AI assistant
Braster S.A. — Interim / Quarterly Report 2018
May 16, 2018
5545_rns_2018-05-16_09c998cf-af9d-43a1-a2d9-29dc84076a02.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
Raport za I kwartał 2018 roku
______________________________________________________________________________
BRASTER Spółka Akcyjna z siedzibą w Szeligach
Szeligi, 16.05.2018 r.
SPIS TREŚCI
| 1. | KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE |
4 |
|---|---|---|
| 1.1 | WYBRANE DANE FINANSOWE, ZAWIERAJĄCE PODSTAWOWE POZYCJE SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA |
|
| FINANSOWEGO (RÓWNIEŻ PRZELICZONE NA EURO) | 4 | |
| 1.2 | BILANS | 5 |
| 1.3 | RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT |
9 |
| 1.4 | ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM10 | |
| 1.5 | RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 12 |
|
| 2. | INFORMACJE DODATKOWE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 14 |
|
| 2.1 | ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU ZA I KWARTAŁ 2018 ROKU14 |
|
| 2.2 | OPIS DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI 21 |
|
| 2.3 | OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ EMITENTA W OKRESIE, KTÓREGO DOTYCZY RAPORT WRAZ |
|
| Z WYKAZEM NAJWAŻNIEJSZYCH ZDARZEŃ ICH DOTYCZĄCYCH25 | ||
| 2.4 | OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE MAJĄCYCH ZNACZĄCY | |
| WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE28 | ||
| 2.5 | OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI EMITENTA W |
|
| PREZENTOWANYM CZASIE 29 | ||
| 2.6 | KWOTA I RODZAJ POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA KAPITAŁ WŁASNY, WYNIK NETTO |
|
| LUB PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WARTOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ |
||
| …………………………………………………………………………………………………………………………………………………29 | ||
| 2.7 | INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW DO WARTOŚCI NETTO MOŻLIWEJ DO |
|
| UZYSKANIA I ODWRÓCENIU ODPISÓW Z TEGO TYTUŁU 29 | ||
| 2.8 | INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH, |
|
| RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH LUB INNYCH AKTYWÓW ORAZ |
||
| ODWRÓCENIU TAKICH ODPISÓW29 | ||
| 2.9 | INFORMACJE O UTWORZENIU, ZWIĘKSZENIU, WYKORZYSTANIU I ROZWIĄZANIU REZERWY 29 |
|
| 2.10 INFORMACJE O REZERWACH I AKTYWACH Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 30 |
||
| 2.11 INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH NABYCIA I SPRZEDAŻY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH | .30 | |
| 2.12 INFORMACJE O ISTOTNYM ZOBOWIĄZANIU Z TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW |
||
| TRWAŁYCH 30 | ||
| 2.13 INFORMACJA O ISTOTNYCH ROZLICZENIACH Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH 30 |
||
| 2.14 WSKAZANIE KOREKT BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW 30 |
||
| 2.16 INFORMACJE O NIESPŁACENIU KREDYTU LUB POŻYCZEK LUB NARUSZENIU ISTOTNYCH POSTANOWIEŃ | ||
| UMOWY KREDYTU LUB POŻYCZKI, W ODNIESIENIU DO KTÓREGO NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ |
||
| NAPRAWCZYCH DO KOŃCA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO 30 | ||
| 2.17 TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 31 |
||
| 2.18 W | PRZYPADKU INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH WYCENIANYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ-INFORMACJA O | |
| ZMIANIE SPOSOBU JEJ USTALANIA 31 | ||
| 2.19 INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIANY KLASYFIKACJI AKTYWÓW FINANSOWYCH W WYNIKU ZMIANY CELU LUB |
||
| WYKORZYSTANIU TYCH AKTYWÓW31 | ||
| 2.20 INFORMACJA DOTYCZĄCA EMISJI, WYKUPU I SPŁATY NIE UDZIAŁOWYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW |
||
| WARTOŚCIOWYCH 31 | ||
| 2.21 INFORMACJA DOTYCZĄCA WYPŁACONEJ DYWIDENDY, ŁĄCZNIE I W PRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJĘ, Z |
||
| PODZIAŁEM NA AKCJE ZWYKŁE I UPRZYWILEJOWANE 31 | ||
| 2.22 WSKAZANIE ZDARZEŃ, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU, NA KTÓRY SPORZĄDZONO KWARTALNE SKRÓCONE |
||
| SPRAWOZDANIE FINANSOWE, NIE UJĘTE W TYM SPRAWOZDANIU A MOGĄCE W ZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA |
||
| PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE EMITENTA 31 |
| 2.23 INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE |
|---|
| NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO31 |
| 2.24 INNE INFORMACJE MOGĄCE W ISTOTNY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ |
| I WYNIKU FINANSOWEGO EMITENTA 31 |
| 2.25 DODATKOWE NOTY DO POZYCJI BILANSOWYCH I RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT 31 |
| POZOSTAŁE INFORMACJE DO RAPORTU KWARTALNEGO35 3. |
| INFORMACJE O BRASTER S.A35 3.1 |
| 3.1.1 OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ SPÓŁKI35 |
| 3.1.2 WSKAZANIE SKUTKÓW ZMIAN W STRUKTURZE JEDNOSTKI GOSPODARCZEJ 35 |
| 3.1.3 ORGANY SPÓŁKI 35 |
| AKCJONARIUSZE POSIADAJĄCY CO NAJMNIEJ 5% 3.2 OGÓLNEJ LICZBY GŁOSÓW NA DZIEŃ PRZEKAZANIA |
| RAPORTU KWARTALNEGO, WRAZ ZE WSKAZANIEM ZMIAN W STRUKTURZE WŁASNOŚCI ZNACZĄCYCH PAKIETÓW |
| AKCJI EMITENTA W OKRESIE OD PRZEKAZANIA POPRZEDNIEGO RAPORTU OKRESOWEGO36 |
| STAN POSIADANIA AKCJI 3.3 PRZEZ OSOBY ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE NA DZIEŃ PRZEKAZANIA RAPORTU |
| KWARTALNEGO WRAZ ZE WSKAZANIEM ZMIAN W STANIE POSIADANIA W OKRESIE PRZEKAZANIA OD |
| POPRZEDNIEGO RAPORTU OKRESOWEGO37 |
| ZATRUDNIENIE38 |
| WSKAZANIE ISTOTNYCH POSTĘPOWAŃ TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, 3.4 ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA |
| POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ 38 |
| INFORMACJE O UDZIELENIU PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ OD NIEJ ZALEŻNĄ PORĘCZEŃ KREDYTU LUB 3.5 |
| POŻYCZKI LUB UDZIELENIU GWARANCJI – ŁĄCZNIE JEDNEMU PODMIOTOWI LUB JEDNOSTCE ZALEŻNEJ OD TEGO |
| PODMIOTU, JEŻELI ŁĄCZNA WARTOŚĆ ISTNIEJĄCYCH PORĘCZEŃ LUB GWARANCJI JEST ZNACZĄCA39 |
| INNE INFORMACJE, KTÓRE ZDANIEM BRASTER S.A. SĄ ISTOTNE DLA OCENY JEGO SYTUACJI KADROWEJ, 3.6 |
| MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO I ICH ZMIAN ORAZ INFORMACJE, KTÓRE SĄ ISTOTNE DLA |
| OCENY MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ BRASTER S.A39 |
| WSKAZANIE CZYNNIKÓW, KTÓRE W OCENIE SPÓŁKI BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ BRASTER 3.7 |
| S.A. WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO KWARTAŁU 39 |
| STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA 3.8 WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH PROGNOZ |
| WYNIKÓW NA DANY ROK, W ŚWIETLE WYNIKÓW ZAPREZENTOWANYCH W RAPORCIE KWARTALNYM W STOSUNKU |
| DO WYNIKÓW PROGNOZOWANYCH 39 |
1. KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
1.1 WYBRANE DANE FINANSOWE, ZAWIERAJĄCE PODSTAWOWE POZYCJE SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO (RÓWNIEŻ PRZELICZONE NA EURO)
| tys. PLN | tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| Wybrane dane finansowe | 01.01.2018 - 31.03.2018 |
01.01.2017 - 31.03.2017 |
01.01.2018 - 31.03.2018 |
01.01.2017 - 31.03.2017 |
| Przychody netto ze sprzedaży | 151 | 120 | 36 | 28 |
| Amortyzacja | 717 | 1 067 | 172 | 249 |
| Zysk/strata na sprzedaży | -4 865 | -4 875 | -1 164 | -1 137 |
| Zysk/strata na działalności operacyjnej | -5 001 | -5 751 | -1 197 | -1 341 |
| Zysk/strata brutto | -5 332 | -5 729 | -1 276 | -1 336 |
| Zysk/strata netto | -5 378 | -5 737 | -1 287 | -1 338 |
| Przepływy z działalności operacyjnej | -4 678 | -8 651 | -1 120 | -2 017 |
| Przepływy z działalności inwestycyjnej | -634 | -356 | -152 | -83 |
| Przepływy z działalności finansowej | -291 | -152 | -70 | -35 |
| Przepływy razem | -5 603 | -9 159 | -1 341 | -2 135 |
| tys. PLN | tys. EUR | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wybrane dane finansowe | 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2017 | 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2017 |
| Aktywa razem | 66 909 | 73 607 | 56 653 | 15 899 | 17 648 | 13 426 |
| Zobowiązania i rezerwy na | 23 490 | 24 810 | 27 550 | 5 582 | 5 948 | 6 529 |
| zobowiązania | ||||||
| Zobowiązania długoterminowe | 10 861 | 11 025 | 11 467 | 2 581 | 2 643 | 2 717 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 2 319 | 3 326 | 6 080 | 551 | 797 | 1 441 |
| Kapitał własny | 43 419 | 48 797 | 29 103 | 10 317 | 11 699 | 6 897 |
| Kapitał zakładowy | 917 | 917 | 617 | 218 | 220 | 146 |
| Liczba akcji (w sztukach) | 9 168 574 | 9 168 574 | 6 168 574 | 9 168 574 | 9 168 574 | 6 168 574 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję | -0,59 | -2,71 | -0,93 | -0,14 | -0,63 | -0,21 |
| zwykłą (w PLN/w EUR) | ||||||
| Rozwodniony zysk (strata) netto na | -0,59 | -3,39 | -0,93 | -0,14 | -0,79 | 0,21 |
| jedną akcję zwykłą (w PLN/w EUR) | ||||||
| Wartość księgowa na jedną akcję | 4,74 | 5,32 | 4,72 | 1,13 | 1,27 | 1,12 |
| zwykłą (w PLN/w EUR) | ||||||
| Rozwodniona wartość księgowa na | 4,74 | 6,65 | 4,72 | 1,13 | 1,59 | 1,12 |
| jedną akcję zwykłą (w PLN/w EUR) | ||||||
| Zdeklarowana lub wypłacona | - | - | - | - | - | - |
| dywidenda na jedną akcję zwykłą | ||||||
| (w PLN/w EUR) |
Dane finansowe wykazane w EUR zostały przeliczone według następujących zasad:
- pozycje aktywów i pasywów według średniego kursu NBP na dzień 31.03.2018 4,2085 PLN/EUR, 31.03.2017 – 4,2198 PLN/EUR, 31.12.2017 – 4,1709 PLN/EUR;
- pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych po kursie będącym średnią arytmetyczną kursów średnich określonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca: za okres 1.01-31.03.2018 – 4,1784 PLN/EUR za okres 1.01-31.03.2017 – 4,2891 PLN/EUR, 01.01- 31.12.2017 – 4,2447 PLN/EUR.
