Braster S.A. — Annual Report 2022

May 3, 2023

Raport Sprawozdanie finansowe BRASTER S.A. za 2022 rok ____________ BRASTER Spółka Akcyjna z siedzibą w Szeligach Szeligi, 02.05.2023 r. SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022 2 Spis treści Sprawozdanie finansowe .................................................................................................... 3 1.1. Wybrane dane finansowe przeliczone na Euro ............................................................ 3 1.2. Rachunek zysków i strat (wariant kalkulacyjny) ......................................................... 4 1.3. Bilans ........................................................................................................................... 5 1.3.1 Aktywa ..................................................................................................................... 5 1.3.2. Pasywa ...................................................................................................................... 7 1.4. Rachunek przepływów pieniężnych ............................................................................ 8 1.5. Zestawienie zmian w kapitale własnym .................................................................... 10 2. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego ................................................................ 12 3. Dodatkowe informacje i objaśnienia ................................................................................ 26 4. Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych ............................................................... 42 5. Noty objaśniające do rachunku zysków i strat ................................................................. 42 6. Dodatkowe noty objaśniające ........................................................................................... 47 SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022 3 Sprawozdanie finansowe 1.1. Wybrane dane finansowe przeliczone na Euro w tys. PLN w tys. EUR Wybrane dane finansowe Spółki 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 30.12.2021 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Przychody netto ze sprzedaży 2 240 436 478 95 Amortyzacja 1 976 3 037 421 663 Zysk/strata na sprzedaży -2 456 -3 663 -524 -800 Zysk/strata z działalności operacyjnej -2 564 -6 048 -547 -1 321 Zysk/strata brutto -3 872 -6 778 -826 -1 481 Zysk/strata netto -3 872 -6 778 -826 -1 481 Przepływy z działalności operacyjnej 1 236 -1 904 264 -416 Przepływy z działalności inwestycyjnej 0 0 0 0 Przepływy z działalności finansowej -1 198 1 813 -255 396 Przepływy razem 38 -92 8 -20 w tys. PLN w tys. EUR Wybrane dane finansowe 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa razem 24 303 23 727 5 182 5 159 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 23 653 22 050 5 043 4 794 Zobowiązania długoterminowe 0 0 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe 16 482 16 454 3 514 3 577 Kapitał własny 650 1 677 139 365 Kapitał zakładowy 2 938 2 529 627 550 Liczba akcji (w sztukach) 29 383 298 29 383 298 25 293 436 25 293 436 Rozwodniona liczba akcji (w sztukach) 29 383 298 29 383 298 28 217 517 28 217 517 Zysk (strata) na jedna akcję zwykłą (w PLN/EUR) 0,00 0,00 0,00 0,00 zł Rozwodniony zysk (strata) na jedna akcję zwykłą (w PLN/EUR) 0,00 0,00 0,00 0,00 zł Wartość księgowa na jedna akcję zwykłą (w PLN/EUR) 0,03 0,07 0,01 0,01 zł Rozwodniona wartość księgowa na jedna akcję zwykłą (w PLN/EUR) 0,03 0,06 0,01 0,01 zł Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedna akcję zwykłą (w PLN/EUR) 0,00 0,00 0,00 0,00 zł Dane finansowe w EUR zostały przeliczone według następujących zasad:  pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu NBP na dzień 31.12.2021– 4,5994 PLN/EUR, 31.12.2022 – 4,6899 PLN/EUR  pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych – po kursie będącym średnią arytmetyczną kursów średnich określonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca: za okres 1.01-31.12.2021 – 4,5775 PLN/EUR oraz 1.01-31.12.2022 – 4,6883 PLN/EUR. SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022 4 1.2. Rachunek zysków i strat (wariant kalkulacyjny) Rachunek Zysków i strat (kalkulacyjny) za okres 01.01.2022 - 31.12.2022 Rachunek Zysków i strat 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 A Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów: 2 240 436 od jednostek powiązanych 0 0 I Przychody netto ze sprzedaży produktów 2 240 303 II Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0 133 B Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 608 54 jednostkom powiązanym 0 0 I Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 608 13 II Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0 41 C Zysk (strata) brutto ze sprzedaży [A-B] 1 632 382 D Koszty sprzedaży 245 494 E Koszty ogólnego zarządu 3 844 3 550 F Zysk (strata) ze sprzedaży [C-D-E] -2 456 -3 663 G Pozostałe przychody operacyjne 323 315 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0 0 II Dotacje 298 298 III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0 0 IV Inne przychody operacyjne 25 17 H Pozostałe koszty operacyjne 431 2 701 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 35 0 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0 1 840 III Inne koszty operacyjne 396 861 I Zysk (strata) z działalności operacyjnej [F+G-H] -2 564 -6 048 J Przychody finansowe 2 4 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0 0 od jednostek powiązanych 0 0 II Odsetki 2 0 od jednostek powiązanych 0 0 III Zysk ze zbycia inwestycji 0 0 IV Aktualizacja wartości inwestycji 0 0 V Inne 0 4 K Koszty finansowe 1 310 733 I Odsetki, w tym: 1 179 636 dla jednostek powiązanych 0 16 II Strata ze zbycia inwestycji 0 0 III Aktualizacja wartości inwestycji 0 0 IV Inne 131 98 L Zysk (strata) z działalności gospodarczej [I+J-K] -3 872 -6 778 M Wynik zdarzeń nadzwyczajnych [M.I-M.II] 0 0 I Zyski nadzwyczajne 0 0 II Straty nadzwyczajne 0 0 N Zysk (strata) brutto [L+/-M] -3 872 -6 778 O Podatek dochodowy 0 0 P Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) R Zysk (strata) netto [N-O-P] -3 872 -6 778 SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022 5 1.3. Bilans 1.3.1 Aktywa BILANS na dzień 31.12.2022 r. AKTYWA Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 A AKTYWA TRWAŁE 18 094 17 836 I WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE 1 907 3 155 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 1 144 1 676 2. Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne, w tym: oprogramowanie komputerowe 763 1 479 3. Inne wartości niematerialne i prawne 0 0 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0 0 II RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 11 219 11 930 1. Środki trwałe 11 205 11 895 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 892 892 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 5 604 5 981 c) urządzenia techniczne i maszyny 4 343 4 552 d) środki transportu 0 15 e) inne środki trwałe 367 455 2. Środki trwałe w budowie 0 35 3. Zaliczki na środki trwałe 14 0 III NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE 62 34 1. Od jednostek powiązanych 0 0 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 3. Od pozostałych jednostek 62 34 IV INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE 0 0 1. Nieruchomości 0 0 2. Wartości niematerialne i prawne 0 0 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0 0 a) w jednostkach powiązanych 0 0 - udziały lub akcje 0 0 - inne papiery wartościowe 0 0 - udzielone pożyczki 0 0 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0 0 b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 - udziały lub akcje 0 0 - inne papiery wartościowe 0 0 - udzielone pożyczki 0 0 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0 0 c) w pozostałaych jednostkach 0 0 - udziały lub akcje 0 0 - inne papiery wartościowe 0 0 - udzielone pożyczki 0 0 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0 0 4. Inne inwestycje długoterminowe 0 0 V DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 4 905 2 718 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0 0 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 4 905 2 718 B AKTYWA OBROTOWE 6 209 5 891 SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022 6 I ZAPASY 4 872 5 401 1. Materiały 4 326 4 843 2. Półprodukty i produkty w toku 545 558 3. Produkty gotowe 0 0 4. Towary 0 0 5. Zaliczki na dostawy 1 0 II NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE 1 219 421 1. Należności od jednostek powiązanych 38 0 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0 0 - do 12 miesięcy 79 0 - powyżej 12 miesięcy 0 0 b) inne 38 0 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0 0 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0 0 - do 12 miesięcy 0 0 - powyżej 12 miesięcy 0 0 b) inne 0 0 3. Należności od pozostałych jednostek 1 182 421 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 618 20 - do 12 miesięcy 618 20 - powyżej 12 miesięcy 0 0 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 549 396 c) inne 15 5 d) dochodzone na drodze sądowej 0 0 III INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE 65 27 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 65 27 a) w jednostkach powiązanych 0 0 - udziały lub akcje 0 0 - inne papiery wartościowe 0 0 - udzielone pożyczki 0 0 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0 b) w pozostałych jednostkach 0 0 - udziały lub akcje 0 0 - inne papiery wartościowe 0 0 - udzielone pożyczki 0 0 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 65 27 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 54 4 - inne środki pieniężne 11 22 - inne aktywa pieniężne 0 0 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0 0 IV KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 53 42 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0 0 D. Udziały i akcje własne 0 0 AKTYWA RAZEM 24 303 23 727 SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022 7 1.3.2. Pasywa BILANS na dzień 31.12.2022 r. PASYWA Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021 A KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 650 1 677 I KAPITAŁ (FUNDUSZ) PODSTAWOWY 2 938 2 529 IV KAPITAŁ (FUNDUSZ) ZAPASOWY, w tym: 112 283 109 847 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) ponad wartość nominalna udziałów (akcji) 112 283 109 847 V KAPITAŁ (FUNDUSZ) Z AKTUALIZACJI WYCENY, w tym: 0 0 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0 0 VI POZOSTAŁE KAPITAŁY (FUNDUSZE) REZERWOWE, w tym: 0 0 - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 0 0 - udziały (akcje) własne 0 0 VII ZYSK (STRATA) Z LAT UBIEGŁYCH -110 699 -103 921 VIII ZYSK (STRATA) NETTO -3 872 -6 778 IX ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO 0 0 B ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 23 653 22 050 I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 424 164 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0 0 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 21 100 - długoterminowa 21 6 - krótkoterminowa 0 94 3. Pozostałe rezerwy 403 64 - długoterminowe 0 0 - krótkoterminowe 403 64 II ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 0 0 1. Wobec jednostek powiązanych 0 0 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangazowanie w kapitale. 0 0 3. Wobec pozostałych jednostek 0 0 a) kredyty i pożyczki 0 0 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 c) inne zobowiązania finansowe 0 0 d) zobowiazania wekslowe 0 0 e) inne 0 0 III ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 16 482 16 454 1. Wobec jednostek powiązanych 141 1 466 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 43 38 - do 12 miesięcy 43 38 - powyżej 12 miesięcy 0 0 b) inne 98 1 428 SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022 8 2. Zobowiazania wobec pozostałych jednostek, w których jednostaka posiada zaangazowanie w kapitale. 0 0 a) z tytulu dostaw i usług, o okresie wymagalności 0 0 - do 12 miesięcy 0 0 - powyżej 12 miesięcy 0 0 b) inne 0 0 2. Wobec pozostałych jednostek 16 341 14 988 a) kredyty i pożyczki 0 0 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 12 481 12 067 c) inne zobowiązania finansowe 0 0 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 2 880 1 315 - do 12 miesięcy 2 880 1 315 - powyżej 12 miesięcy 0 0 e) zaliczki otrzymane na dostawy 0 0 f) zobowiązania wekslowe 0 0 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 555 949 h) z tytułu wynagrodzeń 405 657 i) inne 20 0 3. Fundusze specjalne 0 0 IV ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 6 747 5 432 1. Ujemna wartość firmy 0 0 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 6 747 5 432 - długoterminowe 5 648 4 333 - krótkoterminowe 1 099 1 099 PASYWA RAZEM 24 303 23 727 1.4 Rachunek przepływów pieniężnych RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I Zysk/ strata netto - 3 872 - 6 778 II Korekty razem: 5 108 4 874 1 Amortyzacja 1 976 3 037 2 Zyski/ Straty z tytułu różnic kursowych 0 0 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 1 179 636 4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0 0 5 Zmiana stanu rezerw 260 - 557 6 Zmiana stanu zapasów 529 26 7 Zmiana stanu należności 2 017 - 109 8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych ( z wyłączeniem pożyczek i kredytów) 28 1 742 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych - 883 43 10 Inne korekty 1 57 SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022 9 III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/ - II) 1 236 - 1 904 B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I Wpływy 0 0 1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0 0 2 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0 0 3 Z aktywów finansowych, w tym: 0 0 a) w jednostkach powiązanych 0 0 b) w pozostałych jednostkach 0 0 - zbycie aktywów finansowych 0 0 - dywidendy i udziały w zyskach 0 0 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0 0 - odsetki 0 0 - inne wpływy z aktywów finansowych 0 0 4 Inne wpływy inwestycyjne 0 0 II Wydatki 0 0 1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0 0 2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0 0 3 Na aktywa finansowe, w tym: 0 0 a) w jedostkach powiazanych 0 0 b) w pozostałych jednostach 0 0 - nabycie aktywów finansowych 0 0 - udzielone pożyczki długoterminowe 0 0 4 Inne wydatki inwestycyjne 0 0 III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I - II) 0 0 C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I Wpływy 981 1 813 1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0 553 2 Kredyty i pożyczki 0 584 3 Emisja dłużnych papierów wartościowych 0 0 4 Inne wpływy finansowe 981 675 II Wydatki 2 179 0 1 Nabycie udziałów (akcji) własnych 0 0 2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0 0 3 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0 0 4 Spłaty kredytów i pożyczek 0 0 5 Wykup dłużnych papierów wartościowych 1 000 0 SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022 10 6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0 0 7 Udzielone pozyczki 0 0 8 Odsetki 1 179 0 9 Inne wydatki finansowe 0 0 III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I - II) - 1 198 1 813 D Przepływy pieniężne netto razem (AIII+/ - BIII+/ - CIII) 38 - 92 E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 38 92 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 0 F Środki pieniężne na początek okresu 27 118 G środki pieniężne na koniec okresu (F+/ - D), w tym: 65 27 o ograniczonej możliwości dysponowania 0 0 1.5 Zestawienie zmian w kapitale własnym ZMIANY W KAPITALE 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 1 677 7 903 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błedów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach błędów 1 677 7 903 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 2 529 2 226 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 409 304 a) zwiększenie (z tytułu) 409 304 - wydania udziałów (emisji akcji) 409 304 b) zmniejszenie (z tytułu) 0 0 - umorzenia udziałów (akcji) 0 0 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 2 938 2 529 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 109 847 109 371 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 2 436 477 a) zwiększenie (z tytułu) 2 436 477 - emisji akcji (udziałów) powyżej wartości nominalnej 2 436 477 - podziału zysku (ustawowo) 0 0 - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0 0 b) zmniejszenie (z tytułu) 0 0 - pokrycia kosztów pozyskania kapitału 0 0 - pokrycia straty 0 0 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 112 283 109 847 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 0 0 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 3.1 Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0 0 SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022 11 a) zwiększenie (z tytułu) 0 0 b) zmniejszenie (z tytułu) 0 0 - zbycia środków trwałych 0 0 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0 0 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0 227 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0 - 227 a) zwiększenie (z tytułu) 0 0 b) zmniejszenie (z tytułu) 0 227 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0 0 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu - 103 921 - 87 933 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 0 0 - korekty błędów 0 0 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0 0 a) zwiększenie (z tytułu) 0 0 - podziału zysku z lat ubiegłych 0 0 b) zmniejszenie (z tytułu) 0 0 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, - 103 921 - 87 933 - korekty błędów - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - 103 921 - 87 933 a) zwiększenie (z tytułu) 0 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia - 6 778 - 15 988 - korekty błędów 0 0 b) zmniejszenie (z tytułu) 0 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu - 110 699 - 103 921 8.