AI assistant
Bowim S.A. — Interim / Quarterly Report 2016
Aug 31, 2016
5543_rns_2016-08-31_d581b498-8921-4d9f-a9b1-7f1a0b25f739.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
WPROWADZENIE DO SKRÓCONEGO PÓŁROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
I. Forma prawna i przedmiot działalności
BOWIM SPÓŁKA AKCYJNA 41-200 SOSNOWIEC, ul. NIWECKA 1 E
Przedmiotem działalności BOWIM S.A. zwanej w dalszej części sprawozdania "Spółką" oraz jej jednostek zależnych zwanych łącznie "Grupą" jest:
- sprzedaż hurtowa metali i rud metali,
- świadczenie usług transportowych,
- prefabrykacja stali zbrojeniowej.
- produkcja konstrukcji metalowych i ich części
Grupa w przeważającej mierze prowadzi sprzedaż na terytorium kraju.
Jednostką dominującą jest BOWIM S.A. z siedzibą: w Sosnowcu, przy ulicy Niwecka 1E, która zgodnie z obowiązującym prawem, została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000001104.
Dane podstawowe Spółki
| Nazwa pełna: | BOWIM S.A. |
|---|---|
| Adres siedziby: | UL. NIWECKA 1E 41-200 SOSNOWIEC |
| Identyfikator NIP: | 645-22-44-873 |
| Numer w KRS: | 0000001104 |
| Numer REGON: | 277486060 |
| Akt założycielski Rep. A | NR 500/2001 Z DNIA 19.01.2001 |
Przedmiotem działalności według PKD jest:
- sprzedaż hurtowa metali i rud metali,
- produkcja konstrukcji metalowych i ich części,
- sprzedaż hurtowa pozostałych półproduktów,
- sprzedaż hurtowa odpadów i złomu,
- sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana,
- pozostała sprzedaż detaliczna prowadzona poza siecią sklepową,
- transport drogowy towarów,
- magazynowanie i przechowywanie pozostałych towarów,
- kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek,
- wynajem i zarządzanie nieruchomościami na własny rachunek lub dzierżawionymi.
II. Czas trwania działalności spółki
Spółka dominująca - Bowim S.A powstała na czas nieokreślony.
Spółka zależna – Bowim Podkarpacie Sp. z o.o. powstała na czas nieokreślony.
Spółka zależna – Betstal Sp. z o.o. powstała na czas nieokreślony.
Spółka zależna – Passat – Stal S.A. powstała na czas nieokreślony.
III. Okresy, za które prezentowane jest skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe
Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej obejmuje okres od 01.01.2016 do 30.06.2016 r. Porównywalne dane finansowe dotyczą skróconego półrocznego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skróconego półrocznego skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym i obejmują odpowiednio okres od 01.01.2015r. do 30.06.2015r oraz okres od 01.01. – 31.12.2015, natomiast skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skrócone półroczne sprawozdania z przepływów pieniężnych obejmują odpowiednio okres od 01.01.2015r. do 30.06.2015r. Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na podstawie sprawozdań jednostkowych spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej.
Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 01.01.- 30.06.2016 zostało sporządzone na podstawie sprawozdań finansowych jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej w taki sposób, aby grupa stanowiła jedną jednostkę. Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe jednostki dominującej i sprawozdanie finansowe kontrolowanych przez jednostkę dominującą spółek zależnych, objętych konsolidacją metodą pełną.
Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe skorygowane zostało o kwoty wzajemnych przychodów, kosztów oraz rozrachunków wynikających z transakcji pomiędzy jednostkami grupy i inne korekty związane z grupą.
IV. Zarząd i Rada Nadzorcza Spółki
Skład osobowy zarządu na dzień 30.06.2016 r.
Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień 30.06.2016 r.
Adam Kidała – V-ce Prezes Zarządu Jacek Rożek – V-ce Prezes Zarządu Jerzy Wodarczyk - V-ce Prezes Zarządu Feliks Rożek – Przewodniczący RN Aleksandra Wodarczyk – Członek RN Jan Kidała – Członek RN Bernadeta Fuchs – Członek RN Sobiesław Szefer – Członek RN Janusz Koclęga – Członek RN Tadeusz Borysiewicz – Członek RN
V. Wskazanie czy skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawierają dane łączne lub zostały sporządzone za okres, w czasie, którego nastąpiło połączenie
Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01.01. do 30.06.2016 oraz dane porównywalne nie zawierają danych łącznych oraz nie zostały sporządzone w czasie, którego nastąpiło połączenie.
