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B.U Technology — Interim / Quarterly Report 2018
Nov 29, 2018
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Interim / Quarterly Report
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분기보고서 3.5 (주)솔트웍스 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 4 기)
2018년 01월 01일2018년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2018년 11월 29일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주)솔트웍스 |
| 대 표 이 사 : | 김기호 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 구로구 디지털로33길 11, 405호, 1204호&cr(구로동, 에이스테크노타워8차) |
| (전 화) 02-852-1007 | |
| (홈페이지) http://www.soltworks.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 사장 (성 명) 우승순 |
| (전 화) 02-852-1007 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 [181129]대표이사등의 확인서.jpg [181129]대표이사등의 확인서
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
가. 연결대상 종속회사 개황
(단위 : 백만원) (주)케이.에이.티1999.02경상남도 창원시 의창구 죽전로85칩마운터&cr방산부품&cr협동로봇 제조25,720
의결권 과반 소유
(기업회계기준서 1110호)
해당
(자산총액의 10% 이상)
(주)한국미디어테크1997.07경기도 용인시 처인구 양지면 주북로 173번길 65가상훈련용&cr시뮬레이터 개발6,325
의결권 과반 소유
(기업회계기준서 1110호)
해당
(자산총액의 10% 이상)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
&cr- 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
나. 회사의 법적 ㆍ상업적 명칭&cr당사의 명칭은 『주식회사 솔트웍스』입니다. 영문으로 『Soltworks Co.,Ltd』으로&cr표기합니다.&cr&cr다. 설립일자 및 존속기간&cr당사는 2008년 11월 20일에 설립되었습니다.
※IBKS제4호기업인수목적 주식회사는 주식회사 솔트웍스와 2016년 11월 21일 합병을 완료한 후 사명을 주식회사 솔트웍스로 변경하였습니다. 법률상 존속법인인 IBKS제4호기업인수목적 주식회사는 2015년 10월 22일 설립되었습니다.&cr&cr라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&crㆍ주소 : 서울특별시 구로구 디지털로33길 11, 405호, 1204호&crㆍ전화번호 : 02-852-1007&crㆍ홈페이지 : http://www.soltworks.com&cr&cr마. 중소기업 해당 여부&cr당사는 현재 중소기업기본법 및 조세특례제한법에 따른 중소기업에 해당합니다.&cr&cr바. 주요 사업의 내용&cr주식회사 솔트웍스와 그 종속기업(연결회사)의 사업내용은 방위산업에 속하는 무기체계의 VR기반 훈련용 시뮬레이션, 종합군수지원 개발사업 등 국방 솔루션 및 하드웨어(산업용 및 국방/항공분야) 부품을 개발하여 공급하고 있습니다.&cr-> 자세한 사항은 동 공시서류 'II.사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다.&cr&cr사. 벤처기업/이노비즈기업 해당여부
| 구분 | 유효기간 | 발행번호 | 비고 |
| 벤처기업 | 2016.10.10~2018.10.09 | 제20160111774호 | - |
| 이노비즈기업 | 2016.10.31~2019.10.30 | 제R130103-01445호 | - |
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥 상장2016년 03월 02일--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
&cr가. 회사의 연혁
| 년월 | 내용 |
| 2008.11 | ㈜에듀패스에서 물적분할을 통한 분사 (납입자본금 300백만원) |
| 2009.04 | 본점이전 : 경남 김해시 장유면 대청리 61-1 장유엔트로빌딩 704호 |
| 2009.09 | 자본금을 500백만원으로 증자 |
| 2009.11 | 대표이사 김기호 취임 |
| 2010.02 | 최대주주 변경 : (주)에듀패스 → 케이씨인베스트먼트(주) |
| 2010.03 | 지점설치 : 서울 구로구 구로3동 197-1 이앤씨벤처드림타워 2차 1306호 |
| 2010.04 | 기업부설연구소 인정, 한국산업단지공단 공장등록 |
| 2010.06 | 벤처기업 확인 |
| 2011.04 | 자본금을 755백만원으로 증자 |
| 2011.06 | 지점이전 : 서울 구로구 구로3동 191-7 에이스테크노타워8차 1204호 |
| 2011.10 | 한국품질경영인 대상 수상_대표이사 김기호 |
| 2012.08 | 본점이전 : 경남 사천시 용현면 진삼로 633-22, 2층 |
| 2012.09 | 대표이사 김기호 중임 |
| 2013.05 | 정부 R&D과제 "디지털병원 수출활성화를 위한 사례기반 진료서비스 개발" 주관기관 선정 |
| 2013.07 | 본점이전 : 서울시 구로구 디지털로 33길, 11 1204호 지점이전 : 경남 사천시 정동면 진삼로 1418, 2층 |
| 2013.10 | 기술혁신 중소기업(INNO-BIZ) 인증 |
| 2013.11 | 품질경영시스템 인증(ISO 9001:2008) |
| 2013.12 | 자본금을 1,240백만원으로 증자 |
| 2015.07 | 코넥스 시장 상장 |
| 2015.09 | 정부 R&D과제 "클라우드 기반 산업적용 신서비스 개발" 주관기관 선정 |
| 2015.10 | 대표이사 김기호 중임 |
| 2015.12 | 본점이전: 서울 구로구 디지털로33길, 11 405호, 1204호 |
| 2016.03 | 정부 R&D 과제 "국제 구조화된 문서 프로세스 관리 시스템" 주관기관 선정 |
| 2016.05 | 제4회 대한민국 코넥스 대상 최우수 기술상 수상 |
| 2016.06 | 아이비케이에스 제4호 기업인수목적(주)과 합병계약 체결&cr상장예비심사청구서 제출 |
| 2016.08 | 아이비케이에스 제4호 기업인수목적(주)와의 합병상장예비심사 승인 |
| 2016.12 | 코스닥 시장 상장 |
| 2017.06 | 지점설치: 대전광역시 유성구 반석로 32 양지타워 6층 |
| 2017.09 | ETRI 기술이전: 360도 전방향이동장치 기반 가상훈련시스템 원천기술 |
| 2017.10 | (주)한국미디어테크 주요 종속회사 편입 |
| 2017.12 | (주)케이에이티 주요 종속회사 편입 |
나. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용&cr당사는 IBKS제4호기업인수목적 주식회사와 2016년 6월 2일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 11월 21일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다.
| 구 분 | 내 용 |
| 합병 목적 | 합병 시 유입 자금을 활용한 신규 사업 확대, 경영 투명성 및 대외신인도 강화 등 기업의 경쟁력을 강화하고자 함 |
| 합병 방법 | IBKS 제4호기업인수목적 주식회사가 솔트웍스를 흡수합병함 |
| 합병 비율 | IBKS제4호기업인수목적 주식회사: 솔트웍스= 1 : 2.624 |
| 합병으로 인해 발행하는&cr신주의 종류와 수 | IBKS제4호기업인수목적회사의 기명식 보통주 6,507,520주 |
3. 자본금 변동사항
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
증자(감자)현황
2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2015년 10월 21일유상증자(제3자배정)보통주250,0001001,0002016년 02월 24일유상증자(일반공모)보통주1,750,0001002,0002016년 11월 15일-보통주6,507,5201002,0002016년 12월 13일주식매수선택권행사보통주200,0001003812017년 06월 05일전환권행사보통주350,0001001,0002018년 04월 05일전환권행사보통주156,7881003,1892018년 04월 18일전환권행사보통주595,7981003,1892018년 05월 04일전환권행사보통주250,8611003,1892018년 05월 08일전환권행사보통주250,8621003,189
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 설립자본금 |
| 일반공모 |
| 합병신주발행(주1) |
| 신주발행 지급(주2) |
| 제1회 전환권 행사(주3) |
| 제2회 전환권 행사(주4) |
| 제2회 전환권 행사(주5) |
| 제2회 전환권 행사(주6) |
| 제2회 전환권 행사(주7) |
주1) 솔트웍스 주식 1주당 IBKS제4호기업인수목적 주식회사 주식 2.624주 발행.&cr주2) 2016년 12월 13일 스톨옵션 행사는 스톡옵션 행사 주금 납입일 기준임.&cr주3) 2017년 06월 05일 전환권청구로 발행된 주식의 전환가액 : 1,000원/주.&cr주4~7) 2017년 12월 30일자 전환가액을 기준으로 함.
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2018년 09월 30일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
2017년 03월 31일2021년 03월 31일5,000보통주
사채발행일로부터 1년이 경과한 이후부터
만기일 1개월 전까지
각 사채권면 금액의 100%3,1891,000313,577-2018년 03월 27일2023년 03월 27일8,000보통주
사채발행일로부터 1년이 경과한 이후부터
만기일 1개월 전까지
각 사채권면 금액의 100%3,5008,0002,285,714-13,000---9,0002,599,291-
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제2회
전환사채 |
| 제3회
전환사채 |
| 합 계 | - | - | - |
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주200,000,000-200,000,000-10,311,829-10,311,829---------------------10,311,829-10,311,829-8-8-10,311,821-10,311,821-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
--------------------------------------------------------------------------------------------------보통주8---8주1)-------보통주8---8--------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
주1) 자기주식 8주는 합병 신주 발행 시 인수한 단수주입니다.
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주10,311,829----보통주8자기주식---------------------보통주10,311,821----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
&cr1. 배당에 관련된 정관 기재사항
제47조 【 이익금의 처분 】 &cr 이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.&cr 1. 이익준비금&cr 2. 기타의 법정적립금&cr 3. 배당금&cr 4. 임의적립금&cr 5. 기타의 이익잉여금처분액&cr &cr제48조 【 이익배당 】 &cr ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.&cr ② 그러나 주식에 의한 배당은 이익배당총액의 2분의 1에 상당하는 금액을 초과하지 못한다.&cr ③ 이익의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.&cr &cr제48조의 2 【 중간배당 】 &cr ① 당 회사의 영업연도 중 1회에 한하여 의사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에 대하여 이익을 배당(이하 이 조에서 "중간배당"이라 한다.)할 수 있다.&cr ② 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.&cr 1. 직전결산기의 자본금의 액&cr 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액&cr 3. 상법시행령에서 정하는 미실현 이익&cr 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액&cr 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금&cr 6. 중간배당에 따란 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금&cr ③ 제①항의 배당은 이사외결의 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 지급한다.&cr &cr제48조의 3 【 현물배당 】&cr ① 회사의 이익배당 및 중간배당을 할 때 금전과 주식 외의 고정자산, 재고자산 등 회사의 재산으로도 배당할 수 있다.&cr ② 제①항에 따라 현물배당을 할 때는 상법 제462조의4(현물배당)규정을 준용한다. &cr &cr제49조 【 배당금 지급청구권의 소멸시효 】&cr 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성하고 시효의 완성으로 배당금은 이 회사에 귀속 한다.&cr
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
2. 주요배당지표
100100100271-78--152-303-2,16128-9-319-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제4기 3분기 | 제3기 | 제2기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
1. 사업의 구분
&cr주식회사 솔트웍스와 그 종속기업(연결회사)의 사업내용은 방위산업에 속하는 무기체계의 VR기반 훈련용 시뮬레이션, 종합군수지원 개발사업 등 국방 솔루션 및 하드웨어(산업용 및 국방/항공분야) 부품을 개발하여 공급하고 있습니다. 연결회사의 사업부문별 구분은 사업의 효율적 수행을 위한 내부 방침에 따라 구분된 것으로 아래와같이 내용을 작성합니다.&cr
| 사업부문 | 회사 | 주요품목 | 주요고객 |
|---|---|---|---|
| 교육훈련용 솔루션 개발 |
솔트웍스,&cr한국미디어테크 | 가상훈련시스템, 종합군수지원사업,&cr영상시스템 및 시뮬레이터 HW장비 등 | 한국항공우주산업 현대로템 |
| 하드웨어 부품 제조 |
케이에이티 | 칩마운터 핵심모듈, 협동로봇, 방산부품 | 한화시스템 &cr한화정밀기계 |
- 당사 및 종속회사별 사업의 내용은 아래와 같습니다.
| 회사명 | 사업의 영역 | 소재지 |
|---|---|---|
| ㈜솔트웍스 | 가상훈련시스템, 종합군수지원사업 등 | 한국 |
| ㈜한국미디어테크 | 영상시스템 및 시뮬레이터 HW장비 등 | 한국 |
| ㈜케이에이티 | 칩마운터 핵심모듈, 협동로봇, 방산부품 | 한국 |
2. 사업의 개요
(1) 교육훈련용 솔루션 개발 &cr
당사의 주력사업은 방위산업에 속하는 무기체계의 가상훈련시스템 개발, 종합군수지원 사업, 국방 시뮬레이터 개발 등의 국방 솔루션 개발 및 서비스입니다. 국방 솔루션을 기반으로 안전 및 공공분야 체험형 VR시뮬레이션 개발 등 민수사업부문으로 적용분야를 확대하여 사업을 진행하고 있습니다.
(산업의 특성)
① 방위산업
&cr방위산업은 첨단화, 시스템화 되면서 산업간의 융복합화가 급속하게 진행되며 기술 및 제품 개발을 위한 투자규모가 증가하였고 전략산업으로 육성하여 산업의 발전 및 안보에 핵심적 역할에 기여하고 있습니다. 병력 감소 추세 및 현대전 특성 등을 고려할 때, 전투효율이 높은 무기 및 장비체계 구축의 중요성이 높아지고 있습니다. 또한 가격보단 제품의 성능이 무엇보다 중요시되고 기술진보가 다른 어떤 산업보다 빠르다는 특성을 가지고 있습니다.
&cr② 가상훈련(VR/AR)산업
&cr가상훈련산업은 제조, 국방, 의료, 재난, 산업현장 등과 유사한 가상환경을 컴퓨터 시뮬레이션으로 구현하여 마치 실제와 같은 몰입감 하에서 실제훈련보다 안전하고 저렴한 교육, 훈련을 효과적으로 실시할 수 있는 최첨단 ICT 융복합 산업으로 다양한 산업과 공공분야에 적용이 가능한 미래의 고부가가치 산업입니다.
(산업의 성장성)
① 방위산업
병력 감소 추세 및 현대전 특성 등을 고려할 때, 전투효율이 높은 무기 및 장비체계 구축의 중요성이 높아지고 있습니다. 이에 따라 방위력 개선비의 증가세가 지속되고 있으며, 중장기 국방계획 상으로도 방위력 개선비의 성장세가 상대적으로 높게전망되고 있습니다. 국방부가 발표한 '2018~2020년 국방중기계획'에 따르면, 무기체계 구매, 개발, 성능 개량 등에 필요한 예산 책정을 통해 한국형 3축체계 구축, 잠재적 위협 대비 자주적 방위역량 강화(접적지역 대응능력 보강, 국방환경에 적합한 첨단전력 확보), 신무기 개발역량 확대, 국방/민간 기술협력 강화를 위한 R&D 투자 확대 계획이 발표되었습니다. &cr&cr방위산업은 국내 안보환경에 민감한 분야로 중요성이 커지고 있고, 침체된 산업 전반을 활성화하기 위해 방위사업청은 2018년 '18-22 방위산업육성기본 계획'을 발표하였으며, 기본계획에는 첨단 무기체계 개발능력 확보, 글로벌 경쟁력 강화 등 핵심 2대 목표를 세우고 있습니다. 세부적인 내용으로 방위산업의 발전적 생태계 조성, 국방R&D 역량 강화, 유망 중소벤처기업 육성 등을 내세웠습니다. 또한, 국방부 및 방위사업청 등 국내 국방 사업에 영향을 미치는 국내 공공기관은 국방사업 분야를 활성화하기 위한 방안을 찾기 위해 노력하고 있습니다.&cr&cr방위력 개선비의 연 평균 증가율(10.8%)은 전력운영비 연평균 증가율(5.3%) 대비 높은 수준으로, 2022년까지 방위력 개선비 증가율은 국방예산 증가율을 상회할 것으로전망됩니다. 이는 전투능력 및 효율성 향상을 도모하고, 전투효율이 높은 무기 및 장비체계 구축을 위함입니다. 결과적으로 방위력 개선비는 지속적인 증가세를 보일 전망이며, 국내 방위산업 시장 규모 또한 꾸준한 성장세를 보일 것으로 예상됩니다.
[국방예산추이]
(단위: 억 원)
| 구 분 | 2014년 | 2015년 | 2016년 | 2017년 | 2018년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 국방비 총액 | 357,057 | 374,560 | 387,995 | 403,347 | 431,177 |
| 전력운영비 | 251,960 | 264,420 | 271,597 | 281,377 | 296,352 |
| 방위력 개선비 | 105,097 | 110,140 | 116,398 | 121,970 | 134,825 |
| 국방비 증가율 | 3.5% | 4.9% | 3.6% | 4.0% | 7.0% |
| 전력운영비 증가율 | 3.6% | 4.9% | 2.7% | 3.6% | 5.3% |
| 방위력개선비 증가율 | 3.3% | 4.8% | 5.7% | 4.8% | 10.8% |
(Source: 국방부 (연도별 예산서), 기획재정부「나라살림」)
② 가상훈련(VR/AR)산업
1) 해외 시장
한국신용정보원 시장 보고서에 따르면, 해외 가상현실 시장은 2011년 1억 9천만 달러에서 연평균 63.85% 성장하여 2015년 13억 7천만 달러 규모를 시현하였으며, 이후 동일 연평균 성장률을 적용할 때, 2020년에는 161억 8천만 달러의 시장 규모를 형성할 것으로 전망됩니다.&cr&cr2) 국내 시장&cr한국신용정보원 시장 보고서에 따르면, 국내 가상현실 시장은 2011년 366억 원에서 연평균 66.85% 증가하여 2015년 2,837억 원의 규모를 시현하였으며, 이후 동일 연평균 성장률을 적용할 때 2020년 3조 6,689억 원의 시장 규모를 형성할 것으로 예상됩니다.&cr
(경기변동의 특성)
당사의 주요 사업인 방위산업은 일반적인 경제상황이나 경기변동에 덜 민감한 반면, 국가 간의 이해관계에 따른 국방정책과 국방예산 증감의 영향을 받습니다.
당사에서 민수사업의 주축으로 추진하고 있는 안전 및 공공분야 체험형 VR시뮬레이션 구축사업은 공공안전 인프라라는 특성을 가지고 있으며 경기변화로 인하여 비교적 수요가 민감하게 변하지 않고 꾸준한 경향을 보입니다. 하지만, 최근 민간분야로의 신규 경쟁업체가 증가하고 있으며 이를 대비한 다양한 민수용 제품 라인업 구축 및 마케팅 전략이 요구되고 있습니다.
(회사의 경쟁우위요소)
① 가상훈련시스템 사업
당사는 2003년 국내 최초로 T-50 항공기를 대상으로 정비훈련장비를 개발하였으며,이후 KUH 항공기, 천궁 지대공 유도무기 등의 정비훈련시스템 사업을 개발 완료함으로서 국내 가상정비훈련시스템 분야에서 독보적인 위치를 선점하고 있습니다. &cr독보적 위치 선점에서 더 나아가 확고한 입지를 차지하기 위해 경쟁사 대비 최적화된현장환경 구축을 통해 몰입감 향상을 유도하고 있습니다. 국내 사업 수행 경험과 다양한 분야의 훈련체계 교육용 콘텐츠 및 소프트웨어 개발 실적을 바탕으로 이라크, 태국, 필리핀 등 수출사업 협력관계를 선점하고 있습니다.&cr&cr② 종합군수지원 사업
당사는 무기체계의 정비 교육용 전자식 기술교범과 가상훈련시스템을 지속적으로 개발/공급하면서 업계 내 경쟁적 입지를 확보하였습니다. 세부적으로 기술교범의 저작, 운영관리, 시현 시스템과 관련하여 CLASS 5 단계를 지원하는 "eXPIS Ⅲ" 솔루션을국내 최초 웹 기반으로 개발하여 운영하고 있으며, 한국정보통신기술협회로부터 GS 인증 1등급을 획득하였습니다. 또한 당사는 수년간 축적된 기술을 바탕으로 S1000D솔루션(주1)의 핵심기술을 구현하기 위한 개발을 지속적으로 진행하고 있습니다.
주1) S1000D 표준: 항공 및 방위산업 분야의 기술데이터 개발 및 교환을 위한 기술문서 작성 표준으로 방산분야와 민수분야(자동차, 조선, 반도체 등) 모두 적용이 가능함
③ 국방 시뮬레이터 사업
당사는 2017년 10월 주식회사 한국미디어테크를 인수하여 운용 시뮬레이터 부문으로 사업을 확장하였습니다. 한국미디어테크는 1997년 7월 3일 설립되어, 전투기, 헬기, 전차 등 방위산업 관련 시뮬레이터 및 가상현실(Virtual Reality) 분야 영상시스템의 개발ㆍ양산 및 유지보수 등을 사업으로 영위하고 있습니다.
회사는 국내 최초 3채널 영상 VR 디스플레이 시스템 개발, 돔(DOME) 스크린 국산화 개발 등 자체 개발한 독자 기술을 기반으로 공군 초등 군사훈련기 비행 시뮬레이터, 해군 P3-C 시뮬레이터 및 T-50, KF-16 등의 다양한 항공기 시뮬레이터와 K계열 전차 시뮬레이터를 개발하여 한국항공, 현대로템 등에 납품한 실적을 보유하고 있습니다.
④ 민수사업
당사는 국방 분야에서의 축적된 기술과 노하우를 기반으로 인접영역으로의 시장 확대를 추진하였으며, 그 결과 포스코 건설과 LG화학으로부터 안전보건 분야의 VR 콘텐츠 개발사업을 수주하는 성과를 거두었습니다. 특히 최근 개발하여 납품한 '4D 안전교육 체험 시뮬레이션'은 2017년 국제안전보건전시회에 출품하여 호평을 받았으며, 디지털 트윈의 한 부분인 엔지니어 교육을 위한 VR 기반의 체험형 플랜트 공정설계용 시스템 개발 국가과제를 수주하여 포항공대, 현대오일뱅크 등과 함께 개발하고 있습니다.
가상현실을 이용한 교육시스템은 학교, 공공기관, 산업현장을 중심으로 조속히 도입되고 있으며, 중장기적으로 시장 확대가 예상됩니다. 늘어나는 시장의 수요에 적극적으로 대응하기 위해, 당사는 2017년 9월 한국전자통신연구원(ETRI)로부터 가상훈련시스템 원천기술을 이전받아 현재 상용화를 위한 제품 개발을 진행하고 있으며, 다양한 민수용 제품을 출시하여 가상훈련시스템 시장에서의 점유율을 지속적으로 확대해나갈 예정입니다.
(2) 하드웨어 부품 제조
당사의 종속회사 케이에이티는 1999년 2월 8일 설립되어 30여년 이상 칩마운터 핵심 부품과 함께 방위산업용 콘솔, 캐비닛 등의 제품을 턴키(Turn-Key) 방식으로 수주받아 납품하고 있습니다. 매출은 방산 사업, 민수 사업 및 협동로봇 사업으로 구분됩니다.
(산업의 특성)
① 방산 사업&cr&cr방위산업은 군 전투력 증강 및 유지라는 특성으로 인해 제품 수명주기가 장기간이며,방산물자로 지정된 제품은 정부의 정책결정에 따라 사업의 변동성에 영향을 끼칠 수 있으나 기본적으로 군 전력화가 완료되는 시점까지 장기간 수주에 의한 장기공급계약이기 때문에 안정적인 사업을 수행할 수 있다는 강점을 가지고 있습니다.
② 민수 사업&cr&cr당사는 칩마운터 주요부품을 생산하는 민수 사업을 영위하고 있습니다. 칩마운터는 전자회로기판(PCB) 위에 초정밀 부품을 자동으로 위치시키는 장비로 스마트폰, 태블릿PC 등 첨단 IT산업 핵심 설비이며, 첨단 정밀 기술을 바탕으로 높은 수준의 제품성능 및 신뢰성이 요구되는 산업입니다. &cr&cr③ 협동로봇 사업&cr&cr협동로봇은 산업용 로봇에 안전기능이 강화되어 작업자와 가까운 거리에서 사람의 업무를 도와주는 로봇으로 주로 금속가공이나 나사조립과 같은 반복적이고 단순한 공정을 자동화 하는데 쓰입니다.
(산업의 성장성)
① 방산 사업
&cr병력 감소 추세 및 현대전 특성 등을 고려할 때, 전투효율이 높은 무기 및 장비체계 구축의 중요성이 높아지고 있습니다. 이에 따라 방위력 개선비의 증가세가 지속되고 있으며, 중장기 국방계획 상으로도 방위력 개선비의 성장세가 상대적으로 높게 전망되고 있습니다. 2018년 국방예산 방위력 개선비의 연 평균 증가율(10.8%)은 전력운영비 연평균 증가율(5.3%) 대비 높은 수준으로, 2022년까지 방위력 개선비 증가율은국방예산 증가율을 상회할 것으로 전망됩니다.