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu - 110 699 - 103 921 6. Wynik netto - 3 872 - 6 778 a) zysk netto b) strata netto - 3 872 - 6 778 c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 650 1 677 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 650 1 677 SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022 12 1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Dane identyfikujące Spółkę Firma: BRASTER S.A. Siedziba i adres: ul. Cichy Ogród 7, Szeligi 05-850 Ożarów Mazowiecki Telefon: +48 22 295 03 50 Poczta elektroniczna: inwestorzy@braster.eu Strona internetowa: www.braster.eu Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla M. St. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS: 0000405201 NIP: 521-349-66-48 REGON: 141530941 Animator rynku: Dom Maklerski BDM S.A.; Alior Bank - Biuro Maklerskie S.A. PKD: Produkcja urządzeń, instrumentów oraz wyrobów medycznych, włączając dentystyczne (PKD 3250Z) Oddziały: Spółka nie posiada oddziałów BRASTER Spółka Akcyjna powstała z przekształcenia BRASTER Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie Al. Wyścigowa 4 C lok. 39, zarejestrowanej w Sądzie Rejonowym w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000311746. W dniu 2 grudnia 2011 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników podjęło uchwałę o przekształceniu Spółki pod firmą: BRASTER Sp. z o.o. w spółkę akcyjną oraz o zmianie statutu. W dniu 13 grudnia 2011 roku Sąd Rejonowy dla M. St. Warszawy w Warszawie XII Wydział Gospodarczy KRS dokonał wpisu spółki akcyjnej pod firmą: BRASTER S.A. pod numerem 0000405201. W dniu 30 kwietnia 2020 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XVIII Wydział Gospodarczy dla spraw upadłościowych i restrukturyzacyjnych otworzył przyspieszone postępowanie układowe Spółki. Postanowienie Sądu zostało wydane wskutek złożenia w dniu 31 marca 2020 r. przez Zarząd Spółki wniosku o otwarcie przyspieszonego postępowania układowego na podstawie art. 7 ust. 1 w zw. z art. 6 ust. 1 ustawy z dnia 15 maja 2015 r. Prawo restrukturyzacyjne. Celem postępowania restrukturyzacyjnego było uniknięcie ogłoszenia upadłości Spółki przez umożliwienie jej restrukturyzacji w drodze zawarcia układu z wierzycielami. Sądowa restrukturyzacja Spółki była etapem działań naprawczych, nakierowanych na poprawę sytuacji przedsiębiorstwa, w tym w jego obszarze finansowym. W związku z uprawomocnieniem się z dniem 4 listopada 2022 roku postanowienia Sądu o zatwierdzeniu układu, przyspieszone postępowanie układowe Spółki zostało formalnie zakończone. Podstawowy przedmiot i czas działalności Spółki BRASTER Spółka Akcyjna (w dalszej części sprawozdania zwana „Spółka”, „Emitent” lub BRASTER) została utworzona w 2008 roku przez grupę pięciu naukowców jako spółka celowa dla przeprowadzenia badań przemysłowych współfinansowanych z grantu europejskiego w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka POIG 1.4-4.1, a następnie wdrożenia do produkcji wyniku tych badań. Zespół naukowy BRASTER opracował przełomowy sposób zastosowania ciekłych kryształów w diagnostyce raka, a także stworzył unikalny w skali świata wyrób medyczny do domowego, samodzielnego badania piersi – „System Domowej Profilaktyki Raka Piersi Braster - System Braster” (dalej: „System”, „System BRASTER”, „Urządzenie”, „Produkt”). W październiku 2016 roku Emitent zakończył etap wdrożeniowy polegający na budowie infrastruktury produkcyjnej i rozpoczął sprzedaż Urządzenia na rynku polskim. Następnym krokiem milowym w rozwoju Spółki było rozpoczęcie w 2017 roku ekspansji zagranicznej na wybranych rynkach. SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022 13 W sierpniu 2018 roku Spółka zakończyła prace nad Urządzeniem medycznym skierowanym bezpośrednio do środowiska medycznego - „Braster Pro – system profilaktyki raka piersi” (dalej: „BRASTER Pro”) i rozpoczęła jego sprzedaż. Przyjęte zasady rachunkowości stosowane są w sposób ciągły. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:  produkcja urządzeń, instrumentów oraz wyrobów medycznych, włączając dentystyczne,  badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie biotechnologii. Zgodnie ze Statutem Spółki, czas trwania jednostki jest nieograniczony. Okres objęty sprawozdaniem Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku z uwzględnieniem danych porównawczych za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku. Zarząd Spółki Na dzień 31 grudnia 2022 roku Zarząd Spółki składał się z następujących osób:  Dariusz Karolak – Prezes Zarządu,  Artur Drobniak – Członek Zarządu (od dnia 4 maja 2022 r.). Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, Zarząd Spółki składał się z następujących osób:  Dariusz Karolak – Prezes Zarządu,  Artur Drobniak – Członek Zarządu. Rada Nadzorcza Na dzień 1 stycznia 2022 r. Rada Nadzorcza Spółki składała się z następujących osób:  Grzegorz Pielak - Przewodniczący Rady Nadzorczej,  Kamila Padlewska - Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej,  Krzysztof Grochowski - Członek Rady Nadzorczej (niezależny),  Zygfryd Kosidowski - Członek Rady Nadzorczej (niezależny),  Karolina Nowak - Członek Rady Nadzorczej (niezależny),  Wiktor Żyro – Członek Rady Nadzorczej. Na dzień 31 grudnia 2022 r. w skład Rady Nadzorczej wchodziły następujące osoby:  Grzegorz Pielak - Przewodniczący Rady Nadzorczej,  Kamila Padlewska - Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej,  Krzysztof Grochowski - Członek Rady Nadzorczej (niezależny),  Zygfryd Kosidowski - Członek Rady Nadzorczej (niezależny),  Karolina Nowak - Członek Rady Nadzorczej (niezależny),  Wiktor Żyro – Członek Rady Nadzorczej. SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022 14 Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania w skład Rady Nadzorczej wchodzą następujące osoby:  Grzegorz Pielak - Przewodniczący Rady Nadzorczej,  Kamila Padlewska - Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej,  Krzysztof Grochowski - Członek Rady Nadzorczej (niezależny),  Zygfryd Kosidowski - Członek Rady Nadzorczej (niezależny),  Karolina Nowak - Członek Rady Nadzorczej (niezależny),  Wiktor Żyro – Członek Rady Nadzorczej. Zmiany w składzie osobowym Rady Nadzorczej W 2022 roku oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania nie miały miejsca zmiany w składzie osobowym Rady Nadzorczej Spółki. W dniu 4 marca 2022 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę o powołaniu Pani Kamili Padlewskiej na funkcję Wiceprzewodniczącej Rady Nadzorczej Spółki. Uchwała weszła w życie z chwilą podjęcia. Ponadto, w dniu 10 marca 2022 r. Pan Grzegorz Pielak dokonał transakcji nabycia akcji Spółki powodującej przekroczenie przez niego 5% ogólnej liczby głosów w Spółce, przez co przestał posiadać przymiot niezależności w rozumieniu DPSN 2021. Wykaz jednostek powiązanych ze Spółką Zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 18 kwietnia 2018 roku w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości par.2 pkt 6 oraz na podstawie MSR 24, podmioty powiązane ze Spółką w roku 2022 to:  Grehen Sp. z o.o. - podmiot, w którym wspólnikiem jest Członek Rady Nadzorczej;  Oricea sp. z o.o. – podmiot, w którym wspólnikiem jest Członek Rady Nadzorczej i Zarządu;  NDES Sp. z o.o. - podmiot, w którym wspólnikami są Członek Rady Nadzorczej i Członek Zarządu;  Feminature Sp. z o.o. - podmiot, w którym wspólnikiem jest Członek Zarządu. Oddziały samodzielnie bilansujące Jednostka nie posiada oddziałów sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe w myśl art. 51 ustawy o rachunkowości. Łączenie się spółek W okresach, za które zostało sporządzone sprawozdanie finansowe nie wystąpiło połączenie jednostki z innym podmiotem, jak również jednostka ta nie powstała z podziału innego podmiotu. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Sprawozdanie finansowe Spółki za 2022 roku zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej okres nie krótszy niż 12 kolejnych miesięcy od dnia bilansowego. Zasadność tego założenia poparta jest dotychczasowymi ambitnymi dokonaniami Spółki pod kierownictwem obecnego Zarządu oraz przygotowanymi na przyszłość narzędziami, które zapewnią stabilność finansową. SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022 15 W dniu 30 kwietnia 2020 r. na wniosek Zarządu Spółki otwarte zostało przyspieszone postępowanie układowe Spółki, z uwagi na wystąpienie stanu niewypłacalności Emitenta w związku z brakiem wystarczających środków finansowych niezbędnych do jednoczesnego pokrycia kosztów prowadzenia działalności operacyjnej Emitenta oraz wypłaty odsetek i częściowego wykupu obligacji serii A, którego to zobowiązania Spółka nie była w stanie uregulować w terminie. Celem postępowania restrukturyzacyjnego było uniknięcie ogłoszenia upadłości Spółki poprzez umożliwienie jej restrukturyzacji w drodze zawarcia układu z wierzycielami. W okresie trwającego przyspieszonego postępowania układowego, tj. w latach 2020-2022 przeprowadzono znaczące działania restrukturyzacyjne nakierowane na polepszenie sytuacji ekonomicznej Emitenta oraz przywrócenie zdolności do realizowania zobowiązań przez Spółkę, do których należy zaliczyć przede wszystkim następujące działania: I. W ciągu pierwszych 11 miesięcy od daty otworzenia postępowania, tj. do końca I kwartału 2021 r. Spółka kilkukrotnie zmniejszyła koszty cashflow (tj. bez amortyzacji) do niezbędnego dla podtrzymania niezakłóconego świadczenia oferowanych usług minimum. To właśnie ekstremalnie wysokie i niekontrolowane koszty, będące w rażącej dysproporcji do generowanych symbolicznych przychodów, były, pomimo niekwestionowanej atrakcyjności oferowanego przez Spółkę produktu, główną (choć niejedyną) przyczyną niechęci do finansowania Spółki przez inwestorów w roku 2020 r. i w konsekwencji wymusiły złożenie przez Spółkę do sądu wniosków o ochronę przed wierzycielami. II. Spółka przebudowała skład kadrowy osób zatrudnionych i współpracujących, koncentrując się na osobach kompetentnych, zaangażowanych w sprawy Spółki i ze Spółką się identyfikujących. III. W warunkach zapewnionej ochrony przed wierzycielami Spółka przygotowała prawne instrumentarium umożliwiające stopniowe neutralizowanie ryzyk dla kontynuacji działalności oraz dokapitalizowanie Spółki, po uprzedniej likwidacji miejsc, przez które ze Spółki bezproduktywnie odpływał kapitał (m.in. poprzez przerosty kadrowe, zbędne biuro na Stadionie Narodowym, nisko produktywne wydatki na marketing i PR): 1. W lipcu 2020 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło zaproponowane przez Zarząd Spółki uchwały modyfikujące uchwały emisyjne Walnych Zgromadzeń z kwietnia i grudnia 2019 r. oraz z marca 2020 r., skutkiem czego: a. w ramach emisji ratunkowej serii O zakończonej w styczniu 2021 r. wyemitowano 3.035.901 akcji po cenie emisyjnej 0,80 zł za jedną akcję, w związku z czym Spółka podniosła kapitał o 2,43 mln zł. b. w marcu 2022 roku Spółka przeprowadziła emisję obligacji serii B5 zamiennych na akcje o łącznej wartości 1,9 mln zł. W kwietniu 2022 r. wszyscy obligatariusze uprawnieni z obligacji zamiennych serii B5 złożyli oświadczenia o zamianie tych obligacji na akcje serii L i serii N i w ten sposób objęli akcje w podwyższonym kapitale zakładowym Spółki, przez co Spółka nie jest już zobowiązana do zapłaty żadnych kwot z tytułu obligacji zamiennych serii B5. c. w grudniu 2022 roku Spółka przeprowadziła emisję obligacji serii B6 zamiennych na akcje o łącznej wartości 0,3 mln zł. Wszyscy obligatariusze uprawnieni z ww. obligacji złożyli w grudniu 2022 r. oświadczenia o zamianie obligacji na akcje serii N i w ten sposób objęli akcje w podwyższonym kapitale zakładowym Spółki, przez co Spółka nie jest już zobowiązana do zapłaty żadnych kwot z tytułu obligacji zamiennych serii B6. d. Spółka ma możliwość wyemitowania serii obligacji zamiennych na akcje serii B7 i B8 o łącznej wartości do 5,0 mln zł. SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022 16 2. W czerwcu 2021 r. Spółka zakupiła od European High Growth Opportunities Securitization Fund 500.000 warrantów subskrypcyjnych serii G Spółki uprawniających do objęcia 500.000 akcji serii M Spółki po cenie 2,08 zł za jedną akcję, wyemitowanych na podstawie uchwały nr 7 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 29 kwietnia 2019 roku w przedmiocie emisji warrantów subskrypcyjnych serii G oraz wyłączenia w całości prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy w stosunku do warrantów subskrypcyjnych serii G. W lipcu 2022 roku Spółka zrealizowała prawa wynikające z 443.090 warrantów i objęła 443.090 akcji serii M, po czym zbyła akcje na rzecz inwestorów, którzy zawarli ze Spółką umowy zobowiązujące do zakupu akcji po cenie 2,10 zł za jedną akcję, pozyskując w ten sposób kolejny kapitał w wysokości 0,93 mln zł. 3. We wrześniu 2021 r. Spółka złożyła wniosek do Agencji Rozwoju Przemysłu o tymczasowe wsparcie restrukturyzacyjne w ramach programu „Polityka Nowej Szansy” w kwocie ok. 14 mln zł w postaci 18-miesięcznej oprocentowanej pożyczki, w trybie określonym w ustawie z dnia 16 lipca 2020 r. o udzielaniu pomocy publicznej w celu ratowania lub restrukturyzacji przedsiębiorców. W maju 2022 r. Spółka uzupełniła wniosek zmieniając wysokość wnioskowanej kwoty z 14 mln zł do kwoty 8 mln zł, a następnie w marcu 2023 r. ponownie zmniejszając kwotę do 4,4 mln zł, z uwagi na postępy w restrukturyzacji i obecne bieżące potrzeby. Pomimo upływu ustawowych terminów rozpatrywania i wyznaczenia przez ARP dodatkowego terminu zakończenia rozpatrywania wniosku na 30 września 2022 r., wniosek Spółki wciąż jest procedowany. Na chwilę obecną Minister Rozwoju i Technologii w odpowiedzi na ponaglenia Spółki stwierdził postanowieniem m.in. iż ARP dopuściła się bezczynności przy rozpatrywaniu wniosku Spółki oraz zobowiązał ARP do rozpatrzenia sprawy w kolejnym wyznaczonym terminie. Obecnie wyznaczony przez ARP termin na rozpatrzenie sprawy przypada w maju 2023 r. Ewentualne pozyskane środki Spółka przeznaczy na finansowanie działalności operacyjnej, a na wykup zabezpieczonych na majątku Spółki obligacji serii A (które nie weszły do układu w ramach postępowania restrukturyzacyjnego Spółki) przeznaczone będą środki pochodzące z przychodów ze sprzedaży lub podniesienia kapitału. Uczestnictwo w Polityce Nowej Szansy wymaga wkładu własnego (wkład własny powinien stanowić co najmniej 50% udziału w kosztach restrukturyzacji, z zastrzeżeniem: 25% - w przypadku mikro- lub małego przedsiębiorcy; 40% - w przypadku średniego przedsiębiorcy). Z uwagi na wysoki w skali globalnej stopień innowacyjności projektu, pełną gotowość Spółki do współpracy z ARP oraz dokonania w roku 2022, Spółka wciąż oczekuje pozytywnej decyzji ARP, również z uwagi na skalę problemu społecznego, do jakiego urósł rak piersi u kobiet w Polsce i na świecie. 4. W marcu 2022 r. Spółka zawarła porozumienie z MWW Trustees Sp. z o.o., pełniącą funkcję administratora zastawu i hipoteki na rzecz obligatariuszy obligacji serii A wyemitowanych przez BRASTER, w którym zadeklarowała spłatę zobowiązań względem obligatariuszy obligacji serii A według harmonogramu przewidującego zapłatę kwoty 1 mln zł tytułem wykupu obligacji i spłaty należnych odsetek w terminie do dnia 31 sierpnia 2022 r. oraz zapłaty po 1 mln zł w kolejnych terminach przypadających na koniec każdego trzeciego miesiąca od tej daty do dnia 29 lutego 2024 r. i dokonanie całkowitej spłaty obligacji i należnych odsetek w terminie do dnia 31 maja 2024 r. W wykonaniu porozumienia, w sierpniu 2022 roku Spółka dokonała pierwszego częściowego wykupu obligacji serii A poprzez spłatę części wartości nominalnej obligacji, w wysokości łącznie ok. 1 mln zł, zmniejszając tym samym pozostające do uregulowania wierzytelności wynikające z obligacji serii A. Środki na pozostałe płatności zostaną pozyskane z podniesienia kapitału oraz z przychodów ze sprzedaży. IV. W marcu 2022 r. Spóła zawarła aneks do umowy z NCBR na dofinansowanie projektu pn. "System komputerowej interpretacji i wspomagania diagnostyki onkologicznej gruczołu piersiowego działający w oparciu o techniki głębokiego uczenia, w szczególności sieci konwolucyjne”, a następnie SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022 17 dokonywała w porozumieniu z NCBR kolejnych zmian w zakresie projektu. W związku ze zmianą zakresu i modelu prowadzonych badań, uzgodniony obecnie z NCBR okres kwalifikowalności kosztów w ramach projektu został przedłużony do kwietnia 2023 r. (poprzednio październik 2021 r.). Aktualny całkowity koszt projektu wynosi 8,15 mln zł, a kwota dofinasowania wynosi 5,09 mln zł. Wydatki kwalifikowane do poniesienia w okresie od II kwartału 2022 r. do zakończenia realizacji projektu wynoszą obecnie łącznie 6,49 mln zł. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania Spółka otrzymała w ramach dofinansowania płatności w wysokości 3,57 mln zł, z czego od kwietnia 2022 r. Spółka otrzymała płatności w wysokości 2,49 mln zł, a do wykorzystania pozostaje 1,52 mln zł w formie zaliczek i refundacji środków. V. W listopadzie 2022 r. uprawomocniło się postanowienie sądu z października 2022 roku w sprawie zatwierdzenia układu z wierzycielami w ramach przyspieszonego postępowania układowego Spółki. Z chwilą uprawomocnienia się układu dług wierzycieli grupy III (posiadacz nieskonwertowanych obligacji serii B4 zamiennych na akcje serii L o wartości 2 mln zł) oraz wierzycieli grupy IV (obecni lub byli członkowie Zarządu lub Rady Nadzorczej o wartości 0,2 mln zł) tj. dług w łącznej wysokości 2,2 mln zł został skonwertowany na kapitał w drodze emisji akcji serii P po cenie emisyjnej 1,6 zł za jedna akcję, (o taką wartość zwiększył się kapitał Spółki i o tyle samo zmniejszył się jej dług). Ponadto, w ramach wykonywania układu do dnia publikacji niniejszego sprawozdania Spółka spłaciła część wierzytelności układowych w kwocie 165 tys.zł. VI. Spółka zintensyfikowała współpracę z najaktywniejszymi dystrybutorami zagranicznymi, których udział w przychodach ze sprzedaży badań i urządzeń BRASTER był największy (Genworks, Indie 49,65%, 50Bio.com, Polska 36,64%, Medidata, Malezja 3,57%, Biocare Commercio de Descartaveis, Brazylia 1,00%), wspierając ich kampanie marketingowe i informacyjne, szkolenia miejscowej kadry medycznej on-line. Nowe modele współpracy uprawniające do poszerzenia działań dystrybutorów na inne kraje będą komunikowane z chwilą podpisania aneksów do umów dystrybucyjnych. Poniższe podsumowanie omówionych powyżej faktów dowodzi zdolności Spółki do kontynuowania działalności: Środki pozyskane Wpłynęły do Spółki:  Kwota zainwestowanego w latach 2020-2022 kapitału 5,56 mln zł (2,43 mln zł emisja akcji serii O + 2,2 mln zł emisja akcji serii L i serii N z konwersji obligacji serii B5 i B6 + 0,93 kapitał z wykonania warrantów serii G)  Z chwilą uprawomocnienia układu z konwersji długu na akcje serii P 2,26 mln zł  Pozyskane do dnia publikacji sprawozdania dofinansowanie na potrzeby projektu pn. "System komputerowej interpretacji i wspomagania diagnostyki onkologicznej gruczołu piersiowego działający w oparciu o techniki głębokiego uczenia, w szczególności sieci konwolucyjne 2,48 mln zł Wpłyną do Spółki:  Pozostałe do wykorzystania na dzień publikacji sprawozdania dofinansowanie na potrzeby projektu, o którym mowa powyżej 1,54 mln zł Łącznie 11,84 mln zł Środki potencjalnie możliwe do pozyskania w oparciu o posiadane przez Spółkę narzędzia prawne:  Możliwa do przeprowadzenia w 2023 r. emisja obligacji serii B7 i B8 zamiennych na akcje serii N 5,0 mln zł  Kwota potencjalnego tymczasowego wsparcia restrukturyzacyjnego w przypadku pozytywnej decyzji ARP 4,4 mln zł SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022 18 Łącznie 9,4 mln zł Przychody ze sprzedaży:  Celem sprzedażowym jest uzyskanie min. 3 mln zł w ciągu kolejnych 12 miesięcy Łącznie środki potencjalnie możliwe do pozyskania + potencjalne przychody do osiągnięcia których Spółka będzie dążyć to ok. 12,4 mln zł Zobowiązania do zapłaty w ciągu kolejnych 12 miesięcy :  4 mln zł – 3 transze po 1 mln zł spłaty obligacji serii A na mocy porozumienia z administratorem hipoteki i zastawu  Obsługa zobowiązań układowych ok. 0,6 mln zł  Koszty ogólne Spółki ok. 1,8 mln zł Łącznie 6,4 mln zł Porównanie minimalnego zapotrzebowania na kapitał 6,4 mln zł w zestawieniu z kwotą potencjalnie możliwą do pozyskania 9,4 mln zł oraz przychodami ze sprzedaży, do których osiągnięcia Spółka będzie dążyć w wysokości min. 3 mln zł, dowodzi zasadności przyjęcia założenia o możliwości kontynuacji działalności. Ponadto, Spółka przygotowała nowy kierunek biznesowy Spółki (część niemedyczna), w ramach którego poprzez istniejące spółki zewnętrzne, które mają docelowo znaleźć się w przyszłej Grupie Kapitałowej BRASTER, produkowane i oferowane będą nowoczesne rozwiązania z zakresu efektywności energetycznej, w tym skutery oraz hulajnogi elektryczne, magazyny energii do użytkowania w domach i przedsiębiorstwach integrowane z ładowarkami oraz z mikroinstalacjami PV. W ramach budowy części niemedycznej biznesu, we współpracy z jedną ze spółek zewnętrznych, które mogą docelowo znaleźć się w przyszłej Grupie Kapitałowej BRASTER, w siedzibie BRASTER powstała kontenerowa modułowa off-gridowa instalacja z wykorzystaniem magazynu energii oferowanego przez tę spółkę. W kontenerze wyposażonym w panele PV, magazyn energii oraz falownik działają napędzana tylko energią ze słońca oświetlenie, klimatyzacja, oraz inne odbiorniki prądu elektrycznego. Plan uzyskania równowagi finansowej BRASTER powinien doprowadzić do zbudowania trwale rentownej Grupy Kapitałowej BRASTER opartej na dwóch filarach – medycznym i niemedycznym. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka posiada środki finansowe w wysokości ok. 290 tys. . zł. Środki te, bez dodatkowych wpływów, nie pozwalają na kontynuowanie działalności przez okres 12 miesięcy od dnia bilansowego. Dlatego Spółka o ile nie wygeneruje odpowiednich przychodów podniesie kapitał. Opcjonalnie w drodze emisji kolejnych transz obligacji serii B7 i B8 zamiennych na akcje serii N może pozyskać do 5 mln zł. Spółka liczy także na pozyskanie środków na wykup obligacji serii A w części nieobjętej układem z programu Agencji Rozwoju Przemysłu „Polityka Nowej Szansy” w wysokości 4,4 mln zł. W przypadku, gdy Spółce nie uda się pozyskać finansowania w wysokości umożliwiającej dalsze funkcjonowanie i wykonywanie układu przyjętego w ramach przyspieszonego postępowania układowego lub nastąpi opóźnienie w uzyskaniu wystarczającego finansowania pomostowego, Spółka będzie musiała podjąć decyzję o zasadności dalszego funkcjonowania. Trzeba na końcu zauważyć, że Spółka dysponuje nowoczesnym produktem o globalnym zasięgu stworzonego do rozwiązywania globalnego problemu pandemii raka piersi na świecie. Z opublikowanego w dniu 7 lutego 2021 r. raportu Międzynarodowej Agencji do Badań nad Rakiem (IARC) Global Cancer Statistics 2020: SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022 19 GLOBOCAN Estimates of Incidence and Mortality Worldwide for 36 Cancers in 185 Countries” wynika, że rak piersi u kobiet jest obecnie najczęściej występującym rakiem - 2.261.419 (11,7%) zachorowań w 2020 r. z 19.292.789 zachorowań w ogóle i że odpowiada on za 684.996 zgonów w powodu raka z ogólnej liczby 9.958.133 (6,9%). Jeśli zaś chodzi o nowotwory u kobiet to odpowiada za 24,5% wszystkich zachorowań na raka oraz 15,5% zgonów. Wg danych otrzymanych z NFZ z rozpoznaniem raka piersi żyje w Polsce ponad 1% populacji kobiet (ok. 196 tys. z 19,5 mln). Rak piersi znacząco wpływa na demografię. W 2021 r. zmarło ok. 251 tys. kobiet a urodzeń dziewczynek było zaledwie 160 tys. Tym samym w Polsce ubyło w ub. roku ok. 91 tys. kobiet. Roczna liczba zgonów z powodu raka piersi jest szacowana na ok. 9-10 tys. Tym samym za >10 % ubytku populacji kobiet decyduje jednostka chorobowa, którą można wyleczyć pod warunkiem odpowiednio wczesnego wykrycia. Rozwiązanie umożliwiające jakościową poprawę we wczesnym wykrywaniu raka piersi istnieje i jest oferowane przez Spółkę, co już zostało docenione przez zagranicznych partnerów, z którymi Spółka współpracuje przy wdrożeniu dystrybucji do ok. 30 krajów. Wg. raportu "Breast Cancer Statistics, 2022" CA CANCER J Clin 2022; ryzyko prawdopodobieństwa zdiagnozowania raka piersi w trakcie życia kobiety wynosi 12,9 %, czyli statystycznie zachoruje 1 na 8 kobiet. Po reorganizacji i radykalnej redukcji kosztów Spółka jest dobrze przygotowana do międzynarodowej ekspansji. Przekształcenie sprawozdań finansowych W 2022r nie było potrzeby do przedstawiono dane przekształconych za 2021 rok. Porównanie ujawnionych danych sporządzonych zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości z danymi porównywalnymi, które zostałyby sporządzone zgodnie z zasadami MSR Sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości różni się od sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie z MSR pozycjami: Prace rozwojowe Niezakończone prace rozwojowe wykazywane są w aktywach obrotowych jako krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, koszty ochrony patentów i znaków towarowych związanych z pracami rozwojowymi są prezentowane w długoterminowych rozliczeniach międzyokresowych, a zgodnie z MSR obie pozycje powinny być prezentowane w wartościach niematerialnych. Analiza komponentowa Zgodnie z MSR konieczne jest wyodrębnienie istotnych komponentów z wartości środka trwałego i amortyzowanie ich zgodnie z ich okresem ekonomicznej użyteczności. Według UoR nie jest to wymagane. Płatności w formie akcji W 2018 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki przyjęło Program Motywacyjny obejmujący lata 2018- 2021 skierowany do kadry zarządzającej Spółki oraz jej kluczowych pracowników. Rada Nadzorcza Spółki działając w wykonaniu uchwał Walnego Zgromadzenia przyjęła Regulamin Programu Motywacyjnego na lata 2018 – 2021, a następnie wyłoniła listę osób uprawnionych do uczestnictwa w programie motywacyjnym. Osoby uprawione otrzymały propozycję przystąpienia do programu poprzez zawarcie umowy uczestnictwa w Programie Motywacyjnym Spółki na lata 2018–2021, na warunkach określonych Załącznikiem nr 1 do Uchwały nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 8 sierpnia 2018 roku. Żadna z osób, której SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022 20 zaproponowano uczestnictwo w programie nie zdecydowała się na przystąpienie do programu na zaproponowanych warunkach. Sprawozdanie z całkowitych dochodów Sporządzając sprawozdanie finansowe zgodnie z MSR, Spółka zobowiązana byłaby do sporządzenia sprawozdania z całkowitych dochodów. Ustawa o rachunkowości nie wymaga sporządzenia tego sprawozdania. Spółka wykazuje wszystkie koszty i przychody w rachunku zysków i strat. Ujawnienia Ujawnienia w sprawozdaniu finansowym zostały przygotowane zgodnie z ustawą o rachunkowości. Zakres ujawnień przygotowany w oparciu o MSR byłby szerszy od prezentowanego. Prezentacja danych Niektóre pozycje głównych elementów sprawozdania finansowego zgodnie z MSR zostałyby zaprezentowane z większą bądź mniejszą szczegółowością. Ujęcie przychodów ze sprzedaży W przypadku sprzedaży łączącej dostawę urządzenia i związanej z nim usługi przychody ze sprzedaży według MSR zostałyby ujęte z uwzględnieniem względnego udziału poszczególnych elementów sprzedaży w łącznej cenie uzyskiwanej od klienta. Informacja o korektach wynikających z zastrzeżeń podmiotów uprawnionych do badania Nie dotyczy. Omówienie przyjętych zasad rachunkowości. Sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z Ustawą o rachunkowości (Dz.U. z roku 2021, poz. 217 z późniejszymi zmianami), rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa. Sprawozdanie zostało tez sporządzone zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz.U. z roku 2017 poz. 277). Dane finansowe w sprawozdaniu finansowym wykazane zostały w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej. W związku z prezentacją sprawozdania w tysiącach złotych mogą wystąpić różnice w saldach lub pozycjach wynikające z zaokrągleń. Walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Spółki jest złoty polski (PLN). Zasady rachunkowości stosowane przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego: 1. Wartości niematerialne i prawne Wartości te ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia i umarza metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Odpisy amortyzacyjne dokonywane są począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu wpisania wartości niematerialnej i prawnej do ewidencji, do czasu zrównania odpisów amortyzacyjnych z wartością początkową lub zakończenia użytkowania określonego składnika wartości niematerialnych i prawnych. Składniki majątkowe o jednostkowej cenie nabycia nieprzekraczającej 10 000 złotych zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych i dokonuje jednorazowego odpisu wartości początkowej w miesiącu przyjęcia do użytkowania. SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022 21 Wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej równej 10 000 złotych lub wyższej, amortyzowane są metodą liniową. Stawka amortyzacyjna w wysokości 10% jest ustalona dla know-how zakupionego w celu zabezpieczenia własności technologii. Spółka amortyzuje koszty zakończonych prac rozwojowych stawką 20% i 10% rocznie. Do wartości niematerialnych i prawnych zalicza się również koszty zakończonych prac rozwojowych, jeżeli produkt lub technologia wytwarzania są ściśle ustalone, a dotyczące ich koszty prac rozwojowych wiarygodnie określone, techniczna przydatność produktu lub technologii została stwierdzona i odpowiednio udokumentowana i na tej podstawie jednostka podjęła decyzję o wytwarzaniu tych produktów lub stosowaniu technologii oraz koszty prac rozwojowych zostaną pokryte, według przewidywań, przychodami ze sprzedaży tych produktów lub zastosowania technologii. W przypadku zakończonych prac rozwojowych związanych bezpośrednio z rozwojem produktu, okres ich ekonomicznej użyteczności ustalany jest indywidualnie. Koszty niezakończonych prac rozwojowych wykazywane są w pozycji czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów. Do wartości niematerialnych i prawnych Spółka zalicza opłaty na ochronę patentową i ochronę znaków towarowych, które są związane z pracami rozwojowymi finalnej wersji Systemu BRASTER, na podstawie kosztów poniesionych na uzyskanie ochrony w poszczególnych krajach lub obszarach. Do czasu uzyskania ochrony znaku lub patentu koszty te są wykazywane w zaliczkach na wartości niematerialne i prawne. Wartość uzyskanych patentów i znaków towarowych powiązanych z pracami rozwojowymi (uzyskanie ochrony znaków towarowych, które będą związane z komercyjną wersją produktu np.: „BRASTER Tester” jest przenoszona na długoterminowe rozliczenia okresowe kosztów). W bilansie wartości niematerialne i prawne zostały wykazane w wartości netto. 2. Środki trwałe, środki trwałe w budowie Pozycje te wycenia się zgodnie z zasadami określonymi w Ustawie o rachunkowości w art. 28, według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy umorzeniowe, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym przyjęto do używania środek trwały, do końca tego miesiąca, w którym następuje zrównanie odpisów amortyzacyjnych z jego wartością początkową, lub w którym środek trwały przeznaczono do likwidacji, sprzedano lub stwierdzono jego niedobór. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania ich do użytkowania. Środki trwałe o wartości początkowej równej 10 000 złotych lub wyższej amortyzowane są metodą liniową przy zastosowaniu stawek odpowiadających okresowi ich ekonomicznej użyteczności:  grunty nie podlegają amortyzacji;  budynek produkcyjny 2,5%;  dla urządzeń technicznych i maszyn 14%, 20% i 30%;  środki trwałe o początkowej wartości niższej niż 10 000 złotych podlegają amortyzacji jednorazowej w miesiącu przyjęcia do użytkowania. Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Spółka amortyzuje środki trwałe tworzące linię produkcyjną metoda naturalną. SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022 22 W grudniu 2021r Spółka przeprowadziła inwentaryzację środków trwałych. 3. Należności długoterminowe Należności długoterminowe prezentowane są w kwocie wymaganej zapłaty o ile nie różnią się istotnie od wyceny według zamortyzowanego kosztu. Odpisów aktualizujących wartość należności dokonuje się w oparciu o indywidualną ocenę prawdopodobieństwa ich zapłaty. Odpisy aktualizujące należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub finansowych - zależnie od rodzaju należności, której odpis dotyczy. 4. Inwestycje w nieruchomości i wartości niematerialne i prawne Nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne zaliczane do inwestycji wykazuje się według zasad, stosowanych do środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, lub według ceny rynkowej bądź inaczej określonej wartości godziwej. 5. Długoterminowe aktywa finansowe Udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych wykazuje się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości lub według wartości godziwej albo skorygowanej ceny nabycia – jeżeli dla danego składnika aktywów został określony termin wymagalności; wartość w cenie nabycia można przeszacować do wartości w cenie rynkowej, a różnicę z przeszacowania odnieść na kapitał z aktualizacji wyceny. 6. Zapasy Zapasy wykazuje się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy. Na koniec okresu dokonuje się odpisów aktualizujących zapasy, jeśli wystąpią okoliczności uzasadniające ich dokonanie. Odpis aktualizujący wartość zapasów odnoszony jest na pozostałe koszty operacyjne. Rozchody z magazynów towarów i wyrobów gotowych wyceniane są według FIFO. W pozycji zapasy ujmuje się udzielone zaliczki na poczet przyszłych dostaw towarów i usług. Spółka dokonuje odpisów aktualizujących wartość zapasów do ceny sprzedaży możliwej do uzyskania. 7. Należności krótkoterminowe Należności krótkoterminowe prezentowane są w skorygowanej cenie nabycia. Odpisów aktualizujących wartość należności dokonuje się w oparciu o indywidualną ocenę prawdopodobieństwa ich zapłaty. Odpisy aktualizujące należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub finansowych - zależnie od rodzaju należności, której odpis dotyczy. 8. Krótkoterminowe aktywa finansowe (środki pieniężne i inne aktywa pieniężne) a) Instrumenty finansowe klasyfikuje się w dniu ich nabycia lub powstania do następujących kategorii: 1) aktywa finansowe i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, 2) pożyczki udzielone i należności własne, 3) aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności, 4) aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Aktywa finansowe, w tym zaliczone do aktywów instrumenty pochodne, wycenia się nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego, w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej bez jej pomniejszania o koszty transakcji, jakie jednostka poniosłaby, zbywając te aktywa lub wyłączając je z ksiąg rachunkowych z innych przyczyn, chyba że wysokość tych kosztów byłaby znacząca. SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022 23 Pożyczki udzielone i należności własne, z wyjątkiem zaliczonych do przeznaczonych do obrotu – w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy procentowej, niezależnie od tego, czy jednostka zamierza utrzymać je do terminu wymagalności czy też nie. Należności o krótkim terminie wymagalności, dla których nie określono stopy procentowej, można wycenić w kwocie wymaganej zapłaty, jeżeli ustalona za pomocą stopy procentowej przypisanej tej należności wartość bieżąca przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę nie różni się istotnie od kwoty wymaganej zapłaty. Aktywa finansowe, dla których jest ustalony termin wymagalności – w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe, dla których nie jest ustalony termin wymagalności – w cenie nabycia ustalonej w dniu nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników majątkowych. Aktywa finansowe wycenia się w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników majątkowych, zaś zobowiązania finansowe – w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości otrzymanych innych składników majątkowych. Przy ustalaniu wartości godziwej na ten dzień bilansowy uwzględnia się poniesione przez jednostkę koszty transakcji. b) Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych. Wycena środków pieniężnych następuje według wartości nominalnej. c) Inne środki pieniężne. Wycena innych środków pieniężnych następuje według wartości nominalnej powiększonej o odsetki naliczone na dzień bilansowy. 