AI assistant
Braster S.A. — Interim / Quarterly Report 2018
Sep 21, 2018
5545_rns_2018-09-21_cb29e344-789d-4104-9d83-14bed9018294.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
Skrócone sprawozdanie finansowe BRASTER S.A. sporządzone na dzień 30.06.2018 r. i za pierwsze półrocze 2018 roku
______________________________________________________________________________
BRASTER Spółka Akcyjna z siedzibą w Szeligach
| 1. | BRASTER S.A. |
4 |
|---|---|---|
| 1.1 | PODSTAWOWE DANE SPÓŁKI |
4 |
| 1.2 | PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI | 4 |
| 2. | WYNIKI FINANSOWE BRASTER S.A. |
9 |
| 2.1 | PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE |
9 |
| 2.1.1 | WYBRANE DANE FINANSOWE, ZAWIERAJĄCE PODSTAWOWE POZYCJE SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO (RÓWNIEŻ PRZELICZONE NA EURO) |
9 |
| 2.1.2 | BILANS10 | |
| 2.1.4 | ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 15 |
|
| 2.1.5 | RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 17 |
|
| 2.1.6 | DODATKOWE NOTY DO POZYCJI BILANSOWYCH RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT19 | |
| 2.2.1 | ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU ZA I PÓŁROCZE 2018 ROKU22 |
|
| 3. | DZIAŁALNOŚĆ BRASTER S.A. 28 |
|
| 3.1 | OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE MAJĄCYCH ZNACZĄCY WPŁYW28 | |
| 3.2 | WAŻNIEJSZE ZDARZENIA I DOKONANIA BRASTER S.A., MAJĄCE ZNACZĄCY WPŁYW NA DZIAŁALNOŚĆ 28 |
|
| 3.3 | INFORMACJE O UMOWACH ZAWARTYCH PRZEZ BRASTER S.A35 |
|
| 3.3.1 | TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI NA WARUNKACH INNYCH NIŻ RYNKOWE35 | |
| 3.3.2 | UDZIELONE GWARANCJE, PORĘCZENIA KREDYTU LUB POŻYCZKI35 |
|
| 3.4 | INFORMACJA DOTYCZĄCA ZATRUDNIENIA35 | |
| 4. | ANALIZA SYTUACJI FINANSOWO-MAJĄTKOWEJ BRASTER S.A. 36 |
|
| 4.1 | INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW DO WARTOŚCI NETTO MOŻLIWEJ DO UZYSKANIA I ODWRÓCENIA ODPISÓW Z TEGO TYTUŁU 36 |
|
| 4.2 INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH, RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH LUB INNYCH AKTYWÓW ORAZ ODWRÓCENIU TAKICH AKTYWÓW36 |
||
| 4.3 INFORMACJE O UTWORZENIU, ZWIĘKSZENIU, WYKORZYSTANIU I ROZWIĄZANIU REZERWY37 |
||
| 4.4 INFORMACJE O REZERWACH I AKTYWACH Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 37 |
||
| 4.5 INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH NABYCIA I SPRZEDAŻY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH 37 |
||
| 4.6 | INFORMACJE O ISTOTNYM ZOBOWIĄZANIU Z TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH37 |
|
| 4.7 INFORMACJE O ISTOTNYCH ROZLICZENIACH Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH 37 |
||
| 4.8 WSKAZANIE KOREKT BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW37 | ||
| 4.9 INFORMACJE NA TEMAT ZMIAN SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE MAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW FINANSOWYCH JEDNOSTKI, NIEZALEŻNIE OD TEGO CZY TE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA SĄ UJĘTE W WARTOŚCI GODZIWEJ CZY W SKORYGOWANEJ CENIE NABYCIA 37 |
| 4.10 INFORMACJE O NIESPŁACENIU KREDYTU LUB POŻYCZEK LUB NARUSZENIU ISTOTNYCH POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU LUB POŻYCZKI, W ODNIESIENIU DO KTÓREGO NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH DO KOŃCA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO38 |
|
|---|---|
| 4.11 W PRZYPADKU INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH WYCENIANYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ-INFORMACJA O ZMIANIE SPOSOBU JEJ USTALENIA38 |
|
| 4.12 INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIANY KLASYFIKACJI AKTYWÓW FINANSOWYCH W WYNIKU ZMIANY CELU LUB WYKORZYSTANIU TYCH AKTYWÓW 38 |
|
| 4.13 INFORMACJA DOTYCZĄCA EMISJI, WYKUPU I SPŁATY NIE UDZIAŁOWYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH38 |
|
| 4.14 INFORMACJA DOTYCZĄCA WYPŁACONEJ DYWIDENDY, ŁĄCZNIE I W PRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJĘ, Z PODZIAŁEM NA AKCJE ZWYKŁE I UPRZYWILEJOWANE38 |
|
| 4.15 INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO 38 |
|
| 5. SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ38 | |
| 5.1 ZARZĄD38 |
|
| 5.2 RADA NADZORCZA 40 |
|
| 6. AKCJE I AKCJONARIAT 43 |
|
| 6.1 STRUKTURA AKCJONARIATU 43 |
|
| 6.2 AKCJONARIUSZE POSIADAJĄCY CO NAJMNIEJ 5% W OGÓLNEJ LICZBIE GŁOSÓW 43 |
|
| 6.3 ZESTAWIENIE STANU AKCJI W POSIADANIU OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH 44 |
|
| 7 POZOSTAŁE ISTOTNE INFORMACJE I ZDARZENIA 44 |
|
| 7.1 INNE INFORMACJE MOGĄCE W ISTOTNY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ I WYNIKU FINANSOWEGO EMITENTA44 |
|
| 7.2 OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI W PREZENTOWANYM CZASIE 45 |
1. BRASTER S.A.
BRASTER Spółka Akcyjna (w dalszej części sprawozdania zwana "Spółka", "Emitent" lub BRASTER) została utworzona w 2008 roku przez grupę pięciu naukowców jako spółka celowa dla przeprowadzenia badań przemysłowych współfinansowanych z grantu europejskiego w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka POIG 1.4-4.1, a następnie wdrożenia do produkcji wyniku tych badań. Zespół naukowy BRASTER opracował przełomowy sposób zastosowania ciekłych kryształów w diagnostyce raka, a także stworzył unikalny w skali świata wyrób medyczny do domowego, samodzielnego badania piersi – "System Domowej Profilaktyki Raka Piersi Braster - System Braster" (dalej: "System", "System BRASTER", "Urządzenie", "Produkt"). W październiku 2016 roku Emitent zakończył etap wdrożeniowy polegający na budowie infrastruktury produkcyjnej i rozpoczął sprzedaż Urządzenia na rynku polskim. Następnym krokiem milowym w rozwoju Spółki było rozpoczęcie w 2017 roku ekspansji zagranicznej na wybranych rynkach.
1.1 PODSTAWOWE DANE SPÓŁKI
| Firma: | BRASTER S.A. |
|---|---|
| Siedziba i adres: | ul. Cichy Ogród 7, Szeligi 05-850 Ożarów Mazowiecki |
| Telefon: | +48 22 295 03 50 |
| Poczta elektroniczna: | [email protected] |
| Strona internetowa: | www.braster.eu |
| Sąd rejestrowy: | Sąd Rejonowy dla M. St. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy |
| Krajowego Rejestru Sądowego | |
| KRS: | 0000405201 |
| NIP: | 521-349-66-48 |
| REGON: | 141530941 |
| Animator rynku: | Dom Maklerski BDM S.A.; Alior Bank - Biuro Maklerskie S.A. |
| PKD: | Produkcja urządzeń, instrumentów oraz wyrobów medycznych, włączając |
| dentystyczne (PKD 3250Z) | |
| Oddziały: | Spółka nie posiada oddziałów |
Tabela nr 1: Podstawowe dane
BRASTER Spółka Akcyjna powstała z przekształcenia Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością. W dniu 2 grudnia 2011 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników podjęło uchwałę o przekształceniu Spółki pod firmą: BRASTER Sp. z o.o. w spółkę akcyjną oraz o zmianie statutu. Zmianę firmy Spółki na obecną tj. BRASTER S.A. zarejestrowano w dniu 13 grudnia 2011 roku. Akcje Spółki zostały wprowadzone do obrotu publicznego w alternatywnym systemie obrotu NewConnect 20 grudnia 2012 roku. Natomiast od 24 czerwca 2015 roku, akcje Spółki notowane są na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Zgodnie z klasyfikacją Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. BRASTER S.A. został zaklasyfikowany do sektora sprzęt i materiały medyczne.
1.2 PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI
Głównym produktem i usługą Emitenta jest sprzedaż unikalnego w skali świata wyrobu medycznego przeznaczonego do domowego, samodzielnego badania piersi – "System Domowej Profilaktyki Raka Piersi Braster - System Braster" umożliwiającego wczesne wykrywanie raka piersi u kobiet.
Badanie za pomocą Urządzenia polega na analizie rozkładu temperatury piersi kobiety, umożliwiając identyfikację chorobowo zmienionych obszarów. Odpowiedź organizmu na rozpoczęcie procesu kancerogenezy to podwyższona temperatura, w związku z czym regularna obserwacja gruczołów piersiowych u kobiet umożliwia kontrolę ich funkcjonowania oraz identyfikację zmian patologicznych na wczesnym etapie. Urządzenie daje możliwość rejestracji obrazów termograficznych powstających po przyłożeniu matrycy do piersi oraz ich transfer do systemu telemedycznego dzięki bezprzewodowej łączności z urządzeniem posiadającym zainstalowaną aplikację mobilną (smartfon, tablet). System telemedyczny przekazuje otrzymane obrazy termograficzne do oceny i analizy przez system automatycznej
interpretacji oparty na algorytmach sztucznej inteligencji. Kolejnym krokiem jest przesłanie do użytkowniczki Systemu BRASTER powiadomienia o dokonaniu analizy nadesłanych termogramów. Po każdym badaniu kobieta otrzymuje informację dotyczącą jego poprawności i wyniku. W przypadku zarejestrowania niepokojących obrazów termicznych system informuje o konieczności zgłoszenia się do lekarza w celu wykonania dalszej diagnostyki.
Poniższy rysunek przedstawia Wyrób Medyczny BRASTER.
Rysunek nr 1: Wyrób Medyczny BRASTER
Na kompleksowy System Braster składają się następujące elementy:
- ➢ Urządzenie do badania piersi;
- ➢ aplikacja mobilna;
- ➢ platforma telemedyczna;
- ➢ system telemedyczny;
- ➢ System Automatycznej Interpretacji obrazów termograficznych i centrum telemedyczne.
Poniższy rysunek przedstawia funkcjonowanie Systemu BRASTER
Rysunek nr 2: Schemat funkcjonowania Systemu BRASTER
➢ Urządzenie do badania piersi
Badanie Urządzeniem daje możliwość wczesnego wykrywania i monitorowania nieprawidłowości w organizmie poprzez detekcję i rejestrację rozkładu temperatury na badanej powierzchni ciała. Urządzenie składa się z głowicy zawierającej termograficzną matrycę ciekłokrystaliczną i nowoczesny układ optyczny. Zakres responsywności termicznej jest zaprogramowany na wykrywanie zmian nowotworowych. W Urządzeniu wykorzystane zostały ciekłe kryształy – związki chemiczne łączące w sobie właściwości cieczy oraz krystalicznych ciał stałych, które wykorzystane zostały do stworzenia unikatowej receptury mieszanin ciekłokrystalicznych dedykowanych do zastosowań w diagnostyce raka piersi. Opracowana technologia wykorzystuje zjawisko selektywnego odbijania światła w funkcji temperatury, co oznacza, że ciekłe kryształy zostały tak dobrane, aby przy określonej temperaturze odbijać światło o określonej długości fali widzianej okiem ludzkim jako kolory czerwony, zielony i niebieski. Przy wykorzystaniu unikalnej technologii hermetyzacji mieszanin ciekłokrystalicznych produkowana jest folia termograficzna chemicznie i biologicznie obojętna dla skóry człowieka. Badanie za pomocą Urządzenia polega na analizie rozkładu temperatury piersi pacjentki umożliwiając identyfikację chorobowo zmienionych obszarów.
Dzięki zastosowanej technologii, termografia kontaktowa jest bezpieczną oraz nieinwazyjną metodą badania, w której nie wykorzystuje się szkodliwego dla zdrowia pacjentek promieniowania rentgenowskiego. Badanie wykonane za pomocą Urządzenia jest badaniem bezbolesnym i niepowodującym dyskomfortu, który towarzyszy badaniom wykonywanym za pomocą innych urządzeń, np. mammografu. Urządzenie zapewnia bezpieczeństwo i łatwość stosowania, nie wymaga dodatkowego zasilania elektrycznego, jest wielokrotnego użytku, a folia wykorzystywana do produkcji matrycy termograficznej jest chemicznie i biologicznie obojętna dla skóry człowieka.
Konsumencka wersja Urządzenia została stworzona w oparciu o najlepsze światowe wzorce oraz zgodnie z wymaganiami koniecznymi do spełnienia w celu uzyskania certyfikatu CE oraz pozytywnej opinii amerykańskiej agencji U.S. Food and Drug Administration (FDA). Projekt konsumenckiej wersji Urządzenia zapewniła holenderska firma Pezy Group, natomiast za industrializację i produkcję Urządzenia odpowiada ROSTI Polska – Spółka zależna szwedzkiego koncernu ROSTI Group, który jest liderem w dziedzinie przetwórstwa tworzyw sztucznych i produkcji kontraktowej.
Poniższa grafika przedstawia zdjęcie Urządzenia.
Rysunek nr 3: Urządzenie BRASTER
➢ Aplikacja mobilna
Aplikacja, instalowana przez użytkowniczki na urządzeniach mobilnych (smartfony, tablety), bezpośrednio współpracuje z Urządzeniem oraz z centralnym systemem telemedycznym. Umożliwia ona dostęp do indywidualnego profilu użytkowniczki, a przejrzysty, prosty i intuicyjny interfejs połączony z minimalną liczbą punktów decyzyjnych umożliwia zaoferowanie kobietom łatwego przekazu z wyników badania. Aplikacja ma kluczowe znaczenie w procesie obsługi badań wykonywanych za pomocą Urządzenia i jest odpowiedzialna za całościowy proces komunikacji z kobietą. Za jej pośrednictwem jest możliwe m.in. zbieranie informacji zdrowotnych (ankieta medyczna) i sterowanie badaniem (np. dobór matrycy, czas wygrzewania i relaksacji). Ponadto aplikacja pozwala na interaktywne wsparcie kobiety w procedurze badania poprzez ilustracje i komendy głosowe.
➢ Platforma telemedyczna
Platforma telemedyczna umożliwia dostęp do indywidualnego profilu użytkownika z poziomu przeglądarki internetowej i pozwala na sprawdzenie wyników badań bez konieczności wychodzenia z domu. Serwis zawiera materiały pomocnicze i wsparcie użytkowania produktu. Ponadto umożliwia kontakt z centrum telemedycznym.
➢ System telemedyczny
System telemedyczny odpowiada za koordynację procesów informatycznych związanych z badaniem, zakupami i obsługą klienta. Do jego kluczowych funkcji należy przesyłanie informacji pomiędzy Urządzeniem, serwerem, systemem automatycznej interpretacji oraz zespołem medycznym, a także zapewnienie komunikacji indywidualnego profilu użytkowniczki ze sklepem internetowym oraz z centrum obsługi klienta. Poszczególne elementy komunikują się między sobą udostępniając wzajemnie informacje niezbędne do funkcjonowania całego systemu. Ponadto system telemedyczny umożliwia gromadzenie oraz przechowywanie nadesłanych badań termograficznych i zapewnia dostęp do tych badań lekarzom z centrum telemedycznego.
System telemedyczny jest skalowalny i łatwy do rozbudowy, zapewnia wysoką wydajność, szybkość reakcji, bezpieczeństwo i obsługę internetowych płatności. Ponadto, na podstawie analizy trendów i zachowań użytkowników, ruchu na portalu internetowym i w aplikacji mobilnej oraz jakości danych docierających do centrum, Spółka posiada możliwość optymalizacji oferty usług oraz dostosowanie jej do potrzeb i wymagań kobiet.
Poniższy rysunek przedstawia działanie systemu telemedycznego.
Rysunek nr 4: Uproszczony schemat systemu telemedycznego
➢ System automatycznej interpretacji obrazów termograficznych i centrum telemedyczne
Użytkowniczka Systemu BRASTER otrzymuje automatyczny wynik w ramach wykupionego pakietu badań. W przypadku wyniku automatycznego, komputerowe algorytmy automatycznej analizy i interpretacji badania zintegrowane z centralnym systemem telemedycznym przetwarzają materiał pochodzący z każdego badania wykonanego w domu przez użytkowniczkę. Kobieta otrzymuje wynik w postaci wygenerowanego automatycznie raportu z badania termograficznego, zawierający stopień ryzyka wystąpienia patologii oraz rekomendację dalszego postępowania. System Automatycznej Interpretacji ("SAI") obrazów termograficznych powstał we współpracy z Instytutem Systemów Elektronicznych Politechniki Warszawskiej, a jego skuteczność jest porównywalna do innych standardowych metod diagnostycznych (USG, mammografia). Zamiarem Emitenta jest ciągłe podnoszenie parametrów Systemu Automatycznej Interpretacji badań. System ten wykorzystuje komputerowe metody sztucznej inteligencji i posiada zdolność uczenia się, dlatego niezwykle istotne jest ciągłe poszerzanie zbioru obrazów termograficznych poddawanych analizie.
