Cachet Pharmaceutical Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2020

Aug 25, 2020

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

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嘉事堂药业股份有限公司

2020 年半年度财务报告

2020 年 08 月

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1

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1 、合并资产负债表

编制单位：嘉事堂药业股份有限公司

单位：元

项目	2020年6月30日	2019年12月31日
流动资产：
货币资金	1,503,959,120.63	1,576,499,511.75
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	34,567,280.01	40,833,200.00
应收账款	6,997,527,395.10	6,938,116,218.67
应收款项融资	165,697,202.05	161,636,070.85
预付款项	461,948,342.69	516,883,052.53
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	99,540,021.22	88,213,073.31
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	2,341,683,568.81	2,253,285,465.78
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产

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2

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

其他流动资产	120,340,237.45	147,941,031.54
流动资产合计	11,725,263,167.96	11,723,407,624.43
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	3,769,396.60	3,769,396.60
其他权益工具投资	787,608.80	787,608.80
其他非流动金融资产
投资性房地产	6,974,019.99	7,098,438.33
固定资产	495,705,532.65	468,054,684.18
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	269,134,273.78
无形资产	28,519,123.84	29,572,747.37
开发支出
商誉	652,380,580.00	652,380,580.00
长期待摊费用	15,492,264.02	121,017,562.06
递延所得税资产	36,279,379.21	31,303,282.22
其他非流动资产
非流动资产合计	1,509,042,178.89	1,313,984,299.56
资产总计	13,234,305,346.85	13,037,391,923.99
流动负债：
短期借款	3,340,324,744.04	3,463,073,185.56
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	522,494,497.00	492,089,565.31
应付账款	3,290,579,342.59	3,422,373,968.72
预收款项		213,443,003.38
合同负债	287,316,040.67

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3

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	21,988,247.42	53,596,797.67
应交税费	72,720,241.76	94,249,709.15
其他应付款	445,594,095.22	357,563,502.10
其中：应付利息
应付股利	5,461,459.16	1,142,534.80
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	24,373,969.80
其他流动负债
流动负债合计	8,005,391,178.50	8,096,389,731.89
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	189,321,918.31
长期应付款		6,199,500.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债	11,938,194.39	11,938,194.39
其他非流动负债
非流动负债合计	201,260,112.70	18,137,694.39
负债合计	8,206,651,291.20	8,114,527,426.28
所有者权益：
股本	291,707,120.00	291,707,120.00
其他权益工具
其中：优先股

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4

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

永续债
资本公积	1,285,863,293.14	1,285,863,212.68
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	164,466,179.07	164,466,179.07
一般风险准备
未分配利润	1,702,466,243.12	1,683,487,642.84
归属于母公司所有者权益合计	3,444,502,835.33	3,425,524,154.59
少数股东权益	1,583,151,220.32	1,497,340,343.12
所有者权益合计	5,027,654,055.65	4,922,864,497.71
负债和所有者权益总计	13,234,305,346.85	13,037,391,923.99

法定代表人：续文利 主管会计工作负责人：续文利 会计机构负责人：王新侠

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	2020年6月30日	2019年12月31日
流动资产：
货币资金	448,055,594.80	412,041,690.81
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	1,661,040,504.38	1,717,694,453.80
应收款项融资	100,000.00	18,732,693.22
预付款项	42,193,675.75	66,080,943.79
其他应收款	856,221,869.09	953,179,898.40
其中：应收利息
应收股利
存货	409,360,611.35	383,327,779.56
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	2,345,438.26	1,203,976.23
流动资产合计	3,419,317,693.63	3,552,261,435.81

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5

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	1,478,661,455.46	1,470,461,455.46
其他权益工具投资	787,608.80	787,608.80
其他非流动金融资产
投资性房地产	6,974,019.99	7,098,438.33
固定资产	65,031,320.83	67,572,679.27
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	2,699,239.49
无形资产	13,062,397.25	13,387,042.67
开发支出
商誉
长期待摊费用	19,699,250.30	20,883,666.70
递延所得税资产	7,605,402.58	7,522,347.51
其他非流动资产
非流动资产合计	1,594,520,694.70	1,587,713,238.74
资产总计	5,013,838,388.33	5,139,974,674.55
流动负债：
短期借款	1,132,187,288.80	1,031,275,037.50
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	208,930,778.60	162,435,915.29
应付账款	765,745,229.59	1,015,967,244.16
预收款项		9,017,128.16
合同负债	7,662,931.00
应付职工薪酬	12,310,724.02	26,559,387.37
应交税费	8,365,003.30	14,731,786.61
其他应付款	124,326,930.11	97,586,019.34
其中：应付利息
应付股利	5,102,278.40	1,142,534.80

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6

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

持有待售负债
一年内到期的非流动负债	1,114,719.01
其他流动负债
流动负债合计	2,260,643,604.43	2,357,572,518.43
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	1,656,161.84
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	1,656,161.84
负债合计	2,262,299,766.27	2,357,572,518.43
所有者权益：
股本	291,707,120.00	291,707,120.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,278,228,803.52	1,278,228,803.52
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	164,466,179.07	164,466,179.07
未分配利润	1,017,136,519.47	1,048,000,053.53
所有者权益合计	2,751,538,622.06	2,782,402,156.12
负债和所有者权益总计	5,013,838,388.33	5,139,974,674.55

3 、合并利润表

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单位：元

7

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

项目	2020年半年度	2019年半年度
一、营业总收入	9,711,728,693.95	10,238,752,103.42
其中：营业收入	9,711,728,693.95	10,238,752,103.42
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	9,395,046,684.84	9,762,090,212.62
其中：营业成本	8,829,638,024.65	9,176,123,976.31
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	16,209,134.47	18,091,988.48
销售费用	360,728,837.30	368,835,383.19
管理费用	99,415,485.63	105,178,441.54
研发费用
财务费用	89,055,202.79	93,860,423.10
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益	13,648,209.82	7,324,576.37
投资收益（损失以“－”号填
	-172,500.00	133,036.23
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
	-18,650,027.10	-8,022,469.07
列）

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8

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
	575,147.07	-258,588.56
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	312,082,838.90	475,838,445.77
加：营业外收入	10,312,133.63	20,642.68
减：营业外支出	7,945,199.64	2,119,353.86
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	314,449,772.89	473,739,734.59
减：所得税费用	79,171,354.71	121,855,679.95
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	235,278,418.18	351,884,054.64
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
	235,278,418.18	351,884,054.64
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润	135,661,448.28	211,329,772.79
2.少数股东损益	99,616,969.90	140,554,281.85
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变

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9

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额	235,278,418.18	351,884,054.64
归属于母公司所有者的综合收益
	135,661,448.28	211,329,772.79
总额
归属于少数股东的综合收益总额	99,616,969.90	140,554,281.85
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.47	0.84
（二）稀释每股收益	0.47	0.84

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：续文利 主管会计工作负责人：续文利 会计机构负责人：王新侠

4 、母公司利润表

单位：元

项目	2020年半年度	2019年半年度
一、营业收入	2,378,251,320.71	2,694,045,255.09
减：营业成本	2,239,908,218.18	2,443,561,791.73
税金及附加	2,967,457.88	2,621,813.96
销售费用	65,246,078.98	71,201,012.14
管理费用	12,963,260.87	22,800,911.14
研发费用
财务费用	-5,884,266.46	13,041,032.13
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益	3,080.00	7,000.00
投资收益（损失以“－”号填
	40,924,580.45
列）

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10

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
	332,220.31	576,723.93
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	103,646,011.40	140,248,970.06
加：营业外收入		1,058.33
减：营业外支出	3,238,749.65	1,592,493.15
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	100,407,261.75	138,657,535.24
列）
减：所得税费用	14,587,947.81	34,258,252.10
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	85,819,313.94	104,399,283.14
（一）持续经营净利润（净亏损
	85,819,313.94	104,399,283.14
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他

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11

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	85,819,313.94	104,399,283.14
七、每股收益：
（一）基本每股收益	0.29	0.420
（二）稀释每股收益	0.29	0.420

5 、合并现金流量表

单位：元

项目	2020年半年度	2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	11,011,351,697.72	11,650,244,181.32
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	9,495,817.25	6,359,637.14

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12

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

收到其他与经营活动有关的现金	182,599,960.59	111,548,530.16
经营活动现金流入小计	11,203,447,475.56	11,768,152,348.62
购买商品、接受劳务支付的现金	10,165,446,910.13	10,973,221,078.51
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	201,351,397.18	198,970,650.79
金
支付的各项税费	214,015,481.31	280,079,410.33
支付其他与经营活动有关的现金	346,443,933.08	215,702,569.37
经营活动现金流出小计	10,927,257,721.70	11,667,973,709.00
经营活动产生的现金流量净额	276,189,753.86	100,178,639.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	5,589.04	11,178.08
处置固定资产、无形资产和其他
	471,722.08	48,785.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	477,311.12	59,963.08
购建固定资产、无形资产和其他
	5,463,431.30	54,612,523.21
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	5,463,431.30	54,612,523.21
投资活动产生的现金流量净额	-4,986,120.18	-54,552,560.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	47,880,000.00	16,570,000.00

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13

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

其中：子公司吸收少数股东投资
	47,880,000.00	16,570,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金	2,844,669,949.68	2,352,200,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	58,116,937.08	142,656,711.12
筹资活动现金流入小计	2,950,666,886.76	2,511,426,711.12
偿还债务支付的现金	2,962,305,663.51	2,261,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	270,107,028.76	111,495,495.69
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
	61,686,395.19
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	3,612,688.91	91,330,747.16
筹资活动现金流出小计	3,236,025,381.18	2,464,026,242.85
筹资活动产生的现金流量净额	-285,358,494.42	47,400,468.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-14,154,860.74	93,026,547.76
加：期初现金及现金等价物余额	1,431,363,928.68	940,774,840.34
六、期末现金及现金等价物余额	1,417,209,067.94	1,033,801,388.10

6 、母公司现金流量表

单位：元

项目	2020年半年度	2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	2,718,310,752.17	3,078,149,950.64
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	85,605,776.48	5,943,256.54
经营活动现金流入小计	2,803,916,528.65	3,084,093,207.18
购买商品、接受劳务支付的现金	2,738,089,433.88	3,091,414,939.24
支付给职工以及为职工支付的现
	44,716,618.66	52,885,805.10
金
支付的各项税费	34,145,729.81	37,434,682.17
支付其他与经营活动有关的现金	74,923,934.90	46,780,277.63
经营活动现金流出小计	2,891,875,717.25	3,228,515,704.14
经营活动产生的现金流量净额	-87,959,188.60	-144,422,496.96
二、投资活动产生的现金流量：

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

14

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	40,924,580.45
处置固定资产、无形资产和其他
	10,622.08
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	40,935,202.53
购建固定资产、无形资产和其他
	426,903.81	5,037,788.01
长期资产支付的现金
投资支付的现金	8,200,000.00	2,550,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	8,626,903.81	7,587,788.01
投资活动产生的现金流量净额	32,308,298.72	-7,587,788.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	1,701,279,374.68	1,200,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	641,401,686.27	812,116,476.33
筹资活动现金流入小计	2,342,681,060.95	2,012,116,476.33
偿还债务支付的现金	1,600,100,000.00	1,150,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	135,416,267.08	66,791,475.56
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金	515,500,000.00	636,510,725.40
筹资活动现金流出小计	2,251,016,267.08	1,853,302,200.96
筹资活动产生的现金流量净额	91,664,793.87	158,814,275.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额	36,013,903.99	6,803,990.40
加：期初现金及现金等价物余额	412,041,690.81	217,660,638.33
六、期末现金及现金等价物余额	448,055,594.80	224,464,628.73

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

单位：元

15

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

					2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度
					归属于母公司所有者权益
															所有
														少数
项目		其他权益工具					其他			一般	未分				者权
					资本	减：库		专项	盈余					股东
	股本	优先	永续				综合			风险	配利	其他	小计		益合
				其他	公积	存股		储备	公积					权益
		股	债				收益			准备	润				计
	291,7				1,285,				164,46		1,683,		3,425,	1,497,	4,922,
一、上年期末余
	07,12				863,21				6,179.		487,64		524,15	340,34	864,49
额
	0.00				2.68				07		2.84		4.59	3.12	7.71
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
	291,7				1,285,				164,46		1,683,		3,425,	1,497,	4,922,
二、本年期初余
	07,12				863,21				6,179.		487,64		524,15	340,34	864,49
额
	0.00				2.68				07		2.84		4.59	3.12	7.71
三、本期增减变											18,978		18,978	85,810	104,78
动金额（减少以					80.46						,600.2		,680.7	,877.2	9,557.
“－”号填列）											8		4	0	94
											135,66		135,66	99,616	235,27
（一）综合收益
											1,448.		1,448.	,969.9	8,418.
总额
											28		28	0	18
														47,880	47,880
（二）所有者投
														,000.0	,000.0
入和减少资本
														0	0
														47,880	47,880
1．所有者投入
														,000.0	,000.0
的普通股
														0	0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配											-116,6		-116,6	-61,68	-178,3

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

16

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

											82,848		82,848	6,395.	69,243
											.00		.00	19	.19
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
											-116,6		-116,6	-61,68	-178,3
3．对所有者（或
											82,848		82,848	6,395.	69,243
股东）的分配
											.00		.00	19	.19
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					80.46								80.46	302.49	382.95
	291,7				1,285,				164,46		1,702,		3,444,	1,583,	5,027, 654,05 5.65
四、本期期末余
	07,12				863,29				6,179.		466,24		502,83	151,22
额
	0.00				3.14				07		3.12		5.33	0.32

上期金额

上期金额
			单位：元
	2019年半年度
项目
	归属于母公司所有者权益	少数股	所有者

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

17

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

		其他权益工具	其他权益工具	其他权益工具			其他			一般	未分			东权益	权益合
	股本	优先 股	永续 债		资本	减：库	综合	专项	盈余	风险	配利	其他	小计		计
				其他	公积	存股		储备	公积
							收益			准备	润
	250,5				737,15				143,51		1,366,		2,497,	1,235,4	3,732,7
一、上年期末
	26,31				9,688.				1,369.		064,22		261,59	43,329.	04,925.
余额
	5.00				50				36		2.81		5.67	98	65
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
	250,5				737,15				143,51		1,366,		2,497,	1,235,4	3,732,7
二、本年期初
	26,31				9,688.				1,369.		064,22		261,59	43,329.	04,925.
余额
	5.00				50				36		2.81		5.67	98	65
三、本期增减
											173,75		173,75
变动金额（减														158,124	331,875
											0,825.		0,825.
少以“－”号填														,281.85	,107.39
											54		54
列）
											211,32		211,32
（一）综合收														140,554	351,884
											9,772.		9,772.
益总额														,281.85	,054.64
											79		79
（二）所有者
														17,570,	17,570,
投入和减少资
														000.00	000.00
本
1．所有者投入														17,570,	17,570,
的普通股														000.00	000.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
											-37,57		-37,57
（三）利润分															-37,578
											8,947.		8,947.
配															,947.25
											25		25

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

18

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者											-37,57		-37,57
															-37,578
（或股东）的											8,947.		8,947.
															,947.25
分配											25		25
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	250,5				737,15				143,51		1,539,		2,671,	1,393,5	4,064,5
四、本期期末
	26,31				9,688.				1,369.		815,04		012,42	67,611.	80,033.
余额
	5.00				50				36		8.35		1.21	83	04

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

2020 年半年度

19

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

		其他权益工具	其他权益工具	其他权益工具	资本公	减：库存	其他综	专项储	盈余公	未分配		所有者权
	股本										其他
		优先股	永续债	其他	积	股	合收益	备	积	利润		益合计
	291,70									1,048,0
一、上年期末余					1,278,22				164,466,			2,782,402,
	7,120.0									00,053.
额					8,803.52				179.07			156.12
	0									53
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
	291,70									1,048,0
二、本年期初余					1,278,22				164,466,			2,782,402,
	7,120.0									00,053.
额					8,803.52				179.07			156.12
	0									53
三、本期增减变
										-30,863		-30,863,53
动金额（减少以
										,534.06		4.06
“－”号填列）
（一）综合收益										85,819,		85,819,31
总额										313.94		3.94
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
										-116,68
												-116,682,8
（三）利润分配										2,848.0
												48.00
										0
1．提取盈余公
积
										-116,68
2．对所有者（或												-116,682,8
										2,848.0
股东）的分配												48.00
										0
3．其他
（四）所有者权