1.2 BILANS
| AKTYWA | Nota | Stan na 31.03.2018 r. |
Stan na 31.12.2017 r. |
Stan na 31.03.2017 r. |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| A | AKTYWA TRWAŁE | 36 725 | 36 806 | 38 180 | ||
| I | WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE | 14 201 | 13 555 | 14 760 | ||
| 1. | Koszty zakończonych prac rozwojowych | 10 078 | 9 911 | 11 801 | ||
| Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne, w tym: | ||||||
| 2. | oprogramowanie komputerowe | - | - | - | ||
| 3. | Inne wartości niematerialne i prawne | 3 207 | 2 670 | 2 432 | ||
| 4. | Zaliczki na wartości niematerialne i prawne | 1 | 916 | 974 | 527 | |
| II | RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | 21 270 | 22 001 | 22 323 | ||
| 1. | Środki trwałe | 21 122 | 21 312 | 22 003 | ||
| a) | grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | 1 057 | 1 057 | 1 057 | ||
| budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii | ||||||
| b) | lądowej i wodnej | 8 265 | 8 352 | 8 793 | ||
| c) | urządzenia techniczne i maszyny | 11 086 | 11 157 | 11 271 | ||
| d) | środki transportu | 25 | 26 | 31 | ||
| e) | inne środki trwałe | 689 | 720 | 851 | ||
| 2. | Środki trwałe w budowie | 2 | 148 | 172 | 320 | |
| 3. | Zaliczki na środki trwałe | - | 517 | - | ||
| III | NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE | 110 | 88 | 81 | ||
| 1. | Od jednostek powiązanych | - | - | - | ||
| 2. | Od pozostałych jednostek, w których jednostka | - | - | - | ||
| posiada zaangażowanie w kapitale | ||||||
| 3. | Od pozostałych jednostek | 110 | 88 | 81 | ||
| IV | INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE | - | - | - | ||
| 1. | Nieruchomości | - | - | - | ||
| 2. | Wartości niematerialne i prawne | - | - | - | ||
| 3. | Długoterminowe aktywa finansowe | - | - | - | ||
| a) | w jednostkach powiązanych | - | - | - | ||
| - | udziały lub akcje | - | - | - | ||
| - - |
inne papiery wartościowe udzielone pożyczki |
- - |
- - |
- - |
||
| - | inne długoterminowe aktywa finansowe | - | - | - | ||
| w pozostałych jednostkach, w których jednostka | ||||||
| b) | posiada zaangażowanie w kapitale | - | - | - | ||
| - | udziały lub akcje | - | - | - | ||
| - | inne papiery wartościowe | - | - | - | ||
| - | udzielone pożyczki | - | - | - | ||
| - | inne długoterminowe aktywa finansowe | - | - | - | ||
| c) | w pozostałych jednostkach | - | - | - | ||
| - | udziały lub akcje | - | - | - | ||
| - | inne papiery wartościowe | - | - | - | ||
| - - |
udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe |
- - |
- - |
- - |
||
| 4. | Inne inwestycje długoterminowe | - | - | - | ||
| DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA | ||||||
| V | MIĘDZYOKRESOWE | 1 144 | 1 162 | 1 016 | ||
| 1. | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 198 | 248 | 66 | ||
| 2. | Inne rozliczenia międzyokresowe | 3 | 946 | 914 | 950 | |
| B | AKTYWA OBROTOWE | 30 184 | 36 801 | 18 473 | ||
| I | ZAPASY | 5 313 | 5 005 | 4 873 | ||
| 1. | Materiały | 393 | 468 | 320 | ||
| 2. | Półprodukty i produkty w toku | 142 | 150 | 94 |
| 3. | Produkty gotowe | 98 | 1 | 7 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 4. | Towary | 574 | 189 | 230 | ||
| 5. | Zaliczki na dostawy i usługi | 4 106 | 4 197 | 4 222 | ||
| II | NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE | 859 | 1 126 | 4 865 | ||
| 1. | Należności od jednostek powiązanych | - | - | - | ||
| a) - |
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy |
- - |
- - |
- - |
||
| - | powyżej 12 miesięcy | - | - | - | ||
| b) | inne | - | - | - | ||
| 2. Należności od pozostałych jednostek, w których | - | - | - | |||
| jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | ||||||
| a) | z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | - | - | - | ||
| - | do 12 miesięcy | - | - | - | ||
| - | powyżej 12 miesięcy | - | - | - | ||
| b) inne | - | - | - | |||
| 3. | Należności od pozostałych jednostek | 859 | 1 126 | 4 865 | ||
| a) | z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | 11 | 108 | 130 | ||
| - | do 12 miesięcy | 11 | 108 | 130 | ||
| - | powyżej 12 miesięcy | - | - | - | ||
| z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń | ||||||
| b) | społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych |
4 | 843 | 1 013 | 1 087 | |
| c) | inne | 5 | 5 | 3 648 | ||
| d) | dochodzone na drodze sądowej | - | - | - | ||
| III | INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE | 19 673 | 25 274 | 8 277 | ||
| 1. | Krótkoterminowe aktywa finansowe | 19 673 | 25 274 | 8 277 | ||
| a) | w jednostkach powiązanych | - | - | - | ||
| - | udziały lub akcje | - | - | - | ||
| - | inne papiery wartościowe | - | - | - | ||
| - | udzielone pożyczki | - | - | - | ||
| - | inne krótkoterminowe aktywa finansowe | - | - | - | ||
| b) | w pozostałych jednostkach | 168 | 166 | 40 | ||
| - | udziały lub akcje | - | - | - | ||
| - | inne papiery wartościowe | - | - | - | ||
| - | udzielone pożyczki | 168 | 166 | 40 | ||
| - | inne krótkoterminowe aktywa finansowe | - | - | - | ||
| c) | środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 19 505 | 25 108 | 8 237 | ||
| - | środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 188 | 37 | - | ||
| - | inne środki pieniężne | 5 | 19 317 | 25 071 | 8 237 | |
| - | inne aktywa pieniężne | - | - | - | ||
| 2. | Inne inwestycje krótkoterminowe | - | - | - | ||
| KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA | ||||||
| IV | MIĘDZYOKRESOWE | 6 | 4 339 | 5 396 | 458 | |
| C. | Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy | - | - | - | ||
| D. | Udziały i akcje własne | - | - | - | ||
| AKTYWA RAZEM | 66 909 | 73 607 | 56 653 |
| PASYWA | Nota | Stan na 31.03.2018 r. |
Stan na 31.12.2017 r. |
Stan na 31.03.2017 r. |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| A | KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY | 43 419 | 48 797 | 29 103 | ||
| I | KAPITAŁ (FUNDUSZ) PODSTAWOWY | 917 | 917 | 617 | ||
| II | KAPITAŁ (FUNDUSZ) ZAPASOWY, w tym: | 100 478 | 100 478 | 61 929 | ||
| - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) | 100 478 | 100 478 | 61 929 | |||
| ponad wartość nominalną udziałów (akcji) | ||||||
| III | KAPITAŁ (FUNDUSZ) Z AKTUALIZACJI WYCENY, w tym: | - | - | - | ||
| - z tytułu aktualizacji wartości godziwej | - | - | - | |||
| IV | POZOSTAŁE KAPITAŁY (FUNDUSZE) REZERWOWE, w | - | - | - | ||
| tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki |
- | - | - | |||
| - na udziały (akcje) własne | - | - | - | |||
| V | ZYSK (STRATA) Z LAT UBIEGŁYCH | -52 598 | -27 706 | -27 706 | ||
| VI | ZYSK (STRATA) NETTO | -5 378 | -24 892 | -5 737 | ||
| VII | ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU | |||||
| OBROTOWEGO (wielkość ujemna) | - | - | - | |||
| B | ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA | 23 490 | 24 810 | 27 550 | ||
| I | REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA | 375 | 374 | 265 | ||
| 1. | Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 25 | 29 | 8 | ||
| 2. | Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 310 | 310 | 257 | ||
| - | długoterminowa | 26 | 26 | 23 | ||
| - | krótkoterminowa | 284 | 284 | 234 | ||
| 3. | Pozostałe rezerwy | 40 | 35 | - | ||
| - | długoterminowe | - | - | - | ||
| - | krótkoterminowe | 40 | 35 | - | ||
| II | ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | 10 861 | 11 025 | 11 467 | ||
| 1. | Wobec jednostek powiązanych | - | - | - | ||
| Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka | ||||||
| 2. | posiada zaangażowanie w kapitale | - | - | - | ||
| 3. | Wobec pozostałych jednostek | 10 861 | 11 025 | 11 467 | ||
| a) | kredyty i pożyczki | 1 144 | 1 308 | 1 802 | ||
| b) | z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 9 717 | 9 717 | 9 665 | ||
| c) | inne zobowiązania finansowe | - | - | - | ||
| d) | zobowiązania wekslowe | - | - | - | ||
| e) | inne | - | - | - | ||
| III | ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | 7 | 2 319 | 3 326 | 6 080 | |
| 1. | Wobec jednostek powiązanych | - | - | 45 | ||
| a) | z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | - | - | 45 | ||
| - | do 12 miesięcy | - | - | 45 | ||
| - | powyżej 12 miesięcy | - | - | - | ||
| b) | inne | - | - | - | ||
| 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale |
- | - | - | |||
| a) | z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | - | - | - | ||
| - do 12 miesięcy | - | - | - | |||
| - powyżej 12 miesięcy | - | - | - | |||
| b) inne | - | - | - | |||
| 3. | Wobec pozostałych jednostek | 2 319 | 3 326 | 6 035 | ||
| a) | kredyty i pożyczki | 658 | 658 | 414 | ||
| b) | z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 788 | 788 | 264 | ||
| c) | inne zobowiązania finansowe | - | - | - |
| PASYWA RAZEM | 66 909 | 73 607 | 56 653 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| - | krótkoterminowe | 4 808 | 4 843 | 463 | ||
| - | długoterminowe | 5 127 | 5 242 | 9 275 | ||
| 2. | Inne rozliczenia międzyokresowe | 9 935 | 10 085 | 9 738 | ||
| 1. | Ujemna wartość firmy | - | - | - | ||
| IV | ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | 8 | 9 935 | 10 085 | 9 738 | |
| 4. | Fundusze specjalne | - | - | - | ||
| i) | inne | - | - | 4 737 | ||
| h) | z tytułu wynagrodzeń | 5 | 5 | 5 | ||
| g) | z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych |
189 | 190 | 179 | ||
| f) | zobowiązania wekslowe | - | - | - | ||
| e) | zaliczki otrzymane na dostawy i usługi | - | - | - | ||
| - | powyżej 12 miesięcy | - | - | - | ||
| - | do 12 miesięcy | 679 | 1 685 | 436 | ||
| d) | z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 679 | 1 685 | 436 | ||
1.3 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | Nota | 01.01.2018- 31.03.2018 |
01.01.2017- 31.12.2017 |
01.01.2017- 31.03.2017 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| A | Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i | 151 | 397 | 120 | |
| materiałów: | |||||
| od jednostek powiązanych | - | - | - | ||
| I Przychody netto ze sprzedaży produktów |
124 | 284 | 58 | ||
| II Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w |
27 | 113 | 62 | ||
| B | tym: | 82 | 653 | 130 | |
| jednostkom powiązanym | - | - | - | ||
| I Koszt wytworzenia sprzedanych produktów |
9 | 62 | 269 | 20 | |
| II Wartość sprzedanych towarów i materiałów |
20 | 384 | 110 | ||
| C | Zysk (strata) brutto ze sprzedaży [A-B] | 69 | -256 | -10 | |
| D | Koszty sprzedaży | 868 | 4 831 | 794 | |
| E | Koszty ogólnego zarządu | 4 066 | 16 587 | 4 071 | |
| F | Zysk (strata) ze sprzedaży [C-D-E] | -4 865 | -21 674 | -4 875 | |
| G | Pozostałe przychody operacyjne | 371 | 406 | 1 | |
| I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych |
- | - | - | ||
| II Dotacje |
88 | 351 | - | ||
| III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych |
283 | - | - | ||
| IV Inne przychody operacyjne |
- | 55 | 1 | ||
| H | Pozostałe koszty operacyjne | 10 | 507 | 2 913 | 877 |
| Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów | |||||
| I trwałych |
- | - | - | ||
| II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych |
21 | 168 | 183 | ||
| III Inne koszty operacyjne |
486 | 2 745 | 694 | ||
| I | Zysk (strata) z działalności operacyjnej [F+G-H] | -5 001 | -24 181 | -5 751 | |
| J | Przychody finansowe | 237 | 286 | 51 | |
| I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: |
- | - | - | ||
| a) od jednostek powiązanych, w tym: | - | - | - | ||
| - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | - | - | - | ||
| b) od pozostałych jednostek, w tym: | - | - | - | ||
| - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | - | - | - | ||
| II Odsetki, w tym: |
231 | 281 | 41 | ||
| od jednostek powiązanych | - | - | - | ||
| III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych |
- - |
- - |
- - |
||
| IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych |
- | - | - | ||
| V Inne |
6 | 5 | 10 | ||
| K | Koszty finansowe | 568 | 1 150 | 29 | |
| I Odsetki, w tym: |
568 | 1 150 | 29 | ||
| dla jednostek powiązanych | - | - | - | ||
| II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: |
- | - | - | ||
| - w jednostkach powiązanych | - | - | - | ||
| III Aktualizacja wartości aktywów finansowych |
- | - | - | ||
| IV Inne |
- | - | - | ||
| L | Zysk (strata) brutto [L+/-M] | -5 332 | -25 045 | -5 729 | |
| M | Podatek dochodowy | 46 | -153 | 8 | |
| N | Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia | - | - | - | |
| straty) | |||||
| O | Zysk (strata) netto [N-O-P] | -5 378 | -24 892 | -5 737 |
1.4 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| WYSZCZEGÓLNIENIE | Stan na 31.03.2018 r. |
Stan na 31.12.2017 r. |
Stan na 31.03.2017 r. |
||
| I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) | 48 797 | 34 840 | 34 840 | ||
| - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | ||
| - korekty błędów | - | - | - | ||
| I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach błędów |
48 797 | 34 840 | 34 840 | ||
| 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu | 917 | 617 | 617 | ||
| 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego | - | 300 | - | ||
| a) zwiększenie (z tytułu) | - | 300 | - | ||
| - wydania udziałów (emisji akcji) | - | 300 | - | ||
| b) zmniejszenie (z tytułu) | - | - | - | ||
| - umorzenia udziałów (akcji) | - | - | - | ||
| 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu | 917 | 917 | 617 | ||
| 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu | 100 478 | 61 929 | 61 929 | ||
| 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego | - | 38 549 | - | ||
| a) zwiększenie (z tytułu) | - | 40 200 | - | ||
| - emisji akcji (udziałów) powyżej wartości nominalnej | - | 40 200 | - | ||
| - podziału zysku (ustawowo) | - | - | - | ||
| -podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) | - | - | - | ||
| b) zmniejszenie (z tytułu) | - | 1 651 | - | ||