2. WYNIKI FINANSOWE BRASTER S.A.
2.1 PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
2.1.1 WYBRANE DANE FINANSOWE, ZAWIERAJĄCE PODSTAWOWE POZYCJE SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO (RÓWNIEŻ PRZELICZONE NA EURO)
| Tys. PLN | Tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| Wybrane dane finansowe | 01.01.2018 - 30.06.2018 |
01.01.2017 - 30.06.2017 |
01.01.2018 - 30.06.2018 |
01.01.2017 - 30.06.2017 |
| Przychody netto ze sprzedaży | 254 | 205 | 60 | 48 |
| Amortyzacja | 1 508 | 2 130 | 356 | 501 |
| Zysk/strata na sprzedaży | -9 691 | -10 412 | -2 286 | -2 451 |
| Zysk/strata na działalności operacyjnej | -10 113 | -11 645 | -2 385 | -2 742 |
| Zysk/strata brutto | -10 523 | -12 149 | -2 482 | -2 860 |
| Zysk/strata netto | -10 530 | -12 002 | -2 484 | -2 826 |
| Przepływy z działalności operacyjnej | -8 831 | -13 922 | -2 083 | -3 278 |
| Przepływy z działalności inwestycyjnej | -1 066 | -620 | -251 | -146 |
| Przepływy z działalności finansowej | -627 | -356 | -148 | -84 |
| Przepływy razem | -10 524 | -14 898 | -2 482 | -3 508 |
| Tys. PLN | Tys. EUR | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wybrane dane finansowe: | 30.06.2018 | 31.12.2017 | 30.06.2017 | 30.06.2018 | 31.12.2017 | 30.06.2017 |
| Aktywa razem | 63 081 | 73 607 | 50 606 | 14 463 | 17 648 | 11 973 |
| Zobowiązania i rezerwy na | 24 814 | 24 810 | 27 768 | 5 689 | 5 948 | 6 570 |
| zobowiązania | ||||||
| Zobowiązania długoterminowe | 410 | 11 025 | 11 193 | 94 | 2 643 | 2 648 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 12 862 | 3 326 | 10 674 | 2 949 | 797 | 2 524 |
| Kapitał własny | 38 267 | 48 797 | 22 838 | 8 774 | 11 699 | 5 404 |
| Kapitał zakładowy | 917 | 917 | 617 | 210 | 220 | 146 |
| Liczba akcji (w sztukach) | 9 168 574 | 9 168 574 | 6 168 574 | 9 168 574 | 9 168 574 | 6 168 574 |
| Zysk (strata) na jedna akcję zwykłą | -1,15 | -2,71 | -1,95 | -0,27 | -0,63 | -0,46 |
| (w PLN/EUR) | ||||||
| Rozwodniony zysk (strata) na jedna | -1,15 | -3,39 | -1,95 | -0,27 | -0,79 | -0,46 |
| akcję zwykłą (w PLN/EUR) | ||||||
| Wartość księgowa na jedną akcję | 4,17 | 5,32 | 3,70 | 0,98 | 1,27 | 0,88 |
| zwykłą (w PLN/EUR) | ||||||
| Rozwodniona wartość księgowa na | 4,17 | 6,65 | 3,70 | 0,98 | 1,59 | 0,88 |
| jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR) | ||||||
| Zadeklarowana lub wypłacona | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| dywidenda na jedna akcję zwykłą (w | ||||||
| PLN/EUR) |
Dane finansowe wykazane w EUR zostały przeliczone według następujących zasad:
- pozycje aktywów i pasywów według średniego kursu NBP na dzień 30.06.2018 4,3616 PLN/EUR, 30.06.2017 – 4,2265 PLN/EUR, na dzień 31.12.2017 – 4, 1709 PLN/EUR;
- pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych po kursie będącym średnią arytmetyczną kursów średnich określonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca: za okres 1.01.2018- 30.06.2018 – 4,2395 PLN/EUR za okres 1.01.2017-30.06.2017 – 4,2474 PLN/EUR, za okres 01.01.2017-31.12.2017 – 4,2447 PLN/EUR.
2.1.2 BILANS
| AKTYWA | Nota | Stan na 30.06.2018 r (niebadane) |
Stan na 31.12.2017 r. |
Stan na 30.06.2017 r. (niebadane) |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| A | AKTYWA TRWAŁE | 36 364 | 36 806 | 41 017 | ||
| I | WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE | 13 690 | 13 555 | 14 131 | ||
| 1. | Koszty zakończonych prac rozwojowych | 9 684 | 9 911 | 11 171 | ||
| 2. | Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: oprogramowanie komputerowe |
3 050 | 2 670 | 2 353 | ||
| 3. | Inne wartości niematerialne i prawne | - | - | - | ||
| 4. | Zaliczki na wartości niematerialne i prawne | 1 | 956 | 974 | 607 | |
| II | RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | 21 424 | 22 001 | 22 151 | ||
| 1. | Środki trwałe | 21 069 | 21 312 | 21 805 | ||
| a) | grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | 1 057 | 1 057 | 1 057 | ||
| b) | budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 8 178 | 8 352 | 8 646 | ||
| c) | urządzenia techniczne i maszyny | 11 154 | 11 157 | 11 271 | ||
| d) | środki transportu | 24 | 26 | 29 | ||
| e) | inne środki trwałe | 656 | 720 | 802 | ||
| 2. | Środki trwałe w budowie | 2 | 24 | 172 | 346 | |
| 3. | Zaliczki na środki trwałe | 331 | 517 | - | ||
| III | NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE | 110 | 88 | 3 604 | ||
| 1. | Od jednostek powiązanych | - | - | - | ||
| 2. | Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale |
- | - | - | ||
| 3. | Od pozostałych jednostek | 110 | 88 | 3 604 | ||
| IV | INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE | - | - | - | ||
| 1. | Nieruchomości | - | - | - | ||
| 2. | Wartości niematerialne i prawne | - | - | - | ||
| 3. | Długoterminowe aktywa finansowe | - | - | - | ||
| a) | w jednostkach powiązanych | - | - | - | ||
| - | udziały lub akcje | - | - | - | ||
| - | inne papiery wartościowe | - | - | - | ||
| - | udzielone pożyczki | - | - | - | ||
| - | inne długoterminowe aktywa finansowe | - | - | - | ||
| b) | w pozostałych jednostkach | - | - | - | ||
| - | udziały lub akcje | - | - | - | ||
| - | inne papiery wartościowe | - | - | - | ||
| - | udzielone pożyczki | - | - | - | ||
| - | inne długoterminowe aktywa finansowe | - | - | - | ||
| 4. | Inne inwestycje długoterminowe | - | - | - | ||
| V | DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | 1 140 | 1 162 | 1 131 | ||
| 1. | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 217 | 248 | 214 | ||
| 2. | Inne rozliczenia międzyokresowe | 3 | 923 | 914 | 917 | |
| B | AKTYWA OBROTOWE | 26 717 | 36 801 | 9 589 | ||
| I | ZAPASY | 5 184 | 5 005 | 5 031 | ||
| 1. | Materiały | 385 | 468 | 496 | ||
| 2. | Półprodukty i produkty w toku | 131 | 150 | 89 | ||
| 3. | Produkty gotowe | 1 | 1 | 3 | ||
| 4. | Towary | 568 | 189 | 235 | ||
| 5. | Zaliczki na dostawy | 4 099 | 4 197 | 4 208 |
| II | NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE | 632 | 1 126 | 947 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Należności od jednostek powiązanych | - | - | - | |
| a) | z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | - | - | - | |
| - | do 12 miesięcy | - | - | - | |
| - | powyżej 12 miesięcy | - | - | - | |
| b) | inne | - | - | - | |
| 2. | Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale |
- | - | - | |
| a) | Z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: | - | - | - | |
| - do 12 miesięcy | - | - | - | ||
| - powyżej 12 miesięcy | - | - | - | ||
| b) | Inne | - | - | - | |
| 3. | Należności od pozostałych jednostek | 632 | 1 126 | 947 | |
| a) | z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | 14 | 108 | 96 | |
| - | do 12 miesięcy | 14 | 108 | 96 | |
| - | powyżej 12 miesięcy | 0 | - | - | |
| b) | z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych |
4 | 613 | 1 013 | 820 |
| c) | inne | 5 | 5 | 31 | |
| d) | dochodzone na drodze sądowej | - | - | - | |
| III | INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE | 14 754 | 25 274 | 2 660 | |
| 1. | Krótkoterminowe aktywa finansowe | 14 754 | 25 274 | 2 660 | |
| a) | w jednostkach powiązanych | 0 | - | - | |
| - | udziały lub akcje | 0 | - | - | |
| - | inne papiery wartościowe | 0 | - | - | |
| - | udzielone pożyczki | 0 | - | - | |
| - | inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 0 | - | - | |
| b) | w pozostałych jednostkach | 170 | 166 | 162 | |
| - | udziały lub akcje | 0 | - | - | |
| - | inne papiery wartościowe | 0 | - | - | |
| - | udzielone pożyczki | 170 | 166 | 162 | |
| - | inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 0 | - | - | |
| c) | środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 5 | 14 584 | 25 108 | 2 498 |
| - | środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 38 | 37 | 2 498 | |
| - | inne środki pieniężne | 14 546 | 25 071 | - | |
| - | inne aktywa pieniężne | - | - | - | |
| 2. | Inne inwestycje krótkoterminowe | - | - | - | |
| IV | KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE |
6 | 6 147 | 5 396 | 951 |
| NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ (FUNDUSZ) PODSTAWOWY |
- | - | - | ||
| UDZIAŁY I AKCJE WŁASNE | - | - | - | ||
| 632 | |||||
| AKTYWA RAZEM | 63 081 | 73 607 | 50 606 |
| PASYWA | Nota | Stan na 30.06.2018 r (niebadane) |
Stan na 31.12.2017 r. |
Stan na 30.06.2017 r. (niebadane) |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| A | KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY | 38 267 | 48 797 | 22 838 | ||
| I | KAPITAŁ (FUNDUSZ) PODSTAWOWY | 917 | 917 | 617 | ||
| II | KAPITAŁ (FUNDUSZ) ZAPASOWY, w tym: | 100 478 | 100 478 | 61 929 | ||
| - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) |
100 478 | 100 478 | 61 929 | |||
| III | KAPITAŁ (FUNDUSZ) Z AKTUALIZACJI WYCENY, w tym: |
- | - | - | ||
| - z tytułu aktualizacji wartości godziwej | - | - | - | |||
| IV | POZOSTAŁE KAPITAŁY (FUNDUSZE) REZERWOWE, w tym: |
- | - | - | ||
| - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje własne) |
- | - | - | |||
| V | ZYSK (STRATA) Z LAT UBIEGŁYCH | -52 598 | -27 706 | -27 706 | ||
| VI | ZYSK (STRATA) NETTO | -10 530 | -24 892 | -12 002 | ||
| VII | ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO (wielkość ujemna) |
- | - | - | ||
| B | ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA | 24 814 | 24 810 | 27 768 | ||
| I | REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA | 335 | 374 | 273 | ||
| 1. | Rezerwa z tytułu odroczonego podatku | 5 | 29 | 1 | ||
| dochodowego | ||||||
| 2. - |
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowa |
310 26 |
310 26 |
257 23 |
||
| - | krótkoterminowa | 284 | 284 | 234 | ||
| 3. | Pozostałe rezerwy | 20 | 35 | 15 | ||
| - | długoterminowe | - | - | - | ||
| - | krótkoterminowe | 20 | 35 | 15 | ||
| II | ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | 410 | 11 025 | 11 193 | ||
| 1. | Wobec jednostek powiązanych | - | - | - | ||
| Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka | ||||||
| 2. | posiada zaangażowanie w kapitale | - | - | - | ||
| 3. | Wobec pozostałych jednostek | 410 | 11 025 | 11 193 | ||
| a) | kredyty i pożyczki | 410 | 1 308 | 1 610 | ||
| b) | z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | - | 9 717 | 9 583 | ||
| c) | inne zobowiązania finansowe | - | - | - | ||
| d) | Zobowiązania wekslowe | - | - | - | ||
| e) | inne | - | - | - | ||
| III | ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | 12 862 | 3 326 | 10 674 | ||
| 1. | Wobec jednostek powiązanych | - | - | - | ||
| a) | z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | - | - | - | ||
| - | do 12 miesięcy | - | - | - | ||
| - | powyżej 12 miesięcy | - | - | - | ||
| b) | inne | - | - | - | ||
| 2. | Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale |
- | - | - | ||
| a) | z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: | - | - | - | ||
| - do 12 miesięcy | - | - | - | |||
| - powyżej 12 miesięcy | - | - | - | |||
| 3. | Wobec pozostałych jednostek | 12 862 | 3 326 | 10 674 |
| PASYWA RAZEM | 63 081 | 73 607 | 50 606 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| - krótkoterminowe | 6 097 | 4 843 | 324 | ||
| - długoterminowe | 5 110 | 5 242 | 5 304 | ||
| 2. | Inne rozliczenia międzyokresowe | 11 207 | 10 085 | 5 628 | |
| 1. | Ujemna wartość firmy | - | - | - | |
| IV | ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE | 7 | 11 207 | 10 085 | 5 628 |
| 4. | Fundusze specjalne | - | - | - | |
| i) | inne | 2 | - | 8 282 | |
| h) | z tytułu wynagrodzeń | 5 | 5 | 5 | |
| g) | z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń |
210 | 190 | 181 | |
| f) | zobowiązania wekslowe | - | - | - | |
| e) | zaliczki otrzymane na dostawy | - | - | - | |
| - powyżej 12 miesięcy | - | - | - | ||
| - do 12 miesięcy | 790 | 1 685 | 851 | ||
| d) | z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 790 | 1 685 | 851 | |
| c) | inne zobowiązania finansowe | - | - | - | |
| b) | z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 10 628 | 788 | 859 | |
| a) | kredyty i pożyczki | 1 227 | 658 | 496 |
2.1.3 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
| 01.01.2018 | 01.01.2017 | II kwartał | II kwartał | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | Nota | - 30.06.2018 |
- 30.06.2017 |
2018 | 2017 | |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i | ||||||
| A | materiałów: | 254 | 205 | 103 | 85 | |
| od jednostek powiązanych | - | - | - | - | ||
| I Przychody netto ze sprzedaży produktów |
220 | 130 | 96 | 72 | ||
| II Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów |
34 | 75 | 7 | 13 | ||
| B | Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: |
412 | 365 | 330 | 235 | |
| jednostkom powiązanym | - | - | - | - | ||
| I Koszt wytworzenia sprzedanych produktów |
8 | 390 | 227 | 328 | 207 | |
| II Wartość sprzedanych towarów i materiałów |
22 | 138 | 2 | 28 | ||
| C | Zysk (strata) brutto ze sprzedaży [A-B] | -158 | -160 | -227 | -150 | |
| D | Koszty sprzedaży | 1 614 | 2 541 | 746 | 1 747 | |
| E | Koszty ogólnego zarządu | 7 919 | 7 711 | 3 853 | 3 640 | |
| F | Zysk (strata) ze sprzedaży [C-D-E] | -9 691 | -10 412 | -4 826 | -5 537 | |
| G | Pozostałe przychody operacyjne | 487 | 206 | 116 | 205 | |
| I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych |
- | - | - | - | ||
| II Dotacje |
182 | 173 | 94 | 173 | ||
| III Inne przychody operacyjne |
305 | 33 | 21 | 32 | ||
| H | Pozostałe koszty operacyjne | 909 | 1 439 | 401 | 561 | |
| I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych |
- | - | - | - | ||
| II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych |
39 | 181 | 17 | -2 | ||
| III Inne koszty operacyjne |
870 | 1 257 | 384 | 563 | ||
| I | Zysk (strata) z działalności operacyjnej [F+G-H] | -10 113 | -11 645 | -5 112 | -5 893 | |
| J | Przychody finansowe | 165 | 71 | -72 | 20 | |
| I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: |
- | - | - | - | ||
| od jednostek powiązanych | - | - | - | - | ||
| II Odsetki |
155 | 65 | -75 | 24 | ||
| od jednostek powiązanych | - | - | - | - | ||
| III Zysk ze zbycia inwestycji |
- | - | - | - | ||
| IV Aktualizacja wartości inwestycji |
- | - | - | - | ||
| V Inne |
10 | 6 | 3 | -4 | ||
| K | Koszty finansowe | 575 | 575 | 7 | 546 | |
| I Odsetki, w tym: |
575 | 575 | 7 | 546 | ||
| dla jednostek powiązanych | - | - | - | - | ||
| II Strata ze zbycia inwestycji |
- | - | - | - | ||
| III Aktualizacja wartości inwestycji IV Inne |
- - |
- - |
- - |
- - |
||
| L | Zysk (strata) brutto [I+J-K] | -10 523 | -12 149 | -5 191 | -6 419 | |
| M | Podatek dochodowy | 7 | -147 | -39 | -154 | |
| Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku | ||||||
| N | (zwiększenia straty) | - | - | - | - | |
| O | Zysk (strata) netto [N-O-P] | -10 530 | -12 002 | -5 152 | -6 265 |
2.1.4 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| Stan na Stan na Stan na WYSZCZEGÓLNIENIE Nota 30.06.2018 31.12.2017 30.06.2017 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 48 797 34 840 34 840 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - - - korekty błędów - - I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 48 797 34 840 34 840 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 917 617 617 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego - 300 - a) zwiększenie (z tytułu) - 300 - - wydania udziałów (emisji akcji) - 300 - b) zmniejszenie (z tytułu) - - - - umorzenia udziałów (akcji) - - - 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 917 917 617 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 100 478 61 929 61 929 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego - 38 549 - a) zwiększenia (z tytułu) - 40 200 - - emisji akcji (udziałów) powyżej wartości nominalnej - 40 200 - - podziału zysku (ustawowo) - - - - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - - - b) zmniejszenie (z tytułu) - 1 651 - - pokrycia kosztów pozyskania kapitału - 1 651 - - pokrycia straty - - - 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 100 478 100 478 61 929 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - - 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny - - - - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - - a) zwiększenie (z tytułu) - - - b) zmniejszenie (z tytułu) - - - - zbycia środków trwałych - - - 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu - - - 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu - - - 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych - - - a) zwiększenie (z tytułu) - - - - wydanie akcji na podstawie warrantów - - - b) zmniejszenie (z tytułu rejestracji akcji) - - - 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu - - - 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -27 706 -13 318 -27 706 - 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - - - - korekty błędów - - |
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM | ||
|---|---|---|---|
| III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) |
38 267 | 48 797 | 22 838 |