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

20

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	291,70									1,017,1		2,751,538, 622.06
四、本期期末余					1,278,22				164,466,
	7,120.0									36,519.
额					8,803.52				179.07
	0									47

上期金额

单位：元

					2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度
		其他权益工具
项目					资本公	减：库存	其他综		盈余公	未分配利		所有者权
	股本	优先	永续					专项储备			其他
				其他	积	股	合收益		积	润		益合计
		股	债
	250,52
一、上年期末余 额					734,159				143,511	896,985,7		2,025,183,0
	6,315.
					,688.50				,369.36	13.36		86.22
	00
加：会计政 策变更
前期 差错更正
其他
二、本年期初余	250,52				734,159				143,511	896,985,7		2,025,183,0

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

21

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

额	6,315.				,688.50				,369.36	13.36		86.22
	00
三、本期增减变
										66,820,33		66,820,335.
动金额（减少以
										5.89		89
“－”号填列）
（一）综合收益										104,399,2		104,399,28
总额										83.14		3.14
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
										-37,578,9		-37,578,947
（三）利润分配
										47.25		.25
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或										-37,578,9		-37,578,947
股东）的分配										47.25		.25
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

22

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	250,52
四、本期期末余					734,159				143,511	963,806,0		2,092,003,4
	6,315.
额					,688.50				,369.36	49.25		22.11
	00

三、公司基本情况

嘉事堂药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2003年9月29日经国务院国资委国资改革函[2003]250号《关于 设立嘉事堂药业股份有限公司的函》的批准，由中国青年实业发展总公司（以下简称“中青实业”）、上海张江高科技园区开 发股份有限公司（以下简称“上海张江”）、新产业投资股份有限公司（以下简称“新产业”）、中科联控股集团有限公司（以 下简称“中科联”）、中协宾馆、北信投资控股有限责任公司（以下简称“北信投资”）、北京超市发国有资产经营公司（以下 简称“超市发”，现已更名为“北京海淀置业集团有限公司”）、李朝晖和白石峰共同发起设立的股份有限公司。公司的统一社 会信用代码：911100006337942853。2010年8月18日在深圳证券交易所上市。所属行业为批发业。

截至2020年6月30日止，本公司累计发行股本总数29,170.7120万股，注册资本为29,170.7120万元，注册地：北京市海淀区昆 明湖南路11号1号楼，总部地址：北京市海淀区昆明湖南路11号1号楼。本公司主要经营活动为：销售药品、医疗器械、保健 食品等。本公司的第一大股东为中国青年实业发展总公司。 本财务报表业经公司董事会于2020年8月25日批准报出。

嘉事堂药业股份有限公司（以下简称“本公司”）的前身为嘉事实业有限责任公司，由团中央 直属企业中国青年实业发展总公司联合中国青少年发展基金会等于1997年发起在中国北京注 册成立。本公司于2003年9月29日改制为股份有限公司。本公司总部位于北京市海淀区昆明湖 南路11号1号楼。

经中国证券监督管理委员会核准，本公司公开发行40,000,000股人民币普通股（A股），并于 2010年8月在深圳证券交易所上市交易。首次公开发行上市后，本公司股份总数为160,000,000 股。 2011年7月，本公司资本公积转增股本80,000,000股，又于2016年1月非公开发行10,526,315 股，本公司股本增加至250,526,315股。

2019年9月，本公司向中国光大集团股份有限公司（以下简称“光大集团”）定向非公开发行 41,180,805股A股，本次非公开发行完成后，公司股份总数由发行前的250,526,315股增加至发 行后的291,707,120股，注册资本由发行前的人民币250,526,315元增加至发行后的人民币 291,707,120元，光大集团成为本公司控股股东。

本公司及其子公司（以下简称“本集团”）主要经营活动为销售医疗器械及医疗药品等。截至 2020年6月30日，本公司子公司情况参见附注九、1。

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

23

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

本财务报表业经本公司董事会于2020年8月25日决议批准。

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注八。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

—— 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则 基本准则》以及其后颁布及修订的具体会 计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则 按照相关规定计提相应的减值准备。

2 、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收账款坏账准 备的计提、存货跌价准备的计提、固定资产的残值和使用年限、商誉减值、收入的确认与计 量等。

1 、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2020年6月30 日的财务状况以及2020上半年度的经营成果和现金流量。

2 、会计期间

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

24

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

3 、营业周期

本集团营业周期采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

4 、记账本位币

本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民 币元为单位表示。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团企业合并为非同一控制下企业合并。

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方， 参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价 值计量。

支付的合并对价的公允价值与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损 失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价 值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值及购买日之前持有的 被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值与购买日之 前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司， 是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构 化主体等）。

编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司 之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额 的，其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团 取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时， 以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进

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行调整。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是 否控制被投资方。

6 、合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司， 是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构 化主体等）。

编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司 之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额 的，其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团 取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时， 以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进 行调整。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是 否控制被投资方。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

8 、现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有 的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

不适用

10 、金融工具

金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

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金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分）， 即从其账户和资产负债表内予以转销：

• （1） 收取金融资产现金流量的权利届满；

（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流 量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但 放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债 被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全 部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期 损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是 指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是 指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同 现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量 的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应 收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益， 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的 债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务 模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流 量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认 利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资

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产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为 目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值 损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止 确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外） 计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终 止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之 外的金融资产，分类为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于此类金融资 产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接 计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债 的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易 性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变 动均计入当期损益。

其他金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的 预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初 始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集

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团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率 计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶 段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和 实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当 于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收 入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认 后未显著增加。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特 征，以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量 的假设等披露参见附注八、3。

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金 融资产的账面余额。

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处 理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对 该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保 金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中， 将被要求偿还的最高金额。

11 、应收票据

12 、应收账款

本集团应收款项坏账准备的确认标准和计提方法详见本节10.金融工具。

13 、应收款项融资

14 、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

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本集团应收款项坏账准备的确认标准和计提方法详见本节10.金融工具。

15 、存货

存货包括周转材料、库存商品等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本和其他成本。发出存货，采用先进先出 法和加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装 物采用一次转销法进行摊销。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存 货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的 可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以 恢复，转回的金额计入当期损益。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金 额。计提存货跌价准备时，按单个存货项目计提。

16 、合同资产

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产 和合同负债相互抵销后以净额列示。

合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、 10。

17 、合同成本

18 、持有待售资产

19 、债权投资

20 、其他债权投资

21 、长期应收款

22 、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过非同一控制下的企业合并取得的 长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下的企业

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合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为 初始投资成本），合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券 的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项 投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项 投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工 具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列 方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权 益性证券的公允价值作为初始投资成本。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核 算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并 且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制， 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的 参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的 权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股 权投资的成本。

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在 确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值 为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部 交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的， 应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除 外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除 外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入股东权益。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益 法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

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基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配 以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。

23 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，本集团的投资性 房地产为已出租的建筑物。

投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关 的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生 时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物一致的政策进行折 旧或摊销。

本集团至少于每年年度终了，对投资性房地产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 必要时进行调整。

24 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出， 符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。固定资产按照 成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属 于该项资产的其他支出。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20-40年	5%	2.38-4.75%
机器设备	年限平均法	8-10年	5%	9.50-11.88%
运输工具	年限平均法	8-10年	5%	9.50-11.88%
电子设备及其他	年限平均法	3-5年	5%	19.00-31.67%

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必 要时进行调整。

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（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

25 、在建工程

26 、借款费用

借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价 的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费 用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才 能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

• （1） 资产支出已经发生；

• （2） 借款费用已经发生；

• （3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：

• （1） 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金 额确定。

• （2） 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要 的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期 间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

27 、生物资产

28 、油气资产

29 、使用权资产

(2020年1月1日实施）本集团使用权资产类别主要包括房屋建筑物、船舶、机器设备、运输工具、其他设备。在租赁期开始 日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包

• 括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金 额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定

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状态预计将发生的成本。本集团后续釆用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有 权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁 期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已 调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

30 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确 认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够 可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经 济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

各项无形资产的使用寿命如下：

项目

使用寿命

土地使用权 参考权证规定期限与公司经营期限孰低 业务系统软件 2-10年 特许经营权 5年

本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。

使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了， 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

31 、长期资产减值

本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：

本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将 估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资

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产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形 资产，也每年进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金 额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以 资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额， 减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关 的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合， 且不大于本集团确定的报告分部。

对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产 组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可 收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊 至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

32 、长期待摊费用

长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用， 包括装修及租赁设施改造和信息系统等。长期待摊费用按其为本集团带来的经济利益的期限 采用直线法摊销，摊销期限为2-20年。

33 、合同负债

合同负债核算企业已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。

34 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补 偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职

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工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

短期薪酬

在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产 成本或当期损益。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企 业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

35 、租赁负债

2020年1月1日实施。

在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付 款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本 集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的 除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生 变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现 值重新计量租赁负债。

36 、预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务 同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

• （1） 该义务是本集团承担的现时义务； （2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团； （3） 该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值

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进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对 该账面价值进行调整。

非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始 确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后 的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

37 、股份支付

38 、优先股、永续债等其他金融工具

39 、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。

销售商品收入

本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有 权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量， 确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定， 但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质 上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。

提供劳务收入

本集团对外提供仓储运输等劳务，在服务已完成，并且取得收取服务收入的权利时确认。

本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳 务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分 和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品 处理。

利息收入

按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。

租赁收入

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期 损益。

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同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

40 、政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的， 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不 能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文 件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长 期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成 本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿 命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期 损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递 延收益余额转入资产处置当期的损益。

41 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东 权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。

本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳 或返还的所得税金额计量。

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作 为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的 差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

（1） 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下 特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时 既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 （2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时 性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产

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生的递延所得税资产，除非：

（1） 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易 发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回， 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负 债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。 于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所 得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额 结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与 同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未 来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图 以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

42 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

2020年1月1日适用。租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产 使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使 用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用 已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

(1) 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；(2) 该资产与合同中的其他资产不存在高度 依赖或高度关联关系。

租赁和非租赁部分的分拆

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团作为出租人和承租人时，将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。 租赁期的评估

租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该 选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不 会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本集团可控范围内的重大事件或变化，且影响本集团是否

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合理确定将行使相应选择权的，本集团对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新 评估。

作为承租人 本集团作为承租人的一般会计处理见附注三、29 和附注三、35。

租赁变更

租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长 或缩短合同规定的租赁期等。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

(1) 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

(2) 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更 后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含 利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的本集团增量借款利率作为折现率。 就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：

• (1) 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团调减使用权资产的账面价值，以反映租赁的部分终止或完全终止， 部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当

期损益；

(2) 其他租赁变更，本集团相应调整使用权资产的账面价值。短期租赁和低价值资产租赁本集团将在租赁期开始日，租赁期 不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币 5 万元的 租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。在租赁期内各个期间按 照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

作为出租人

租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。 作为融资租赁出租人

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计 量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁 付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

• (1) 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

• (2) 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

未作为一项单独租赁进行会计处理的融资租赁变更，本集团分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

(1) 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会 计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作 为租赁资产的账面价值；

• (2) 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本集团按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。 作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入 当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款 额视为新租赁的收款额。

售后租回交易

本集团按照附注三、24 评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

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作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后 租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本 集团作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，按照附注三、9 对该金融负债进行会计处 理。

作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述规定对资产出租进行会计 处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融 资产，并按照附注三、9 对该金融资产进行会计处理。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

43 、其他重要的会计政策和会计估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、 资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不 确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

判断

在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影 响的判断：

—— 合并范围 本集团持有被投资方半数或以下的表决权

企业名称	持股	享有的表	注册资本	投资额
	比例（%）	决权（%）	人民币万元	人民币万元
北京嘉事爱格医疗器械有限公司	46	46	6,000.00	4,190
广州嘉事吉健医疗器械有限公司	46	46	10,000.00	11,192
安徽嘉事谊诚医疗科技有限公司	46	46	10,000.00	6,461

本公司已与北京嘉事爱格医疗器械有限公司、广州嘉事吉健医疗器械有限公司和安徽嘉事谊 诚医疗科技有限公司持股5%的个人股东王兴国签订一致行动人协议。协议约定本公司能够对 这些公司的重大经营事项作出决定，本公司能够控制北京嘉事爱格医疗器械有限公司、广州 嘉事吉健医疗器械有限公司和安徽嘉事谊诚医疗科技有限公司。

业务模式

金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时， 本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的 风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流 量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判 断。

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合同现金流量特征

金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量 是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评 估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产， 需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致 未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

金融工具减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出 重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估 计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人 信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不 等于未来实际的减值损失金额。

存货跌价准备

本集团的存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货的可变现净值是指存货的估计售价减去 估计的销售费用以及相关税费后的金额。管理层对存货的可变现净值计算涉及到对估计售价、 估计的销售费用以及相关税费的估计。

商誉减值

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未 来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产 组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见 附注五、15。

递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣 亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

固定资产、投资性房地产和无形资产的可使用年限

本集团对固定资产、投资性房地产和无形资产在预计使用寿命内计提折旧或摊销。本集团定 期复核相关资产的预计使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。资产使 用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计 发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

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44 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
会计政策变更的原因---新收入准则	第六届董事会第八次会议决议审批通过
会计政策变更的原因---新租赁准则	第六届董事会第九次会议决议审批通过

“新收入准则”的修订内容主要包括：将现行收入和建造合同两项准则纳入 统一的收入确 认模型；以控制权转移替代风险报酬转移作为收入确认时点的判断 标准；对于包含多重交易 安排的合同的会计处理提供更明确的指引；对于某些特 定交易(或事项)的收入确认和计量给 出了明确规定。根据新旧准则衔接规定，公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则，根据 首次执行新准则的累积影响数调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额进行会计报表 披露，不追溯调整 2019 年可比数，本次新准则的执行不影响公司2019年度相关财务指标。 该准则的实施预计不会导致公司收入确认方式发生重大变化，对公司当期及前期的净利润、 总资产和净资产不产生重大影响。

“新租赁准则” 2018 年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》 (简称 新租赁准则)，新租赁准则采用与现行融资租赁会计处理类似的单一模型，要求承租人对除短 期租赁和低价值资产租赁以外的所有租赁确认使用权资产和租赁负债，并分别确认折旧和利 息费用。在现金流量表中，偿还租赁负债本金和利息所支付的现金应当计入筹资活动现金流 出，支付的按新租赁准则简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额以及未纳入租 赁负债计量的可变租赁付款额计入经营活动现金流出。

本集团自2020年1月1日开始按照新修订的租赁准则进行会计处理， 对首次执行日前已存在的合同，选择 不重新评估其是否为租赁或者包含租赁， 并根据衔接规定，对可比期间信息不予调整。

对于2019年财务报表中披露的经营租赁尚未支付的最低租赁付款额，本集团按2020年1 月1日作为承租人的增量借款利率折现的现值，与2020年1月1日计入资产负债表的租赁负债的 差异调整过程如下：

2019年12月31日重大经营租赁最低租赁付款额	440,053,394.80
减：采用简化处理的租赁付款额	82,619,751.83
其中：短期租赁
	3,816,729.48
剩余租赁期少于12个月的租赁	78,803,022.35
剩余租赁期超过12个月的低价值资产租赁
	-
减：增值税	16,235,125.26
加：未在2019年12月31日确认但合理确定将行使续租选择权导致的租赁付款额的增加
	341,198,517.70
加权平均增量借款利率	4.65%
2020年1月1日经营租赁付款额现值	228,475,117.58
加（或减）：其他调整
2020年1月1日租赁负债	228,475,117.58

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执行新租赁准则对2020年1月1日资产负债表项目的影响如下： 单位：元

资产负债表：	新准则报表数	假设按原准则	影响
预付账款	-	9,563,287.91	-9,563,287.91
长期待摊费用		51,541,666.73	-51,541,666.73
使用权资产	289,580,072.22		289,580,072.22
一年内到期的租赁负债	29,825,595.09	-	29,825,595.09
租赁负债	198,649,522.48	-	198,649,522.48
合计	518,055,189.80	61,104,954.64	456,950,235.16