| - pokrycia kosztów pozyskania kapitału | - | - | - | ||
| - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu |
- 100 478 |
1 651 100 478 |
- 61 929 |
||
| 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu | - | - | - | ||
| - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | ||
| 3.1 Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny | - | - | - | ||
| a) zwiększenie (z tytułu) | - | - | - | ||
| b) zmniejszenie (z tytułu) | - | - | - | ||
| - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu |
- - |
- - |
- - |
||
| 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu | - | - | - | ||
| 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych | - | - | - | ||
| a) zwiększenie (z tytułu) | - | - | - | ||
| b) zmniejszenie (z tytułu) | - | - | - | ||
| 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu | - | - | - | ||
| 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu | -27 706 | -13 318 | -13 318 | ||
| 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu | - | - | - | ||
| - korekty błędów | - | - | - | ||
| - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach |
- - |
- - |
- - |
||
| a) zwiększenie (z tytułu) | - | - | - | ||
| - podziału zysku z lat ubiegłych | - | - | - | ||
| b) zmniejszenie (z tytułu) | - | - | - | ||
| 43 419 | 48 797 | 29 103 |
|---|---|---|
| 43 419 | 48 797 | 29 103 |
| - | - | - |
| -5 378 | -24 892 | -5 737 |
| - | - | - |
| -5 378 | -24 892 | -5 737 |
| -27 706 | ||
| -27 706 | ||
| - | ||
| -24 892 | -14 388 | -14 388 |
| -24 892 | -14 388 | -14 388 |
| -27 706 | -13 318 | -13 318 |
| - | - | - |
| - | - | - |
| -27 706 | -13 318 | -13 318 |
| - | - | - |
| - -52 598 -52 598 |
- -27 706 -27 706 |
1.5 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| WYSZCZEGÓLNIENIE | 01.01.2018- 31.03.2018 |
01.01.2017- 31.12.2017 |
01.01.2017- 31.03.2017 |
|
|---|---|---|---|---|
| A | Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||
| I | Zysk/ strata netto | -5 378 | -24 892 | -5 737 |
| II | Korekty razem: | 700 | -3 452 | -2 914 |
| 1 | Amortyzacja | 717 | 4 238 | 1 067 |
| 2 | Zyski/ Straty z tytułu różnic kursowych | - | - | - |
| 3 | Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 124 | 293 | 29 |
| 4 | Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | - | - | - |
| 5 | Zmiana stanu rezerw | 1 | 94 | -16 |
| 6 | Zmiana stanu zapasów | -307 | 447 | 579 |
| 7 | Zmiana stanu należności | 245 | 1 072 | -2 662 |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych ( z wyłączeniem | ||||
| 8 | pożyczek i kredytów) | -1 006 | -9 209 | -6 262 |
| 9 | Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 926 | -387 | 4 351 |
| 10 | Inne korekty | - | - | - |
| III | Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) | -4 678 | -28 344 | -8 651 |
| B | Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||
| I | Wpływy | - | - | - |
| 1 | Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
- | - | - |
| 2 | Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i | |||
| prawne | - | - | - | |
| 3 | Z aktywów finansowych, w tym: | - | - | - |
| a) | w jednostkach powiązanych | - | - | - |
| b) | w pozostałych jednostkach | - | - | - |
| - zbycie aktywów finansowych | - | - | - | |
| - dywidendy i udziały w zyskach | - | - | - | |
| - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | - | - | - | |
| - odsetki | - | - | - | |
| - inne wpływy z aktywów finansowych | - | - | - | |
| 4 | Inne wpływy inwestycyjne | - | - | - |
| II | Wydatki | 634 | 2 001 | 356 |
| Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych | ||||
| 1 | aktywów trwałych | 634 | 2 001 | 356 |
| Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i | ||||
| 2 | prawne | - | - | - |
| 3 | Na aktywa finansowe, w tym: | - | - | - |
| a) w jednostkach powiązanych | - | - | - | |
| b) w pozostałych jednostkach | - | - | - | |
| - nabycie aktywów finansowych | - | - | - | |
| 4 | - udzielone pożyczki długoterminowe Inne wydatki inwestycyjne |
- - |
- - |
- - |
| III | Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) | -634 | -2 001 | -356 |
| C | Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||
| I | Wpływy | - | 38 849 | - |
| 1 | Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału |
- | 38 849 | - |
| 3 Emisja dłużnych papierów wartościowych - - 4 Inne wpływy finansowe - - II Wydatki 291 792 152 1 Nabycie udziałów (akcji) własnych - - 2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli - - Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału 3 zysku - - 4 Spłaty kredytów i pożyczek 165 333 5 Wykup dłużnych papierów wartościowych - - 6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych - - |
- |
|---|---|
| - | |
| - | |
| - | |
| - | |
| - | |
| 83 | |
| - | |
| - | |
| 7 Udzielone pożyczki - 160 |
40 |
| 8 Odsetki 126 299 |
29 |
| 9 Inne wydatki finansowe - - |
- |
| III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -291 38 057 -152 |
|
| D Przepływy pieniężne netto razem (AIII+/-BIII+/-CIII) -5 603 7 712 -9 159 |
|
| E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -5 603 7 712 -9 159 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic |
|
| kursowych - - |
- |
| F Środki pieniężne na początek okresu 25 108 17 396 17 396 |
|
| G środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 19 505 25 108 8 237 |
o ograniczonej możliwości dysponowania - - -
2. INFORMACJE DODATKOWE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
2.1 ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU ZA I KWARTAŁ 2018 ROKU
Okres objęty sprawozdaniem
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres I kwartału od 1 stycznia 2018 roku do 31 marca 2018 roku. Dla danych przedstawionych w bilansie zaprezentowano dane na dzień 31 marca 2018 roku, 31 grudnia 2017 roku oraz 31 marca 2017 roku. Dla danych prezentowanych w rachunku zysków i strat, rachunku przepływów pieniężnych oraz zestawieniu zmian w kapitale własnym, zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres 3 miesięcy od 1 stycznia 2018 roku do 31 marca 2018 roku, 12 miesięcy od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku oraz 3 miesięcy od 1 stycznia 2017 roku do 31 marca 2017 roku.
Wykaz jednostek powiązanych ze Spółką
Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 18 października 2005 roku w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości § 2 pkt 6 oraz na podstawie MSR 24, podmioty powiązane ze Spółką w I kwartale 2018 roku to:
- Henryk Jaremek Wiceprezes Zarządu Spółki, prowadzący działalność gospodarczą pod firmą JARLOG Henryk Jaremek,
- Marcin Halicki Prezes Zarządu Spółki od dnia 17 października 2014 roku, prowadzący działalność gospodarczą pod firmą Marcin Halicki,
- Grehen Sp. z o.o. podmiot, w którym wspólnikiem jest Członek Rady Nadzorczej,
- Dr Zdrowie S.A. podmiot, w którym wspólnikiem jest Członek Rady Nadzorczej.
Omówienie przyjętych zasad rachunkowości.
Sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z Ustawą o rachunkowości (Dz.U. z roku 2018, poz. 395) Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim. Sprawozdanie zostało też sporządzone zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz.U. z 2017 r. poz. 277) z późniejszymi zmianami). Dane finansowe w sprawozdaniu finansowym wykazane zostały w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej. W związku z prezentacją sprawozdania w tysiącach złotych mogą wystąpić różnice w saldach lub pozycjach wynikające z zaokrągleń. Walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Spółki jest złoty polski (PLN). Za rok obrotowy uważa się rok kalendarzowy. Sprawozdanie finansowe za I kwartał 2018 roku zapewnia porównywalność danych.
Zasady rachunkowości stosowane przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego:
1. Wartości niematerialne i prawne
Wartości te ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia i umarza metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Odpisy amortyzacyjne dokonywane są począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu wpisania wartości niematerialnej i prawnej do ewidencji, do czasu zrównania odpisów amortyzacyjnych z wartością początkową lub zakończenia użytkowania określonego składnika wartości niematerialnych i prawnych.
Składniki majątkowe o jednostkowej cenie nabycia nieprzekraczającej 10 000 złotych zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych, i dokonuje jednorazowego odpisu wartości początkowej w miesiącu przyjęcia do użytkowania. W latach poprzednich kwota ta wynosiła 3 500 złotych.
Wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej równej 10 000 złotych lub wyższej, amortyzowane są metodą liniową. Stawka amortyzacyjna w wysokości 10% jest ustalona dla know-how zakupionego w celu zabezpieczenia własności technologii.
Spółka amortyzuje koszty zakończonych prac rozwojowych w okresie 5 lat czyli stawka 20% rocznie.
Do wartości niematerialnych i prawnych zalicza się również koszty zakończonych prac rozwojowych, jeżeli produkt lub technologia wytwarzania są ściśle ustalone, a dotyczące ich koszty prac rozwojowych wiarygodnie określone, techniczna przydatność produktu lub technologii została stwierdzona i odpowiednio udokumentowana i na tej podstawie jednostka podjęła decyzję o wytwarzaniu tych produktów lub stosowaniu technologii oraz koszty prac rozwojowych zostaną pokryte, według przewidywań, przychodami ze sprzedaży tych produktów lub zastosowania technologii. W przypadku zakończonych prac rozwojowych związanych bezpośrednio z rozwojem produktu, okres ich ekonomicznej użyteczności ustalany jest indywidualnie.
Koszty niezakończonych prac rozwojowych wykazywane są w pozycji czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów.
Do wartości niematerialnych i prawnych Spółka zalicza opłaty na ochronę patentową i ochronę znaków towarowych, które są związane z pracami rozwojowymi finalnej wersji urządzenia BRASTER Tester, na podstawie kosztów poniesionych na uzyskanie ochrony w poszczególnych krajach lub obszarach. Do czasu uzyskania ochrony znaku lub patentu koszty te są wykazywane w zaliczkach na wartości niematerialne i prawne. Wartość uzyskanej ochrony patentów i znaków towarowych powiązanych z pracami rozwojowymi (uzyskanie ochrony znaków towarowych np. BRASTER Tester, które będą związane z komercyjną wersją produktu) jest przenoszona na długoterminowe rozliczenia okresowe kosztów.
W bilansie wartości niematerialne i prawne zostały wykazane w wartości netto.
2. Środki trwałe, środki trwałe w budowie
Pozycje te wycenia się zgodnie z zasadami określonymi w Ustawie o rachunkowości w art. 28, według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy umorzeniowe, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym przyjęto do używania środek trwały, do końca tego miesiąca, w którym następuje zrównanie odpisów amortyzacyjnych z jego wartością początkową, lub w którym środek trwały przeznaczono do likwidacji, sprzedano lub stwierdzono jego niedobór.
Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania ich do użytkowania.
Środki trwałe o wartości początkowej równej 10 000 złotych lub wyższej amortyzowane są metodą liniową przy zastosowaniu stawek odpowiadających okresowi ich ekonomicznej użyteczności:
- grunty nie podlegają amortyzacji;
-
budynek produkcyjny 2,5%;
-
instalacje w budynku 10%;
- dla urządzeń technicznych i maszyn 10% i 36%;
- środki trwałe o początkowej wartości niższej niż 10 000 złotych podlegają amortyzacji jednorazowej w miesiącu przyjęcia do użytkowania.
Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.
Na dzień 31 marca 2018 roku, 31 grudnia 2017 roku i dzień 31 marca 2017 roku nie wystąpiła trwała utrata wartości środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Spółka podjęła decyzję, że środki trwałe tworzące linie produkcyjna amortyzowane są metoda naturalną.
3. Należności długoterminowe
Należności długoterminowe prezentowane są w kwocie wymaganej zapłaty o ile nie różnią się istotnie od wyceny według zamortyzowanego kosztu.
Odpisów aktualizujących wartość należności dokonuje się w oparciu o indywidualną ocenę prawdopodobieństwa ich zapłaty. Odpisy aktualizujące należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub finansowych - zależnie od rodzaju należności, której odpis dotyczy.
4. Inwestycje w nieruchomości i wartości niematerialne i prawne
Nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne zaliczane do inwestycji wykazuje się według zasad, stosowanych do środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, lub według ceny rynkowej bądź inaczej określonej wartości godziwej.
5. Długoterminowe aktywa finansowe
Udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych wykazuje się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości lub według wartości godziwej albo skorygowanej ceny nabycia – jeżeli dla danego składnika aktywów został określony termin wymagalności; wartość w cenie nabycia można przeszacować do wartości w cenie rynkowej, a różnicę z przeszacowania odnieść na kapitał z aktualizacji wyceny.
6. Zapasy
Zapasy wykazuje się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy. Na koniec okresu dokonuje się odpisów aktualizujących zapasy, jeśli wystąpią okoliczności uzasadniające ich dokonania. Odpis aktualizujący wartość zapasów odnoszony jest na pozostałe koszty operacyjne. Rozchody z magazynu towarów i wyrobów gotowych wyceniane są według FIFO. W pozycji zapasy ujmowane są udzielone zaliczki na poczet przyszłych dostaw towarów i usług. Spółka dokonuje odpisów aktualizujących wartość zapasów do ceny sprzedaży możliwej do uzyskania.
7. Należności krótkoterminowe
Należności krótkoterminowe prezentowane są w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożności. Odpisów aktualizujących wartość należności dokonuje się w oparciu o indywidualną ocenę prawdopodobieństwa ich zapłaty. Odpisy aktualizujące należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub finansowych - zależnie od rodzaju należności, której odpis dotyczy.