VI. Informacje o założeniach przyjętych przy sporządzaniu skróconego półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz znanych okolicznościach wskazujących na zagrożenie kontynuowania przez spółkę oraz jednostki grupy kapitałowej działalności
Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej, nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.
VII. Powiązania kapitałowe
Schemat Grupy Kapitałowej na dzień 30.06.2015 r.
VIII. Wykaz jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej objętych konsolidacją
Podmioty zależne od Spółki dominującej konsolidowane metodą pełną:
| Nazwa pełna: | BOWIM-PODKARPACIE SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ |
|---|---|
| Adres siedziby: | UL. CIEPŁOWNICZA 8A 35-322 RZESZÓW |
| Identyfikator NIP: | 517-01-50-735 |
| Numer w KRS: | 0000243645 |
| Numer REGON: | 180075656 |
| Akt założycielski Rep. A | NR 5492/2005 Z DNIA 02.09.2005 |
| Nazwa pełna: | BETSTAL SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ |
| Adres siedziby: | UL. MECHANIKÓW 9 44-109 GLIWICE |
| Identyfikator NIP: | 969-14-12-795 |
| Numer w KRS: | 0000234750 |
| Numer REGON: | 240097960 |
| Akt założycielski Rep. A | NR 2621/2005 Z DNIA 11.05.2005 |
| Nazwa pełna: | PASSAT – STAL S.A. |
| Adres siedziby: | UL A. KORDECKIEGO 23 09-411 BIAŁA |
| Identyfikator NIP: | 774-26-17-366 |
| Numer w KRS: | 0000293951 |
| Numer REGON: | 611066090 |
| Akt założycielski Rep. A | NR 18742/2007 Z DNIA 15.11.2007 |
Główne obszary działalności spółek zależnych wchodzących w skład Grupy to:
| BOWIM – PODKARPACIE Sp. z o.o. | Handel hurtowy i detaliczny wyrobami stalowymi |
|---|---|
| BETSTAL Sp. z o.o. | Prefabrykacja zbrojeń budowlanych Prefabrykacja zbrojeń budowlanych |
| PASSAT – STAL S.A. | Produkcja konstrukcji metalowych i ich części |
IX. Informacje o zmianie składu jednostek podlegających konsolidacji w okresie objętym skróconym półrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi
Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej obejmujące okres od 01.01. do 30.06.2016, od 01.01. do 30.06.2015 oraz 01.01.- 31.12.2015 obejmuje dane finansowe niżej wymienionych jednostek zależnych:
- BOWIM Podkarpacie Sp. z o.o. Rzeszów,
- Betstal Sp. z o.o. Gliwice.
- Passat Stal S.A. Biała
X. Oświadczenie o zgodności
Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR) oraz związanymi z nimi standardami i interpretacjami zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF) według stanu obowiązującego na dzień 30.06.2016 roku.
Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe uwzględnia wymogi wszystkich zatwierdzonych przez Unię Europejską Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji, za wyjątkiem wymienionych poniżej – standardów i interpretacji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską bądź zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale weszły lub wejdą w życie dopiero po dniu bilansowym.
W okresie objętym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania standardów i interpretacji, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale weszły lub wejdą w życie dopiero po dniu bilansowym.
Zmiany wynikające ze zmian MSSF
W okresach rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2016 roku lub później obowiązują nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które zostały przyjęte przez Unię Europejską ("UE") i zastosowane przez Spółkę:
- Zmiany wynikające z przeglądu MSSF cykl 2011 2013 wydane w dniu 12 grudnia 2013 roku (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2014 roku lub później) – w UE najpóźniej dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2015 roku lub później,
- Interpretacja KIMSF 21 "Opłaty publiczne" opublikowana 20 maja 2013 roku (mającą zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2014 roku lub później – w UE mająca zastosowanie najpóźniej dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 17 czerwca 2014 roku lub później).