执行新租赁准则对2020年上半年财务报表的影响如下： 单位：元

资产负债表：	新准则报表数	假设按原准则	影响
预付账款		5,146,718.92	-5,146,718.92
长期待摊费用		50,291,666.75	-50,291,666.75
使用权资产	269,134,273.78	-	269,134,273.78
一年内到期的租赁负债	24,373,969.80	-	24,373,969.80
租赁负债	189,321,918.31	-	189,321,918.31
合计	482,830,161.89	55,438,385.67	427,391,776.22
利润表：	新准则报表数	假设按原准则	影响
管理费用	27,685,131.31	29,841,386.26	-2,156,254.94
财务费用	5,647,705.68	-
			5,647,705.68
合计	33,332,836.99		3,491,450.74
		29,841,386.26

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

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（ 3 ） 2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

适用

是否需要调整年初资产负债表科目

√ 是 □ 否

合并资产负债表

单位：元

项目	2019年12月31日	2020年01月01日	调整数
流动资产：
货币资金	1,576,499,511.75	1,576,499,511.75
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	40,833,200.00	40,833,200.00
应收账款	6,938,116,218.67	6,938,116,218.67
应收款项融资	161,636,070.85	161,636,070.85
预付款项	516,883,052.53	507,319,764.62	-9,563,287.91
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	88,213,073.31	88,213,073.31
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	2,253,285,465.78	2,253,285,465.78
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产	147,941,031.54	147,941,031.54
流动资产合计	11,723,407,624.43	11,713,844,336.52	-9,563,287.91
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资

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长期应收款
长期股权投资	3,769,396.60	3,769,396.60
其他权益工具投资	787,608.80	787,608.80
其他非流动金融资产
投资性房地产	7,098,438.33	7,098,438.33
固定资产	468,054,684.18	468,054,684.18
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		289,580,072.22	289,580,072.22
无形资产	29,572,747.37	29,572,747.37
开发支出
商誉	652,380,580.00	652,380,580.00
长期待摊费用	121,017,562.06	69,475,895.33	-51,541,666.73
递延所得税资产	31,303,282.22	31,303,282.22
其他非流动资产
非流动资产合计	1,313,984,299.56	1,313,984,299.56	238,038,405.49
资产总计	13,037,391,923.99	13,265,867,041.57	228,475,117.58
流动负债：
短期借款	3,463,073,185.56	3,463,073,185.56
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	492,089,565.31	492,089,565.31
应付账款	3,422,373,968.72	3,422,373,968.72
预收款项	213,443,003.38		-213,443,003.38
合同负债		213,443,003.38	213,443,003.38
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	53,596,797.67	53,596,797.67
应交税费	94,249,709.15	94,249,709.15

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46

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

其他应付款	357,563,502.10	357,563,502.10
其中：应付利息
应付股利	1,142,534.80	1,142,534.80
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
		29,825,595.09	29,825,595.09
负债
其他流动负债
流动负债合计	8,096,389,731.89	8,096,389,731.89	29,825,595.09
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		198,649,522.48	198,649,522.48
长期应付款	6,199,500.00	6,199,500.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债	11,938,194.39	11,938,194.39
其他非流动负债
非流动负债合计	18,137,694.39	18,137,694.39	198,649,522.48
负债合计	8,114,527,426.28	8,114,527,426.28	228,475,117.58
所有者权益：
股本	291,707,120.00	291,707,120.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,285,863,212.68	1,285,863,212.68
减：库存股
其他综合收益
专项储备

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47

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

盈余公积	164,466,179.07	164,466,179.07
一般风险准备
未分配利润	1,683,487,642.84	1,683,487,642.84
归属于母公司所有者权益	3,425,524,154.59
		3,425,524,154.59
合计
少数股东权益	1,497,340,343.12	1,497,340,343.12
所有者权益合计	4,922,864,497.71	4,922,864,497.71
负债和所有者权益总计	13,037,391,923.99	13,265,867,041.57	228,475,117.58

调整情况说明 母公司资产负债表

单位：元

项目	2019年12月31日	2020年01月01日	调整数
流动资产：
货币资金	412,041,690.81	412,041,690.81
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	1,717,694,453.80	1,717,694,453.80
应收款项融资	18,732,693.22	18,732,693.22
预付款项	66,080,943.79	66,080,943.79
其他应收款	953,179,898.40	953,179,898.40
其中：应收利息
应收股利
存货	383,327,779.56	383,327,779.56
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产	1,203,976.23	1,203,976.23
流动资产合计	3,552,261,435.81	3,552,261,435.81
非流动资产：
债权投资		3,552,261,435.81
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	1,470,461,455.46	1,470,461,455.46

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48

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

其他权益工具投资	787,608.80	787,608.80
其他非流动金融资产
投资性房地产	7,098,438.33	7,098,438.33
固定资产	67,572,679.27	67,572,679.27
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		3,233,287.11	3,233,287.11
无形资产	13,387,042.67	13,387,042.67
开发支出
商誉
长期待摊费用	20,883,666.70	20,883,666.70
递延所得税资产	7,522,347.51	7,522,347.51
其他非流动资产
非流动资产合计	1,587,713,238.74	1,590,946,525.85	3,233,287.11
资产总计	5,139,974,674.55	5,143,207,961.66	3,233,287.11
流动负债：
短期借款	1,031,275,037.50	1,031,275,037.50
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	162,435,915.29	162,435,915.29
应付账款	1,015,967,244.16	1,015,967,244.16
预收款项	9,017,128.16		-9,017,128.16
合同负债			9,017,128.16
应付职工薪酬	26,559,387.37	26,559,387.37
应交税费	14,731,786.61	14,731,786.61
其他应付款	97,586,019.34	97,586,019.34
其中：应付利息		14,731,786.61
应付股利	1,142,534.80	1,142,534.80
持有待售负债
一年内到期的非流动
		1,577,125.27	1,577,125.27
负债
其他流动负债
流动负债合计	2,357,572,518.43	2,359,149,643.70	1,577,125.27

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49

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

非流动负债：
长期借款		2,359,149,643.70
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		1,656,161.84	1,656,161.84
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		1,656,161.84	1,656,161.84
负债合计	2,357,572,518.43	2,360,805,805.54	1,656,161.84
所有者权益：
股本	291,707,120.00	291,707,120.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,278,228,803.52	1,278,228,803.52
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	164,466,179.07	164,466,179.07
未分配利润	1,048,000,053.53	1,048,000,053.53
所有者权益合计	2,782,402,156.12	2,782,402,156.12
负债和所有者权益总计	5,139,974,674.55	5,143,207,961.66	3,233,287.11

调整情况说明

（ 4 ） 2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

45 、其他

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无

50

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	计税依据	税率
	应税收入按相应的税率计算销项税，并
			0％、3％、5％、6％、9％、10％、11%、
增值税	按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差
			13％及16％
	额缴纳增值税。
	按实际缴纳的流转税的7%、5%、1%计
城市维护建设税			7%、5%、1%
	缴。
企业所得税	按应纳税所得额的25%、20%计缴。		25%、20%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称			所得税税率

2 、税收优惠

本公司下属北京嘉事唯健科技有限公司、上海佳上医疗器材有限公司和沈阳嘉事卓森医疗科 技有限公司等公司，于2020上半年度符合小型微利企业条件，根据《关于实施小型微利企业 普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）规定，所得减按25％或50%计入应纳税所得 额，按20％的税率缴纳企业所得税。

3 、其他

本集团的商品销售业务除中药材及中药饮片业务适用9％的增值税税率，生物制品、抗癌药名 录上的抗癌品种和罕见药品业务按简易办法适用3％的征收率外，均适用13%的增值税税率； 本集团交通运输业务收入适用增值税税率为9％，现代服务业业务收入适用增值税税率为6％， 租赁业务收入适用增值税税率为13％；本集团不动产租赁业务适用简易计税5％的征收率。

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

	单位： 元 期末余额 期初余额 1,149,390.23 670,720.77 1,415,994,522.07 1,430,693,207.91 86,815,208.33 145,135,583.07 1,503,959,120.63 1,576,499,511.75 86,750,052.69 145,135,583.07	单位： 元 期末余额 期初余额 1,149,390.23 670,720.77 1,415,994,522.07 1,430,693,207.91 86,815,208.33 145,135,583.07 1,503,959,120.63 1,576,499,511.75 86,750,052.69 145,135,583.07
项目	期末余额	期初余额
库存现金	1,149,390.23	670,720.77
银行存款	1,415,994,522.07	1,430,693,207.91
其他货币资金	86,815,208.33	145,135,583.07
合计	1,503,959,120.63	1,576,499,511.75
因抵押、质押或冻结等对使用	86,750,052.69	145,135,583.07

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51

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

有限制的款项总额

其他说明

其中：因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额为人民币86,750,052.69元（2019年12 月31日：人民币145,135,583.07元），详见附注七、81。

于2020年06月30日及2019年12月31日，本集团无存放于境外的货币资金。

银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。

短期定期存款的存款期分为3个月至6个月不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银 行定期存款利率取得利息收入。

2 、交易性金融资产

		单位： 元 期初余额
项目	期末余额	期初余额
其中：
其中：

其他说明：

3 、衍生金融资产

单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明：

4 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位： 元

项目	项目	项目	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额	期初余额
银行承兑票据					28,600,966.01				11,714,524.00
商业承兑票据					5,966,314.00				29,118,676.00
合计					34,567,280.01				40,833,200.00
			期末余额						期初余额
类别	账面余额		坏账准备			账面余额			坏账准备
					账面价值						账面价值
	金额	比例	金额	计提比		金额	比例		金额	计提比例

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52

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

例 其中： 其中：

按单项计提坏账准备：

单位： 元

		期末余额	期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

按组合计提坏账准备：

单位： 元

		期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元

			本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目 期末已质押金额

（ 4 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	32,311,889.29	151,407,628.00
合计	32,311,889.29	151,407,628.00

（ 5 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

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53

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

项目 期末转应收账款金额

其他说明

于2020年6月30日及2019年12月31日，本集团无已质押的应收票据，无出票人未履约而将票据 转为应收账款的情况。

（ 6 ）本期实际核销的应收票据情况

单位： 元

项目	项目			核销金额
其中重要的应收票据核销情况：					单位： 元
					款项是否由关联交
单位名称	应收票据性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

单位： 元

应收票据核销说明：

无

5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
其中：
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准	7,111,020		113,492,		6,997,527	7,030,751		92,635,15		6,938,116,2
		100.00%		1.60%			100.00%		1.32%
备的应收账款	,301.49		906.39		,395.10	,372.55		3.88		18.67
其中：
按账龄组合计提坏	7,111,020		113,492,		6,997,527	7,030,751		92,635,15		6,938,116,2
		99.89%		1.60%			100.00%		1.32%
账准备的应收账款	,301.49		906.39		,395.10	,372.55		3.88		18.67
	7,111,020		113,492,		6,997,527 ,395.10	7,030,751		92,635,15		6,938,116,2 18.67
合计		100.00%		1.60%			100.00%		1.32%
	,301.49		906.39			,372.55		3.88

按单项计提坏账准备：0

单位： 元

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54

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
合计	0.00	0.00	--	--

按单项计提坏账准备：

单位： 元

		期末余额	期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

按组合计提坏账准备：

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
按信用风险特征组合计提坏
	7,111,020,301.49	113,492,906.39	1.60%
账准备
其中：1年以内（含1年）	6,777,665,299.43	30,499,493.85	0.45%
1年至2年（含
	275,426,578.96	36,466,479.05	13.24%
2年）
2年至3年（含
	48,475,721.12	37,074,231.51	76.48%
3年）
3年以上	9,452,701.98	9,452,701.98	100.00%
合计	7,111,020,301.49	113,492,906.39	--

确定该组合依据的说明：

本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。公司根据账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的预期损失率为 基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。本组合1年以内预期损失率数字参考了2019年同行业应收账款预期信 用损失率。嘉事堂公司以药品和医疗器械行业为主。相比于药品下游的医院客户，医疗器械行业的预期信用损失率相对较低， 下游客户主要为经销商。此外，由于受到2020年年初新冠肺炎疫情的影响，预计会有部分下游客户出现资金周转困难等经营 恶化情况。公司根据疫情情况，出于谨慎原则，相应对预期损失率进行适当调增，预计部分下游客户应收账款可能出现还款 及时性有困难等情况。

按组合计提坏账准备：

单位： 元

		期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元

账龄 期末余额

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55

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

1年以内（含1年）	6,777,665,299.43
1至2年	275,426,578.96
2至3年	48,475,721.12
3年以上	9,452,701.98
3至4年	6,193,349.27
4至5年	1,836,823.60
5年以上	1,422,529.11
合计	7,111,020,301.49

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
坏账准备	92,635,153.88	20,857,752.51				113,492,906.39
合计	92,635,153.88	20,857,752.51				113,492,906.39

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

		单位： 元
单位名称	收回或转回金额	收回方式

无

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目	项目			核销金额
其中重要的应收账款核销情况：					单位： 元
					款项是否由关联交
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生
应收账款核销说明： 无

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位： 元

		占应收账款期末余额合计数的
单位名称	应收账款期末余额		坏账准备期末余额
		比例

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56

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

公司一	492,130,933.80	6.92%	4,921,309.34
公司二	125,016,704.88	1.76%	1,250,167.05
公司三	113,128,325.32	1.59%	1,131,283.25
公司四	99,497,217.09	1.40%	994,972.17
公司五	83,615,194.32	1.18%	836,151.94
合计	913,388,375.41	12.85%

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

其他说明：

于2020年6月30日，本集团因办理应收账款保理业务用于取得银行借款，人民币129,351,645.00 元（2019年12月31日：166,662,007.20元）的应收账款使用权受到限制。

6 、应收款项融资

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	143,669,918.05	155,596,256.85
商业承兑汇票	22,027,284.00	6,039,814.00
合计	165,697,202.05	161,636,070.85

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

本集团将既以收取合同现金流量为目标又以出售银行承兑汇票（背书或贴现）为目标的应收 票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，并列示于应收款项融资。

于2020年06月30日，本集团无已质押的应收票据，无出票人未履约而将票据转为应收账款的 情况。

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57

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

7 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	460,998,239.95	99.77%	498,700,438.03	98.33%
1至2年	629,102.74	0.15%	5,013,620.93	0.97%
2至3年	321,000.00	0.08%	2,353,898.11	0.46%
3年以上			1,251,807.55	0.24%
合计	461,948,342.69	--	507,319,764.62	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

于2020年06月30日及2019年12月31日，无账龄超过一年且金额重大的预付款项。

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

客户	与本集团关系	期末余额	占预付款项余额合
			计数的比例（%）
公司一	第三方	45,000,000.00	9.74%
公司二	第三方	44,222,098.73	9.57%
公司三	第三方	22,198,148.29	4.81%
公司四	第三方	18,717,500.00	4.05%
公司五	第三方	17,000,000.00	3.68%
		147,137,747.02	31.85%

其他说明： 无

8 、其他应收款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	99,540,021.22	88,213,073.31

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58

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

合计 99,540,021.22 88,213,073.31 （ 1 ）应收利息 ）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额

（ 1 ）应收利息

1 ）应收利息分类

2 ）重要逾期利息

单位： 元 是否发生减值及其判断 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 依据 其他说明： 无

3 ）坏账准备计提情况

• 适用 √ 不适用

• （ 2 ）应收股利

• 1 ）应收股利分类

单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

• 2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位： 元

				是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位)	期末余额	账龄	未收回的原因
				依据

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

无

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59

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（ 3 ）其他应收款

1 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	15,123,447.78	16,180,265.80
保证金	82,179,962.55	67,386,807.08
其他	5,980,121.30	9,723,157.88
合计	103,283,531.63	93,290,230.76

2 ）坏账准备计提情况

单位： 元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2020年1月1日余额	2,091,533.52	2,887,976.13	97,647.80	5,077,157.45
2020年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期
--转入第二阶段	-1,265,981.58	1,265,981.58		0.00
--转入第三阶段		-2,519.80	2,519.80	0.00
本期计提	308,120.53	1,523,507.49		1,831,628.02
本期转回		-3,165,275.06		-3,165,275.06
2020年6月30日余额	1,133,672.47	2,509,670.33	100,167.60	3,743,510.41

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露

单位： 元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	69,703,778.95
1至2年	29,624,873.15
2至3年	3,324,255.93
3年以上	630,623.60
3至4年	296,856.00
4至5年	233,600.00
5年以上	100,167.60