8. Krótkoterminowe aktywa finansowe (środki pieniężne i inne aktywa pieniężne)
- a) Instrumenty finansowe klasyfikuje się w dniu ich nabycia lub powstania do następujących kategorii:
- 1) aktywa finansowe i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu,
- 2) pożyczki udzielone i należności własne.
- 3) aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,
- 4) aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Aktywa finansowe, w tym zaliczone do aktywów instrumenty pochodne, wycenia się nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego, w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej bez jej pomniejszania o koszty transakcji, jakie jednostka poniosłaby, zbywając te aktywa lub wyłączając je z ksiąg rachunkowych z innych przyczyn, chyba że wysokość tych kosztów byłaby znacząca.
Pożyczki udzielone i należności własne, z wyjątkiem przeznaczonych do obrotu – w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy procentowej, niezależnie od tego, czy jednostka zamierza utrzymać je do terminu wymagalności czy też nie. Należności o krótkim terminie wymagalności, dla których nie określono stopy procentowej, można wycenić w kwocie wymaganej zapłaty, jeżeli ustalona za pomocą stopy procentowej przypisanej tej należności wartość bieżąca przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę nie różni się istotnie od kwoty wymaganej zapłaty.
Aktywa finansowe, dla których jest ustalony termin wymagalności – w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy procentowej.
Aktywa finansowe, dla których nie jest ustalony termin wymagalności – w cenie nabycia ustalonej w dniu nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników majątkowych.
Aktywa finansowe wycenia się w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników majątkowych, zaś zobowiązania finansowe – w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości otrzymanych innych składników majątkowych. Przy ustalaniu wartości godziwej na ten dzień bilansowy uwzględnia się poniesione przez jednostkę koszty transakcji.
b) Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych.
Wycena środków pieniężnych następuje według wartości nominalnej.
c) Inne środki pieniężne.
Wycena innych środków pieniężnych następuje według wartości nominalnej powiększonej o odsetki naliczonej na dzień bilansowy.
9. Kapitały własne
Kapitały własne ujmowane są w księgach z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki. Kapitał zakładowy wykazany jest w wysokości nominalnej zgodnie ze statutem Spółki oraz wpisem do KRS. Kapitał zapasowy obejmuje wartość agio ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. Kapitał rezerwowy tworzy się z podziału zysku, a także na podstawie uchwały o podwyższeniu kapitału podstawowego w okresie przejściowym (do czasu wpisu podwyższenia kapitału w Krajowym Rejestrze Sądowym, jeżeli wpis następuje w innym okresie bilansowym niż podjęcie uchwały o podwyższeniu kapitału) ewidencjonuje się podwyższenie kapitału zgodnie z datą uchwały. Z datą wpisu podwyższenia kapitału w
Krajowym Rejestrze Sądowym dokonuje się przeksięgowania kwoty podwyższenia z kapitału rezerwowego na kapitał podstawowy.
10. Wartość księgowa na akcję
Wartość księgowa na jedną akcję na dzień bilansowy jest to iloraz wartości kapitału własnego (aktywów netto) na dzień bilansowy i liczby zarejestrowanych akcji. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję na dzień bilansowy jest to iloraz wartości kapitału własnego (aktywów netto) na dzień bilansowy i średnioważonej liczby zarejestrowanych akcji zwykłych wyemitowanych w ciągu okresu oraz akcji, co do których podjęto uchwałę o emisji, w tym przyznanych warrantów.
11. Zysk na akcję
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres, przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez liczbę akcji zwykłych wyemitowanych na koniec okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres, przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnioważoną liczbę akcji zwykłych wyemitowanych w ciągu okresu oraz akcji, co do których podjęto uchwałę o emisji, w tym przyznanych warrantów.
12. Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy tworzone są na:
- a) pewne oraz o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować,
- b) koszty bieżącego okresu wyceniane w wysokości prawdopodobnych zobowiązań wynikających:
- ze świadczeń wykonanych na rzecz Spółki, których kwotę można wiarygodnie określić,
- ze świadczeń, które będą wykonane i zafakturowane w następnym roku obrotowym lecz dotyczą roku bieżącego.
Powstanie zobowiązania, na które uprzednio utworzono rezerwę, zmniejsza rezerwę. Spółka tworzy rezerwy na odprawy emerytalne, rentowe i pośmiertne oraz na niewykorzystane urlopy.
13. Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania w ciągu roku ujmowane są w wartości nominalnej. Na dzień bilansowy zobowiązania wyceniane są w skorygowanej cenie nabycia.
14. Zobowiązania finansowe
Wykazane w bilansie krótkoterminowe zobowiązania wycenia się w zależności od kategorii tych zobowiązań. Otrzymane pożyczki wycenia się w skorygowanej cenie nabycia. Zobowiązania finansowe ujmuje się w księgach rachunkowych w momencie otrzymania środków pieniężnych. Zobowiązania finansowe, z wyjątkiem pozycji zabezpieczanych, wycenia się w wysokości skorygowanej ceny nabycia. Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz instrumenty pochodne o charakterze zobowiązań wycenia się w wartości godziwej. Wyemitowane obligacje wycenia się w skorygowanej cenie nabycia.
15. Czynne i bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują koszty ponoszone lub ujęte w księgach w okresie bieżącym, które będą stanowiły koszty następnych okresów sprawozdawczych.
W pozycji długoterminowe rozliczenia międzyokresowe wykazuje się wartość uzyskanej ochrony patentów i ochrony znaków towarowych. Rozliczenie kosztów w czasie dokonywane jest począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu wprowadzenia danej ochrony patentu lub ochrony znaku do ewidencji księgowej. Ochronę patentową i ochronę znaków towarowych wprowadza się do ewidencji na podstawie informacji o uzyskaniu prawomocnej ochrony na terytorium danego kraju lub obszaru. Okres rozliczania kosztów ochrony patentowej oraz ochrony znaków towarowych jest ustalany indywidualnie na okres nie krótszy niż okres trwania ochrony. Rozliczenie kosztów w czasie do czasu trwania prac rozwojowych jest odnoszone w koszty prac rozwojowych.
W pozycji krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazuje się koszty niezakończonych prac rozwojowych dotyczące testów, prac nad rozwojem technologii i produktu, opracowania oprogramowania oraz rozliczenia w czasie kosztów ochrony patentów i opłat za ochronę znaków towarowych.
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazuje się według cen nabycia. Rozliczenia międzyokresowe przychodów dotyczą abonamentów zapłaconych z góry.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują środki otrzymane z dotacji na sfinansowanie prac rozwojowych. Kwoty zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów zwiększają pozostałe przychody operacyjne proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych kosztów prac rozwojowych. Rozliczenia międzyokresowe przychodów wykazuje się w wartości nominalnej, z zachowaniem zasady ostrożności.
16. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rezerwę na podatek dochodowy tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z wystąpieniem dodatnich różnic przejściowych. Przejściowe różnice dodatnie powodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasad ostrożności.
Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązującego w roku powstania obowiązku podatkowego, to jest w roku realizacji różnic przejściowych. Rezerwa na podatek dochodowy oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wykazywane są oddzielnie.
17. Aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych
Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych przelicza się według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy.
Kurs średni NBP wynosił na dzień:
| 31.03.2018 | 4,2085 PLN/EUR |
|---|---|
| 31.12.2017 | 4,1709 PLN/EUR |
| 31.03.2017 | 4,2198 PLN/EUR |
Kurs średni NBP w okresie:
| 01.01.2018 -31.03.2018 | 4,1784 PLN/EUR |
|---|---|
| 01.01.2017 -31.12.2017 | 4,2447 PLN/EUR |
| 01.01.2017 -31.03.2017 | 4,2891 PLN/EUR |
18. Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. W przychodach ze sprzedaży ujmowane są przychody powstające w toku zwykłej działalności operacyjnej tj. przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów.
Przychody ze sprzedaży produktów i materiałów ujmowane są w momencie dostawy, gdy na nabywcę zostanie przeniesione ryzyko i korzyści wynikające z praw własności. Przychody ze sprzedaży wykazuje się w kwotach netto. Przychody ze sprzedaży usług dotyczą abonamentów i pakietów badań. Abonamenty oraz pakiety badań opłacone z góry na następne okresy wykazywane są jako rozliczenia międzyokresowe przychodów i rozliczane liniowo za opłacony okres
19. Koszty operacyjne
Koszty operacyjne są ujmowane w okresie, którego dotyczą. Ewidencja kosztów prowadzona jest w układzie rodzajowym i kalkulacyjnym.
20. Podatek dochodowy
Podatek wykazany w rachunku zysków i strat obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego jest naliczone zgodnie z przepisami podatkowymi. Wykazana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnice pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego.
2.2 OPIS DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI
BRASTER Spółka Akcyjna (w dalszej części sprawozdania zwana "Spółka", "Emitent" lub BRASTER) została utworzona w 2008 roku przez grupę pięciu naukowców jako spółka celowa dla przeprowadzenia badań przemysłowych współfinansowanych z grantu europejskiego w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka POIG 1.4-4.1, a następnie wdrożenia do produkcji wyniku tych badań. Zespół naukowy BRASTER opracował przełomowy sposób zastosowania ciekłych kryształów w diagnostyce raka, a także stworzył unikalny w skali świata wyrób medyczny do domowego, samodzielnego badania piersi – "System Domowej Profilaktyki Raka Piersi Braster - System Braster" (dalej: "System", "System BRASTER", "Urządzenie", "Produkt"). W październiku 2016 roku Emitent zakończył etap wdrożeniowy polegający na budowie infrastruktury produkcyjnej i rozpoczął sprzedaż Urządzenia na rynku polskim. Następnym krokiem milowym w rozwoju Spółki było rozpoczęcie w 2017 roku ekspansji zagranicznej na wybranych rynkach.
| Firma: | BRASTER S.A. |
|---|---|
| Siedziba i adres: | ul. Cichy Ogród 7, Szeligi 05-850 Ożarów Mazowiecki |
| Telefon: | +48 22 295 03 50 |
| Poczta elektroniczna: | [email protected] |
| Strona internetowa: | www.braster.eu |
| Sąd rejestrowy: | Sąd Rejonowy dla M. St. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy |
| Krajowego Rejestru Sądowego | |
| KRS: | 0000405201 |
| NIP: | 521-349-66-48 |
| REGON: | 141530941 |
| Animator rynku: | Dom Maklerski BDM S.A.; Alior Bank - Biuro Maklerskie S.A. |
| PKD: | Produkcja urządzeń, instrumentów oraz wyrobów medycznych, włączając |
| dentystyczne (PKD 3250Z) | |
| Oddziały: | Spółka nie posiada oddziałów |
Tabela nr 1: Podstawowe dane
BRASTER Spółka Akcyjna powstała z przekształcenia Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością. W dniu 2 grudnia 2011 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników podjęło uchwałę o przekształceniu Spółki pod firmą: BRASTER Sp. z o.o. w spółkę akcyjną oraz o zmianie statutu. Zmianę firmy Spółki na obecną tj. BRASTER S.A. zarejestrowano w dniu 13 grudnia 2011 roku. Akcje Spółki zostały wprowadzone do obrotu publicznego w alternatywnym systemie obrotu NewConnect 20 grudnia 2012 roku. Natomiast od 24 czerwca 2015 roku, akcje Spółki notowane są na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Zgodnie z klasyfikacją Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. BRASTER S.A. został zaklasyfikowany do sektora sprzęt i materiały medyczne.
Podstawowy przedmiot działalności Spółki
Głównym produktem i usługą Emitenta jest sprzedaż unikalnego w skali świata wyrobu medycznego przeznaczonego do domowego, samodzielnego badania piersi – "System Domowej Profilaktyki Raka Piersi Braster - System Braster" umożliwiającego wczesne wykrywanie raka piersi u kobiet.
Badanie za pomocą Urządzenia polega na analizie rozkładu temperatury piersi kobiety, umożliwiając identyfikację chorobowo zmienionych obszarów. Odpowiedź organizmu na rozpoczęcie procesu kancerogenezy to podwyższona temperatura, w związku z czym regularna obserwacja gruczołów piersiowych u kobiet umożliwia kontrolę ich funkcjonowania oraz identyfikację zmian patologicznych na wczesnym etapie. Urządzenie daje możliwość rejestracji obrazów termograficznych powstających po przyłożeniu matrycy do piersi oraz ich transfer
do systemu telemedycznego dzięki bezprzewodowej łączności z urządzeniem posiadającym zainstalowaną aplikację mobilną (smartfon, tablet). System telemedyczny przekazuje otrzymane obrazy termograficzne do oceny i analizy przez system automatycznej interpretacji oparty na algorytmach sztucznej inteligencji. Kolejnym krokiem jest przesłanie do użytkowniczki Systemu BRASTER powiadomienia o dokonaniu analizy nadesłanych termogramów. Po każdym badaniu kobieta otrzymuje informację dotyczącą jego poprawności i wyniku. W przypadku zarejestrowania niepokojących obrazów termicznych system informuje o konieczności zgłoszenia się do lekarza w celu wykonania dalszej diagnostyki.
Poniższy rysunek przedstawia Wyrób Medyczny BRASTER.