|---|---|---|---|
| II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) | 38 267 | 48 797 | 22 838 |
| c) odpisy z zysku | - | - | - |
| b) strata netto | -10 530 | -24 892 | -12 002 |
| a) zysk netto | - | - | - |
| 6. Wynik netto | -10 530 | -24 892 | -12 002 |
| 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu | -52 598 | -27 706 | -27 706 |
| b) zmniejszenie (z tytułu) 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu |
- -52 598 |
- -27 706 |
- -27 706 |
| - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia | -24 892 | -14 388 | - |
| a) zwiększenie (z tytułu) | -24 892 | -14 388 | - |
| 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach | -27 706 | -13 318 | -27 706 |
| - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - |
| - korekty błędów | - | - | - |
| 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, | -27 706 | -13 318 | -27 706 |
| 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu | - | - | - |
| b) zmniejszenie (z tytułu) | - | - | - |
| - podziału zysku z lat ubiegłych | - | - | - |
| a) zwiększenie (z tytułu) | - | - | - |
| 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach | - | - | - |
| - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - |
2.1.5 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| WYSZCZEGÓLNIENIE | Nota | 01.01.2018- 30.06.2018 |
01.01.2017- 31.12.2017 |
01.01.2017- 30.06.2017 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| A | Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||||
| I | Zysk/ strata netto | -10 530 | -24 892 | -12 002 | |
| II | Korekty razem: | 1 699 | -3 452 | -1 920 | |
| 1 | Amortyzacja | 1 508 | 4 238 | 2 130 | |
| 2 | Zyski/ Straty z tytułu różnic kursowych | - | - | - | |
| 3 | Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 294 | 293 | - | |
| 4 | Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | - | - | - | |
| 5 | Zmiana stanu rezerw | -39 | 94 | -7 | |
| 6 | Zmiana stanu zapasów | -179 | 447 | 420 | |
| 7 | Zmiana stanu należności | 472 | 1 072 | -2 266 | |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyłączeniem pożyczek i | |||||
| 8 | kredytów) | -750 | -9 209 | -1 831 | |
| 9 | Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 393 | -387 | -366 | |
| 10 | Inne korekty | - | - | - | |
| III | Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) | -8 831 | -28 344 | -13 922 | |
| B | Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||||
| I | Wpływy | - | - | - | |
| Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów | |||||
| 1 | trwałych | - | - | - | |
| 2 | Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne | - | - | - | |
| 3 | Z aktywów finansowych, w tym: | - | - | - | |
| a) | w jednostkach powiązanych | - | - | - | |
| b) | w pozostałych jednostkach | - | - | - | |
| - zbycie aktywów finansowych | - | - | - | ||
| - dywidendy i udziały w zyskach | - | - | - | ||
| - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | - | - | - | ||
| - odsetki | - | - | - | ||
| - inne wpływy z aktywów finansowych | - | - | - | ||
| 4 | Inne wpływy inwestycyjne | - | - | - | |
| II | Wydatki | 1 066 | 2 001 | 620 | |
| Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów | |||||
| 1 | trwałych | 1 066 | 2 001 | 620 | |
| 2 | Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne | - | - | - | |
| 3 | Na aktywa finansowe, w tym: | - | - | - | |
| a) | w jednostkach powiązanych | - | - | - | |
| b) | w pozostałych jednostkach | - | - | - | |
| - nabycie aktywów finansowych | - | - | - | ||
| - udzielone pożyczki długoterminowe | - | - | - | ||
| 4 | Inne wydatki inwestycyjne | - | - | - | |
| III | Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) | -1 066 | -2 001 | -620 | |
| C | Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||||
| I | Wpływy | - | 38 849 | - | |
| Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów | |||||
| 1 | kapitałowych oraz dopłat do kapitału | - | 38 849 | - | |
| 2 | Kredyty i pożyczki | - | - | - | |
| 3 | Emisja dłużnych papierów wartościowych | - | - | - | |
| 4 | Inne wpływy finansowe | - | - | - | |
| II | Wydatki | 627 | 792 | 356 | |
| 1 | Nabycie udziałów (akcji) własnych | - | - | - | |
| 2 | Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | - | - | - | |
| 3 | Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | - | - | - |
| 4 | Spłaty kredytów i pożyczek | 329 | 333 | 194 |
|---|---|---|---|---|
| 5 | Wykup dłużnych papierów wartościowych | - | - | - |
| 6 | Z tytułu innych zobowiązań finansowych | - | - | - |
| 7 | Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | - | - | - |
| 8 | Odsetki | 298 | 299 | - |
| 9 | Udzielone pożyczki | 160 | 162 | |
| III | Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) | -627 | 38 057 | -356 |
| D | Przepływy pieniężne netto razem (AIII+/-BIII+/-CIII) | -10 524 | 7 712 | -14 898 |
| E | Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | -10 524 | 7 712 | -14 898 |
| zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | - | - | - | |
| F | Środki pieniężne na początek okresu | 25 108 | 17 396 | 17 396 |
| G | środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: | 14 584 | 25 108 | 2 498 |
2.1.6 DODATKOWE NOTY DO POZYCJI BILANSOWYCH I RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
Nota 1. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
W pozycji tej są wykazane opłaty na ochronę patentową i ochronę znaków towarowych, które są związane z pracami rozwojowymi finalnej wersji urządzenia BRASTER, na podstawie kosztów poniesionych na uzyskanie ochrony w poszczególnych krajach lub obszarach. Do czasu uzyskania ochrony znaku lub patentu koszty te są wykazywane w zaliczkach na wartości niematerialne i prawne. Wartość uzyskanej ochrony patentów i znaków towarowych powiązanych z pracami rozwojowymi (uzyskanie ochrony znaków towarowych, które będą związane z komercyjną wersją produktu np. "BRASTER Tester") jest przenoszona na długoterminowe rozliczenia okresowe kosztów.
| Zaliczkowana ochrona znaków i patentów: | 30.06.2018 | 31.12.2017 | 30.06.2017 |
|---|---|---|---|
| - Patent 050004 | 45 | 56 | 47 |
| - Patent 050005 | 18 | 31 | 29 |
| - Patent 050990 | 55 | 50 | 88 |
| - Patent 064445 | 45 | 45 | 44 |
| - znak towarowy CTM012122172 | 49 | 49 | 49 |
| - znak towarowy Z 412900 | 7 | 7 | 7 |
| - znak towarowy Z 412901 | 58 | 58 | 57 |
| - znak towarowy Z 412902 | 61 | 61 | 61 |
| - pozostałe udzielone zaliczki | 618 | 617 | 225 |
| 956 | 974 | 607 |
Lista praw ochronnych do patentów i znaków towarowych:
Patenty:
- patent 050004 P 390319 "Ciekłokrystaliczna emulsja typu olej w wodzie i sposób wytwarzania ciekłokrystalicznej emulsji (ang.: "Liquid-crystal emulsion oil in water type and a preparation method of the liquid-crystal emultion");
- patent 050005 P 390320 "Mieszanina związków ciekłokrystalicznych, układ trzech mieszanin ciekłokrystalicznych oraz ich zastosowanie" (ang.: "Mixture of liquid-crystal compounds, system of three Liquid-Crystal Mixtures and Their Use");
- patent 050990 P 398 030 - "Zestaw trzech mieszanin ciekłokrystalicznych i jego zastosowanie do wykrywania anomalii termicznych oraz sposób diagnozowania tych anomalii" (ang.: " A device for imaging, recording and saving thermographic image, a system of three liquid crystal used by this device and its application for the detection of thermal anomalies, and method of diagnosing these anomalies");
- patent 064445 P 409 449 - "Urządzenie do kontroli kalibracji termochromowych matryc ciekłokrystalicznych, sposób kontroli kalibracji termochromowych matryc ciekłokrystalicznych oraz zastosowanie urządzenia do kontroli kalibracji termochromowych matryc ciekłokrystalicznych" (ang. :"A device for controlling the calibration of thermochromic liquid crystal matrices and the use of said device to control the calibration of thermochromic liquid crystal matrices");
- patent 050030 P.398 030 "Zestaw trzech mieszanin ciekłokrystalicznych i jego zastosowanie do wykrywania anomalii termicznych oraz sposób diagnozowania tych anomalii" (ang: "A device for imaging, recording and saving thermographic image, a system of three liquid crystal used by this device and its application for the detection of thermal anomalies, and method of diagnosing these anomalies").
Znaki Towarowe:
- Z.412900 "BREAST LIFE TESTER";
- Z.412901 "BRASTER SCANER";
- Z.412902 BRASTER TESTER";
- CTM 012122172 "BRASTER BREAST LIFE TESTER".
Nota 2. Środki trwałe w budowie
| Środki trwałe w budowie: | 30.06.2018 | 31.12.2017 | 30.06.2017 |
|---|---|---|---|
| - nakłady na doposażenie biura i laboratorium | 24 | 172 | 346 |
| Środki trwałe w budowie razem: | 24 | 172 | 346 |
Nota 3. Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe
W pozycji tej jest wykazywana wartość uzyskanej już ochrony patentów i znaków towarowych powiązanych z pracami rozwojowymi.
| Ochrona patentów i znaków towarowych przyznana: | 30.06.2018 | 31.12.2017 | 30.06.2017 |
|---|---|---|---|
| - Patent 050004 | 326 | 329 | 341 |
| - Patent 050005 | 376 | 349 | 363 |
| - Patent 050030 | 43 | 44 | - |
| - znak towarowy CTM012122172 | 52 | 57 | 62 |
| - znak graficzny CTM014794671 / Braster EU | 71 | 75 | 80 |
| - znak towarowy Z 412900 | 2 | 2 | 3 |
| - znak towarowy Z 412901 | 26 | 28 | 31 |
| - znak towarowy Z 412902 | 25 | 27 | 29 |
| - koszty innych okresów | 2 | 3 | 8 |
| Ochrona patentów i znaków towarowych przyznana razem: | 923 | 914 | 917 |
Nota 4. Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń
| Należności krótkoterminowe z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń |
30.06.2018 | 31.12.2017 | 30.06.2017 |
|---|---|---|---|
| - podatek VAT | 613 | 1 013 | 820 |
| Razem | 613 | 1 013 | 820 |
Nota 5. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
| Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych: | 30.06.2018 | 31.12.2017 | 30.06.2017 |
|---|---|---|---|
| środki na bieżących rachunkach bankowych | 38 | 37 | 54 |
| środki na rachunku lokat | 14 531 | 24 926 | 2 440 |
| naliczone na dzień bilansowy odsetki od lokat | 15 | 145 | 4 |
| Razem | 14 584 | 25 108 | 2 498 |
| Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych: | 30.06.2018 | 31.12.2017 | 30.06.2017 |
| - środki pieniężne na rachunkach bieżących | 38 | 37 | 54 |
| Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych razem | 38 | 37 | 54 |
W tabeli powyżej w pozycji środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wykazane są otrzymane przez Spółkę zaliczki na realizację projektów dofinansowywanych z PARP i NCBIR.
W nocie 5 - środki pieniężne i inne aktywa pieniężne - wykazano środki własne Spółki znajdujące się na koniec okresu sprawozdawczego na lokatach bankowych wraz z odsetkami naliczonymi do dnia bilansowego.
Nota 6. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 30.06.2018 | 31.12.2017 | 30.06.2017 |
|---|---|---|---|
| a) czynne rozliczenia międzyokresowe, w tym: | 6 147 | 5 396 | 951 |
| - ubezpieczenia | 35 | 93 | 31 |
| - domeny internetowe | - | - | 1 |
| - koszty innych okresów czynsz najmu Szeligi | 413 | 513 | 516 |
| - prace rozwojowe ThermaCRAC, ThermaMED | 23 | 545 | 403 |
|---|---|---|---|
| - środki przekazane Collegium Medicum UJ | 5 676 | 4 245 | - |
| Razem | 6 147 | 5 396 | 951 |
Nota 7. Inne rozliczenia międzyokresowe
| Stan na | Stan na | Stan na | |
|---|---|---|---|
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 31.06.2018 r. | 31.12.2017 r. | 30.06.2017 r. |
| Długoterminowe | 5 110 | 5 242 | 5 304 |
| Rozliczenie abonamentów i pakietów badań | 3 | 10 | |
| Refundacja PARP | 64 | 64 | |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu otrzymanej refundacji środków | |||
| trwałych w budowie projektu BREASTLIFE ze środków europejskich | 3 849 | 3 815 | 5 304 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu otrzymanej dotacji na realizację | |||
| projektu INNOMED ze środków NCBiR | 1 194 | 1 353 | |
| Krótkoterminowe | 6 097 | 4 843 | 324 |
| Rozliczenie abonamentów zapłaconych za 24 miesiące i pakietów badań | 81 | 200 | 88 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu otrzymanej refundacji środków | |||
| trwałych w budowie projektu BREASTLIFE ze środków europejskich | 21 | 78 | 64 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu otrzymanej dotacji na realizację | |||
| projektu INNOMED ze środków NCBiR | 5 995 | 4 565 | 172 |
| Razem krótko i długoterminowe | 11 207 | 10 085 | 5 628 |
Nota 8. Koszty operacyjne według rodzaju
| Koszty według rodzaju | 01.01.2018 - | 01.01.2017 - | ||
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2018 | 30.06.2017 | II Q 2018 | II Q 2017 | |
| a) amortyzacja | 1 508 | 2 130 | 791 | 1 063 |
| b) zużycie materiałów i energii | 395 | 408 | 154 | 170 |
| c) usługi obce | 4 048 | 3 978 | 1 865 | 2 299 |
| d) podatki i opłaty | 196 | 340 | 72 | 212 |
| e) wynagrodzenia | 3 315 | 2 769 | 1 766 | 1 393 |
| f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 549 | 491 | 276 | 256 |
| g) pozostałe koszty rodzajowe | 756 | 1 441 | 279 | 724 |
| - podróże służbowe | 133 | 197 | 64 | 128 |
| - reprezentacja i reklama | 527 | 1 177 | 155 | 561 |
| - pozostałe | 96 | 67 | 60 | 35 |
| Koszty według rodzaju razem | 10 767 | 11 557 | 5 203 | 6 117 |
| Zmiana stanu zapasów, | -844 | -1 078 | -276 | -523 |
| Koszty sprzedaży | -1 614 | -2 541 | -746 | -1 747 |
| Koszty ogólnego zarządu | -7 919 | -7 711 | -3 853 | 3 640 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 390 | 227 | 328 | 207 |
W I półroczu 2018 roku Spółka nadal prowadziła działania zmierzające do rozpoczęcia sprzedaży na rynkach zagranicznych. W związku z przyjętym modelem sprzedaży eksportowej, zakładającym wejście na rynki zagraniczne głównie we współpracy z lokalnymi dystrybutorami, utrzymano zatrudnienie w takich działach jak: sprzedaż, certyfikacja, e-commerce i marketing. W związku z powyższym nie będzie konieczności budowania własnych struktur handlowych na poszczególnych rynkach, szczególnie w początkowym etapie rozwoju. Ponadto w porównaniu do I półrocza ubiegłego roku, zwiększono zatrudnienie m.in. w dziale medycznym, który również zajmuje się przygotowaniem do wyjścia za granicę (współpraca z liderami opinii medycznej). Część z zatrudnionych osób świadczy usługi doradcze, co z kolei wykazywane jest w kosztach usług obcych. Usługi te obejmują także koszt outsourcingu przedstawicieli medycznych wraz z kosztami narzędzi pracy (m.in. samochody). Poza tym zawierają koszty usług IT, usług prawnych, w tym analiz związanych ze świadczeniem usług telemedycznych na wybranych rynkach zagranicznych, analiz i badań marketingowych, obsługi contact center wynajmu i ochrony nieruchomości, koszty procedur certyfikacyjnych, etc. Znaczna część usług obcych związana jest z przygotowaniem Spółki do wejścia na rynki zewnętrzne. Na dzień
przekazania niniejszego sprawozdania, kluczowa struktura organizacyjna jest gotowa to rozpoczęcia sprzedaży na wielu rynkach zagranicznych równolegle. Zbudowany zespół jest w stanie bardzo elastycznie zarządzać wieloma rynkami i w zależności od potrzeb przekierowywać posiadane zasoby. Przyjęte rozwiązanie pozwala na optymalizację kosztów, gdyż nie zakłada budowy własnych struktur handlowych w poszczególnych krajach, co znacznie zmniejsza zaangażowanie kapitałowe.
2.2 INFORMACJE DODATKOWE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
2.2.1 ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU ZA I PÓŁROCZE 2018 ROKU
Okres objęty sprawozdaniem
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 6 miesięcy od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku. Dla danych przedstawionych w bilansie zaprezentowano dane na dzień 30 czerwca 2017 roku oraz 31 grudnia 2017 roku. Dla danych prezentowanych w rachunku zysków i strat zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres 6 miesięcy od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku oraz kwartalne za II kwartał 2018 i II kwartał 2017. Dla danych prezentowanych w rachunku przepływów pieniężnych oraz zestawieniu zmian w kapitale własnym, zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres 6 miesięcy od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 oraz od 1 stycznia 2017 do 31 grudnia 2017 roku.
Wykaz jednostek powiązanych ze Spółką
Zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 18 kwietnia 2018 roku w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości par.2 pkt 6 oraz na podstawie MSR 24, podmioty powiązane ze Spółką w roku 2018 to:
- Henryk Jaremek Wiceprezes Zarządu Spółki, prowadzący działalność gospodarczą pod firmą JARLOG Henryk Jaremek,
- Marcin Halicki Prezes Zarządu Spółki, prowadzący działalność gospodarczą pod firmą Marcin Halicki,
- Krzysztof Rabiański Członek Zarządu Spółki, prowadzący działalność gospodarczą pod firmą Samar Investment Sp. z o.o. Sp.k.,
- Edward Mojeścik Członek Zarządu Spółki, prowadzący działalność gospodarczą pod firmą Doradztwo Gospodarcze Edward Mojeścik,
- Grehen Sp. z o.o. podmiot, w którym wspólnikiem jest Członek Rady Nadzorczej;
- Dr Zdrowie podmiot, w którym wspólnikiem jest Członek Rady Nadzorczej.