Powyższe zmiany oraz interpretacje do MSSF nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie mają zastosowania
Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które zostały przyjęte przez Unię Europejską ("UE"):
- Zmiany wynikające z przeglądu MSSF cykl 2010 2012 wydane w dniu 12 grudnia 2013 roku (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2014 roku lub później) – w UE najpóźniej dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2015 roku lub później),
- Zmiany wynikające z przeglądu MSSF cykl 2011 2013 wydane w dniu 12 grudnia 2013 roku (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2014 roku lub później) – w UE najpóźniej dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2015 roku lub później),
-
Zmiany do MSR 19 "Świadczenia pracownicze: Programy określonych świadczeń: Składki pracownicze" (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2014 roku lub później) – w UE najpóźniej dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2015 roku lub później),
-
Interpretacja KIMSF 21 "Opłaty publiczne", opublikowaną dnia 20 maja 2013 roku (mającą zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2014 roku lub później – w UE mająca zastosowanie najpóźniej dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 17 czerwca 2014 roku lub później),
- Zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" i MSR 38 "Aktywa niematerialne": Wyjaśnienie dopuszczalnych metod amortyzacji; wydane w dniu 12 maja 2014 roku (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później),
- Zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" i MSR 41 "Rolnictwo": Rośliny produkcyjne; wydane w dniu 30 czerwca 2014 roku (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później),
- Zmiany do MSR 27 "Jednostkowe sprawozdania finansowe: Metoda praw własności w jednostkowym sprawozdaniu finansowym" wydane w dniu 12 sierpnia 2014 roku (mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później),
- Zmiany wynikające z przeglądu MSSF cykl 2012 2014 wydane w dniu 25 września 2014 roku (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później),
- Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych": Ujawnienia wydane w dniu 18 grudnia 2014 roku (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później).
Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które nie zostały przyjęte przez Unię Europejską:
- MSSF 9 "Instrumenty finansowe" wydany w dniu 24 lipca 2014 roku (ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później),
- MSSF 14 "Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe" wydany w dniu 30 stycznia 2014 roku (ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później),
- MSSF 15 "Przychody z tytułu umów z klientami" wydany w dniu 28 maja 2014 roku (ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub później),
- Zmiany do MSSF 11 "Wspólne ustalenia umowne: Rozliczenie nabycia udziału we wspólnej działalności" wydane w dniu 6 maja 2014 roku (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później),
- Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" i MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach": Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem; wydane w dniu 11 września 2014 roku (mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później, przy czym termin ten został wstępnie odroczony, i do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie podjęto decyzji odnośnie terminów, w których będą przeprowadzone poszczególne etapy prac prowadzących do zatwierdzenia niniejszych zmian),
- Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe", MSSF 12 "Ujawnianie informacji na temat udziałów w innych jednostkach" i MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" Jednostki inwestycyjne: Zastosowanie wyjątku dotyczącego konsolidacji wydane w dniu 18 grudnia 2014 roku (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później),
- MSSF 16 "Leasing" wydany w dniu 13 stycznia 2016 roku (ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później),
- Zmiany do MSR 7 Inicjatywa w zakresie ujawniania informacji (ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2017 roku lub później).
XI. Informacje o dokonanych korektach w danych finansowych prezentowanych w poprzednich okresach.
W okresie od 01.01.2015 do 30.06.2016 roku, nie korygowano danych finansowych prezentowanych w poprzednich okresach.
XII. Istotne zasady rachunkowości
Najważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzeniu niniejszego skróconego półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawione zostały poniżej.
Podstawa sporządzenia
Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera sprawozdania finansowe wszystkich jednostek zależnych, kontrolowanych w sposób bezpośredni lub pośredni przez BOWIM S.A. Kontrola występuje wówczas, gdy jednostka dominująca ma możliwość wpływania na politykę finansową i operacyjną podległej jednostki w celu osiągnięcia korzyści z jej działalności. Wszystkie jednostki grupy kapitałowej stosują jednolite zasady rachunkowości zgodne z Międzynarodowymi Standarami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR) oraz związanymi z nimi interpretacjami w formie rozporządzeń, zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia
" BOWIM" S.A. z dnia 15.09.2008 roku.
Niniejsze skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z polityką rachunkowości i metodami obliczeniowymi obowiązującymi w ostatnim okresie sprawozdawczym – 01.01. – 31.12.2015r.
Wszystkie wartości podane są w złotych.
Na potrzeby konsolidacji wszystkie transakcje i salda pomiędzy jednostkami konsolidowanymi metodą pełną zostały wyeliminowane.
1.1.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
Grupa nie posiada jednostek stowarzyszonych.