Rysunek nr 3: Wyrób Medyczny BRASTER
Na kompleksowy System Braster składają się następujące elementy:
- Urządzenie do badania piersi;
- aplikacja mobilna;
- platforma telemedyczna;
- system telemedyczny;
- System Automatycznej Interpretacji obrazów termograficznych i centrum telemedyczne.
Poniższy rysunek przedstawia funkcjonowanie Systemu BRASTER
Rysunek nr 4: Schemat funkcjonowania Systemu BRASTER
Urządzenie do badania piersi
Badanie Urządzeniem daje możliwość wczesnego wykrywania i monitorowania nieprawidłowości w organizmie poprzez detekcję i rejestrację rozkładu temperatury na badanej powierzchni ciała. Urządzenie składa się z głowicy zawierającej termograficzną matrycę ciekłokrystaliczną i nowoczesny układ optyczny. Zakres responsywności termicznej jest zaprogramowany na wykrywanie zmian nowotworowych. W Urządzeniu wykorzystane zostały ciekłe kryształy – związki chemiczne łączące w sobie właściwości cieczy oraz krystalicznych ciał stałych, które wykorzystane zostały do stworzenia unikatowej receptury mieszanin ciekłokrystalicznych dedykowanych do zastosowań w diagnostyce raka piersi. Opracowana technologia wykorzystuje zjawisko selektywnego odbijania światła w funkcji temperatury, co oznacza, że ciekłe kryształy zostały tak dobrane, aby przy określonej temperaturze odbijać światło o określonej długości fali widzianej okiem ludzkim jako kolory czerwony, zielony i niebieski. Przy wykorzystaniu unikalnej technologii hermetyzacji mieszanin ciekłokrystalicznych produkowana jest folia termograficzna chemicznie i biologicznie obojętna dla skóry człowieka. Badanie za pomocą Urządzenia polega na analizie rozkładu temperatury piersi pacjentki umożliwiając identyfikację chorobowo zmienionych obszarów.
Dzięki zastosowanej technologii, termografia kontaktowa jest bezpieczną oraz nieinwazyjną metodą badania, w której nie wykorzystuje się szkodliwego dla zdrowia pacjentek promieniowania rentgenowskiego. Badanie wykonane za pomocą Urządzenia jest badaniem bezbolesnym i niepowodującym dyskomfortu, który towarzyszy badaniom wykonywanym za pomocą innych urządzeń, np. mammografu. Urządzenie zapewnia bezpieczeństwo i łatwość stosowania, nie wymaga dodatkowego zasilania elektrycznego, jest wielokrotnego użytku, a folia wykorzystywana do produkcji matrycy termograficznej jest chemicznie i biologicznie obojętna dla skóry człowieka. Konsumencka wersja Urządzenia została stworzona w oparciu o najlepsze światowe wzorce oraz zgodnie z wymaganiami koniecznymi do spełnienia w celu uzyskania certyfikatu CE oraz pozytywnej opinii amerykańskiej agencji U.S. Food and Drug Administration (FDA). Projekt konsumenckiej wersji Urządzenia zapewniła holenderska firma Pezy Group, natomiast za industrializację i produkcję Urządzenia odpowiada ROSTI Polska – Spółka zależna szwedzkiego koncernu ROSTI Group, który jest liderem w dziedzinie przetwórstwa tworzyw sztucznych i produkcji kontraktowej.
Poniższa grafika przedstawia zdjęcie Urządzenia.
Rysunek nr 5: Urządzenie BRASTER
Aplikacja mobilna
Aplikacja, instalowana przez użytkowniczki na urządzeniach mobilnych (smartfony, tablety), bezpośrednio współpracuje z Urządzeniem oraz z centralnym systemem telemedycznym. Umożliwia ona dostęp do indywidualnego profilu użytkowniczki, a przejrzysty, prosty i intuicyjny interfejs połączony z minimalną liczbą punktów decyzyjnych umożliwia zaoferowanie kobietom łatwego przekazu z wyników badania. Aplikacja ma kluczowe znaczenie w procesie obsługi badań wykonywanych za pomocą Urządzenia i jest odpowiedzialna za całościowy proces komunikacji z kobietą. Za jej pośrednictwem jest możliwe m.in. zbieranie informacji zdrowotnych (ankieta medyczna) i sterowanie badaniem (np. dobór matrycy, czas wygrzewania i relaksacji). Ponadto aplikacja pozwala na interaktywne wsparcie kobiety w procedurze badania poprzez ilustracje i komendy głosowe.
Platforma telemedyczna
Platforma telemedyczna umożliwia dostęp do indywidualnego profilu użytkownika z poziomu przeglądarki internetowej i pozwala na sprawdzenie wyników badań bez konieczności wychodzenia z domu. Serwis zawiera materiały pomocnicze i wsparcie użytkowania produktu. Ponadto umożliwia kontakt z centrum telemedycznym.
System telemedyczny
System telemedyczny odpowiada za koordynację procesów informatycznych związanych z badaniem, zakupami i obsługą klienta. Do jego kluczowych funkcji należy przesyłanie informacji pomiędzy Urządzeniem, serwerem, systemem automatycznej interpretacji oraz zespołem medycznym, a także zapewnienie komunikacji indywidualnego profilu użytkowniczki ze sklepem internetowym oraz z centrum obsługi klienta. Poszczególne elementy komunikują się między sobą udostępniając wzajemnie informacje niezbędne do funkcjonowania całego systemu. Ponadto system telemedyczny umożliwia gromadzenie oraz przechowywanie nadesłanych badań termograficznych i zapewnia dostęp do tych badań lekarzom z centrum telemedycznego.
System telemedyczny jest skalowalny i łatwy do rozbudowy, zapewnia wysoką wydajność, szybkość reakcji, bezpieczeństwo i obsługę internetowych płatności. Ponadto, na podstawie analizy trendów i zachowań użytkowników, ruchu na portalu internetowym i w aplikacji mobilnej oraz jakości danych docierających do centrum, Spółka posiada możliwość optymalizacji oferty usług oraz dostosowanie jej do potrzeb i wymagań kobiet.
Poniższy rysunek przedstawia działanie systemu telemedycznego.
Rysunek nr 6: Uproszczony schemat systemu telemedycznego
System automatycznej interpretacji obrazów termograficznych i centrum telemedyczne
Użytkowniczka Systemu BRASTER otrzymuje automatyczny wynik w ramach wykupionego pakietu badań. W przypadku wyniku automatycznego, komputerowe algorytmy automatycznej analizy i interpretacji badania zintegrowane z centralnym systemem telemedycznym przetwarzają materiał pochodzący z każdego badania wykonanego w domu przez użytkowniczkę. Kobieta otrzymuje wynik w postaci wygenerowanego automatycznie raportu z badania termograficznego, zawierający stopień ryzyka wystąpienia patologii oraz rekomendację dalszego postępowania. System Automatycznej Interpretacji ("SAI") obrazów termograficznych powstał we współpracy z Instytutem Systemów Elektronicznych Politechniki Warszawskiej, a jego skuteczność jest porównywalna do innych standardowych metod diagnostycznych (USG, mammografia). Zamiarem Emitenta jest ciągłe podnoszenie parametrów Systemu Automatycznej Interpretacji badań. System ten wykorzystuje komputerowe metody sztucznej inteligencji i posiada zdolność uczenia się, dlatego niezwykle istotne jest ciągłe poszerzanie zbioru obrazów termograficznych poddawanych analizie.
2.3 OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ EMITENTA W OKRESIE, KTÓREGO DOTYCZY RAPORT WRAZ Z WYKAZEM NAJWAŻNIEJSZYCH ZDARZEŃ ICH DOTYCZĄCYCH
W I kwartale 2018 roku w Spółce miały miejsce zdarzenia, które w sposób znaczący wpłynęły na działalność Emitenta. Poniżej Spółka przedstawia najważniejsze z nich.
Realizacja strategii rozwoju BRASTER na lata 2015-2021 w zakresie ekspansji zagranicznej i rozwoju działalności w obszarze telemedycyny
W I kwartale 2018 roku Spółka konsekwentnie realizowała strategię rozwoju Spółki i kontynuowała działania zmierzające do rozwoju sprzedaży zarówno w Polsce jak i za granicą. Prowadzono intensywne prace związane z wejściem Systemu BRASTER na kolejne rynki zagraniczne. Na każdym z rynków zewnętrznych prowadzone rozmowy są na innym etapie zaawansowania – od wstępnych, do obejmujących już ustalenie szczegółów modelu biznesowego (np. sprzedaż konsumencka vs. sprzedaż do placówek medycznych, które będą świadczyć usługi kobietom) czy przygotowanie umów dystrybucyjnych. Sam proces wprowadzenia produktu na rynek obejmuje wiele elementów i obszarów, począwszy od uzyskania akceptacji środowiska medycznego dla nowego wyrobu
medycznego, poprzez ustalenie modelu biznesowego atrakcyjnego zarówno dla Spółki, jak i dystrybutora, przeprowadzenie certyfikacji i uzyskanie zgód lokalnych urzędów, opracowanie planu marketingowego, a kończąc na uwzględnieniu modelu finansowania służby zdrowia na danym rynku (wydatki ponoszone przez kobiety z własnych środków vs. refundacja przez państwo lub ubezpieczycieli). Skuteczne wprowadzenie tak zaawansowanego wyrobu medycznego wymaga jednoczesnego spełnienia w/w warunków. W momencie ich finalizacji Spółka opublikuje stosowny komunikat o zaistniałym zdarzeniu. Ponadto jednym z elementów, który związany jest z wejściem na rynki zagraniczne to prace zmierzające do uzyskania rejestracji Systemu BRASTER, tam gdzie jest to niezbędne do rozpoczęcia sprzedaży.
W okresie sprawozdawczym Emitent prowadził procesy rejestracyjne Systemu BRASTER na wyselekcjonowanych wcześniej rynkach, takie jak:
- prowadzenie prac związanych z rejestracją Systemu BRASTER w Brazylii pozytywne przejście audytu miejsca wytwarzania zgodnie z wymaganiami INMETRO (certyfikat został wystawiony w dniu 26 kwietnia 2018 roku). Emitent zakończył certyfikację bezpieczeństwa – CB Scheme w TÜV Rheinland (certyfikat został wystawiony w dniu 2 maja 2018 roku). Obecnie trwa przygotowywanie aplikacji rejestracyjnej w celu jej złożenia w brazylijskim urzędzie ANVISA;
- rozpoczęcie prac zmierzających do rejestracji Systemu BRASTER w Meksyku, RPA, Indiach oraz na Ukrainie;
- podjęcie decyzji o wprowadzeniu modelu BRASTER Professional, przeznaczonego do wykorzystywania w gabinetach medycznych na rynku amerykańskim i ponowne zgłoszeniu wniosku na podstawie procedury "Traditional 510(k)". W związku z powyższym opracowywany jest suplement do procedury "Pre-Submission" w celu doprecyzowania z FDA zakresu badań klinicznych i użyteczności Systemu BRASTER w odniesieniu do Urządzenia BRASTER Professional. Po otrzymaniu odpowiedzi, Emitent podejmie kroki zmierzające do złożenia aplikacji i rejestracji Urządzenia BRASTER Professional w USA na podstawie procedury "Traditional 510(k)", która opiera się na wykazaniu podobieństwa zgłaszanego wyrobu (ang. substantial equivalence, SE), pod kątem przeznaczenia i zastosowanej technologii, do wyrobu (ang. predicate device) uprzednio dopuszczanego do obrotu przez FDA.
Zarząd pragnie podkreślić, iż I kwartał 2018 roku był okresem, w którym zespół BRASTER rozwijał także Centra BRASTER na terenie całej Polski. Centra BRASTER powstają przy placówkach medycznych, gdzie pod okiem profesjonalisty (lekarza ginekologa, pielęgniarki) kobiety mogą przeprowadzić "wstępne" badanie i przekonać się, że jest ono bezbolesne i łatwe w wykonaniu. Ponadto w w/w Centrach możliwe jest również dokonanie zakupu Urządzenia BRASTER. Na dzień publikacji niniejszego raportu widać zainteresowanie Urządzeniem BRASTER w postaci zwiększenia się liczby spływających do Spółki "wstępnych" badań z Centrów BRASTER. Poza tym zebrane doświadczenie oraz uzyskane opinie od środowiska medycznego wskazują na coraz większą przychylność lekarzy dla Systemu BRASTER Professional. Powyższy model biznesowy cieszy się również zainteresowaniem na wielu rynkach zagranicznych, chociażby w Chinach, Indiach czy Korei Południowej, gdzie Spółka obecnie prowadzi rozmowy z potencjalnymi partnerami. W związku z powyższym w kolejnym kwartale Spółka będzie prowadziła prace nad rozwojem Systemu BRASTER Professional i jego jak najszybszym komercyjnym wprowadzeniu, zarówno w Polsce, jak i na świecie.
Ponadto Zespół BRASTER sukcesywnie stara się dotrzeć do środowiska medycznego i zbudować świadomość istnienia Systemu BRASTER zarówno na rynku rodzimym jak i zagranicznym. Od początku 2018 roku uczestniczyliśmy w 10 konferencjach międzynarodowych i krajowych dotyczących raka piersi. Na wszystkich tego typu wydarzeniach widać ogromne zainteresowanie naszym produktem, szczególnie w modelu "professional". Co więcej z wielu stron słychać uznanie w kierunku wykorzystania tak innowacyjnej technologii w samobadaniu piersi.