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60

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

合计

103,283,531.63

3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
坏账准备	5,077,157.45	1,831,628.02	-3,165,275.06			3,743,510.41
合计	5,077,157.45	1,831,628.02	-3,165,275.06			3,743,510.41

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

无

4 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目	项目			核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：					单位： 元
					款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

单位： 元

其他应收款核销说明： 无

5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
公司一	保证金	13,218,000.00	1-2年	12.80%	678,921.30
公司二	保证金	10,000,000.00	1年以内	9.68%	181,623.09
公司三	保证金	6,340,600.00	1年以内	6.14%	115,159.94
公司四	保证金	5,040,000.00	1年以内	4.88%	91,538.04
公司五	保证金	2,386,000.00	1年以内	2.31%	43,335.27

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61

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

合计 -- 36,984,600.00 -- 35.81% 1,110,577.64

6 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元 预计收取的时间、金额 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 及依据 无

7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

其他说明：

无

9 、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
		存货跌价准备或			存货跌价准备或
项目
	账面余额	合同履约成本减	账面价值	账面余额	合同履约成本减	账面价值
		值准备			值准备
库存商品	2,362,205,300.04	20,532,350.70	2,341,672,949.34	2,273,581,328.83	20,532,350.70	2,253,048,978.13
周转材料	10,619.47		10,619.47	236,487.65		236,487.65
合计	2,362,215,919.51	20,532,350.70	2,341,683,568.81	2,273,817,816.48	20,532,350.70	2,253,285,465.78

（ 2 ）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品	20,532,350.70					20,532,350.70

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62

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

合计	20,532,350.70					20,532,350.70
无

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

无

（ 4 ）合同履约成本本期摊销金额的说明

无

10 、合同资产

单位： 元

期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因： 单位： 元 项目 变动金额 变动原因 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 本期合同资产计提减值准备情况

单位： 元 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 其他说明： 11 、持有待售资产 单位： 元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明：

12 、一年内到期的非流动资产

										单位： 元
项目			期末余额					期初余额
重要的债权投资/其他债权投资										单位： 元
			期末余额					期初余额
债权项目	面值	票面利率		实际利率	到期日	面值		票面利率	实际利率	到期日

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63

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

其他说明：

13 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
进项税额	120,274,986.92	147,686,537.35
预交税金	65,250.53	254,494.19
合计	120,340,237.45	147,941,031.54

其他说明：

无

14 、债权投资

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

重要的债权投资

单位： 元

		期末余额	期末余额			期初余额	期初余额
债权项目	面值	票面利率	实际利率	到期日	面值	票面利率	实际利率	到期日

减值准备计提情况

单位： 元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2020年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明：

15 、其他债权投资

单位： 元

						累计公允价 值变动	累计在其他
			本期公允价				综合收益中
项目	期初余额	应计利息		期末余额	成本			备注
			值变动				确认的损失
							准备

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64

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

重要的其他债权投资

单位： 元

		期末余额	期末余额			期初余额	期初余额
其他债权项目	面值	票面利率	实际利率	到期日	面值	票面利率	实际利率	到期日

减值准备计提情况

减值准备计提情况
				单位： 元
	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2020年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

16 、长期应收款

（ 1 ）长期应收款情况

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目							折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

坏账准备减值情况

单位： 元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2020年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

无

（ 3 ）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

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其他说明

65

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

无

17 、长期股权投资

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----- Start of picture text -----

单位： 元
----- End of picture text -----

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
	期初余额									期末余额
被投资单				权益法下			宣告发放				减值准备
	(账面价				其他综合	其他权益		计提减值		(账面价
位		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
	值)				收益调整	变动		准备		值)
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业
北京三九
	1,924,933									1,924,933
朝阳医药
	.42									.42
有限公司
四川八旗
	1,844,463									1,844,463
投资管理
	.18									.18
有限公司
	3,769,396									3,769,396
小计
	.60									.60
	3,769,396									3,769,396
合计
	.60									.60

其他说明

于2020年6月30日及2019年12月31日，本集团对联营企业投资为北京三九朝阳医药有限公司和 四川八旗投资管理有限公司的投资，该等投资不存在长期股权投资变现的重大限制，且不存 在任何减值迹象。在联营企业中的权益相关信息见附注九、3。

18 、其他权益工具投资

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
辽宁兴业医药有限公司	650,000.00	650,000.00
北京首钢医药有限公司	137,608.80	137,608.80
合计	787,608.80	787,608.80
分项披露本期非交易性权益工具投资

单位： 元

				其他综合收益转	指定为以公允价	其他综合收益转
项目名称	确认的股利收入	累计利得	累计损失	入留存收益的金	值计量且其变动	入留存收益的原
				额	计入其他综合收	因

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66

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

益的原因

其他说明：

上述权益工具因为战略投资而长期持有被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产。

19 、其他非流动金融资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

20 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	10,368,193.00			10,368,193.00
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	10,368,193.00			10,368,193.00
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额	3,269,754.67			3,269,754.67
2.本期增加金额	124,418.34			124,418.34
（1）计提或摊销	124,418.34			124,418.34

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67

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	3,394,173.01			3,394,173.01
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	6,974,019.99			6,974,019.99
2.期初账面价值	7,098,438.33			7,098,438.33

（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
其他说明 无 21、固定资产		单位： 元
项目	期末余额	期初余额
固定资产	495,705,532.65	468,054,684.18
合计	495,705,532.65	468,054,684.18

单位： 元

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68

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目		合计
一、账面原值：
1.期初余额	273,074,201.92	97,110,658.98
2.本期增加金额		22,938.06
（1）购置		22,938.06
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额		574,830.00
（1）处置或报废		574,830.00
4.期末余额	273,074,201.92	96,558,767.04
二、累计折旧
1.期初余额	64,681,925.55	56,158,054.81
2.本期增加金额	3,466,857.30	6,301,059.97
（1）计提	3,466,857.30	6,301,059.97
3.本期减少金额		557,585.10
（1）处置或报废		557,585.10
4.期末余额	68,148,782.85	49,299,409.74
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	204,925,419.07	47,259,357.30

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69

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

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----- Start of picture text -----

2.期初账面价值 208,392,276.37 40,952,604.17
（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
无
（ 6 ）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
无
22 、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（ 1 ）在建工程情况
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
----- End of picture text -----

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70

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

				本期转			工程累			其中：本
					本期其				利息资		本期利
项目名		期初余 额	本期增	入固定		期末余	计投入	工程进		期利息		资金来
	预算数				他减少				本化累		息资本
称			加金额	资产金		额	占预算	度		资本化		源
					金额				计金额		化率
				额			比例			金额

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

（ 4 ）工程物资

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

其他说明：

23 、生产性生物资产

（ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

• （ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24 、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25 、使用权资产

	单位： 元	单位： 元
项目	房屋租赁	合计
2.本期增加金额	289,580,072.22	289,580,072.22

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71

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

4.期末余额	289,580,072.22	289,580,072.22
2.本期增加金额	20,445,798.44	20,445,798.44
（1）计提	20,445,798.44	20,445,798.44
1.期末账面价值	269,134,273.78	269,134,273.78

其他说明：

无

26 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	业务系统软件	特许经营权	合计
一、账面原值
1.期初余额	31,471,156.83			14,566,897.47	7,560,000.00	53,598,054.30
2.本期增加
				749,775.40		749,775.40
金额
（1）购置				749,775.40		749,775.40
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额	31,471,156.83			15,316,672.87	7,560,000.00	54,347,829.70
二、累计摊销
1.期初余额	8,886,378.93			8,334,928.00	6,804,000.00	24,025,306.93
2.本期增加
	361,193.82			686,205.11	756,000.00	1,803,398.93
金额
（1）计提	361,193.82			686,205.11	756,000.00	1,803,398.93
3.本期减少
金额
（1）处置

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72

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额	9,247,572.75			9,021,133.11	7,560,000.00	25,828,705.86
四、账面价值
1.期末账面
	22,223,584.08			6,295,539.76		28,519,123.84
价值
2.期初账面
	22,584,777.90			6,231,969.47	756,000.00	29,572,747.37
价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明： 无

27 、开发支出

单位： 元

			本期增加金额	本期增加金额		本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额	内部开发支			确认为无形	转入当期损		期末余额
			其他
		出			资产	益
合计

其他说明

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73

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

28 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少
或形成商誉的事	期初余额					期末余额
		企业合并形成的		处置
项
上海嘉事明伦医
	69,475,800.00					69,475,800.00
疗器材有限公司
深圳嘉事康元医
	20,212,065.00					20,212,065.00
疗器械有限公司
嘉事嘉成医疗器
	10,712,500.00					10,712,500.00
械武汉有限公司
北京嘉事爱格医
	14,304,100.00					14,304,100.00
疗器械有限公司
上海嘉事嘉意医
	65,032,200.00					65,032,200.00
疗器械有限公司
浙江嘉事杰博医
	60,849,300.00					60,849,300.00
疗器械有限公司
广州嘉事吉健医
	65,920,300.00					65,920,300.00
疗器械有限公司
广州嘉事百洲医
	48,285,474.00					48,285,474.00
疗器械有限公司
广州嘉事怡核医
	38,088,841.00					38,088,841.00
疗科技有限公司
四川嘉事馨顺和
医疗器械有限公	40,400,100.00					40,400,100.00
司
重庆嘉事臻跃医
	23,619,900.00					23,619,900.00
疗器械有限公司
深圳市贝来达科
	15,000,000.00					15,000,000.00
技有限公司
辽宁嘉事堂药业
	3,000,000.00					3,000,000.00
有限公司
浙江嘉事商漾医
	60,690,000.00					60,690,000.00
疗科技有限公司
浙江嘉事同瀚生
	43,248,000.00					43,248,000.00
物技术有限公司

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74

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

四川嘉事蓉锦医
	73,542,000.00					73,542,000.00
药有限公司
合计	652,380,580.00					652,380,580.00

（ 2 ）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少
或形成商誉的事	期初余额					期末余额
		计提		处置
项
合计

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

企业合并取得的商誉已分摊至相关资产组或资产组组合，并于每年年末进行减值测试。各资 产组或资产组合的可回收金额采用预计未来现金流量的现值，根据管理层批准的5年期财务预 算基础上的现金流量预测来确定，所用的折现率范围为13.3%-14.0%，预测期以后的现金流量 维持不变。

计算这些资产组于2020年06月30日、2019年12月31日的预计未来现金流量现值采用了假设。 以下详述了管理层为进行商誉的减值测试，在确定现金流量预测时作出的关键假设：

—— 毛利率 确定基础是在历史经营成果的平均毛利率及对市场发展的预期基础上制定。

—— 折现率 采用的是能够反映药品经销行业特定风险的税前折现率。

分配至上述资产组的关键假设金额与本集团历史经验及外部信息一致。

管理层经过上述商誉减值测试，判断于各资产负债表日的商誉无需计提减值。

本期存在业绩承诺的公司包括浙江嘉事商漾医疗科技有限公司、浙江嘉事同瀚生物技术有限 公司和四川嘉事蓉锦医药有限公司，上述公司业绩承诺均已完成。

说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法：

商誉减值测试的影响

其他说明

29 、长期待摊费用

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

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75

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

装修、租赁设施与库
	66,822,229.80	3,545,075.36	5,453,749.20	52,112,397.51	12,801,158.45
房改造
信息系统	954,372.63		191,141.40		763,231.23
其他	1,699,292.90	423,595.81	195,014.37		1,927,874.34
合计	69,475,895.33	3,968,671.17	5,839,904.97	52,112,397.51	15,492,264.02

其他说明

无

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	134,741,791.75	36,230,710.07	116,286,441.21	28,888,487.78
内部交易未实现利润	194,676.56	48,669.14	9,659,177.79	2,414,794.44
合计	134,936,468.31	36,279,379.21	125,945,619.00	31,303,282.22

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
	期末余额		期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
固定资产税收优惠一次
	47,752,777.55	11,938,194.39	47,752,777.55	11,938,194.39
性扣除
合计	47,752,777.55	11,938,194.39	47,752,777.55	11,938,194.39

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		36,279,379.21		31,303,282.22
递延所得税负债		11,938,194.39		11,938,194.39

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

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76

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	1,958,220.82	1,958,220.82
可抵扣亏损	49,276,591.61	49,276,591.61
合计	51,234,812.43	51,234,812.43

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份	期末金额	期初金额	备注
2020年	128,804.86	128,804.86
2021年	3,071,826.95	3,071,826.95
2022年	8,747,759.64	8,747,759.64
2023年	17,476,237.66	17,476,237.66
2024年	19,851,962.50	19,851,962.50
合计	49,276,591.61	49,276,591.61	--

其他说明：

31 、其他非流动资产

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

其他说明：

32 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
质押借款	100,000,000.00	120,814,236.15
保证借款	2,108,137,455.24	2,310,983,911.91
信用借款	1,132,187,288.80	1,031,275,037.50
合计	3,340,324,744.04	3,463,073,185.56

短期借款分类的说明：

于2020年06月30日，上述借款的年利率为 1.9%-5.66 %（2019年12月31日：3.87%~5.66%%）

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77

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 无

33 、交易性金融负债

		单位： 元
项目	期末余额	期初余额
其中：
其中：

其他说明：

34 、衍生金融负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

35 、应付票据

单位： 元

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票	387,297,817.24	106,088.88
银行承兑汇票	100,196,679.76	491,983,476.43
国内信用证	35,000,000.00
合计	522,494,497.00	492,089,565.31

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

36 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
货款	3,290,579,342.59	3,422,373,968.72

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78

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

合计

3,290,579,342.59 3,422,373,968.72

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明：

于2020年6月30日及2019年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要应付账款。

37 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

		单位： 元
项目	期末余额	期初余额
货款
其他

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明：

因本年度实施收入新准则，本科目依据准则转入合同负债科目。

38 、合同负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
货款	287,316,040.67	213,443,003.38
合计	287,316,040.67	213,443,003.38
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位： 元

项目	变动金额	变动原因
		公司于2020年执行新收入准则，根据新收入准则的规定，按合
货款	287,316,040.67	同规定已预收尚未实际完成的货款由原“预收款项”科目调整至
		“合同负债”科目
合计	287,316,040.67	——

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79

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

39 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	53,122,315.96	177,268,545.61	209,927,700.38	20,463,161.19
二、离职后福利-设定提
	474,481.71	13,268,572.78	12,217,968.26	1,525,086.23
存计划
三、辞退福利		77,034.00	77,034.00
合计	53,596,797.67	190,614,152.39	222,222,702.64	21,988,247.42

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	52,389,136.20	145,918,879.34	179,008,609.84	19,299,405.70
补贴
2、职工福利费		2,544,181.28	2,255,975.83	288,205.45
3、社会保险费	709,854.56	9,873,504.95	9,744,360.97	838,998.54
其中：医疗保险费	677,727.03	9,348,189.27	9,243,718.17	782,198.13
工伤保险费	7,997.00	149,781.72	129,302.92	28,475.80
生育保险费	24,130.53	375,533.96	371,339.88	28,324.61
4、住房公积金		17,328,016.54	17,290,358.54	37,658.00
5、工会经费和职工教育
	23,325.20	1,603,963.50	1,628,395.20	-1,106.50
经费
合计	53,122,315.96	177,268,545.61	209,927,700.38	20,463,161.19

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	456,363.03	12,757,814.02	11,755,934.82	1,458,242.23
2、失业保险费	18,118.68	510,758.76	462,033.44	66,844.00
合计	474,481.71	13,268,572.78	12,217,968.26	1,525,086.23

其他说明：

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嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

40 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	9,559,290.97	32,550,504.04
企业所得税	50,148,190.38	52,764,504.54
个人所得税	9,277,144.94	4,348,235.19
城市维护建设税	1,526,007.18	2,059,887.14
教育费附加	1,036,041.87	1,599,056.58
其他	1,173,566.42	927,521.66
合计	72,720,241.76	94,249,709.15

其他说明：

41 、其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
应付股利	5,461,459.16	1,142,534.80
其他应付款	440,132,636.06	356,420,967.30
合计	445,594,095.22	357,563,502.10

（ 1 ）应付利息

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：		单位： 元
借款单位	逾期金额	逾期原因
其他说明：

（ 2 ）应付股利

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
北京市房山区人民政府国有资产监督管
	2,285,069.60	1,142,534.80
理委员会
北京市朝阳区人民政府国有资产监督管
	2,817,208.80
理委员会