② 민수사업
&cr제품의 고신뢰성이 요구되는 칩마운터 시장은 소형화/복합화로 진화하고 있는 전자제품 트렌드에 발맞춰 반도체 공정과의 기술융합이 지속적으로 이루어지고 있으며, 새로운 공정에 대응하는 신 장비 영역으로 시장이 지속적으로 확대될 전망입니다. &cr&cr산업분석전문기관 TechNavio는 2016년 6월 중 발표한 '글로벌 칩마운터 시장 2016-2020(Global Chip Mounter Market 2016-2020)' 자료에서, 칩마운터 시장의 2016년부터 2020년까지의 연평균 성장률(CAGR)을 8.05%로 전망하고 있습니다.
③ 협동로봇 사업
&cr전기, 전자 제품의 제조라인의 경우 수명이 매우 짧고, 자동화를 위한 투자가 용이하지 않아 이를 위해 신속한 생산라인 재구성 및 변동성이 용이하며, 조립공정에 대한 솔루션이 적용 가능한 협동로봇 수요가 급격하게 증가하고 있습니다. 또한 자동차 생산, 기계부품 핸들링 및 조립, 가공, 검사공정 등에서의 수요도 광범위하게 증가하고 있는 추세입니다. &cr&cr시장조사업체인 Market &Market의 2016년 보고서에 따르면 협동로봇의 국내시장규모는 2016년 102억 원에서 2022년에는 1,773억 원으로, 글로벌 시장규모는 2016년 2,146억 원에서 2022년에는 3.6조원으로 성장할 것으로 전망하고 있습니다.
(경기변동의 특성)
방산산업은 일반적인 경제상황이나 경기변동에 덜 민감한 반면, 국가 간의 이해관계에 따른 국방정책과 국방예산 증감의 영향을 받습니다.
칩마운터 시장은 비교적 지속적이고 안정적인 시장입니다. 이는 시장자체가 전 세계 모든 전자 제품의 회로기판 조립군이기 때문에 시장규모가 특정 반도체 장비 시장보다 훨씬 크고 다양하기 때문입니다. 그러나 생산량이 많은 PC 및 핸드폰, LED TV를 비롯한 주력 전자제품의 경기수요에 영향을 받을 가능성도 존재합니다.
로봇산업은 경기의 흐름에 영향을 크게 받는 산업입니다. 전방산업 중 특히 자동차, 디스플레이, 반도체 산업 등의 설비투자 증감에 따라 영향을 크게 받습니다. 그러나 회사는 제조업 분야뿐 아니라 국방 분야에 적용되는 다양한 제품 개발을 통해 경기에 따른 민감도를 낮추기 위해 노력하고 있습니다.
(회사의 경쟁우위요소)
방위 사업의 경우 함정 등에 탑재되는 콘솔 및 캐비닛 등을 설계 및 R&D 영역을 포함한 턴키 방식으로 수주하여 납품하고 있습니다. 회사는 정밀 금속 가공 뿐만 아니라 정밀부품 조립을 동시에 수행하여 방위산업 시장에서 모듈화된 제품을 납품할 수 있는 경쟁력을 갖추고 있습니다.
민수 사업의 주요 제품은 칩마운터 핵심 부품입니다. 칩마운터는 첨단사양이 보편적으로 요구되는 제품으로 다양한 시장과 고객군을 바탕으로 다품중 소량생산 방식의 시장이 형성되어 있습니다. 최근 칩마운터 주요 시장인 휴대용 통신기기, PC 및 디지털 가전기기 등의 전반적인 시장 성장세가 완만함에 따라 SMT(Surface Mount Technology) 제조경비 감축을 위한 후공정의 자동화 기술 개발 수요가 발생하고 있습니다.&cr또한, 당사는 기존 방산 및 민수분야 사업 외 4차 산업혁명의 핵심분야 중 하나인 로봇 분야로의 진출을 시도하고 있으며, 2017년부터 신규사업으로 협동로봇사업에 진출하였습니다. &cr
3. 주요 제품 및 서비스에 관한 사항
가. 주요 제품 매출 현황&cr
1) 당분기 (단위: 천원)
| 구분 | 3개월&cr(검토받지 아니함) | 누적 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 영업이익 | 매출액 | 영업이익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 교육훈련용 솔루션 개발 | 2,173,496 | 68,919 | 5,968,093 | (622,867) |
| 하드웨어 부품 제조 | 6,942,650 | 197,481 | 24,321,969 | 1,444,359 |
| 합 계 | 9,116,146 | 266,400 | 30,290,062 | 821,492 |
2) 전분기 (단위: 천원)
| 구분 | 3개월&cr(검토받지 아니함) | 누적 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 영업이익 | 매출액 | 영업이익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 교육훈련용 솔루션 개발 | 2,023,938 | 100,049 | 6,362,738 | 30,830 |
| 하드웨어 부품 제조 | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,023,938 | 100,049 | 6,362,738 | 30,830 |
(*1) 상기 매출액은 연결 기준 실적입니다.
(*2) 종속회사인 한국미디어테크와 케이에이티는 전기말 기준으로 편입되어 제2,3기 매출현황은 기재를 생략합니다. &cr
나. 주요 가격변동추이
[교육훈련용 솔루션]
당사의 주요 제품 및 서비스인 가상훈련시스템 및 종합군수지원사업은 방위사업청 또는 체계업체와의 수의/경쟁 입찰에 의하여 가격이 결정되며, 구체적인 사항은 보안규정상 기재하지 않습니다. 또한 민수사업의 경우 단품이 아닌 1회성 System 구축사업으로 단위별 가격변동 추이를 나타내기가 어렵습니다.
[하드웨어 부품제조]&cr
하드웨어 부품 제조 부문의 제품 및 상품 관련 품목수, 판매 방법 등이 다양하여 개별단가에 대한 기재에 어려움이 있습니다. &cr
4. 생산 및 설비에 관한 사항&cr&cr가. 생산능력 및 생산실적&cr
당사의 주된 사업은 국방정보화 솔루션 개발 및 공급으로 고정된 생산설비에서 반복적인 생산활동을 통하여 물리적인 제품을 만들어내는 생산설비가 없습니다. 종속회사인 한국미디어테크와 케이에이티는 수요자의 요청에 따른 주문제작을 함으로 모든 제품의 규격과 생산 소요기간이 상이하고, 설치용역도 수요자의 요구사항에 따라 용역기간이 상이하므로 생산능력을 일정한 수치로 계량할 수 없습니다.
&cr나. 생산설비에 관한 사항&cr
(1) 현황&cr&cr기준일 : 2018년 09월 30일 (단위:천원)
| 회사별 | 자산별 | 기초가액 | 당분기증감 | 당분기상각 | 기말가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국미디어테크 | 토지 | 1,018,699 | - | - | - | 1,018,699 | |
| 건물 | 493,087 | - | - | (26,664) | 466,423 | ||
| 비품 | 10,239 | 5,870 | - | (13,004) | 3,105 | ||
| 시설장치 | 8 | - | - | - | 8 | ||
| 케이에이티 | 토지 | 6,341,960 | - | - | - | 6,341,960 | |
| 건물 | 3,949,717 | - | - | (75,211) | 3,874,506 | ||
| 기계장치 | 583,180 | - | - | (90,386) | 492,794 | ||
| 비품 | 228,350 | 36,365 | - | (46,850) | 217,865 | ||
| 시설장치 | 39,374 | - | - | (4,830) | 34,544 |
&cr(2) 소재지&cr
| 사업 부문 | 회사명 | 소재지 |
|---|---|---|
| 교육훈련용 솔루션 부문 |
㈜한국미디어테크 | 한국 경기도 용인시 |
| 하드웨어 부품제조부문 |
㈜케이에이티 | 한국 경상남도 창원시 |
5. 매출에 관한 사항&cr
가. 주요 매출 현황&cr&cr(1) 사업부문별 매출현황&cr
1) 당분기 (단위: 천원)
| 구분 | 3개월&cr(검토받지 아니함) | 누적 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 영업이익 | 매출액 | 영업이익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 교육훈련용 솔루션 개발 | 2,173,496 | 68,919 | 5,968,093 | (622,867) |
| 하드웨어 부품 제조 | 6,942,650 | 197,481 | 24,321,969 | 1,444,359 |
| 합 계 | 9,116,146 | 266,400 | 30,290,062 | 821,492 |
2) 전분기 (단위: 천원)
| 구분 | 3개월&cr(검토받지 아니함) | 누적 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 영업이익 | 매출액 | 영업이익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 교육훈련용 솔루션 개발 | 2,023,938 | 100,049 | 6,362,738 | 30,830 |
| 하드웨어 부품 제조 | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,023,938 | 100,049 | 6,362,738 | 30,830 |
(*1) 상기 매출액은 연결 기준 실적입니다.
(*2) 종속회사인 한국미디어테크와 케이에이티는 전기말 기준으로 편입되어 제2,3기 매출현황은 기재를 생략합니다. &cr
(2) 판매 지역별 매출현황&cr (단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월&cr(검토받지 아니함) | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내 | 9,116,146 | 30,290,062 | 2,023,938 | 6,362,738 |
| 해외 | - | - | - | - |
| 합 계 | 9,116,146 | 30,290,062 | 2,023,938 | 6,362,738 |
&cr(3) 주요 고객에 대한 정보&cr&cr 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 거래처는 (주)한화정밀기계와 한화시스템(주)로 당분기 중 총매출에서 (주)한화정밀기계와 한화시스템(주)가 차지하는 비율은 각각 43%와 24% 입니다. &cr&cr나. 판매경로 및 판매방법 등
&cr(1) 판매경로 및 비중
| 판매자&cr(당사) | 판매 경로 |
비고 | |
|---|---|---|---|
| 교육훈련용 솔루션 |
국내 | 직판 | 방위사업청, 국방과학연구소, 방위산업체 및 일반기업 고객사와의 계약에 의한 판매 |
| 수출 | 직판 | 방위사업체 및 일반기업 고객사와의 계약에 의한 판매 | |
| 하드웨어 부품제조 |
국내 | 직판 | 방위사업청, 국방과학연구소, 방위산업체 및 일반기업 고객사와의 계약 및 주문생산에 의한 판매 |
| 수출 | 직판 | 방위사업체 및 일반기업 고객사와의 계약 및 주문생산에의한 판매 |
&cr(2) 판매방법 및 조건
| 사업부문 | 판매방법 | 판매조건 |
|---|---|---|
| 교육훈련용 솔루션 | 계약/주문생산 및 판매 | 현금 및 어음 |
| 하드웨어부품제조 | 계약/주문생산 및 판매 | 현금 및 어음 |
(3) 판매전략&cr&cr[교육훈련용 솔루션부문]
국방사업의 경우 계약수주의 성공률을 높이기 위해 소요제기 이전 사전 기획 단계에서부터 고객의 요구조건을 수용하기 위한 다수의 내부 영업전략 회의와 시장동향의 분석활동을 수행하고 있습니다.
당사는 국방사업분야에서 확보한 핵심기술을 기반으로 인접영역으로의 신규시장 진출을 지속적으로 추진해 왔으며, 최근 공공기관과 대기업을 대상으로 안전교육용 VR콘텐츠 개발 사업을 수주하는 성과를 거두었습니다. 향후 지속적인 매출실현 및 시장선점을 위해 국내 및 해외 전시회 참가를 통해 현지 기업들을 대상으로 당사의 기술력과 역량을 알리는 홍보활동을 펼쳐나갈 예정입니다.
&cr[하드웨어 부품 제조 부문]
당사의 주요 제품인 칩마운터 부품 및 방산부품(콘솔/캐비닛)은 특정 다수를 대상으로 판매하는 제품이 아니라 특정 기술을 필요로 하는 특수 목적용 제품으로 고객의 요구에 부합해야 하는 Customizing(맞춤형) 제품입니다. 따라서 당사의 영업형태는 기술적 측면의 부가서비스가 함께 수반되는 B to B 비즈니스를 기반으로 하고 있습니다. 당사가 고객의 제품사양을 접하게 되면 당사는 이에 대한 기술적 검토는 물론 최종 고객의 사용 환경까지 고려하여 최적의 솔루션을 제공해야 합니다. 고객은 제안된 내용으로 당사와 협의하여 최종 사양을 결정하게 되며 시제품을 통해 제품의 품질이나 기능을 테스트 한 후 최종적으로 양산결정에 이르게 됩니다. 그러므로 고객과의기술적인 소통능력과 서비스 능력, 고객의 입장에서 판단하는 사업적인 관점이 영업의 성과를 내는데 매우 중요합니다.&cr&cr당사는 (1) 고객과의 소통을 통해 선제적 대응을 하며 (2) 고객이 필요로 하는 기술지원이나 요청에 즉시 대응할 수 있는 Back up 능력을 제고시키며, (3) 현재 유지하고 있는 솔벤더의 지위를 확고히 하기 위한 신뢰 구축을 판매 전략으로 하고 있습니다. 이에 더하여 최고의 품질과 정확한 납기준수를 통해 고객만족을 극대화하며, 신기술에 맞는 제품 개발 및 대응을 통해 거래처를 다변화하고 차기 성장동력 확보를 위해 신규 시장을 지속적으로 창출해 나갈 예정입니다.
6. 수주상황&cr
가. 수주상황&cr
(1) 사업부문별 수주상황&cr
| (기준일 : 2018년 09월 30일) | (단위 : 백만원) |
| 품목 | 수주&cr일자 | 납기 | 수주총액 | 수주잔고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 교육훈련용 솔루션 | - | - | - | 10,662 | - | 5,570 |
| 하드웨어 부품제조 |
- | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 10,662 | - | 5,570 |
(*1) 당사가 수주하는 사업은 대부분 방산 프로젝트로 보안관계상 수주상황에 대해 상세히 기재하지 않고 사업부문별 기말잔액을 표시하였습니다.&cr&cr※ 계약수익금액이 직전사업연도 매출액의 5%이상인 수주계약은 본 보고서 III. 재무에 관한 사항 - 6. 기타 재무에 관한 사항 - (5) 수주계약 현황을 참고하시기 바랍니다.&cr
7. 공정가치
연결회사의 당분기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr&cr1) 금융상품 종류별 공정가치&cr&cr금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전분기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 262,831 | (*) | 3,423,548 | (*) |
| 매출채권및기타채권 | 3,203,687 | (*) | 8,815,243 | (*) |
| 기타금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 4,774,484 | 4,774,484 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 3,305 | 3,305 | - | - |
| 상각후원가 금융자산 | 2,836,405 | (*) | - | - |
| 기타금융상품 | - | - | 1,389,368 | (*) |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 2,924,687 | (*) | 5,110,592 | (*) |
| 전환사채 | 7,887,227 | 8,107,078 | 4,637,198 | 4,560,802 |
| 차입금 | 9,113,142 | (*) | 17,822,376 | (*) |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
&cr2) 공정가치 서열체계&cr&cr연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
&cr연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기말 (단위 : 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) | 4,610,106 | - | - | 4,610,106 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) | - | - | 1,877,990 | 1,877,990 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 3,305 | 3,305 |
| 소 계 | 4,610,106 | - | 1,881,295 | 6,491,401 |
| 금융부채 | ||||
| 공시되는 공정가치 | ||||
| 전환사채 | - | - | 8,107,078 | 8,107,078 |
| 소 계 | - | - | 8107078 | 8107078 |
&cr② 전기말 (단위 : 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | ||||
| 공시되는 공정가치 | ||||
| 전환사채 | - | - | 4,560,802 | 4,560,802 |
| 소 계 | - | - | 4,560,802 | 4,560,802 |
&cr3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr&cr연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 일자에 인식합니다.&cr&cr연결회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.
① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역&cr&cr당사는 보고기간말 현재 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동내역은 존재하지 않습니다.&cr&cr② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역&cr
당분기 중 연결회사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 금융자산 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) | |
| --- | --- |
| 기초 | - |
| 회계정책변경 효과 | 2,335,813 |
| 순처분 | (537,967) |
| 평가 (*) | 83,449 |
| 당분기말 | 1,881,295 |
(*) 평가금액은 80,145천원의 금융상품평가이익과 세전 및 비지배지분차감전 3,304백만원의 기타포괄손익으로 구성되어 있습니다.&cr&cr4) 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr&cr① 당분기말 (단위 : 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 |
|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||
| 반복적인 공정가치 측정치 | |||
| 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) | 1,877,990 | 3 | 현금흐름할인모형 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산(비유동) | 3,305 | 3 | 현금흐름할인모형 |
| 금융부채 | |||
| 공시되는 공정가치 | |||
| 전환사채 | 8,107,078 | 3 | 현금흐름할인모형 |
&cr② 전기말 (단위 : 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 |
|---|---|---|---|
| 금융부채 | |||
| 공시되는 공정가치 | |||
| 전환사채 | 4,560,802 | 3 | 현금흐름할인모형 |
&cr5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr&cr연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부 전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 미래경영실 담당이사에게 직접 보고되며, 연결회사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 미래경영실 담당이사와 협의를 하고 있습니다.&cr
8. 범주별 금융상품&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기말 (단위 : 천원)
| 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 262,831 | - | - | 262,831 |
| 매출채권및기타채권 | 3,203,687 | - | - | 3,203,687 |
| 기타금융자산 | 2,386,405 | 4,774,484 | 3,305 | 7,164,194 |
| 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 2,924,687 | 2,924,687 |
| 전환사채 | - | 7,887,227 | 7,887,227 |
| 차입금 | - | 9,113,142 | 9,113,142 |
&cr② 전기말 (단위 : 천원)
| 금융자산 | 대여금및수취채권 | 매도가능금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 3,423,548 | - | 3,423,548 |
| 매출채권및기타채권 | 8,815,243 | - | 8,815,243 |
| 기타금융자산 | 1,449,367 | 850,878 | 2,300,245 |
| 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 5,110,592 | 5,110,592 |
| 전환사채 | - | 4,637,198 | 4,637,198 |
| 차입금 | - | 17,822,376 | 17,822,376 |
연결회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다.&cr
재무위험관리활동은 주로 미래경영실에서 주관하고 있으며 관련 부서와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고있습니다.&cr
9. 연구개발활동
가. 연구개발활동의 개요&cr연결회사는 연구소를 통하여 교육 훈련용 소프트웨어 및 하드웨어 분야에서 꾸준하게 연구 및 개발 활동을 수행하고 있습니다.&cr&cr나. 연구개발 담당조직
| 연구소명 | 위치 | 연구내용 | 설립시기 |
| ㈜솔트웍스 기업부설연구소 |
서울시 구로구 | 국방 정보화 솔루션 및 가상훈련시스템 | 2010.04.05 |
| ㈜한국미디어테크&cr기업부설연구소 | 경기도 용인시 | 영상시스템 및 시뮬레이터 장비 | 2000.05.17 |
| ㈜케이에이티 기업부설연구소 |
서울시 구로구 | 하드웨어 장비 개발 | 2004.07.09 |
&cr다. 연구개발비용 &cr (단위: 백만원)
| 구 분 | 제4기 당분기 | 제3기 | 제2기 | |
| 자산처리 | 원재료비 | - | - | - |
| 인건비 | - | - | - | |
| 감가상각비 | - | - | - | |
| 위탁용역비 | - | - | - | |
| 기타 경비 | - | - | - | |
| 소 계 | - | - | - | |
| 비용 처리 |
제조원가 | 1,185 | 153 | 634 |
| 판관비 | 196 | - | - | |
| 합 계 (매출액 대비 비율) |
1,381&cr(4.56%) | 153 (1.87%) |
634 (7.7%) |
(*) 종속회사 한국미디어테크와 케이에이티는 전기말 기준으로 편입됨에 따라 전기 및 전전기 현황은 기재하지 않습니다.
나. 연구개발실적
| 구분 | 주요 연구과제명 | 기대효과 |
| 1 | R&D 비즈니스 M&S 시스템 개발 | 신기술 개발 |
| 2 | 능동형 임상의사결정지원시스템 개발 | 신제품 개발 |
| 3 | 클라우드 기반의 검사관리 서비스 플랫폼 개발 | 신제품 개발 |
| 4 | 물류작업 효율개선을 위한 경량화물 취급 장비 기술개발 | 신제품 개발 |
| 5 | 디지털병원 수출활성화를 위한 사례기반 진료서비스 시스템 개발 | 신제품 개발 |
| 6 | 스마트폰 안전보건 네트워크 구축 | 신제품 개발 |
| 7 | 국제표준(S1000D) 규격을 통한 기술 문서 Lifecycle 관리를 위한 Common Database Core 개발 | 신제품 개발 |
| 8 | 플랜트 엔지니어링 선행설계 전문인력 양성을 위한 지능형 통합설계 교육 시스템 개발 | 신제품 개발 |
| 9 | VR 훈련시스템에 필요한 자세/위치/행동과 관련된 4종의 요소기술 | 신기술 개발 |
| 10 | 3D Image Soft edge / Warping Control System 개발 | 신기술 개발 |
| 11 | Motorized Optical Blender 개발 | 신제품 개발 |
※ 상기의 내용은 최근 연구개발 실적으로 Project성 제품개발의 일부분 및 전략적인 제품에 대하여 개괄적으로 기술했습니다.