9. Kapitały własne Kapitały własne ujmowane są w księgach z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki. Kapitał zakładowy wykazany jest w wysokości nominalnej zgodnie ze statutem Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Kapitał zapasowy obejmuje wartość agio ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. Kapitał rezerwowy tworzy się z podziału zysku, a także na podstawie uchwały o podwyższeniu kapitału podstawowego w okresie przejściowym (do czasu wpisu podwyższenia kapitału w Krajowym Rejestrze Sądowym, jeżeli wpis następuje w innym okresie bilansowym niż podjęcie uchwały o podwyższeniu kapitału) ewidencjonuje się podwyższenie kapitału zgodnie z datą uchwały. Z datą wpisu podwyższenia kapitału w Krajowym Rejestrze Sądowym dokonuje się przeksięgowania kwoty podwyższenia z kapitału rezerwowego na kapitał podstawowy. 10. Wartość księgowa na akcję Wartość księgowa na jedną akcję na dzień bilansowy jest to iloraz wartości kapitału własnego (aktywów netto) na dzień bilansowy i liczby zarejestrowanych akcji. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję na dzień bilansowy jest to iloraz wartości kapitału własnego (aktywów netto) na dzień bilansowy i średnioważonej liczby zarejestrowanych akcji zwykłych wyemitowanych w ciągu okresu oraz akcji, co do których podjęto uchwałę o emisji, w tym przyznanych warrantów. 11. Zysk na akcję Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres, przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez liczbę akcji zwykłych wyemitowanych na koniec okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcje oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres, przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnioważoną liczbę akcji zwykłych wyemitowanych w ciągu okresu oraz akcji, co do których podjęto uchwałę o emisji, w tym przyznanych warrantów. 12. Rezerwy na zobowiązania SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022 24 Rezerwy tworzone są na: a) pewne oraz o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, b) koszty bieżącego okresu wyceniane w wysokości prawdopodobnych zobowiązań wynikających: - ze świadczeń wykonanych na rzecz Spółki, których kwotę można wiarygodnie określić; - ze świadczeń, które będą wykonane i zafakturowane w następnym roku obrotowym lecz dotyczą roku bieżącego. Powstanie zobowiązania, na które uprzednio utworzono rezerwę, zmniejsza rezerwę. Spółka tworzy rezerwy na odprawy emerytalne, rentowe i pośmiertne, niewykorzystane urlopy. 13. Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania w ciągu roku ujmowane są w wartości nominalnej. Na dzień bilansowy zobowiązania wyceniane są w skorygowanej cenie nabycia. 14. Zobowiązania finansowe Wykazane w bilansie krótkoterminowe zobowiązania wycenia się w zależności od kategorii tych zobowiązań. Otrzymane pożyczki i wyemitowane obligacje wycenia się w skorygowanej cenie nabycia. Zobowiązania finansowe ujmuje się w księgach rachunkowych w momencie otrzymania środków pieniężnych. Zobowiązania finansowe, z wyjątkiem pozycji zabezpieczanych, wycenia się w wysokości skorygowanej ceny nabycia. Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz instrumenty pochodne o charakterze zobowiązań wycenia się w wartości godziwej. Wyemitowane obligacje wycenia się w skorygowanej cenie nabycia. 15. Czynne i bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują koszty ponoszone lub ujęte w księgach w okresie bieżącym, które będą stanowiły koszty następnych okresów sprawozdawczych. W pozycji długoterminowe rozliczenia międzyokresowe wykazuje się wartość uzyskanej ochrony patentów i ochrony znaków towarowych. Rozliczenie kosztów w czasie dokonywane jest począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu wprowadzenia danej ochrony patentu lub ochrony znaku do ewidencji księgowej. Ochronę patentową i ochronę znaków towarowych wprowadza się do ewidencji na podstawie informacji o uzyskaniu prawomocnej ochrony na terytorium danego kraju lub obszaru. Okres rozliczania kosztów ochrony patentowej oraz ochrony znaków towarowych jest ustalany indywidualnie na okres nie krótszy niż okres trwania ochrony. Rozliczenie kosztów w czasie do czasu zakończenia prac rozwojowych jest odnoszone w koszty prac rozwojowych. W pozycji krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazuje się koszty niezakończonych prac rozwojowych dotyczące testów, prac nad rozwojem technologii i produktu, opracowania oprogramowania oraz rozliczenia w czasie kosztów ochrony patentów i opłat za ochronę znaków towarowych. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazuje się według cen nabycia. Rozliczenia międzyokresowe przychodów, dotyczą abonamentów zapłaconych z góry. Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują środki otrzymane z dotacji na sfinansowanie prac rozwojowych. Kwoty zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów zwiększają pozostałe przychody operacyjne proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych kosztów prac rozwojowych. Rozliczenia międzyokresowe przychodów wykazuje się w wartości nominalnej, z zachowaniem zasady ostrożności. 16. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022 25 Rezerwę na podatek dochodowy tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z wystąpieniem dodatnich różnic przejściowych. Przejściowe różnice dodatnie powodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasad ostrożności. Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązującego w roku powstania obowiązku podatkowego, to jest w roku realizacji różnic przejściowych. Rezerwa na podatek dochodowy oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wykazywane są oddzielnie. W związku z faktem, że Spółka od początku istnienia nie generuje zysków od 2020 roku odstąpiono od tworzenia rezerwy i aktywa na podatek odroczony. Mając na uwadze wysokość możliwych do odliczenia strat podatkowych, tworzenie rezerwy na podatek odroczony wydaje się nieuzasadnione. 17. Aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych przelicza się według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy. Kurs średni NBP wynosił na dzień:  31.12.2022 4,6899 PLN/EUR.  31.12.2021 4,5994 PLN/EUR. Kurs średni NBP w okresie:  01.01.2022 do 31.12.2022 4,6883 PLN/EUR.  01.01.2021 do 31.12.2021 4,5775 PLN/EUR. 18. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. W przychodach ze sprzedaży ujmowane są przychody powstające w toku zwykłej działalności operacyjnej tj. przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów. Przychody ze sprzedaży produktów i materiałów ujmowane są w momencie dostawy, gdy na nabywcę zostanie przeniesione ryzyko i korzyści wynikające z praw własności. Przychody ze sprzedaży wykazuje się w kwotach netto. Przychody ze sprzedaży usług dotyczą abonamentów i pakietów badań. Abonamenty oraz pakiety badań opłacone z góry za następne okresy wykazywane są jako rozliczenia międzyokresowe przychodów. Towary ujmowane są w momencie dostawy, gdy na nabywcę zostanie przeniesione ryzyko i korzyści wynikające z praw własności. Przychody ze sprzedaży towarów wykazuje się w kwotach netto. 19. Koszty operacyjne Koszty operacyjne są ujmowane w okresie, którego dotyczą. Ewidencja kosztów prowadzona jest w układzie rodzajowym i kalkulacyjnym. SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022 26 20. Podatek dochodowy Podatek wykazany w rachunku zysków i strat obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego jest naliczane zgodnie z przepisami podatkowymi. Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego. 21. Ciągłość zasad rachunkowości Spółka w 2022 roku odstąpiła od tworzenia aktywa i rezerwy na podatek odroczony. 22. Wykaz jednostek powiązanych ze Spółką Zgodnie z §2 pkt 6 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 18 kwietnia 2018 roku w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości oraz na podstawie MSR 24, podmioty powiązane ze Spółką w roku 2022 to: - Grehen Sp. z o.o. – podmiot, w którym wspólnikiem jest Członek Rady Nadzorczej – Pan Grzegorz Pielak; - Oricea Sp. z o.o. – podmiot, w którym wspólnikami są Członek Rady Nadzorczej i Członek Zarządu – Pani Kamila Padlewska oraz Pan Dariusz Karolak, - NDES Sp. z o.o. - podmiot, w którym wspólnikami są Członek Rady Nadzorczej i Członek Zarządu – Pani Kamila Padlewska oraz Pan Dariusz Karolak, - Feminature Sp. z o.o. - podmiot, w którym wspólnikiem jest członek Zarządu – Pan Artur Drobniak. 2. Dodatkowe informacje i objaśnienia Nota objaśniająca nr 1 - Wartości niematerialne i prawne 1.1 Wartości niematerialne i prawne AKTYWA Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. I. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE razem 1 907 3 155 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 1 144 1 676 2. Wartość firmy 3. Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: oprogramowanie komputerowe 763 1 479 4. Inne wartości niematerialne i prawne 5. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne - - 1.2 Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji finansowych, zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu: aktualizacji wartości, nabycia, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego - podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia przedstawiają tabele zamieszczone poniżej. W roku 2019 Spółka rozpoczęła prace rozwojowe nad sieciami konwolucyjnymi w ramach projektu „Deep Learning” współfinansowanego przez NCBiR. SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022 27 Ogółem Koszty prac rozwojowych Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości Zaliczki Wartość brutto na 01.01.2022 19 567 13 141 6 246 180 Zwiększenia - - - - Przyjęcia z zakupu bezpośredniego - - - - Zmniejszenia - - - - Wartość brutto na 31.12.2022 19 567 13 141 6 246 180 Umorzenie na 01.01.2022 13 330 8 638 4 692 - Umorzenie za okres 1 248 532 716 Umorzenie na 31.12.2022 14 578 9 170 5 408 Utworzony odpis na 31.12.2022 3 082 2 827 75 180 Wartość netto na 31.12.2022 1 907 1 144 763 - Ogółem Koszty prac rozwojowych Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości Zaliczki Wartość brutto na 01.01.2021 19 567 13 141 6 246 180 Zwiększenia - - - - Przyjęcia z zakupu bezpośredniego - - - - Zmniejszenia - - - - Wartość brutto na 31.12.2021 19 567 13 141 6 246 180 Umorzenie na 01.01.2021 11 096 7 412 3 684 - Umorzenie za okres 2 234 1 226 1 008 Umorzenie na 31.12.2021 13 330 8 638 4 692 Utworzony odpis na 31.12.2021 3 082 2 827 75 180 Wartość netto na 31.12.2021 3 155 1 676 1 479 - W roku 2020 Spółka nabyła nową wartość niematerialną i prawną w formie dodatkowej funkcjonalności aplikacji mobilnej o wartości 599 tys. zł. zł. W 2019 roku rozpoczęto prace rozwojowe w ramach projektu Deep Learning dotyczącego wykorzystania sieci konwolucyjnych głębokiego uczenia, do automatycznej interpretacji obrazów termograficznych, współfinansowanego przez NCBIR. Na koniec roku 2022r wartość prac poniesionych na projekt wynosi 4.484, tys. PLN. Pozycja ta jest wykazywana w długoterminowych rozliczeniach międzyokresowych kosztów. 1.3 Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa) a) własne AKTYWA Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. I. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE razem 1 907 3 155 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 1 144 1 676 2. Wartość firmy SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022 28 3. Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: oprogramowanie komputerowe 763 1 479 4. Inne wartości niematerialne i prawne 5. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne - - b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu. Nie dotyczy Nota objaśniająca nr 2 – Wartość firmy jednostek podporządkowanych Nie dotyczy. Nota objaśniająca nr 3 - Rzeczowe aktywa trwałe 3.1 Rzeczowe aktywa trwałe AKTYWA Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. II RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM 11 220 11 930 1. Środki trwałe 11 206 11 895 a) grunty ( w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu ) 892 892 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 5 604 5 981 c) urządzenia techniczne i maszyny 4 343 4 552 d) środki transportu - 15 e) inne środki trwałe 367 455 2. Środki trwałe w budowie - 35 3. Zaliczki na środki trwałe 14 - 3.2 Wartość gruntów użytkowanych wieczyście. Spółka nie posiada gruntów użytkowanych wieczyście. 3.3 Zestawienie zmian wartości środków trwałych Ogółem Grunty Budynki, lokale Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki Wartośc brutto na 01.01.2022 24 059 892 9 351 12 088 36 1 657 35 - Zwiększenia 53 - - 39 - - - 14 Zmniejszenia 35 - - - - - 35 - Likwidacja - - - - - - - - Wartośc brutto na 31.12.2022 24 077 892 9 351 12 127 36 1 657 - 14 Umorzenie na 01.01.2022 5 613 - 2 055 2 335 21 1 202 - - Umorzenie za okres 728 - 377 248 15 88 - - Umorzenie na 31.12.2022 6 341 - 2 432 2 583 36 1 290 - - Odpis na 31.12.2022 6 516 - 1 315 5 201 - - - - Wartość netto na 31.12.2022 11 220 892 5 604 4 343 - 367 - 14 Ogółem Grunty Budynki, lokale Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki Wartośc brutto na 01.01.2021 24 113 1 057 9 105 12 021 35 1 807 88 - SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022 29 Zwiększenia 314 - 246 67 1 - - - Zmniejszenia 368 165 - - - 150 53 - Likwidacja - - - - - - - - Wartośc brutto na 31.12.2021 24 059 892 9 351 12 088 36 1 657 35 - Umorzenie na 01.01.2021 4 810 - 1 755 1 950 19 1 086 - - Umorzenie za okres 803 - 300 385 2 116 - - Umorzenie na 31.12.2021 5 613 - 2 055 2 335 21 1 202 - - Odpis na 31.12.2021 6 516 - 1 315 5 201 - - - - Wartość netto na 31.12.2021 11 930 892 5 981 4 552 15 455 35 - 3.4 Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa) a) Własne AKTYWA Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. II RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM 11 220 11 930 1. Środki trwałe 11 206 11 895 a) grunty ( w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu ) 892 892 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 5 604 5 981 c) urządzenia techniczne i maszyny 4 343 4 552 d) środki transportu - 15 e) inne środki trwałe 367 455 2. Środki trwałe w budowie - 35 3. Zaliczki na środki trwałe 14 - b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu. W 2021r Spółka nie posiadała środków trwałych w leasingu. 3.5 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo: Nie dotyczy. 3.6 Utrata wartości środków trwałych Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku nie wystąpiła trwała utrata wartości środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Spółka podjęła decyzję, że środki trwałe tworzące linię produkcyjną amortyzowane będą metodą naturalną. Mając na uwadze zapisy ustawy o rachunkowości art 28 Ustawy o rachunkowości, nie rzadziej niż na dzień bilansowy należy dokonać wyceny aktywów i pasywów. Rzeczowe aktywa trwałe wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Z trwałą utratą wartości środków trwałych mamy do czynienia wtedy, gdy istnieje duże prawdopodobieństwo, że kontrolowany przez jednostkę składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości w znaczącej części lub w całości przewidywanych korzyści ekonomicznych. SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022 30 Nota objaśniająca nr 4 - Należności długoterminowe 4.1 Należności długoterminowe AKTYWA Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. III NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE 62 34 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Od pozostałych jednostek ( kaucja za wynajmowane obiekty ) 62 34 4.2 Zmiana stanu należności długoterminowych (wg tytułów) Zmiana stanu należności długoterminowych ( wg tytułów ) 31.12.2022 31.12.2021 Należności długoterminowe na początek okresu 34 28 Zwiększenia: 28 6 Zmniejszenia 0 Należności długoterminowe na koniec okresu 62 34 4.3 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych Nie dotyczy. 4.4 Należności długoterminowe (struktura walutowa) a) w walucie polskiej AKTYWA Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. III NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE 62 34 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Od pozostałych jednostek ( kaucja za wynajmowane obiekty ) 62 34 b) w walutach obcych Nie dotyczy. Nota objaśniająca nr 5 - Inwestycje długoterminowe 5.1 Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych) Nie dotyczy. 5.2 Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) Nie dotyczy. 5.3 Długoterminowe aktywa finansowe Nie dotyczy. 5.4 Udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności Nie dotyczy. 5.5 Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg grup rodzajowych) Nie dotyczy. SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022 31 5.6 Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych Nie dotyczy. 5.7 Udziały lub akcje w pozostałych jednostkach Nie dotyczy. 5.8 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa) Nie dotyczy. 5.9 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności) Nie dotyczy. 5.10 Udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa) Nie dotyczy. 5.11 Inne inwestycje długoterminowe (wg rodzaju) Nie dotyczy. 5.12 Zmiana stanu innych inwestycji długoterminowych (wg grup rodzajowych) Nie dotyczy. 