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嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

子公司分红尚未支付的其他股东	359,180.76
合计	5,461,459.16	1,142,534.80

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

其中超过一年以上的应付股利1,142,534.80为应付“北京市房山区人民政府国有资产监督管理委员会”的 2015 、 2018 年度 分红款，因对方未提供银行账号尚未支付。

（ 3 ）其他应付款

1 ）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
往来款	361,329,508.72	268,681,231.88
未支付的股权转让款	67,187,400.00	67,187,400.00
其他	11,615,727.34	20,552,335.42
合计	440,132,636.06	356,420,967.30

2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
张晓岚	26,208,000.00	股权转让款未到支付期
周平	14,049,750.00	股权转让款未到支付期
张泽军	14,000,000.00	股东借款延期
陈法余	7,829,250.00	股权转让款未到支付期
徐茂松	3,864,000.00	股权转让款未到支付期
合计	65,951,000.00	--

其他说明

42 、持有待售负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

43 、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

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82

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

一年内到期的租赁负债	24,373,969.80	29,825,595.09
合计	24,373,969.80	29,825,595.09

其他说明：

44 、其他流动负债

单位： 元

项目	项目	项目	项目	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
短期应付债券的增减变动：											单位： 元
							按面值计	溢折价摊
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额	本期发行			本期偿还		期末余额
							提利息	销

单位： 元

其他说明：

45 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间：

46 、应付债券

（ 1 ）应付债券

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

• （ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位： 元

							按面值计	溢折价摊
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额	本期发行			本期偿还		期末余额
							提利息	销
合计	--	--	--

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83

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（ 3 ）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（ 4 ）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

47 、租赁负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
房屋租赁	189,321,918.31	198,649,522.48
合计	189,321,918.31	198,649,522.48

其他说明

公司于2020年度执行“企业会计准则第21号--租赁”，根据该准则的规定，按照租赁期开始日尚 未支付的租赁付款额的现值作为租赁负债的初始金额。

48 、长期应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
长期应付款		6,199,500.00
合计		6,199,500.00

（ 1 ）按款项性质列示长期应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
股东借款		6,199,500.00

其他说明：

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84

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（ 2 ）专项应付款

单位： 元

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----- Start of picture text -----

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49 、长期应付职工薪酬
（ 1 ）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（ 2 ）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
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50 、预计负债

单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51 、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 涉及政府补助的项目： 单位： 元

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85

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

			本期计入营
		本期新增补		本期计入其	本期冲减成			与资产相关/
负债项目	期初余额		业外收入金			其他变动	期末余额
		助金额		他收益金额	本费用金额			与收益相关
			额

其他说明：

52 、其他非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

53 、股本

单位：元

			本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	291,707,120.00						291,707,120.00

其他说明：

54 、其他权益工具

（ 1 ）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（ 2 ）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明：

55 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	1,278,198,803.52			1,278,198,803.52
其他资本公积	7,664,409.16	80.46		7,664,489.62
合计	1,285,863,212.68	80.46		1,285,863,293.14

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

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86

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

56 、库存股

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57 、其他综合收益

单位： 元

			本期发生额	本期发生额	本期发生额
				减：前期
			减前期计入
项目	期初余额	本期所得	： 其他综合收	计入其他	减：所得	税后归属	税后归属	期末余
		税前发生		综合收益			于少数股	额
			益当期转入		税费用	于母公司
		额		当期转入			东
			损益
				留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58 、专项储备

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	164,466,179.07			164,466,179.07
合计	164,466,179.07			164,466,179.07

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	1,683,487,642.84	1,366,064,222.81
调整后期初未分配利润	1,683,487,642.84	1,366,064,222.81
加：本期归属于母公司所有者的净利润	135,661,448.28	211,329,772.79
应付普通股股利	116,682,848.00	37,578,947.25

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87

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

期末未分配利润 1,702,466,243.12 1,539,815,048.35

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	9,684,843,431.27	8,825,237,884.83	10,193,147,559.53	9,163,068,585.32
其他业务	26,885,262.68	4,400,139.82	45,604,543.89	13,055,390.99
合计	9,711,728,693.95	8,829,638,024.65	10,238,752,103.42	9,176,123,976.31

收入相关信息：

单位： 元

合同分类	分部1	分部2			合计
商品类型	9,711,728,693.95				9,711,728,693.95
其中：
医药批发	9,505,417,725.36				9,505,417,725.36
医药连锁	105,756,991.17				105,756,991.17
医药物流	100,553,977.42				100,553,977.42
按经营地区分类	9,711,728,693.95				9,711,728,693.95
其中：
北京地区	3,820,831,487.86				3,820,831,487.86
其他地区	5,890,897,206.09				5,890,897,206.09
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：

与履约义务相关的信息：

无

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88

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认 收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明

62 、税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	5,987,064.36	6,596,716.18
教育费附加	3,984,558.49	4,769,483.96
房产税	1,782,206.10	2,266,428.45
土地使用税	56,753.79	56,093.79
车船使用税	34,797.78	38,216.87
印花税	3,429,001.05	3,346,506.20
其他	934,752.90	1,018,543.03
合计	16,209,134.47	18,091,988.48

其他说明：

63 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
人工费用	93,967,760.19	95,960,919.50
折旧费	47,766,567.73	6,474,702.73
办公费	26,656,407.52	44,359,392.01
租赁费	17,164,346.18	26,547,180.95
业务费	7,747,223.88	12,378,184.22
修理费	26,052,803.96	16,282,003.09
水电费	1,397,594.47	1,673,546.84
长期摊销费用摊销	3,109,488.96	5,538,846.91
运输费	35,961,525.70	35,031,399.06
市场推广费等	100,905,118.71	124,589,207.88
合计	360,728,837.30	368,835,383.19

其他说明：

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89

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

64 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
人工费用	64,888,717.36	67,234,422.84
折旧费	5,384,402.58	2,677,665.07
无形资产摊销	673,203.22	1,736,280.65
办公费	12,664,374.42	13,483,077.95
业务招待费	1,171,578.45	1,968,469.76
修理费	291,184.98	323,309.02
能源费	1,666,132.57	1,771,710.52
差旅费	720,339.75	1,766,282.21
中介机构费用	2,464,011.83	3,547,211.70
其他	9,491,540.47	10,670,011.82
合计	99,415,485.63	105,178,441.54

其他说明：

65 、研发费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

其他说明：

66 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	90,114,743.41	96,411,408.07
减：利息收入	7,525,456.11	6,665,926.21
汇兑损益	-38,883.42	195,535.23
其他	6,504,798.91	3,919,406.01
合计	89,055,202.79	93,860,423.10

其他说明：

67 、其他收益

单位： 元

产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额

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90

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

税收返还	7,007,274.77	3,288,128.64
稳岗补贴	348,890.04	25,324.00
个税手续费返还	115,837.49	432.24
政府扶持资金	6,166,107.52	3,730,541.49
政府奖励款	10,100.00	280,150.00

68 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-172,500.00	121,858.15
结构性存款收益		11,178.08
合计	-172,500.00	133,036.23

其他说明：

69 、净敞口套期收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

其他说明：

70 、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

其他说明：

71 、信用减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
其他应收款坏账损失	1,333,647.04	208,535.34
应收账款坏账损失	-19,983,674.14	-8,231,004.41
合计	-18,650,027.10	-8,022,469.07

其他说明：

72 、资产减值损失

单位： 元

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91

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

项目 本期发生额 上期发生额

其他说明：

73 、资产处置收益

单位： 元

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
出售固定资产收益	575,147.07	-258,588.56

74 、营业外收入

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
债务重组利得	10,274,058.19		10,274,058.19
其他		20,642.68
非流动资产处置利得	38,075.44		38,075.44
合计	10,312,133.63	20,642.68	10,312,133.63

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

				补贴是否影	是否特殊补	本期发生金	上期发生金	与资产相关/
补助项目	发放主体	发放原因	性质类型
				响当年盈亏	贴	额	额	与收益相关

其他说明：

75 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
对外捐赠	6,904,580.07	1,808,718.20	6,904,580.07
其他	961,362.41	284,275.23	961,362.41
非流动资产处置损失	79,257.16	26,360.43	79,257.16
合计	7,945,199.64	2,119,353.86	7,945,199.64

其他说明：

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92

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

76 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	82,452,540.35	123,977,649.13
递延所得税费用	-3,281,185.64	-2,121,969.18
合计	79,171,354.71	121,855,679.95

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	314,449,772.89
按法定/适用税率计算的所得税费用	78,612,443.22
子公司适用不同税率的影响	-1,664,221.62
调整以前期间所得税的影响	-612,192.37
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	-160,396.31
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
	2,995,721.79
损的影响
所得税费用	79,171,354.71

其他说明

77 、其他综合收益

详见附注。

78 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
1、利息收入	8,493,828.73	6,665,926.21
2、往来款等	170,615,388.45	104,861,961.27
3、营业外收入	3,490,743.41	20,642.68
合计	182,599,960.59	111,548,530.16

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

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93

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
往来款等	157,865,837.06	73,336,840.70
销售费用支出	146,086,610.10	101,240,307.11
管理费用支出	36,537,511.87	35,120,060.56
手续费支出	2,064,035.20	3,912,367.57
营业外支出	3,889,938.85	2,092,993.43
合计	346,443,933.08	215,702,569.37

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
少数股份借款及利息	58,116,937.08	142,656,711.12
合计	58,116,937.08	142,656,711.12

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

• （ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
股东借款、利息	3,612,688.91	91,330,747.16
合计	3,612,688.91	91,330,747.16

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

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94

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

79 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	235,278,418.18	351,884,054.64
加：资产减值准备	17,431,329.18	8,022,469.07
固定资产折旧、油气资产折耗、
	64,859,878.48	16,722,645.61
生产性生物资产折旧
无形资产摊销	1,121,340.64	1,346,732.08
长期待摊费用摊销	8,623,768.68	9,093,248.17
处置固定资产、无形资产和其他
	682,309.92	261,701.43
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
		52,581.84
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
	6,744,265.24
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	93,349,117.07	93,860,423.10
投资损失（收益以“－”号填列）	-53,589,872.49	-11,178.08
递延所得税资产减少（增加以
	-4,453,909.46	-1,378,503.03
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
	11,952.74
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-85,318,859.94	-186,992,413.22
经营性应收项目的减少（增加以
	-257,184,630.11	-1,150,505,699.21
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
	248,634,645.73	957,822,577.22
“－”号填列）
经营活动产生的现金流量净额	276,189,753.86	100,178,639.62
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	1,417,209,067.94	1,033,801,388.10
减：现金的期初余额	1,431,363,928.68	940,774,840.34
现金及现金等价物净增加额	-14,154,860.74	93,026,547.76

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95

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	1,417,209,067.94	1,431,363,928.68
其中：库存现金	802,639.34	670,720.77
可随时用于支付的银行存款	1,416,343,952.58	1,430,693,207.91
三、期末现金及现金等价物余额	1,417,209,067.94	1,431,363,928.68

其他说明：

80 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 无

81 、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目	期末账面价值	受限原因
		开具银行承兑汇票、信用证及履约担保
货币资金	86,750,052.69
		函的保证金

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96

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

应收账款	129,351,645.00	办理保理业务
合计	216,101,697.69	--

其他说明：

注1：于2020年6月30日，本集团因开具银行承兑汇票人民币79,159,423.08元（2019年12月31 日：136,275,589.47元）的银行存款使用受到限制，本集团因开具担保函人民币6,784,061.58 元（2019年12月31日：6,735,520.37元）的银行存款受到限制，本集团因开具信用证人民币 806,568.03元（2019年12月31日：2,124,473.23元）的银行存款受到限制。

注2： 于2020年6月30日，本集团因办理应收账款保理业务用于取得银行借款，人民币 129,351,645.00元（2019年12月31日：166,662,007.20元）的应收账款使用权受到限制。

82 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位： 元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--
其中：美元
欧元
港币
应收账款	--	--
其中：美元
欧元
港币
长期借款	--	--
其中：美元
欧元
港币

其他说明：

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97

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

83 、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

84 、政府补助

（ 1 ）政府补助基本情况

单位： 元

种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额

（ 2 ）政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

85 、其他

无

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

							购买日至期	购买日至期
被购买方名	股权取得时	股权取得成	股权取得比	股权取得方		购买日的确
					购买日		末被购买方	末被购买方
称	点	本	例	式		定依据
							的收入	的净利润
其他说明： 无

（ 2 ）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

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98

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

购买日公允价值 购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

• （ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（ 6 ）其他说明

2 、同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元

					合并当期期	合并当期期
	企业合并中	构成同一控					比较期间被	比较期间被
被合并方名				合并日的确	初至合并日	初至合并日
	取得的权益	制下企业合	合并日				合并方的收	合并方的净
称				定依据	被合并方的	被合并方的
	比例	并的依据					入	利润
					收入	净利润

其他说明：

（ 2 ）合并成本

单位： 元

合并成本

或有对价及其变动的说明： 其他说明：

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位： 元

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99

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

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合并日 上期期末
----- End of picture text -----

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3 、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6 、其他

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
北京嘉事堂连锁
药店有限责任公	北京市	北京市	药品零售	100.00%		设立或投资
司
北京嘉事云商科
	北京市	北京市	医疗器械销售		58.00%	设立或投资
技有限公司
北京嘉本裕华大
	北京市	北京市	药品零售		51.00%	设立或投资
药房有限公司
嘉事金信健康科
技（北京）有限	北京市	北京市	日用品销售		51.00%	设立或投资
公司

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100

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

北京嘉事盛世医						非同一控制下企
	北京市	北京市	医疗器械销售	51.00%
疗器械有限公司						业合并
沈阳嘉事卓森医
	沈阳市	沈阳市	医疗器械销售		100.00%	设立或投资
疗科技有限公司
北京嘉事方同医						非同一控制下企
	北京市	北京市	医疗器械销售		100.00%
疗器械有限公司						业合并
北京嘉和嘉事医
	北京市	北京市	仓储服务	100.00%		设立或投资
药物流有限公司
北京嘉事京西医
	北京市	北京市	医疗器械销售	70.00%		设立或投资
药科技有限公司
北京嘉事宏德医
	北京市	北京市	药品销售	51.00%		设立或投资
药有限公司
深圳嘉事康元医						非同一控制下企
	深圳市	深圳市	医疗器械销售	31.00%	20.00%
疗器械有限公司						业合并
深圳市贝来达科						非同一控制下企
	深圳市	深圳市	医疗器械销售		100.00%
技有限公司						业合并
广东嘉事一辉医
	广州市	广州市	医疗器械销售		51.00%	设立或投资
疗器械有限公司
江苏嘉事泰泽医
	徐州市	徐州市	医疗器械销售		100.00%	设立或投资
疗器械有限公司
福建省嘉事闽益
						非同一控制下企
通医疗器械有限	福州市	福州市	医疗器械销售		55.00%
						业合并
责任公司
广西嘉事星辰医
	南宁市	南宁市	医疗器械销售		55.00%	设立或投资
疗科技有限公司
江苏嘉事国康医
	宿迁市	宿迁市	医疗器械批发		51.00%	设立或投资
疗器械有限公司
浙江嘉事乾棠医
	杭州市	杭州市	医疗器械批发		51.00%	设立或投资
疗器械有限公司
上海嘉事明伦医						非同一控制下企
	上海市	上海市	医疗器械销售	31.00%	20.00%
疗器材有限公司						业合并
广州市润晔贸易						非同一控制下企
	广州市	广州市	医疗器械销售		100.00%
有限公司						业合并
江西嘉事明诚医
	南昌市	南昌市	医疗器械销售		100.00%	设立或投资
疗器械有限公司
河南嘉事易达医
	郑州市	郑州市	医疗器械销售		100.00%	设立或投资
疗器械有限公司
福州嘉事天成医
	福州市	福州市	医疗器械销售		100.00%	设立或投资
疗器械有限公司