10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항&cr&cr가. 지적재산권 현황&cr
연결회사는 빠르게 변화하는 시장 요구 및 경쟁업체와의 차별화를 위하여 연구개발활동의 지적재산화에도 집중하여 아래와 같은 지적재산권을 확보하고 있습니다. &cr (단위 : 건)
| 사업 부문 | 특허 | 실용신안 | 디자인 | 상표 | 합계 |
| 교육훈련용 솔루션 | 15 | 2 | - | 1 | 18 |
| 하드웨어 부품 제조 | 12 | 0 | 1 | - | 13 |
| 합 계 | 27 | 2 | 1 | 1 | 31 |
&cr
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
&cr
가. 요약연결재무정보
&cr주식회사 솔트웍스와 그 종속기업&cr (단위 : 원)
| 과 목 | 제4기 당분기&cr(2018년 09월 30일) | 제3기&cr(2017년 12월 31일) | 제2기&cr(2016년 12월 31일) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 17,330,818,209 | 17,758,244,422 | 7,620,345,881 |
| 당좌자산 | 8,364,450,574 | 12,149,392,178 | 7,620,345,881 |
| 재고자산 | 8,966,367,635 | 5,608,852,244 | - |
| [비유동자산] | 25,383,666,176 | 24,023,028,217 | 1,980,603,326 |
| 투자자산 | 3,317,380,502 | 3,959,013,245 | 494,656,800 |
| 유형자산 | 16,818,732,033 | 15,921,723,392 | 453,895,097 |
| 무형자산 | 4,271,841,907 | 4,141,420,220 | 342,986,354 |
| 기타비유동자산 | 975,711,734 | 871,360 | 689,065,075 |
| 자산총계 | 42,714,484,385 | 41,781,272,639 | 9,600,949,207 |
| [유동부채] | 12,344,708,151 | 25,409,525,796 | 1,102,028,361 |
| [비유동부채] | 14,119,918,299 | 5,379,463,054 | 5,000,000 |
| 부채총계 | 26,464,626,450 | 30,788,988,850 | 1,107,028,361 |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 14,541,318,131 | 9,055,810,373 | 8,493,920,846 |
| [자본금] | 1,031,182,900 | 905,752,000 | 870,752,000 |
| [자본잉여금] | 11,548,547,725 | 7,643,090,196 | 6,702,246,873 |
| [자본조정] | 1,625,733,919 | 332,630,168 | 668,709,300 |
| [기타포괄손익누계액] | (4,974,417) | - | - |
| [이익잉여금] | 340,828,004 | 174,338,009 | 252,212,673 |
| 비지배지분 | 1,708,539,804 | 1,936,473,416 | - |
| 자본총계 | 16,249,857,935 | 10,992,283,789 | 8,493,920,846 |
| 부채와자본총계 | 42,714,484,385 | 41,781,272,639 | 9,600,949,207 |
| 구 분 | 2018. 01. 01 ~ 2018. 09. 30 | 2017. 01. 01 ~ 2017. 09. 30 | 2016. 01. 01 ~ 2016. 09. 30 |
| 매출액 | 30,290,062,459 | ||
| 영업이익(손실) | 821,491,897 | ||
| 당기순이익(손실) | 270,617,283 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 89,638,644 | ||
| 지배기업소유주 기본 주당이익(손실) | - | ||
| 지배기업소유주 희석 주당이익(손실) | - | ||
| 연결에 포함된 회사수 | 2 | 2 | 해당사항 없음 |
&cr나. 요약재무정보(별도)&cr (단위 : 원)
| 과 목 | 제4기 당분기&cr(2018년 09월 30일) | 제3기 전분기&cr2017년 12월 31일) | 제2기 전전분기&cr(2016년 12월 31일) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 5,802,329,889 | 4,790,062,408 | 7,620,345,881 |
| 당좌자산 | 5,300,916,584 | 4,790,062,408 | 7,620,345,881 |
| 재고자산 | 501,413,305 | - | - |
| [비유동자산] | 18,866,081,799 | 16,891,398,142 | 1,980,603,326 |
| 투자자산 | 15,003,763,827 | 14,167,161,388 | 494,656,800 |
| 유형자산 | 2,966,472,327 | 1,585,719,241 | 453,895,097 |
| 무형자산 | 406,643,645 | 456,748,126 | 342,986,354 |
| 기타비유동자산 | 489,202,000 | 681,769,387 | 689,065,075 |
| 자산총계 | 24,668,411,688 | 21,681,460,550 | 9,600,949,207 |
| [유동부채] | 1,948,462,711 | 12,119,187,653 | 1,102,028,361 |
| [비유동부채] | 9,250,759,253 | 731,246,254 | 5,000,000 |
| 부채총계 | 11,199,221,964 | 12,850,433,907 | 1,107,028,361 |
| [자본금] | 1,031,182,900 | 905,752,000 | 870,752,000 |
| [자본잉여금] | 11,548,547,725 | 7,643,090,196 | 6,702,246,873 |
| [자본조정] | 1,019,790,304 | 332,630,168 | 668,709,300 |
| [기타포괄손익누계액] | - | - | - |
| [이익잉여금] | (130,331,205) | (50,445,721) | 252,212,673 |
| 자본총계 | 13,469,189,724 | 8,831,026,643 | 8,493,920,846 |
| 부채와자본총계 | 24,668,411,688 | 21,681,460,550 | 9,600,949,207 |
| 종속·관계·공동기업&cr투자주식평가방법 | 원가법 | 원가법 | 해당사항 없음 |
| 2018. 01. 01 ~ 2018. 09. 30 | 2017. 01. 01 ~ 2017. 09. 30 | 2016. 01. 01 ~ 2016. 09. 30 | |
| 매출액 | 4,561,469,452 | 6,362,737,618 | 6,182,226,211 |
| 영업이익(손실) | 15,543,174 | 30,829,942 | 510,870,189 |
| 당기순이익(손실) | (152,410,125) | 60,114,559 | 588,452,425 |
| 기본주당이익(손실) | (16) | 7 | 90 |
| 희석주당이익(손실) | (15) | 6 | 88 |
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* fy18 3q 재무제표_solt_20180930.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 4 기 3분기말 2018.09.30 현재 |
| 제 3 기말 2017.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 4 기 3분기말 | 제 3 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 17,330,818,209 | 17,758,244,422 |
| 현금및현금성자산 (주2,4,5,6) | 262,830,807 | 3,423,548,316 |
| 매출채권 (주2,4,5,8,30) | 2,316,286,588 | 7,823,938,311 |
| 기타채권 (주2,4,5,8,30) | 212,927,667 | 60,000,000 |
| 기타금융자산 (주2,4,5,7) | 5,182,134,308 | 221,372,324 |
| 기타유동자산 (주9) | 390,271,204 | 620,533,227 |
| 재고자산 (주10) | 8,966,367,635 | 5,608,852,244 |
| 비유동자산 | 25,383,666,176 | 24,023,028,217 |
| 기타금융자산 (주2,4,5,7) | 2,432,059,965 | 2,240,245,291 |
| 관계기업투자 (주11) | 885,320,537 | 949,706,954 |
| 유형자산 (주12) | 16,818,732,033 | 15,921,723,392 |
| 무형자산 (주13) | 4,271,841,907 | 4,141,420,220 |
| 기타채권 (주11) | 674,472,360 | 769,932,360 |
| 이연법인세자산 | 301,239,374 | 0 |
| 자산총계 | 42,714,484,385 | 41,781,272,639 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 12,344,708,151 | 25,409,525,796 |
| 매입채무 (주2,4,5,14) | 2,062,061,075 | 4,312,485,134 |
| 단기차입금 (주2,4,5,16) | 3,815,700,000 | 13,696,129,807 |
| 유동성전환사채 (주2,4,5,16) | 961,279,654 | 4,637,197,928 |
| 기타채무 (주14) | 857,626,061 | 793,106,790 |
| 기타유동부채 (주16) | 4,648,041,361 | 1,970,606,137 |
| 비유동부채 | 14,119,918,299 | 5,379,463,054 |
| 확정급여채무 | 1,097,460,251 | 1,136,789,212 |
| 장기차입금 (주2,4,5,16) | 5,297,441,916 | 4,126,246,254 |
| 전환사채 (주2,4,5,16) | 6,925,947,838 | 0 |
| 기타채무 (주14) | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 이연법인세부채 | 794,068,294 | 111,427,588 |
| 부채총계 | 26,464,626,450 | 30,788,988,850 |
| 자본 | ||
| 지배기업지분 | 14,541,318,131 | 9,055,810,373 |
| 자본금 (주17) | 1,031,182,900 | 905,752,000 |
| 자본잉여금 (주17) | 11,548,547,725 | 7,643,090,196 |
| 기타자본구성요소 (주18) | 1,625,733,919 | 332,630,168 |
| 기타포괄손익누계액 | (4,974,417) | 0 |
| 이익잉여금 (주2,19) | 340,828,004 | 174,338,009 |
| 비지배주주지분 | 1,708,539,804 | 1,936,473,416 |
| 자본총계 | 16,249,857,935 | 10,992,283,789 |
| 자본과부채총계 | 42,714,484,385 | 41,781,272,639 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 4 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 3 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 4 기 3분기 | 제 3 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 (주21,30) | 9,116,145,518 | 30,290,062,459 | 2,023,937,939 | 6,362,737,618 |
| 매출원가 (주20,21) | 7,927,604,697 | 26,558,883,677 | 1,680,176,918 | 5,538,725,626 |
| 매출총이익 | 1,188,540,821 | 3,731,178,782 | 343,761,021 | 824,011,992 |
| 판매비와관리비 (주21,22) | 922,140,604 | 2,909,686,885 | 243,711,914 | 793,182,050 |
| 대손상각비 (주8) | 0 | 4,181,366 | 125,000 | 6,303,300 |
| 기타판매비와관리비 | 922,140,604 | 2,905,505,519 | 243,586,914 | 786,878,750 |
| 영업이익 (주30) | 266,400,217 | 821,491,897 | 100,049,107 | 30,829,942 |
| 금융수익 | 35,653,291 | 168,791,799 | 29,502,531 | 61,414,894 |
| 이자수익 | 22,824,123 | 55,460,287 | 24,320,558 | 55,807,095 |
| 기타금융수익 (주23) | 12,829,168 | 113,331,512 | 5,181,973 | 5,607,799 |
| 금융비용 (주25) | 193,122,059 | 613,892,320 | 58,700,744 | 141,727,430 |
| 이자비용 | 187,918,839 | 599,878,315 | 55,103,056 | 122,573,499 |
| 기타금융비용 (주23) | 5,203,220 | 14,014,005 | 3,597,688 | 19,153,931 |
| 기타수익 (주24) | 23,418,355 | 84,653,592 | 63,970,708 | 124,302,499 |
| 기타비용 (주24) | 1,526,690 | 181,274,560 | 128,731 | 4,462,569 |
| 법인세비용차감전순이익 | 130,823,114 | 279,770,408 | 134,692,871 | 70,357,336 |
| 법인세비용 | 29,436,018 | (9,153,125) | (32,711,611) | (10,242,777) |
| 당기순이익(손실) | 101,387,096 | 270,617,283 | 101,981,260 | 60,114,559 |
| 지배기업 소유주지분 | 87,828,571 | 89,638,644 | 101,981,260 | 60,114,559 |
| 비지배지분 | 13,558,525 | 180,978,639 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익 | (2,675,668) | (4,601,087) | 0 | 0 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | (2,675,668) | (7,178,641) | 0 | 0 |
| 보험수리적손실 | (2,675,668) | (7,178,641) | 0 | 0 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 0 | 2,577,554 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품의 평가 | 0 | 2,577,554 | 0 | 0 |
| 총포괄이익(손실) | ||||
| 지배기업지분포괄손익 | 85,540,339 | 85,703,794 | 101,981,260 | 60,114,559 |
| 비지배지분포괄손익 | 13,171,089 | 180,312,402 | 0 | 0 |
| 주당손실 (주26) | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 10 | 28 | 11 | 7 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 10 | 27 | 10 | 6 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 4 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 3 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배지분합계 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금(결손금) | 지배지분합계 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (기초자본) | 870,752,000 | 6,702,246,873 | 668,709,300 | 0 | 252,212,673 | 8,493,920,846 | 0 | 8,493,920,846 |
| 회계변경 누적효과 (주2) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (41,866,701) | (41,866,701) | 0 | 60,114,559 |
| 전환사채의 전환 | 35,000,000 | 940,843,323 | (668,709,300) | 0 | 307,134,023 | 0 | 307,134,023 | |
| 전환사채의 발행 | 0 | 0 | 332,654,400 | 0 | 0 | 332,654,400 | 0 | 332,654,400 |
| 자기주식의 취득 | 0 | 0 | (24,232) | 0 | 0 | (24,232) | 0 | (24,232) |
| 매도가능증권평가손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 보험수리적손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 종속기업 지분율 변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기타(사업결합 조정) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2017.09.30 (반기말) | 905,752,000 | 7,643,090,196 | 332,630,168 | 0 | 210,345,972 | 9,091,818,336 | 0 | 9,091,818,336 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 905,752,000 | 7,643,090,196 | 332,630,168 | 0 | 174,338,009 | 9,055,810,373 | 1,936,473,416 | 10,992,283,789 |
| 회계변경 누적효과 (주2) | 0 | 0 | 0 | 0 | 72,524,641 | 72,524,641 | 0 | 72,524,641 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,810,073 | 1,810,073 | 167,420,114 | 270,617,283 |
| 전환사채의 전환 | 125,430,900 | 3,905,451,845 | (266,123,152) | 0 | 0 | 3,764,759,593 | 0 | 3,764,759,593 |
| 전환사채의 발행 | 0 | 0 | 1,016,358,720 | 0 | 0 | 1,016,358,720 | 0 | 1,016,358,720 |
| 자기주식의 취득 | 0 | 0 | (8,599) | 0 | 0 | (8,599) | 0 | (8,599) |
| 매도가능증권평가손익 | 0 | 0 | 0 | 2,204,224 | 0 | 2,204,224 | 373,330 | 2,577,554 |
| 보험수리적손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | (3,850,774) | (3,850,774) | (652,199) | (4,502,973) |
| 종속기업 지분율 변동 | 0 | 0 | 605,942,626 | 0 | 0 | 605,942,626 | (443,076,552) | 162,866,074 |
| 기타(사업결합 조정) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 34,444,160 | 34,444,160 |
| 2018.09.30 (반기말) | 1,031,182,900 | 11,548,542,041 | 1,688,799,763 | 2,204,224 | 244,821,949 | 14,515,550,877 | 1,694,982,269 | 16,249,857,935 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 4 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 3 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 4 기 3분기 | 제 3 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 4,113,815,358 | 1,498,640,822 |
| 영업에서 창출된 현금흐름 (주27) | 4,402,294,357 | 1,457,820,415 |
| 이자의 수취 | 57,640,526 | 57,237,017 |
| 이자의 지급 | (245,991,220) | (58,660) |
| 법인세환급 | (100,128,305) | (16,357,950) |
| 투자활동현금흐름 | (5,077,163,500) | (1,194,225,500) |
| 유동성 기타금융자산의 감소 | 29,265,338,972 | 121,063,377 |
| 유동성 기타금융자산의 증가 | (34,794,008,897) | (5,000,000) |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 140,276,000 | 0 |
| 단기대여금의 증가 | (2,000,000) | 0 |
| 비유동성 기타금융자산의 감소 | 728,415,605 | 124,570,400 |
| 비유동성 기타금융자산의 증가 | (58,925,660) | (113,820,000) |
| 매도가능금융자산의 취득 | (283,464,845) | (9,337,776) |
| 유형자산의 처분 | 84,846,796 | 212,000,000 |
| 유형자산의 취득 | (85,739,390) | (1,374,296,269) |
| 무형자산의 취득 | (71,902,081) | (149,405,232) |
| 재무활동현금흐름 | (2,197,138,406) | 5,667,754,278 |
| 단기차입금의 감소 | (10,197,129,807) | 0 |
| 전환사채의 발행 | 8,000,000,000 | 4,898,368,760 |
| 장기차입금의 증가 | 0 | 769,409,750 |
| 자기주식의 취득 | (8,599) | (24,232) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (3,160,486,548) | 5,972,169,600 |
| 기초현금및현금성자산 (주27) | 3,423,548,316 | 2,959,034,188 |
| 현금및현금성자산의 환율 변동 효과 | (230,961) | (3,863,799) |
| 기말현금및현금성자산 (주27) | 262,830,807 | 8,927,339,989 |
3. 연결재무제표 주석
1. 연결대상회사의 개요&cr&cr(1) 지배기업의 개요&cr&cr주식회사 솔트웍스와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 솔트웍스는(이하 "지배기업")은 2008년 11월 20일 설립되어 2015년 7월 8일자로 한국거래소가 개설한 KONEX시장에 주식을 상장하였으며, 코스닥시장 상장을 위하여 아이비케이에스제4호기업인수목적 주식회사와 2016년 6월 2일 합병계약을 체결하여, 2016년 11월 15일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. &cr&cr지배기업의 본점은 서울특별시 구로구 디지털로 33길 11, 405호, 1204호(구로동, 에이스테크노타워8차)에 위치해 있으며, 경상남도 사천시 정동면 진삼로 1418에 사업장을 두고 있습니다.&cr&cr 보고기간 종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황 은 다음과 같습니 다.
(단위 : 주, 천원)
| 주주명 | 소유주식수 | 자본금 | 지분율 |
|---|---|---|---|
| 케이씨인베스트먼트㈜&cr(대표이사가 소유한 회사) | 2,159,552 | 215,955 | 20.94% |
| 김기호(대표이사) | 1,738,120 | 173,812 | 16.86% |
| 김세곤(대표이사의 특수관계자) | 13,120 | 1,312 | 0.13% |
| 김성곤(대표이사의 특수관계자) | 13,120 | 1,312 | 0.13% |
| 박상찬(임원) | 6,999 | 700 | 0.07% |
| 자기주식 | 8 | 1 | 0.00% |
| 기타 소액주주 | 6,380,910 | 638,091 | 61.88% |
| 합 계 | 10,311,829 | 1,031,183 | 100.00% |
&cr(2) 종속기업의 현황&cr
① 당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 주요영업활동 | 지분율(*) | 결산월 | 소재지 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜케이.에이.티 | 칩마운터, 방산부품 제조 | 85.71% | 12월 | 대한민국 |
| ㈜한국미디어테크 | 가상훈련용 시뮬레이터 개발 | 98.61% | 12월 | 대한민국 |
(*) 지배기업과 종속기업이 보유한 지분의 단순합산 지분율을 의미합니다.&cr&cr② 당분기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜케이.에이.티 | 25,719,594 | 14,502,392 | 11,217,202 | 24,321,969 | 1,088,296 |
| ㈜한국미디어테크 | 6,325,274 | 2,247,805 | 4,077,469 | 1,614,513 | (271,524) |
&cr2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책&cr&cr2.1 분기연결재무제표 작성기준&cr&cr연결회사의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약연결중간재무제표입니다. 동 요약연결중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr&cr분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr&cr2.1.1 당분기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr&cr벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr나. 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr다. 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정&cr&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr라. 기준서 제1109호 '금융상품'&cr&cr연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다.&cr&cr기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
① 금융자산의 분류와 측정&cr&cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류 및 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 측정 범주 | 장부금액 | ||
|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 3,423,548 | 3,423,548 |
| 매출채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 7,823,938 | 7,823,938 |
| 기타금융자산(유동) | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 60,000 | 60,000 |
| 기타채권(유동) | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 221,372 | 221,372 |
| 기타금융자산(비유동) | 대여금및수취채권 | 당기손익-공정가치 | 1,389,367 | 1,389,367 |
| 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치 | 850,878 | 946,445 | |
| 합 계 | 13,769,103 | 13,864,670 |
② 금융부채의 분류 및 측정&cr&cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 분류 및 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구 분 | 측정 범주 | 장부금액 | ||
|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 상각후원가 | 상각후원가 | 4,312,485 | 4,312,485 |
| 차입금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 13,696,130 | 13,696,130 |
| 전환사채(유동) | 상각후원가 | 상각후원가 | 4,637,198 | 4,637,198 |
| 기타채무(유동) | 상각후원가 | 상각후원가 | 793,107 | 793,107 |
| 장기차입금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 4,126,246 | 4,126,246 |
| 기타채무(비유동) | 상각후원가 | 상각후원가 | 5,000 | 5,000 |
| 합 계 | 27,570,166 | 27,570,166 |
&cr마. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr&cr연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr기준서 제 1109호 및 제 1115호의 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 2018.1.1 | 기준서&cr제1109호 | 기준서&cr제1115호 | 2018.1.1 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수정전 | 수정후 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산(미성용역) | - | - | 66,491 | 66,491 | (*1) |
| 기타금융자산(비유동) | 2,240,245 | 99,951 | - | 2,340,196 | (*2) |
| 자산총계 | 41,781,273 | 99,951 | 66,491 | 41,947,715 | - |
| 선수금 | 685,389 | - | 73,462 | 758,851 | (*1) |
| 이연법인세부채 | 111,428 | 21,989 | (1,533) | 131,884 | (*3) |
| 부채총계 | 29,467,267 | 21,989 | 71,929 | 29,561,185 | |
| 이익잉여금 | 174,338 | 77,962 | (5,438) | 246,862 | - |
| 자본 총계 | 10,992,284 | 77,962 | (5,438) | 11,064,808 | - |
(*1) 진행률에 의한 수익인식에서 인도기준에 의한 수익인식으로 변경된 누적효과분입니다.&cr (*2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 평가에 따른 누적효과입니다.&cr(*3) 상기 조정에 따른 이연법인세 효과 입니다. &cr &cr2.1.2 연결회사가 채택하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr가. 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.&cr&cr새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr&cr연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.
3. 회계정책&cr&cr요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr&cr3.1 금융자산&cr &cr1) 분류&cr&cr2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr- 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr2) 측정&cr&cr연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr&cr① 채무상품&cr&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. &cr
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr② 지분상품&cr&cr연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr&cr3) 손상&cr&cr연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
3.2 수익인식&cr &cr연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr&cr1) 수행의무의 식별&cr&cr연결회사는 고객에게 무기체계시스템의 정비효율화를 위해 시스템의 안정성, 신뢰성, 가용성을 분석하여 종합군수지원 요소를 개발 및 국제적 표준에 기반한 전자식기술교범과 가상훈련시스템을 개발하여 납품하고 있습니다. 연결회사는 이러한 계약이 고객에게 통합산출물로서의 하나의 수행의무를 제공하는 것으로 판단하였습니다.&cr&cr2) 수익인식 시점&cr&cr연결회사는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이없는 계약은 일정시점에 수익을 인식합니다.&cr&cr3) 변동대가&cr&cr연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.&cr&cr 3.3 전기 재무제표의 계정과목 재분류 &cr&cr 전기 재무제표는 당기 와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당분기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기 에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.
4. 공정가치&cr&cr연결회사의 당분기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr&cr1) 금융상품 종류별 공정가치&cr&cr금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 262,831 | (*) | 3,423,548 | (*) |
| 매출채권및기타채권 | 3,203,687 | (*) | 8,815,243 | (*) |
| 기타금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 4,774,484 | 4,774,484 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 3,305 | 3,305 | - | - |
| 상각후원가 금융자산 | 2,836,405 | (*) | - | - |
| 기타금융상품 | - | - | 1,449,367 | (*) |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 2,924,687 | (*) | 5,110,592 | (*) |
| 전환사채 | 7,887,227 | 8,107,078 | 4,637,198 | 4,560,802 |
| 차입금 | 9,113,142 | (*) | 17,822,376 | (*) |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
&cr2) 공정가치 서열체계&cr&cr연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
&cr연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기말 (단위 : 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) | 4,610,106 | - | - | 4,610,106 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) | - | - | 1,877,990 | 1,877,990 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 3,305 | 3,305 |
| 소 계 | 4,610,106 | - | 1,881,295 | 6,491,401 |
| 금융부채 | ||||
| 공시되는 공정가치 | ||||
| 전환사채 | - | - | 8,107,078 | 8,107,078 |
| 소 계 | - | - | 8,107,078 | 8,107,078 |
&cr② 전기말 (단위 : 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | ||||
| 공시되는 공정가치 | ||||
| 전환사채 | - | - | 4,560,802 | 4,560,802 |
| 소 계 | - | - | 4,560,802 | 4,560,802 |
&cr3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr&cr연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 일자에 인식합니다.&cr&cr연결회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.
① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역&cr&cr당사는 보고기간말 현재 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동내역은 존재하지 않습니다.&cr&cr② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역&cr
당분기 중 연결회사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 금융자산 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) | |
| --- | --- |
| 기초 | - |
| 회계정책변경 효과 | 2,335,813 |
| 순처분 | (537,967) |
| 평가 (*) | 83,449 |
| 당분기말 | 1,881,295 |
(*) 평가금액은 80,145천원의 금융상품평가이익과 세전 및 비지배지분차감전 3,304백만원의 기타포괄손익으로 구성되어 있습니다.&cr&cr4) 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr&cr① 당분기말 (단위 : 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 |
|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||
| 반복적인 공정가치 측정치 | |||
| 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) | 1,877,990 | 3 | 현금흐름할인모형 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산(비유동) | 3,305 | 3 | 현금흐름할인모형 |
| 금융부채 | |||
| 공시되는 공정가치 | |||
| 전환사채 | 8,107,078 | 3 | 현금흐름할인모형 |
&cr② 전기말 (단위 : 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 |
|---|---|---|---|
| 금융부채 | |||
| 공시되는 공정가치 | |||
| 전환사채 | 4,560,802 | 3 | 현금흐름할인모형 |
&cr5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr&cr연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부 전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 미래경영실 담당이사에게 직접 보고되며, 연결회사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 미래경영실 담당이사와 협의를 하고 있습니다.&cr
5. 범주별 금융상품&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기말 (단위 : 천원)
| 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 262,831 | - | - | 262,831 |
| 매출채권및기타채권 | 3,203,687 | - | - | 3,203,687 |
| 기타금융자산 | 2,386,405 | 4,774,484 | 3,305 | 7,164,194 |
| 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 2,924,687 | 2,924,687 |
| 전환사채 | - | 7,887,227 | 7,887,227 |
| 차입금 | - | 9,113,142 | 9,113,142 |
&cr② 전기말 (단위 : 천원)
| 금융자산 | 대여금및수취채권 | 매도가능금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 3,423,548 | - | 3,423,548 |
| 매출채권및기타채권 | 8,815,243 | - | 8,815,243 |
| 기타금융자산 | 1,449,367 | 850,878 | 2,300,245 |
| 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 5,110,592 | 5,110,592 |
| 전환사채 | - | 4,637,198 | 4,637,198 |
| 차입금 | - | 17,822,376 | 17,822,376 |
&cr6. 현금및현금성자산&cr&cr당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 257,483 | 3,423,548 |
| 외화예금 | 5,348 | - |
| 합 계 | 262,831 | 3,423,548 |
7. 기타금융자산&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 4,610,106 | - |
| 상각후원가측정 금융자산 | 572,029 | ||
| 합계 | 5,182,134 | - | |
| 비유동 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,877,990 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 3,305 | - | |
| 상각후원가측정 금융자산 | 550,765 | - | |
| 기타금융상품 | - | 1,389,368 | |
| 매도가능금융자산 | - | 850,878 | |
| 합계 | 7,614,194 | 2,240,246 |
&cr(2) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | |
|---|---|---|
| 유동 | 단기금융상품 (MMT) | 4,160,106 |
| 소계 | 4,610,106 | |
| 비유동 | 장기금융상품(연금보험) | 917,703 |
| 소프트웨어공제조합출자금(*) | 922,355 | |
| 정보통신공제조합 출자금 | 37,932 | |
| 소계 | 1,877,990 | |
| 합계 | 6,488,096 |
(*) 소프트웨어공제조합의 계약이행 지급보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).
(3) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | |
|---|---|---|
| 비유동 | 비엠생명공학㈜ | 3,305 |
&cr(4) 당분기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | |
|---|---|---|
| 비유동 | 장기예적금(*) | 572,029 |
(*) 기업은행의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조).