5.13 Inne inwestycje długoterminowe (struktura walutowa) Nie dotyczy. Nota objaśniająca nr 6 - Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 6.1 Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2022 31.12.2021 Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu w tym: 0 0 a) odniesionych na wynik finansowy 0 0 b) odniesionych na kapitał własny 0 c) odniesionych na wartośc firmy lub ujemną wartośc firmy Zwiększenia: 0 0 Zmniejszenia: 0 0 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi z tytułu: 0 0 pozostałe rezerwy 0 0 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową z Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu w tym: 0 0 a) odniesionych na wynik finansowy 0 0 b) odniesionych na kapitał własny 0 0 c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2022 31.12.2021 Razem - - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 19% - - Straty podatkowe możliwe do odliczenia w latach: 31.12.2022 31.12.2021 strata z 2017 roku możliwa do odliczenia do 2022 roku 24 526 24 526 strata z 2018 roku możliwa do odliczenia do 2023 roku 19 733 19 733 strata z 2019 roku możliwa do odliczenia do 2024 roku 15 526 15 526 strata z 2020 roku możliwa do odliczenia do 2025 roku 8 141 8 141 Razem 67 926 67 926 SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022 32 Spółka nie tworzy aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od strat. Ze względu na etap rozwoju Spółki i obarczeniem prognozy dotyczącej przychodów w kolejnych latach dużą niepewnością, odstąpiono od tworzenia aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. 6.2 Inne rozliczenia międzyokresowe Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 Prawo ochronne do patentów i znaków towarowych: 421 478 - Patent 050004 149 163 - Patent 050005 171 188 - Patent 050030 32 34 - znak towarowy CTM012122172 13 22 - znak towarowy Z 412901 16 21 - znak towarowy Z 412902 9 12 - znak graficzny Braster EU 31 38 Koszty innych okresów: 4484 2240 Nakłady inwestycyjne 4484 2240 Razem 4905 2718 Lista praw ochronnych do patentów i znaków towarowych: Patenty:  patent 050004 P.390 319 „Ciekłokrystaliczna emulsja typu olej w wodzie i sposób wytwarzania ciekłokrystalicznej emulsji” (ang: „Liquid – crystal emulsion oil in water type and a preparation method of the liquid – crystal emulsion”);  patent 050005 P.390 320 „Mieszanina związków ciekłokrystalicznych, układ trzech mieszanin ciekłokrystalicznych oraz ich zastosowanie" (ang: „Mixture of liquid-crystal compounds, system of three liquid-crystal mixtures and their use”);  patent 050030 P.398 030 “Zestaw trzech mieszanin ciekłokrystalicznych i jego zastosowanie do wykrywania anomalii termicznych oraz sposób diagnozowania tych anomalii” (ang: „A device for imaging, recording and saving thermographic image, a system of three liquid crystal used by this device and its application for the detection of thermal anomalies, and method of diagnosing these anomalies”). Znaki Towarowe:  Z.412900 „BREAST LIFE TESTER”;  Z.412901 „BRASTER SCANER”;  Z.412902 BRASTER TESTER”;  CTM 012122172 „BRASTER BREAST LIFE TESTER”. Nota objaśniająca nr 7 – Zapasy AKTYWA Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. I ZAPASY RAZEM 4 872 5 401 1. Materiały 4 326 4 843 2. Półprodukty i produkty w toku 545 558 3. Produkty gotowe - 0 4. Towary - 0 5. Zaliczki na dostawy 1,00 - SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022 33 Nota objaśniająca nr 7.1– odpis aktualizujący zapasy Odpis aktualizujący materiałów i produkcji w toku został utworzony w celu doprowadzenia wartości magazynowej do ceny sprzedaży netto. Łączna cena sprzedaży urządzenia BRASTER i 24 miesięcznego abonamentu przekracza koszt wytworzenia urządzenia. Ze względu na fakt, iż cena sprzedaży samego urządzenia BRASTER jest niższa niż od kosztu wytworzenia, konieczne było, zgodnie z obowiązującymi przepisami dotyczącymi rachunkowości uzgodnienie wartości magazynowej towarów i wyrobów gotowych do ceny sprzedaży netto. W roku 2021 koszt wytworzenia był wyższy od zakładanego głównie z powodu niepełnego wykorzystania mocy produkcyjnych. Nota objaśniająca nr 8 - Należności krótkoterminowe 8.1 Należności krótkoterminowe AKTYWA Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. II NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE RAZEM 1 182 421 1. Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale: 3. Należności od pozostałych jednostek 1 182 421 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 618 20 - do 12 miesięcy 618 20 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, cał ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 549 396 c) inne 15 5 d) dochodzone na drodze sądowej Należności od pozostałych jednostek z tytułu podatków, dotacji AKTYWA Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. I ZAPASY produktów gotowych i towarów 4 872 5 401 1. Materiały 4 395 4 922 Odpis aktualizujący wartość materiałów w magazynie - 69 - 79 Wartość materiałów pomniejszona o odpis aktualizujący 4 326 4 843 2. Półprodukty i produkty w toku 744 757 Odpis aktualizujący wartość produkcji w toku - 199 - 199 Wartość produkcji w toku pomniejszona o odpis aktualizujący 545 558 3. Produkty gotowe - 0 Odpis aktualizujący wartość wyrobów gotowych w magazynie - 0 Wartość WG pomniejszona o odpis aktualizujący - 0 4. Towary - 0 5. Zaliczki na dostawy 1 0 6. Zapasy razem 4 872 5 401 SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022 34 ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. tytułów publicznoprawnych - podatek VAT 549 396 Razem 549 396 8.1.1 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych Nie dotyczy. 8.2 Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności krótkoterminowych Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Stan na początek okresu 0 0 a) zwiększenia 49 - odpis aktualizujący należności 49 - pozostałe odpisy - b) zmniejszenia - 0 odwrócenie odpisu aktualizującego należności - 0 pozostałe zmniejszenia 0 Razem 49 - 8.3 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług brutto (struktura walutowa) Należności krótkoterminowe brutto ( struktura walutowa ) Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. a) w walucie polskiej 1 123 421 b) w walutach obcych 59 - Razem 1 182 421 8.4 Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty Należności z tytułu dostaw i usług o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. a) do jednego miesiąca 0 2 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 13 0 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 0 0 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 48 0 e) powyżej 1 roku 0 18 f) należności przeterminowane 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług razem brutto 61 20 g) odpisy aktualizujące wartość należności 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług razem netto 61 20 Nota objaśniająca nr 9 - Należności sporne i przeterminowane Spółka nie posiadała w latach 2022 oraz 2021 należności spornych ani przeterminowanych. Nota objaśniająca nr 10 - Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022 35 10.1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 10.2 Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa) Nie dotyczy. 10.3 Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności) Nie dotyczy. 10.4 Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa) Nie dotyczy. 10.5 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne ( struktura walutowa ) Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. a) w walucie polskiej 40 23 b) w walutach obcych 25 4 Razem 65 27 10.6 Inne inwestycje krótkoterminowe (wg rodzaju) Nie dotyczy. 10.7 Inne inwestycje krótkoterminowe (struktura walutowa) Nie dotyczy. Nota objaśniająca nr 11 - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe a) czynne rozliczenia międzyokresowe, w tym: 53 42 - ubezpieczenia 30 19 - domeny internetowe - - - abonamenty - 0 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 65 27 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 54 4 - inne środki pieniężne 11 23 Krótkoterminowe aktywa finansowe razem 65 27 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych: Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. - środki pieniężne na rachunkach bieżących 31 4 - środki pieniężne na rachunku dotacji z NCBIR INNOTECH - - - środki pieniężne na rachunku dotacji z NCBIR INNOMED - 0 - środki pieniężne na rachunku dotacji z NCBIR Deep Learning 24 0 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych razem 54 4 SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022 36 - koszty innych okresów - - - prace rozwojowe, inne 23 23 - środki przekazane Collegium Medicum Uniwersytetu Jagiellońskiego - 0 Razem 53 42 Nota objaśniająca nr 12 - Odpisy aktualizujące aktywa Nota objaśniająca nr 12 Odpisy aktualizujące aktywa Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. a) odpisy aktualizujące wartość należności - - b) odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych w magazynie 199 199 c) odpisy aktualizujące wartość towarów w magazynie 70 79 Razem 269 278 Nota objaśniająca nr 13 - Kapitał własny Kapitał (fundusz) własny nie był korygowany z tytułu kosztów i przychodów w związku z błędami popełnionymi w latach ubiegłych. Kapitał Spółki wykazany na dzień 31.12.2021r. został pokryty do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania. Seria akcji na 31.12.2021 r. Liczba akcji Kapitał zakładowy w tys. zł Udział % w akcjonariacie Akcje serii A 1 425 000 142 5,63% Akcje serii B 1 047 291 105 4,14% Akcje serii C 30 000 3 0,12% Akcje serii D 60 549 6 0,24% Akcje serii E 500 000 50 1,98% Akcje serii F 2 600 000 260 10,28% Akcje serii H 505 734 51 2,00% Akcje serii I 3 000 000 300 11,86% Akcje serii L 13 088 961 1 309 51,75% Akcje serii O 3 035 901 303 12,00% Razem 25 293 436 2 529 100,00% Seria akcji na 31.12.2022 r. Liczba akcji Kapitał zakładowy w tys. zł Udział % w akcjonariacie Akcje serii A 1 425 000 143 4,85% Akcje serii B 1 047 291 105 3,56% Akcje serii C 30 000 3 0,10% Akcje serii D 60 549 6 0,21% Akcje serii E 500 000 50 1,70% Akcje serii F 2 600 000 260 8,85% Akcje serii H 505 734 51 1,72% Akcje serii I 3 000 000 300 10,21% Akcje serii L 13 202 483 1 320 44,93% Akcje serii O 3 035 901 304 10,33% Akcje serii N 2 148 379 215 7,31% Akcje serii M 443 090 44 1,51% Akcje serii P 1 384 871 138 4,71% Razem 29 383 298 2 938 100,00% SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022 37 Kapitał zakładowy zmiany w roku (struktura) w PLN 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Kapitał zakładowy na początek roku w PLN 2 529 343,60 2 225 753,50 Kapitał zakładowy zmiany w ciągu okresu (struktura) w PLN a) wartość nominalna jednej akcji 0,1 0,1 b) seria/emisja L L c) rodzaj akcji zwykłe zwykłe d) rodzaj uprzywilejowania akcji Brak uprzywilejowania Brak uprzywilejowania e) rodzaj ograniczenia praw do akcji nieograniczone nieograniczone f) liczba akcji 113 522 3 035 901 g) wartość serii/emisji wg wartości nominalnej - - h) wartość nominalna jednej akcji 0,1 i) seria/emisja N j) rodzaj akcji zwykłe k) rodzaj uprzywilejowania akcji Brak uprzywilejowania l) rodzaj ograniczenia praw do akcji nieograniczone m) liczba akcji 2 148 379 n) wartość serii/emisji wg wartości nominalnej - o) wartość nominalna jednej akcji 0,1 p) seria/emisja M r) rodzaj akcji zwykłe s) rodzaj uprzywilejowania akcji Brak uprzywilejowania t) rodzaj ograniczenia praw do akcji nieograniczone u) liczba akcji 443 090 w) wartość serii/emisji wg wartości nominalnej - x) wartość nominalna jednej akcji 0,1 y) seria/emisja P z) rodzaj akcji zwykłe ź) rodzaj uprzywilejowania akcji Brak uprzywilejowania ż) rodzaj ograniczenia praw do akcji nieograniczone żż) liczba akcji 1 384 871 żżz) wartość serii/emisji wg wartości nominalnej - Kapitał zakładowy z emisji w roku - - Kapitał zakładowy na koniec roku w PLN 2 938 329,80 2 529 343,60 Struktura Akcjonariuszy na dzień 31 grudnia 2022 roku Akcjonariusz Liczba akcji /liczba głosów Udział w kapitale zakładowym/ udział w ogólnej liczbie głosów Grzegorz Pielak 2.006.000 6,83% Dariusz Karolak i Kamila Padlewska łącznie, w tym: Dariusz Karolak Kamila Padlewska 2.057.519 1.357.089 700.430 7,00% 4,62% 2,38% Alicja Szulc i Katarzyna Szulc łącznie, w tym: Alicja Szulc Katarzyna Szulc 1.580.322 1.572.142 8.180 5,38% 5,35% 0,03% Pozostali akcjonariusze 23 739 457 80,79% Razem 29 383 298 100,00% SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022 38 Informacje o zaistniałych i przewidywanych zmianach kapitału w wyniku podwyższenia Emisja akcji serii L i N w wyniku zamiany na akcje obligacji serii B5 W dniu 28 marca 2022 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę w sprawie ustalenia warunków emisji niezabezpieczonych obligacji imiennych serii B5 Emitenta zamiennych na akcje. Emisja obejmowała nie więcej niż 28 obligacji o wartości nominalnej 100.000,00 zł każda i o łącznej wartości nominalnej nie większej niż 2,8 mln zł. Emisja akcji serii M w wykonaniu praw z warrantów subskrypcyjnych serii G W 2021 Spółka zawarła umowę z European High Growth Opportunities Securitization Fund, której przedmiotem był zakup przez Spółkę 500.000 warrantów subskrypcyjnych serii G Spółki posiadanych dotychczas przez ten podmiot i uprawniających do objęcia 500.000 akcji serii M Spółki. W dniu 25 lipca 2022 roku Spółka złożyła oświadczenie o zamianie na akcje 443.090 warrantów serii G posiadanych przez Spółkę, z których każdy warrant uprawniał do objęcia jednej akcji zwykłej na okaziciela serii M o wartości nominalnej 0,10 zł każda. W wyniku złożonego oświadczenia i wniesienia wkładu na pokrycie akcji, Spółka w dniu 25 lipca 2022 roku objęła 443.090 akcji serii M o łącznej wartości nominalnej 44.309,0 zł. Akcje serii M zostały objęte przez Spółkę po cenie emisyjnej równej 2,08 zł za akcję. Emisja akcji serii M nastąpiła w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki. Przyznanie akcji w rozumieniu art. 451 §2 KSH oraz podwyższenie kapitału zakładowego Spółki zgodnie z art. 452 §1 KSH nastąpiło w dniu 14 września 2022 roku. Emisja akcji serii N w wyniku zamiany na akcje obligacji serii B6 W dniu 28 listopada 2022 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę w sprawie ustalenia warunków emisji niezabezpieczonych obligacji imiennych serii B6 Emitenta zamiennych na akcje. Emisja obejmowała nie więcej niż 28 obligacji o wartości nominalnej 100.000,00 zł każda i o łącznej wartości nominalnej nie większej niż 2,8 mln zł. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, trwa procedura rejestracji ww. akcji serii N w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych S.A. Z chwilą rejestracji nastąpi przyznanie ww. akcji osobom uprawnionym w rozumieniu art. 451 §2 KSH oraz podwyższenie kapitału zakładowego zgodnie z art. 452 §1 KSH. Nota objaśniająca nr 14 - Akcje Seria akcji na dzień sporządzenia sprawozdania Liczba akcji Kapitał zakładowy w tys. zł Udział % w akcjonariacie Akcje serii A 1 425 000 143 4,85% Akcje serii B 1 047 291 105 3,56% Akcje serii C 30 000 3 0,10% Akcje serii D 60 549 6 0,21% Akcje serii E 500 000 50 1,70% Akcje serii F 2 600 000 260 8,85% Akcje serii H 505 734 51 1,72% Akcje serii I 3 000 000 300 10,21% Akcje serii L 13 202 483 1 320 44,93% Akcje serii O 3 035 901 304 10,33% Akcje serii N 2 148 379 215 7,31% Akcje serii M 443 090 44 1,51% Akcje serii P 1 384 871 138 4,71% Razem 29 383 298 2 938 100,00% SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022 39 Nota objaśniająca nr 15 - Kapitał zapasowy Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Kapitał zapasowy na początek okresu 109 847 109 370 Zwiększenia 2 436 477 Nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) 2 436 477 Zmniejszenia - - Koszty emisji - 0 Kapitał zapasowy na koniec okresu 112 283 109 847 Nota objaśniająca nr 16 - Kapitał z aktualizacji wyceny Nie dotyczy. Nota objaśniająca nr 17 - Pozostałe kapitały rezerwowe Nie dotyczy. Nota objaśniająca nr 18 - Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego Nie dotyczy. Nota objaśniająca nr 19 - Rezerwy na zobowiązania 19.1 zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Spółka nie tworzyła rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 19.2 Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne (wg tytułów) Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. a) stan na początek okresu 6 43 b) zmniejszenia z tytułu: 0 37 - rezerwa na odprawy emerytalne i pośmiertne 0 37 c) stan na koniec okresu 6 6 19.3 Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i niewykorzystane urlopy (wg tytułów) Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i niewykorzystane urlopy Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. a) stan na początek okresu 94 310 b) zwiększenia z tytułu: - 15 - rezerwa na niewykorzystane urlopy - - - rezerwa na odprawy emerytalne i pośmiertne - 15 b) zmniejszenia z tytułu: 0 231 - rezerwa na odprawy emerytralne i pośmiertne 0 231 c) stan na koniec okresu 94 94 SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022 40 19.4 Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów) Zmiana stanu rezerw na zobowiązania Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. a) stan na początek okresu 64 368 b) zwiększenia z tytułu: 300 47 - rezerwa na restrukturyzację 300 40 - rezerwa na koszty sądowe 0 7 c) zmniejszenia z tytułu: 40 351 - rezerwa na usługi doradcze 40 351 e) stan na koniec okresu 324 64 19.5 Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych (wg tytułów) Nie dotyczy. Nota objaśniająca nr 20 - Zobowiązania długoterminowe 20.1 Zobowiązania długoterminowe Nie dotyczy. 20.2 Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) Nie dotyczy 20.3 Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek Nie dotyczy. 20.4 Zobowiązania długoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych Nie dotyczy. Nota objaśniająca nr 21 - Zobowiązania krótkoterminowe 21.1 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. a) wobec jednostek powiązanych 141 1 466 - z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności do 12 m - cy 43 38 - inne ( w tym: kredyty i pożyczki) 98 1 428 b) wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - c) wobec pozostałych jednostek 16 341 14 988 - kredyty i pozyczki - - - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 12 481 12 067 - z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: 2 880 1 315 do 12 miesięcy 2 880 1 318 powyżej 12 miesięcy - - - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych i innych tytułów publicznoprawnych 555 949 - z tytułu wynagrodzeń 405 657 - inne według tytułów: 20 - pozostałe rozrachunki z dostawcami - - Zobowiązania krótkoterminowe razem 16 482 16 454 SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022 41 21.2 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług (struktura walutowa) Zobowiązania krótkoterminowe ( struktura walutowa ) Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2022 r. a) w walucie polskiej 16002 15 974 b) w walutach obcych 480 480 Zobowiązania krótkoterminowe razem 16 482 16 454 21.3 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek Spóła na dzień 31.12.2022r nie miała zaciągniętych kredytów. 