Omówienie przyjętych zasad rachunkowości.
Sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z Ustawą o rachunkowości (Dz.U. z roku 2018, poz. 395 z późn. zm.), rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa. Sprawozdanie zostało tez sporządzone zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz.U. 149 z 2001 roku z późniejszymi zmianami)
Dane finansowe w sprawozdaniu finansowym wykazane zostały w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej. W związku z prezentacją sprawozdania w tysiącach złotych mogą wystąpić różnice w saldach lub pozycjach wynikające z zaokrągleń. Walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Spółki jest złoty polski (PLN).
Za rok obrotowy uważa się rok kalendarzowy.
Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej okres nie krótszy niż 12 kolejnych miesięcy od dnia bilansowego. Opis zagrożeń dla kontynuacji działalności oraz przyjętych założeń co do możliwości kontynuowania działalności przez Spółkę został zawarty w pkt 7.1 dodatkowych not objaśniających.
Zasady rachunkowości stosowane przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego:
1. Wartości niematerialne i prawne
Wartości te ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia i umarza metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Odpisy amortyzacyjne dokonywane są począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu wpisania wartości niematerialnej i prawnej do ewidencji, do czasu zrównania odpisów amortyzacyjnych z wartością początkową lub zakończenia użytkowania określonego składnika wartości niematerialnych i prawnych.
Składniki majątkowe o jednostkowej cenie nabycia nieprzekraczającej 10 000 złotych zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych i dokonuje jednorazowego odpisu wartości początkowej w miesiącu przyjęcia do użytkowania.
Wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej równej 10 000 złotych lub wyższej, amortyzowane są metodą liniową. Stawka amortyzacyjna w wysokości 10% jest ustalona dla know-how zakupionego w celu zabezpieczenia własności technologii. Spółka amortyzuje koszty zakończonych prac rozwojowych w okresie 5 lat, czyli stawką 20% rocznie.
Do wartości niematerialnych i prawnych zalicza się również koszty zakończonych prac rozwojowych, jeżeli produkt lub technologia wytwarzania są ściśle ustalone, a dotyczące ich koszty prac rozwojowych wiarygodnie określone, techniczna przydatność produktu lub technologii została stwierdzona i odpowiednio udokumentowana i na tej podstawie jednostka podjęła decyzję o wytwarzaniu tych produktów lub stosowaniu technologii oraz koszty prac rozwojowych zostaną pokryte, według przewidywań, przychodami ze sprzedaży tych produktów lub zastosowania technologii. W przypadku zakończonych prac rozwojowych związanych bezpośrednio z rozwojem produktu, okres ich ekonomicznej użyteczności ustalany jest indywidualnie.
Koszty niezakończonych prac rozwojowych wykazywane są w pozycji czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów.
Do wartości niematerialnych i prawnych Spółka zalicza opłaty na ochronę patentową i ochronę znaków towarowych, które są związane z pracami rozwojowymi finalnej wersji Systemu BRASTER, na podstawie kosztów poniesionych na uzyskanie ochrony w poszczególnych krajach lub obszarach. Do czasu uzyskania ochrony znaku lub patentu koszty te są wykazywane w zaliczkach na wartości niematerialne i prawne. Wartość uzyskanych patentów i znaków towarowych powiązanych z pracami rozwojowymi (uzyskanie ochrony znaków towarowych, które będą związane z komercyjną wersją produktu np.: "BRASTER Tester" jest przenoszona na długoterminowe rozliczenia okresowe kosztów). W bilansie wartości niematerialne i prawne zostały wykazane w wartości netto.
2. Środki trwałe, środki trwałe w budowie
Pozycje te wycenia się zgodnie z zasadami określonymi w Ustawie o rachunkowości w art. 28, według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy umorzeniowe, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym przyjęto do używania środek trwały, do końca tego miesiąca, w którym następuje zrównanie odpisów amortyzacyjnych z jego
wartością początkową, lub w którym środek trwały przeznaczono do likwidacji, sprzedano lub stwierdzono jego niedobór.
Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania ich do użytkowania.
Środki trwałe o wartości początkowej równej 10 000 złotych lub wyższej amortyzowane są metodą liniową przy zastosowaniu stawek odpowiadających okresowi ich ekonomicznej użyteczności:
- grunty nie podlegają amortyzacji;
- budynek produkcyjny 2,5%;
- dla urządzeń technicznych i maszyn 14%, 20% i 30%;
- środki trwałe o początkowej wartości niższej niż 10 000 złotych podlegają amortyzacji jednorazowej w miesiącu przyjęcia do użytkowania.
Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.
Na dzień 30 czerwca 2018 roku oraz na dzień 31 grudnia 2017 roku nie wystąpiły przesłanki trwałej utraty wartości środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Spółka podjęła decyzję, że środki trwałe tworzące linię produkcyjną amortyzowane będą metodą naturalną.
3. Należności długoterminowe
Należności długoterminowe prezentowane są w kwocie wymaganej zapłaty o ile nie różnią się istotnie od wyceny według zamortyzowanego kosztu.
Odpisów aktualizujących wartość należności dokonuje się w oparciu o indywidualną ocenę prawdopodobieństwa ich zapłaty. Odpisy aktualizujące należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub finansowych - zależnie od rodzaju należności, której odpis dotyczy.
4. Inwestycje w nieruchomości i wartości niematerialne i prawne
Nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne zaliczane do inwestycji wykazuje się według zasad, stosowanych do środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, lub według ceny rynkowej bądź inaczej określonej wartości godziwej.
5. Długoterminowe aktywa finansowe
Udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych wykazuje się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości lub według wartości godziwej albo skorygowanej ceny nabycia – jeżeli dla danego składnika aktywów został określony termin wymagalności; wartość w cenie nabycia można przeszacować do wartości w cenie rynkowej, a różnicę z przeszacowania odnieść na kapitał z aktualizacji wyceny.
6. Zapasy
Zapasy wykazuje się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy. Na koniec okresu dokonuje się odpisów aktualizujących zapasy, jeśli wystąpią okoliczności uzasadniające ich dokonanie. Odpis aktualizujący wartość zapasów odnoszony jest na pozostałe koszty operacyjne. Rozchody z magazynów towarów i wyrobów gotowych wyceniane są według FIFO. W pozycji zapasy ujmowane są udzielone zaliczki na poczet przyszłych dostaw towarów i usług. Spółka dokonuje odpisów aktualizujących wartość zapasów do ceny sprzedaży możliwej do uzyskania.
7. Należności krótkoterminowe
Należności krótkoterminowe prezentowane są w skorygowanej cenie nabycia. Odpisów aktualizujących wartość należności dokonuje się w oparciu o indywidualną ocenę prawdopodobieństwa ich zapłaty. Odpisy aktualizujące należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub finansowych - zależnie od rodzaju należności, której odpis dotyczy.
8. Krótkoterminowe aktywa finansowe (środki pieniężne i inne aktywa pieniężne)
- a) Instrumenty finansowe klasyfikuje się w dniu ich nabycia lub powstania do następujących kategorii:
- 1) aktywa finansowe i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu,
- 2) pożyczki udzielone i należności własne.
- 3) aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,
- 4) aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Aktywa finansowe, w tym zaliczone do aktywów instrumenty pochodne, wycenia się nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego, w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej bez jej pomniejszania o koszty transakcji, jakie jednostka poniosłaby, zbywając te aktywa lub wyłączając je z ksiąg rachunkowych z innych przyczyn, chyba że wysokość tych kosztów byłaby znacząca.
Pożyczki udzielone i należności własne, z wyjątkiem zaliczonych do przeznaczonych do obrotu – w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy procentowej, niezależnie od tego, czy jednostka zamierza utrzymać je do terminu wymagalności czy też nie. Należności o krótkim terminie wymagalności, dla których nie określono stopy procentowej, można wycenić w kwocie wymaganej zapłaty, jeżeli ustalona za pomocą stopy procentowej przypisanej tej należności wartość bieżąca przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę nie różni się istotnie od kwoty wymaganej zapłaty.
Aktywa finansowe, dla których jest ustalony termin wymagalności – w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy procentowej.
Aktywa finansowe, dla których nie jest ustalony termin wymagalności – w cenie nabycia ustalonej w dniu nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników majątkowych.
Aktywa finansowe wycenia się w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników majątkowych, zaś zobowiązania finansowe – w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości otrzymanych innych składników majątkowych. Przy ustalaniu wartości godziwej na ten dzień bilansowy uwzględnia się poniesione przez jednostkę koszty transakcji.
b) Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych.
Wycena środków pieniężnych następuje według wartości nominalnej.
c) Inne środki pieniężne.
Wycena innych środków pieniężnych następuje według wartości nominalnej powiększonej o odsetki naliczone na dzień bilansowy.
9. Kapitały własne
Kapitały własne ujmowane są w księgach z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki. Kapitał zakładowy wykazany jest w wysokości nominalnej zgodnie ze statutem Spółki oraz wpisem do KRS. Kapitał zapasowy obejmuje wartość agio ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.
Kapitał rezerwowy tworzy się z podziału zysku, a także na podstawie uchwały o podwyższeniu kapitału podstawowego w okresie przejściowym (do czasu wpisu podwyższenia kapitału w Krajowym Rejestrze Sądowym, jeżeli wpis następuje w innym okresie bilansowym niż podjęcie uchwały o podwyższeniu kapitału) ewidencjonuje się podwyższenie kapitału zgodnie z datą uchwały. Z datą wpisu podwyższenia kapitału w Krajowym Rejestrze Sądowym dokonuje się przeksięgowania kwoty podwyższenia z kapitału rezerwowego na kapitał podstawowy.
10. Wartość księgowa na akcję
Wartość księgowa na jedną akcję na dzień bilansowy jest to iloraz wartości kapitału własnego (aktywów netto) na dzień bilansowy i liczby zarejestrowanych akcji. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję na dzień bilansowy jest to iloraz wartości kapitału własnego (aktywów netto) na dzień bilansowy i średnioważonej liczby zarejestrowanych akcji zwykłych wyemitowanych w ciągu okresu oraz akcji, co do których podjęto uchwałę o emisji, w tym przyznanych warrantów.
11. Zysk na akcję
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres, przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez liczbę akcji zwykłych wyemitowanych na koniec okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcje oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres, przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnioważoną liczbę akcji zwykłych wyemitowanych w ciągu okresu oraz akcji, co do których podjęto uchwałę o emisji, w tym przyznanych warrantów.
12. Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy tworzone są na:
- a) pewne oraz o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować,
- b) koszty bieżącego okresu wyceniane w wysokości prawdopodobnych zobowiązań wynikających:
- ze świadczeń wykonanych na rzecz Spółki, których kwotę można wiarygodnie określić,
- ze świadczeń, które będą wykonane i zafakturowane w następnym roku obrotowym, lecz dotyczą roku bieżącego.
Powstanie zobowiązania, na które uprzednio utworzono rezerwę, zmniejsza rezerwę. Spółka tworzy rezerwy na odprawy emerytalne, rentowe i pośmiertne, niewykorzystane urlopy.
13. Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania w ciągu roku ujmowane są w wartości nominalnej. Na dzień bilansowy zobowiązania wyceniane są w skorygowanej cenie nabycia.
14. Zobowiązania finansowe
Wykazane w bilansie krótkoterminowe zobowiązania wycenia się w zależności od kategorii tych zobowiązań. Otrzymane pożyczki wycenia się w skorygowanej cenie nabycia. Zobowiązania finansowe ujmuje się w księgach rachunkowych w momencie otrzymania środków pieniężnych. Zobowiązania finansowe, z wyjątkiem pozycji zabezpieczanych, wycenia się w wysokości skorygowanej ceny nabycia. Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz instrumenty pochodne o charakterze zobowiązań wycenia się w wartości godziwej. Wyemitowane obligacje wycenia się w skorygowanej cenie nabycia.
15. Czynne i bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują koszty ponoszone lub ujęte w księgach w okresie bieżącym, które będą stanowiły koszty następnych okresów sprawozdawczych.
W pozycji długoterminowe rozliczenia międzyokresowe wykazuje się wartość uzyskanej ochrony patentów i ochrony znaków towarowych. Rozliczenie kosztów w czasie dokonywane jest począwszy od pierwszego dnia miesiąca
następującego po miesiącu wprowadzenia danej ochrony patentu lub ochrony znaku do ewidencji księgowej. Ochronę patentową i ochronę znaków towarowych wprowadza się do ewidencji na podstawie informacji o uzyskaniu prawomocnej ochrony na terytorium danego kraju lub obszaru. Okres rozliczania kosztów ochrony patentowej oraz ochrony znaków towarowych jest ustalany indywidualnie na okres nie krótszy niż okres trwania ochrony. Rozliczenie kosztów w czasie do czasu zakończenia prac rozwojowych jest odnoszone w koszty prac rozwojowych.
W pozycji krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazuje się koszty niezakończonych prac rozwojowych dotyczące testów, prac nad rozwojem technologii i produktu, opracowania oprogramowania oraz rozliczenia w czasie kosztów ochrony patentów i opłat za ochronę znaków towarowych.
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazuje się według cen nabycia. Rozliczenia międzyokresowe przychodów, dotyczą abonamentów zapłaconych z góry.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują środki otrzymane z dotacji na sfinansowanie prac rozwojowych. Kwoty zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów zwiększają pozostałe przychody operacyjne proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych kosztów prac rozwojowych. Rozliczenia międzyokresowe przychodów wykazuje się w wartości nominalnej, z zachowaniem zasady ostrożności.
16. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rezerwę na podatek dochodowy tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z wystąpieniem dodatnich różnic przejściowych. Przejściowe różnice dodatnie powodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasad ostrożności.
Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązującego w roku powstania obowiązku podatkowego, to jest w roku realizacji różnic przejściowych. Rezerwa na podatek dochodowy oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wykazywane są oddzielnie.
17. Aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych
Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych przelicza się według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy.
Kurs średni NBP wynosił na dzień:
| ▪ | 30.06.2018 | 4,3616 PLN/EUR. |
|---|---|---|
▪ 30.06.2017 4,2265 PLN/EUR.
Kurs średni NBP w okresie:
- 01.01.2018 do 30.06.2018 4,2395 PLN/EUR.
- 01.01.2017 do 30.06.2017 4,2474 PLN/EUR.
18. Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. W
przychodach ze sprzedaży ujmowane są przychody powstające w toku zwykłej działalności operacyjnej tj. przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów.
Przychody ze sprzedaży produktów i materiałów ujmowane są w momencie dostawy, gdy na nabywcę zostanie przeniesione ryzyko i korzyści wynikające z praw własności. Przychody ze sprzedaży wykazuje się w kwotach netto.
Przychody ze sprzedaży usług dotyczą abonamentów. Abonamenty opłacone z góry za następne okresy wykazywane są jako rozliczenia międzyokresowe przychodów.
Towary ujmowane są w momencie dostawy, gdy na nabywcę zostanie przeniesione ryzyko i korzyści wynikające z praw własności. Przychody ze sprzedaży towarów wykazuje się w kwotach netto.
19. Koszty operacyjne
Koszty operacyjne są ujmowane w okresie, którego dotyczą. Ewidencja kosztów prowadzona jest w układzie rodzajowym i kalkulacyjnym.
20. Podatek dochodowy
Podatek wykazany w rachunku zysków i strat obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego jest naliczane zgodnie z przepisami podatkowymi. Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego.
21. Ciągłość zasad rachunkowości
Spółka nie zmieniała zasad polityki rachunkowości w I półroczu 2018 roku. Spółka zmieniła sposób prezentacji przekazanej do Collegium Medicum Uniwersytetu Jagiellońskiego zaliczki na poczet badań. W sprawozdaniu za I półrocze 2017 roku kwota zaliczki była wykazana w aktywach w należnościach długoterminowych. W sprawozdaniu bieżącym kwota 5.676 tys. zł została wykazana w krótkoterminowych rozliczeniach międzyokresowych.
3. DZIAŁALNOŚĆ BRASTER S.A.
3.1 OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE MAJĄCYCH ZNACZĄCY WPŁYW
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia o nietypowym charakterze, mające wpływ na uzyskane przez Spółkę wyniki finansowe.
3.2 WAŻNIEJSZE ZDARZENIA I DOKONANIA BRASTER S.A., MAJĄCE ZNACZĄCY WPŁYW NA DZIAŁALNOŚĆ
Poniżej Spółka przedstawia najważniejsze wydarzenia jakie miały miejsce zarówno w I półroczu 2018 roku, jak i do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania.