8. 매출채권 및 유동성기타채권&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 2,509,824 | 8,013,294 |
| 대손충당금 | (193,537) | (189,356) |
| 소 계 | 2,316,287 | 7,823,938 |
| 미수금 | 120,400 | 21,362 |
| 단기대여금 | 224,061 | 362,337 |
| 대손충당금 | (168,599) | (168,599) |
| 미수수익 | 3,092 | 5,273 |
| 미수법인세 | 33,973 | 999 |
| 소 계 | 212,927 | 221,372 |
| 합 계 | 2,529,214 | 8,045,310 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및 기타채권의 채권회수 만기를 기준으로 한 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 2,722,080 | 7,974,041 |
| 소 계 | 2,722,080 | 7,974,041 |
| 손상채권 : | ||
| 3개월 초과~6개월 이하 | 35,837 | 174,830 |
| 6개월 초과~1년 이하 | - | 25,000 |
| 1년 초과~2년 이하 | 101,754 | 223,224 |
| 2년 초과 | 31,679 | 6,170 |
| 소 계 | 169,270 | 429,224 |
| 합 계 | 2,891,350 | 8,403,265 |
&cr(3) 당분기과 전기 중 매출채권과 유동성기타채권의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 대손충당금 잔액 | 357,955 | 1,122 |
| 대손상각비 계상(환입)액 | 4,181 | 6,178 |
| 연결범위변동 | - | 350,655 |
| 기말 대손충당금 잔액 | 362,136 | 357,955 |
&cr9. 기타유동자산&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 440,775 | 658,627 |
| 대손충당금 | (121,539) | (121,539) |
| 선급비용 | 71,035 | 83,445 |
| 합 계 | 390,271 | 620,533 |
&cr10. 재고자산&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제품 | 276,058 | 2,270,134 |
| 재공품 | 3,808,266 | - |
| 원재료 | 4,264,234 | 3,338,718 |
| 미착품 | 116,397 | - |
| 미성용역 | 501,413 | - |
| 합 계 | 8,966,368 | 5,608,852 |
&cr11. 비유동기타채권&cr&cr (1) 당분기말과 전기말 현재 비유동성 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임차보증금 | 411,466 | 491,500 |
| 기타보증금 | 263,006 | 278,432 |
| 합 계 | 674,472 | 769,932 |
12. 유형자산&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 7,758,491 | - | 7,758,491 | 7,375,416 | - | 7,375,416 |
| 건물 | 4,493,880 | (832,986) | 3,660,894 | 4,880,935 | (733,465) | 4,147,470 |
| 건물부속설비 | 754,245 | (447,619) | 306,626 | 754,245 | (413,908) | 340,337 |
| 기계장치 | 6,135,134 | (5,680,381) | 454,753 | 6,135,134 | (5,551,954) | 583,180 |
| 차량운반구 | 327,616 | (226,266) | 101,350 | 414,162 | (197,269) | 216,893 |
| 공구와기구 | 845,710 | (680,438) | 165,272 | 844,481 | (610,543) | 233,938 |
| 비품 | 1,485,277 | (1,157,910) | 327,367 | 1,400,767 | (1,030,974) | 369,793 |
| 시설장치 | 308,209 | (263,130) | 45,079 | 308,209 | (249,118) | 59,091 |
| 건설중인자산 | 3,998,900 | - | 3,998,900 | 2,595,605 | - | 2,595,605 |
| 합 계 | 26,107,462 | (9,288,730) | 16,818,732 | 24,708,954 | (8,787,231) | 15,921,723 |
&cr(2) 당분기말 및 전기말 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 상각 | 기타(*) | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 7,375,416 | - | - | - | 383,075 | 7,758,491 |
| 건물 | 4,147,470 | - | - | (99,521) | (387,055) | 3,660,894 |
| 건물부속설비 | 340,337 | - | - | (33,711) | 306,626 | |
| 기계장치 | 583,180 | - | - | (128,427) | 454,753 | |
| 차량운반구 | 216,893 | 989 | (87,536) | (28,996) | 101,350 | |
| 공구와기구 | 233,938 | 1,229 | - | (69,895) | 165,272 | |
| 비품 | 369,793 | 84,510 | - | (126,936) | 327,367 | |
| 시설장치 | 59,091 | - | - | (14,012) | 45,079 | |
| 건설중인자산 | 2,595,605 | 1,447,575 | (44,280) | - | 3,998,900 | |
| 합 계 | 15,921,723 | 1,534,303 | (131,816) | (501,498) | (3,980) | 16,818,732 |
(*) 전기 사업결합 회계처리의 측정기간 중 조정금액입니다.
(전기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 상각 | 연결실체의 변동 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 54,936 | - | (40,179) | - | 7,360,659 | 7,375,416 |
| 건물 | 146,657 | 861 | (99,442) | (3,073) | 4,102,467 | 4,147,470 |
| 건물부속설비 | - | - | - | - | 340,337 | 340,337 |
| 기계장치 | - | - | - | - | 583,180 | 583,180 |
| 차량운반구 | 92,462 | - | - | (20,234) | 144,665 | 216,893 |
| 공구와기구 | - | - | - | - | 233,938 | 233,938 |
| 비품 | 115,960 | 76,115 | - | (60,871) | 238,589 | 369,793 |
| 시설장치 | 43,880 | - | - | (24,171) | 39,382 | 59,091 |
| 건설중인자산 | - | 1,302,818 | - | - | 1,292,787 | 2,595,605 |
| 합 계 | 453,895 | 1,379,794 | (139,621) | (108,349) | 14,336,004 | 15,921,723 |
13. 무형자산&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 290,608 | 322,853 |
| 국고보조금 | (39,093) | (22,325) |
| 특허권 | 24,002 | 46,647 |
| 국고보조금 | (7,307) | (17,643) |
| 지적재산권 | 141,783 | 181,000 |
| 건설중인자산 | 15,771 | 9,214 |
| 국고보조금 | (1,556) | - |
| 영업권 | 3,297,284 | 3,313,539 |
| 회원권(*) | 308,136 | 308,136 |
| 고객관계 | 242,214 | - |
| 합 계 | 4,271,842 | 4,141,421 |
(*) 회원권은 시설이용권으로 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여예측가능한 제한이 없어 내용연수가 비한정인 것으로 간주하여 동 시설이용권에 대하여 상각하지 아니하였습니다.
(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 | 기타증감(*) | 처분 | 상각 | 손상 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 322,853 | 58,500 | - | (90,745) | - | 290,608 | |
| 국고보조금 | (22,325) | (28,267) | 11,499 | - | (39,093) | ||
| 특허권 | 46,647 | 6,544 | - | (7,864) | (21,325) | 24,002 | |
| 국고보조금 | (17,643) | (3,214) | - | 2,352 | 11,198 | (7,307) | |
| 지적재산권 | 181,000 | (39,217) | - | 141,783 | |||
| 건설중인자산 | 9,214 | 71,901 | (65,344) | - | 15,771 | ||
| 국고보조금 | - | (33,037) | 31,481 | - | (1,556) | ||
| 영업권 | 3,313,539 | (16,255) | - | - | 3,297,284 | ||
| 회원권 | 308,136 | - | - | - | - | 308,136 | |
| 고객관계 | - | 284,958 | (42,744) | - | 242,214 | ||
| 합 계 | 4,141,421 | 357,385 | (16,255) | (33,863) | (166,719) | (10,127) | 4,271,842 |
(*) 전기 사업결합 회계처리의 측정기간 중 조정금액입니다.&cr&cr(전기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 상각 | 연결실체의 변동 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 199,054 | 20,505 | - | (76,464) | 179,758 | 322,853 |
| 국고보조금 | (33,692) | - | - | 11,367 | - | (22,325) |
| 특허권 | 36,339 | 3,202 | - | - | 7,106 | 46,647 |
| 국고보조금 | (17,643) | - | - | - | - | (17,643) |
| 지적재산권 | - | 181,000 | - | - | - | 181,000 |
| 건설중인자산 | 5,628 | 3,586 | - | - | - | 9,214 |
| 영업권 | - | - | - | - | 3,313,539 | 3,313,539 |
| 회원권 | 153,300 | 123,866 | (153,300) | - | 184,270 | 308,136 |
| 합 계 | 342,986 | 332,159 | (153,300) | (65,097) | 3,684,673 | 4,141,421 |
14. 매입채무 및 기타채무&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 2,062,061 | 4,312,485 |
| 기타채무(유동) | ||
| 미지급금 | 453,044 | 452,697 |
| 미지급비용 | 404,582 | 340,410 |
| 소 계 | 857,626 | 793,107 |
| 기타채무(비유동) | ||
| 임대보증금 | 5,000 | 5,000 |
| 합 계 | 2,924,687 | 5,110,592 |
&cr15. 기타유동부채&cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 3,892,173 | 685,389 |
| 선수수익 | 709,477 | 577,317 |
| 예수금 | 46,391 | 180,853 |
| 부가세예수금 | - | 459,892 |
| 미지급세금 | - | 67,155 |
| 합 계 | 4,648,041 | 1,970,606 |
16. 차입금&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 금융기관 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 기업은행 | 2.717% | 3,499,000 | 12,318,864 |
| 우리은행 | - | - | 877,266 | |
| 신한은행 | - | - | 500,000 | |
| 단기차입금 합계 | 3,499,000 | 13,696,130 | ||
| 유동성장기부채 | 기업은행 | 1.79% | 166,700 | - |
| 경남은행 | 2.28% | 150,000 | - | |
| 유동성장기부채 합계 | 316,700 | - | ||
| 장기차입금 | 기업은행 | 1.79%~2.20% | 3,033,300 | 3,200,000 |
| 경남은행 | 2.28% | 50,000 | 200,000 | |
| 국민은행 | 3.63% | 2,308,229 | 769,410 | |
| 장기차입금 합계 | 5,391,529 | 4,169,410 | ||
| 차감 : 현재가치할인차금 | (94,087) | (43,164) | ||
| 차감계 | 9,113,142 | 4,126,246 |
&cr(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 연 도 | 금 액 |
|---|---|
| 2019년 | 2,812,919 |
| 2020년 | 1,551,480 |
| 2021년 | 551,480 |
| 2022년 이후 | 792,350 |
| 합 계 | 5,708,229 |
(3) 전환사채&cr&cr1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 명 칭 | 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
액면금액 | 949,692 | 5,000,000 |
| 사채상환할증금 | 133,379 | 415,355 | |
| 사채할인발행차금 | (13,120) | (83,824) | |
| 전환권조정 | (108,672) | (694,333) | |
| 소 계 | 961,279 | 4,637,198 | |
| 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
액면금액 | 8,000,000 | - |
| 사채상환할증금 | 1,274,192 | - | |
| 사채할인발행차금 | (1,849) | - | |
| 전환권조정 | (2,346,395) | - | |
| 소 계 | 6,925,948 | - |
&cr2) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 내 용 | ||
|---|---|---|---|
| 사채의 종류 | 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | ||
| 사채의 액면금액 | 949,692 천원 | ||
| 발행일 | 2017년 3월 31일 | 만기일 | 2021년 3월 31일 |
| 표면이자율 | 0.00% | 만기보장수익률 | 분기단위 연복리&cr2.00% |
| 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 |
기명식 보통주식 | ||
| 전환가액(*1) | 3,189원 | ||
| 전환가액 조정(*2) | - 시가 하회 유상증자, 주식배당 및 준비금 자본전입 등&cr- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 주식병합 등&cr- 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 조정 | ||
| 사채의 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 108.3071%를 일시 상환 | ||
| 조기상환청구권과 콜옵션 | 가. 조기상환청구권(Put option)&cr&cr본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2018년 09월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률이 적용된 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있음.&cr&cr나. 콜옵션(Call option)&cr&cr발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2018년 03월 31일과 2018년 06월 30일 및 2018년09월 30일에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 발행회사는 콜옵션행사금액만큼 사채권자에게 조기상환함으로써 해당 사채를 소멸시킬 수 있음. 단, 발행회사는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 최초 권면총액의 20%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없음. |
(*) 2017년 12월 30일자 기준으로 전환가액이 3,296원에서 3,189원으로 조정되었습니다.&cr
| 구 분 | 내 용 | ||
|---|---|---|---|
| 사채의 종류 | 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | ||
| 사채의 액면금액 | 8,000,000천원 | ||
| 발행일 | 2018년 3월 27일 | 만기일 | 2023년 3월 27일 |
| 표면이자율 | 0.00% | 만기보장수익률 | 분기단위 연복리&cr3.00% |
| 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 |
기명식 보통주식 | ||
| 전환가액 | 3,500원 | ||
| 전환가액 조정(*2) | - 시가 하회 유상증자, 주식배당 및 준비금 자본전입 등&cr- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 주식병합 등&cr- 사채 발행 후 3개월이 되는 날 및 그 후 매 3개월이 되는 날을 전환가격조정일로 하고, 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 전환가격 조정 | ||
| 사채의 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 115.9274%를 일시 상환 | ||
| 조기상환청구권과 콜옵션 | 가. 조기상환청구권(Put option)&cr&cr본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2019년 09월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률이 적용된 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있음.&cr&cr나. 콜옵션(Call option)&cr&cr발행회사는 본 사채의 발행 후 1년이 경과한 날 후 2년 동안(이하 "매도청구권 행사기간"), 사채 중 30%의 해당하는 사채를 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것 을 투자자에게 청구할 수 있고, 투자자는 발행회사의 청구에 따라 이를 매도하여야 하며, 사채 중 70%에 해당하는 매도청구권 행사대상사채가 아닌 사채에 대하여는 매도청구권행사기간 중에도 처분을 하거나 전환권을 행사할 수 있음. |
&cr(*1) 제 2회차 전환사채의 전환가격은 2017년 12월 30일자 기준으로 3,296원에서 3,189원으로 조정되었습니다.&cr(*2) 연결회사는 금융감독원 질의회신'회제이-00094' 에 의거하여 시가하락에 따른 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채의 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사외부감사에관한법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
17. 자본금과 자본잉여금&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 주, 원, 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 발행주식수 | 10,311,829 | 9,057,520 |
| 자본금 | 1,031,183 | 905,752 |
&cr(2) 당분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 주, 천원)
| 구 분 | 주식수 | 1주당 금액(원) | 자본금 | 자본잉여금 |
|---|---|---|---|---|
| 전기말 | 9,057,520 | 100 | 905,752 | 7,643,090 |
| 전환사채의 전환권행사 | 1,254,309 | 100 | 125,431 | 3,905,458 |
| 당분기말 | 10,311,829 | 100 | 1,031,183 | 11,548,548 |
&cr18. 기타자본구성요소&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환권대가 | 1,019,823 | 332,654 |
| 자기주식 | (33) | (24) |
| 기타(*) | 605,944 | - |
| 합 계 | 1,625,734 | 332,630 |
(*)종속기업의 지분율변동으로 인해 발생한 투자차액입니다.
19. 이익잉여금&cr&cr당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 268,303 | 174,338 |
| 회계변경의누적효과 | 72,525 | - |
| 합 계 | 340,828 | 174,338 |
&cr20. 매출 및 매출원가&cr&cr (1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월&cr(검토받지 아니함) | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출 | 7,126,459 | 25,626,899 | - | - |
| 상품매출 | 267,455 | 285,274 | - | - |
| 용역매출 | 1,722,232 | 4,377,889 | 2,023,938 | 6,362,738 |
| 합 계 | 9,116,146 | 30,290,062 | 2,023,938 | 6,362,738 |
(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월&cr(검토받지 아니함) | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출원가 | 6,653,571 | 22,729,390 | - | - |
| 상품매출원가 | 176,896 | 186,476 | - | - |
| 용역매출원가 | 1,097,138 | 3,643,018 | 1,680,177 | 5,538,726 |
| 합 계 | 10,525,276 | 18,631,279 | 1,680,177 | 5,538,726 |
21. 비용의 성격별 분류&cr &cr당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월&cr(검토받지 아니함) | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (155,420) | (1,377,832) | - | - |
| 원재료 사용액 | (294,683) | 10,084,823 | 153,848 | 535,064 |
| 종업원급여 | 1,153,713 | 3,461,139 | 1,005,968 | 3,417,123 |
| 감가상각 및 무형자산상각 | 86,831 | 260,493 | 42,236 | 133,149 |
| 외주가공비 | 191,694 | 575,081 | 213,217 | 687,896 |
| 기타비용 | 7,867,611 | 16,464,867 | 508,621 | 1,558,677 |
| 합 계 | 8,849,746 | 29,468,571 | 1,923,890 | 6,331,908 |
&cr22. 판매관리비&cr&cr당분기와 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월&cr(검토받지 아니함) | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 392,447 | 1,130,261 | 132,902 | 404,486 |
| 퇴직급여 | 9,742 | 46,826 | 14,043 | 36,870 |
| 복리후생비 | 34,049 | 111,680 | 10,363 | 37,824 |
| 여비교통비 | 10,104 | 49,428 | 706 | 9,048 |
| 접대비 | 10,356 | 19,309 | 2,409 | 10,825 |
| 통신비 | 2,559 | 7,945 | 583 | 2,533 |
| 수도광열비 | - | 384 | 3 | 3 |
| 세금과공과 | 29,080 | 315,386 | 17,846 | 57,587 |
| 지급임차료 | 18,764 | 58,566 | 8,827 | 25,799 |
| 감가상각비 | 22,814 | 93,000 | 4,583 | 13,750 |
| 무형자산상각비 | 31,730 | 97,753 | - | - |
| 보험료 | 9,407 | 40,748 | 4,576 | 16,043 |
| 광고선전비 | 47,270 | 56,285 | 512 | 722 |
| 경상연구개발비 | 64,934 | 196,263 | - | - |
| 운반비 | 149 | 1,899 | 95 | 432 |
| 차량유지비 | 8,422 | 32,752 | 3,935 | 11,007 |
| 교육훈련비 | - | 884 | 6,200 | 6,650 |
| 도서인쇄비 | 130 | 4,512 | 371 | 1,089 |
| 소모품비 | 3,753 | 16,728 | 959 | 5,359 |
| 사무용품비 | 394 | 2,728 | - | 47 |
| 지급수수료 | 218,173 | 592,240 | 32,931 | 141,805 |
| 수출제비용 | - | - | - | - |
| 건물관리비 | 6,255 | 17,823 | 1,737 | 4,949 |
| 수선비 | 1,609 | 9,133 | 6 | 51 |
| 대손상각비 | - | 4,181 | 125 | 6,303 |
| 리스료 | - | 2,973 | - | - |
| 합 계 | 922,141 | 2,909,687 | 243,712 | 793,182 |
&cr23. 기타금융수익ㆍ비용&cr&cr(1) 당분기와 전분기중 기타금융수익의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월&cr(검토받지 아니함) | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차익 | 66 | 32,393 | 24 | 450 |
| 외화환산이익 | 574 | 793 | 5,158 | 5,158 |
| 금융상품평가이익 | 12,189 | 80,145 | - | - |
| 합 계 | 12,829 | 113,331 | 5,182 | 5,608 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타금융비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월&cr(검토받지 아니함) | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차손 | 1,525 | 9,235 | 3,551 | 9,013 |
| 외화환산손실 | 902 | 2,003 | 47 | 10,141 |
| 기타투자자산평가손실 | 2,776 | 2,776 | - | - |
| 합 계 | 5,203 | 14,014 | 3,598 | 19,154 |
&cr24. 기타수익 및 기타비용&cr&cr(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월&cr(검토받지 아니함) | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | - | 7,774 | 62,655 | 92,379 |
| 학습지원금 | - | 18656 | ||
| 국고보조수익 | - | 637 | - | - |
| 투자자산처분이익 | - | 389 | - | - |
| 수입임대료 | - | 3,600 | - | - |
| 잡이익 | 23,418 | 72,254 | 1,316 | 13,267 |
| 합 계 | 23,418 | 84,654 | 63,971 | 124,302 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월&cr(검토받지 아니함) | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분손실 | - | 9,431 | - | - |
| 무형자산손상차손 | - | 10,127 | - | - |
| 지분법평가손실 | - | 64,386 | - | - |
| 금융자산처분손실 | - | 86,872 | - | - |
| 잡손실 | 1,527 | 10,459 | 129 | 4463 |
| 합 계 | 1,527 | 181,275 | 129 | 4,463 |
25. 리스&cr&cr(1) 운용리스&cr연결회사가 당분기말 현재 체결하고 있는 운용리스계약의 내역과 향후 관련된 미래의 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 리스자산 | 리스료 지급계획 | 리스료 총액 | |
|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년 ~ 5년이내 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 45,142 | - | 45,142 |
&cr(2) 금융리스&cr연결회사가 당분기말 현재 체결하고 있는 금융리스계약의 내역과 향후 관련된 미래의 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 리스사 | 리스자산 | 리스료 지급계획 | 리스료 총액 | |
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년 ~ 5년이내 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| DGB캐피탈 | 기계장치 | 23,021 | 70,052 | 93,073 |
&cr 26. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익&cr&cr주당손익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 기본주당순이익(손실)&cr (단위 : 주, 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월&cr(검토받지 아니함) | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익 | 101,387,096 | 270,617,283 | 101,981,260 | 60,114,559 |
| 가중평균유통보동주식수 | 10,311,821 | 9,794,591 | 9,057,512 | 8,858,794 |
| 기본주당순이익(*) | 10 | 28 | 11 | 7 |
&cr- 당분기 누적 (단위 : 주, 원)
| 구 분 | 기 간 | 주식수 | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 전기이월 | 1.1 ~ 9.30 | 9,057,520 | 273 | 2,472,702,960 |
| 자기주식 | 1.1 ~ 9.30 | (8) | 273 | (2,184) |
| 전환사채의 보통주전환 | 4.5 ~ 9.30 | 156,788 | 179 | 28,065,052 |
| 전환사채의 보통주전환 | 4.18 ~ 9.30 | 595,798 | 166 | 98,902,468 |
| 전환사채의 보통주전환 | 5.4 ~ 9.30 | 250,861 | 150 | 37,629,150 |
| 전환사채의 보통주전환 | 5.8 ~ 9.30 | 250,862 | 146 | 36,625,852 |
| ① 소 계 | 2,673,923,298 | |||
| ② 일 수 | 273 | |||
| ③ 가중평균유통주식수(②÷①) | 9,794,591 |
&cr- 당분기 3개월(검토받지 아니함) (단위 : 주, 원)
| 구 분 | 기 간 | 주식수 | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 전기이월 | 7.1 ~ 9.30 | 10,311,821 | 92 | 948,687,532 |
| ① 소 계 | 948,687,532 | |||
| ② 일 수 | 92 | |||
| ③ 가중평균유통주식수(②÷①) | 10,311,821 |
&cr- 전분기 누적 (단위 : 주, 원)
| 구 분 | 기 간 | 주식수 | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 전기이월(*1) | 1.1 ~ 9.30 | 6,507,520 | 273 | 1,776,552,960 |
| 합병시 조정(*2) | 1.1 ~ 9.30 | 2,000,000 | 273 | 546,000,000 |
| 주식선택권행사 | 1.1 ~ 9.30 | 200,000 | 273 | 54,600,000 |
| 자기주식 | 1.1 ~ 9.30 | (8) | 273 | (2,184) |
| 전환사채의 보통주전환 | 6.5 ~ 9.30 | 350,000 | 118 | 41,300,000 |
| ① 소 계 | 2,418,450,776 | |||
| ② 일 수 | 273 | |||
| ③ 가중평균유통주식수(②÷①) | 8,858,794 |
&cr- 전분기 3개월 (단위 : 주, 원)
| 구 분 | 기 간 | 주식수 | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 전기이월(*) | 7.1 ~ 9.30 | 9,057,512 | 92 | 833,291,104 |
| ① 소 계 | 833,291,104 | |||
| ② 일 수 | 92 | |||
| ③ 가중평균유통주식수(②÷①) | 9,057,512 |
(*1) 전기의 가중평균유통주식수는 합병비율 2.624:1의 비율(주식회사 솔트웍스 주주에게 아이비케이이에스제4호기업인수목적 주식회사 보통주 6,507,520주 부여)을 적용하여 조정한 것입니다.&cr(*2) 전전기 중 아이비케이에스제4호기업인수목적 주식회사의 합병에 따라 아이비케이에스제4호기업인수목적 주식회사가 보통주 6,507,520주를 주식회사 솔트웍스 주주에게 발행하였으나, 합병비율을 사용하여 주식회사 솔트웍스가 아이비케이에스제4호기업인수목적 주식회사의 주주에게 발행하는 것으로 수정하였습니다.&cr&cr(2) 희석주당순이익&cr&cr모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 가중평균 유통보통주식수를 산출하고, 이를 적용하여 산정한 희석주당순이익은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 주, 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월&cr(검토받지 아니함) | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익 | 101,387,096 | 270,617,283 | 101,981,260 | 60,114,559 |
| 가중평균유통보통주식수와&cr희석성 잠재적보통주식수의 합 | 10,613,802 | 9,975,076 | 10,574,502 | 10,375,784 |
| 희석 보통주 주당순이익 | 10 | 27 | 10 | 6 |
&cr(3) 당분기와 전분기 현재 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석할 수 있는 희석성 잠재적보통주는 다음과 같습니다. (단위 : 주)
| 구 분 | 발행될 보통주식수 | 비 고 | |
|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 180,485 | 1,516,990 |
&cr(4) 희석주당순이익 산출을 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산출되었습니다. (단위 : 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주 가중평균유통보통주식수 | 9,794,591 | 8,858,794 |
| 전환사채 가중평균유통주식수 | 180,485 | 1,516,990 |
| 희석화된 가중평균유통보통주식수 | 9,975,076 | 10,375,784 |
27. 영업으로부터 창출된 현금흐름&cr&cr(1) 연결회사의 재무상태표상 현금및현금성자산은 현금흐름표의 현금과 동일하게 관리되고 있습니다.&cr&cr(2) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 1. 당기순이익 | 270,617 | 60,115 |
| 2. 조정항목 | 1,493,846 | 183,202 |
| 법인세비용 | 9,153 | 10,243 |
| 이자수익 | (55,460) | (484) |
| 이자비용 | 599,878 | 122,515 |
| 퇴직급여 | 169,774 | - |
| 대손상각비 | 4,181 | 6,303 |
| 감가상각비 | 534,063 | 84,409 |
| 무형자산상각비 | 123,975 | 48,740 |
| 무형자산손상차손 | 10,127 | - |
| 외화환산손실 | 2,003 | 9,013 |
| 금융자산처분손실 | 86,872 | - |
| 지분법평가손실 | 64,386 | - |
| 외화환산이익 | (793) | (5,158) |
| 유형자산처분이익 | - | (92,379) |
| 금융자산평가이익 | (63,355) | - |
| 금융자산처분이익 | (389) | - |
| 유형자산처분손실 | 9,431 | - |
| 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | 2,637,831 | 1,214,504 |
| 매출채권의 감소 | 5,463,977 | 2,243,481 |
| 선급금의 감소(증가) | 262,132 | (684,294) |
| 선급비용의 감소(증가) | 12,410 | (32,009) |
| 미수금의 증가 | (99,038) | (59,187) |
| 미수수익의 증가 | - | (55,807) |
| 재고자산의 증가 | (3,357,515) | - |
| 매입채무의 감소 | (2,250,424) | (153,999) |
| 미지급금의 증가 | (368,300) | 20,457 |
| 미지급비용의 증가 | 67,360 | 221,950 |
| 선수수익의 증가 | 44,010 | 46,714 |
| 선수금의 증가 | 3,206,784 | - |
| 예수금의 증가(감소) | (134,462) | (45,544) |
| 부가세예수금의 감소 | - | (276,238) |
| 퇴직금의 지급 | (209,103) | - |
| 당기법인세자산의 증가 | - | (11,020) |
| 4. 영업활동으로부터 창출된 현금(1+2+3) | 4,402,294 | 1,457,820 |
&cr(3) 당분기와 전분기의 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 임차보증금의 증가 | - | 20,000 |
| 전환사채의 전환 | 4,332,284 | 294,825 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 316,700 | - |
| 건설중인자산의 선급금 대체 | 44,280 | - |
| 선급금의 원재료 대체 | 24,981 | - |
28. 우발채무와 약정사항&cr&cr(1) 당분기말 현재 금융기관과 차입금 등의 약정한도액, 사용액, 미사용액의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 은행명 | 구 분 | 한도약정액 | 사용금액 | 미사용금액 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 운전자금대출 | 9,699,000 | 6,699,000 | 3,000,000 |
| 기업은행 | 지급보증 | 250,906 | - | 250,906 |
| 우리은행 | 어음할인(B2B) | 999,000 | - | 999,000 |
| 국민은행 | 시설자금대출 | 2,308,229 | 2,308,229 | - |
| 경남은행 | 운전자금대출 | 200,000 | 200,000 | - |
| 합 계 | 13,457,135 | 9,207,229 | 4,249,906 |
&cr(2) 당분기말 현재 영업활동과 관련하여 당사가 제공받은 주요 지급보증내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 제공자 | 보증제공처 | 보증내용 | 보증액 |
|---|---|---|---|
| 기술신용보증기금 | 기업은행 | 대출지급보증 | 850,000 |
| 소프트웨어공제조합 | 거래처 | 계약이행 지급보증 등 | 15,663,650 |
| 서울보증보험 | 거래처 | 선급금 지급보증 등 | 1,031,462 |
| 기업은행 | 거래처 | 선급금 지급보증 | 250,906 |
&cr(3) 당분기말 현재 연결실체간 지급보증의 내역 은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 제공자 | 수혜자 | 보증제공처 | 보증내용 | 보증액 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜케이.에이.티 | ㈜솔트웍스 | 소프트웨어공제조합 | 계약/입찰 보증 | 102,550 |
(4) 당분기말 현재 연결실체의 담보제공자산내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정금액 | 구분 | 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매도가능증권 | 781,831 | 781,831 | 계약이행 지급보증 등 | 16,415,157 | 소프트웨어공제조합 |
| 장기금융상품 | 250,906 | 275,996 | 선급금 지급보증 | 250,906 | 기업은행 |
| 토지,건물,기계장치 등 | 9,859,063 | 11,400,000 | 단,장기차입금 | 8,699,000 | 기업은행 |
| 240,000 | 장기차입금 | 200,000 | 경남은행 |
&cr29. 특수관계자 거래&cr&cr(1) 당분기말 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 아래와 같습니다.&cr
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 관계기업 | 베스트모션(주) |
&cr(2) 당분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 없습니다.&cr
(3) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 529,465 | 184,269 |
| 퇴직급여 | 22,812 | 18,875 |
| 합 계 | 552,277 | 203,144 |
&cr(4) 당분기말 현재 대표이사로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 피보증처 | 보증내용 | 설정금액 | 차입금종류 | 금 액 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 운전자금대출 지급보증 | 180,000 | - | - |
30. 부문별 정보&cr&cr(1) 연결회사의 경영진은 사업의 효율적 수행 및 영업전략 수립 시 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 다음과 같이 결정하고 있습니다.