1.2. Udział we wspólnym przedsięwzięciu
W okresie 01.01. – 30.06.2016 r. Spółki w Grupie nie posiadały udziałów we wspólnie kontrolowanych podmiotach.
1.3.Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty (PLN) początkowo ujmuje się w walucie funkcjonalnej, stosując do przeliczenia kwoty wyrażonej w walucie obcej kurs wymiany waluty funkcjonalnej na walutę obcą obowiązujący na dzień zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego kursu natychmiastowej wymagalności banku, z którego Spółka korzysta, ustalonego dla danej waluty. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych za wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, w przypadku, których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej.
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny:
| 30 czerwiec 2016 roku | 31 grudzień 2015 roku | 30 czerwiec 2015 roku | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| sprzedaży | kupna | sprzedaży | sprzedaży | kupna | ||
| USD | 3,9350 | 4,0010 | 3,8892 | 3,9554 | 3,7267 | 3,7767 |
| EURO | 4,3675 | 4,4420 | 4,1961 | 4,2939 | 4,1708 | 4,2005 |
| CZK | - | - | - | - | - | - |
| NOK | - | - | - | - | - | - |
| SEK | - | - | - | - | - | - |
1.4.Wartości niematerialne
Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie – Koszty badań i prac rozwojowych
W roku 2015 Grupa rozpoczęła projekty prac rozwojowych:
-
- Nowoczesny magazyn wyrobów hutniczych,
-
- Analiza rozwiązań wirtualizacji środowiska serwerowego pod kątem zastosowania w firmie,
-
- Poprawa płynności i bezpieczeństwa przesyłania danych w organizacji BOWIM S.A.
-
- Optymalizacja przepływu informacji w spółce BOWIM S.A. z uwzględnieniem wykorzystania w całej grupie kapitałowej.
Projekt nr 2: "Analiza rozwiązań wirtualizacji środowiska serwerowego pod kątem zastosowania w firmie, " został
zakończony we wrześniu 2015r.
Na projekty nr 1,3,4, Grupa, do dnia bilansowego, poniosła wydatki w wysokości 1 208 851,56 zł.
Patenty, znaki towarowe oraz oprogramowanie komputerowe
Patenty, znaki towarowe oraz oprogramowanie komputerowe ujmowane są w sprawozdaniu finansowym zgodnie z zasadą kosztu historycznego pomniejszone o dokonane umorzenie przy użyciu metody liniowej przez okres ich ekonomicznej użyteczności, przy zastosowaniu rocznych stawek amortyzacji wynoszących:
Oprogramowanie komputerowe - 24 miesiące
Inne wartości niematerialne i prawne - 24-60 miesięcy
Zyski lub straty wynikające z usunięcia wartości niematerialnych z bilansu są wyceniane według różnicy pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie ich wyksięgowania.
1.5.Rzeczowe aktywa trwałe
Grunty użytkowane w procesie produkcji i dostarczania towarów i usług jak również dla celów administracyjnych wykazywane są w bilansie w wartości przeszacowanej równej kwocie uzyskanej z wyceny składnika aktywów do jego wartości godziwej, dokonanej przez rzeczoznawcę w oparciu o założenia rynkowe (na określony dzień dokonania tej wyceny), pomniejszonej o utratę wartości. Wyceny przeprowadzane są z częstotliwością zapewniającą brak istotnych rozbieżności pomiędzy wartością księgową a wartością godziwą na dzień bilansowy.
Zwiększenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, ujmowane jest w pozycji kapitału z aktualizacji wyceny, za wyjątkiem sytuacji, gdy podwyższenie wartości odwraca wcześniejszy odpis rozpoznany w rachunku zysków i strat (w takim przypadku podniesienie wartości ujmowane jest również w rachunku zysków i strat, ale do wysokości wcześniejszego odpisu). Obniżenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, ujmowane jest, jako koszt okresu w wysokości przewyższającej kwotę wcześniejszej wyceny tego składnika aktywów ujętą w pozycji kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny.
Budynki i budowle, maszyny, urządzenia, oraz pozostałe środki trwałe prezentowane są w bilansie w wartości kosztu historycznego pomniejszonego o dokonane skumulowane umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Własne środki transportu – wycena wg wartości godziwej na dzień bilansowy w korespondencji z kapitałem rezerwowym z aktualizacji wyceny.
Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej, który kształtuje się następująco:
Budynki i budowle - 20 – 40 lat
Maszyny i urządzenia - 7 – 14 lat
(w tym sprzęt komputerowy) - 3 lata
Środki transportu 5 - 7 lat
Pozostałe środki trwałe - 5 lat
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności, odpowiednio jak aktywa własne.
Przedmioty będące wyposażeniem do wartości 3 500 zł (ewidencjonowane są pozabilansowo) – obciążają koszty miesiąca, w którym zostały oddane do używania.
Sprzęt komputerowy, bez względu na wartość, zalicza się do aktywów trwałych.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane, jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat.
1.6.Leasing
Grupa, jako leasingobiorca
Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego są traktowane jak aktywa Spółek i są wyceniane w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w bilansie w pozycji zobowiązania z tytułu leasingu finansowego. Koszty finansowe są ujmowane bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i strat.
Płatności z tytułu leasingu operacyjnego są odnoszone w rachunek zysków i strat przy zastosowaniu metody liniowej w okresie wynikającym z umowy leasingu.
1.7.Utrata wartości aktywów
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów.
Wartość odzyskiwalna składnika aktywów odpowiada wartości godziwej tego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość tę ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba, że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które w większości są niezależne od tych, które są generowane przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania, która odzwierciedla bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku, którego stwierdzono utratę wartości.
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Grupa szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od czasu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po odjęciu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach w ogólne nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie, jako przychód w rachunku zysków i strat, chyba, że dany składnik aktywów wykazywany jest w wartości przeszacowanej, w którym to przypadku odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości traktuje się jako zwiększenie kapitału z aktualizacji i wyceny. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową.
1.8.Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są, jako koszty w momencie ich poniesienia.
1.9.Nieruchomości inwestycyjne
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są, jako źródło przychodów z czynszów lub / i utrzymywane są w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości.
Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są na dzień bilansowy w według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o zakumulowane odpisy amortyzacyjne.
1.10. Wartość firmy
Nie dotyczy.
1.11. Instrumenty finansowe
Instrumenty finansowe dzielone są na następujące kategorie:
- Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,
- Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
- Pożyczki i należności,
- Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży,
- Pozostałe zobowiązania finansowe.
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności są to inwestycje o określonych lub możliwych do określenia płatnościach oraz ustalonym terminie wymagalności, które Grupa zamierza i ma możliwość utrzymać w posiadaniu do tego czasu. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności kwalifikowane są jako aktywa długoterminowe, jeżeli ich zapadalność przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Instrumenty finansowe nabyte w celu generowania zysku dzięki krótkoterminowym wahaniom ceny są klasyfikowane jako instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy. Zmiany wartości tych instrumentów finansowych uwzględniane są w przychodach lub kosztach finansowych. Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy zaliczane są do pozycji obrotowych.
Pożyczki i należności to niezaliczane do instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Zalicza się je do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki i należności o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów trwałych.
Wszystkie pozostałe aktywa finansowe są aktywami finansowymi dostępnymi do sprzedaży. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są ujmowane według wartości godziwej, nie potrącając kosztów transakcji, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy. W przypadku braku notowań giełdowych na aktywnym rynku i braku możliwości wiarygodnego określenia ich wartości godziwej metodami alternatywnymi, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wyceniane są w cenie nabycia skorygowanej o odpis z tytułu utraty wartości.
Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej.
Instrument finansowy zostaje usunięty z bilansu, gdy Grupa traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią
Nabycie i sprzedaż aktywów finansowych rozpoznawane są na dzień dokonania transakcji. W momencie początkowego ujęcia są one wyceniane po cenie nabycia, czyli w wartości godziwej, obejmującej koszty transakcji.
1.12. Utrata wartości aktywów finansowych
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych.
Aktywa ujmowane według zamortyzowanego kosztu
Jeżeli istnieją obiektywne przesłanki na to, że została poniesiona strata z tytułu utraty wartości pożyczek i należności wycenianych według zamortyzowanego kosztu, to kwota odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości równa się różnicy pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów finansowych a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych (z wyłączeniem przyszłych strat z tytułu nieściągnięcia należności, które nie zostały jeszcze poniesione), zdyskontowanych z zastosowaniem pierwotnej efektywnej stopy procentowej (tj. stopy procentowej ustalonej przy początkowym ujęciu). Wartość bilansową składnika aktywów obniża się bezpośrednio lub poprzez rezerwę. Kwotę straty ujmuje się w rachunku zysków i strat.