Data Wydarzenie
Dział medyczny na bieżąco spotyka się z przedstawicielami środowisk medycznych, stowarzyszeń, czy też z naukowcami. Poza tym regularnie, średnio raz na tydzień, kontaktujemy się z przedstawicielami zagranicznych środowisk medycznych wykorzystując telekonferencje, videokonferencje.
Poniższa tabela przedstawia udział BRASTER w różnego rodzaju wydarzeniach mających miejsce w I kwartale 2018 roku.
| Konferencje medyczne | |
|---|---|
| 11.01.2018 r. | X Jubileuszowe Sympozjum Naukowe Young Women, Warszawa |
| 15-16.01.2018 r. | The first UK Interdisciplinary Breast Cancer Symposium, Londyn |
| 15-18.02.2018 r. | The International Multidisciplinary Breast Cancer Conference, Dubai |
| 28.02-04.03. 2018 r | European Congress of Radiology, Wiedeń |
| 21-23.03.2018 r. | EBCC11 – European Breast Cancer Conference, Barcelona |
| 21-23.03.2018 r. | The EBCC 11- European Breast Cancer Conference 11, Barcelona |
| 10-11.04.2018 r. | VI Ogólnopolska Wymiana Doświadczeń Branży Medycznej, konferencja TÜV |
| Nord, Gdynia | |
| 13-15.04.2018 r. | XXI Meeting of the Polish Society of Medical Thermology Combined with the |
| European Association of Thermology, Zakopane | |
| 21.04.2018 r. | Międzynarodowa Konferencja Diagnostyka i Leczenie Raka Piersi, Falenty |
| 01-03.2018 r. | Ginekologia 2018 – cykl konferencji (styczeń-marzec 2018) |
Tabela nr 2: Udział BRASTER w różnego rodzaju wydarzeniach w I kwartale 2018 roku
| Inne wydarzenia | |
|---|---|
| 14.01.2018 r. | Wielka Orkiestra Świątecznej Pomocy |
| 08.03.2018 r. | Konferencja Zdrowie Kobiety |
| 10.03.2018 r. | I Świętokrzyski onkopiknik dla kobiet w Kielcach |
| 11.03.2018 r. | Prezentacja BRASTERA podczas Biegu kobiet w Szczecinie |
| 24.03.2018 r | Zdrowie na Szpilkach |
| 24.03.2018 r. | Zdrowa kobieta na MOC |
| 01-03.2018 r. | Promocja BRASTERA podczas 5 eventów organizowanych przez Fundację Onkocafe |
Uruchomienie sprzedaży na rynku zagranicznym za pośrednictwem platformy internetowej
W okresie sprawozdawczym Emitent uruchomił pierwszą internetową platformę sprzedażową umożliwiającą sprzedaż Systemu BRASTER online na rynku holenderskim. Uruchomieniu sprzedaży towarzyszyć będzie przygotowana na ten cel kampania promocyjna online. Promocja będzie prowadzona z wykorzystaniem m.in. narzędzi Google Adwords, mediów społecznościowych, a także holenderskich influencerów, którzy na swoich blogach będą relacjonować użytkowanie Systemu. Zdaniem Spółki stworzenie anglojęzycznej wersji e-sklepu pozwoli Emitentowi na ekspansję na kolejne rynki zagraniczne. Zważywszy, iż System BRASTER to unikatowy produkt, jego sprzedaż poprzez kanał e-commerce na rynku holenderskim będzie pilotażem umożliwiającym jeszcze lepsze poznanie preferencji użytkowniczek i odpowiednie dostosowanie oferty. Powyższe działanie to realizacja przyjętej strategii ekspansji, polegającej na budowaniu mocnej pozycji Spółki na rynku e-commerce.
INNOMED
Emitent w okresie sprawozdawczym realizował umowę z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju (dalej: "NCBiR") na realizację Projektu pt. "Opracowanie innowacyjnego w skali świata urządzenia Tester BRASTER przeznaczonego do cyfrowej rejestracji obrazów termograficznych patologii gruczołu piersiowego kobiet oraz badania porównujące skuteczność urządzenia względem standardowych metod diagnostycznych raka piersi" w ramach programu INNOMED (dalej: "INNOMED"). Powyższy Projekt Spółka realizuje wspólnie z Uniwersytetem Jagiellońskim – Collegium Medicum (dalej: "UJCM"). W ramach Projektu, Spółka rozbuduje bazę obrazów termograficznych, na podstawie której stworzy algorytmy do analizy obrazów i komputerowego wspomagania diagnostyki. UJCM odpowiedzialny jest za przeprowadzenie na grupie ponad 2 000 kobiet badań potwierdzających skuteczność ciekłokrystalicznej termografii kontaktowej.
W I kwartale 2018 roku kontynuowano rekrutację pacjentek. Na dzień 16 maja 2018 roku do badania zostało zrekrutowanych 2 058 kobiet. Ponadto została zamknięta rekrutacja grupy A czyli pacjentek w wieku 18-49 lat, u których wykonano USG piersi i u których kategoria końcowej oceny badania wg. skali BI-RADS wyniosła 4b, 4c lub 5. Zebrany w trakcie badania materiał umożliwi Spółce poprawę istniejących algorytmów wykorzystywanych do analizy termogramów, a tym sam przyczyni się do udoskonalenia Urządzenia.
Emitent podpisał Aneks nr 4/2018 (dalej: "Aneks") datowany na 26 kwietnia 2018 roku z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju do umowy INNOMED/I/14/NCBIR/2014 zawartej w dniu 16 października 2014 roku. Przedmiotem Aneksu jest między innymi zapis dotyczący daty zakończenia projektu. Zgodnie z zapisami Aneksu projekt będzie realizowany od 1 maja 2014 roku do 31 grudnia 2018 roku. Zmiana dotycząca przesunięcia terminu zakończenia projektu wynika z wniosku Uniwersytetu Jagiellońskiego - Collegium Medicum. Prolongaty wymaga jedno z zadań realizowanych przez Uniwersytet.
Otrzymanie nagrody w prestiżowym rankingu "Giełdowa Spółka Roku 2017"
Spółka zajęła I miejsce w prestiżowym rankingu "Giełdowa Spółka Roku 2017" organizowanym przez dziennik "Puls Biznesu", w kategorii "Innowacyjność produktu i usługi". Nagroda ta jest ważna dla Spółki, gdyż przyznawana przez stu specjalistów rynku kapitałowego – analityków, maklerów i doradców inwestycyjnych reprezentujących domy i biura maklerskie, towarzystwa ubezpieczeniowe, fundusze emerytalne, inwestycyjne i powiernicze, departamenty kapitałowe banków oraz firmy konsultingowe.
Decyzje Urzędów Patentowych o przyznaniu patentu
Emitent otrzymał informację o udzieleniu przez Urząd Patentowy w Indonezji patentu na wynalazek pt.: "Mieszanina związków ciekłokrystalicznych, układ trzech mieszanin ciekłokrystalicznych oraz ich zastosowanie" – oznaczony numerem urzędowym: P.390 320.
Ponadto Urząd Patentowy w Indiach wydał decyzję o udzieleniu patentu na wynalazek pt.: "Mieszanina związków ciekłokrystalicznych, układ trzech mieszanin ciekłokrystalicznych oraz ich zastosowanie" oraz "Ciekłokrystaliczna emulsja typu olej w wodzie i sposób wytwarzania ciekłokrystalicznej emulsji".
2.4 OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE MAJĄCYCH ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia o nietypowym charakterze, mające wpływ na uzyskane przez Spółkę wyniki finansowe.
2.5 OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI EMITENTA W PREZENTOWANYM CZASIE
Ze względu na etap rozwoju Spółki, nie występuje sezonowość ani cykliczność działalności.
2.6 KWOTA I RODZAJ POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA KAPITAŁ WŁASNY, WYNIK NETTO LUB PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WARTOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia o nietypowym charakterze.
2.7 INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW DO WARTOŚCI NETTO MOŻLIWEJ DO UZYSKANIA I ODWRÓCENIU ODPISÓW Z TEGO TYTUŁU
| AKTYWA | Stan na 31.03.2018 |
Stan na 31.12.2017 r. |
Stan na 31.03.2017 |
|
|---|---|---|---|---|
| I | Zapasy | 5 313 | 5 005 | 4 873 |
| 1. | Materiały | 393 | 468 | 320 |
| 2. | Półprodukty i produkty w toku | 142 | 150 | 94 |
| 3. | Produkty gotowe | 110 | 13 | 80 |
| Odpis aktualizujący wartość wyrobów gotowych w magazynie | -12 | -12 | -73 | |
| Wartość PG pomniejszona o odpis aktualizujący | 98 | 1 | 7 | |
| 4. | Towary | 574 | 451 | 445 |
| Odpis aktualizujący wartość towarów w magazynie | - | -262 | -215 | |
| Wartość towarów pomniejszona o odpis aktualizujący | 574 | 189 | 230 | |
| 5. | Zaliczki na dostawy | 4 106 | 4 197 | 4 222 |
2.8 INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH, RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH LUB INNYCH AKTYWÓW ORAZ ODWRÓCENIU TAKICH ODPISÓW
W okresie sprawozdawczym aktywa finansowe, rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i prawne oraz inne rzeczowe aktywa trwałe nie wymagały przeszacowania. Nie wystąpiła konieczność tworzenia odpisów aktualizujących, ani odwracania takich zapisów.
2.9 INFORMACJE O UTWORZENIU, ZWIĘKSZENIU, WYKORZYSTANIU I ROZWIĄZANIU REZERWY
W I kwartale 2018 roku utworzono nową rezerwę w kwocie 5 tys. zł w związku z usługami doradczymi na rzecz Emitenta. Spółka nie wykorzystała rezerwy w wysokości 35 tys. PLN na usługę badania sprawozdania finansowego za rok 2017.
| Zmiana stanu rezerw na zobowiązania | 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2017 |
|---|---|---|---|
| a) stan na początek okresu | 35 | 20 | 20 |
| b) zwiększenia z tytułu: | 5 | 35 | - |
| - rezerwa na usługi doradcze | 5 | 35 | - |
| c) wykorzystanie z tytułu: | - | 20 | 20 |
| - rezerwa na usługi doradcze | - | 20 | 20 |
| - rezerwa na zobowiązania sporne | - | - | - |
| d) rozwiązanie rezerwy z tytułu: | - | - | - |
| - rezerwa na usługi doradcze sporne | - | - | - |
| e) stan na koniec okresu | 40 | 35 | - |
2.10 INFORMACJE O REZERWACH I AKTYWACH Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
Na dzień 31 marca 2018 roku rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynosiła 25 tys. PLN, natomiast aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynosiły 198 tys. PLN.
2.11 INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH NABYCIA I SPRZEDAŻY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH
W okresie sprawozdawczym Emitent realizował zakupy na kwotę 634 tys. PLN dotyczące zakupu i wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych.
2.12 INFORMACJE O ISTOTNYM ZOBOWIĄZANIU Z TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH
Na dzień 31 marca 2018 roku nie wystąpiły znaczące zobowiązania poza opisanymi w niniejszym sprawozdaniu.
2.13 INFORMACJA O ISTOTNYCH ROZLICZENIACH Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych.
2.14 WSKAZANIE KOREKT BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW
W okresie sprawozdawczym nie stwierdzono błędów w poprzednich okresach. Nie zaszła konieczność dokonywania korekt.
2.15 INFORMACJE NA TEMAT ZMIAN SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE MAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW FINANSOWYCH I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH JEDNOSTKI, NIEZALEŻNIE OD TEGO CZY TE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA SĄ UJĘTE W WARTOŚCI GOSPODARCZEJ CZY W SKORYGOWANEJ CENIE NABYCIA
Nie nastąpiła zmiana sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności mająca wpływ na wartość godziwą aktywów Spółki.
2.16 INFORMACJE O NIESPŁACENIU KREDYTU LUB POŻYCZEK LUB NARUSZENIU ISTOTNYCH POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU LUB POŻYCZKI, W ODNIESIENIU DO KTÓREGO NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH DO KOŃCA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO
W okresie sprawozdawczym nie odnotowano niespłaconych kredytów lub pożyczek ani naruszeń istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki. W I kwartale 2018 roku Emitent spłacał kredyty zaciągnięte w roku obrotowym 2016.
| Tabela nr 8: Zestawienie umów pożyczek i kredytów obowiązujących w Spółce na dzień 31 marca 2018 roku | |
|---|---|
| Lp. | Rodzaj Umowy | Rodzaj i wysokość stopy procentowej |
Kwota kredytu/ pożyczki (w tys. PLN) |
Termin obowiązywania |
Saldo na dzień 31 marca 2018 r. (w tys. PLN) |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Kredyt Inwestycyjny | WIBOR 3M + marża | 1.300 | 12.12.2016 - | 1.219 |
| Banku | 31.12.2021 | ||||
| 2. | Kredyt Obrotowy | Według zmiennej | 1.000 | 12.12.2016 – | 583 |
| stopy procentowej | 31.12.2019 |
2.17 TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
W okresie sprawozdawczym Emitent nie zawierał transakcji z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe.
2.18 W PRZYPADKU INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH WYCENIANYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ-INFORMACJA O ZMIANIE SPOSOBU JEJ USTALANIA
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiła zmiana sposobu ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych.