| 영업부문 | 회사 | 주요품목 |
|---|---|---|
| 교육훈련용 솔루션 개발 | 솔트웍스,&cr한국미디어테크 | 가상훈련시스템, 종합군수지원사업,&cr영상시스템 및 시뮬레이터 HW장비 등 |
| 하드웨어 부품 제조 | 케이에이티 | 칩마운터 핵심모듈, 방산 초정밀 부품가공, 조립 및 협동로봇 제작 등 |
&cr연결실체의 당분기와 전분기 중 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.&cr&cr1) 당분기 (단위: 천원)
| 구분 | 3개월&cr(검토받지 아니함) | 누적 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 영업이익 | 매출액 | 영업이익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 교육훈련용 솔루션 개발 | 2,173,496 | 68,919 | 5,968,093 | (622,867) |
| 하드웨어 부품 제조 | 6,942,650 | 197,481 | 24,321,969 | 1,444,359 |
| 합 계 | 9,116,146 | 266,400 | 30,290,062 | 821,492 |
2) 전분기 (단위: 천원)
| 구분 | 3개월&cr(검토받지 아니함) | 누적 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 영업이익 | 매출액 | 영업이익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 교육훈련용 솔루션 개발 | 2,023,938 | 100,049 | 6,362,738 | 30,830 |
| 하드웨어 부품 제조 | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,023,938 | 100,049 | 6,362,738 | 30,830 |
(2) 지역에 대한 정보&cr (단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월&cr(검토받지 아니함) | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내 | 9,116,146 | 30,290,062 | 2,023,938 | 6,362,738 |
| 해외 | - | - | - | - |
| 합 계 | 11,512,318 | 21,173,917 | 1,952,985 | 4,338,800 |
&cr(3) 주요 고객에 대한 정보&cr&cr연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 거래처는 (주)한화정밀기계와 한화시스템(주)로 당분기 중 총매출에서 (주)한화정밀기계와 한화시스템(주)가 차지하는 비율은 각각 43%와 24% 입니다. &cr
31. 사업결합 &cr&cr전기 중 발생한 주요한 사업결합 거래는 다음과 같습니다.&cr&cr연결회사는 종속기업 (주)케이.에이.티의 지분 85.71%를 2017년 12월 16일자로 인수하였으며, 종속기업 (주)한국미디어테크의 지분 88.75%를 2017년 10월 16일자로 인수하였습니다.&cr&cr(1) 피인수회사의 개요
| 피인수회사명 | (주)케이.에이.티 | (주)한국미디어테크 |
|---|---|---|
| 본점 소재지 | 경상남도 창원시 | 경기도 용인시 |
| 업 종 | 칩마운터, 방산부품 제조 | 가상훈련용 시뮬레이터 개발 |
(2) 사업결합 회계처리&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | (주)케이.에이.티 | (주)한국미디어테크 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 이전대가 | 12,000,000 | 3,631,108 |
| Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 | ||
| 현금및현금성자산 | 2,302,107 | 392,623 |
| 단기금융상품 | 51,429 | - |
| 매출채권 및 기타채권 | 3,357,475 | 84,189 |
| 유형자산 | 9,862,628 | 2,511,320 |
| 무형자산 | 316,451 | 1,723 |
| 기타자산 | 6,843,948 | 2,612,048 |
| 매입채무 및 기타채무 | (14,047,578) | (1,746,012) |
| 총 식별가능한 순자산 | 8,686,461 | 3,855,892 |
| Ⅲ. 영업권(*) (Ⅰ- Ⅱ) | 3,313,539 | (224,784) |
(*) 사업결합에서 발생한 영업권은 동 사업부문 인수에서 기대되는 규모의 경제효과와 인수한 고객기반, 분리 인식조건이 충족되지 않아 인식하지 않은 집합적 노동력 등 에 따른 것입니다.&cr&cr(주)케이.에이.티가 2017년 1월 1일부터 연결대상에 편입되었다고 가정할 경우, 전기의 연결손익계산서에 추가로 포함될 매출 및 당기순이익은 30,098백만원 및 1,475백만원이며, (주)한국미디어테크가 2017년 1월 1일부터 연결대상에 편입되었다고 가정할 경우, 전기의 연결손익계산서에 추가로 포함될 매출 및 당기순손실은 1,333백만원 및 545백만원입니다. &cr
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 4 기 3분기말 2018.09.30 현재 |
| 제 3 기말 2017.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 4 기 3분기말 | 제 3 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 5,802,329,889 | 4,790,062,408 |
| 현금및현금성자산 (주2,4,5,6) | 185,592,654 | 295,376,057 |
| 매출채권 (주2,4,5,8,30) | 643,425,076 | 4,030,801,579 |
| 기타채권 (주2,4,5,8,30) | 1,556,877,300 | 2,611,542 |
| 기타금융자산 (주2,4,5,7) | 2,674,898,408 | 0 |
| 기타유동자산 (주9) | 240,123,146 | 461,273,230 |
| 재고자산 (주10) | 501,413,305 | 0 |
| 비유동자산 | 18,866,081,799 | 16,891,398,142 |
| 기타금융자산 (주2,4,5,7) | 1,197,115,645 | 535,991,376 |
| 종속기업및관계기업투자 (주11) | 13,806,648,182 | 13,631,170,012 |
| 유형자산 (주13) | 2,966,472,327 | 1,585,719,241 |
| 무형자산 (주14) | 406,643,645 | 456,748,126 |
| 기타채권(비유동) (주2,4,5,12) | 489,202,000 | 564,520,000 |
| 이연법인세자산 | 0 | 117,249,387 |
| 자산총계 | 24,668,411,688 | 21,681,460,550 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 1,948,462,711 | 12,119,187,653 |
| 매입채무 (주2,4,5,15) | 60,969,721 | 239,318,637 |
| 기타채무 (주2,4,5,15) | 455,702,269 | 426,102,341 |
| 단기차입금 (주2,4,5,17) | 0 | 5,797,129,807 |
| 유동성전환사채 (주2,4,5,17) | 961,279,654 | 4,637,197,928 |
| 기타유동부채 (주16) | 470,511,067 | 1,019,438,940 |
| 비유동부채 | 9,250,759,253 | 731,246,254 |
| 장기차입금 (주2,4,5,17) | 2,214,141,916 | 726,246,254 |
| 전환사채 (주2,4,5,17) | 6,925,947,838 | 0 |
| 기타채무 (주2,4,5,15) | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 이연법인세부채 | 105,669,499 | 0 |
| 부채총계 | 11,199,221,964 | 12,850,433,907 |
| 자본 | ||
| 자본금 (주1,18) | 1,031,182,900 | 905,752,000 |
| 자본잉여금 (주18) | 11,548,547,725 | 7,643,090,196 |
| 기타자본구성요소 (주19) | 1,019,790,304 | 332,630,168 |
| 이익잉여금 (주2,20) | (130,331,205) | (50,445,721) |
| 자본총계 | 13,469,189,724 | 8,831,026,643 |
| 자본과부채총계 | 24,668,411,688 | 21,681,460,550 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 4 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 3 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 4 기 3분기 | 제 3 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 (주21,30) | 1,801,812,086 | 4,561,469,452 | 2,023,937,939 | 6,362,737,618 |
| 매출원가 (주21,22) | 1,121,447,338 | 3,667,326,666 | 1,680,176,918 | 5,538,725,626 |
| 매출총이익 | 680,364,748 | 894,142,786 | 343,761,021 | 824,011,992 |
| 판매비와관리비 (주22,23) | 320,666,130 | 878,599,612 | 243,711,914 | 793,182,050 |
| 대손상각비 (주8) | 0 | 48,770,000 | 125,000 | 6,303,300 |
| 기타판매비와관리비 | 320,666,130 | 829,829,612 | 243,586,914 | 786,878,750 |
| 영업이익 | 359,698,618 | 15,543,174 | 100,049,107 | 30,829,942 |
| 금융수익 | 28,534,503 | 78,525,080 | 29,502,531 | 61,414,894 |
| 이자수익 | 26,667,543 | 53,786,788 | 24,320,558 | 55,807,095 |
| 기타금융수익 (주24) | 1,866,960 | 24,738,292 | 5,181,973 | 5,607,799 |
| 금융비용 | 146,374,586 | 415,846,847 | 58,700,744 | 141,727,430 |
| 이자비용 | 141,683,205 | 410,050,707 | 55,103,056 | 122,573,499 |
| 기타금융비용 (주24) | 4,691,381 | 5,796,140 | 3,597,688 | 19,153,931 |
| 기타수익 (주25,30) | 17,207,317 | 43,595,627 | 63,970,708 | 124,302,499 |
| 기타비용 (주25) | 1,494,690 | 21,495,583 | 128,731 | 4,462,569 |
| 법인세비용차감전순이익 | 257,571,162 | (299,678,549) | 134,692,871 | 70,357,336 |
| 법인세비용 | (26,577,614) | (147,268,424) | (32,711,611) | (10,242,777) |
| 당기순이익(손실) | 284,148,776 | (152,410,125) | 101,981,260 | 60,114,559 |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 총포괄손익 | 284,148,776 | (152,410,125) | 101,981,260 | 60,114,559 |
| 주당손실 (주27) | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 28 | (16) | 11 | 7 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 27 | (15) | 10 | 6 |
| 자본변동표 |
| 제 4 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 3 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금(결손금) | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (기초자본) | 870,752,000 | 6,702,246,873 | 668,709,300 | 252,212,673 | 8,493,920,846 |
| 회계변경 누적효과 (주2) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 60,114,559 | 60,114,559 |
| 전환사채의 전환 | 35,000,000 | 940,843,323 | (668,709,300) | 0 | 307,134,023 |
| 전환사채의 발행 | 0 | 0 | 332,654,400 | 0 | 332,654,400 |
| 자기주식의 취득 | 0 | 0 | (24,232) | 0 | (24,232) |
| 2017.09.30 (반기말) | 905,752,000 | 7,643,090,196 | 332,630,168 | 210,345,972 | 9,091,818,336 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 905,752,000 | 7,643,090,196 | 332,630,168 | (50,445,721) | 8,831,026,643 |
| 회계변경 누적효과 (주2) | 0 | 0 | 0 | 72,524,641 | 72,524,641 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (152,410,125) | (152,410,125) |
| 전환사채의 전환 | 125,430,900 | 3,905,451,845 | (615,855,265) | 0 | 3,764,759,593 |
| 전환사채의 발행 | 0 | 0 | 1,303,024,000 | 0 | 1,303,024,000 |
| 자기주식의 취득 | 0 | 0 | (8,599) | 0 | (8,599) |
| 2018.09.30 (반기말) | 1,031,182,900 | 11,548,542,041 | 1,019,790,304 | (130,331,205) | 13,469,189,724 |
| 현금흐름표 |
| 제 4 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 3 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 4 기 3분기 | 제 3 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 (주28) | 2,530,408,106 | 1,498,640,822 |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 2,544,184,880 | 1,457,820,415 |
| 이자의 수취 | 47,078,938 | 57,237,017 |
| 이자의 지급 | (51,516,574) | (58,660) |
| 법인세환급 | (9,339,138) | (16,357,950) |
| 투자활동현금흐름 | (4,842,165,888) | (1,194,225,500) |
| 유동성 기타금융자산의 감소 | 2,641,000,000 | 121,063,377 |
| 유동성 기타금융자산의 증가 | (5,594,556,625) | (5,000,000) |
| 단기대여금의 증가 | (1,500,000,000) | 0 |
| 종속기업투자주식의 증가 | (175,478,170) | 0 |
| 비유동성 기타금융자산의 감소 | 122,250,000 | 124,570,400 |
| 비유동성 기타금융자산의 증가 | 0 | (113,820,000) |
| 매도가능금융자산의 취득 | (273,621,977) | (9,337,776) |
| 유형자산의 처분 | 65,337,369 | 212,000,000 |
| 유형자산의 취득 | (39,334,404) | (1,374,296,269) |
| 무형자산의 취득 | (87,762,081) | (149,405,232) |
| 재무활동현금흐름 | 2,202,861,594 | 5,667,754,278 |
| 단기차입금의 감소 | (5,797,129,807) | 0 |
| 전환사채의 발행 | 8,000,000,000 | 4,898,368,760 |
| 장기차입금의 증가 | 0 | 769,409,750 |
| 자기주식의 취득 | (8,599) | (24,232) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (108,896,188) | 5,972,169,600 |
| 기초현금및현금성자산 (주28) | 295,376,057 | 2,959,034,188 |
| 현금및현금성 자산의 환율변동 효과 | (887,215) | (3,863,799) |
| 기말현금및현금성자산 (주28) | 185,592,654 | 8,927,339,989 |
5. 재무제표 주석
&cr1. 회사의 개요
&cr(1) 회사의 개요&cr&cr 주식회사 솔트웍스("이하 당사")는 2008년 11월 20일 설립되어, 정부기관 및 군납업, 데이터베이스 개발 및 판매, 용역, 운영시설 제작업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 구로구 디지털로33길 11, 405호, 1204호(구로동, 에이스테크노타워8차)에 위치해 있으며, 경상남도 사천시 정동면 진삼로 1418에 사업장을 두고 있습니다. &cr&cr당사는 2015년 7월 8일자로 한국거래소가 개설한 KONEX시장에 주식을 상장하였으며, 코스닥시장 상장을 위하여 아이비케이에스제4호기업인수목적 주식회사와 2016년 6월 2일 합병계약을 체결하여, 2016년 11월 15일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. &cr&cr 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원, 주)
| 주주명 | 소유주식수 | 자본금 | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| 케이씨인베스트먼트㈜&cr(대표이사가 소유한 회사) | 2,159,552 | 215,955 | 20.94% |
| 김기호(대표이사) | 1,738,120 | 173,812 | 16.86% |
| 김세곤(대표이사의 특수관계자) | 13,120 | 1,312 | 0.13% |
| 김성곤(대표이사의 특수관계자) | 13,120 | 1,312 | 0.13% |
| 박상찬(임원) | 6,999 | 700 | 0.07% |
| 자기주식 | 8 | 1 | 0.00% |
| 기타 소액주주 | 6,380,910 | 638,091 | 61.88% |
| 합 계 | 10,311,829 | 1,031,183 | 100.00% |
&cr2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책&cr&cr2.1 분기재무제표 작성기준&cr&cr당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr&cr분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr&cr2.1.1 당분기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr&cr벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr나. 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr다. 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정&cr&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr라. 기준서 제1109호 '금융상품'&cr&cr당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다.&cr&cr기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr① 금융자산의 분류와 측정&cr&cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류 및 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 측정범주 | 장부금액 | ||
|---|---|---|---|---|
| 기준서 1039호 | 기준서 1109호 | 기준서 1039호 | 기준서 1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 295,376 | 295,376 |
| 매출채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 4,030,802 | 4,030,802 |
| 기타채권(유동) | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 2,612 | 2,612 |
| 기타채권(비유동) | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 564,520 | 564,520 |
| 기타금융자산(비유동) | 대여금및수취채권 | 당기손익-공정가치(비유동) | 130,654 | 135,037 |
| 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치(비유동) | 405,338 | 500,905 | |
| 합 계 | 5,429,302 | 5,529,252 |
② 금융부채의 분류 및 측정&cr&cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 분류 및 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 측정범주 | 장부금액 | ||
|---|---|---|---|---|
| 기준서 1039호 | 기준서 1109호 | 기준서 1039호 | 기준서 1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 상각후원가 | 상각후원가 | 239,319 | 239,319 |
| 단기차입금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 5,797,130 | 5,797,130 |
| 전환사채(유동) | 상각후원가 | 상각후원가 | 4,637,198 | 4,637,198 |
| 기타채무(유동) | 상각후원가 | 상각후원가 | 426,102 | 426,102 |
| 장기차입금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 726,246 | 726,246 |
| 기타채무(비유동) | 상각후원가 | 상각후원가 | 5,000 | 5,000 |
| 합 계 | 11,830,995 | 11,830,995 |
&cr마. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr&cr당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr기준서 제 1109호 및 제 1115호의 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 2018.1.1 | 기준서&cr제1109호 | 기준서&cr제1115호 | 2018.1.1 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수정전 | 수정후 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산(미성용역) | - | - | 66,491 | 66,491 | (*1) |
| 기타금융자산(비유동) | 1,100,511 | 99,951 | - | 1,200,462 | (*2) |
| 이연법인세자산 | 117,249 | (21,989) | 1,533 | 96,793 | (*3) |
| 자산총계 | 21,681,461 | 77,962 | 68,024 | 21,827,447 | - |
| 선수금 | 572,963 | - | 73,462 | 646,425 | (*1) |
| 부채총계 | 12,850,434 | - | 73,462 | 12,923,896 | |
| 이익잉여금 | (50,446) | 77,962 | (5,438) | 22,078 | - |
| 자본 총계 | 8,831,027 | 77,962 | (5,438) | 8,903,551 | - |
(*1) 진행률에 의한 수익인식에서 인도기준에 의한 수익인식으로 변경된 누적효과분입니다.&cr (*2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 평가에 따른 누적효과입니다.&cr(*3) 상기 조정에 따른 이연법인세 효과 입니다. &cr &cr2.1.2 당사가 채택하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr가. 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.&cr&cr새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr&cr당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.
3. 회계정책&cr&cr요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr&cr3.1 금융자산&cr &cr1) 분류&cr&cr2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr- 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr2) 측정&cr&cr당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr&cr① 채무상품&cr&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr&cr② 지분상품&cr&cr당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr&cr3) 손상&cr&cr당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
3.2 수익인식&cr &cr당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr&cr1) 수행의무의 식별&cr&cr당사는 고객에게 무기체계시스템의 정비효율화를 위해 시스템의 안정성, 신뢰성, 가용성을 분석하여 종합군수지원 요소를 개발 및 국제적 표준에 기반한 전자식기술교범과 가상훈련시스템을 개발하여 납품하고 있습니다. 당사는 이러한 계약이 고객에게 통합산출물로서의 하나의 수행의무를 제공하는 것으로 판단하였습니다.&cr&cr2) 수익인식 시점&cr&cr당사는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없는계약은 일정시점에 수익을 인식합니다.&cr&cr3) 변동대가&cr&cr당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.&cr&cr 3.3 전기 재무제표의 계정과목 재분류 &cr&cr 전기 재무제표는 당기 와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당분기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기 에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.
4. 공정가치&cr&cr당사의 당분기중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr&cr1) 금융상품 종류별 공정가치&cr&cr금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 185,593 | (*) | 295,376 | (*) |
| 매출채권및기타채권 | 2,689,504 | (*) | 4,597,933 | (*) |
| 기타금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 3,456,729 | 3,456,729 | - | - |
| 상각후원가 금융자산 | 415,284 | (*) | - | - |
| 기타금융상품 | 130,654 | (*) | ||
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 521,672 | (*) | 670,421 | (*) |
| 전환사채 | 7,887,227 | 8,107,078 | 4,637,198 | 4,560,802 |
| 차입금 | 2,214,142 | (*) | 6,523,376 | (*) |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
&cr2) 공정가치 서열체계&cr&cr당사의 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
&cr당사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기말 (단위 : 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) | 2,432,870 | - | - | 2,432,870 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) | - | - | 946,210 | 946,210 |
| 소 계 | 2,432,870 | - | 946,210 | 3,379,080 |
| 금융부채 | ||||
| 공시되는 공정가치 | ||||
| 전환사채 | - | - | 7,887,227 | 7,887,227 |
| 소 계 | - | - | 7,887,227 | 7,887,227 |
&cr② 전기말 (단위 : 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | ||||
| 공시되는 공정가치 | ||||
| 전환사채 | - | - | 4,560,802 | 4,560,802 |
| 소 계 | - | - | 4,560,802 | 4,560,802 |
&cr3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr&cr당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 일자에 인식합니다.&cr&cr당사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.
① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역&cr&cr당사는 보고기간말 현재 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동내역은 존재하지 않습니다.&cr&cr② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역&cr
당분기 중 당사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 금융자산 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) | |
| --- | --- |
| 기초 | - |
| 회계정책변경 효과 | 631,559 |
| 순취득 | 302,003 |
| 평가 (*) | 12,648 |
| 당분기말 | 946,210 |
(*) 평가금액은 전액 금융상품평가이익으로 구성되어 있습니다.&cr&cr4) 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr&cr① 당분기말 (단위 : 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 |
|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||
| 반복적인 공정가치 측정치 | |||
| 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) | 946,210 | 3 | 현금흐름할인모형 |
| 금융부채 | |||
| 공시되는 공정가치 | |||
| 전환사채 | 7,887,227 | 3 | 현금흐름할인모형 |
&cr② 전기말 (단위 : 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 |
|---|---|---|---|
| 금융부채 | |||
| 공시되는 공정가치 | |||
| 전환사채 | 4,560,802 | 3 | 현금흐름할인모형 |
&cr5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr&cr당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부 전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 미래경영실 담당이사에게 직접 보고되며, 당사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 미래경영실 담당이사와 협의를 하고 있습니다.&cr
5. 범주별 금융상품&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기말 (단위 : 천원)
| 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 185,593 | - | 185,593 |
| 매출채권및기타채권 | 643,425 | - | 643,425 |
| 기타금융자산 | 492,934 | 3,379,080 | 3,872,014 |
| 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 521,672 | 521,672 |
| 전환사채 | - | 7,887,227 | 7,887,227 |
| 차입금 | - | 2,214,142 | 2,214,142 |
&cr② 전기말 (단위 : 천원)
| 금융자산 | 대여금및수취채권 | 매도가능금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 295,376 | - | 295,376 |
| 매출채권및기타채권 | 4,597,277 | - | 4,597,277 |
| 기타금융자산 | 130,654 | 405,338 | 535,992 |
| 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 670,421 | 670,421 |
| 전환사채 | - | 4,637,198 | 4,637,198 |
| 차입금 | - | 6,523,376 | 6,523,376 |
&cr6. 현금및현금성자산&cr&cr당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 180,566 | 295,376 |
| 외화예금 | 5,027 | - |
| 합 계 | 185,593 | 295,376 |
7. 기타금융자산&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 2,432,870 | - |
| 상각후원가측정 금융자산 | 242,029 | - | |
| 합계 | 2,674,899 | - | |
| 비유동 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 946,210 | - |
| 상각후원가측정 금융자산 | 250,906 | - | |
| 기타금융상품 | - | 130,654 | |
| 매도가능금융자산 | - | 405,338 | |
| 합계 | 1,197,116 | 535,992 |
&cr(2) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | |
|---|---|---|
| 유동 | 단기금융상품 (MMT) | 2,432,870 |
| 소계 | 2,432,870 | |
| 비유동 | 장기금융상품(연금보험) | 164,379 |
| 소프트웨어공제조합출자금(*) | 781,831 | |
| 소계 | 946,210 | |
| 합계 | 3,379,080 |
(*) 소프트웨어공제조합의 계약이행 지급보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).&cr&cr(3) 당분기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | |
|---|---|---|
| 유동 | 장기예적금(*) | 242,029 |
| 비유동 | 장기예적금(*) | 250,906 |
(*) 기업은행의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).
8. 매출채권 및 유동성기타채권&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 699,495 | 4,038,102 |
| 대손충당금 | (56,070) | (7,300) |
| 소 계 | 643,425 | 4,030,802 |
| 미수금 | 40,613 | 2,394 |
| 대손충당금 | - | - |
| 단기대여금 | 1,500,000 | - |
| 대손충당금 | - | - |
| 미수수익 | 6,708 | - |
| 미수법인세 | 9,557 | 217 |
| 소 계 | 1,556,878 | 2,611 |
| 합 계 | 2,200,303 | 4,033,413 |
&cr (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및 기타채권의 채권회수 만기를 기준으로 한 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 2,118,503 | 3,921,543 |
| 소 계 | 2,118,503 | 3,921,543 |
| 손상채권 : | ||
| 3개월 초과~6개월 이하 | 31,900 | - |
| 6개월 초과~1년 이하 | - | 25,000 |
| 1년 초과~2년 이하 | 99,800 | 88,000 |
| 2년 초과 | 6,170 | 6,170 |
| 소 계 | 137,870 | 119,170 |
| 합 계 | 2,256,373 | 4,040,713 |
&cr(3) 당분기와 전기 중 매출채권과 유동성기타채권의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 대손충당금 잔액 | 7,300 | 1,122 |
| 대손상각비 계상(환입)액 | 48,770 | 6,178 |
| 기말 대손충당금 잔액 | 56,070 | 7,300 |
&cr9. 기타유동자산&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 189,108 | 385,527 |
| 선급비용 | 51,015 | 75,746 |
| 합 계 | 240,123 | 461,273 |
&cr10. 재고자산&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미성용역 | 501,413 | - |
11. 종속기업투자&cr&cr (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율 | 장부금액(*) | 소유지분율 | 장부금액(*) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜한국미디어테크 | 대한민국 | 가상훈련용 시뮬레이터 개발 | 98.61% | 3,631,108 | 88.75% | 3,631,108 |
| ㈜케이.에이.티 | 대한민국 | 칩마운터, 방산부품 제조 | 71.43% | 10,175,540 | 71.43% | 10,000,062 |
| 합 계 | - | 13,806,648 | - | 13,631,170 |
(*) 당사의 종속기업투자주식은 원가법으로 계상하고 있습니다.&cr&cr 12. 비유동기타채권&cr&cr (1) 당분기말과 전기말 현재 비유동성 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임차보증금 | 402,000 | 491,500 |
| 기타보증금 | 87,202 | 73,020 |
| 합 계 | 489,202 | 564,520 |
13. 유형자산&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 14,757 | - | 14,757 | 14,757 | - | 14,757 |
| 건물 | 52,274 | (8,277) | 43,997 | 52,274 | (7,270) | 45,003 |
| 기계장치 | - | - | - | - | - | - |
| 차량운반구 | 41,553 | (22,341) | 19,212 | 101,168 | (28,940) | 72,228 |
| 공구와기구 | - | - | - | - | - | - |
| 비품 | 479,271 | (354,100) | 125,171 | 439,937 | (308,732) | 131,204 |
| 시설장치 | 146,523 | (133,581) | 12,942 | 146,523 | (126,814) | 19,709 |
| 건설중인자산 | 2,750,393 | - | 2,750,393 | 1,302,818 | - | 1,302,818 |
| 합 계 | 3,484,771 | (518,299) | 2,966,472 | 2,057,477 | (471,757) | 1,585,719 |
&cr(2) 당분기말 및 전기말 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 14,757 | - | - | - | 14,757 |
| 건물 | 45,004 | - | - | (1,007) | 43,997 |
| 기계장치 | - | - | - | - | - |
| 차량운반구 | 72,228 | - | (41,731) | (11,285) | 19,212 |
| 공구와기구 | - | - | - | - | - |
| 비품 | 131,204 | 39,335 | - | (45,368) | 125,171 |
| 시설장치 | 19,708 | - | - | (6,766) | 12,942 |
| 건설중인자산 | 1,302,818 | 1,447,575 | - | - | 2,750,393 |
| 합 계 | 1,585,719 | 1,486,910 | (41,731) | (64,426) | 2,966,472 |
&cr(전기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 54,936 | - | (40,179) | - | 14,757 |
| 건물 | 146,657 | 861 | (99,442) | (3,073) | 45,003 |
| 기계장치 | - | - | - | - | - |
| 차량운반구 | 92,462 | - | - | (20,234) | 72,228 |
| 공구와기구 | - | - | - | - | - |
| 비품 | 115,960 | 76,116 | - | (60,871) | 131,204 |
| 시설장치 | 43,880 | - | - | (24,172) | 19,709 |
| 건설중인자산 | - | 1,302,818 | - | - | 1,302,818 |
| 합 계 | 453,895 | 1,379,794 | (139,621) | (108,349) | 1,585,719 |
14. 무형자산&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 153,960 | 143,095 |
| 국고보조금 | (39,093) | (22,325) |
| 특허권 | 19,220 | 39,541 |
| 국고보조금 | (7,307) | (17,643) |
| 지적재산권 | 141,783 | 181,000 |
| 건설중인자산 | 15,771 | 9,214 |
| 국고보조금 | (1,556) | - |
| 회원권(*) | 123,866 | 123,866 |
| 합 계 | 406,644 | 456,748 |
(*) 회원권은 시설이용권으로 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여예측가능한 제한이 없어 내용연수가 비한정인 것으로 간주하여 동 시설이용권에 대하여 상각하지 아니하였습니다.&cr&cr(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 143,095 | 74,360 | - | (63,495) | - | 153,960 |
| 국고보조금 | (22,325) | (28,267) | - | 11,499 | - | (39,093) |
| 특허권 | 39,541 | 6,544 | - | (5,540) | (21,325) | 19,220 |
| 국고보조금 | (17,643) | (3,213) | - | 2,351 | 11,198 | (7,307) |
| 지적재산권 | 181,000 | - | (39,217) | - | 141,783 | |
| 건설중인자산 | 9,214 | 71,902 | (65,345) | - | 15,771 | |
| 국고보조금 | - | (33,037) | 31,481 | - | (1,556) | |
| 회원권 | 123,866 | - | - | - | - | 123,866 |
| 합 계 | 456,748 | 88,289 | (33,864) | (94,402) | (10,127) | 406,644 |
&cr(전기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 199,053 | 20,505 | - | (76,463) | 143,095 |
| 국고보조금 | (33,690) | - | - | 11,365 | (22,325) |
| 특허권 | 36,339 | 3,202 | - | - | 39,541 |
| 국고보조금 | (17,643) | - | - | - | (17,643) |
| 지적재산권 | - | 181,000 | - | - | 181,000 |
| 건설중인자산 | 5,627 | 3,586 | - | - | 9,214 |
| 국고보조금 | - | - | - | - | - |
| 영업권 | - | - | - | - | - |
| 회원권 | 153,300 | 123,866 | (153,300) | - | 123,866 |
| 합 계 | 342,986 | 332,160 | (153,300) | (65,098) | 456,748 |
15. 매입채무 및 기타채무&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 60,970 | 239,319 |
| 기타채무(유동) | ||
| 미지급금 | 103,161 | 104,654 |
| 미지급비용 | 352,541 | 321,448 |
| 소 계 | 455,702 | 426,102 |
| 기타채무(비유동) | ||
| 임대보증금 | 5,000 | 5,000 |
| 합 계 | 521,672 | 670,421 |
16. 기타유동부채&cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 268,810 | 572,964 |
| 선수수익 | 189,535 | 57,375 |
| 예수금 | 12,166 | 23,886 |
| 부가세예수금 | - | 365,214 |
| 합 계 | 470,511 | 1,019,439 |
&cr17. 차입금&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 금융기관 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 기업은행 | 2.23%~4.33% | - | 5,119,864 |
| 우리은행 | 2.71%~3.11% | - | 677,266 | |
| 신한은행 | 2.61% | - | - | |
| 단기차입금 합계 | - | 5,797,130 | ||
| 장기차입금 | 국민은행 | 3.63% | 2,308,229 | 769,410 |
| 기업은행 | 1.79%~2.20% | - | - | |
| 경남은행 | 1.94% | - | - | |
| 장기차입금 합계 | 2,308,229 | 769,410 | ||
| 차감 : 현재가치할인차금 | (94,087) | (43,163) | ||
| 차감계 | 2,214,142 | 726,246 |
(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 연 도 | 금 액 |
|---|---|
| 2019년 | 2,308,229 |
| 2020년 | - |
| 2021년 | - |
| 2022년 이후 | - |
| 합 계 | 2,308,229 |
&cr(3) 전환사채&cr&cr1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 명 칭 | 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
액면금액 | 949,692 | 5,000,000 |
| 사채상환할증금 | 133,379 | 415,355 | |
| 사채할인발행차금 | (13,120) | (83,824) | |
| 전환권조정 | (108,672) | (694,333) | |
| 소 계 | 961,279 | 4,637,198 | |
| 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
액면금액 | 8,000,000 | - |
| 사채상환할증금 | 1,274,192 | - | |
| 사채할인발행차금 | (1,849) | - | |
| 전환권조정 | (2,346,395) | - | |
| 소 계 | 6,925,948 | - |
&cr2) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 내 용 | ||
|---|---|---|---|
| 사채의 종류 | 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | ||
| 사채의 액면금액 | 949,692 천원 | ||
| 발행일 | 2017년 3월 31일 | 만기일 | 2021년 3월 31일 |
| 표면이자율 | 0.00% | 만기보장수익률 | 분기단위 연복리&cr2.00% |
| 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 |
기명식 보통주식 | ||
| 전환가액(*1) | 3,189원 | ||
| 전환가액 조정(*2) | - 시가 하회 유상증자, 주식배당 및 준비금 자본전입 등&cr- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 주식병합 등&cr- 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 조정 | ||
| 사채의 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 108.3071%를 일시 상환 | ||
| 조기상환청구권과 콜옵션 | 가. 조기상환청구권(Put option)&cr&cr본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2018년 09월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률이 적용된 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있음.&cr&cr나. 콜옵션(Call option)&cr&cr발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2018년 03월 31일과 2018년 06월 30일 및 2018년09월 30일에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 발행회사는 콜옵션행사금액만큼 사채권자에게 조기상환함으로써 해당 사채를 소멸시킬 수 있음. 단, 발행회사는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 최초 권면총액의 20%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없음. |
| 구 분 | 내 용 | ||
|---|---|---|---|
| 사채의 종류 | 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | ||
| 사채의 액면금액 | 8,000,000천원 | ||
| 발행일 | 2018년 3월 27일 | 만기일 | 2023년 3월 27일 |
| 표면이자율 | 0.00% | 만기보장수익률 | 분기단위 연복리&cr3.00% |
| 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 |
기명식 보통주식 | ||
| 전환가액 | 3,500원 | ||
| 전환가액 조정(*2) | - 시가 하회 유상증자, 주식배당 및 준비금 자본전입 등&cr- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 주식병합 등&cr- 사채 발행 후 3개월이 되는 날 및 그 후 매 3개월이 되는 날을 전환가격조정일로 하고, 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 전환가격 조정 | ||
| 사채의 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 115.9274%를 일시 상환 | ||
| 조기상환청구권과 콜옵션 | 가. 조기상환청구권(Put option)&cr&cr본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2019년 09월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률이 적용된 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있음.&cr&cr나. 콜옵션(Call option)&cr&cr발행회사는 본 사채의 발행 후 1년이 경과한 날 후 2년 동안(이하 "매도청구권 행사기간"), 사채 중 30%의 해당하는 사채를 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것 을 투자자에게 청구할 수 있고, 투자자는 발행회사의 청구에 따라 이를 매도하여야 하며, 사채 중 70%에 해당하는 매도청구권 행사대상사채가 아닌 사채에 대하여는 매도청구권행사기간 중에도 처분을 하거나 전환권을 행사할 수 있음. |
&cr(*1) 제 2회차 전환사채의 전환가격은 2017년 12월 30일자 기준으로 3,296원에서 3,189원으로 조정되었습니다.&cr(*2) 당사는 금융감독원 질의회신'회제이-00094' 에 의거하여 시가하락에 따른 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채의 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는'주식회사외부감사에관한법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
18. 자본금과 자본잉여금&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 주, 원, 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 발행주식수 | 10,311,829 | 9,057,520 |
| 자본금 | 1,031,183 | 905,752 |
&cr(2) 당분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 주, 천원)
| 구 분 | 주식수 | 1주당 금액(원) | 자본금 | 자본잉여금 |
|---|---|---|---|---|
| 전기말 | 9,057,520 | 100 | 905,752 | 7,643,090 |
| 전환사채의 전환권행사 | 1,254,309 | 100 | 125,431 | 3,905,458 |
| 당분기말 | 10,311,829 | 100 | 1,031,183 | 11,548,548 |
&cr19. 기타자본구성요소&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환권대가 | 1,019,823 | 332,654 |
| 자기주식 | (33) | (24) |
| 합 계 | 1,019,790 | 332,630 |
20. 결손금&cr&cr당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처리결손금 | (202,856) | (50,446) |
| 회계변경의누적효과 | 72,525 | - |
| 합 계 | (130,331) | (50,446) |
&cr21. 매출 및 매출원가&cr&cr (1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월&cr(검토받지 아니함) | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 용역수입 | 1,801,812 | 4,561,469 | 2,023,938 | 6,362,738 |
(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월&cr(검토받지 아니함) | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 용역매출원가 | 1,121,447 | 3,667,327 | 1,680,177 | 5,538,726 |
22. 비용의 성격별 분류&cr &cr당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월&cr(검토받지 아니함) | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (272,375) | (501,413) | - | - |
| 원재료 사용액 | 158,598 | 219,916 | 153,848 | 535,064 |
| 종업원급여 | 947,431 | 2,612,735 | 1,267,608 | 3,678,763 |
| 감가상각 및 무형자산상각 | 3,364 | 158,828 | 42,236 | 133,149 |
| 외주가공비 | 275,740 | 659,127 | 213,217 | 687,896 |
| 기타비용 | 329,355 | 1,396,733 | 246,980 | 1,297,036 |
| 합 계 | 1,442,113 | 4,545,926 | 1,923,889 | 6,331,908 |
&cr23. 판매관리비&cr&cr당분기와 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월&cr(검토받지 아니함) | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 118,393 | 311,495 | 131,852 | 401,336 |
| 잡급 | 1,350 | 4,050 | 1,050 | 3,150 |
| 퇴직급여 | 6,687 | 21,292 | 14,043 | 36,870 |
| 복리후생비 | 11,444 | 31,834 | 10,363 | 37,824 |
| 여비교통비 | 1,946 | 12,461 | 706 | 9,048 |
| 접대비 | 4,974 | 9,880 | 2,409 | 10,825 |
| 통신비 | 908 | 2,266 | 583 | 2,533 |
| 수도광열비 | - | - | 3 | 3 |
| 세금과공과 | 18,657 | 48,870 | 17,846 | 57,587 |
| 지급임차료 | 9,996 | 29,402 | 8,827 | 25,799 |
| 감가상각비 | 1,603 | 9,860 | 4,583 | 13,750 |
| 보험료 | 3,740 | 11,217 | 4,576 | 16,043 |
| 광고선전비 | 45,770 | 54,686 | 512 | 722 |
| 운반비 | 126 | 599 | 95 | 432 |
| 차량유지비 | 5,872 | 17,185 | 3,935 | 11,007 |
| 교육훈련비 | - | 840 | 6,200 | 6,650 |
| 도서인쇄비 | 15 | 764 | 371 | 1,089 |
| 소모품비 | 2,909 | 8,472 | 959 | 5,359 |
| 사무용품비 | - | - | - | 47 |
| 지급수수료 | 82,511 | 246,394 | 32,931 | 141,805 |
| 건물관리비 | 2,355 | 5,658 | 1,737 | 4,949 |
| 수선비 | 1,410 | 2,605 | 6 | 51 |
| 대손상각비 | - | 48,770 | 125 | 6,303 |
| 합 계 | 320,666 | 878,600 | 243,712 | 793,182 |
&cr24. 기타금융수익ㆍ비용&cr&cr(1) 당분기와 전분기중 기타금융수익의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월&cr(검토받지 아니함) | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차익 | - | 11,956 | 24 | 450 |
| 외화환산이익 | (70) | 134 | 5,158 | 5,158 |
| 금융상품평가이익 | 1,937 | 12,648 | - | - |
| 합 계 | 1,867 | 24,738 | 5,182 | 5,608 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 기타금융비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월&cr(검토받지 아니함) | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차손 | 1,016 | 1,019 | 47 | 10,141 |
| 외화환산손실 | 900 | 2,001 | 3,551 | 9,013 |
| 기타투자자산평가손실 | 2,776 | 2,776 | - | - |
| 합 계 | 4,692 | 5,796 | 3,598 | 19,154 |
&cr25. 기타수익 및 기타비용&cr&cr(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월&cr(검토받지 아니함) | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | - | - | 62,655 | 92,379 |
| 학습지원금 | - | - | - | 18,656 |
| 투자자산처분이익 | - | - | - | - |
| 잡이익 | 17,207 | 43,596 | 1,316 | 13,267 |
| 합 계 | 17,207 | 43,596 | 63,971 | 124,302 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월&cr(검토받지 아니함) | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분손실 | - | 9,431 | - | - |
| 무형자산손상차손 | - | 10,127 | - | - |
| 투자자산처분손실 | - | - | - | - |
| 잡손실 | 1,495 | 1,938 | 129 | 4,463 |
| 합 계 | 1,495 | 21,496 | 129 | 4,463 |
26. 리스&cr&cr(1) 운용리스&cr&cr당사가 당분기말 현재 체결하고 있는 운용리스계약의 내역과 향후 관련된 미래의 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.&cr&cr (단위 : 천원)
| 리스자산 | 리스료 지급계획 | 리스료 총액 | |
|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년 ~ 5년이내 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 45,142 | - | 45,142 |
&cr 27. 주당순이익&cr&cr주당손익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 기본주당순이익&cr (단위 : 주, 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월&cr(검토받지 아니함) | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익 | 284,148,776 | (152,410,125) | 101,981,260 | 60,114,559 |
| 가중평균유통보동주식수 | 10,311,821 | 9,794,591 | 9,057,512 | 8,858,794 |
| 기본주당순이익(*) | 28 | (16) | 11 | 7 |
&cr- 당분기 누적 (단위 : 주, 원)
| 구 분 | 기 간 | 주식수 | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 전기이월 | 1.1 ~ 9.30 | 9,057,520 | 273 | 2,472,702,960 |
| 자기주식 | 1.1 ~ 9.30 | (8) | 273 | (2,184) |
| 전환사채의 보통주전환 | 4.5 ~ 9.30 | 156,788 | 179 | 28,065,052 |
| 전환사채의 보통주전환 | 4.18 ~ 9.30 | 595,798 | 166 | 98,902,468 |
| 전환사채의 보통주전환 | 5.4 ~ 9.30 | 250,861 | 150 | 37,629,150 |
| 전환사채의 보통주전환 | 5.8 ~ 9.30 | 250,862 | 146 | 36,625,852 |
| ① 소 계 | 2,673,923,298 | |||
| ② 일 수 | 273 | |||
| ③ 가중평균유통주식수(②÷①) | 9,794,591 |
&cr- 당분기 3개월(검토받지 아니함) (단위 : 주, 원)
| 구 분 | 기 간 | 주식수 | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 전기이월 | 7.1 ~ 9.30 | 10,311,821 | 92 | 948,687,532 |
| ① 소 계 | 948,687,532 | |||
| ② 일 수 | 92 | |||
| ③ 가중평균유통주식수(②÷①) | 10,311,821 |
&cr- 전분기 누적 (단위 : 주, 원)
| 구 분 | 기 간 | 주식수 | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 전기이월(*1) | 1.1 ~ 9.30 | 6,507,520 | 273 | 1,776,552,960 |
| 합병시 조정(*2) | 1.1 ~ 9.30 | 2,000,000 | 273 | 546,000,000 |
| 주식선택권행사 | 1.1 ~ 9.30 | 200,000 | 273 | 54,600,000 |
| 자기주식 | 1.1 ~ 9.30 | (8) | 273 | (2,184) |
| 전환사채의 보통주전환 | 6.5 ~ 9.30 | 350,000 | 118 | 41,300,000 |
| ① 소 계 | 2,418,450,776 | |||
| ② 일 수 | 273 | |||
| ③ 가중평균유통주식수(②÷①) | 8,858,794 |
&cr- 전분기 3개월 (단위 : 주, 원)
| 구 분 | 기 간 | 주식수 | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 전기이월(*) | 7.1 ~ 9.30 | 9,057,512 | 92 | 833,291,104 |
| ① 소 계 | 833,291,104 | |||
| ② 일 수 | 92 | |||
| ③ 가중평균유통주식수(②÷①) | 9,057,512 |
(*1) 전기의 가중평균유통주식수는 합병비율 2.624:1의 비율(주식회사 솔트웍스 주주에게 아이비케이이에스제4호기업인수목적 주식회사 보통주 6,507,520주 부여)을 적용하여 조정한 것입니다.&cr(*2) 전전기 중 아이비케이에스제4호기업인수목적 주식회사의 합병에 따라 아이비케이에스제4호기업인수목적 주식회사가 보통주 6,507,520주를 주식회사 솔트웍스 주주에게 발행하였으나, 합병비율을 사용하여 주식회사 솔트웍스가 아이비케이에스제4호기업인수목적 주식회사의 주주에게 발행하는 것으로 수정하였습니다.&cr&cr(2) 희석주당순이익&cr&cr모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 가중평균 유통보통주식수를 산출하고, 이를 적용하여 산정한 희석주당순이익은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 주, 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월&cr(검토받지 아니함) | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익 | 284,148,776 | (152,410,125) | 101,981,260 | 60,114,559 |
| 가중평균유통보통주식수와&cr희석성 잠재적보통주식수의 합 | 10,613,802 | 9,975,076 | 10,574,502 | 10,375,784 |
| 희석 보통주 주당순이익 | 27 | (15) | 10 | 6 |