Ważniejsze zdarzenia biznesowe w 2018 roku
Uruchomienie sprzedaży wyrobu medycznego "Braster Pro – system profilaktyki raka piersi"
W pierwszym półroczu br. Emitent w dalszym ciągu prowadził projekt związany z tworzeniem Centrów BRASTER na terenie całej Polski. Powyższe Centra powstawały przy placówkach medycznych, w których pod okiem profesjonalisty (lekarza ginekologa, pielęgniarki) kobiety mogły przeprowadzić "wstępne" badanie Urządzeniem BRASTER i przekonać się, że jest ono bezbolesne i łatwe w wykonaniu. Ponadto w/w Centrach możliwe było dokonanie zakupu Urządzenia. Zwiększona liczba spływających "wstępnych" badań z Centrów BRASTER oraz zdobyte na przestrzeni ostatnich kilku miesięcy doświadczenie, a także płynące od środowiska medycznego opinie, potwierdziły duże zainteresowanie Systemem BRASTER Professional zarówno na rynku polskim, jak i zagranicznym - chociażby w takich krajach jak Chiny
czy Indie. W związku z powyższym zmianie uległ model biznesowy Spółki, który zakłada obecnie większy nacisk na rozwój produktu BRASTER Professional poprzez zmniejszenie wsparcia marketingowego dla sprzedaży konsumenckiej wersji Urządzenia. Tym samym rozszerzeniu uległa oferta biznesowa Emitenta, który do swojego portfolio produktowego wprowadził Urządzenie skierowane bezpośrednio do środowiska medycznego – "Braster Pro – system profilaktyki raka piersi" (dalej: "BRASTER Professional") . Obok już obecnej na rynku wersji konsumenckiej, Spółka oferować będzie również profesjonalne Urządzenie, które było tworzone z myślą o potrzebach lekarzy specjalistów, ginekologów oraz lekarzy pierwszego kontaktu/rodzinnych. Dlatego też, w okresie sprawozdawczym Zespół BRASTER usilnie pracował nad dostosowaniem Urządzenie BRASTER dla użytku profesjonalnego. Przeprowadzono szczegółowe badania potrzeb lekarzy w zakresie korzystania z Systemu BRASTER. Na podstawie zebranych opinii wprowadzono zmiany w systemie m.in. zmodyfikowano oprogramowanie systemu, dostosowano aplikację do zastosowania profesjonalnego, przebudowie uległo również ''moje konto'', które przemienione zostało w portal dla lekarza. Ponadto sposób prezentacji wyników badań przekazywanych pacjentkom, także przystosowano do wersji BRASTER Professional. Poza tym przeprowadzono szkolenie lekarzy i opracowano dla nich dedykowany panel edukacyjny, który ma pomóc poszerzyć wiedzę na temat samej termografii kontaktowej, jak i działania naszego Urządzenia, a także uczy, jak poprawnie analizować termogramy. Prace nad wersją BRASTER Professional zostały zakończone w czerwcu 2018 roku pozytywnym przejściem oceny zgodności przeprowadzonej przez jednostkę notyfikacyjną TÜV NORD Polska wymaganej dla wyrobów medycznych. Już po dniu bilansowym, tj. w sierpniu 2018 roku, Emitent dokonał zgłoszenia wyrobu w Urzędzie Rejestracji Produktów Leczniczych, Wyrobów Medycznych i Produktów Biobójczych (dalej: "Urząd"). W związku z brakiem zastrzeżeń ze strony Urzędu, zostały spełnione wszelkie niezbędne formalności i Spółka może wprowadzić wyrób do obrotu na rynku polskim i europejskim oraz rozpocząć procedurę zgłoszeniową w krajach Unii Europejskiej, w których jest to wymagane oraz na wybranych rynkach zagranicznych.
W związku ze zmianą modelu biznesowego Spółka podjęła decyzje, iż począwszy od III kwartału 2018 roku, odchodzi od prezentowania sprzedaży w oddzielnych raportach bieżących, chyba, że informacje dotyczące sprzedaży będą spełniały definicje informacji poufnej o której mowa w art. 7 MAR.
Realizacja strategii rozwoju BRASTER na lata 2015-2021 w zakresie ekspansji zagranicznej i rozwoju działalności w obszarze telemedycyny
W I półroczu 2018 roku Emitent konsekwentnie realizował strategię rozwoju Spółki i kontynuowała działania zmierzające do rozwoju sprzedaży zarówno w Polsce jak i za granicą. Prowadzono intensywne prace związane z wejściem Systemu BRASTER na kolejne rynki zagraniczne. Na każdym z rynków zewnętrznych prowadzone rozmowy są na innym etapie zaawansowania – od wstępnych, do obejmujących już ustalenie szczegółów modelu biznesowego (np. sprzedaż konsumencka vs. sprzedaż do placówek medycznych, które będą świadczyć usługi kobietom) czy przygotowanie umów dystrybucyjnych. Sam proces wprowadzenia produktu na rynek obejmuje wiele elementów i obszarów, począwszy od uzyskania akceptacji środowiska medycznego dla nowego wyrobu medycznego, poprzez ustalenie modelu biznesowego atrakcyjnego zarówno dla Spółki, jak i dystrybutora, przeprowadzenie certyfikacji i uzyskanie zgód lokalnych urzędów, opracowanie planu marketingowego, a kończąc na uwzględnieniu modelu finansowania służby zdrowia na danym rynku (wydatki ponoszone przez kobiety z własnych środków vs. refundacja przez państwo lub ubezpieczycieli). Skuteczne wprowadzenie tak zaawansowanego wyrobu medycznego wymaga jednoczesnego spełnienia w/w warunków. W momencie ich finalizacji Spółka opublikuje stosowny komunikat o zaistniałym zdarzeniu. Ponadto, aby sprzedaż na rynkach zagranicznych była możliwa, konieczne jest uzyskanie (tam, gdzie jest to niezbędne) zgody na sprzedaż Systemu BRASTER przez odpowiednie jednostki certyfikujące.
W okresie sprawozdawczym Emitent prowadził procesy rejestracyjne Systemu BRASTER na wyselekcjonowanych wcześniej rynkach, takie jak:
✓ prowadzenie prac związanych z rejestracją Systemu BRASTER w Brazylii – pozytywne przejście audytu miejsca wytwarzania zgodnie z wymaganiami INMETRO (certyfikat został wystawiony w dniu 26 kwietnia 2018 roku).
Emitent zakończył certyfikację bezpieczeństwa – CB Scheme w TÜV Rheinland (certyfikat został wystawiony w dniu 2 maja 2018 roku). Aplikacja rejestracyjna została złożona do brazylijskiego urzędu ANVISA w dniu 27 czerwca 2018 roku. Obecnie trwa rozszerzenie aplikacji o rejestrację wyrobu BRASTER Pro;
- ✓ przystąpienie do rejestracji Systemu BRASTER w Meksyku została zakończona certyfikacja radiowa Ifetel (certyfikat został wystawiony w dniu 4 czerwca 2018 roku) oraz certyfikacja Norma Oficial Mexicana (certyfikat wystawiony w dniu 15 maja 2018 roku) Zakończono opracowanie aplikacji rejestracyjnej wyrobu System BRASTER. Obecnie trwają prace nad rozszerzeniem aplikacji o dokumentację wyrobu BRASTER Pro;
- ✓ przystąpienie do rejestracji BRASTER Pro w RPA została zakończona certyfikacją radiową Independent Communications Authority of South Africa (certyfikat wystawiony w dniu 26 czerwca 2018 roku);
- ✓ rozpoczęcie prac zmierzających do rejestracji Systemu BRASTER w, Indiach oraz na Ukrainie;
- ✓ podjęcie decyzji o wprowadzeniu modelu BRASTER Pro, przeznaczonego do wykorzystywania w gabinetach medycznych na rynku amerykańskim i ponowne zgłoszeniu wniosku na podstawie procedury "Traditional 510(k)". W związku z powyższym opracowywany jest suplement do procedury "Pre-Submission" w celu doprecyzowania z FDA zakresu badań klinicznych i użyteczności wyrobu w odniesieniu do Urządzenia BRASTER Pro. Po otrzymaniu odpowiedzi, Emitent podejmie kroki zmierzające do przeprowadzenia wymaganych badań, a w późniejszym etapie złożenia aplikacji rejestracyjnej wyrobu medycznego BRASTER Pro w USA na podstawie procedury "Traditional 510(k)", która opiera się na wykazaniu podobieństwa zgłaszanego wyrobu (ang. substantial equivalence, SE), pod kątem przeznaczenia i zastosowanej technologii, do wyrobu uprzednio dopuszczanego do obrotu przez FDA (ang. predicate device).
Stan prac dot. współpracy zainicjowanych przez Emitenta
Spółka w czerwcu 2017 roku podpisała pierwszą umowę na rozpoczęcie sprzedaży Systemu w Irlandii. Zgodnie z zapisami umowy Emitent przeprowadził pilotaż techniczny oraz medyczny, który umożliwił przetestowanie i weryfikację funkcjonalności Systemu poza granicami Polski oraz przeszkolenie Dystrybutora w zakresie obsługi i sprzedaży Urządzenia. Doprecyzowana została również kampania marketingowa skierowana zarówno do środowiska konsumenckiego, jak i medycznego, która będzie realizowana wspólnie z naszym zagranicznym partnerem. Finalizacja rozmów związanych z podpisaniem umowy uległa przedłużeniu względem wcześniej przewidzianego terminu ze względu m.in. na konieczność dostosowania Systemu do uwarunkowań prawnych związanych z transgranicznym świadczeniem innowacyjnych usług telemedycznych, w szczególności dotyczących przechowywania danych medycznych. Poza tym istotnym czynnikiem, który wpłynął na znaczne przesunięcie terminu są wewnętrzne zmiany po stronie irlandzkiego partnera, który czasowo zawiesił działalności handlową skierowaną bezpośrednio do konsumenta (B2C) na rzecz kanału medycznego (B2B).
Kolejna zawarta przez Emitenta umowa zakładała przeprowadzenie pilota medycznego w Japonii. W październiku 2017 roku odbyło się szkolenie medyczne lekarzy ze Szpitala Uniwersyteckiego St. Marianna Hospital - Breast & Imaging Centre St. Marianna University School of Medicine w Kawasaki koło Tokio. Przeprowadzany pre-pilot medyczny był doskonałą możliwością do zaprezentowania zalet oraz skuteczności działania Systemu BRASTER. Ponadto badaniu Urządzeniem BRASTER zostało poddanych kilkanaście pacjentek z japońskiego Breast & Imaging Center St. Marianna University School of Medicine. Z uwagi na fakt, że kobiety rasy azjatyckiej mają gęstą budowę piersi, co obniża skuteczność klasycznej mammografii, japońskim lekarzom szczególnie zależało na sprawdzeniu skuteczności naszej metody w tym zakresie. Wyniki badania Urządzeniem BRASTER zostały porównane z wynikami badań diagnostycznych, takimi jak badanie USG, mammografia, czy MRI. Efekty przeprowadzonych badań oraz merytoryczna dyskusja, dotycząca zaprezentowanej metody i jej miejsca w profilaktyce raka piersi, zaowocowały podjęciem dalszej współpracy pomiędzy BRASTER a Breast & Imaging Center St. Marianna University School of Medicine. W trakcie negocjacji zarówno warunków kontraktu, jak i zasad przeprowadzenie pilota medycznego zostały zidentyfikowane pewne punkty krytyczne, które wymagają dostosowania do wymogów rynku i przesunięcia harmonogramu ekspansji oraz przeprowadzenia pilota medycznego na w/w rynku. W związku z powyższym na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, japoński partner
podjął decyzję o kontynuowaniu rozmów dotyczących współpracy oraz dalszej realizacji pilotażu w momencie zarejestrowania Systemu BRASTER na rynku amerykańskim przez Food and Drug Administration (dalej: "FDA").
Spółka prowadziła również realizację umowy podpisanej w lipcu 2017 roku z partnerem z Dubaju, firmą MedicaIQ FZ. Zgodnie z zapisami umowy, zespół BRASTER przy współpracy z przedstawicielem firmy MedicaIQ FZ, przeprowadził rejestrację Urządzenia na terenie Zjednoczonych Emiratów Arabskich. W lutym 2018 roku Emitent otrzymał informację o zarejestrowaniu Systemu przez tamtejszy urząd. Pierwotnie Emitent zakładał, iż wszelkie procedury związane z rejestracją zakończą się do końca 2017 roku. Kolejnym krokiem będzie zawarcie umowy z wybranymi dystrybutorami i rozpoczęcie sprzedaży.
W grudniu 2017 roku Emitent nawiązał współpracę z firmą Advanced Cancer Diagnostics z siedzibą w Wielkiej Brytanii. W okresie sprawozdawczym, został przeprowadzony pilotaż medyczny oraz prowadzone były rozmowy dotyczące doprecyzowania szczegółów umowy takie jak m.in. model biznesowy dotyczący sprzedaży, w zakresie jej wielkości i zakresu. Pierwotny harmonogram przewidywał podpisanie umowy w pierwszym półroczu 2018 roku jednakże z powodów nie zależnych od Emitenta podpisanie w/w umowy uległo przesunięciu względem przyjętego wcześniej planu.
Poza tym, już po dniu bilansowym, Emitent zawarł umowy z zagranicznymi dystrybutorami na sprzedaż Systemu BRASTER m.in. na Węgrzech, Ukrainie czy w RPA. Należy jednak pamiętać, iż podpisanie umowy dystrybucyjnej to dopiero pierwszy etap umożliwiający komercjalizację Urządzenia BRASTER na danym rynku zagranicznym. W chwili obecnej w zależności od rynku trwają m.in. prace związane z rejestracją Urządzenie BRASTER na danym rynku, lub uzgadniane są szczegóły dot. działań marketingowych oraz Public Relations.
Ponadto w okresie sprawozdawczym Zespół BRASTER sukcesywnie stara się dotrzeć do środowiska medycznego i zbudować świadomość istnienia Systemu BRASTER zarówno na rynku rodzimym, jak i zagranicznym. Od początku 2018 roku uczestniczyliśmy w 9 konferencjach międzynarodowych i krajowych dotyczących raka piersi. Na wszystkich tego typu wydarzeniach widać ogromne zainteresowanie naszym produktem, szczególnie w modelu "professional". Co więcej z wielu stron słychać uznanie w kierunku wykorzystania tak innowacyjnej technologii w samobadaniu piersi. Dział medyczny na bieżąco spotyka się z przedstawicielami środowisk medycznych, stowarzyszeń, czy też z naukowcami. Poza tym regularnie, średnio raz na tydzień, kontaktujemy się z przedstawicielami zagranicznych środowisk medycznych wykorzystując telekonferencje czy wideokonferencje.
Poniższa tabela przedstawia udział BRASTER w różnego rodzaju wydarzeniach mających miejsce w I półroczu 2018 roku.
| Data | Wydarzenie |
|---|---|
| Konferencje medyczne | |
| 11.01.2018 r. | X Jubileuszowe Sympozjum Naukowe Young Women, Warszawa |
| 15-16.01.2018 r. | The first UK Interdisciplinary Breast Cancer Symposium, Manchester |
| 15-18.02.2018 r. | The International Multidisciplinary Breast Cancer Conference, Dubai |
| 28.02-04.03. 2018 r | European Congress of Radiology, Wiedeń |
| 10-11.04.2018 r. | VI Ogólnopolska Wymiana Doświadczeń Branży Medycznej, konferencja TÜV Nord, |
| Gdynia | |
| 13-15.04.2018 r. | XXI Meeting of the Polish Society of Medical Thermology Combined with the |
| European Association of Thermology, Zakopane | |
| 21.04.2018 r. | Międzynarodowa Konferencja Diagnostyka i Leczenie Raka Piersi, Falenty |
| 01-03.2018 r. | Ginekologia 2018 – cykl konferencji (styczeń-marzec 2018) |
Tabela nr 2: Udział BRASTER w różnego rodzaju wydarzeniach w I półroczu 2018 roku
| Inne wydarzenia | |
|---|---|
| 14.01.2018 r. | Wielka Orkiestra Świątecznej Pomocy |
| 08.03.2018 r. | Konferencja Zdrowie Kobiety |
| 10.03.2018 r. | I Świętokrzyski onkopiknik dla kobiet w Kielcach |
| 11.03.2018 r. | Prezentacja BRASTERA podczas Biegu kobiet w Szczecinie |
| 24.03.2018 r | Zdrowie na Szpilkach |
| 24.03.2018 r. | Zdrowa kobieta na MOC |
| 01-03.2018 r. | Promocja BRASTERA podczas 5 eventów organizowanych przez Fundację Onkocafe |
| 15.06.2018 r. | Targi Zdrowia, Brzeg |
| 29.06.2018 r. | OnkoRejs, Rowy |
Uruchomienie sprzedaży na rynku zagranicznym za pośrednictwem platformy internetowej
W okresie sprawozdawczym Emitent uruchomił pierwszą internetową platformę sprzedażową umożliwiającą sprzedaż Systemu BRASTER online na rynku holenderskim. Uruchomieniu sprzedaży towarzyszyła przygotowana na ten cel kampania promocyjna online. Promocja prowadzona była z wykorzystaniem m.in. narzędzi Google Adwords, mediów społecznościowych, a także holenderskich influencerów, którzy na swoich blogach relacjonowali użytkowanie Systemu. Zdaniem Spółki stworzenie anglojęzycznej wersji e-sklepu pozwoli Emitentowi na ekspansję na kolejne rynki zagraniczne. Zważywszy, iż System BRASTER to unikatowy produkt, jego sprzedaż poprzez kanał e-commerce na rynku holenderskim była pilotażem umożliwiającym jeszcze lepsze poznanie preferencji użytkowniczek i odpowiednie dostosowanie oferty. W związku ze zmianą strategii biznesowej zmniejszono nakłady związane z kampanią promocyjną online na rynku holenderskim.
INNOMED
Emitent w okresie sprawozdawczym realizował umowę z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju (dalej: "NCBiR") na realizację Projektu pt. "Opracowanie innowacyjnego w skali świata urządzenia Tester BRASTER przeznaczonego do cyfrowej rejestracji obrazów termograficznych patologii gruczołu piersiowego kobiet oraz badania porównujące skuteczność urządzenia względem standardowych metod diagnostycznych raka piersi" w ramach programu INNOMED (dalej: "INNOMED"). Powyższy Projekt Spółka realizuje wspólnie z Uniwersytetem Jagiellońskim – Collegium Medicum (dalej: "UJCM"). W ramach Projektu Spółka rozbuduje bazę obrazów termograficznych, na podstawie, której stworzy algorytmy do analizy obrazów i komputerowego wspomagania diagnostyki. UJCM odpowiedzialny jest za przeprowadzenie na grupie ponad 2 000 kobiet badań potwierdzających skuteczność ciekłokrystalicznej termografii kontaktowej.