21.4 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych wynoszą w dniu 31 grudnia 2022 roku – 12 161 tys. zł, natomiast w dniu 31 grudnia 2021roku wynosiły 12 067 tys. zł. Zmiana wynika z konwersji części obligacji na akcje serii L i O. Nota objaśniająca nr 22 - Rozliczenia międzyokresowe 22.1 Zmiana stanu ujemnej wartości firmy Nie dotyczy. 22.2 Inne rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe przychodów Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Długoterminowe 5 647 4 333 Rozliczenie abonamentów zapłaconych za 24 m - ce 0 0 Refundacja PARP 64 64 Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu otrzymanej refundacji środków trwałych w budowie projektu BREASTLIFE ze środków europejskich 5 418 3 822 Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu otrzymanej dotacji na realizację projektu INNOMED ze środków NCBiR 165 447 Krótkoterminowe 1 099 1 099 Rozliczenie abonamentów zapłaconych za 24 m - ce 0 0 Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu otrzymanej refundacji środków trwałych w budowie projektu BREASTLIFE ze środków europejskich 0 0 Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu otrzymanej dotacji na realizację projektu Innomed ze środków NCBiR 1 099 1 099 Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu otrzymanej zaliczki na realizacje projektu Deep Learning 0 0 Razem krótko i długoterminowe 6 746 5 432 Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują:  środki otrzymane z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju („NCBiR”) w ramach projektu INNOMED pt.: „Opracowanie innowacyjnego w skali świata urządzenia Tester BRASTER przeznaczonego do cyfrowej rejestracji obrazów termograficznych patologii gruczołu piersiowego kobiet oraz badania porównujące skuteczność urządzenia względem standardowych metod diagnostycznych”;  środki otrzymane z Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości („PARP”) dotyczące realizacji etapu 4.1. na sfinansowanie prac rozwojowych związanych z realizacją projektu BREASTLIFE Etap 4.1 obejmuje wdrożenie badań przemysłowych i prac rozwojowych („1.4”), zrealizowanych w ramach dofinansowania z PARP Program Operacyjny Innowacyjna Gospodarka, lata 2007-2013 Działanie 1.4 „Wsparcie projektów SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022 42 celowych osi priorytetowej 1 Badania i rozwój nowoczesnych technologii” Działanie 4.1 ”Wsparcie wdrożeń wyników prac B+R osi priorytetowej 4 Inwestycje w innowacyjne przedsięwzięcia”.  Opłacone z góry przez klientów abonamenty i pakiety badań na przyszłe miesiące. Nota objaśniająca nr 23 – Wartość księgowa na akcję Wartość księgowa na jedną akcję na dzień bilansowy jest to iloraz wartości kapitału własnego (aktywów netto) na dzień bilansowy i liczby zarejestrowanych akcji. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję na dzień bilansowy jest to iloraz wartości kapitału własnego (aktywów netto) na dzień bilansowy i średnioważonej liczby zarejestrowanych akcji zwykłych wyemitowanych w ciągu okresu oraz akcji, co do których podjęto uchwałę o emisji, w tym przyznanych warrantów. Wartość księgowa na akcję Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Kapitał własny w PLN 649 860,50 1 677 448,93 Liczba akcji zwykłych przyjęta do wyliczenia wartości księgowej na jedną akcję 21 934 955 25 293 436 Średnioważona liczba akcji zwykłych przyjęta do wyliczenia rozwodnionej wartości księgowej na jedną akcję 23 490 108 28 217 517 Wartość księgowa na jedna akcję zwykłą w PLN 0,03 0,07 Rozwodniona wartość księgowa na jedna akcję zwykłą w PLN 0,03 0,06 3. Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych Nota objaśniająca nr 24 - Należności i zobowiązania warunkowe – jednostki powiązane 24.1 Należności warunkowe od jednostek powiązanych Nie dotyczy. 24.2 Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych Nie dotyczy. 24.3 Należności warunkowe na rzecz pozostałych jednostek. Nie dotyczy. 24.4 Zobowiązania warunkowe na rzecz pozostałych jednostek. Szczegółowy opis pozabilansowych zobowiązań warunkowych w Dodatkowych Notach Objaśniających pkt 2. 4. Noty objaśniające do rachunku zysków i strat Nota objaśniająca nr 25 - Przychody ze sprzedaży produktów 25.1 Przychody netto ze sprzedaży (struktura rzeczowa – rodzaje działalności) Struktura przychodów 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Przychody netto ze sprzedaży a) sprzedaż urządzeń wraz z abonamentem - - b) sprzedaż badań 37 303 c) sprzedaz urządzeń - 0 d) sprzedaż wyrobów towarów 2 203 133 Przychody netto ze sprzedaży razem 2240 436 SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022 43 - wartośc abonamentów zafakturowanych w roku przypadających do rozliczenia w dwóch kolejnych latach - - Przychody wykazane w Rachunku Zysków i Strat 2 240 436 25.2 Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) Struktura terytorialna przychodów 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2022 - 31.12.2022 Przychody netto ze sprzedaży produktów a) kraj 934 22 - w tym od jednostek powiązanych b) eksport 1306 414 - w tym od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży produktów razem 2240 436 - w tym od jednostek powiązanych - - Sprzedaż produktów obejmuje: sprzedaż wyrobów gotowych (komplety matryc ciekłokrystalicznych) i usługi (abonamenty, pakiety badań). Nota objaśniająca nr 26 - Przychody ze sprzedaży towarów , materiałów i produktów 26.1 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa – rodzaje działalności) Struktura rzeczowa przychodów - rodzaje działalności 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0 133 - w tym od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów razem 0 133 - w tym od jednostek powiązanych Sprzedaz towarów i materiałów obejmuje sprzedaż gotowych urzadzeń 26.2 Przychody netto ze sprzedaży towarów, materiałów i produktów (struktura terytorialna) Struktura terytorialna przychodów 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów a) kraj 0 26 - w tym od jednostek powiązanych b) eksport 0 107 - w tym od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów razem 0 133 - w tym od jednostek powiązanych - - Nota objaśniająca nr 27 - Koszty operacyjne według rodzaju Koszty według rodzaju 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2020 - 31.12.2020 a) amortyzacja 1 976 3 037 b) zużycie materiałów i energii 655 109 c) usługi obce 738 566 d) podatki i opłaty 295 133 e) wynagrodzenia 905 1 004 SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022 44 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 20 - 137 g) pozostałe koszty rodzajowe z tytułu: 97 64 - podróże służbowe 37 8 - reprezentacja i reklama 26 56 - pozostałe 34 0 Koszty według rodzaju razem 4 686 4 776 Zmiana stanu zapasów, produktów na własne potrzeby jednostki ( wielkość ujemna ) 10 - 719 Koszty sprzedaży ( wielkość ujemna ) - 245 - 494 Koszty ogólnego zarządu ( wielkość ujemna ) - 3 844 - 3 550 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 607 13 Odsetki oraz różnice kursowe nie powiększyły ceny nabycia towarów i kosztów wytworzenia produktów w roku obrotowym. Nota objaśniająca nr 28 – Pozostałe przychody operacyjne – dotacje Pozostałe przychody operacyjne - dotacje 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Dotacje na realizację projektu BREASTLIFE 16 18 Dotacja na projekt INNOMED 281 280 Razem 298 298 Nota objaśniająca nr 28A - Inne przychody operacyjne Inne przychody operacyjne 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 a) rozwiązane i niewykorzystane rezerwy: - - b) odwrócenie aktualizacji magazynów - - c) odwrócenie odpisu aktualizującego należności - - d) korekty lat poprzednich - - e) spisane wierzytelności - 5 f) umorzenia - - f) pozostałe w tym: wynagrodzenie płatnika, sprzedaż wyposażenia, refaktury 25 12 25 17 Nota objaśniająca nr 29 - Pozostałe koszty operacyjne (w tym aktualizacja wartości aktywów niefinansowych oraz inne koszty operacyjne) Inne koszty operacyjne 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 a) utworzenie rezerwy: 300 b) utylizacja półproduktów - - c) aktualizacja wartości magazynów - - d) zasądzone odszkodowania 24 e) odpisy wartości aktywów niefinansowych, 1 840 f) pozostałe koszty, 96 117 g) niewykorzystane moce produkcyjne 720 Razem 396 2 701 Nota objaśniająca nr 30 - Przychody finansowe 30.1 Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach Nie dotyczy. SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022 45 30.2 Przychody finansowe z tytułu odsetek Przychody finansowe z tytułu odsetek 01.01.2022 - 30.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 a) z tytułu udzielonych pożyczek 0 0 b) pozostałe odsetki 2 0 - od pozostałych jednostek 0 0 Przychody finansowe z tytułu odsetek razem 2 0 30.3 Inne przychody finansowe Inne przychody finansowe 01.01.2022 - 30.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 a) dodatnie różnice kursowe - 4 - zrealizowane - 6 - niezrealizowane - -2 b) rozwiązane rezerwy z tytułu: - - c) pozostałe - - Inne przychody finansowe razem - 4 Nota objaśniająca nr 31 - Koszty finansowe 31.1 Koszty finansowe z tytułu odsetek Koszty finansowe z tytułu odsetek 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 a) od kredytów i pożyczek 11 16 - dla jednostek powiązanych - 16 b) pozostałe odsetki 1 168 620 -odsetki z tytułu emiski obligacji i aktualizacja wartości obligacji 1 094 551 Koszty finansowe z tytułu odsetek razem 1 179 636 31.2 Inne Koszty finansowe Inne koszty finansowe 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 a) ujemne różnice kursowe 131 6 - zrealizowane 131 5 - niezrealizowane 1 b) koszty emisji obligacji - 91 c) pozostałe - 1 Inne koszty finansowe razem 131 98 Nota objaśniająca nr 32 - Podatek dochodowy 32.1 Podatek dochodowy bieżący Podatek dochodowy bieżący Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. 1. Zysk (strata) brutto - 3 872 - 6 769 2. Różnice między zyskiem (strata) brutto a podstawą opodatkowania 2 631 2 631 podatkiem dochodowym - - SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022 46 przychody nie podlegające opodatkowaniu - 299 - 299 koszty nie podlegające zaliczeniu w koszty podatkowe 2 930 2 930 koszty podlegające zaliczeniu w koszty podatkowe a dotyczące innych okresów 0 0 3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym - 1 241 - 4 138 4. Podatek dochodowy według stawki 19% - - 5. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku - - 6. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji - - podatkowej okresu, w tym - - - wykazany w rachunku zysków i strat - - - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny - - - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość firmy - - 32.2 Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat Spółka nie tworzy rezerw na podatek odroczony. Nota objaśniająca nr 33 - Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) Nie dotyczy. Nota objaśniająca nr 34 - Zysk (strata) netto Podział zysku lub sposób pokrycia straty Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Zysk (strata) netto -3 872 - 6 769 Straty do pokrycia z zysków lat przyszłych -3 872 - 6 769 Nota objaśniająca nr 35 - Zysk na jedną akcję Zysk podstawowy przypadający na jedną akcje oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres, przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez liczbę akcji zwykłych wyemitowanych na koniec okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcje oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres, przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnioważoną liczbę akcji zwykłych wyemitowanych w ciągu okresu oraz potencjalnych akcji występujących w ciągu okresu. Tabela danych dotyczących zysku oraz liczby akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję. Zysk na jedną akcję 31.12.2022 31.12.2021 Zysk/strata na akcję w PLN Zysk/strata netto w PLN - 3 872 085 - 6 769 246 Liczba akcji zwykłych przyjeta do wyliczenia podstawowego zysku na - 25 293 436 jedna akcję Średnioważona liczba akcji zwykłych przyjeta do wyliczenia - 28 217 517 rozwodnionego zysku na jedna akcję Zysk/strata na jedną akcje zwykłą w PLN #DZIEL/0! - 0,27 Rozwodniony zysk/strata na jedną akcję zwykłą w PLN #DZIEL/0! - 0,24 Zarząd rekomenduje pokryć stratę za rok 2022 z zysków lat przyszłych. Noty objaśniające nr 36 do rachunku przepływów pieniężnych Na wartość salda środków pieniężnych składają się środki na bieżących rachunkach bankowych. Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych: 31.12.2022 31.12.2021 środki na bieżącym rachunku bankowym 54 4 SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022 47 środki na rachunku lokat 11 22 naliczone na dzień bilansowy odsetki od lokat - - Środki pieniężne razem 65 27 5. Dodatkowe noty objaśniające 1. Informacje o instrumentach finansowych 1.1 Aktywa finansowe i zobowiązania przeznaczone do obrotu Nie dotyczy. 1.2 Pożyczki udzielone i należności własne Nie dotyczy. 1.3 Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Nie dotyczy. 1.4 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Nie dotyczy. 1.5 Zobowiązania finansowe W roku 2016 Spółka wyemitowała obligacje serii A o wartości 10 500 tys. zł, których termin wykupu minął w listopadzie 2020 roku. Na dzień 31.12.2022 r. zobowiązania finansowe z tytułu wyemitowanych obligacji wynoszą 12 161 tys. zł. 2. Zobowiązania warunkowe w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia także wekslowe W księdze wieczystej zakupionej nieruchomości wpisana była dodatkowo hipoteka umowna do kwoty 2.770.000 zł, zabezpieczająca wierzytelność poprzednich właścicieli w/w nieruchomości. W związku z dokonaną w 2017 roku całkowitą spłatą wszelkich zobowiązań przez Spółką w stosunku do poprzednich wierzycieli. Została wydana zgoda do wykreślenia powyższej hipoteki wg. aktu notarialnego. Powyższa hipoteka umowna została wykreślona z księgi wieczystej. W księdze wieczystej zakupionej nieruchomości wpisana została hipoteka umowna do kwoty 13.650.000 zł, zabezpieczająca wierzytelność administratora wierzytelności Spółki pod firmą MWW TRUSSTEES sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, wykonującego prawa i obowiązki Zgodnie z §13 Warunków Emisji Obligacji serii A, Wierzytelności Obligatariuszy wynikające z Obligacji zostaną zabezpieczone poprzez ustanowienie na rzecz Administratora Zastawu, reprezentującego Obligatariuszy: 2.1 Zastawu cywilnego na kluczowych maszynach i urządzeniach linii technologicznej do produkcji matryc ciekłokrystalicznych, zaprojektowanej w celu prowadzenia działalności gospodarczej przez Emitenta i zlokalizowanej w Szeligach, do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 130% łącznej wartości nominalnej istniejących Obligacji na dzień zawarcia umowy zastawu cywilnego. Zawarcie umowy zastawu zwykłego nastąpi nie wcześniej niż 30 listopada 2018 roku i nie później niż 31 grudnia 2018 roku. Zastaw zwykły wygaśnie w dniu, w którym zastaw rejestrowy zostanie w sposób ważny zarejestrowany w rejestrze zastawów i nie stanie się SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022 48 nieskuteczny lub w dniu, w którym Obligacje zostaną w pełni spłacone w sposób bezwarunkowy i nieodwołalny, w zależności od tego. który z tych dni przypadnie wcześniej. Zastawu rejestrowego na kluczowych maszynach i urządzeniach linii technologicznej do produkcji matryc ciekłokrystalicznych, zaprojektowanej w celu prowadzenia działalności gospodarczej. Zastaw ustanowiony zostanie do dnia 15 marca 2019 roku poprzez stosowny wpis do rejestru zastawów. Zabezpieczenie w postaci zastawu rejestrowego ustanowione zostanie do najwyższej sumy zabezpieczenia równej wartości 130% łącznej wartości nominalnej istniejących Obligacji na dzień zawarcia umowy zastawu rejestrowego. Zastaw rejestrowy na Przedmiocie Zastawu zostanie ustanowiony na podstawie odpowiedniej umowy zastawu rejestrowego zawartej przez Emitenta z Administratorem Zastawu, nie wcześniej niż 30 listopada 2018 roku i nie później niż do dnia 31 grudnia 2018 roku. Wniosek o wpis zastawu rejestrowego zostanie złożony przez Emitenta w terminie 7 od dnia zawarcia umowy zastawu rejestrowego. Zgodnie z oszacowaniem środków trwałych stanowiących linię technologiczną do produkcji matryc ciekłokrystalicznych sporządzonym na dzień 25 października 2018 roku wartość Przedmiotu Zastawu wyceniona został na kwotę 6.121.600 zł. W dniu 3 stycznia 2019 roku Spółka otrzymała postanowienie Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie, Wydział XI Gospodarczy – Rejestru Zastawów z dnia 20 grudnia 2018 roku o w wpisie do rejestru zastawów zastawu rejestrowego na mieniu ruchomym przedsiębiorstwa Emitenta w postaci kluczowych maszyn i urządzeń linii technologicznej do produkcji matryc ciekłokrystalicznych. Zastaw rejestrowy ustanowiony został na rzecz administratora zastawu - spółki MWW TRUSTEES Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie jako zabezpieczenie wierzytelności obligatariuszy obligacji serii A wyemitowanych przez Emitenta w 2016 roku i stanowi wykonanie zobowiązania Emitenta do zawarcia umów o ustanowienie przedmiotowego zabezpieczenia przewidzianego warunkami emisji obligacji serii A, przyjętymi przez Zarząd Emitenta w dniu 14 listopada 2016 roku. Najwyższa kwota zabezpieczenia stanowi równowartość 130% wartości nominalnej Obligacji serii A niewykupionych na dzień zawarcia umowy zastawu i jest równa kwocie 13.650.000 (słownie: trzynaście milionów sześćset pięćdziesiąt tysięcy) złotych. Umowa z NCBIR nr INNOMED/I/14/CBR/2014 na dofinansowanie projektu pt." Opracowanie innowacyjnego w skali świata urządzenia Tester BRASTER przeznaczonego do cyfrowej rejestracji obrazów termograficznych patologii gruczołu piersiowego kobiet oraz badania porównujące skuteczność urządzenia względem standardowych metod diagnostycznych raka piersi". Maksymalna kwota dofinansowania 8 291 tys zł.