&cr(3) 당분기와 전분기 현재 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석할 수 있는 희석성 잠재적보통주는 다음과 같습니다. (단위 : 주)
| 구 분 | 발행될 보통주식수 | 비 고 | |
|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 180,485 | 1,516,990 |
&cr(4) 희석주당순이익 산출을 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산출되었습니다. (단위 : 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주 가중평균유통보통주식수 | 9,794,591 | 8,858,794 |
| 전환사채 가중평균유통주식수 | 180,485 | 1,516,990 |
| 희석화된 가중평균유통보통주식수 | 9,975,076 | 10,375,784 |
&cr28. 영업으로부터 창출된 현금흐름&cr&cr(1) 당사의 재무상태표상 현금및현금성자산은 현금흐름표의 현금과 동일하게 관리되고 있습니다.&cr&cr(2) 당분기와 전분기중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 1. 당기순이익(손실) | (152,410) | 60,115 |
| 2. 조정항목 | 428,146 | 183,202 |
| 법인세비용 | (147,268) | 10,243 |
| 이자수익 | (53,787) | (484) |
| 이자비용 | 410,051 | 122,515 |
| 대손상각비 | 48,770 | 6,303 |
| 감가상각비 | 64,426 | 84,409 |
| 무형자산상각비 | 94,402 | 48,740 |
| 무형자산손상차손 | 10,127 | - |
| 외화환산손실 | 2,001 | 9,013 |
| 외화환산이익 | (135) | (5,158) |
| 유형자산처분이익 | - | (92,379) |
| 기타투자자산평가이익 | (12,648) | - |
| 유형자산처분손실 | 9,431 | - |
| 기타투자자산평가손실 | 2,776 | - |
| 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | 2,268,449 | 1,214,504 |
| 매출채권의 감소(증가) | 3,282,973 | 2,243,481 |
| 선급금의 감소(증가) | 196,419 | (684,294) |
| 선급비용의 감소(증가) | 23,273 | (32,009) |
| 미수금의 감소(증가) | (38,219) | (59,187) |
| 미수수익의 증가 | - | (55,807) |
| 재고자산의 증가 | (501,413) | - |
| 매입채무의 증가(감소) | (178,349) | (153,999) |
| 미지급금의 증가(감소) | (275,463) | 20,457 |
| 미지급비용의 증가 | 31,093 | 221,950 |
| 선수수익의 증가 | 44,010 | 46,714 |
| 선수금의 증가 | (304,154) | - |
| 예수금의 증가(감소) | (11,721) | (45,544) |
| 부가세예수금의 증가(감소) | - | (276,238) |
| 당기법인세자산의 증가 | - | (11,020) |
| 4. 영업활동으로부터 창출된 현금(1+2+3) | 2,544,185 | 1,457,820 |
&cr(3) 당분기와 전분기의 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 임차보증금의 증가 | - | 20,000 |
| 전환사채의 전환 | 4,332,284 | 294,825 |
&cr29. 우발채무와 약정사항&cr&cr(1) 당분기말 현재 금융기관과 차입금 등의 약정한도액, 사용액, 미사용액의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 은행명 | 구 분 | 한도약정액 | 사용금액 | 미사용금액 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 운전자금대출 | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 기업은행 | 지급보증 | 250,906 | - | 250,906 |
| 우리은행 | 어음할인(B2B) | 999,000 | - | 999,000 |
| 국민은행 | 시설자금대출 | 2,308,229 | 2,308,229 | - |
| 합 계 | 4,558,135 | 2,308,229 | 2,249,906 |
&cr(2) 당분기말 현재 영업활동과 관련하여 당사가 제공받은 주요 지급보증내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 제공자 | 보증제공처 | 보증내용 | 보증액 |
|---|---|---|---|
| 기술신용보증기금 | 기업은행 | 대출지급보증 | 850,000 |
| 소프트웨어공제조합 | 거래처 | 계약이행 지급보증 등 | 11,882,809 |
| 기업은행 | 거래처 | 선급금 지급보증 | 250,906 |
| ㈜케이.에이.티 | 소프트웨어공제조합 | 선급금 지급보증 등 | 102,550 |
&cr(3) 당분기말 현재 종속회사로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역 은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 보증자 | 보증제공차 | 보증내용 | 보증액 |
|---|---|---|---|
| ㈜K.A.T | 소프트웨어공제조합 | 계약/입찰 보증 | 25,158,251 |
&cr(4) 당분기말 현재 당사의 담보제공자산내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정금액 | 구분 | 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매도가능증권 | 781,831 | 781,831 | 계약이행 지급보증 등 | 25,158,251 | 소프트웨어공제조합 |
| 장기금융상품 | 250,906 | 275,996 | 선급금 지급보증 | 250,906 | 기업은행 |
&cr30. 특수관계자 거래&cr&cr(1) 당분기말 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 아래와 같습니다.&cr
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 종속기업 | ㈜케이.에이.티 |
| ㈜한국미디어테크 |
&cr(2) 당분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 채권/채무거래 | 매출/매입거래 | 영업외수익/비용거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | 매출 | 매입 | 영업외수익 | 영업외비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜케이.에이.티 | 5,109 | - | 183,580 | - | - | - |
| 종속기업 | ㈜한국미디어테크 | 1,500,560 | 26,740 | - | - | 24,764 | - |
(3) 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 기초 | 대여 | 회수 | 잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜한국미디어테크 | - | 1,500,000 | - | 1,500,000 |
(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 268,465 | 184,269 |
| 퇴직급여 | 22,812 | 18,875 |
| 합 계 | 291,277 | 203,144 |
&cr(5) 당분기말 현재 대표이사로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 피보증처 | 보증내용 | 설정금액 | 차입금종류 | 금 액 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 운전자금대출 지급보증 | 180,000 | - | - |
&cr31. 부문별 정보&cr&cr(1) 당사 보고부문&cr&cr보고기간 종료일 현재 당사는 단일영업부문으로 운영되고 있습니다.&cr&cr(2) 부문별 매출액에 대한 정보&cr&cr당사의 주요 매출은 군수사업과 관련한 제품매출 및 용역매출 입니다.&cr
6. 기타 재무에 관한 사항
(1) 합병&cr&cr당사는 2016년 6월 2일 아이비케이에스제4호기업인수목적 주식회사와 합병계약을 체결하였으며, 2016년 8월 26일 이사회 결의 및 2016년 10월 11일 주주총회 승인을 통해 2016년 11월 15일자로 합병하였습니다.&cr&cr가. 합병 당사 회사의 개요&cr
| 구 분 | 합병회사 | 피합병회사 |
|---|---|---|
| 상 호 | 아이비케이에스제4호&cr기업인수목적 주식회사 | 주식회사 솔트웍스 |
| 대표이사 | 이 동 헌 | 김 기 호 |
| 본점소재지 | 서울특별시 영등포구&cr국제금융로 6길 11 | 서울특별시 구로구&cr디지털로 33길 11 |
| 법인구분 | 코스닥상장법인 | 코넥스상장법인 |
&cr나. 합병 주요 일정&cr
| 구 분 | 합병회사 | 피합병회사 |
|---|---|---|
| 합병계약일 | 2016년 06월 02일 | 2016년 06월 02일 |
| 이사회결의(합병결의 임시주총 개최관련) | 2016년 06월 02일 | 2016년 06월 02일 |
| 합병승인을 위한 주주총회일 | 2016년 10월 11일 | 2016년 10월 11일 |
| 합병기일 | 2016년 11월 15일 | 2016년 11월 15일 |
| 합병등기(신청)일 | 2016년 11월 21일 | - |
&cr다. 신주의 배정 및 교부금의 지급&cr&cr
| 구 분 | 합병회사(실질피취득회사) | 피합병회사(실질취득회사) |
|---|---|---|
| 회사명 | IBKS제4호기업인수목적 주식회사 | 주식회사 솔트웍스 |
| 합병비율 | 1 | 2.624 |
법률적 피흡수합병회사인 주식회사 솔트웍스는 보통주식 1주(액면가 : 500원)에 대하여 IBKS제4호기업인수목적 주식회사의 보통주 2.624주를 교부하였습니다. IBKS제4호기업인수목적 주식회사는 주식회사 솔트웍스 주주에게 6,507,520주의 신주를 발행하였으며 합병교부금은 지급하지 않았습니다.&cr&cr라. 합병회계처리&cr&cr아이비케이에스제4호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 당사는 역취득에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상'에 근거한 회계처리를 적용하였습니다.&cr&cr경제적 실질에 따라 당사가 코스닥시장 상장을 위해 아이비케이에스제4호기업인수목적 주식회사의 자산을 취득하고 부채를 인수하는 회계처리를 하였습니다.&cr&cr당사의 재무제표는 피합병법인 주식회사 솔트웍스의 재무상태 및 재무성과가 지속되는 것이며, 비교표시된 재무상태 및 재무성과도 피합병법인 주식회사 솔트웍스의 재무상태 및 재무성과를 표시하고 있습니다.&cr&cr당사는 합병으로 이전받는 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치와 합병을 승인한 합병계약일의 발행할 주식의 공정가치와의 차이를 상장을 위한 무형의 서비스를 제공받고 대가를 지급한 것으로 보아 당기손익으로 인식하였습니다.&cr&cr마. 취득한 자산과 인수한 부채의 내역&cr&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 현금및현금성자산 | 394,274 |
| 기타금융자산 | 3,500,000 |
| 기타채권 | 38,667 |
| 기타유동자산 | - |
| 이연법인세자산 | 18,229 |
| 기타채무 | (140,640) |
| 기타유동부채 | (78) |
| 전환사채 | (291,196) |
| 기타자본항목 | (668,709) |
| 순자산 장부가액 | 2,850,547 |
&cr바. 상장비용의 산정내역&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 1. 식별가능 순자산 공정가치 | 2,850,547 |
| 순자산 장부가액 | 3,457,335 |
| 순자산 공정가치 조정 | (606,788) |
| 2. 발행할 주식의 공정가치 | 5,630,000 |
| 자본금 | 200,000 |
| 주식발행초과금 | 5,430,000 |
| 직접비용(수수료) | |
| 3. 상장비용(3.=1.-2.) | (2,779,453) |
&cr사. 전환사채 및 전환권대가의 공정가치 측정에 따른 조정&cr&cr전환사채에 대한 공정가치를 산정하기 위해 미래현금흐름을 시장수익율에 의하여 할인한 현재가치로 평가하였으며, 전환권대가에 대한 공정가치를 산정하기 위해 주가변동성 등 여러 시장 변수들을 고려하여 이항모형을 통해 평가하였습니다.&cr&cr합병시점에 전환사채 및 전환권대가의 공정가치 측정에 따른 조정의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr (단위 : 원)
| 구 분 | 가치평가기법 | 투입변수 | 시장이자율 | 행사가격 | 기준일 주가 | 공정가치 | 합병시점의 장부가치 | 조정금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 현재가치평가 | 시장수익율 | 9.89% | 291,195,800 | 330,738,557 | 39,542,757 | ||
| 전환권대가 | 이항모형 | 주가변동성 | 1,000 | 3,180 | 668,709,300 | 22,378,791 | (646,330,509) | |
| 합 계 | 959,905,100 | 353,117,348 | (606,787,752) |
&cr(2) 손실충당금 설정현황&cr&cr가. 최근3사업연도의 계정과목별 손실충당금 설정내역&cr&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 손실충당금 | 손실충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제4기&cr당분기 | 매출채권 : | |||
| 외상매출금 | 2,152,151 | (193,537) | 8.99% | |
| 받을어음 | 357,673 | - | 0.00% | |
| 소 계 | 2,509,824 | (193,537) | 7.71% | |
| 기타채권 : | ||||
| 미수금 | 120,400 | - | 0.00% | |
| 미수수익 | 3,092 | - | 0.00% | |
| 단기대여금 | 224,061 | (168,599) | 75.25% | |
| 소 계 | 347,553 | (168,599) | 48.51% | |
| 합 계 | 2,857,377 | (362,136) | 12.67% | |
| 제3기 | 매출채권 : | |||
| 외상매출금 | 4,391,609 | (189,356) | 4.31% | |
| 받을어음 | 3,621,685 | - | 0.00% | |
| 소 계 | 8,013,294 | (189,356) | 2.36% | |
| 기타채권 : | ||||
| 미수금 | 21,362 | - | 0.00% | |
| 미수수익 | 5,273 | - | 0.00% | |
| 단기대여금 | 362,337 | (168,599) | 46.53% | |
| 소 계 | 388,972 | (168,599) | 43.34% | |
| 합 계 | 8,402,266 | (357,955) | 4.26% | |
| 제2기 | 매출채권 : | |||
| 외상매출금 | 3,620,965 | (4,457) | 0.12% | |
| 받을어음 | 772,356 | (5,399) | 0.70% | |
| 소 계 | 4,393,321 | (942) | 0.02% | |
| 기타채권 : | ||||
| 미수금 | 3,656 | - | 0.00% | |
| 미수수익 | 1,430 | - | 0.00% | |
| 단기대여금 | - | - | - | |
| 소 계 | 5,086 | - | 0.00% | |
| 합 계 | 4,398,408 | (942) | 0.02% |
&cr나. 손실충당금 변동 현황&cr&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 제4기 전분기 | 제3기 | 제2기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 손실충당금 잔액 합계 | 357,955 | 942 | 292 |
| 2. 순손실처리액(①-②±③) | - | 350,655 | - |
| ① 손실처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | 350,655 | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 4,181 | 6,358 | 650 |
| 4. 기말 손실충당금 잔액 합계 | 362,136 | 357,955 | 942 |
&cr다. 매출채권관련 손실충당금 설정 방침&cr&cr당사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 등에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 적용하고 있습니다.&cr&cr라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황&cr&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 2,722,080 | 7,974,041 |
| 소 계 | 2,722,080 | 7,974,041 |
| 손상채권 : | ||
| 3개월 초과~6개월 이하 | 35,837 | 174,830 |
| 6개월 초과~1년 이하 | - | 25,000 |
| 1년 초과~2년 이하 | 101754 | 223,224 |
| 2년 초과 | 31679 | 6,170 |
| 소 계 | 169,270 | 429,224 |
| 합 계 | 2,891,350 | 8,403,265 |
*손실충당금 차감 전 금액임&cr&cr(3) 재고자산 현황&cr&cr가. 최근 3사업연도의 재고자산의 연결실체별 보유현황&cr&cr (단위 : 백만원)
| 구 분 | 계정과목 | 제4기&cr당분기 | 제3기 | 제2기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜솔트웍스 | 제품 | - | - | - | - |
| 재공품 | - | - | - | - | |
| 원재료 | - | - | - | - | |
| 미성용역 | 501,413 | - | - | - | |
| 소 계 | 501,413 | - | - | - | |
| ㈜케이.에이.티 | 제품 | 258,362 | 2,270,134 | - | - |
| 재공품 | 3,808,266 | - | - | - | |
| 원재료 | 4,130,877 | 3,158,794 | - | - | |
| 미착품 | - | - | - | - | |
| 소 계 | 8,197,505 | 5,428,928 | - | - | |
| ㈜한국미디어테크 | 제품 | 17,696 | - | - | - |
| 재공품 | - | - | - | - | |
| 원재료 | 133,356 | 179,924 | - | - | |
| 미착품 | 116,397 | - | - | ||
| 소 계 | 267,449 | 179,924 | - | - | |
| ① 합 계 | 제품 | 276,058 | 2,270,135 | - | - |
| 재공품 | 3,808,266 | - | - | - | |
| 원재료 | 4,264,234 | 3,338,718 | - | - | |
| 미착품 | 116,397 | - | - | - | |
| 미성용역 | 501,413 | - | - | - | |
| 소 계 | 8,966,368 | 5,608,852 | - | - | |
| ② 자산총계 | 56,713,280 | 41,781,273 | - | - | |
| ③ 총자산대비 재고자산 구성비율&cr(①÷②×100) | 15.81% | 13.42% | - | - | |
| ④ 연환산매출원가 | 35,411,845 | - | - | - | |
| ⑤ 기초재고와 기말재고의 합계액 | 7,287,610 | - | - | - | |
| ⑥ 재고자산회전율(회수)&cr(④÷⑤) | 4.8회 | - | - | - |
&cr나. 재고자산의 실사내역 등&cr&cr당사는 내부적인정책에 의해 분기 단위의 재고실사를 하고 있으며, 분기말 현재의 재고자산 수량은 장부상 재고자산 수량과 일치하는 것으로 확인하였습니다. 또한 분기재고실사시 외부감사인 등은 참여하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 연결기준 재고자산평가충당금은 0원 입니다.&cr&cr(4) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 금융상품 종류별 공정가치&cr&cr금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 262,831 | (*) | 3,423,548 | (*) |
| 매출채권및기타채권 | 3,203,687 | (*) | 8,815,243 | (*) |
| 기타금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 4,774,484 | 4,774,484 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 3,305 | 3,305 | - | - |
| 상각후원가 금융자산 | 2,836,405 | (*) | - | - |
| 기타금융상품 | - | - | 1,449,367 | (*) |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 2,924,687 | (*) | 5,110,592 | (*) |
| 전환사채 | 7,887,227 | 8,107,078 | 4,637,198 | 4,560,802 |
| 차입금 | 9,113,142 | (*) | 17,822,376 | (*) |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
&cr2) 공정가치 서열체계&cr&cr연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
&cr연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기말 (단위 : 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) | 4610106 | - | - | 4,610,106 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) | - | - | 1877990 | 1,877,990 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 3305 | 3,305 |
| 소 계 | 4,610,106 | 0 | 1,881,295 | 6,491,401 |
| 금융부채 | ||||
| 공시되는 공정가치 | ||||
| 전환사채 | - | - | 8,107,078 | 8,107,078 |
| 소 계 | - | - | 8,107,078 | 8,107,078 |
&cr② 전기말 (단위 : 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | ||||
| 공시되는 공정가치 | ||||
| 전환사채 | - | - | 4,560,802 | 4,560,802 |
| 소 계 | - | - | 4,560,802 | 4,560,802 |
&cr3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr&cr연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 일자에 인식합니다.&cr&cr연결회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.
① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역&cr&cr당사는 보고기간말 현재 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동내역은 존재하지 않습니다.&cr&cr② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역&cr
당분기 중 연결회사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 금융자산 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) | |
| --- | --- |
| 기초 | - |
| 회계정책변경 효과 | 2,335,813 |
| 순처분 | (537,967) |
| 평가 (*) | 83,449 |
| 당분기말 | 1,881,295 |
(*) 평가금액은 80,145천원의 금융상품평가이익과 세전 및 비지배지분차감전 3,304백만원의 기타포괄손익으로 구성되어 있습니다.&cr&cr4) 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr&cr① 당분기말 (단위 : 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 |
|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||
| 반복적인 공정가치 측정치 | |||
| 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) | 1,877,990 | 3 | 현금흐름할인모형 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산(비유동) | 3,305 | 3 | 현금흐름할인모형 |
| 금융부채 | |||
| 공시되는 공정가치 | |||
| 전환사채 | 8,107,078 | 3 | 현금흐름할인모형 |
&cr② 전기말 (단위 : 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 |
|---|---|---|---|
| 금융부채 | |||
| 공시되는 공정가치 | |||
| 전환사채 | 4,560,802 | 3 | 현금흐름할인모형 |
&cr5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr&cr연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부 전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 미래경영실 담당이사에게 직접 보고되며, 연결회사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 미래경영실 담당이사와 협의를 하고 있습니다.&cr&cr(5) 수주계약 현황&cr&cr당분기말 현재 진행율이 적용되는 수주계약 중 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 주요 계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 계약일 | 기한 | 진행률 | 미청구공사 | 매출채권 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 대손충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| A계약 | 2013-10-02 | 2020-12-31 | 68.92% | 147,428 | - | - | - |
| B계약 | 2013-11-26 | 2018-02-28 | 100.00% | - | - | - | - |
| C계약 | 2013-11-26 | 2022-12-31 | 53.27% | - | - | - | - |
| D계약 | 2014-03-18 | 2018-02-28 | 100.00% | - | - | - | - |
| E계약 | 2015-08-10 | 2018-01-12 | 100.00% | 5,817 | - | - | - |
| F계약 | 2016-12-08 | 2019-12-31 | 59.16% | 69,469 | - | - | - |
| G계약 | 2017-01-31 | 2018-12-20 | 88.24% | - | - | - | - |
| H계약 | 2017-03-13 | 2020-01-31 | 53.74% | 36,174 | - | - | - |
| I계약 | 2017-04-21 | 2019-11-18 | 56.05% | - | - | - | - |
| J계약 | 2017-06-01 | 2019-11-30 | 53.34% | 96,995 | - | - | - |
| K계약 | 2017-06-01 | 2019-11-30 | 53.34% | 266,938 | - | - | - |
| L계약 | 2017-06-01 | 2019-11-30 | 53.34% | 124,992 | - | - | - |
| 합 계 | 747,813 | - | 0 | - |
(*) 관련 법령에서 비밀이나 비공개 사항으로 규정한 계약과 고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약은 이를 공시할 경우 당사에 현저한 손실을 초래할 것으로 예상되어 공시를 생략하였습니다. 당사는 생략된 공시 항목을 사업 (분 ·반기)보고서 등에서 공시 ·공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2018년 분기보고서의 주석에 공시하지 않는다는 사실을 2018년 11월 8일 감사에게 보고하였습니다.&cr
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl
채무증권 발행실적 2018년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
솔트웍스회사채사모2017년 03월 31일5,0002.0-2021년 03월 31일미상환-솔트웍스회사채사모2018년 03월 27일8,0003.0-2023년 03월 27일미상환-13,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
전자단기사채 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
--------9,000------9,0009,000------9,000
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견&cr
제4기 3분기(당기)성도회계법인--제3기(전기)인일회계법인적정해당사항 없음제2기(전전기)우리회계법인적정해당사항 없음
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황&cr&cr (단위 : 백만원, 시간)
제4기(당기)성도회계법인반기검토, 연결 및 별도재무제표에 대한 감사, 내부회계검토100-제3기(전기)인일회계법인반기검토, 연결 및 별도재무제표에 대한 감사, 내부회계검토35304제2기(전전기)우리회계법인반기검토, 기말감사내부회계검토50380
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황&cr&cr (단위 : 백만원, 시간)
제4기(당기)2018년 4월세무조정2018.04~2019.0310-제3기(전기)2017년 4월세무조정2017.04~2018.0310-제2기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
V. 이사의 경영진단 및 분석의견
- 기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다.&cr
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
(1) 이사회 구성 개요&cr&cr보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(상근), 사외이사 1인, 감사 1인으로 구성되어 있으며, 각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.
&cr(2) 중요의결사항&cr
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 비고 |
| 2018. 01. 09 | 제1호 의안 : 종속회사의 일반자금대출 5억원에 대한 연대입보의 건 | 가결 | - |
| 2018. 02. 08 | 제1호 의안 : 제3기(2017년 사업년도) 결산 재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건&cr제3호 의안 : 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 | 가결 | - |
| 2018. 02. 12 | 제1호 의안 : B2B대출 약정 신청의 건 | 가결 | - |
| 2018. 02. 26 | 제1호 의안 : 제3기(2017년 사업년도) 결산 연결재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 정기 주주총회 소집의 건 | 가결 | - |
| 2018. 03. 12 | 제1호 의안 : 전자투표시스템 도입의 건 | 가결 | - |
| 2018. 03. 23 | 제1호 의안 : 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 결의의 건 | 가결 | - |
| 2018. 04. 05 | 제1호 의안 : 전환권 청구에 따른 신주발행의 건 | 가결 | - |
| 2018. 04. 18 | 제1호 의안 : 전환권 청구에 따른 신주발행의 건 | 가결 | - |
| 2018. 05. 04 | 제1호 의안 : 전환권 청구에 따른 신주발행의 건 | 가결 | - |
| 2018. 05. 08 | 제1호 의안 : 전환권 청구에 따른 신주발행의 건 | 가결 | - |
| 2018. 05. 23 | 제1호 의안 : 종속회사에 대한 금전대여의 건 | 가결 | - |
| 2018, 09, 12 | 제1호 의안 : 제3자배정 유상증자의 건&cr제2호 의안 : 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 결의의 건 | 가결 | - |
&cr(3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역&cr
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 |
|---|---|---|---|
| 조은숙(출석율 : 33.3%) | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 찬반여부 | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2018. 01. 09 | 제1호 의안 : 종속회사의 일반자금대출 5억원에 대한 연대입보의 건 | - |
| 2 | 2018. 02. 08 | 제1호 의안 : 제3기(2017년 사업년도) 결산 재무제표 승인의 건&cr 제2호 의안 : 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건&cr 제3호 의안 : 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 | - |
| 3 | 2018. 02. 12 | 제1호 의안 : B2B대출 약정 신청의 건 | - |
| 4 | 2018. 02. 26 | 제1호 의안 : 제3기(2017년 사업년도) 결산 연결재무제표 승인의 건&cr 제2호 의안 : 정기 주주총회 소집의 건 | - |
| 5 | 2018. 03. 12 | 제1호 의안 : 전자투표시스템 도입의 건 | 찬성 |
| 6 | 2018. 03. 23 | 제1호 의안 : 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 결의의 건 | 찬성 |
| 7 | 2018. 04. 05 | 제1호 의안 : 전환권 청구에 따른 신주발행의 건 | - |
| 8 | 2018. 04. 18 | 제1호 의안 : 전환권 청구에 따른 신주발행의 건 | - |
| 9 | 2018. 05. 04 | 제1호 의안 : 전환권 청구에 따른 신주발행의 건 | 찬성 |
| 10 | 2018. 05. 08 | 제1호 의안 : 전환권 청구에 따른 신주발행의 건 | 찬성 |
| 11 | 2018. 05. 23 | 제1호 의안 : 종속회사에 대한 금전대여의 건 | - |
| 12 | 2018. 09. 12 | 제1호 의안 : 제3자배정 유상증자의 건&cr제2호 의안 : 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 결의의 건 | - |
&cr(4) 이사의 독립성&cr&cr당사의 이사회는 보고서 제출일 현재 대표이사 1인을 포함한 사내이사 3인 및 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사의 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로확정하고 있습니다.&cr
2. 감사제도에 관한 사항
(1) 감사의 인적사항&cr
| 성 명 | 주요경력 | 결격요건 여부 | 비 고 |
| 조성복(49.11.25) | - 건국대학교 법학과 (81.02)&cr- 건국대학교 석사/생물공학 (96.08)&cr- 한남대학교 박사/경영학 (04.02)&cr- ㈜바이오알앤즈 대표이사 (00.08~02.12)&cr- 기초기술연구회 사무처장 (02.12~10.12)&cr- 한남대학교 경제학과 교수 (11.03~현재) | 해당사항 없음 | - |
&cr(2) 감사의 독립성&cr&cr감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 독립적으로 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해서 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있고, 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
&cr이를 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두어 독립성을 보장합니다.