W okresie sprawozdawczym kontynuowano rekrutację pacjentek. Na dzień 30 sierpnia 2018 roku do badania zostało zrekrutowanych 2 474 kobiet. Ponadto została zamknięta rekrutacja grupy A, czyli pacjentek w wieku 18-49 lat, u których wykonano USG piersi i u których kategoria końcowej oceny badania wg. skali BI-RADS wyniosła 4b, 4c lub 5. Zebrany w trakcie badania materiał umożliwi Spółce poprawę istniejących algorytmów wykorzystywanych do analizy termogramów, a tym sam przyczyni się do udoskonalenia Urządzenia. Zgodnie z przyjętym harmonogramem sama rekrutacja pacjentek ma trwać do końca października 2018 roku. Potem nastąpi komplementacja wyników badań (w tym oczekiwane są wyniki m.in. biopsji) oraz ich analiza. Cały projekt ma się zakończyć do dnia 31 grudnia 2018 roku.
Emitent podpisał Aneks nr 4/2018 (dalej: "Aneks") datowany na 26 kwietnia 2018 roku z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju do umowy INNOMED/I/14/NCBIR/2014 zawartej w dniu 16 października 2014 roku. Przedmiotem Aneksu jest między innymi zapis dotyczący daty zakończenia projektu. Zgodnie z zapisami Aneksu projekt będzie realizowany od 1 maja 2014 roku do 31 grudnia 2018 roku. Zmiana dotycząca przesunięcia terminu zakończenia projektu wynika z
wniosku Uniwersytetu Jagiellońskiego - Collegium Medicum. Prolongaty wymaga jedno z zadań realizowanych przez Uniwersytet.
Ważniejsze wydarzenia korporacyjne w I półroczu 2018 roku
Uchwały Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia
W dniu 15 czerwca br. odbyło się posiedzenie Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki (dalej: "ZWZ") podczas obrad którego procedowane były m.in. uchwały dotyczące zatwierdzenia sprawozdania finansowego, sprawozdania Zarządu z działalności, udzielenia absolutorium zarówno członkom Rady Nadzorczej, jak i Zarządowi. W związku z podjętą uchwałą w sprawie zarządzenia przerwy w obradach do dnia 3 lipca 2018 roku, po wznowieniu obrad w dniu 3 lipca br. zostały podjęte uchwały w przedmiocie odwołania oraz powołania członków Rady Nadzorczej III kadencji oraz przyznania wynagrodzenia członkom Rady Nadzorczej, w przedmiocie ustanowienia w Spółce programu motywacyjnego, emisji warrantów subskrypcyjnych serii F. Ponadto akcjonariusz reprezentujący Otwarty Fundusz Emerytalny PZU "Złota Jesień" zgłosił wniosek o zwołanie Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki (dalej: "NWZ"), które swoim porządkiem obrad obejmować miałom.in. uchwały w sprawie warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki, w przedmiocie zmiany §7B Statutu Spółki poprzez wprowadzenie warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego oraz przyjęcia tekstu jednolitego Statutu Spółki (powyższe uchwały nie zostały podjęte na ZWZ w dniu 3 lipca 2018 roku). NWZ ogłoszone przez Emitenta na dzień 8 sierpnia 2018 roku NWZ podjęło wszystkie uchwały, których projekty zostały poddane pod głosowanie. Informacja została przekazana w raporcie bieżącym nr 17/2018/ESPI z dnia 3 lipca 2018 roku, nr 18/2018/ESPI z dnia 3 lipca 2018 roku, nr 19/2018/ESPI z dnia 5 lipca 2018 roku oraz 22/2018 z dnia 12 lipca 2018 roku.
Zmiany w składzie osobowym Rady Nadzorczej
W dniu 15 czerwca 2018 roku podczas Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki (dalej: "ZWZ") zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za ostatni rok obrotowy tj. za rok 2017 Walne Zgromadzenie udzieliło absolutorium wszystkim członkom Rady Nadzorczej II kadencji z wykonywanych przez nich obowiązków w roku obrotowym 2017. W dniu 3 lipca 2018 roku zostały wznowione obrady ZWZ podczas których nastąpiło odwołanie z Rady Nadzorczej BRASTER S.A. Krzysztofa Rudnika oraz Grzegorza Pielaka uchwała nr 22 oraz 23 Zwyczajnego Wlanego Zgromadzenia BRASTER. Ponadto Zgromadzenie podjęło uchwałę o powołaniu Kingi Stanisławskiej oraz Jacka Bartmińskiego w skład Rady Nadzorczej BRASTER. O powyższych zdarzeniach Emitent informował w raporcie bieżącym: 17/2018/ESPI z dnia 3 lipca 2018 roku.
Zmiany w składzie osobowym Zarządu
W dniu 17 maja 2018 roku, Konrad Kowalczuk z przyczyn osobistych złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu Spółki. Jednocześnie Rada Nadzorcza Spółki uchwałami numer 1 oraz 2 z dnia 17 maja 2018 roku powołała z dniem 17 maja 2018 roku Edwarda Mojeścika oraz Krzysztofa Rabiańskiego w skład Zarządu spółki BRASTER, powierzając wyżej wskazanym pełnienie funkcji członków Zarządu Spółki. Uchwała weszła w życie z chwilą podjęcia. Powołanie nastąpiło na okres wspólnej, trzyletniej kadencji, która rozpoczęła się w dniu 20 kwietnia 2017 roku. Zgodnie z oświadczeniami złożonymi przez nowych członków Zarządu - Edwarda Mojeścika oraz Krzysztofa Rabiańskiego, wyżej wskazani nie prowadzą działalności konkurencyjnej wobec Spółki, jak również nie uczestniczą w spółce konkurencyjnej jako wspólnicy spółki cywilnej, spółki osobowej lub jako członkowie organu konkurencyjnej spółki kapitałowej lub członkowie organu jakiejkolwiek konkurencyjnej osoby prawnej, jak również nie są wpisani do Rejestru Dłużników Niewypłacalnych prowadzonym na podstawie przepisów ustawy z dnia 20 sierpnia 1997 roku o Krajowym Rejestrze Sądowym. Informacja przekazana raportem bieżącym nr RB/5/2018/ESPI z dnia 17 maja 2018 roku.
Otrzymanie nagrody w prestiżowym rankingu "Giełdowa Spółka Roku 2017"
Spółka zajęła I miejsce w prestiżowym rankingu "Giełdowa Spółka Roku 2017" organizowanym przez dziennik "Puls Biznesu", w kategorii "Innowacyjność produktu i usługi". Nagroda ta jest ważna dla Spółki, gdyż przyznawana przez stu
specjalistów rynku kapitałowego – analityków, maklerów i doradców inwestycyjnych reprezentujących domy i biura maklerskie, towarzystwa ubezpieczeniowe, fundusze emerytalne, inwestycyjne i powiernicze, departamenty kapitałowe banków oraz firmy konsultingowe.
Decyzja Urzędu Patentowego o przyznaniu patentu
Emitent otrzymał informację o udzieleniu przez Urząd Patentowy w Indonezji patentu na wynalazek pt.: "Mieszanina związków ciekłokrystalicznych, układ trzech mieszanin ciekłokrystalicznych oraz ich zastosowanie" – oznaczony numerem urzędowym: P.390 320
Zdarzenia mające miejsce po dniu bilansowym
Uchwalenie programu motywacyjnego
W dniu 8 sierpnia 2018 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki (dalej: "NWZ"), przyjęło program motywacyjny obejmujący lata 2018-2021 skierowany do kadry zarządzającej Spółki oraz jej kluczowych pracowników. Celem realizacji programu jest stworzenie mechanizmów wpływających na zwiększenie wartości Spółki oraz wzrost jej wartości rynkowej. Warunkiem realizacji programu motywacyjnego na lata 2018-2021 będzie spełnienie wskazanych przez Spółkę kryteriów lojalnościowych oraz jakościowych.
Program motywacyjny realizowany będzie poprzez emisję warrantów subskrypcyjnych uprawniających do objęcia akcji emitowanych w ramach warunkowo podwyższonego kapitału zakładowego spółki. Warranty emitowane będą nieodpłatnie, w formie materialnej jako papiery wartościowe imienne.
Projekt zakłada wyemitowane 400 000 nowych akcji serii J. Cena emisyjna nowych papierów ma wynieść 7,62 zł. Jest to średnia arytmetyczna kursów akcji Spółki ze średnich, dziennych cen ważonych obrotami z transakcji sesyjnych Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie od 1 stycznia 2018 roku do dnia 31 marca 2018. Warranty uprawniające do objęcia nowych akcji będą wydawane Członkom Zarządu oraz osobom wskazanym przez zarząd. Maksymalna liczba warrantów przeznaczonych do objęcia przez cały okres obowiązywania programu to 400.000 sztuk, w tym 300.000 sztuk warrantów subskrypcyjnych będzie przeznaczonych dla członków zarządu. Informacja została przekazana w raporcie bieżącym nr 27/2018 z dnia 8 sierpnia 2018 roku.
Rozpoczęcie przeglądu różnych opcji strategicznych wspierających dalszy rozwój BRASTER S.A.
Emitent podjął decyzję o rozpoczęciu przeglądu różnych opcji strategicznych wspierających dalszy rozwój BRASTER S.A. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Zarząd Emitenta rozważa różne opcje strategiczne. Przegląd ten ma na celu wybór optymalnego wariantu dalszego rozwoju Emitenta i realizację przyjętej przez Spółkę strategii rozwoju do 2021 roku. Realizując powyższy przegląd opcji strategicznych, Emitent oszacował, iż realizacja celów strategicznych Spółki wymaga pozyskania środków w wysokości około 50 mln PLN. Pozyskane środki umożliwią Spółce m.in. przeprowadzenie ekspansji zagranicznej produktów BRASTER skierowanych zarówno do użytku konsumenckiego, jak i profesjonalnego. W celu realizacji powyższego planu niezbędne jest poniesienie wydatków w szczególności na zwiększenie mocy sprzedażowych, rozbudowę infrastruktury informatycznej, dostosowanie całego Systemu BRASTER do wymogów poszczególnych rynków, przeprowadzenie procedur certyfikujących, przygotowanie i przeprowadzenie kampanii marketingowych oraz innych działań promocyjnych, a także utrzymanie zdolności operacyjnych Spółki. Emitenta w całym procesie związanym z pozyskaniem finansowania będzie wspierał doradca finansowy Cukierman&Co. Investment House Ltd. z siedzibą w Izraelu. O powyższym zdarzeniu Emitent informował w raporcie bieżącym nr 26/2018/ESPI z dnia 7 sierpnia 2018 roku oraz 30/2018/ESPI z dnia 21 sierpnia 2018 roku.
Podpisanie Aneksu do Umowy o kredyt inwestycyjny
Już po dniu bilansowym tj. 22 sierpnia 2018 roku (w nawiązaniu do raportu bieżącego nr 52/2016/ESPI z dnia 13 grudnia 2016 roku) został podpisany Aneks nr 1 do Umowy o kredyt inwestycyjny (dalej: "Aneks"), który został zawarty przez
Spółkę z Bankiem Spółdzielczym w Łosicach z siedzibą w Łosicach (dalej: "Bank"). Kredyt w kwocie 1.300.000 złotych, o którym mowa powyżej został zawarty w celu sfinansowania części ceny zakupu nieruchomości przez Spółkę i został zawarty na okres 60 miesięcy, z terminem jego spłaty do dnia 31 grudnia 2021 roku. Przedmiotem Aneksu jest zmiana terminu spłaty zaciągniętego kredytu. Zgodnie z zapisami Aneksu kredyt został zawarty na okres 33 miesięcy, tj. od dnia 12 grudnia 2016 roku do 30 września 2019 roku. Ostateczny termin spłaty kredytu, odsetek i innych należności przypadać będzie na dzień 30 września 2019 roku. Pozostałe warunki Umowy o kredyt inwestycyjny z dnia 12 grudnia 2016 roku pozostają bez zmian. Informacja została przekazana w raportach bieżących nr 52/2016/ESPI z dnia 13 grudnia 2016 roku oraz 31/2018/ESPI z dnia 22 sierpnia 2018 roku.
Decyzja Urzędu Patentowego o przyznaniu patentu
Emitent otrzymał informację o udzieleniu przez Urząd Patentowy w RP patentu na wynalazek pt.: "Urządzenie do kontroli kalibracji termochromowych matryc ciekłokrystalicznych, sposób kontroli kalibracji termochromowych matryc ciekłokrystalicznych oraz zastosowanie urządzenia do kontroli kalibracji termochromowych matryc ciekłokrystalicznych" – oznaczony numerem urzędowym: P.409 449. Warunkiem udzielenia powyższego patentu jest wniesienie stosownej opłaty urzędowej do dnia 21 listopada 2018 roku. Emitent taką opłatę planuje uiścić.
Zmiany w składzie osobowym Zarządu
Z dniem 11 sierpnia 2018 roku Edward Mojeścik złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu pozostając w Spółce na stanowisku Commercial & Strategy Director BRASTER S.A. Informacja przekazana w raporcie bieżącym numer 32/2018/ESPI z dnia 12 września 2018 roku.
3.3 INFORMACJE O UMOWACH ZAWARTYCH PRZEZ BRASTER S.A.
3.3.1 TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI NA WARUNKACH INNYCH NIŻ RYNKOWE
W okresie sprawozdawczym, Emitent nie zawierał transakcji z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe.
3.3.2 UDZIELONE GWARANCJE, PORĘCZENIA KREDYTU LUB POŻYCZKI
W okresie sprawozdawczym zdarzenia takie nie wystąpiły.
3.4 INFORMACJA DOTYCZĄCA ZATRUDNIENIA
W okresie sprawozdawczym Spółka przede wszystkim kontynuowała prace mające na celu zapoczątkowanie sprzedaży Systemu BRASTER na rynkach zagranicznych. Równolegle prowadzono działania, zmierzające do poszerzenia portfolio produktowego Emitenta o Urządzenie BRASTER Professional, które będzie skierowane do środowiska medycznego. W porównaniu z analogicznym okresem roku ubiegłego zatrudnienie nie uległo znaczącej zmianie.
Poniższa tabela przedstawia liczbę zatrudnionych osób (umowa o pracę, zlecenie, o dzieło i usługi doradcze) na dzień 30 czerwca 2017 roku, na dzień 30 czerwca 2018 roku oraz na dzień 21 września 2018 rok.
Tabela nr 3: Liczba zatrudnionych osób na dzień 30 czerwca 2017 roku, na dzień 30 czerwca 2018 roku oraz na dzień 21 września 2018 rok
| Stan na dzień | Liczba zatrudnionych na umowę o pracę |
Umowa zlecenie |
Umowa o dzieło |
Usługi Doradcze |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| 30 czerwca 2017 r. | 48 | 14 | 4 | 12 | 79 |
| 30 czerwca 2018 r. | 49 | 12 | 2 | 15 | 78 |
| 21 września 2018 r. | 46 | 11 | 0 | 17 | 74 |
Poniższa tabela przedstawia liczbę zatrudnionych osób w podziale na działy (umowa o pracę i usługi doradcze) na dzień 30 czerwca 2017 roku, na dzień 30 czerwca 2018 roku oraz na dzień 21 września 2018 rok.
Tabela nr 4 Struktura zatrudnienia w Spółce w podziałach na działy (uwzględnione zostały umowy o pracę i umowy usług doradczych) na dzień 30 czerwca 2017 roku oraz na dzień 30 czerwca 2018 roku
| Struktura zatrudnienia w podziale na działy | 30.06.2018 | 30.06.2017 |
|---|---|---|
| Badania i rozwój | 3 | 3 |
| Informatyka | 1 | 1 |
| Dział Medyczny | 5 | 5 |
| Telemedycyna | 7 | 4 |
| Rozwój produktu | 1 | 2 |
| Marketing | 7 | 5 |
| E-Commerce | 2 | 2 |
| Produkcja | 14 | 14 |
| Zarząd (powołanie, umowa o pracę) | 4 | 3 |
| Sprzedaż | 7 | 8 |
| Dział Certyfikacji i Zarządzania Systemem Jakości | 3 | 3 |
| Księgowość, Kadry, Relacje Inwestorskie | 6 | 5 |
| Administracja | 4 | 5 |
| Razem | 64 | 60 |
4. ANALIZA SYTUACJI FINANSOWO-MAJĄTKOWEJ BRASTER S.A.
4.1 INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW DO WARTOŚCI NETTO MOŻLIWEJ DO UZYSKANIA I ODWRÓCENIA ODPISÓW Z TEGO TYTUŁU
BRASTER S.A. tworzy odpis aktualizujący wartość wyrobów gotowych i towarów. Odpis jest tworzony w celu doprowadzenia wartości magazynowej do cen sprzedaży netto.
Łączna cena sprzedaży urządzenia BRASTER i pakietu badań przekracza koszt wytworzenia urządzenia. Ze względu na fakt, iż cena sprzedaży samego urządzenia BRASTER jest niższa niż od kosztu wytworzenia, konieczne było, zgodnie z obowiązującymi przepisami dotyczącymi rachunkowości uzgodnienie wartości magazynowej towarów i wyrobów gotowych do ceny sprzedaży netto. W roku 2017 koszt wytworzenia był wyższy od zakładanego głównie z powodu niepełnego wykorzystania mocy produkcyjnych. Wraz z wchodzeniem na nowe rynki i rosnącym wolumenem produkcji, koszty jednostkowe produkcji będą malały.
| Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość magazynów | 30.06.2018 | 31.12.2017 | 30.06.2017 |
|---|---|---|---|
| a) stan na początek okresu | 274 | 105 | 105 |
| b) zwiększenia z tytułu: | 12 | 527 | 253 |
| - odpis aktualizujący wartość towarów | 0 | 473 | 211 |
| - odpis aktualizujący wartość wyrobów gotowych | 12 | 54 | 42 |
| c) rozwiązanie z tytułu: | 274 | 358 | 105 |
| - odpis aktualizujący wartość towarów | 262 | 244 | 33 |
| - odpis aktualizujący wyroby gotowe | 12 | 114 | 72 |
| d) stan na koniec okresu | 12 | 274 | 253 |
4.2 INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH, RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH LUB INNYCH AKTYWÓW ORAZ ODWRÓCENIU TAKICH AKTYWÓW
W okresie sprawozdawczym aktywa finansowe, rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i prawne oraz inne rzeczowe aktywa trwałe nie wymagały przeszacowania. Nie wystąpiła konieczność tworzenia odpisów aktualizujących ani odwracania takich zapisów.