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101

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

陕西嘉事嘉和医
	西安市	西安市	医疗器械销售		100.00%	设立或投资
疗器械有限公司
嘉事嘉成医疗器						非同一控制下企
	武汉市	武汉市	医疗器械销售	31.00%	20.00%
械武汉有限公司						业合并
北京金康瑞源商
	北京市	北京市	医疗器械销售	31.00%	20.00%	设立或投资
贸有限公司
北京瑞安晟达科
	北京市	北京市	医疗器械销售		100.00%	设立或投资
技发展有限公司
辽宁嘉事堂药业						非同一控制下企
	沈阳市	沈阳市	医药批发	100.00%
有限公司						业合并
北京嘉事爱格医						非同一控制下企
	北京市	北京市	医疗器械销售	36.00%	10.00%
疗器械有限公司						业合并
上海康羽医疗设						非同一控制下企
	上海市	上海市	医疗器械销售		100.00%
备有限公司						业合并
北京嘉事恒通医
	北京市	北京市	医疗器械销售		100.00%	设立或投资
疗器械有限公司
上海嘉事嘉意医						非同一控制下企
	上海市	上海市	医疗器械销售	41.00%	10.00%
疗器材有限公司						业合并
浙江嘉事杰博医						非同一控制下企
	杭州市	杭州市	医疗器械销售	41.00%	10.00%
疗器械有限公司						业合并
浙江嘉事安辰医
	杭州市	杭州市	医疗器械销售		100.00%	设立或投资
疗器械有限公司
北京嘉事伟业医						非同一控制下企
	北京市	北京市	医疗器械销售		51.00%
疗器械有限公司						业合并
浙江嘉事蓝石医
	杭州市	杭州市	医疗器械销售		51.00%	设立或投资
疗器械有限公司
广州嘉事吉健医						非同一控制下企
	广州市	广州市	医疗器械销售	36.00%	10.00%
疗器械有限公司						业合并
北京爱立建医疗						非同一控制下企
	北京市	北京市	医疗器械销售		100.00%
器械有限公司						业合并
陕西嘉事裕泽医
	西安市	西安市	医疗器械销售		51.00%	设立或投资
疗科技有限公司
沈阳嘉事唯健科
	沈阳市	沈阳市	医疗器械销售		51.00%	设立或投资
技有限公司
广东嘉事湾区医
	东莞市	东莞市	医疗器械销售		51.00%	设立或投资
疗器械有限公司
江苏嘉事吉美医
	南京市	南京市	医疗器械销售		51.00%	设立或投资
疗科技有限公司

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102

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

广州嘉事百洲医						非同一控制下企
	广州市	广州市	医疗器械销售	41.00%	10.00%
疗器械有限公司						业合并
广州嘉事怡核医						非同一控制下企
	广州市	广州市	医疗器械销售	41.00%	10.00%
疗科技有限公司						业合并
上海竺岚医疗器
	上海市	上海市	医疗器械销售		100.00%	设立或投资
械有限公司
安徽嘉事谊诚医
	蚌埠市	蚌埠市	医疗器械销售	36.00%	10.00%	设立或投资
疗科技有限公司
南京嘉事苏堂医
	南京市	南京市	医疗器械销售		100.00%	设立或投资
疗器械有限公司
山东嘉事如意医						非同一控制下企
	济南市	济南市	医疗器械销售		100.00%
疗器械有限公司						业合并
安徽嘉事天诚药			医疗器械销售、
	蚌埠市	蚌埠市			100.00%	设立或投资
业有限公司			药品批发
安徽嘉和事兴医
疗器械物流有限	蚌埠市	蚌埠市	仓储服务		100.00%	设立或投资
公司
安徽嘉事通达医
	黄山市	黄山市	医疗器械销售		51.00%	设立或投资
疗科技有限公司
安徽嘉事众兴医
	合肥市	合肥市	医疗器械销售		51.00%	设立或投资
疗器械有限公司
安徽嘉事乐康医
疗器械有限责任	合肥市	合肥市	医疗器械销售		51.00%	设立或投资
公司
安徽嘉事禾睦医
	蚌埠市	蚌埠市	医疗器械销售		51.00%	设立或投资
疗科技有限公司
四川嘉事馨顺和
						非同一控制下企
医疗器械有限公	成都市	成都市	医疗器械销售	41.00%	10.00%
						业合并
司
上海贤殊科贸有						非同一控制下企
	上海市	上海市	医疗器械销售		100.00%
限公司						业合并
上海佳上医疗器						非同一控制下企
	上海市	上海市	医疗器械销售		100.00%
材有限公司						业合并
福建嘉事旭浒医
	福州市	福州市	医疗器械销售		100.00%	设立或投资
疗器械有限公司
陕西嘉事乾瑞医
	西安市	西安市	医疗器械销售		60.00%	设立或投资
疗器械有限公司
四川嘉事信鸿医
	成都市	成都市	医疗器械销售		51.00%	设立或投资
疗器械有限公司

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103

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

重庆嘉事臻跃医						非同一控制下企
	重庆市	重庆市	医疗器械销售	41.00%	59.00%
疗器械有限公司						业合并
四川嘉事淼康医
	重庆市	重庆市	医疗器械销售		51.00%	设立或投资
疗器械有限公司
北京嘉事德康医
疗器械经营有限	北京市	北京市	医疗器械销售	51.00%		设立或投资
公司
北京嘉事唯众医
	北京市	北京市	医疗器械销售	51.00%		设立或投资
疗器械有限公司
北京嘉事唯健科
	北京市	北京市	医疗器械销售		100.00%	设立或投资
技有限公司
嘉事国润（上海）
医疗科技有限公	上海市	上海市	医疗器械销售	51.00%		设立或投资
司
广州嘉和上品医
	广州市	广州市	医疗器械销售	100.00%		设立或投资
疗器械有限公司
上海嘉和诚康医
	上海市	上海市	医疗器械销售	100.00%		设立或投资
疗器械有限公司
四川嘉事顺远宏
			医疗器械销售、
医疗器械有限责	成都市	成都市		100.00%		设立或投资
			仓储服务
任公司
四川嘉事蓉锦医						非同一控制下企
	成都市	成都市	药品销售	51.00%
药有限公司						业合并
四川省蓉春堂大
						非同一控制下企
药房连锁有限公	成都市	成都市	药品销售		100.00%
						业合并
司
北京嘉事康达医
	北京市	北京市	医疗器械销售	51.00%		设立或投资
疗器械有限公司
浙江嘉事商漾医						非同一控制下企
	杭州市	杭州市	医疗器械销售	51.00%
疗科技有限公司						业合并
浙江嘉事同瀚生						非同一控制下企
	杭州市	杭州市	医疗器械销售	51.00%
物技术有限公司						业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

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104

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位： 元

		本期归属于少数股东的	本期向少数股东宣告分
	比			益
子公司名称	少数股东持股例	损益	派的股利	期末少数股东权余额
安徽嘉事谊诚医疗科技
	58.90%	17,984,654.83		190,866,711.46
有限公司
深圳嘉事康元医疗器械
	58.80%	10,534,242.49	15,647,513.42	141,754,157.37
有限公司
北京嘉事盛世医疗器械
	49.00%	129,691.94		116,431,641.78
有限公司
上海嘉事明伦医疗器材
	58.80%	3,814,742.45		108,448,371.13
有限公司
广州嘉事吉健医疗器械
	58.90%	4,781,203.43		124,987,708.78
有限公司
上海嘉事嘉意医疗器材
	54.88%	10,226,202.94		109,035,256.59
有限公司
浙江嘉事杰博医疗器械
	54.88%	6,273,129.94		99,931,403.95
有限公司
四川嘉事馨顺和医疗器
	54.89%	6,387,582.54	18,692,516.79	87,373,538.68
械有限公司
广州嘉事怡核医疗科技
	54.89%	4,596,595.31		75,385,432.69
有限公司
广州嘉事百洲医疗器械
	54.89%	1,783,542.72		61,471,469.23
有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明：

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
子公司
	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合
名称
	产	资产	计	债	负债	计	产	资产	计	债	负债	计
安徽嘉
事谊诚
	1,197,39	28,080,9	1,225,47	892,109,	6,301,82	898,411,	1,038,73	18,241,1	1,056,97	768,268,		768,268,
医疗科
	7,874.14	89.60	8,863.74	583.37	5.84	409.21	2,277.83	48.79	3,426.62	260.15		260.15
技有限
公司

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105

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

深圳嘉
事康元
	838,607,	22,941,6	861,549,	621,635,	3,598,70	625,234,	821,362,	17,637,3	839,000,	593,879,		593,879,
医疗器
	462.35	80.90	143.25	303.20	5.96	009.16	745.41	62.07	107.48	309.16		309.16
械有限
公司
北京嘉
事盛世
	377,390,	202,945,	580,336,	296,602,		296,602,	458,927,	203,050,	661,977,	384,317,		384,317,
医疗器
	518.14	493.32	011.46	662.76		662.76	559.77	043.68	603.45	085.80		085.80
械有限
公司
上海嘉
事明伦
	686,484,	53,048,1	739,532,	536,534,	748,267.	537,282,	678,952,	50,145,3	729,097,	533,335,		533,335,
医疗器
	595.57	23.44	719.01	703.46	79	971.25	473.98	59.31	833.29	742.76		742.76
材有限
公司
广州嘉
事吉健
	384,124,	73,373,3	457,497,	243,381,	1,710,38	245,092,	353,192,	66,695,6	419,888,	229,137,		229,137,
医疗器
	452.69	81.20	833.89	820.46	6.52	206.98	430.61	42.53	073.14	945.98		945.98
械有限
公司
上海嘉
事嘉意
	429,575,	13,125,1	442,701,	227,775,	7,018,18	234,793,	421,069,	2,258,12	423,327,	234,054,		234,054,
医疗器
	960.93	78.30	139.23	696.68	7.06	883.74	457.03	3.27	580.30	076.52		076.52
材有限
公司
浙江嘉
事杰博
	383,975,	9,165,42	393,140,	211,548,	3,109,38	214,657,	391,558,	5,422,87	396,981,	230,028,		230,028,
医疗器
	447.50	7.78	875.28	309.21	8.43	697.64	205.11	7.86	082.97	905.99		905.99
械有限
公司
四川嘉
事馨顺
	571,453,	3,154,80	574,608,	425,902,	482,699.	426,384,	499,415,	2,409,82	501,825,	342,822,		342,822,
和医疗
	276.03	5.57	081.60	118.82	03	817.85	977.84	9.40	807.24	177.61		177.61
器械有
限公司
广州嘉
事怡核
	328,506,	1,932,13	330,438,	186,548,	112,928.	186,661,	346,768,	1,425,51	348,194,	212,790,		212,790,
医疗科
	849.00	7.40	986.40	625.01	91	553.92	528.30	2.58	040.88	802.81		802.81
技有限
公司
广州嘉	291,802,	1,036,75	292,838,	175,483,		175,483,	310,476,	936,148.	311,412,	197,306,		197,306,
事百洲	170.06	5.06	925.12	360.86		360.86	265.84	14	413.98	153.27		153.27

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106

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

医疗器 械有限 公司

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额
子公司名称			综合收益总	经营活动现			综合收益总	经营活动现
	营业收入	净利润			营业收入	净利润
			额	金流量			额	金流量
安徽嘉事谊
	507,968,551.	28,562,288.0	28,562,288.0	-55,295,462.5	468,385,960.	36,660,256.8	36,660,256.8	-64,372,436.8
诚医疗科技
	97	6	6	8	03	1	1	1
有限公司
深圳嘉事康
	613,465,450.	15,870,153.2	15,870,153.2	-21,794,340.8	496,457,523.	16,507,260.4	16,507,260.4	-44,523,556.3
元医疗器械
	52	5	5	0	85	1	1	1
有限公司
北京嘉事盛
	161,905,776.			110,967,183.	264,892,485.	13,848,513.6	13,848,513.6
世医疗器械		1,172,831.05	1,172,831.05					9,714,595.61
	99			59	81	1	1
有限公司
上海嘉事明
	502,497,506.			30,595,911.9	690,345,061.	14,258,385.0	14,258,385.0	22,501,624.4
伦医疗器材		6,487,657.23	6,487,657.23
	57			9	60	6	6	5
有限公司
广州嘉事吉
	247,400,721.	11,855,499.7	11,855,499.7	10,861,095.7	256,913,795.	10,458,483.9	10,458,483.9	11,617,397.5
健医疗器械
	35	5	5	8	03	8	8	7
有限公司
上海嘉事嘉
	434,139,968.	18,633,751.7	18,633,751.7	-12,209,712.4	502,946,950.	22,915,291.9	22,915,291.9	14,335,626.3
意医疗器材
	80	1	1	6	25	8	8	0
有限公司
浙江嘉事杰
	328,650,755.	11,531,000.6	11,531,000.6	53,481,174.0	348,682,993.	14,553,450.6	14,553,450.6
博医疗器械								7,321,157.80
	48	6	6	4	38	1	1
有限公司
四川嘉事馨
	344,983,329.	10,992,959.7	10,992,959.7	30,149,697.3	337,007,049.	15,408,551.8	15,408,551.8
顺和医疗器								-1,681,583.10
	29	2	2	9	52	1	1
械有限公司
广州嘉事怡
	169,132,956.			17,423,746.1	176,584,285.
核医疗科技		8,374,194.41	8,374,194.41			8,874,631.63	8,874,631.63	1,877,879.52
	43			6	02
有限公司
广州嘉事百
	143,459,134.				159,621,362.
洲医疗器械		3,249,303.55	3,249,303.55	-1,950,460.37		9,733,950.44	9,733,950.44	6,796,613.95
	84				68
有限公司

其他说明：

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107

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

• （ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

• （ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• （ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

• （ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位： 元

其他说明

3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或联
合营企业或联营
	主要经营地	注册地	业务性质			营企业投资的会
企业名称				直接	间接
						计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

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108

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
联营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--

其他说明

（ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元

		本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称	累积未确认前期累计的损失		本期末累积未确认的损失
		享的净利润）

其他说明

（ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

（ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4 、重要的共同经营

				持股比例/享有的份额	持股比例/享有的份额
共同经营名称	主要经营地	注册地	业务性质	直接	间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6 、其他

十、与金融工具相关的风险

1. 金融工具分类

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109

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：

2020年6月

金融资产 以摊余成本计量的 金融资产 以公允价值计量且其 变动计入其他综合收 益的金融资产 货币资金 1,503,959,120.63 - 应收票据 34,567,280.01 - 应收款项融资 - 40,816,729.20 应收账款 6,998,120,250.79 - 其他应收款 125,139,770.22 - 其他权益工具投资 - 787,608.80 8,661,786,421.65 41,604,338.00 金融负债 短期借款 应付票据 应付账款 其他应付款 2019年 金融资产 以摊余成本计量的 金融资产 以公允价值计量且其 变动计入其他综合收 益的金融资产 货币资金 1,576,499,511.75 - 应收票据 40,833,200.00 - 应收款项融资 - 161,636,070.85

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110

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

应收账款 其他应收款 其他权益工具投资	6,938,116,218.67 88,213,073.31 - 8,643,662,003.73		- - 787,608.80 162,423,679.65		6,938,116,218.67 88,213,073.31 787,608.80 8,806,085,683.38

金融负债 以摊余成本计量的 金融负债 短期借款 3,463,073,185.56 应付票据 492,089,565.31 应付账款 3,422,373,968.72 其他应付款 357,563,502.10 长期应付款 6,199,500.00 7,741,299,721.69

2. 金融资产转移

作为日常业务的一部分，本集团和银行达成了应收账款保理安排，将应收账款人民币 129,351,645.00元转让给银行取得借款人民币100,000,000.00元。在该安排下，如果应收账款债 务人推迟付款，本集团被要求补偿银行的利息损失。本集团保留了其几乎所有的风险和报酬， 包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应收账款。转让后， 本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2020年6 月30日，在该安排下转让但尚未结算的应收账款的原账面价值为人民币129,351,645.00元 （2019年12月31日：166,662,007.20）。

3. 金融工具风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险 （包括利率风险）。本集团的主要金融工具包括货币资金、借款、应收票据、应收账款、其 他应收款、应付票据、应付账款和其他应付款等。与这些金融工具相关的风险，以及本集团 为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。

信用风险

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用 信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确 保本集团不致面临重大坏账风险。

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111

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些 金融工具信用风险较低。

本集团其他金融资产包括应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手 违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

本集团按照标准信用条款向客户销售商品，同时向某些主要客户购买其他商品。有关其应收 款项最大信用风险敞口的披露如下表所示：

2020年6月

应收款项账面余额 减：坏账准备

7,111,613,157.18 ( 113,492,906.39)