2.19 INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIANY KLASYFIKACJI AKTYWÓW FINANSOWYCH W WYNIKU ZMIANY CELU LUB WYKORZYSTANIU TYCH AKTYWÓW
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiła zmiana sposobu ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych.
2.20 INFORMACJA DOTYCZĄCA EMISJI, WYKUPU I SPŁATY NIE UDZIAŁOWYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH
W okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonywała emisji, wykupu i spłat nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.
2.21 INFORMACJA DOTYCZĄCA WYPŁACONEJ DYWIDENDY, ŁĄCZNIE I W PRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJĘ, Z PODZIAŁEM NA AKCJE ZWYKŁE I UPRZYWILEJOWANE
W okresie sprawozdawczym Spółka nie deklarowała wypłaty ani nie wypłacała dywidendy.
2.22 WSKAZANIE ZDARZEŃ, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU, NA KTÓRY SPORZĄDZONO KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE, NIE UJĘTE W TYM SPRAWOZDANIU A MOGĄCE W ZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE EMITENTA
Dodatkowych istotnych czynników, oprócz tych opisanych w punkcie 2.3 Emitent nie dostrzega.
2.23 INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO
W prezentowanym okresie nie wystąpiły zmiany zobowiązań warunkowych ani aktywów warunkowych.
2.24 INNE INFORMACJE MOGĄCE W ISTOTNY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ I WYNIKU FINANSOWEGO EMITENTA
Dodatkowych istotnych czynników, oprócz tych opisanych w punkcie 2.3 Emitent nie dostrzega.
2.25 DODATKOWE NOTY DO POZYCJI BILANSOWYCH I RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
Nota 1. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
| Opłaty wykazane w zaliczkach dotyczą następujących patentów i znaków towarowych: | ||||
|---|---|---|---|---|
| Ochrona patentów i znaków towarowych | 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2017 | |
| Zaliczki: | 916 | 974 | 527 | |
| - Patent 050004 | 45 | 56 | 56 | |
| - Patent 050005 | 18 | 31 | 29 |
| - Patent 050990 | 55 | 50 | 95 |
|---|---|---|---|
| - Patent 064445 | 45 | 45 | 45 |
| - znak towarowy CTM012122172 | 49 | 49 | 54 |
| - znak towarowy Z 412900 | 7 | 7 | 9 |
| - znak towarowy Z 412901 | 58 | 58 | 101 |
| - znak towarowy Z 412902 | 60 | 61 | 99 |
| - zaliczki udzielone na inne prace | 579 | 617 | 39 |
W pozycji tej są wykazane między innymi opłaty na ochronę patentową i ochronę znaków towarowych, które są związane z pracami rozwojowymi finalnej wersji urządzenia BRASTER Tester, na podstawie kosztów poniesionych na uzyskanie ochrony w poszczególnych krajach lub obszarach. Do czasu uzyskania ochrony znaku lub patentu koszty te są wykazywane w zaliczkach na wartości niematerialne i prawne. Wartość uzyskanej ochrony patentów i znaków towarowych powiązanych z pracami rozwojowymi (uzyskanie ochrony znaków towarowych np. BRASTER Tester, które będą związane z komercyjną wersją produktu) jest przenoszona na długoterminowe rozliczenia okresowe kosztów.
Lista praw ochronnych do patentów i znaków towarowych:
- patent 050004 - "Ciekłokrystaliczna emulsja typu olej w wodzie i sposób wytwarzania ciekłokrystalicznej emulsji (ang.: "Liquid – crystal emulsion oil in water type and a preparation method of the liquid – crystal emulsion");
- patent 050005 - "Mieszanina związków ciekłokrystalicznych, układ trzech mieszanin ciekłokrystalicznych oraz ich zastosowanie" (ang.: "Mixture of liquid-crystal compounds, system of three liquid-crystal mixtures and their use");
- patent 0500990 - "Zestaw trzech mieszanin ciekłokrystalicznych i jego zastosowanie do wykrywania anomalii termicznych oraz sposób diagnozowania tych anomalii" (ang.: "A device for imaging, recording and saving thermographic image, a system of three liquid crystal used by this device and its application for the detection of thermal anomalies, and method of diagnostinc these anomalies");
- patent 064445 - "Urządzenie do kontroli kalibracji termochromowych matryc ciekłokrystalicznych, sposób kontrolii kalibracji termochromowych matryc ciekłokrystalicznych oraz zastosowanie urządzenia do kontroli kalibracji termochromowych matryc ciekłokrystalicznych" (ang.: "A device for controlling the calibration of thermochromic liquid crystal matrices and the use of said device to control the calibration of thermochromic liquid crystal matrices").
- Znak Towarowy Z.412900 - BREAST LIFE TESTER
- Znak Towarowy Z.412901 - BRASTER SCANNER
- Znak Towarowy Z.412902 - BRASTER TESTER
- Znak Towarowy CTM 012122172 - BRASTER BREAST LIFE TESTER
Nota 2. Środki trwałe w budowie
| Środki trwałe w budowie | 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2017 |
|---|---|---|---|
| - nakłady na modyfikację Urządzenia BRASTER | - | - | 168 |
| - nakłady na doposażenie laboratorium | 148 | 147 | 152 |
| - nakłady na modyfikację formy wtryskowej | - | 25 | - |
| Razem | 148 | 172 | 320 |
Nota 3. Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe
W pozycji tej jest wykazywana wartość uzyskanej już ochrony patentów i znaków towarowych powiązanych z pracami rozwojowymi.
| Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe | 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2017 |
|---|---|---|---|
| Prawo ochronne do patentów i znaków towarowych: | 944 | 911 | 944 |
| - Patent 050004 | 333 | 329 | 352 |
| - Patent 050005 | 384 | 349 | 375 |
| - Patent 050030 | 44 | 44 | - |
| Razem: | 946 | 914 | 950 |
|---|---|---|---|
| Koszty innych okresów: | 2 | 3 | 6 |
| - znak graficzny BRASTER EU | 73 | 75 | 84 |
| - znak towarowy Z 412902 | 26 | 27 | 31 |
| - znak towarowy Z 412901 | 27 | 28 | 33 |
| - znak towarowy Z 412900 | 2 | 2 | 3 |
| - znak towarowy CTM012122172 | 55 | 57 | 66 |
Nota 4. Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń
| Należności od pozostałych jednostek z tytułu podatków, dotacji ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych |
31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2017 |
|---|---|---|---|
| - podatek VAT | 843 | 1 013 | 1 087 |
| - należności z tytułu rozliczenia dotacji od PARP | - | - | - |
| - należności z tytułu rozliczenia dotacji od NCBiR INNOMED | - | - | - |
| Razem | 843 | 1 013 | 1 087 |
Nota 5.Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
| Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych: | 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2017 |
|---|---|---|---|
| - środki pieniężne na rachunkach bieżących | 188 | 37 | 26 |
| - środki na rachunku lokat | 19 007 | 24 890 | 8 170 |
| - naliczone na dzień bilansowy odsetki od lokat | 122 | 144 | 41 |
| Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych razem | 19 317 | 25 071 | 8 237 |
W tabeli powyżej w pozycji środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wykazane są otrzymane przez Spółkę zaliczki na realizację projektów dofinansowywanych z PARP i NCBIR.
W pozycji inne aktywa pieniężne wykazano środki własne Spółki znajdujące się na koniec okresu sprawozdawczego na lokatach bankowych wraz z odsetkami naliczonymi do dnia bilansowego.
Nota 6. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2017 |
|---|---|---|---|
| a) czynne rozliczenia międzyokresowe, w tym: | 4 339 | 5 396 | 458 |
| - ubezpieczenia | 64 | 93 | 59 |
| - domeny internetowe | - | - | 1 |
| - prenumeraty | - | - | - |
| - koszty innych okresów | 25 | 513 | 29 |
| - prace rozwojowe, inne | 5 | 545 | 307 |
| - podatek VAT do odliczenia w przyszłych okresach | - | - | 62 |
| - środki przekazane Collegium Medicum Uniwersytetu Jagiellońskiego | 4 245 | 4 245 | - |
| Razem | 4 339 | 5 396 | 458 |
Nota 7. Zobowiązania krótkoterminowe
| Zobowiązania krótkoterminowe | 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2017 |
|---|---|---|---|
| a) wobec jednostek powiązanych | - | - | 45 |
| b) wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada | |||
| zaangażowanie w kapitale | - | - | - |
| c) wobec pozostałych jednostek | 2 319 | 3 326 | 6 035 |
| - kredyty i pożyczki | 658 | 658 | 414 |
| - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 788 | 788 | 264 |
| - z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: | 679 | 1685 | 436 |
| do 12 miesięcy | 679 | 1685 | 436 |
|---|---|---|---|
| powyżej 12 miesięcy | - | - | - |
| - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych i innych | |||
| tytułów publicznoprawnych | 189 | 190 | 179 |
| - z tytułu wynagrodzeń | 5 | 5 | 5 |
| - inne według tytułów: | - | - | 4 737 |
| pozostałe rozrachunki z dostawcami | - | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 2 319 | 3 326 | 6 080 |
Nota 8. Inne rozliczenia międzyokresowe
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2017 |
|---|---|---|---|
| Długoterminowe | 5 127 | 5 242 | 9 275 |
| Rozliczenie abonamentów | 25 | 10 | 72 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu otrzymanej dotacji na realizację projektu BREASTLIFE ze środków europejskich |
3 815 | 3 815 | 9 203 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu otrzymanej dotacji na | |||
| realizację projektu INNOMED ze środków NCBiR | 1 223 | 1 353 | - |
| Refundacja PARP | 64 | 64 | - |
| Krótkoterminowe | 4 808 | 4 843 | 463 |
| Rozliczenie abonamentów zapłaconych za 24 m-ce | 124 | 200 | 137 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu otrzymanej refundacji | |||
| środków trwałych w budowie projektu BREASTLIFE ze środków europejskich | 320 | 78 | - |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu otrzymanej dotacji na | |||
| realizację projektu INNOMED ze środków NCBiR | 4364 | 4565 | 326 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu otrzymanej zaliczki na | - | - | - |
| realizacje projektu BREASTLIFE ze środków europejskich 4.1 | - | - | |
| Razem krótko i długoterminowe | 9 935 | 10 085 | 9 738 |
Nota 9. Koszty operacyjne według rodzaju
| 01.01.2018 - | 01.01.2017 - | 01.01.2017 - | |
|---|---|---|---|
| Koszty według rodzaju | 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2017 |
| a) amortyzacja | 717 | 4 238 | 1 067 |
| b) zużycie materiałów i energii | 241 | 848 | 238 |
| c) usługi obce | 2 183 | 8 977 | 1 679 |
| d) podatki i opłaty | 124 | 561 | 128 |
| e) wynagrodzenia | 1 549 | 5 758 | 1 376 |
| f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 273 | 927 | 235 |
| g) pozostałe koszty rodzajowe z tytułu: | 477 | 2 674 | 717 |
| - podróże służbowe | 69 | 487 | 69 |
| - reprezentacja i reklama | 306 | 1 338 | 487 |
| - pozostałe | 102 | 850 | 161 |
| Koszty według rodzaju razem | 5 564 | 23 983 | 5 440 |
| Zmiana stanu zapasów, produktów na własne potrzeby jednostek | |||
| (wielkość ujemna ) | -568 | -2 296 | -555 |
| Koszty sprzedaży (wielkość ujemna ) | -868 | -4 831 | -794 |
| Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna ) | -4 066 | -16 587 | -4 071 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 62 | 269 | 20 |
Usługi doradcze świadczone przez Członków Zarządu Spółki BRASTER są wykazywane w pozycji wynagrodzenia.
Nota 10. Pozostałe koszty operacyjne
| 01.01.2018 - | 01.01.2017 - | 01.01.2017 - | |
|---|---|---|---|
| Pozostałe koszty operacyjne | 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2017 |
| a) utworzenie rezerwy: | - | - | - |
| b) utylizacja półproduktów | - | 363 | 145 |
| c) aktualizacja wartości magazynów | - | 147 | 183 |
| d) aktualizacja wartości należności | 21 | 21 | - |
| e) pozostałe koszty | 7 | 505 | 5 |
| f) niewykorzystane moce produkcyjne | 466 | 1 877 | 544 |
| g) ponadnormatywne koszty produkcji | 13 | - | - |
| Pozostałe koszty operacyjne razem | 507 | 2913 | 877 |
3. POZOSTAŁE INFORMACJE DO RAPORTU KWARTALNEGO
3.1 INFORMACJE O BRASTER S.A.
3.1.1 OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ SPÓŁKI
BRASTER S.A. nie posiada jednostek zależnych i nie tworzy grupy kapitałowej.
3.1.2 WSKAZANIE SKUTKÓW ZMIAN W STRUKTURZE JEDNOSTKI GOSPODARCZEJ
Emitent w okresie sprawozdawczym nie dokonywał zmian polegających na połączeniu, przejęciu lub sprzedaży jednostek gospodarczych.
3.1.3 ORGANY SPÓŁKI
Zarząd
Na dzień 31 marca 2018 roku oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania skład Zarządu przedstawia się następująco:
- Marcin Halicki Prezes Zarządu,
- Henryk Jaremek Wiceprezes Zarządu,
- Konrad Kowalczuk Członek Zarządu.