4.3 INFORMACJE O UTWORZENIU, ZWIĘKSZENIU, WYKORZYSTANIU I ROZWIĄZANIU REZERWY
| Zmiana stanu rezerw na zobowiązania | 30.06.2018 | 31.12.2017 | 30.06.2017 |
|---|---|---|---|
| a) stan na początek okresu | 35 | 20 | 20 |
| b) zwiększenia z tytułu: | 20 | 50 | 15 |
| - rezerwa na usługi doradcze | 15 | 50 | 15 |
| - rezerwa na usługi inne | 5 | - | - |
| - rezerwa na zobowiązania sporne | - | - | - |
| c) wykorzystanie z tytułu: | 35 | 35 | 20 |
| - rezerwa na usługi doradcze | 35 | 35 | 20 |
| - rezerwa na zobowiązania sporne | - | - | - |
| d) rozwiązanie rezerwy z tytułu: | - | - | - |
| - rezerwa na usługi doradcze sporne | - | - | - |
| e) stan na koniec okresu | 20 | 35 | 15 |
W okresie I półrocza wykorzystano rezerwę na badanie bilansu. Szczegóły w tabeli poniżej.
4.4 INFORMACJE O REZERWACH I AKTYWACH Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
Na dzień 30 czerwca 2018 roku rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynosiła 5 tys. PLN, natomiast aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynosiły 217 tys. PLN.
4.5 INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH NABYCIA I SPRZEDAŻY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH
W okresie sprawozdawczym Emitent realizował płatności związane z kolejnymi etapami wcześniej podjętych zobowiązań związanych z zakupami i wytworzeniem rzeczowych aktywów trwałych na kwotę 1 066 tys. PLN.
4.6 INFORMACJE O ISTOTNYM ZOBOWIĄZANIU Z TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH
Na dzień 30 czerwca 2018 roku nie wystąpiły znaczące zobowiązania poza opisanymi w niniejszym sprawozdaniu.
4.7 INFORMACJE O ISTOTNYCH ROZLICZENIACH Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych.
4.8 WSKAZANIE KOREKT BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW
W 2018 roku Spółka wystąpiła z wnioskiem o wydanie interpretacji indywidualnej dotyczącej stosowanych stawek VAT na sprzedawane urządzenia i abonamenty. Zgodnie z postanowieniami Interpretacji indywidualnej z dnia 26 kwietnia 2018 roku wydanej przez Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej, zmianie uległa stawka podatku VAT w przypadku sprzedaży abonamentu na badanie (bez sprzedaży urządzenia). Na podstawie otrzymanej interpretacji dokonaliśmy korekty deklaracji VAT-7 w celu dostosowania stawek VAT do wyjaśnień udzielonych w wyżej wymienionej interpretacji. Korekta została ujęta w księgach w czerwcu 2018 roku, a jej kwota nie wpłynęła znacząco na wynik.
4.9 INFORMACJE NA TEMAT ZMIAN SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE MAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW FINANSOWYCH JEDNOSTKI, NIEZALEŻNIE OD TEGO CZY TE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA SĄ UJĘTE W WARTOŚCI GODZIWEJ CZY W SKORYGOWANEJ CENIE NABYCIA
Nie nastąpiła zmiana sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności mająca wpływ na wartość godziwą aktywów Spółki.
4.10 INFORMACJE O NIESPŁACENIU KREDYTU LUB POŻYCZEK LUB NARUSZENIU ISTOTNYCH POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU LUB POŻYCZKI, W ODNIESIENIU DO KTÓREGO NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH DO KOŃCA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO
W okresie sprawozdawczym nie odnotowano niespłaconych kredytów lub pożyczek ani naruszeń istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki. Spółka nie zawierała umów kredytu ani pożyczek.
4.11 W PRZYPADKU INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH WYCENIANYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ-INFORMACJA O ZMIANIE SPOSOBU JEJ USTALENIA
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiła zmiana sposobu ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych.
4.12 INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIANY KLASYFIKACJI AKTYWÓW FINANSOWYCH W WYNIKU ZMIANY CELU LUB WYKORZYSTANIU TYCH AKTYWÓW
Spółka w okresie sprawozdawczym nie dokonywała zmian w kwalifikacji aktywów finansowych.
4.13 INFORMACJA DOTYCZĄCA EMISJI, WYKUPU I SPŁATY NIE UDZIAŁOWYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH
W okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonywała emisji, wykupu i spłat nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.
4.14 INFORMACJA DOTYCZĄCA WYPŁACONEJ DYWIDENDY, ŁĄCZNIE I W PRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJĘ, Z PODZIAŁEM NA AKCJE ZWYKŁE I UPRZYWILEJOWANE
W okresie sprawozdawczym Spółka nie deklarowała wypłaty ani nie wypłacała dywidendy.
4.15 INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO
W prezentowanym okresie nie wystąpiły zmiany zobowiązań warunkowych ani aktywów warunkowych.
5. SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ
5.1 ZARZĄD
Obecna III kadencja Zarządu rozpoczęła się w dniu 20 kwietnia 2017 roku, tj. w dniu odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za ostatni pełny rok obrotowy pełnienia funkcji członków Zarządu III kadencji, tj. za rok obrotowy 2016. Zgodnie ze Statutem Spółki kadencja wspólna wynosi trzy lata.
Na dzień 30 czerwca 2018 roku Zarząd Spółki składał się z następujących osób:
- Marcin Halicki Prezes Zarządu,
- Henryk Jaremek Wiceprezes Zarządu,
- Krzysztof Rabiański Członek Zarządu,
- Edward Mojeścik Członek Zarządu.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, Zarząd Spółki składał się z następujących osób:
- Marcin Halicki Prezes Zarządu,
- Henryk Jaremek Wiceprezes Zarządu,
- Krzysztof Rabiański Członek Zarządu.
Zmiany w składzie osobowym Zarządu
W dniu 17 maja 2018 roku, Konrad Kowalczuk z przyczyn osobistych złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu Spółki. Jednocześnie Rada Nadzorcza Spółki uchwałami numer 1 oraz 2 z dnia 17 maja 2018 roku powołała z dniem 17 maja 2018 roku Edwarda Mojeścika oraz Krzysztofa Rabiańskiego w skład Zarządu spółki BRASTER, powierzając wyżej wskazanym pełnienie funkcji członków Zarządu Spółki. Uchwała weszła w życie z chwilą podjęcia. Powołanie nastąpiło na okres wspólnej, trzyletniej kadencji, która rozpoczęła się w dniu 20 kwietnia 2017 roku. Zgodnie z oświadczeniami złożonymi przez nowych członków Zarządu - Edwarda Mojeścika oraz Krzysztofa Rabiańskiego, wyżej wskazani nie prowadzą działalności konkurencyjnej wobec Spółki, jak również nie uczestniczą w spółce konkurencyjnej jako wspólnicy spółki cywilnej, spółki osobowej lub jako członkowie organu konkurencyjnej spółki kapitałowej lub członkowie organu jakiejkolwiek konkurencyjnej osoby prawnej, jak również nie są wpisani do Rejestru Dłużników Niewypłacalnych prowadzonym na podstawie przepisów ustawy z dnia 20 sierpnia 1997 roku o Krajowym Rejestrze Sądowym. Informacja przekazana raportem bieżącym nr RB/5/2018/ESPI z dnia 17 maja 2018 roku.
Z dniem 11 września 2018 roku Pan Edward Mojeścik z przyczyn osobistych złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu pozostając w Spółce na stanowisku Commercial & Strategy Director BRASTER S.A.
Doświadczenie i kompetencje członków Zarządu MARCIN HALICKI – PREZES ZARZĄDU BRASTER S.A.
Od października 2014 roku jest prezesem zarządu BRASTER S.A. Posiada rozległe doświadczenie zarówno w obszarze inwestycji kapitałowych, jak i zarządzaniu przedsiębiorstwami, w tym w przeprowadzaniu restrukturyzacji, określaniu celów strategicznych, zarządzaniu ludźmi, pozyskiwaniu inwestorów.
Wcześniej przez ponad 10 lat związany ze spółką Luxmed, w latach 2003 – 2008 jako prezes zarządu. Był odpowiedzialny za przeprowadzenie początkowej akwizycji spółki, zarządzanie rozwojem poprzez restrukturyzację modelu biznesowego, intensywny wzrost organiczny oraz akwizycję. Z sukcesem trzykrotnie pozyskiwał kapitał na dalszy rozwój spółki a finalnie przeprowadził proces sprzedaży spółki do funduszu zarządzanego przez MidEuropa Capital.
Karierę zawodową rozpoczynał w 1992 roku w Ministerstwie Przekształceń Własnościowych jako menedżer programu prywatyzacyjnego "Prywatyzacja przez Restrukturyzację – program prywatyzacji menedżerskiej". Następnie, w latach 1993-1999 związany z Bankiem Handlowym, gdzie pełnił funkcję Dyrektora Biura Inwestycji Kapitałowych. W latach 1999-2001 był Dyrektorem Emerging Europe Private Equity Funds w Templeton Direct Advisors. Marcin Halicki był także Partnerem Zarządzającym w Cornerstone Partners oraz współzałożycielem Funduszu Griffin (w ramach Griffin Group, Real Estate Fund). Ponadto, zasiadał w radach nadzorczych spółek kapitałowych, m.in.: Luxmed, Polimex, Sipma, Bizon, Telefonia Pilicka, Synergia 99, Meble Emilia, Kolprojekt. Ukończył handel zagraniczny na Corvinus University w Budapeszcie (Węgry). Posiada także tytuł MBA Hofstra University w Nowym Jorku (USA). Był również jednym z założycieli i prezesem zarządu Ogólnopolskiego Związku Pracodawców Prywatnej Służby Zdrowia przy Pracodawcach RP (dawniej Konfederacja Pracodawców Polskich). W 2006 roku otrzymał prestiżowe wyróżnienie "Menedżer Roku 2006 w medycynie prywatnej".
DR INŻ. HENRYK JAREMEK – WICEPREZES ZARZĄDU
Wybitny chemik specjalizujący się w przemysłowym otrzymywaniu polimerów wielkocząsteczkowych. Wieloletni pracownik naukowy, adiunkt w Wojskowej Akademii Technicznej. Był także odpowiedzialny za prace badawczorozwojowe w strukturach MON i Sztabu Generalnego. Członek zarządów spółek kapitałowych (m.in. przedsiębiorstwa innowacyjno – wdrożeniowego PoliCryst – w IPJ w Świerku i Grehen Sp. z o.o. Kierownik wielu projektów badań przemysłowych (m.in. nad termoodpornymi spienionymi poliuretanami i poliizocyjanuranami do zastosowań technicznych) współfinansowanych z grantów europejskich (m.in. w Spółce Eurico i HIT Konsulting Sp. z o.o.). Autor licznych opracowań, patentów i wdrożeń dotyczących zaawansowanych technologii chemicznych, w tym polimerów
ciekłokrystalicznych opartych na związkach z grupy nematyków chiralnych (m.in. unikatowej na skalę światową metody hermetyzacji mikrowarstwowej sandwiczowego układu zawierającego mezofazę termotropową). Twórca testów medycznych i kosmetologicznych wykorzystujących ciekłe kryształy termotropowe (m.in. ciekłokrystalicznych wskaźników temperatury oraz współautor testów termograficznych: CelluliTest™ oraz SkinTest™ dla koncernu AVON). Henryk Jaremek ukończył Wojskową Akademię Techniczną jako magister inżynier na Wydziale Chemii w 1975 roku. Tytuł doktora nauk technicznych w specjalności materiałoznawstwo uzyskał na Wydziale Chemii i Fizyki Technicznej Wojskowej Akademii Technicznej w 1989 roku. Promotorem jego pracy był prof. dr hab. inż Józef Żmija. Z BRASTER S.A. związany od początku istnienia Spółki. Pełni funkcję głównego technologa, odpowiedzialnego za badania i opracowanie dokumentacji technologiczno-technicznej oraz organizację i nadzór produkcji Urządzenia BRASTER. Jest współautorem wszystkich patentów i know-how wykorzystywanego oraz posiadanego przez Spółkę.
KRZYSZTOF RABIAŃSKI – CZŁONEK ZARZĄDU
Posiada wieloletnie doświadczenie w budowaniu wartości przedsiębiorstw i zarządzaniu licznymi organizacjami biznesowymi. Karierę zawodową rozpoczął w PepsiCo / Frito Lay. W latach 1999-2003 pracował w grupie NSG/Pilkington na stanowisku Dyrektora Finansowego oraz Członka Zarządu. W tym czasie odpowiadał za przeprowadzenie procesu restrukturyzacji. W latach 2003-2006 w ramach grupy NSG/Pilkington pełnił funkcję Prezesa Zarządu i Regionalnego Dyrektora Finansowego na Skandynawię i kraje bałtyckie, będąc odpowiedzialnym za wzrost sprzedaży i EBITDA w tym regionie oraz zapewnienie synergii pomiędzy poszczególnymi jednostkami biznesowymi. W 2006 roku został Dyrektorem Finansowym i Wiceprezesem Zarządu spółki Żywiec Zdrój S.A. (grupa Danone), gdzie z sukcesem zajmował się kreowaniem i rozwojem silnej lokalnej marki FMCG na rynku polskim, oraz rozbudową lokalnych mocy produkcyjnych dla szybko rosnącego i stale powiększającego udziały rynkowe brandu. W latach 2011-2014 pełnił funkcję wiceprezesa w Grupie Polpharma. W tym okresie, w ramach swoich kompetencji w obszarze zarządczym i finansowym, odpowiadał za zapewnienie dynamicznego wzrostu całej grupy poprzez liczne krajowe i zagraniczne akwizycje, oraz stałą rozbudowę i poprawę konkurencyjnej oferty produktowej. W latach 2014 – 2017 Prezes Zarządu, CEO Grupy EM&F odpowiedzialny za kierunkowy rozwój poszczególnych jej aktywów i linii biznesowych. Najważniejszym z licznych wyzwań było zapewnienie stabilnego finansowania Grupy oraz opracowanie programu naprawczego Spółki poprzez wdrożenie strategii fundamentalnej restrukturyzacji, połączonej z budowaniem wartości poszczególnych aktywów lub ich zbyciem. Efektem tych działań było oddłużenie Grupy i jedna z większych w regionie transakcji M&A. Sprzedaż spółki zależnej SMYK należącej do grupy EM&F. Nabywcą był międzynarodowy fundusz private equity Bridgepoint. Krzysztof Rabiański jest absolwentem Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu oraz Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie. Posiada również certyfikat ACCA.
5.2 RADA NADZORCZA
Obecna III kadencja Rady Nadzorczej rozpoczęła się w dniu 20 kwietnia 2017 roku, tj. w dniu odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za ostatni pełny rok obrotowy pełnienia funkcji członków Rady Nadzorczej III kadencji, tj. za rok obrotowy 2016. Zgodnie ze Statutem Spółki kadencja wspólna wynosi trzy lata.
Na dzień 30 czerwca 2018 roku w skład Rady Nadzorczej wchodziły następujące osoby:
- Tadeusz Wesołowski Przewodniczący Rady Nadzorczej,
- Krzysztof Rudnik Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
- Łukasz Rozdeiczer-Kryszkowski Sekretarz Rady Nadzorczej,
- Grzegorz Pielak Członek Rady Nadzorczej,
- Radosław Wesołowski Członek Rady Nadzorczej,
-
Krzysztof Kaczmarczyk Członek Rady Nadzorczej,
-
Michał Wnorowski Członek Rady Nadzorczej.
Zmiany w składzie osobowym Rady Nadzorczej
Już po dniu bilansowym tj. w dniu 3 lipca 2018 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, podjęło uchwały w sprawie odwołania następujących Członków Rady Nadzorczej Spółki: Grzegorza Pielaka oraz Krzysztofa Rudnika. Ponadto Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwały w sprawie powołania do Rady Nadzorczej: Kingę Stanisławską oraz Jacka Bartmińskiego. O powyższym zdarzeniu Emitent informował raportem bieżącym nr 17/EPSI/2018 z dnia 3 lipca 2018 roku.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania w skład Rady Nadzorczej wchodziły następujące osoby:
-
Łukasz Rozdeiczer-Kryszkowski Sekretarz Rady Nadzorczej,
-
Krzysztof Kaczmarczyk Członek Rady Nadzorczej,
- Tadeusz Wesołowski Przewodniczący Rady Nadzorczej,
- Jacek Bartmiński Członek Rady Nadzorczej,
- Kinga Stanisławska Członek Rady Nadzorczej,
- Radosław Wesołowski Członek Rady Nadzorczej,
- Michał Wnorowski Członek Rady Nadzorczej.
Doświadczenie i kompetencje członków Rady Nadzorczej
Dr Tadeusz Wesołowski – Przewodniczący Rady Nadzorczej BRASTER S.A.
Prywatny inwestor skoncentrowany na spółkach z branży nowych technologii. Posiada bogate doświadczenie zawodowe związane z sektorem ochrony zdrowia. Założyciel firmy Prosper S.A., która po połączeniu z Torfarm S.A., od 2009 roku wchodzi w skład Grupy Kapitałowej NEUCA S.A. – lidera rynku dystrybucji farmaceutycznej w Polsce. Zasiada w radach nadzorczych notowanych na warszawskiej giełdzie spółek m.in.: NEUCA i Selvita. Zaangażowany jest ponadto w funduszach typu Venture Capital: Inovo oraz Experior. Doktor nauk technicznych, absolwent Politechniki Warszawskiej.