应收账款账面净额

账面价值

6,998,120,250.79 6,998,120,250.79

本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为应向客户收取的款项净额减去应向客 户支付的款项金额。

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按 照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不 同的部门和行业中，因此在本集团内不存在重大信用风险集中。

信用风险显著增加判断标准

本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在 确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风 险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合 为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险， 以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

• 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

• 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等；

已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险 管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主 要考虑以下因素：

• 发行方或债务人发生重大财务困难；

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112

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

• 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

• 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都 不会做出的让步；

• 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

• 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

• 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个 月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、 违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质 押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险 敞口模型。

相关定义如下：

• 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。 本集团的违约概率以应收款项历史迁移率模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息， 以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；

• 违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、 追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约 发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

• 违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被 偿付的金额。

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数 据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

于2020年6月30日，本集团无重大逾期应收款项（2019年12月31日：无）

流动性风险

本集团的目标是运用银行借款和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性 的平衡。

下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2020年 6月

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1年以内 合计

113

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

短期借款 应付票据 应付账款 其他应付款 2019年 短期借款 应付票据 应付账款 其他应付款 长期应付款(含一年内)		3,340,324,744.04 522,494,497.00 3,165,698,869.74 404,693,165.11 7,433,211,275.89 1年以内 3,544,173,381.51 492,089,565.31 3,422,373,968.72 360,011,951.51 285,000.00 7,818,933,867.05	1至2年 - - - - 6,084,328.77 6,084,328.77		3,340,324,744.04 522,494,497.00 3,165,698,869.74 404,693,165.11 7,433,211,275.89 2 合计 3,544,173,381.51 492,089,565.31 3,422,373,968.72 360,011,951.51 6,369,328.77 7,825,018,195.82

2019年

市场风险

利率风险

本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。截至2020 年6月30日，长期应付款总计人民币0.00元（2019年12月31日：人民币6,199,500.00元），利率 为银行同期贷款利率。本集团通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息 成本。

下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变 动时，将对净损益和其他综合收益的税后净额的影响。

2020年6月

	基点		净损益		其他综合收益	股东权益合计
					的税后净额
	增加/（减少）		增加/（减少）		增加/（减少）	增加/（减少）
人民币	100.00		(60,000.00	)	-	(60,000.00	)
人民币	(100.00	)	60,000.00		-	60,000.00
2019年

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114

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

	基点		净损益		其他综合收益	股东权益合计
					的税后净额
	增加/（减少）		增加/（减少）		增加/（减少）	增加/（减少）
人民币	100.00		(60,000.00	)	-	(60,000.00	)
人民币	(100.00	)	60,000.00		-	60,000.00

4. 资本管理

本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持 业务发展并使股东价值最大化。

本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持 或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团 不受外部强制性资本要求约束。2020年上半年和2019年度，资本管理目标、政策或程序未发 生变化。

本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是指负债总额占资产总额的比率。本集团于 资产负债表日的资产负债率如下：

2020年6月 2019年 资产总额 13,135,617,478.69 13,037,391,923.99 负债总额 8,107,963,423.04 8,114,527,426.28 资产负债率 61.73% 62.24%

十一、公允价值的披露

1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

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单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
量 -- -- -- --
----- End of picture text -----

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115

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

• 2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

• 3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

• 7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

• 8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9 、其他

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业的	母公司对本企业的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例	表决权比例
中国光大集团股份
	中国北京	金融业	600亿元	14.12%	28.48%
公司

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是中国光大集团股份公司。

其他说明：

无

• 2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、一。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、三。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明

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116

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
中国光大银行股份有限公司（“光大银行”）	母公司控制的其他企业
中国青年实业发展总公司	本公司股东
北京海淀置业集团有限公司	本公司股东
北京市盛丰顺业投资经营有限责任公司	本公司股东
北京宏润商业管理有限公司（原“北京宏润投资经营公司”）	本公司股东
红惠医药有限公司	本公司之子公司参股股东
周焰	本公司之子公司参股股东
谢东华	本公司之子公司参股股东
李燕	本公司之子公司参股股东
沈珍	本公司之子公司参股股东
张斌	本公司之子公司参股股东
谢添	本公司之子公司参股股东
余辉	本公司之子公司参股股东
李建玉	本公司之子公司参股股东
立德立康（北京）商贸有限公司	本公司之子公司参股股东
成都蓉药实业集团有限公司	本公司之子公司参股股东
张晓岚	本公司之子公司参股股东
金美	本公司之子公司参股股东
徐茂松	本公司之子公司参股股东
郭振喜	本公司之子公司参股股东
杨波	本公司之子公司参股股东
张泽军	本公司之子公司参股股东
周宏峻	本公司之子公司参股股东
张顺	本公司之子公司参股股东
周平	本公司之子公司参股股东
陈法余	本公司之子公司参股股东
武汉健坤创新企业发展有限公司	本公司之子公司参股股东控制的企业
北京国信阳光医疗器械有限公司	本公司之子公司参股股东控制的企业
北京共创伟业医疗器械有限公司	本公司之子公司参股股东控制的企业
四川八旗投资管理有限公司	本公司之子公司联营企业

其他说明

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117

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

								单位： 元
关联方	关联交易内容		本期发生额		获批的交易额度	是否超过交易额度		上期发生额
出售商品/提供劳务情况表								单位： 元
关联方			关联交易内容		本期发生额		上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名	受托方/承包方名	受托/承包资产类			托管收益/承包收	本期确认的托管
			受托/承包起始日	受托/承包终止日
称	称	型			益定价依据	收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名	受托方/承包方名	委托/出包资产类			托管费/出包费定	本期确认的托管
			委托/出包起始日	委托/出包终止日
称	称	型			价依据	费/出包费

关联管理/出包情况说明

（ 3 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：			单位： 元
出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
沈珍	房屋	266,357.16	266,357.16
周宏峻	房屋	73,908.16	77,832.00
北京海淀置业集团有限公司	房屋	534,047.62	500,000.00
北京宏润商业管理有限公司
（原“北京宏润投资经营公	房屋		47,749.73
司”）

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118

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

北京市盛丰顺业投资经营有
	房屋	723,761.89	927,333.33
限责任公司
武汉健坤创新企业发展有限
	房屋	120,000.00	120,000.00
公司

关联租赁情况说明

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
北京嘉事德康医疗器械
	10,000,000.00	2020年03月26日	2021年03月26日	否
经营有限公司
北京嘉事德康医疗器械
	10,000,000.00	2020年04月15日	2021年04月15日	否
经营有限公司
北京嘉事德康医疗器械
	10,000,000.00	2020年04月15日	2021年04月15日	否
经营有限公司
北京嘉事德康医疗器械
	10,000,000.00	2020年05月07日	2021年05月07日	否
经营有限公司
北京嘉事盛世医疗器械
	30,000,000.00	2019年08月16日	2020年08月16日	否
有限公司
北京嘉事盛世医疗器械
	40,000,000.00	2019年11月05日	2020年11月04日	否
有限公司
北京嘉事盛世医疗器械
	20,000,000.00	2019年12月05日	2020年12月04日	否
有限公司
北京嘉事盛世医疗器械
	25,000,000.00	2020年05月13日	2121年05月12日	否
有限公司
深圳嘉事康元医疗器械
	50,000,000.00	2020年03月31日	2020年09月30日	否
有限公司
深圳嘉事康元医疗器械
	80,000,000.00	2020年06月12日	2021年06月11日	否
有限公司
深圳嘉事康元医疗器械
	20,000,000.00	2020年06月30日	2020年12月28日	否
有限公司
上海嘉事明伦医疗器材
	30,000,000.00	2020年06月18日	2021年06月18日	否
有限公司
上海嘉事明伦医疗器材
	17,000,000.00	2020年06月19日	2021年06月18日	否
有限公司
上海嘉事明伦医疗器材
	33,000,000.00	2020年06月30日	2021年06月30日	否
有限公司

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

119

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

上海嘉事明伦医疗器材
	60,000,000.00	2019年08月06日	2020年08月06日	否
有限公司
上海嘉事明伦医疗器材
	40,000,000.00	2019年09月09日	2020年09月09日	否
有限公司
嘉事嘉成医疗器械武汉
	25,000,000.00	2019年09月11日	2020年09月11日	否
有限公司
嘉事嘉成医疗器械武汉
	20,000,000.00	2020年03月19日	2021年03月19日	否
有限公司
北京金康瑞源商贸有限
	16,000,000.00	2020年04月17日	2021年04月17日	否
公司
北京金康瑞源商贸有限
	9,000,000.00	2020年06月19日	2021年06月19日	否
公司
北京金康瑞源商贸有限
	5,000,000.00	2019年07月01日	2020年07月01日	否
公司
北京金康瑞源商贸有限
	15,000,000.00	2019年10月11日	2020年10月10日	否
公司
北京金康瑞源商贸有限
	4,322,432.00	2020年05月09日	2020年05月08日	否
公司
北京金康瑞源商贸有限
	2,700,000.00	2020年05月19日	2021年05月18日	否
公司
北京金康瑞源商贸有限
	2,977,568.00	2020年05月27日	2021年05月26日	否
公司
广州嘉事吉健医疗器械
	10,000,000.00	2020年06月19日	2021年06月18日	否
有限公司
广州嘉事吉健医疗器械
	10,000,000.00	2019年08月09日	2020年08月08日	否
有限公司
广州嘉事吉健医疗器械
	15,000,000.00	2019年12月17日	2020年12月16日	否
有限公司
广州嘉事吉健医疗器械
	15,000,000.00	2020年01月15日	2021年01月14日	否
有限公司
广州嘉事吉健医疗器械
	25,000,000.00	2020年04月24日	2021年04月23日	否
有限公司
北京嘉事爱格医疗器械
	5,000,000.00	2019年08月28日	2020年08月28日	否
有限公司
北京嘉事爱格医疗器械
	5,000,000.00	2019年09月19日	2020年09月19日	否
有限公司
北京嘉事爱格医疗器械
	5,000,000.00	2019年11月07日	2020年11月06日	否
有限公司

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

120

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

北京嘉事爱格医疗器械
	5,000,000.00	2020年05月27日	2021年05月27日	否
有限公司
北京嘉事爱格医疗器械
	2,000,000.00	2020年06月04日	2021年06月04日	否
有限公司
北京嘉事爱格医疗器械
	15,000,000.00	2020年05月20日	2020年12月19日	否
有限公司
北京嘉事爱格医疗器械
	8,000,000.00	2019年11月20日	2019年11月19日	否
有限公司
安徽嘉事谊诚医疗科技
	51,000,000.00	2019年08月30日	2020年08月29日	否
有限公司
安徽嘉事谊诚医疗科技
	19,000,000.00	2019年11月25日	2020年11月24日	否
有限公司
安徽嘉事谊诚医疗科技
	50,000,000.00	2020年03月17日	2021年03月16日	否
有限公司
广州嘉事百洲医疗器械
	20,000,000.00	2020年06月19日	2021年06月18日	否
有限公司
广州嘉事百洲医疗器械
	10,000,000.00	2019年11月28日	2020年11月27日	否
有限公司
广州嘉事百洲医疗器械
	10,000,000.00	2020年04月24日	2021年04月23日	否
有限公司
广州嘉事怡核医疗科技
	10,044,234.20	2020年04月24日	2021年04月23日	否
有限公司
广州嘉事怡核医疗科技
	14,955,765.80	2020年06月19日	2021年06月18日	否
有限公司
上海嘉事嘉意医疗器材
	3,000,000.00	2020年03月04日	2020年09月04日	否
有限公司
上海嘉事嘉意医疗器材
	7,000,000.00	2020年03月18日	2020年09月18日	否
有限公司
上海嘉事嘉意医疗器材
	10,000,000.00	2020年05月06日	2020年11月06日	否
有限公司
上海嘉事嘉意医疗器材
	10,000,000.00	2020年05月08日	2020年11月08日	否
有限公司
上海嘉事嘉意医疗器材
	10,000,000.00	2020年06月05日	2020年12月05日	否
有限公司
浙江嘉事杰博医疗器械
	7,000,000.00	2020年01月10日	2021年01月09日	否
有限公司
浙江嘉事杰博医疗器械
	10,000,000.00	2020年02月27日	2021年02月26日	否
有限公司

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

121

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

浙江嘉事杰博医疗器械
	13,000,000.00	2019年10月29日	2020年10月28日	否
有限公司
浙江嘉事杰博医疗器械
	20,000,000.00	2019年08月22日	2020年08月21日	否
有限公司
浙江嘉事杰博医疗器械
	20,000,000.00	2019年09月18日	2020年09月17日	否
有限公司
浙江嘉事杰博医疗器械
	10,000,000.00	2019年10月17日	2020年10月16日	否
有限公司
浙江嘉事杰博医疗器械
	30,000,000.00	2020年05月08日	2021年03月05日	否
有限公司
四川嘉事馨顺和医疗器
	30,000,000.00	2020年03月18日	2021年03月17日	否
械有限公司
四川嘉事馨顺和医疗器
	20,000,000.00	2019年08月14日	2020年08月13日	否
械有限公司
四川嘉事馨顺和医疗器
	30,000,000.00	2020年06月11日	2021年06月11日	否
械有限公司
四川嘉事馨顺和医疗器
	30,000,000.00	2019年07月24日	2020年07月23日	否
械有限公司
四川嘉事馨顺和医疗器
	15,000,000.00	2019年09月05日	2020年09月04日	否
械有限公司
四川嘉事馨顺和医疗器
	15,000,000.00	2019年10月18日	2020年10月17日	否
械有限公司
重庆嘉事臻跃医疗器械
	4,005,316.67	2019年08月28日	2020年08月27日	否
有限公司
重庆嘉事臻跃医疗器械
	10,014,500.00	2019年12月27日	2020年12月26日	否
有限公司
重庆嘉事臻跃医疗器械
	7,009,304.17	2019年07月29日	2020年07月28日	否
有限公司
重庆嘉事臻跃医疗器械
	8,010,633.33	2019年11月13日	2020年11月12日	否
有限公司
重庆嘉事臻跃医疗器械
	5,006,645.83	2019年12月06日	2020年12月05日	否
有限公司
北京嘉事唯众医疗器械
	15,000,000.00	2019年09月19日	2020年09月18日	否
有限公司
北京嘉事唯众医疗器械
	10,000,000.00	2019年12月16日	2020年12月16日	否
有限公司
北京嘉事唯众医疗器械
	8,000,000.00	2020年06月29日	2020年06月29日	否
有限公司

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

122

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

嘉事国润（上海）医疗
	30,000,000.00	2020年06月30日	2021年06月30日	否
科技有限公司
四川嘉事蓉锦医药有限
	15,000,000.00	2019年08月12日	2020年08月13日	否
公司
四川嘉事蓉锦医药有限
	10,000,000.00	2019年09月19日	2020年09月19日	否
公司
四川嘉事蓉锦医药有限
	20,000,000.00	2019年09月23日	2020年09月23日	否
公司
四川嘉事蓉锦医药有限
	10,000,000.00	2019年09月29日	2020年09月29日	否
公司
四川嘉事蓉锦医药有限
	10,000,000.00	2019年10月14日	2020年10月14日	否
公司
四川嘉事蓉锦医药有限
	3,000,000.00	2019年10月24日	2020年10月24日	否
公司
四川嘉事蓉锦医药有限
	1,900,000.00	2019年12月04日	2020年12月04日	否
公司
四川嘉事蓉锦医药有限
	10,000,000.00	2019年12月10日	2020年12月10日	否
公司
四川嘉事蓉锦医药有限
	2,000,000.00	2019年12月18日	2020年12月18日	否
公司
四川嘉事蓉锦医药有限
	14,000,000.00	2019年12月20日	2020年12月20日	否
公司
四川嘉事蓉锦医药有限
	14,500,000.00	2019年12月25日	2020年12月21日	否
公司
四川嘉事蓉锦医药有限
	31,284,360.00	2020年01月02日	2021年01月02日	否
公司
四川嘉事蓉锦医药有限
	3,000,000.00	2020年01月14日	2021年01月14日	否
公司
四川嘉事蓉锦医药有限
	3,106,215.00	2020年01月19日	2021年01月19日	否
公司
四川嘉事蓉锦医药有限
	3,000,000.00	2020年03月26日	2021年03月26日	否
公司
北京嘉事康达医疗器械
	4,498,554.75	2019年07月10日	2020年07月10日	否
有限公司
北京嘉事康达医疗器械
	5,501,445.25	2019年07月10日	2020年07月10日	否
有限公司
北京嘉事康达医疗器械
	3,000,000.00	2020年01月07日	2021年01月06日	否
有限公司