Rada Nadzorcza
Na dzień 31 marca 2018 roku oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej przedstawia się następująco:
-
Łukasz Rozdeiczer -Kryszkowski Sekretarz Rady Nadzorczej,
-
Radosław Wesołowski Członek Rady Nadzorczej,
- Tadeusz Wesołowski Przewodniczący Rady Nadzorczej,
- Krzysztof Rudnik Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
- Michał Wnorowski Członek Rady Nadzorczej,
- Grzegorz Pielak Członek Rady Nadzorczej,
- Krzysztof Kaczmarczyk Członek Rady Nadzorczej.
3.2 AKCJONARIUSZE POSIADAJĄCY CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY GŁOSÓW NA DZIEŃ PRZEKAZANIA RAPORTU KWARTALNEGO, WRAZ ZE WSKAZANIEM ZMIAN W STRUKTURZE WŁASNOŚCI ZNACZĄCYCH PAKIETÓW AKCJI EMITENTA W OKRESIE OD PRZEKAZANIA POPRZEDNIEGO RAPORTU OKRESOWEGO
Na dzień 31 marca 2018 roku oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania kapitał zakładowy Spółki, zgodnie z wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego, wynosi 916.857,40 PLN i dzieli się na 9.168.574 akcje.
Poniższy rysunek przedstawia wysokość kapitału zakładowego BRASTER na dzień publikacji niniejszego sprawozdania w podziale na serie i ilość akcji. Akcje serii A, B, C, D, E, F, H i I są wprowadzone do obrotu na rynku regulowanym i nie są uprzywilejowane w rozumieniu przepisów KSH (na każdą akcję serii A, B, C, D, E, F, H i I przypada jeden głos).
Rysunek nr 2: Kapitał zakładowy BRASTER na dzień publikacji niniejszego sprawozdania w podziale na akcje
Poniższe tabele przedstawiają strukturę akcjonariatu Spółki według stanu na dzień 31 marca 2018 roku oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania.
Tabela 9: Struktura akcjonariatu Emitenta, ze wskazaniem akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu, na dzień publikacji raportu rocznego w dniu 06.04.2018 r.
| Akcjonariusz | Liczba akcji | % akcji | Liczba głosów |
% głosów na WZ |
|---|---|---|---|---|
| Investors TFI S.A.* | 941 779 | 10,28% | 941 779 | 10,28% |
| AVIVA TFI S.A. | 897 000 | 9,78% | 897 000 | 9,78% |
| Powszechne Towarzystwo Emerytalne PZU S.A.** |
810 000 | 8,83% | 810 000 | 8,83% |
| Pozostali akcjonariusze | 6 519 795 | 71,11% | 6 519 795 | 71,11% |
| Razem | 9 168 574 | 100,00% | 9 168 574 | 100,00% |
* liczba akcji podana w oparciu o zawiadomienie otrzymane od akcjonariusza z dnia 6 lipca 2016 roku oraz liczbę akcji objętą przez Akcjonariusza w serii I, Emitent nie posiada innych informacji od Akcjonariusza;
**liczba akcji podana w oparciu o zawiadomienie otrzymane od akcjonariusza z dnia 30 czerwca 2016 roku oraz liczbę akcji objętą przez Akcjonariusza w serii I; Emitent nie posiada innych informacji od Akcjonariusza.
Tabela nr 10: Struktura akcjonariatu Emitenta, ze wskazaniem akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% głosów na walnym zgromadzeniu na dzień publikacji niniejszego raportu.
| Akcjonariusz | Liczba akcji | % akcji | Liczba głosów |
% głosów na WZ |
|---|---|---|---|---|
| Investors TFI S.A.* | 941 779 | 10,28% | 941 779 | 10,28% |
| AVIVA TFI S.A. | 897 000 | 9,78% | 897 000 | 9,78% |
| Powszechne Towarzystwo Emerytalne PZU S.A.** |
810 000 | 8,83% | 810 000 | 8,83% |
| Pozostali akcjonariusze | 6 519 795 | 71,11% | 6 519 795 | 71,11% |
| Razem | 9 168 574 | 100,00% | 9 168 574 | 100,00% |
* liczba akcji podana w oparciu o zawiadomienie otrzymane od akcjonariusza z dnia 6 lipca 2016 roku oraz liczbę akcji objętą przez Akcjonariusza w serii I, Emitent nie posiada innych informacji od Akcjonariusza;
**liczba akcji podana w oparciu o zawiadomienie otrzymane od akcjonariusza z dnia 30 czerwca 2016 roku oraz liczbę akcji objętą przez Akcjonariusza w serii I; Emitent nie posiada innych informacji od Akcjonariusza.
W okresie od dnia publikacji raportu rocznego za 2017 rok do dnia publikacji raportu za I kwartał 2018 roku nie miały miejsca zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji Spółki.
3.3 STAN POSIADANIA AKCJI PRZEZ OSOBY ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE NA DZIEŃ PRZEKAZANIA RAPORTU KWARTALNEGO WRAZ ZE WSKAZANIEM ZMIAN W STANIE POSIADANIA W OKRESIE PRZEKAZANIA OD POPRZEDNIEGO RAPORTU OKRESOWEGO
Stan posiadania akcji Spółki bezpośrednio przez osoby zarządzające i nadzorujące przedstawiają poniższe tabele
| przekazania raportu rocznego w dniu 6 kwietnia 2018 r. | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Akcjonariusz | Liczba akcji | % akcji | Liczba głosów | % głosów | |
| Marcin Halicki – Prezes Zarządu | 102 779 | 1,12% | 102 779 | 1,12% | |
| Henryk Jaremek – Wiceprezes Zarządu | 158 220 | 1,73% | 158 220 | 1,73% | |
| Konrad Kowalczuk – Członek Zarządu | 11 500 | 0,13% | 11 500 | 0,13% | |
| Tadeusz Wesołowski – Przewodniczący Rady Nadzorczej |
3 078 | 0,03% | 3 078 | 0,03% | |
| Grzegorz Pielak – Członek Rady Nadzorczej | 123 077 | 1,34% | 123 077 | 1,34% |
Tabela nr 11: Stan posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające i nadzorujące BRASTER S.A. na dzień przekazania raportu rocznego w dniu 6 kwietnia 2018 r.
Tabela nr 12: Stan posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające i nadzorujące BRASTER S.A. na dzień publikacji niniejszego raportu
| Akcjonariusz | Liczba akcji | % akcji | Liczba głosów | % głosów |
|---|---|---|---|---|
| Marcin Halicki – Prezes Zarządu | 102 779 | 1,12% | 102 779 | 1,12% |
| Henryk Jaremek – Wiceprezes Zarządu | 158 220 | 1,73% | 158 220 | 1,73% |
| Konrad Kowalczuk – Członek Zarządu | 11 500 | 0,13% | 11 500 | 0,13% |
| Tadeusz Wesołowski – Przewodniczący Rady Nadzorczej |
3 078 | 0,03% | 3 078 | 0,03% |
| Grzegorz Pielak – Członek Rady Nadzorczej | 123 077 | 1,34% | 123 077 | 1,34% |
ZATRUDNIENIE
Na dzień 31 marca 2018 roku zatrudnienie w Spółce wynosiło 78 osób. Zarząd po przeanalizowaniu kosztów i korzyści, podjął decyzję, aby ograniczyć część prac zlecanych podmiotom zewnętrznym (outsourcing) i realizować je za pomocą własnych pracowników. Takie działanie ma na celu poprawę efektywności i obniżenie kosztów zewnętrznych.
Poniższy rysunek przedstawia liczbę zatrudnionych osób na dzień 31 grudnia 2017 roku, 31 marca 2017 roku, 31 marca 2018 roku oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania.
| Stan na dzień | Liczba zatrudnionych | Umowa | Umowa o | Usługi | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| na umowę o pracę | zlecenie | dzieło | Doradcze | ||
| 31 marca 2017 r. | 51 | 16 | 3 | 9 | 79 |
| 31 grudnia 2017 r. | 50 | 15 | 3 | 13 | 81 |
| 31 marca 2018 r. | 51 | 13 | 2 | 12 | 78 |
| 16 maja 2018 r. | 52 | 14 | 2 | 12 | 80 |
Tabela nr 8: Liczba zatrudnionych osób na dzień 31 grudnia 2017 roku, 31 marca 2017 roku, 31 marca 2018 roku oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania
Poniższy rysunek przedstawia poziom zatrudnienia w Spółce w podziałach na działy (uwzględnione zostały umowy o pracę i umowy usług doradczych) na dzień 31 marca 2017 roku oraz 31 marca 2018 roku.
Tabela nr 9: Struktura zatrudnienia w Spółce w podziałach na działy (uwzględnione zostały umowy o pracę i umowy usług doradczych) na dzień 31 marca 2017 roku oraz 31 marca 2018 roku
| Struktura zatrudnienia w podziale na działy | 31.03.2018 | 31.03.2017 |
|---|---|---|
| Badania i rozwój | 3 | 3 |
| Informatyka | 1 | 1 |
| Dział Medyczny | 6 | 5 |
| Telemedycyna | 7 | 5 |
| Rozwój produktu | 1 | 2 |
| Marketing | 6 | 5 |
| E-Commerce | 3 | 0 |
| Produkcja | 14 | 14 |
| Zarząd (powołanie, umowa o pracę) | 3 | 3 |
| Sprzedaż | 7 | 9 |
| Dział Certyfikacji i Zarządzania Systemem Jakości | 2 | 3 |
| Księgowość, Kadry, Relacje Inwestorskie | 6 | 5 |
| Administracja | 4 | 5 |
| Razem | 63 | 60 |
3.4 WSKAZANIE ISTOTNYCH POSTĘPOWAŃ TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ
W I kwartale 2018 roku, jak również do dnia przekazania przedmiotowego raportu okresowego, nie toczyły się, ani nie toczą się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej żadne postępowania dotyczące zobowiązań albo wierzytelności Emitenta.
- 3.5 INFORMACJE O UDZIELENIU PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ OD NIEJ ZALEŻNĄ PORĘCZEŃ KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB UDZIELENIU GWARANCJI – ŁĄCZNIE JEDNEMU PODMIOTOWI LUB JEDNOSTCE ZALEŻNEJ OD TEGO PODMIOTU, JEŻELI ŁĄCZNA WARTOŚĆ ISTNIEJĄCYCH PORĘCZEŃ LUB GWARANCJI JEST ZNACZĄCA W okresie sprawozdawczym zdarzenia takie nie wystąpiły.
- 3.6 INNE INFORMACJE, KTÓRE ZDANIEM BRASTER S.A. SĄ ISTOTNE DLA OCENY JEGO SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO I ICH ZMIAN ORAZ INFORMACJE, KTÓRE SĄ ISTOTNE DLA OCENY MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ BRASTER S.A.
W związku z wczesnym etapem rozwoju Spółki oraz faktem, iż Spółka uruchomiła sprzedaż Urządzenia w dniu 19 października 2016 roku, obecnie nie są generowane przychody na poziomie pozwalającym na pokrycie kosztów funkcjonowania Spółki. W konsekwencji Emitent obserwuje w swojej działalności ryzyko płynności rozumiane jako brak (w tym również przejściowy) wystarczającej ilości środków pieniężnych lub aktywów płynnych pozwalających na kontynuowanie działalności. Do czasu pełnej komercjalizacji Urządzenia, także na rynkach zagranicznych i osiągnięcia etapu, w którym generowane będą dodatnie przepływy gotówkowe z działalności operacyjnej, Spółka będzie uzależniona od zewnętrznych źródeł finasowania, w tym emisji akcji lub obligacji. Ewentualne zatem ograniczenie dostępu Spółki do źródła finansowania w postaci emisji akcji lub obligacji przed pełną komercjalizacją Produktu na rynkach zagranicznych może spowodować opóźnienia lub niemożność regulowania zobowiązań zarówno handlowych, jak i finansowych oraz stanowić zagrożenie dla kontynuacji działalności Spółki.
W razie zaistnienia niekorzystnych zjawisk w obszarze ryzyka płynności może wystąpić przejściowe obniżenie wypłacalności, konieczność uzyskania pomostowego finansowania o wysokim koszcie obsługi oraz powstawanie zaległości płatniczych, co może mieć istotny negatywny wpływ na działalność Spółki, jej sytuację finansową oraz perspektywy rozwoju.
3.7 WSKAZANIE CZYNNIKÓW, KTÓRE W OCENIE SPÓŁKI BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ BRASTER S.A. WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO KWARTAŁU
Dodatkowych istotnych czynników, oprócz tych opisanych w punkcie 2.3 Emitent nie dostrzega.
3.8 STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH PROGNOZ WYNIKÓW NA DANY ROK, W ŚWIETLE WYNIKÓW ZAPREZENTOWANYCH W RAPORCIE KWARTALNYM W STOSUNKU DO WYNIKÓW PROGNOZOWANYCH
Zarząd BRASTER S.A. nie podawał do publicznej wiadomości prognoz dotyczących wyników finansowych Spółki na rok 2018.
Sporządzono: Szeligi, 16.05.2018 r.
Marcin Halicki Prezes Zarządu
………………………………. ………………………………. ………………………………. Henryk Jaremek Wiceprezes Zarządu
Konrad Kowalczuk Członek Zarządu