Łukasz Rozdeiczer-Kryszkowski – Sekretarz Rady Nadzorczej BRASTER S.A. (Członek niezależny)
Absolwent studiów magisterskich Szkoły Prawa Harvard University i Uniwersytetu Warszawskiego, jak również studiów specjalistycznych Uniwersytetu Cambridge/Warszawskiego oraz Londyńskiego Uniwersytetu/Chartered Institute of Arbitration. Jest Prezesem Zarządu BATNA Group Sp. z o.o. oraz adwokatem i przedsiębiorcą specjalizującym się w negocjacjach gospodarczych, zarządzaniu konfliktem i zamówieniach publicznych. Ma doświadczenie także jako Adjunct Prof. Universytetu Georgetown oraz Wykładowca University of London, UW i SHG (Negocjacje, Arbitraż, Mediacje). Praktykował w CMS Cameron, McKenna i Clifford Chance. Był konsultantem w Banku Światowym (IFC) oraz pracownikiem naukowym w ramach Program on Negotiation (Harvard). Posiada doświadczenie jako członek lub przewodniczący rad nadzorczych m.in. w Trakcje PRKIL S.A., AmRest Holdings SE, JSW S.A., Libella Sp. z o.o., Krakowiaków Nieruchomości Sp. z o.o. oraz Warszawskie Centrum Nowych Technologii S.A.
Radosław Wesołowski – Członek Rady Nadzorczej BRASTER S.A.
Menedżer z wieloletnim doświadczeniem w branży farmaceutycznej. Od maja 2010 r. pracuje w spółce DR ZDROWIE S.A. Na początku jako Dyrektor Handlowy i Członek Zarządu, a od lipca 2010 r. na stanowisku Prezesa Zarządu. W latach 2004-2010 pracował w Dziale Zakupów ogólnopolskiej hurtowni farmaceutycznej Prosper S.A. – początkowo na stanowisku Kupca, aby ostatecznie objąć stanowisko Zastępcy Dyrektora Działu Zakupów. W latach 2007-2010 pełnił funkcję Członka Zarządu w spółce Pfm.pl S.A. administrującej Portalem Farmaceutyczno-Medycznym. W 2004 r. ukończył studia z zakresu zarządzania w Szkole Głównej Handlowej w Warszawie.
Krzysztof Kaczmarczyk – Członek Rady Nadzorczej BRASTER S.A. (Członek niezależny)
Jest absolwentem Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie oraz byłym słuchaczem Uniwersytetu Warszawskiego. W latach 1999-2008 pracował w Deutsche Bank w Polsce (DB Securities) gdzie pełnił m.in. funkcję Zastępcy Dyrektora
Departamentu Analiz. Przez kolejne dwa lata pełnił funkcje zarządcze w Telekomunikacji Polskiej, w tym Dyrektora Pionu Strategii. Następnie do 2011 roku pracował w szwajcarskim banku inwestycyjnym Credit Suisse, a w latach 2012-2015 pełnił funkcję Vice Prezesa Zarządu ds. Strategii w spółce Emitel. Obecnie zawodowo jest niezależnym członkiem Rad Nadzorczych spółek notowanych na GPW, takich spółek jak: KGHM, KGHM International, KGHM TFI, BSC Drukarnia Opakowań, Action, Work Service, TIM, Best, Integer, SARE, Magellan, Robyg, InPost, Polimex-Mostostal, Duon, Polish Energy Partners, Graal, Wirtualna Polska, 4fun Media. Krzysztof Kaczmarczyk spełnia również kryteria niezależności, o których mowa w zasadzie II.Z.4 dokumentu "Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2016″.
Michał Wnorowski – Członek Rady Nadzorczej BRASTER S.A. (Członek niezależny)
Absolwent Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie oraz Akademii Ekonomicznej w Krakowie. Z rynkiem finansowym jest związany od ponad 22 lat. Do końca 2016 r. był Dyrektorem Inwestycyjnym Zarządzającym Portfelem Akcji Długoterminowych Grupy PZU. Posiada doświadczenie w zakresie zarządzania projektami inwestycyjnymi, analizy rynkowej, analizy przedsiębiorstw i wyceny ich wartości oraz zarządzania portfelem papierów wartościowych. Zajmował się również zagadnieniami restrukturyzacji i nadzoru właścicielskiego firm. Zasiadał m.in. w radach nadzorczych spółek: Robyg, Elektrobudowa, Travelplanet.pl, EMC Instytut Medyczny, Armatura Kraków, ARM Property.
Jacek Bartmiński – Członek Rady Nadzorczej BRASTER S.A. (Członek niezależny)
Absolwent Uniwersytetu Marii Curie-Skłodowskiej oraz Akademii Leona Koźmińskiego. Swoją karierę zawodową rozpoczął w 2002 roku jako Doradca Ministra w Ministerstwie Finansów. Od 2015 roku do chwili obecnej pełni funkcję Dyrektora Biura Nadzoru Właścicielskiego w Polimex-Mostostal S.A. Jacek Bartmiński jest doświadczonym menadżerem w zakresie zarządzania projektami inwestycyjnymi, analizy rynkowej przedsiębiorstw i wyceny ich wartości. Zasiadał m.in. w radach nadzorczych Spółek: AMICA S.A. (przewodniczący Komitetu Audytu), ANWIL S.A., IKS SOLINO S.A. (wiceprzewodniczący Komitetu Audytu), Totalizator Sportowy (wiceprzewodniczący), KUKE S.A. (przewodniczący Komitetu Audytu), Petrolot Sp. z o.o. (przewodniczący), Paramo a.s., LOT Services Sp. z o.o. (przewodniczący), LOT Cargo S.A., LOTAMS Regional Sp. z o.o. (przewodniczący), Stalfa Sp. z o.o., Polimex-Mostostal Ukraina (Żytomierz), Polimex Energetyka Sp. z o.o.
Kinga Stanisławska – Członek Rady Nadzorczej BRASTER S.A. (Członek niezależny)
Kinga Stanisławska jest Partnerem Zarządzającym i Założycielem Experior Venture Fund. Kinga od 17 lat zajmuje się inwestycjami i finansami. Obecnie zasiada w Radach Nadzorczych spółek XTRF Management Systems, Tourmedica, iTaxi, Perfect Dashboard, Tylko (Custom Sp. z o.o.), Cosmose Inc. Przed założeniem EXPERIOR była globalnym szefem telekomów, mediów oraz IT w Raiffeisen Investment w Wiedniu od 2007 do 2009. Pracę w bankowości rozpoczynała w Salomon Smith Barney (Citigroup, Londyn), następnie zajmowała pozycję Managera w ING Barings (Londyn). W latach 2001-2007 jako Principal w Europejskim Banku Odbudowy i Rozwoju (Londyn i Warszawa) była odpowiedzialna za inwestycje w akcje i udziały na rynku prywatnym i publicznym, co-inwestycje z innymi funduszami PE oraz finansowanie strukturyzowane z sektora telekomów, mediów, nowych technologii oraz infrastruktury. Dodatkowo zajmowała się nadzorem właścicielskim nad wybranymi spółkami giełdowymi, w których inwestorem był EBOR. Kinga Stanisławska jest również Wiceprezesem Polskiego Stowarzyszenia Inwestorów Kapitałowych (PSIK) oraz aktywnie wspiera kobiety w biznesie. Jest mentorem w Vital Voices i Fundacji Przedsiębiorczych Kobiet. Od stycznia 2017 jest także członkiem Grupy Wysokiego Szczebla ds. Europejskiej Rady ds. Innowacji. W październiku 2017 roku, Kinga została umieszczona na liście 50 najbardziej wpływowych kobiet w Europie w sektorze venture capital oraz start-ups.
Opis doświadczenia i kompetencji członków Rady Nadzorczej został opublikowany na stronie internetowej Spółki htp://www.braster.eu/.
W związku ze zmianami w składzie Rady Nadzorczej Spółki BRASTER, zmianie uległ również skład Komitetu Audytu. Rada Nadzorcza uchwałą nr 1 w z dnia 27 sierpnia 2018 roku powołała w skład Komitetu Audytu Kingę Stanisławską.
Na dzień 30 czerwca 2018 roku, w skład Komitetu Audytu wchodziły następujące osoby:
- Michał Wnorowski Przewodniczący Komitetu Audytu,
- Grzegorz Pielak Członek Komitetu Audytu,
- Krzysztof Kaczmarczyk Członek Komitetu Audytu.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, w skład Komitetu Audytu wchodziły następujące osoby:
- Michał Wnorowski Przewodniczący Komitetu Audytu,
- Kinga Stanisławska Członek Komitetu Audytu,
- Krzysztof Kaczmarczyk Członek Komitetu Audytu.
6. AKCJE I AKCJONARIAT
6.1 STRUKTURA AKCJONARIATU
Na dzień 30 czerwca 2018 roku oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania kapitał zakładowy Spółki, zgodnie z wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego, wynosi 916.857,40 PLN i dzieli się na 9.168.574 akcje.
Poniższy rysunek przedstawia wysokość kapitału zakładowego BRASTER na dzień publikacji niniejszego sprawozdania w podziale na ilość akcji. Akcje serii A, B, C, D, E, F, H i I są wprowadzone do obrotu na rynku regulowanym i nie są uprzywilejowane w rozumieniu przepisów KSH (na każdą akcję serii A, B, C, D, E, F, H i I przypada jeden głos).
Rysunek nr 5: Kapitał zakładowy BRASTER na dzień 30 czerwca 2018 roku w podziale na akcje oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania
6.2 AKCJONARIUSZE POSIADAJĄCY CO NAJMNIEJ 5% W OGÓLNEJ LICZBIE GŁOSÓW
Poniższe tabele przedstawiają strukturę akcjonariuszy według stanu na dzień publikacji poprzedniego raportu okresowego tj. 16 maja 2018 oraz na dzień przekazania niniejszego sprawozdania, posiadających bezpośrednio lub pośrednio znaczne pakiety akcji.
Tabela nr 5: Struktura akcjonariuszy Emitenta posiadających co najmniej 5% głosów na Walnym
| Akcjonariusz | Liczba akcji | % akcji | Liczba głosów |
% głosów na WZ |
|---|---|---|---|---|
| Investors TFI S.A.* | 941 779 | 10,28% | 941 779 | 10,28% |
| AVIVA Otwarty Fundusz Emerytalny AVIVA BZ WBK |
897 000 | 9,78% | 897 000 | 9,78% |
| Otwarty Fundusz Emerytalny PZU "Złota Jesień"** |
810 000 | 8,83% | 810 000 | 8,83% |
|---|---|---|---|---|
| Pozostali akcjonariusze | 6 519 795 | 71,11% | 6 519 795 | 71,11% |
| Razem | 9 168 574 | 100,00% | 9 168 574 | 100,00% |
* liczba akcji podana w oparciu o zawiadomienie otrzymane od akcjonariusza z dnia 6 lipca 2016 roku oraz liczbę akcji objętą przez Akcjonariusza w serii I, Emitent nie posiada innych informacji od Akcjonariusza;
**liczba akcji podana w oparciu o zawiadomienie otrzymane od akcjonariusza z dnia 30 czerwca 2016 roku oraz liczbę akcji objętą przez Akcjonariusza w serii I; Emitent nie posiada innych informacji od Akcjonariusza.
W okresie od dnia publikacji raportu za I kwartał 2018 rok do dnia publikacji raportu za I półrocze 2018 roku nie miały miejsca zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji Spółki.
6.3 ZESTAWIENIE STANU AKCJI W POSIADANIU OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH
Poniższe tabele przedstawiają stan posiadania akcji Spółki będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Spółkę na dzień publikacji niniejszego sprawozdania wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania w okresie od przekazania poprzedniego raportu.
Tabela nr 6: Stan posiadania akcji Spółki przez osoby nadzorujące i zarządzające na dzień publikacji raportu za I kwartał 2018 roku, tj. na dzień 16 maja 2018 roku
| Akcjonariusz | Liczba akcji | % akcji | Liczba głosów | % głosów |
|---|---|---|---|---|
| Marcin Halicki – Prezes Zarządu | 102 779 | 1,12% | 102 779 | 1,12% |
| Henryk Jaremek – Wiceprezes Zarządu | 158 220 | 1,73% | 158 220 | 1,73% |
| Konrad Kowalczuk – Członek Zarządu | 11 500 | 0,13% | 11 500 | 0,13% |
| Tadeusz Wesołowski – Przewodniczący Rady | 3 078 | 0,03% | 3 078 | 0,03% |
| Nadzorczej | ||||
| Grzegorz Pielak – Członek Rady Nadzorczej | 123 077 | 1,34% | 123 077 | 1,34% |
W dniu 24 maja 2018 roku Emitent otrzymał zawiadomienie od Marcina Halickiego, Prezesa Zarządu Emitenta, o nabyciu akcji Spółki BRASTER w dniach 22 oraz 23 maja 2018 roku (informacja przekazana raportem bieżącym nr 8/2018/ESPI z dnia 24 maja 2018 roku).
| Tabela nr 7: Stan posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające i nadzorujące BRASTER S.A. na dzień publikacji |
|---|
| niniejszego sprawozdania |
| Akcjonariusz | Liczba akcji | % akcji | Liczba głosów | % głosów |
|---|---|---|---|---|
| Marcin Halicki – Prezes Zarządu | 122 279 | 1,33% | 122 279 | 1,33% |
| Henryk Jaremek – Wiceprezes Zarządu | 158 220 | 1,73% | 158 220 | 1,73% |
| Tadeusz Wesołowski – Przewodniczący Rady Nadzorczej |
3 078 | 0,03% | 3 078 | 0,03% |
7 POZOSTAŁE ISTOTNE INFORMACJE I ZDARZENIA
7.1 INNE INFORMACJE MOGĄCE W ISTOTNY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ I WYNIKU FINANSOWEGO EMITENTA
W związku z faktem, iż obecna sprzedaż Systemu BRASTER nie generuje przychodów na poziomie pozwalającym na pokrycie kosztów funkcjonowania Spółki, Emitent dostrzega potencjalne ryzyko płynności rozumiane jako brak wystarczającej ilości środków pieniężnych lub aktywów płynnych pozwalających na kontynuowanie działalności. W szczególności widoczne jest tutaj ryzyko braku środków umożliwiających wykup obligacji o łącznej wartości nominalnej 10 500 000 PLN, który powinien nastąpić 29 maja 2019 roku. Do czasu pełnej komercjalizacji Urządzenia BRASTER także
na rynkach zagranicznych i osiągnięcia etapu, w którym generowane będą dodatnie przepływy gotówkowe z działalności operacyjnej, Spółka będzie uzależniona od zewnętrznych źródeł finansowania, w tym emisji akcji lub obligacji. Ewentualne zatem ograniczenie dostępu Spółki do źródła finansowania w postaci emisji akcji lub obligacji przed pełną komercjalizacją Produktu na rynkach zagranicznych może spowodować opóźnienia lub niemożność regulowania zobowiązań zarówno handlowych, jak i finansowych oraz stanowić zagrożenie dla kontynuacji działalności Spółki.
W związku z powyższym ryzykiem Spółka, już po dniu bilansowym, rozpoczęła przegląd różnych opcji strategicznych wspierających dalszy rozwój BRASTER S.A. Realizując powyższy przegląd, Emitent oszacował, iż realizacja celów strategicznych Spółki wymaga pozyskania środków w wysokości około 50 mln PLN. Pozyskane środki umożliwią Spółce wprowadzenie produktów BRASTER zarówno na rynek rodzimy, jak i zagraniczny. Będzie się to wiązało z poniesieniem nakładów finansowych związanych m.in. z przeprowadzeniem procedur certyfikacyjnych, przeprowadzeniem i przygotowaniem kampanii marketingowych oraz promocyjnych, dostosowaniem całej infrastruktury informatycznej do wymagań BRASTER Professional oraz całego Systemu BRASTER do wymogów poszczególnych krajów.
Emitenta w całym procesie pozyskiwania finansowania wspiera profesjonalny doradca finansowy Cukierman&Co. Investment House Ltd. z siedzibą w Izraelu.
Kolejnym krokiem mającym zapewnić Spółce płynność finansową w dłuższej perspektywie, było rozszerzenie portfolio produktowego o nowy produkt – "Braster Pro – system profilaktyki raka piersi", który został stworzony z myślą o lekarzach i właśnie do nich został on przede wszystkim skierowany. Pierwsze opinie płynące ze środowiska medycznego pokazują, że w/w Urządzenie cieszy się sporym zainteresowaniem.
Poza tym w celu zapewnienia płynności finansowej, została podjęta decyzja dotycząca redukcji kosztów operacyjnych ze szczególnym nastawieniem na uzyskanie dodatniego salda przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej. W przypadku, gdy Emitentowi nie uda się pozyskać finasowania w wysokości wskazanej powyżej lub nastąpi opóźnienie w jego uzyskaniu, Spółka ograniczy cześć wydatków na rozwój ekspansji.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka posiada środki finansowe w wysokości ok. 10,7 mln zł.
W oparciu o powyższe założenia, niniejsze skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze 2018 roku zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej okres nie krótszy niż 12 kolejnych miesięcy od dnia bilansowego.
7.2 OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI W PREZENTOWANYM CZASIE
Ze względu na etap rozwoju Spółki, nie zaobserwowano sezonowości ani cykliczności działalności.
Sporządzono: Szeligi, 21.09.2018 r.
Osoby odpowiedzialne za sporządzenie sprawozdania finansowego: Zarząd Spółki:
Marcin Halicki Prezes Zarządu
………………………………. ………………………………. Henryk Jaremek Wiceprezes Zarządu
………………………………. Krzysztof Rabiański Członek Zarządu