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

123

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

北京嘉事康达医疗器械
	1,800,000.00	2020年04月08日	2021年04月07日	否
有限公司
北京嘉事康达医疗器械
	1,200,000.00	2020年04月29日	2021年04月07日	否
有限公司
北京嘉事康达医疗器械
	2,600,000.00	2020年04月29日	2021年04月28日	否
有限公司
北京嘉事康达医疗器械
	2,400,000.00	2020年04月29日	2021年04月28日	否
有限公司
浙江嘉事商漾医疗科技
	5,000,000.00	2020年05月22日	2021年05月21日	否
有限公司
浙江嘉事商漾医疗科技
	5,000,000.00	2020年06月09日	2021年06月08日	否
有限公司
浙江嘉事同瀚生物技术
	5,000,000.00	2020年04月15日	2020年04月14日	否
有限公司
浙江嘉事同瀚生物技术
	5,000,000.00	2020年06月08日	2021年06月07日	否
有限公司

本公司作为被担保方

单位： 元

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
成都蓉药实业集团有限
	360,000,000.00	2017年12月25日	2020年12月25日	否
公司
中国青年实业发展总公
	1,500,000,000.00	2018年06月11日	2021年10月21日	否
司

关联担保情况说明

1、本年度，成都蓉药实业集团有限公司为本集团借款提供连带责任保证担保，最高担保额度 为人民币360,000,000.00元，2020年6月末借款余额为人民币150,790,575.00元（2019年： 177,100,000.00 元）。

2、本年度，中国青年实业发展总公司为本集团借款提供连带责任保证担保，最高担保额度为 人民币1,500,000,000.00元，2020年6月末借款余额为人民币726,810,000.00元（2019年：人民 币301,000,000.00元）。

（ 5 ）关联方资金拆借

单位： 元

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

124

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

拆入
光大银行成都光华支行	30,000,000.00	2019年08月28日	2020年08月27日
光大银行成都光华支行	5,000,000.00	2019年10月08日	2020年10月07日
光大银行成都光华支行	5,000,000.00	2019年10月12日	2020年10月11日
光大银行成都光华支行	5,000,000.00	2019年10月17日	2020年10月16日
光大银行成都光华支行	5,000,000.00	2019年11月04日	2020年11月03日
光大银行成都光华支行	5,000,000.00	2019年11月08日	2020年11月07日
光大银行成都光华支行	5,000,000.00	2019年11月14日	2020年11月13日
光大银行成都光华支行	10,000,000.00	2020年04月22日	2021年04月21日
光大银行成都光华支行	5,000,000.00	2020年04月24日	2021年04月23日
光大银行成都光华支行	10,000,000.00	2020年04月28日	2021年04月27日
光大银行成都光华支行	15,000,000.00	2020年05月06日	2021年05月05日
光大银行成都光华支行	10,000,000.00	2020年05月15日	2021年05月14日
光大银行上海分行	181,810,000.00	2019年11月28日	2020年11月27日
光大银行上海分行	100,000,000.00	2020年05月25日	2021年05月24日
光大银行蚌埠分行	120,000,000.00	2019年11月30日	2020年11月30日
光大银行蚌埠分行	30,000,000.00	2020年01月01日	2021年12月31日
光大银行北京天宁寺支
	10,000,000.00	2019年07月05日	2020年07月04日
行
光大银行北京天宁寺支
	10,000,000.00	2019年08月12日	2020年08月10日
行
光大银行北京天宁寺支
	5,000,000.00	2020年05月12日	2021年05月11日
行
光大银行北京天宁寺支
	10,000,000.00	2019年07月05日	2020年07月04日
行
光大银行深圳分行	70,000,000.00	2019年10月11日	2020年10月10日
光大银行深圳分行	50,000,000.00	2019年11月12日	2020年11月11日
光大银行深圳分行	30,000,000.00	2020年01月19日	2021年01月18日
光大银行成都三洞桥支
	10,000,000	2020年06月23日	2021年06月22日
行
李燕	200,000.00	2020年01月03日	2020年12月31日
谢东华	800,000.00	2020年01月07日	2020年12月31日
沈珍	6,000,000.00	2020年01月02日	2020年12月31日
张斌	3,000,000.00	2020年01月02日	2020年12月31日
张泽军	9,000,000.00	2019年10月29日	2020年10月28日

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

125

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

张泽军	5,000,000.00	2020年03月19日	2021年03月19日
郭振嘉	9,900,000.00	2020年03月24日	2021年03月23日
郭振嘉	7,400,000.00	2020年05月13日	2021年05月12日
郭振嘉	20,000,000.00	2019年10月28日	2020年10月27日
郭振嘉	7,700,000.00	2020年03月12日	2021年03月11日
杨波	22,600,000.00	2020年03月25日	2021年03月24日
杨波	30,000,000.00	2020年05月20日	2021年05月19日
杨波	20,000,000.00	2020年05月25日	2021年05月24日
拆出

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

（ 7 ）关键管理人员报酬

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	3,714,525.05	2,391,286.97

（ 8 ）其他关联交易

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

==> picture [483 x 55] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
----- End of picture text -----

• （ 2 ）应付项目

单位： 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

126

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

7 、关联方承诺

8 、其他

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

• 适用 √ 不适用

2 、以权益结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

3 、以现金结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

• 4 、股份支付的修改、终止情况

5 、其他

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2 、或有事项

• （ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

• （ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

十五、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

单位： 元

		对财务状况和经营成果的影
项目	内容		无法估计影响数的原因
		响数

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

127

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

2 、利润分配情况

单位： 元

3 、销售退回

4 、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1 、前期会计差错更正

（ 1 ）追溯重述法

单位： 元 受影响的各个比较期间报表 会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数 项目名称

（ 2 ）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2 、债务重组

3 、资产置换

• （ 1 ）非货币性资产交换

• （ 2 ）其他资产置换

4 、年金计划

5 、终止经营

单位： 元

						归属于母公司所
项目	收入	费用	利润总额	所得税费用	净利润	有者的终止经营
						利润

其他说明

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

128

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

6 、分部信息

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

（ 2 ）报告分部的财务信息

单位： 元

项目 分部间抵销 合计

（ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（ 4 ）其他说明

7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8 、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
其中：
按组合计提坏账准	1,682,78		21,743,1		1,661,040	1,738,151		20,456,76		1,717,694,4
		100.00%		1.29%			100.00%		1.18%
备的应收账款	3,616.05		11.67		,504.38	,223.66		9.86		53.80
其中：
	1,682,78		21,743,1		1,661,040 ,504.38	1,738,151		20,456,76		1,717,694,4 53.80
合计		100.00%		1.29%			100.00%		1.18%
	3,616.05		11.67			,223.66		9.86

按单项计提坏账准备：0

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

按单项计提坏账准备：

单位： 元

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

129

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

		期末余额	期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

按组合计提坏账准备：

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
按信用风险特征组合计提坏
	1,682,783,616.05	21,743,111.67	1.29%
账准备
其中：1年以内（含1年）	1,665,423,125.00	7,494,404.06	0.45%
1年至2年（含
	8,901,751.59	6,293,538.37	70.70%
2年）
2年至3年（含
	5,670,835.84	5,167,265.62	91.12%
3年）
3年以上	2,787,903.62	2,787,903.62	100.00%
合计	1,682,783,616.05	21,743,111.67	--

确定该组合依据的说明：

本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。公司根据账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的预期损失率为 基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。本组合1年以内预期损失率数字参考了2019年同行业应收账款预期信 用损失率。嘉事堂公司以药品和医疗器械行业为主。相比于药品下游的医院客户，医疗器械行业的预期信用损失率相对较低， 下游客户主要为经销商。此外，由于受到2020年年初新冠肺炎疫情的影响，预计会有部分下游客户出现资金周转困难等经营 恶化情况。公司根据疫情情况，出于谨慎原则，相应对预期损失率进行适当调增，预计部分下游客户应收账款可能出现还款 及时性有困难等情况。

按组合计提坏账准备：

单位： 元

		期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	1,665,423,125.00
1至2年	8,901,751.59
2至3年	5,670,835.84
3年以上	2,787,903.62
3至4年	1,389,501.51

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

130

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

4至5年	1,398,402.11
合计	1,682,783,616.05

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额							期末余额
		计提		收回或转回	核销		其他
应收账款坏账准
	20,456,769.86	1,286,341.81						21,743,111.67
备
合计	20,456,769.86	1,286,341.81						21,743,111.67
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：								单位： 元
单位名称				收回或转回金额			收回方式

单位： 元

无

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目	项目				核销金额
其中重要的应收账款核销情况：						单位： 元
						款项是否由关联交
单位名称	应收账款性质	核销金额		核销原因	履行的核销程序
						易产生

单位： 元

应收账款核销说明：

无

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位： 元

		占应收账款期末余额合计数
单位名称	应收账款期末余额		坏账准备期末余额
		的比例
公司一	46,596,611.03	2.77%	465,966.11
公司二	38,839,358.77	2.31%	388,393.59
公司三	38,386,068.42	2.28%	383,860.68
公司四	32,070,939.52	1.91%	320,709.40
公司五	27,104,281.73	1.61%	271,042.82

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131

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

合计 182,997,259.47 10.88%

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

其他说明：

无

2 、其他应收款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	856,221,869.09	953,179,898.40
合计	856,221,869.09	953,179,898.40

（ 1 ）应收利息

1 ）应收利息分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

2 ）重要逾期利息

				是否发生减值及其判断
借款单位	期末余额	逾期时间	逾期原因
				依据

其他说明：

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）应收股利

1 ）应收股利分类

单位： 元

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

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132

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位： 元

			未收回的原因	是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位)	期末余额	账龄
				依据

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

无

（ 3 ）其他应收款

1 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	863,059,613.86	960,177,489.35
保证金	1,807,950.00	2,606,319.93
其他	32,803.91	28,709.30
合计	864,900,367.77	962,812,518.58

2 ）坏账准备计提情况

单位： 元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2020年1月1日余额	9,627,120.18	5,000.00	500.00	9,632,620.18
2020年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期
本期转回	-954,121.50			-954,121.50
2020年6月30日余额	8,672,998.68	5,000.00	500.00	8,678,498.68

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元

账龄 期末余额

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133

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

1年以内（含1年）	864,799,867.77
2至3年	100,000.00
3年以上	500.00
5年以上	500.00
合计	864,900,367.77

3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元

			本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
其他应收款坏账
	9,632,620.18		954,121.50			8,678,498.68
准备
合计	9,632,620.18		954,121.50			8,678,498.68

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

无

4 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目	项目			核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：					单位： 元
					款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

单位： 元

其他应收款核销说明：

无

5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
安徽嘉事谊诚医疗科
	往来款	380,000,000.00	1年以内	43.94%	3,800,000.00
技有限公司

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134

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

北京嘉事盛世医疗器
	往来款	138,800,000.00	1年以内	16.05%	1,388,000.00
械有限公司
北京金康瑞源商贸有
	往来款	98,000,000.00	1年以内	11.33%	980,000.00
限公司
广州嘉事百洲医疗器
	往来款	80,390,000.00	1年以内	9.29%	803,900.00
械有限公司
北京嘉事爱格医疗器
	往来款	45,000,000.00	1年以内	5.20%	450,000.00
械有限公司
合计	--	742,190,000.00	--	85.81%	7,421,900.00

6 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

无

7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无 其他说明：

无

3 、长期股权投资

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,478,661,455.46		1,478,661,455.46	1,470,461,455.46		1,470,461,455.46
合计	1,478,661,455.46		1,478,661,455.46	1,470,461,455.46		1,470,461,455.46

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

被投资单位	期初余额(账		本期增减变动	本期增减变动		期末余额(账面	减值准备期末
	面价值)	追加投资	减少投资	计提减值准备	其他	价值)	余额

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135

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

四川嘉事蓉锦
	99,450,000.00					99,450,000.00
医药有限公司
北京嘉事爱格
医疗器械有限	32,794,500.00					32,794,500.00
公司
重庆嘉事臻跃
医疗器械有限	35,388,500.00					35,388,500.00
公司
广州嘉事吉健
医疗器械有限	87,589,800.00					87,589,800.00
公司
上海嘉和诚康
医疗器械有限	10,000,000.00					10,000,000.00
公司
广州嘉和上品
医疗器械有限	10,000,000.00					10,000,000.00
公司
北京金康瑞源
	15,500,000.00					15,500,000.00
商贸有限公司
广州嘉事百洲
医疗器械有限	59,317,734.00					59,317,734.00
公司
北京嘉事德康
医疗器械经营	10,200,000.00					10,200,000.00
有限公司
北京嘉事宏德
	25,500,000.00					25,500,000.00
医药有限公司
浙江嘉事杰博
医疗器械有限	73,518,100.00					73,518,100.00
公司
嘉事嘉成医疗
器械武汉有限	18,911,500.00					18,911,500.00
公司
上海嘉事嘉意
	85,080,800.00					85,080,800.00
医疗器材
北京嘉事康达
医疗器械有限	10,200,000.00					10,200,000.00
公司
北京嘉事盛世
	61,200,000.00					61,200,000.00
医疗器械有限

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136

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

公司
四川嘉事顺远
宏医疗器械有	8,670,000.00					8,670,000.00
限责任公司
北京嘉事堂连
锁药店有限责	40,000,000.00					40,000,000.00
任公司
北京嘉和嘉事
	230,877,415.4
医药物流有限						230,877,415.46
	6
公司
北京嘉事唯众
医疗器械有限	25,080,000.00					25,080,000.00
公司
安徽嘉事谊诚
医疗科技有限	36,000,000.00					36,000,000.00
公司
广州嘉事怡核
医疗科技有限	55,220,441.00					55,220,441.00
公司
北京嘉事京西
医药科技有限	70,000,000.00					70,000,000.00
公司
辽宁嘉事堂药
	40,000,000.00					40,000,000.00
业有限公司
上海嘉事明伦
医疗器材有限	73,230,400.00					73,230,400.00
公司
深圳嘉事康元
医疗器械有限	46,385,765.00					46,385,765.00
公司
四川嘉事馨顺
和医疗器械有	65,278,500.00	8,200,000.00				73,478,500.00
限公司
嘉事国润（上
海）医疗科技有	18,180,000.00					18,180,000.00
限公司
浙江嘉事商漾
医疗科技有限	73,440,000.00					73,440,000.00
公司
浙江嘉事同瀚	53,448,000.00					53,448,000.00

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137

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

生物技术有限
公司
	1,470,461,455. 46					1,478,661,455. 46
合计		8,200,000.00

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位： 元

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
	期初余额									期末余额
				权益法下			宣告发放				减值准备
投资单位	(账面价				其他综合	其他权益		计提减值		(账面价
		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
	值)				收益调整	变动		准备		值)
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业

（ 3 ）其他说明

无

4 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,372,317,323.26	2,236,944,290.27	2,671,396,609.52	2,440,467,856.69
其他业务	5,933,997.45	2,963,927.91	22,648,645.57	3,093,935.04
合计	2,378,251,320.71	2,239,908,218.18	2,694,045,255.09	2,443,561,791.73

收入相关信息：

单位： 元

合同分类	分部1	分部2		合计
其中：
医药批发	2,378,251,320.71			2,378,251,320.71
其中：
北京地区	2,378,251,320.71			2,378,251,320.71
其中：
其中：
其中：
其中：

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138

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

其中：

与履约义务相关的信息：

无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认 收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

其他说明：

无

5 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	40,924,580.45
合计	40,924,580.45

6 、其他

无

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	575,147.07	公司当期处置非流动资产产生的损益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
		公司的子公司当期收到的政府补助及税
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	13,648,209.82
		收返还款等
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	2,366,933.99	公司当期对外公益性捐赠支出等
减：所得税影响额	4,147,572.72
少数股东权益影响额	7,576,266.39
合计	4,866,451.77	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

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139

嘉事堂药业股份有限公司 2020 年半年度财务报告

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	3.88%	0.47	0.47
扣除非经常性损益后归属于公司
	3.74%	0.45	0.45
普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

• 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

4 、其他

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140