- NCBiR” dofinansowanie w ramach Poddziałania 1.1.1 PO IR „Badania przemysłowe i prace rozwojowe realizowane przez przedsiębiorstwa”, w dniu 31 maja 2019 BRASTER S.A. podpisał Umowę na realizację projektu pt. „System komputerowej interpretacji i wspomagania diagnostyki onkologicznej gruczołu piersiowego działający w oparciu o techniki głębokiego uczenia, w szczególności sieci konwolucyjne”. Zabezpieczeniem umowy, której całkowita wartość to 8.538.119,38 PLN, przy czym kwota dofinansowania to 5.384.567,10 PLN. Umowa jest zabezpieczona wekslem in blanco. 3. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli Nie dotyczy. SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022 49 4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie Nie dotyczy. 5. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby W 2022 roku Spółka nie poniosła nakładów na środki trwałe w budowie. 6. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego Poniesione nakłady są sumą kosztów poniesionych na nabycie i wytworzenie środków trwałych przekazanych do użytkowania oraz środków trwałych w budowie pomniejszone o wartość nakładów odniesionych na środki trwałe i w koszty bieżącego okresu. Nakłady na niezakończone prace badawczo- rozwojowe pochodzą ze środków własnych oraz pozyskanych dotacji opisanych w nocie 22.2 Inne rozliczenia międzyokresowe kosztów. Planowane nakłady inwestycyjne Spółka nie planuje istotnych nakładów inwestycyjnych w środki trwałe lub akwizycje. 7. Transakcje z podmiotami powiązanymi 7.1 Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez emitenta z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe Nie dotyczy 7.2 Dane liczbowe, dotyczące jednostek powiązanych, o: a) Wzajemnych należnościach Spółka posiada na dzień 31.12.2022 należności od spółki Oricea sp. z o.o. w wysokości 79 tys. PLN. b) Wzajemnych zobowiązaniach Spółka posiada na dzień 31.12.2022 zobowiązanie wobec spółki Oricea sp. z o.o. w wysokości 15 tys. PLN. c) kosztach i przychodach z wzajemnych transakcji Nie było przychodów z wzajemnych transakcji. Koszty przypadające na rok 2022 dotyczą wynajmu powierzchni. Podmiot powiązany Koszty 2022 Koszty 2021 Oricea 1 5 1 0 Razem 1 5 1 0 d) inne dane, niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Nie dotyczy 7.3 Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022 50 Spółka nie zawarła umów nieuwzględnionych w bilansie, które miałaby wpływ na ocenę w zakresie sytuacji majątkowej, finansowej oraz wyniku finansowego jednostki. 8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji Nie dotyczy. 9. Informacje o zatrudnieniu W roku obrotowym 2022 przeciętne zatrudnienie w przeliczeniu na osoby (uwzględnione zatrudnienie na umowę o pracę) wynosiło 11osoby, natomiast w roku 2021 - 9 osób. Poniższy rysunek przedstawia liczbę zatrudnionych osób na dzień 31 grudnia 2022 roku, 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania. Stan na dzień Liczba zatrudnionych na umowę o pracę Umowa zlecenie Umowa o dzieło Usługi Doradcze Razem 31 grudnia 2021 r. 9 7 0 0 16 31 grudnia 2022 r. 11 13 0 0 24 Na dzień 2 maja 2023 r. 11 13 0 0 24 Poniższy rysunek przedstawia poziom zatrudnienia w Spółce w podziałach na działy (uwzględnione zostały umowy o pracę i umowy usług doradczych) w latach 2021-2022. Struktura zatrudnienia w podziale na działy 31.12.2022 31.12.2021 Badania i rozwój 1 1 Informatyka 1 0 Dział Medyczny 2 0 Telemedycyna 1 0 Rozwój produktu 1 1 Marketing 1 1 E-Commerce 0 0 Produkcja 2 1 Zarząd (powołanie, umowa o pracę) 1 1 Sprzedaż 1 1 Dział Certyfikacji i Zarządzania Systemem Jakości 1 1 Księgowość, Kadry, Relacje Inwestorskie 1 0 Administracja 1 1 Razem 14 8 SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022 51 Osoby pozostające do dyspozycji pracodawcy* 1 2 10. Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród i korzyści, wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających i nadzorujących emitent Tabela obejmuje wynagrodzenia osobowe oraz usługi doradcze świadczone w ramach działalności gospodarczej. Koszt wynagrodzenia Zarządu Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r. Członek Zarządu Dariusz Karolak 240 240 Wynagrodzenie razem 240 240 W 2022 roku Członkowie Zarządu BRASTER nie otrzymali nagród ani premii z tytułu pełnienia funkcji w organach Spółki. Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej Zgodnie z § 24 Statutu BRASTER S.A. Członkowie Rady Nadzorczej Spółki pełnią swoje funkcje odpłatnie lub nieodpłatnie. Decyzję w tym zakresie podejmuje Walne Zgromadzenie Spółki. Zgodnie ze Statutem Spółki oraz przyjętą „Polityką wynagrodzeń członków Zarządu oraz członków Rady Nadzorczej BRASTER S.A.” Walne Zgromadzenie decyduje o wysokości wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej. W dniu 31 sierpnia 2020 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki powołując Pana Grzegorza Pielaka, Kamilę Padlewską, Krzysztofa Grochowskiego, Zygfryda Kosidowskiego oraz Karolinę Nowak na członków Rady Nadzorczej Spółki przyznało każdemu z nich z tytułu pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej Spółki wynagrodzenie miesięczne w wysokości 3.000 zł złotych brutto. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki powołując Pana Wiktora Żyro w dniu 22 lipca 2021 r. na członka Rady Nadzorczej Spółki przyznało mu z tytułu pełnienia przez niego funkcji członka Rady Nadzorczej Spółki wynagrodzenie miesięczne również w wysokości 3.000 zł złotych brutto. . 11. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych Nie dotyczy. 11a. Informacje o: a) Dacie zawarcia przez emitenta umowy, z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego oraz o okresie, na jaki została zawarta umowa, Umowa zawarta w dniu 09.06.2022 roku z Firmą Audytorską Interfin sp. z o.o. zawarta na okres badania sprawozdania finansowego i przeglądu półrocznego sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2022 i 2023. SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022 52 b) Wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy (2020) odrębnie za:  badanie sprawozdania finansowego: 34 tys. zł  inne usługi poświadczające: 0 tys. zł  pozostałe usługi: Nie dotyczy. c) Wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok poprzedni (2021) odrębnie za:  Badanie sprawozdania finansowego: 34 tys. zł 12. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym Nie dotyczy. 13. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły w trakcie 2022r roku oraz po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym W 2022 roku oraz po jego zakończeniu w Spółce miały miejsce zdarzenia, które w sposób znaczący wpłynęły na działalność Emitenta. Poniżej Spółka przedstawia najważniejsze z nich: Przyspieszone postępowanie układowe Spółki W roku obrotowym 2022 zakończyło się przyspieszone postępowanie układowe Spółki, które zostało otwarte w dniu 30 kwietnia 2020 r. przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XVIII Wydział Gospodarczy dla spraw upadłościowych i restrukturyzacyjnych (Sąd), na wniosek Zarządu Spółki złożony w dniu 31 marca 2020 r. na podstawie art. 7 ust. 1 w zw. z art. 6 ust. 1 ustawy z dnia 15 maja 2015 r. Prawo restrukturyzacyjne. Zarząd Spółki złożył wniosek o otwarcie postępowania, z uwagi na wystąpienie stanu niewypłacalności Emitenta w związku z brakiem wystarczających środków finansowych niezbędnych do jednoczesnego pokrycia kosztów prowadzenia działalności operacyjnej Emitenta oraz wypłaty odsetek i częściowego wykupu obligacji serii A, którego to zobowiązania Spółka nie była w stanie uregulować w terminie. W konsekwencji braku środków finansowych Spółka nie dokonała również wypłaty odsetek ani ostatecznego wykupu 103.502 obligacji serii A, których termin wykupu przypadał na dzień 29 listopada 2020 roku. Otwarcie przyspieszonego postępowania układowego było w ocenie Zarządu Spółki uzasadnione zamiarem przeprowadzenia znaczących działań restrukturyzacyjnych nakierowanych na polepszenie sytuacji ekonomicznej Emitenta oraz na przywrócenie zdolności do realizowania zobowiązań przez Spółkę. Celem postępowania restrukturyzacyjnego było uniknięcie ogłoszenia upadłości Spółki przez umożliwienie jej restrukturyzacji w drodze zawarcia układu z wierzycielami. Przebieg przyspieszonego postępowania układowego Spółki:  W październiku 2020 r. Zarząd Spółki złożył do Sądu opracowany wspólnie z nadzorcą sądowym plan restrukturyzacyjny wraz z propozycjami układowymi dla wierzycieli. Plan restrukturyzacyjny opiera się na środkach restrukturyzacyjnych, o których realizacji szerzej mowa w pkt 2.5, 2.6 i 2.7 niniejszego sprawozdania (raport bieżący nr 129/2020 z dnia 19 października 2020 roku).  W lutym 2021 r. Zarząd Spółki złożył do Sądu zaktualizowane propozycje układowe dla wierzycieli Spółki.  W październiku 2021 r. Spółka otrzymała postanowienie Sądu z dnia 5 października 2021 r. o zatwierdzeniu spisu wierzytelności złożonego przez nadzorcę sądowego w październiku 2020 r. i SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022 53 uzupełnionego w lutym 2021 r. oraz o ustanowieniu Rady Wierzycieli w trwającym przyspieszonym postępowaniu układowym Spółki.  W listopadzie 2021 r. Spółka otrzymała postanowienie Sądu z dnia 15 października 2021 roku w sprawie określenia trybu przeprowadzenia głosowania nad układem, wydane na podstawie art. 110 ust. 7 ustawy z dnia 15 maja 2015 roku Prawo restrukturyzacyjne (p.r.). Zgodnie z treścią postanowienia określono, że głosowanie odbędzie się z pominięciem zwoływania zgromadzenia wierzycieli, a nadzorca sądowy wyśle do wierzycieli ujętych w spisie wierzytelności zawiadomienie o możliwości oddania głosu na piśmie, zakreślając wierzycielom siedmiodniowy termin na oddanie głosu na piśmie oraz na – w odniesieniu do wierzycieli wskazanych w art. 151 ust. 2-3 p.r. – wyrażenie zgody na objęcie układem, licząc od dnia doręczenia wierzycielowi zawiadomienia.  W listopadzie 2021 r. Spółka otrzymała postanowienie Sądu z dnia 15 października 2021 roku, zgodnie z którym Sąd ustanowił kuratora dla reprezentowania praw obligatariuszy obligacji serii B4 Łukasza Ragusa (licencja doradcy restrukturyzacyjnego o numerze 437).  W dniu 13 stycznia 2022 r. Spółka poinformowała o powzięciu wiadomości o stwierdzeniu przez Sąd w dniu 31 grudnia 2021 roku prawomocności postanowienia z dnia 15 października 2021 roku w sprawie określenia trybu przeprowadzenia głosowania nad układem w trwającym przyspieszonym postępowaniu układowym Spółki. Stwierdzenie prawomocności postanowienia umożliwiło rozpoczęcie procedury głosowania nad układem, zgodnie z trybem przedstawionym powyżej.  W dniu 2 marca 2022 r. Spółka powzięła wiedzę o wynikach głosowania nad propozycjami układowymi złożonymi przez Spółkę. Pismem z tego samego dnia nadzorca sądowy przekazał ww. wyniki do Sądu. Głosowanie na układem odbyło się w grupach. Zgodnie z art. 119 ust. 2 ustawy z dnia 15 maja 2015 r. Prawo restrukturyzacyjne, jeżeli głosowanie nad układem przeprowadza się w grupach wierzycieli, obejmujących poszczególne kategorie interesów, układ zostaje przyjęty, jeżeli w każdej grupie wypowie się za nim większość głosujących wierzycieli z tej grupy, mających łącznie co najmniej dwie trzecie sumy wierzytelności, przysługujących głosującym wierzycielom z tej grupy. Mając na uwadze treść ww. przepisu, nadzorca sądowy stwierdził, że wyniki głosowania wskazują na przyjęcie układu przez wierzycieli na warunkach zaproponowanych w propozycjach układowych, gdyż w każdej z grup większość głosujących wierzycieli opowiedziało się za układem.  W dniu 25 maja 2022 r. Sędzia-komisarz wydał postanowienie, w którym stwierdził, że w przyspieszonym postępowaniu układowym Spółki w głosowaniu nad układem z pominięciem zwoływania zgromadzenia wierzycieli, przeprowadzonym na podstawie prawomocnego postanowienia z października 2021 r. układ został przyjęty.  W dniu 12 października 2022 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XVIII Wydział Gospodarczy dla spraw upadłościowych i restrukturyzacyjnych zatwierdził układ przyjęty w dniu 25 maja 2022 r.  W dniu 18 listopada 2022 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XVIII Wydział Gospodarczy dla spraw upadłościowych i restrukturyzacyjnych stwierdził, że powyższe orzeczenie o zatwierdzeniu układu jest prawomocne z datą 4 listopada 2022 roku. Po uprawomocnieniu się postanowienia Sądu o zatwierdzeniu układu, przyspieszone postępowanie układowe Spółki zostało formalnie zakończone i Spółka weszła w etap wykonywania układu zgodnie z jego treścią. Treść zatwierdzonego układu zakłada podział wierzycieli na sześć grup i spłatę zadłużenia w ratach lub poprzez konwersję wierzytelności na akcje według następujących założeń: I. wierzyciele publicznoprawni - wierzytelność zostanie zapłacona bez redukcji (wraz ze wszelkimi należnościami ubocznymi) w 6 równych miesięcznych ratach płatnych do 15 dnia każdego miesiąca począwszy od 1 miesiąca następującego po miesiącu, w którym uprawomocniło się postanowienie Sądu o zatwierdzeniu układu; SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022 54 II. obligatariusze posiadający obligacje serii A (dotyczy wyłącznie wierzytelności obligatariuszy, które są objęte układem z mocy prawa) - wierzytelność zostanie zaspokojona w ten sposób, że 100% kwoty należności głównej oraz odsetki od należności głównej, wyliczone na dzień poprzedzający dzień, w którym uprawomocniło się postanowienie Sądu o zatwierdzeniu układu zostaną zapłacone w 60 równych miesięcznych ratach, płatnych do 15 dnia każdego miesiąca, począwszy od 1 miesiąca następującego po miesiącu, w którym uprawomocniło się postanowienie Sądu o zatwierdzeniu układu. Dodatkowo, Spółka zobowiązała się, w okresie od dnia w którym uprawomocniło się postanowienie Sądu o zatwierdzeniu układu do dnia zapłaty ostatniej raty, do zapłaty odsetek kapitałowych od kwoty należności głównej pozostałej do spłaty w wysokości 5% w skali roku, płatnych do dnia 31 grudnia danego roku; III. obligatariusz, posiadający obligacje serii B4 - wierzytelność została zaspokojona bez odsetek od kwoty należności głównej w ten sposób, że kwota należności głównej została zaspokojona przez konwersję tej wierzytelności na akcje serii P Spółki, na warunkach przedstawionych poniżej; IV. wierzyciele, którzy są obecnymi lub byłymi członkami Zarządu lub Rady Nadzorczej Spółki posiadający wierzytelności z tytułu udzielonej pożyczki lub wynagrodzenia za piastowanie funkcji w organach Spółki - wierzytelność została zaspokojona bez odsetek od kwoty należności głównej w ten sposób, że kwota należności głównej została zaspokojona przez konwersję tej wierzytelności na akcje serii P Spółki, na warunkach przedstawionych poniżej; V. wierzyciele, którzy nie zostali przypisani do żadnej z pozostałych grup, posiadający wierzytelności nie większe niż 5.000,00 zł należności głównej - wierzytelność zostanie zapłacona bez odsetek od kwoty należności głównej w 12 równych miesięcznych ratach, płatnych do 15 dnia każdego miesiąca, począwszy od miesiąca następującego po miesiącu, w którym uprawomocniło się postanowienie Sądu o zatwierdzeniu układu; VI. wierzyciele, którzy nie zostali przypisani do żadnej z pozostałych grup, posiadający wierzytelności większe niż 5.000,00 zł należności głównej - wierzytelność zostanie zaspokojona bez odsetek od kwoty należności głównej w ten sposób, że kwota należności głównej w wysokości 5.000,00 zł zostanie zapłacona w 12 równych miesięcznych ratach, płatnych do 15 dnia każdego miesiąca, począwszy od miesiąca następującego po miesiącu, w którym uprawomocniło się postanowienie Sądu o zatwierdzeniu układu, natomiast pozostała kwoty należności głównej (tj. po odliczeniu ww. 5.000,00 zł) zostanie zapłacona w 36 równych miesięcznych ratach, płatnych do 15 dnia każdego miesiąca, począwszy od 13 miesiąca następującego po miesiącu, w którym uprawomocniło się postanowienie Sądu o zatwierdzeniu układu. W chwili uprawomocnienia się postanowienia o zatwierdzeniu układu wierzytelności z grupy III i IV o łącznej wartości 2,2 mln zł zostały skonwertowane na nowo ustanowione akcje zwykłe na okaziciela serii P Spółki o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Cena emisyjna akcji serii P została ustalona na 1,60 zł za jedną akcję. Akcje zostały objęte za wkłady pieniężne. Pokrycie wkładu pieniężnego nastąpiło przez potrącenie wierzytelności konwertowanej z roszczeniem Spółki o pokrycie wkładu pieniężnego w wysokości odpowiadającej iloczynowi wartości ceny emisyjnej jednej akcji (1,60 zł) oraz ilości obejmowanych akcji. Potrącenie nastąpiło w chwili uprawomocnienia się postanowienia o zatwierdzeniu układu i z tą też chwilą obejmowane akcje zostały w całości pokryte. Liczba nowo ustanowionych akcji przez konwersję wierzytelności wyniosła łącznie 1.384.871 szt., w tym 1.250.000 akcji o łącznej wartości nominalnej 125.000,00 zł w ramach konwersji wierzytelności objętych grupą III oraz 134.871 akcji, o łącznej wartości nominalnej 13.487,10 zł w ramach konwersji wierzytelności objętych grupą IV. W wyniku konwersji wierzytelności na akcje kapitał zakładowy Spółki został powiększony o łącznie 138.487,10 zł, w tym o 125.000,00 zł w ramach konwersji wierzytelności objętych grupą III oraz o 13.487,10 zł w ramach konwersji wierzytelności objętych grupą IV. Zarząd Spółki jest upoważniony do podjęcia działań prowadzących do wprowadzenia akcji serii P do obrotu na rynku regulowanym Giełdy Papierów Wartościowych S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022 55 W dniu 29 marca 2023 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w wyniku emisji 1.384.871 akcji zwykłych na okaziciela serii P Spółki o wartości nominalnej 0,10 złoty każda. W zakresie pozostałych grup wierzycieli Spółka zgodnie z harmonogramem dokonała w grudniu 2022 roku płatności pierwszej raty układowej w wysokości 72,8 tys. zł. oraz drugiej w styczniu 2023 r. Kolejne płatności zostaną zrealizowane niezwłocznie po otrzymaniu przez Spółkę kolejnych płatności od dystrybutora z Indii. Informacje o dotyczące przyspieszonego postępowania restrukturyzacyjnego zostały przekazane w raportach bieżących nr 54/2020 i 56/2020 z dnia 31 marca 2020 roku, nr 60/2020 z dnia 4 maja 2020 roku, 129/2020 z dnia 19 października 2020 roku, nr 23/2021 z dnia 24 lutego 2021 roku, nr 74/2021 z dnia 11 października 2021 roku, nr 85/2021 z dnia 4 listopada 2021 roku, nr 2/2022 z dnia 13 stycznia 2022 roku, nr 5/2022 z dnia 2 marca 2022 roku, nr 33/2022 z dnia 25 maja 2022 roku, nr 77/2022 z dnia 12 października 2022 roku, nr 81/2022 z dnia 23 listopada 2022 roku oraz nr 5/2023 z dnia 30 marca 2023 roku. Realizacja zobowiązań z tytułu obligacji serii A W marcu 2020 roku Spółka nie dokonała spłaty zobowiązań z tytułu odsetek oraz częściowego wykupu obligacji serii A w kwocie 1,02 mln zł należnych obligatariuszom na dany dzień. Następnie, z uwagi na dalszy brak środków finansowych Spółka nie dokonała wypłaty odsetek ani wykupu 103.502 obligacji serii A o łącznej wartości nominalnej 9,31 mln zł, których termin całkowitego wykupu przypadał na dzień 29 listopada 2020 roku (liczba i wartość nominalna po uwzględnieniu dokonanych okresowych amortyzacji wartości nominalnej obligacji oraz uzgodnionej na dzień 30 listopada 2020 roku konwersji części - 1.498 szt. obligacji na akcje serii O). W ramach toczącego się w latach 2020-2022 przyspieszonego postępowania układowego Spółki, układem z mocy prawa objęte zostały wierzytelności z tytułu 97.677 szt. obligacji serii A, w zakresie niezabezpieczonym na mieniu dłużnika lub zabezpieczonym w części nieznajdującej pokrycia w wartości przedmiotu zabezpieczenia. Na dzień uprawomocnienia się układu wartość tych wierzytelności wynosiła 2,37 mln zł. Realizacja zobowiązań w tej części odbywa się w ramach układu, na zasadach przedstawionych powyżej w niniejszym punkcie. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania wartość pozostających do uregulowania wierzytelności z tytułu obligacji serii A objętych układem wynosi 2,29 mln zł. W pozostałym zakresie, wierzytelności z tytułu obligacji serii A w części nieobjętej układem czyli wierzytelności zabezpieczone na mieniu dłużnika w części znajdującej pokrycie w wartości przedmiotu zabezpieczenia, realizowane są odrębnie. Na dzień 1 stycznia 2022 roku wartość tych wierzytelności wynosiła 7,57 mln zł. W dniu 24 marca 2022 r. zostało zawarte porozumienie pomiędzy Spółką a MWW Trustees Sp. z o.o., pełniącą funkcję administratora zastawu i hipoteki na rzecz obligatariuszy obligacji serii A (Administrator Zabezpieczeń). Zgodnie z treścią porozumienia Spółka zobowiązała się przekazać Administratorowi Zabezpieczeń w terminie 7 dni od dnia zawarcia porozumienia oświadczenie w formie aktu notarialnego o ustanowieniu tytułu egzekucyjnego w trybie art. 777 §1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego do kwoty 13,65 mln zł na zabezpieczenie roszczeń obligatariuszy obligacji serii A, a Administrator Zabezpieczeń zobowiązał się do nieskładania wniosku o wszczęcie egzekucji względem Spółki na podstawie tytułu egzekucyjnego, o którym mowa powyżej do dnia uprawomocnienia się postanowienia o zatwierdzeniu układu lub odmowie jego zatwierdzenia w postępowaniu układowym Spółki, lecz nie później niż do dnia 31 sierpnia 2022 r. Administrator Zabezpieczeń zobowiązał się, iż nie będzie składać wniosku o wszczęcie egzekucji na podstawie tytułu egzekucyjnego, o którym mowa powyżej tak długo, jak Spółka realizować będzie swoje zobowiązania względem obligatariuszy obligacji serii A wynikające z tych obligacji, według harmonogramu przewidującego zapłatę kwoty 1 mln zł tytułem wykupu obligacji i spłaty należnych odsetek w terminie do dnia SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022 56 31 sierpnia 2022 r. oraz zapłaty po 1 mln zł w kolejnych terminach przypadających na koniec każdego trzeciego miesiąca od tej daty do dnia 29 lutego 2024 r. i dokonanie całkowitej spłaty obligacji i należnych odsetek w terminie do dnia 31 maja 2024 r. Spółka zobowiązała się ewentualną pomoc publiczną, o którą zabiega w Agencji Rozwoju Przemysłu S.A., przeznaczyć w pierwszej kolejności na wykup obligacji serii A. W dniu 31 sierpnia 2022 roku Spółka dokonała na podstawie art. 6 ust. 6 i 7 ustawy z dnia 15 stycznia 2015 r. o obligacjach częściowego wykupu 97.667 obligacji serii A Spółki poprzez spłatę części wartości nominalnej obligacji, w wysokości łącznie 1.000.110 zł (tj. 10,24 zł na jedną obligację). Spłatą zostały objęte wierzytelności z tytułu obligacji serii A, które znajdują się poza układem, w związku z czym realizacja wykupu nie naruszała przepisów prawa restrukturyzacyjnego. Częściowy wykup obligacji serii A był zgodny z warunkami zawartego porozumienia, o którym mowa powyżej i stanowił realizację wynikających z niego obowiązków Spółki. Środki na częściowy wykup obligacji pochodziły z przychodów ze sprzedaży z tytułu realizacji umowy o współpracy w zakresie dystrybucji i sprzedaży na obszarze Indii. Wartość nominalna jednej obligacji serii A Spółki po dokonanej spłacie wynosi 79,76 zł. W związku z powyższym wierzytelności z tytułu pozostających do wykupu obligacji serii A zmniejszyły się do kwoty 7,79 mln zł + 1,80 mln zł odsetki. W dniu 30 listopada 2022 roku Spółka wniosła do Administratora Zabezpieczeń o przedłużenie terminu na realizację wynikającego z Porozumienia obowiązku zapłaty kwoty 1 mln zł tytułem częściowego wykupu obligacji i spłaty należnych odsetek, przypadającego na dzień 30 listopada 2022 roku, o okres 3 tygodni, w zamian za dokonanie przez Spółkę zapłaty w wyższej niż zakładana pierwotnie kwocie, tj. 1,1 mln zł. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania powyższa oraz kolejne płatności wynikające z Porozumienia nie zostały zrealizowane. Spółka pozostaje w kontakcie z Administratorem Zabezpieczeń w celu wypracowania rozwiązania zaistniałej sytuacji przy obecnych możliwościach finansowych Spółki. Informacje o powyższych zdarzeniach zostały przekazane raportami bieżącymi nr 15/2022 z dnia 28 marca 2022 roku (po korekcie), nr 66/2022 z dnia 31 sierpnia 2022 roku oraz nr 88/2022 z dnia 30 listopada 2022 roku. Projekt „System komputerowej interpretacji i wspomagania diagnostyki onkologicznej gruczołu piersiowego działający w oparciu o techniki głębokiego uczenia, w szczególności sieci konwolucyjne” (Deep Learning) W dniu 22 marca 2022 roku Spółka powzięła informację o podpisaniu przez Narodowe Centrum Badań i Rozwoju („NCBR”) aneksu do umowy z 2019 roku na dofinansowanie projektu pn. „System komputerowej interpretacji i wspomagania diagnostyki onkologicznej gruczołu piersiowego działający w oparciu o techniki głębokiego uczenia, w szczególności sieci konwolucyjne” (Deep Learning). Celem Projektu jest opracowanie w toku badań przemysłowych i prac rozwojowych, a następnie wdrożenie na rynku docelowym innowacyjnego systemu komputerowej detekcji zmian patologicznych piersi i wspomagania diagnostyki onkologicznej wykonywanej przez lekarzy w placówkach opieki zdrowotnej i gabinetach lekarskich, bazującego na wykorzystaniu technik głębokiego uczenia maszynowego (Deep Learning) w przetwarzaniu obrazów uzyskanych metodą termografii kontaktowej zastosowanej we wczesnym wykrywaniu raka piersi. Spółka realizuje projekt od listopada 2018 roku i miała kontynuować jego prowadzenie do 31 października 2021 roku. Na mocy aneksu do umowy o dofinansowanie zmianie uległ model realizacji projektu, w wyniku czego liczba kobiet objętych badaniami w ramach projektu została zwiększona do min. 5 000 pacjentek. Badania w ramach projektu prowadzone będą w Polsce w modelu rozproszonym, tj. badania wieloośrodkowego opartego głównie o gabinety ginekologiczne. W związku ze zmianą zakresu i modelu prowadzonych badań, zgodnie z zawartym aneksem, okres kwalifikowalności kosztów w ramach projektu został przedłużony do dnia 30 kwietnia 2023 r. Aktualny całkowity koszt projektu wynosi 8,15 mln zł, a kwota dofinasowania wynosi 5,09 mln SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022 57 zł, a czego kwota dofinansowania pozostająca do wykorzystania od kwietnia 2022 roku wynosi 4,02 mln zł. Wydatki kwalifikowane do poniesienia w okresie od II kwartału 2022 r. do zakończenia projektu mają wynieść łącznie 6,49 mln zł. W dniu 4 maja 2022 roku NCBR zatwierdził zaktualizowany harmonogram płatności w ramach Umowy. Zgodnie z zatwierdzonym harmonogramem Spółka miała otrzymywać w ramach dofinansowania środki pieniężne w wysokości: II kwartał 2022 r. - 0,62 mln zł, z czego 0,5 mln zł w formie zaliczki i 0,12 mln zł w formie refundacji środków; III kwartał 2022 r. - 0,7 mln zł w formie zaliczki; IV kwartał 2022 r. - 0,7 mln zł w formie zaliczki; I kwartał 2023 r. - 1,28 mln zł w formie zaliczki; II kwartał 2023 r. - 0,72 mln zł w formie refundacji środków. Następnie Spółka w porozumieniu z NCBR dokonywała kolejnych zmian bieżących w zakresie projektu, m.in. zmieniając liczbę kobiet objętych badaniami na 1.500, przedłużając termin realizacji projektu do końca 2023 r. oraz zmieniając harmonogram projektu na przewidujący płatności w wysokościach: I-II kwartał 2022 r. - 0,62 mln zł, z czego 0,5 mln zł w formie zaliczki i 0,12 mln zł w formie refundacji środków; III kwartał 2022 r. - 1,0 mln zł w formie zaliczki; II kwartał 2023 r. - 1,0 mln zł w formie zaliczki; III kwartał 2023 r. - 1,5 mln zł w formie zaliczki; IV kwartał 2023 r. - 0,72 mln zł w formie refundacji środków. W ramach dofinansowania w 2022 roku Spółka otrzymała łącznie środki finansowe w wysokości 1,62 mln zł. Ponadto, po dniu bilansowym do dnia publikacji niniejszego sprawozdania Spółka otrzymała kolejne środki w wysokości 1,0 mln zł. Realizacja projektu przebiega zgodnie z ustalonym harmonogramem. Informacje dotyczące projektu zostały przekazane w raportach bieżących nr 12/2022 z dnia 22 marca 2022 roku oraz nr 29/2022 z dnia 4 maja 2022 roku. Pozostałe zdarzenia mające miejsce w 2022 roku oraz po dniu bilansowym W dniach 13-14 czerwca 2022 r. wizytę w siedzibie Spółki w Szeligach złożył przedstawiciel firmy Nanomehr z Iranu. Dokonano prezentacji produktu, zakładu oraz omówiono zasady potencjalnej przyszłej współpracy w zakresie dystrybucji produktów BRASTER S.A. w Iranie. W dniu 30 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę nr 7 w przedmiocie pokrycia straty Spółki poniesionej w roku obrotowym 2021 w kwocie 6.778.268,11 zł z zysków lat przyszłych. W dniach 26 - 29 lipca 2022 r. odbyła się podróż przedstawiciela Spółki do Izraela. W programie wizyty znajdowały się prezentacja dla lekarzy w Klinice w Hajfie, spotkanie z przedstawicielami wyłącznego dystrybutora na Izrael, Eltel a także prezentacja dla zarządu oraz autorytetów medycznych z zakresu zdrowia publicznego w dziedzinie onkologii. W dniach 27 - 29 lipca 2022 r. przedstawiciele Spółki wzięli udział w Międzynarodowych Targach Medycznych FIME w Miami na Florydzie w USA. Urządzenie medyczne BRASTER budziło duże zainteresowanie. W trakcie imprezy nawiązano szereg nowych kontaktów z podmiotami z USA i krajów Ameryki Łacińskiej. W dniach 19 - 21 września 2022 r. Spółka gościła delegację hinduskiego wyłącznego dystrybutora, Genworks Ltd. Wizyta była kolejnym etapem zacieśniania współpracy w ramach Porozumienia z dnia 7 czerwca 2022 r. W składzie delegacji znajdował się uznany w Indiach autorytet z zakresu profilaktyki onkologicznej u kobiet. Wizyta miała charakter szkoleniowo-techniczny oraz biznesowy. W jej trakcie m.in. dokonano prezentacji zakładu, przeprowadzono szereg szkoleń dotyczących metody, techniki badań, używanych algorytmów oraz SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022 58 zastosowanej technologii. Goście mieli okazję przeprowadzić szereg merytorycznych spotkań z przedstawicielami polskiego środowiska medycznego. Zarząd Spółki ocenia tę wizytę jako bardzo udaną. W dniu 28 września 2022 r. Spółka gościła delegację duńską, w skład której wchodziły osoby z branży Femtech z udokumentowaną historią sukcesu we wprowadzaniu urządzeń medycznych na tamtejszym rynku oraz lekarz ginekolog z wieloletnim stażem, również w zakresie badań profilaktycznych dotyczących raka piersi u kobiet. Dokonano prezentacji zakładu, przeprowadzono szereg szkoleń dotyczących metody, techniki badań, używanych algorytmów oraz zastosowanej technologii. Strony zamierzają sformalizować współpracę w 2023 r. W marcu 2023 odbyła się wizyta Dyrektora Medycznego Spółki w Danii w Kopenhadze celem omówienia projektowanych tam badań pilotażowych oraz odbycia spotkań z przedstawicielami towarzystw lekarskich oraz organizacji pacjenckich. Dania jest liderem jeśli chodzi o dyscyplinę pacjentek oraz ilość wykonywanych badań w ramach programu badań przesiewowych. Na mammografie zgłasza się tam ponad 70% kobiet objętych programem badań profilaktycznych (najwyższy odsetek na świecie). Mimo to, obserwuje się pogorszenie statystyk wykrywalności i umieralności z powodu raka piersi. Prawdopodobnie wynika to z faktu zwiększonej gęstości piersi Dunek powyżej 50. roku życia (tzw. dense breast) u znacznej części populacji, w związku z powszechnym stosowaniem hormonalnej terapii menopauzalnej. Z urządzeniem BRASTER i upowszechnieniem metody wśród pacjentek jako badania interwałowego tj. pomiędzy cyklami badań mammograficznych lub ultrasonograficznych, partnerzy duńscy wiążą duże nadzieje. Urządzenie jest przez nich testowane od ponad roku. W dniu 5 października 2022 r. siedzibę Spółki siedzibę Spółki odwiedziła delegacja z Panamy. Zaprezentowano zakład produkcyjny w Szeligach, przeszkolono gości nt. metody, techniki badań, używanych algorytmów oraz zastosowanej technologii. W dniach 14-17 listopada 2022 r. przedstawiciele Spółki wzięli udział w największej na świecie branżowej imprezie wystawienniczej Medica 2022 w Dusseldorfie. Targi były okazją do spotkań z potencjalnymi dystrybutorami z kilku krajów (Francja, Pakistan, Tajwan, Tunezja) oraz z wystawcami urządzeń i technik potencjalnie komplementarnych do oferowanej przez Spółkę technologii (Izrael, Japonia i USA). Podczas Imprezy Zarząd Spółki w pełnym składzie spotykał się z przedstawicielami dystrybutorów Spółki obecnych na targach. W porównaniu z ubiegłoroczną imprezą widać wyraźnie tendencję do zwiększenia ilości i skali zastosowań rozwiązań telemedycznych, zwłaszcza tych z użyciem sztucznej inteligencji. W dniu 21 listopada 2022 r. miała miejsce kilkudniowa wizyta delegacji malezyjskiego dystrybutora w siedzibie Spółki. Omówiono dotychczasowe ambitne osiągnięcia dystrybutora w zakresie upowszechniania oferowanej przez Spółkę metody badań termograficznych na tamtejszym rynku. W grudniu 2022 odbyła się rewizyta przedstawiciela Spółki w Malezji, podczas której odbyły się spotkania z przedstawicielami tamtejszych środowisk medycznych oraz z przedstawicielami lokalnych władz stanowych zainteresowanych współpracą na ich terenie przy organizacji badań przesiewowych z użyciem urządzeń BRASTER. Skutkiem tej wizyty jest rozpoczęcie badań pilotażowych w 2 malezyjskich stanach na północy tego kraju. 14. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów Nie dotyczy. 15. Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne skorygowanie wskaźnikiem inflacji - jeśli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta osiągnęła wartość 100% SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022 59 Nie dotyczy. 16. Zestawienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami Nie dotyczy. 17. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego Nie dotyczy. 18. Dokonane korekty błędów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ na sytuację majątkową i finansową Nie dotyczy. 19. Informacje w przypadku występowania niepewności, co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane Na obecnym etapie rozwoju Spółki nie są generowane przychody na poziomie pozwalającym na pokrycie kosztów funkcjonowania Spółki. W konsekwencji Emitent obserwuje w swojej działalności ryzyko płynności rozumiane jako brak (w tym również przejściowy) wystarczającej ilości środków pieniężnych lub aktywów płynnych pozwalających na kontynuowanie działalności. Do czasu pełnej komercjalizacji Urządzenia także na rynkach zagranicznych i osiągnięcia etapu, w którym generowane będą dodatnie przepływy gotówkowe z działalności operacyjnej, Spółka będzie uzależniona od zewnętrznych źródeł finansowania, w tym emisji akcji lub obligacji. Ewentualne zatem ograniczenie dostępu Spółki do źródła finansowania w postaci emisji akcji lub obligacji przed pełną komercjalizacją Produktu może spowodować opóźnienia lub niemożność regulowania zobowiązań zarówno handlowych, jak i finansowych oraz stanowić zagrożenie dla kontynuacji działalności Spółki. W razie zaistnienia niekorzystnych zjawisk w obszarze ryzyka płynności może wystąpić obniżenie wypłacalności, konieczność uzyskania pomostowego finansowania o wysokim koszcie obsługi oraz powstawanie zaległości płatniczych, co może mieć istotny negatywny wpływ na działalność Spółki, jej sytuację finansową oraz perspektywy rozwoju. W oparciu o założenia zawarte we wprowadzeniu do niniejszego sprawozdania w punkcie dotyczącym założeń kontynuacji działalności, niniejsze sprawozdanie finansowe za 2022 rok zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej okres nie krótszy niż 12 kolejnych miesięcy od dnia bilansowego. 20. Informacja o sprawozdaniu finansowym sporządzonym za okres, w którym nastąpiło połączenie Nie dotyczy. 21. Informacja o skutkach wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych Nie dotyczy. 22. Informacje o zmianie stanu aktywów i pasywów oraz zysków i strat, gdy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na inny dzień niż skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nie dotyczy. SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022 60 23. Informacja o nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najwyższym szczeblu grupy kapitałowej, w której skład wchodzi Spółka jako jednostka zależna. Nie dotyczy. 24. Informacje o przyczynach niesporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, gdyż nie posiada akcji ani udziałów w innych spółkach.