Grupa ocenia najpierw, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości poszczególnych składników aktywów finansowych, które indywidualnie są znaczące, a także przesłanki utraty wartości aktywów finansowych, które indywidualnie nie są znaczące. Jeżeli z przeprowadzonej analizy wynika, że nie istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości indywidualnie ocenianego składnika aktywów finansowych, niezależnie od tego, czy jest on znaczący, czy też nie, to Grupa włącza ten składnik do grupy aktywów finansowych o podobnej charakterystyce ryzyka kredytowego i łącznie ocenia pod kątem utraty wartości. Aktywa, które indywidualnie są oceniane pod kątem utraty wartości i dla których ujęto odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości lub uznano, że dotychczasowy odpis nie ulegnie zmianie, nie są brane pod uwagę przy łącznej ocenie grupy aktywów pod kątem utraty wartości.
Jeżeli w następnym okresie odpis z tytułu utraty wartości zmniejszył się, a zmniejszenie to można w obiektywny sposób powiązać ze zdarzeniem następującym po ujęciu odpisu, to uprzednio ujęty odpis odwraca się. Późniejsze odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości ujmuje się w rachunku zysków i strat w zakresie, w jakim na dzień odwrócenia wartość bilansowa składnika aktywów nie przewyższa jego zamortyzowanego kosztu.
Aktywa finansowe wykazywane według kosztu
Jeżeli występują obiektywne przesłanki, że nastąpiła utrata wartości nienotowanego instrumentu kapitałowego, który nie jest wykazywany według wartości godziwej, gdyż jego wartości godziwej nie można wiarygodnie ustalić, albo instrumentu pochodnego, który jest powiązany i musi zostać rozliczony poprzez dostawę takiego nienotowanego instrumentu kapitałowego, to kwotę odpisu z tytułu utraty wartości ustala się, jako różnicę pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów finansowych oraz wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy zastosowaniu bieżącej rynkowej stopy zwrotu dla podobnych aktywów finansowych.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Jeżeli występują obiektywne przesłanki, że nastąpiła utrata wartości składnika aktywów finansowych dostępnego do sprzedaży, to kwota stanowiąca różnicę pomiędzy ceną nabycia tego składnika aktywów (pomniejszona o wszelkie spłaty kapitału i amortyzację) i jego bieżącą wartością godziwą, pomniejszoną o wszelkie odpisy z tytułu utraty wartości tego składnika uprzednio ujęte w rachunku zysków i strat, zostaje wyksięgowana z kapitału własnego i przeniesiona do rachunku zysków i strat. Nie można ujmować w rachunku zysków i strat odwrócenia odpisu z tytułu utraty wartości instrumentów kapitałowych kwalifikowanych jako dostępne do sprzedaży. Jeżeli w następnym okresie wartość godziwa instrumentu dłużnego dostępnego do sprzedaży wzrośnie, a wzrost ten może być obiektywnie łączony ze zdarzeniem następującym po ujęciu odpisu z tytułu utraty wartości w rachunku zysków i strat, to kwotę odwracanego odpisu ujmuje się w rachunku zysków i strat.
1.13. Wbudowane instrumenty pochodne
W prezentowanych okresach w Grupie nie występowały wbudowane instrumenty pochodne.
1.14. Pochodne instrumenty finansowe i zabezpieczenia
Instrumenty pochodne, z których korzysta Grupa w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianami stóp procentowych i kursów wymiany walut, to przede wszystkim kontrakty walutowe (forward). Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe wyceniane są według wartości godziwej, a wszelkie zmiany w wycenie pochodnych i instrumentów finansowych ujmowane są w rachunku zysków i strat w okresie, w którym powstają.
Na dzień bilansowy Grupa posiadała otwarte instrumenty finansowe .Wycena na dzień 30.06.2016 roku została ujęta w przychodach i kosztach prezentowanego okresu.