제41조 (감사의 직무 등)&cr① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.&cr② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.&cr③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.&cr④ 제③항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.&cr⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집 을 청구할 수 있다.&cr⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때, 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요 가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.&cr ⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
&cr(3) 감사의 주요 활동내역&cr
| 일 자 | 의안 내용 | 가결여부 | 참석여부 |
| 2018. 01. 09 | 제1호 의안 : 종속회사의 일반자금대출 5억원에 대한 연대입보의 건 | 가결 | 참석 |
| 2018. 02. 08 | 제1호 의안 : 제3기(2017년 사업년도) 결산 재무제표 승인의 건&cr 제2호 의안 : 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건&cr 제3호 의안 : 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 | 가결 | 참석 |
| 2018. 02. 12 | 제1호 의안 : B2B대출 약정 신청의 건 | - | 미참석 |
| 2018. 02. 26 | 제1호 의안 : 제3기(2017년 사업년도) 결산 연결재무제표 승인의 건&cr 제2호 의안 : 정기 주주총회 소집의 건 | 가결 | 참석 |
| 2018. 03. 12 | 제1호 의안 : 전자투표시스템 도입의 건 | - | 미참석 |
| 2018. 03. 23 | 제1호 의안 : 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 결의의 건 | 가결 | 참석 |
| 2018. 04. 05 | 제1호 의안 : 전환권 청구에 따른 신주발행의 건 | - | 미참석 |
| 2018. 04. 18 | 제1호 의안 : 전환권 청구에 따른 신주발행의 건 | - | 미참석 |
| 2018. 05. 04 | 제1호 의안 : 전환권 청구에 따른 신주발행의 건 | 가결 | 참석 |
| 2018. 05. 08 | 제1호 의안 : 전환권 청구에 따른 신주발행의 건 | 가결 | 참석 |
| 2018. 05. 23 | 제1호 의안 : 종속회사에 대한 금전대여의 건 | 가결 | 참석 |
| 2018. 09. 12 | 제1호 의안 : 제3자배정 유상증자의 건&cr제2호 의안 : 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 결의의 건 | 가결 | 미참석 |
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
&cr(1) 투표제도&cr&cr당사는 공시대상 기간 중 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr&cr(2) 소수주주권의 행사여부&cr&cr당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.&cr&cr(3) 경영권 경쟁&cr&cr당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
케이씨인베스트먼트㈜본인보통주2,159,55223.842,159,55220.94-김기호대표이사보통주1,703,12018.801,738,12016.86-김세곤대표이사의 子보통주13,1200.1413,1200.13-김성곤대표이사의 子보통주13,1200.1413,1200.13-박상찬임원보통주6,9990.086,9990.07-보통주3,895,91143.003,930,91138.12-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
주1) 전체 보유주식수 및 지분율은 제2회 전환사채의 전환(1,254,309주)으로 인한 총주식수(9,057,520주 → 10,311,829주)의 증가와 대표이사의 장내 거래로 인한 지분 변동임.&cr 주2) 2016년 12월 5일 합병상장 이후 최대주주 등 보호예수 대상 주식수 현황&cr- 보호예수 수량 : 3,838,912주 (총 발행주식수 대비 37.23%)&cr- 보호예수 기간 : 2016. 12. 05 ~ 2019. 12. 05&cr
(1) 최대주주(법인)의 개요&cr&cr보고서 작성기준일 현재 당사의 대표이사 김기호는 당사의 최대주주인 케이씨인베스트먼트(주)의 대표이사를 겸직하고 있습니다. 케이씨인베스트먼트(주)는 제조·서비스 업종에 속해 당사와 같은 업종에 속해있지 않으며 최근 3년간 실질적인 영업행위 및 당사와의 매출·매입 거래가 존재하지 않습니다.&cr
| 회사명 | 대표자 | 설립일 | 결산월 | 업종 | 주제품 | 회사와의 관계 |
| 케이씨인베스트먼트㈜ | 김기호 | 1998. 08. 18 | 12월 | 제조, 서비스 | 포장재, 통신판매업,&cr광고대행 | 최대주주 |
&cr(2) 최대주주(법인)의 재무현황
| (기준일 : | 2018년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원 ) |
| 재무현황 | 대주주 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업연도 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 영업이익 | 당기순이익 | 주주명 | 지분 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2015년 | 545,537 | 65,309 | 480,228 | - | (14,089) | (14,096) | 김기호 | 100% |
| 2016년 | 546,909 | 54,599 | 492,310 | - | (96) | 12,081 | 김기호 | 100% |
| 2017년 | 546,421 | 54,599 | 491,821 | - | (368) | (488) | 김기호 | 100% |
주) K-GAAP 기준 개별 재무제표입니다.&cr&cr(3) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래&cr- 해당사항 없음.
◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl
(4) 최대주주 변동내역
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2018년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2016년 11월 21일케이씨인베스트먼트㈜ 2,159,55224.80주1)2017년 06월 05일케이씨인베스트먼트㈜ 2,159,55223.84주2)2018년 04월 05일케이씨인베스트먼트㈜ 2,159,55223.44주3)2018년 04월 18일케이씨인베스트먼트㈜ 2,159,55222.01주4)2018년 05월 04일케이씨인베스트먼트㈜ 2,159,55221.46주5)2018년 05월 08일케이씨인베스트먼트㈜ 2,159,55220.94주6)
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
주1) 2016년 11월 21일 IBKS제4호기업인수목적 주식회사와 주식회사 솔트웍스의 합병으로 기존의 최대주주 위드인베스트먼트에서 케이씨인베스트먼트㈜로 최대주주가 변동되었습니다.&cr주2) 2017년 06월 05일 전환사채의 전환청구로 350,000주의 보통주가 발행되어 지분율의 변동이 있었습니다.&cr주3) 2018년 04월 05일 전환사채의 전환청구로 156,788주의 보통주가 발행되어 지분율의 변동이 있었습니다.&cr주4) 2018년 04월 18일 전환사채의 전환청구로 595,798주의 보통주가 발행되어 지분율의 변동이 있었습니다.&cr주5) 2018년 05월 04일 전환사채의 전환청구로 250,861주의 보통주가 발행되어 지분율의 변동이 있었습니다.&cr주6) 2018년 05월 08일 전환사채의 전환청구로 250,862주의 보통주가 발행되어 지분율의 변동이 있었습니다.&cr
2. 주식의 분포
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
(1) 5%이상 주주 및 우리사주조합 소유현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
케이씨인베스트먼트㈜2,159,55220.94%김기호1,738,12016.86%--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
(2) 소액주주현황
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
2,76999.82%6,380,91061.88%
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
주) 상기 소액주주현황은 2017년 12월 31일자 주주명부폐쇄내역을 토대로 작성하였으며, 본 보고서 제출일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.
&cr3. 주식사무&cr
| 결산일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월 중 |
| 주주명부 폐쇄시기 | 매년 01월 01일부터 01월 31일까지 | ||
| 주권의 종류 | 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8권종) | ||
| 명의개서 대리인 | 국민은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | - | 공고개재신문 | 서울경제신문 |
| 정관상 신주인수권의 내용 (제9조) |
① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.&cr 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식&cr 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한자(이 회사의 주주를 포함한다.)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식&cr 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다.)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식&cr② 제①항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.&cr 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식&cr 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식&cr 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식&cr 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식&cr③ 제①항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.&cr④ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.&cr⑤ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다⑥ 회사는 제①항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. |
&cr4. 최근 6개월간 주가 및 주식 거래 실적&cr (단위 : 주, 원)
| 종류(보통주) | 18년 04월 | 18년 05월 | 18년 06월 | 18년 07월 | 18년 08월 | 18년 09월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주가 | 최고 | 4,020 | 4,420 | 3,850 | 3,355 | 4,250 | 6,110 |
| 최저 | 3,470 | 3,500 | 3,260 | 3,060 | 3,520 | 3,875 | |
| 평균 | 3,793 | 3,913 | 3,552 | 3,162 | 3,904 | 4,913 | |
| 거래량 | 최고 | 7,187,149 | 3,018,738 | 4,411,800 | 986,546 | 625,562 | 2,300,121 |
| 최저 | 166,919 | 180,379 | 67,529 | 30,827 | 59,754 | 86,146 | |
| 월간 | 18,718,351 | 18,048,436 | 9,951,790 | 2,371,367 | 4,656,270 | 14,051,839 |
※ 출처 : 한국거래소 (www.krx.co.kr)&cr※ 상기 주가는 해당일자의 종가를 기준으로 작성하였습니다.&cr
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
(1) 임원 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김기호남1960년 10월대표이사등기임원상근경영총괄서울산업대학교 졸업&cr 한남대학교 경영대학원 석사&cr KC인베스트먼트㈜ 대표이사&cr ㈜우리경영아카데미 대표이사&cr 현 ㈜솔트웍스 대표이사1,738,120 -8년 3개월2019년 11월 20일박상찬남1962년 03월부사장등기임원상근연구총괄서울대학교 경영학&cr 미국 미네소타 대학교 석사&cr 미국 일리노이 주립대 박사&cr 미국 위스컨신대 경영대학 교수&cr 카이스트 교수&cr 경희대학교 교수&cr 현 ㈜솔트웍스 부사장 6,999-7년 2개월2019년 11월 20일우승순남1974년 01월사장등기임원상근영업총괄원주대학교 컴퓨터공학&cr ㈜서울시스템&cr ㈜에듀패스&cr 현 ㈜솔트웍스 사장--9년 2개월2019년 11월 20일조은숙여1955년 01월사외이사등기임원비상근사외이사국군간호사관학교&cr 고려대학교 영어영문학과&cr 미국 조지아대학교 석사&cr 현 ㈜와이비엠에듀 대표이사--1년 8개월2019년 11월 20일조성복남1949년 11월감사등기임원비상근감사건국대학교 법학과&cr 건국대학교 석사/생물공학&cr 한남대학교 박사/경영학&cr ㈜바이오알앤즈 대표이사&cr 기초기술연구회 사무처장&cr 한남대학교 경제학과 교수--1년 8개월2019년 11월 20일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 직원 현황
2018년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
종합군수지원남30-2-325년 6개월814,14133,923-종합군수지원여6-2-83년 4개월138,43923,073-가상훈련사업남18---184년 1개월337,97325,035-가상훈련사업여6---61년 11개월116,04425,787-연구/관리남20---202년 9개월493,39032,893-연구/관리여7---73년 4개월175,91333,507-87-4-914년2,075,90030,416-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
주1) 상기 직원수 및 평균근속연수, 연간급여 총액, 1인평균 급여액은 등기임원을 제외한 별도 기준 입니다&cr주2) 연간급여총액은 당분기(18년 1월 ~ 18년 9월)지급한 급여총액입니다.&cr주3) 1인평균 급여액은 연간급여총액을 바탕으로 단순 환산한 수치입니다.&cr
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 등기이사4명1,000,000-감 사1명100,000-합 계5명1,100,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 5261,70065,425-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
주1) 등기이사 중 사외이사 1명은 급여가 지급되지 않습니다.&cr주2) 보수총액은 당분기까지 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 기재하였습니다.&cr
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 3238,40079,467-1-------123,30023,300-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
※ 등기이사에게 지급하는 개인별 보수가 연 5억원 미만으로 해당사항 없습니다.&cr
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
※ 등기이사에게 지급하는 개인별 보수가 연 5억원 미만으로 해당사항 없습니다.&cr&cr
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사의 현황&cr
| 구 분 | 회사명 | 업종 | 지분율 | 상장여부 | 사업자등록번호 |
| 종속기업 | ㈜한국미디어테크 | 가상훈련용 시뮬레이터 개발 | 98.61% | 비상장 | 215-81-64279 |
| 종속기업 | ㈜케이.에이.티 | 칩마운터, 방산부품, &cr협동로봇 제조 | 71.43% | 비상장 | 608-81-32886 |
주1) 당사의 종속회사인 ㈜한국미디어테크는 ㈜케이.에이.티의 보통주 10,714주(지분율 14.29%)를 2,000백만원에 취득하여 보유하고 있습니다.&cr
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
2. 타법인출자 현황
2018년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
㈜케이.에이.티2017년 12월 31일사업영역 확대10,00053,57271.43 10,000- 175-53,57271.43 10,17625,7201,088㈜한국미디어테크2017년 10월 16일사업영역 확대3,63171,00088.75 3,631---71,00098.61 3,6316,325-272124,572-13,631-175-124,572-13,80732,045816
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
주1) 당사의 종속회사인 (주)한국미디어테크는 (주)케이.에이.티의 보통주 10,714주(지분율 14.29%)를 2,000백만원에 취득하여 보유하고 있습니다.&cr주2) (주)케이.에이.티의 취득금액 증가는 고정자산 간주취득세의 신고납부분으로 해당자산의 원가에 포함하였습니다.
3. 계열회사간 임원 겸직 현황&cr
| 성명 | 당사직위 | 계열회사 | ||
| 회사명 | 직위 | 상근여부 | ||
| 김기호 | 대표이사 | ㈜케이.에이.티 | 사내이사 | 상근 |
| ㈜한국미디어테크 | 사내이사 | 상근 |
&cr
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr2. 대주주와의 자산양수도&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr3. 대주주와의 영업거래&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시 내용의 진행 ㆍ변경상황 및 주주총회 현황&cr&cr가. 공시내용의 진행 ㆍ변경상황
| 신고일자 | 제목 | 신고내용 | 신고사항의 진행사항 |
|---|---|---|---|
| 2018년 10월 29일&cr(최초 : 2018.09.12) | 주요사항보고서&cr(전환사채권발행결정) | 제4회 무기명식 무보증&cr사모 전환사채 발행 건&cr납입일 정정(2018.12.14) | 진행중 |
| 2018년 11월 26일&cr(최초 : 2018.09.12) | 주요사항보고서&cr(유상증자결정) | 제3자배정 유상증자 건&cr보호예수기간 정정 | 주1) |
주1) 신주권교부예정일은 2018년 11월 29일이며 신주의 상장예정일은 2018년 11월30일 입니다. 또한 해당 신주는 한국예탁결제원에 1년간 보호예수 되며 이후 해당증권에 대해 추가적으로 6개월간 계속보유하겠다는 유니버스 1호 투자조합의 확약서를 비공개 첨부서류로 제출하였습니다. 따라서 해당증권은 신주권교부일로부터 18개월간 매매가 제한됩니다.&cr&cr* 관련공시 : [기재정정]주요사항보고서(유상증자결정)(2018.11.26)&cr &cr나. 주주총회 의사록 요약
| 구분 | 주주총회일자 | 안건 | 비고 |
| 정기 | 2017년 03월 24일 | 제1호의안 : 제2기 재무제표 승인의 건 &cr제2호의안 : 정관 일부 변경의 건&cr제3호의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr제4호의안 : 감사보수 한도 승인의 건 | 원안대로 승인 |
| 정기 | 2018년 03월 26일 | 제1호의안 : 제3기 재무제표 승인의 건&cr제2호의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr제3호의안 : 감사보수 한도 승인의 건 | 원안대로 승인 |
&cr2. 우발채무 등&cr&cr가. 중요한 소송사건(연결기준)&cr당분기말 현재 당사가 제소한 또는 피소된 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr[원고인 사건] (단위 : 원)
| 소송의 내용 | 사건번호 | 사건명 | 소제기일 | 소가 | 소송당사자 | 진행상황 | 향우 소송 및 일정, &cr회사의 대응 방안, &cr소송결과에 따라 회사의&cr영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향 | |
| 원고 | 피고 | |||||||
| ㈜케이.에이.티와 세광정밀의 영업양도대금 청구의 원심승소판결에 대한 기각 청구 |
2018나 10121 | 영업양도 대금 | 2018년 03월 15일 | 396,000,000 | ㈜케이.에이.티 | ㈜세광정밀 | 2심 진행 중 | - 승소 시 기 수취한 영업양도대금의 반환의무 없음(1심 승소로 인한 재무적 이득 발생&cr -폐소(원심의 기각) 시 기 수취한 영업양도대금의 추후 반환 가능성으로 인한 재무적 손실 발생 |
[피고인 사건] (단위 : 원)
| 소송의 내용&cr(청구취지·청구원인 등) | 사건번호 | 사건명 | 소제기일 | 소가 | 소송당사자 | 진행사항 | |
| 원고 | 피고 | ||||||
| 중요소송 해당사항 없음 |
&cr나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황(연결기준)
- 해당사항 없습니다.&cr&cr디. 채무보증 현황 (연결기준)&cr※ 종속회사 내 채무보증 현황은 "제10장 이해관계자와의 거래내용" 중 "4. 대주주 이외에 이해관계자와의 거래" 중 "1) 채무보증 내역"을 참조하여 주시기 바랍니다.&cr&cr라. 채무인수약정 현황&cr- 해당사항 없습니다.&cr
&cr마. 금융기관 약정 현황 (연결기준)&cr&cr(1) 당분기말 현재 금융기관과 차입금 등의 약정한도액, 사용액, 미사용 금액&cr&cr (단위 : 천원)
| 은행명 | 구 분 | 한도약정액 | 사용금액 | 미사용금액 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 운전자금대출 | 9,699,000 | 6,699,000 | 3,000,000 |
| 기업은행 | 지급보증 | 250,906 | - | 250,906 |
| 우리은행 | 어음할인(B2B) | 999,000 | - | 999,000 |
| 국민은행 | 시설자금대출 | 2,308,229 | 2,308,229 | - |
| 경남은행 | 운전자금대출 | 200,000 | 200,000 | - |
| 합 계 | 13,457,135 | 9,207,229 | 4,249,906 |
&cr(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 주요 지급보증내역&cr&cr (단위 : 천원)
| 제공자 | 보증제공처 | 보증내용 | 보증액 |
|---|---|---|---|
| 기술신용보증기금 | 기업은행 | 대출지급보증 | 850,000 |
| 소프트웨어공제조합 | 거래처 | 계약이행 지급보증 등 | 15,663,650 |
| 서울보증보험 | 거래처 | 선급금 지급보증 등 | 1,031,462 |
| 기업은행 | 거래처 | 선급금 지급보증 | 250,906 |
&cr(3) 당분기말 현재 연결실체가 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역&cr&cr (단위 : 천원)
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정금액 | 구분 | 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매도가능증권 | 781,831 | 781831 | 계약이행 지급보증 등 | 16,415,157 | 소프트웨어공제조합 |
| 장기금융상품 | 250,906 | 275,996 | 선급금 지급보증 | 250,906 | 기업은행 |
| 토지,건물,기계장치 등 | 9,859,063 | 11,400,000 | 단,장기차입금 | 8,699,000 | 기업은행 |
| 240,000 | 장기차입금 | 200,000 | 경남은행 |
&cr
&cr바. 그 밖에 우발채무 등 (연결기준)&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr사. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행(연결기준)&cr-해당사항 없습니다.&cr&cr3. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr&cr가. 제재현황&cr- 해당사항 없습니다.
나. 단기매매차익 발생 및 환수현황&cr- 당사는 2017년 5월 12일 증권선물위원회로부터 1건의 단기매매차익 취득사실을 통보받았으며, 당사자로부터 발생금액 전액을 환수조치하였습니다.
<표1>
| 단기매매차익 발생 및 환수현황 |
| (대상기간 : .2015.07.10 ~ 2018.09.30) |
| (단위 : 건, 원) |
| 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은&cr단기매매차익 현황 | 단기매매차익 &cr환수 현황 | 단기매매차익 &cr미환수 현황 | |
|---|---|---|---|
| 건수 | 1건 | 1건 | 0건 |
| 총액 | 192,792 | 192,792 | - |
<표2>
| 단기매매차익 미환수 현황 |
| (대상기간 : 2015.07.10 ~ 2018.09.30) |
| (단위 : 원) |
| 차익취득자와 &cr회사의 관계 | 단기매매&cr차익&cr발생사실&cr통보일 | 단기매매&cr차익 &cr통보금액 | 환수금액 | 미환수&cr금액 | 반환청구여부 | 반환청구&cr조치계획 | 제척기간 | 공시여부 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차익 &cr취득시 | 작성일 &cr현재 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주요주주 | 주주 | 2017년 05월 12일 | 192,792 | 192,792 | - | - | - | - | - |
| 합 계 ( | 1 | 건) | 192,792 | 192,792 | - |
※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다. (자본시장법시행령 제197조)&cr&cr다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr 라. 중소기업기준 검토표&cr
세무조정계산서_2017.12_중소기업기준검토표01[1].jpg 중소기업기준검토표01 세무조정계산서_2017.12_중소기업기준검토표02[1].jpg 중소기업기준검토표02
&cr
4. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2018년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | 실제 자금사용&cr 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제2회 전환사채 | 2017년 03월 31일 | 시설자금 및 운영자금 | 5,000 | 타법인 증권 취득자금 | 5,000 | - |
| 제3회 전환사채 | 2018년 03월 27일 | 종속회사 인수금융상환 및 운전자금 | 8,000 | 종속회사 인수금융상환 및 운전자금 | 8,000 | - |
5. 합병등의 사후정보
&cr가. 합병의 개요&cr&cr회사의 자금조달, 사업의 확장, 대외 신인도 및 이미지 제고 등 경쟁력 강화로 기업가치 극대화를 실현하고자 IBKS제4호기업인수목적 주식회사와 2016년 6월 2일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 10월 11일 주주총회 승인을 통해 2015년 11월 21일 (합병등기일) 합병을 완료하였습니다.&cr합병의 방법은 IBKS제4호기업인수목적㈜가 ㈜솔트웍스를 흡수합병하는 방법으로 하며 자본시장과금융투자업에관한법률에 의해 평가한 본질가치를 합병가액으로 하여 산출된 합병비율 1:2.624로 피합병법인 주주에게 합병법인의 보통주 6,507,520주를 교부하였습니다.&cr합병이후 IBKS제4호기업인수목적㈜는 사명을 ㈜솔트웍스로 변경하였습니다.
&cr합병등 전후의 재무사항 비교표
* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
| (단위 : 천원) |
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | 실적 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | 2차연도 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 솔트웍스 | 매출액 | 10,263,368 | 10,892,680 | 8,281,760 | 19.31 | 8,199,432 | 24.73 | - |
| 영업이익 | 2,195,216 | 2,288,599 | 557,831 | 74.59 | -334,334 | 적자전환 | - | |
| 당기순이익 | 1,734,269 | 1,807,107 | -2,161,601 | 적자전환 | -77,875 | 적자전환 | - |
주) 2016년 6월 합병 당시 당사는 대형 프로젝트 수주를 예상했으나, 사업비 축소 및 지연으로 인하여 예측치에 미치지 못하였으며, 고정비 지출로 인하여 영업이익이 큰 폭으로 감소하였습니다. 또한 2017년 계획되었던 수주 프로젝트 지연 및 외주비 증가로 인하여 예측치와의 괴리가 발생하였습니다.
6. 보호예수 현황
| (기준일 : | 2018년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 3,838,912 | 2016년 12월 05일 | 2019년 12월 05일 | 3년 | 한국거래소 상장규정에 따른 보호예수 | 10,311,829 |
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