1.15. Zapasy
Zapasy wycenione są w cenie nabycia nie wyższej jednak od ceny sprzedaży netto. Na cenę nabycia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
Cena nabycia zapasów ustalana jest z zastosowaniem metody, "pierwsze weszło, pierwsze wyszło" FIFO. Pozycje zapasów zakupione jako pierwsze, sprzedaje się w pierwszej kolejności, co w konsekwencji oznacza, że pozycje pozostające w zapasach na koniec okresu są pozycjami zakupionymi najpóźniej.
Odpisywanie wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych (w koszty operacyjne własne sprzedaży) lub pogrupowania podobnych lub powiązanych ze sobą pozycji.
W momencie sprzedaży zapasów wartość bilansowa tych zapasów jest ujęta, jako koszt okresu, w którym ujmowane są odnośne przychody. Kwota odpisów wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania oraz straty w zapasach są ujmowane jako koszt okresu, w którym odpis lub straty miały miejsce. Odwrócenie odpisu wartości zapasów, wynikające ze zwiększenia ich wartości netto możliwej do uzyskania, zostaje ujęte, jako zmniejszenie kwoty zapasów ujętych jako koszt okresu, w którym odwrócenie odpisu wartości miało miejsce.
1.16. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług, są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na wątpliwe należności. Odpis na należności oszacowywany jest wtedy, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne. Należności nieściągalne są odpisywane do rachunku zysków i strat w momencie stwierdzenia ich nieściągalności.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności długoterminowej jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.
1.17. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej.
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.
1.18. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.
Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej
Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania.
Zyski i straty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku naliczania odpisu.
1.19. Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy Spółki wchodzące w skład Grupy ogłosiły wszystkim zainteresowanym stronom szczegółowy i formalny plan restrukturyzacji.
1.20. Odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe
Zgodnie z Kodeksem Pracy pracownicy Grupy mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zgodna jest z przepisami, które w tym zakresie ustala Kodeks Pracy. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na każdy dzień bilansowy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Zyski i straty z obliczeń aktuarialnych są rozpoznawane w rachunku zysków i strat.
1.21. Zobowiązania i należności warunkowe
Przez zobowiązania warunkowe rozumie się obowiązek wykonania świadczeń, którego powstanie jest uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń. Zobowiązania warunkowe, których prawdopodobieństwo nie jest wyższe niż 50 %, nie są wykazywane w bilansie, jednakże ujawnia się informację o zobowiązaniu warunkowym, chyba, że prawdopodobieństwo wypływu środków uosabiających straty ekonomiczne jest znikome. W przypadku oceny prawdopodobieństwa na powyżej 50 %, zobowiązanie zostaje ujęte w pasywach bilansu. Należności warunkowe nie są
wykazywane w bilansie, jednakże ujawnia się informację o nich, jeżeli wpływ środków uosabiających korzyści ekonomiczne jest prawdopodobny.
1.22. Przychody
Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są ujmowane po pomniejszeniu o podatek VAT oraz rabaty.
Odsetki
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej.
Dywidendy
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
Przychody z tytułu wynajmu
Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są metodą liniową przez okres wynajmu.
1.23. Podatki
Podatek bieżący
Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy.
Podatek odroczony
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą bilansową w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub rezerw nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.
Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych bezpośrednio w kapitale własnym jest ujmowany w kapitale własnym, a nie w rachunku zysków i strat.
Podatek od towarów i usług
Przychody, koszty i aktywa są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem:
- gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część kosztów nabycia składnika aktywów lub jako część pozycji kosztowej oraz
- należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług.
Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta w bilansie jako część należności lub zobowiązań.
1.24. Zysk netto na akcję
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Rozwodniony zysk na akcję jest prezentowany po uwzględnieniu czynników rozwadniających takich jak wyemitowane opcje na akcje.
Przy wyliczeniu zysku netto na akcję, uwzględniono średnioważoną ilość akcji, która na dzień 30.06.2016 wynosiła 19 514 647 sztuk.
Przy wyliczeniu zysku netto na akcję, uwzględniono średnioważoną ilość akcji, która na dzień 31.12.2015 wynosi 19 514 647 sztuk.
Przy wyliczeniu zysku netto na akcję, uwzględniono średnioważoną ilość akcji, która na dzień 30.06.2015 wynosi
19 514 647 sztuk.
Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Niektóre informacje podane w skróconym półrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oparte są na szacunkach i profesjonalnym osądzie Grupy. Uzyskane w ten sposób wartości często nie będą pokrywać się z rzeczywistymi rezultatami. Pośród założeń i oszacowań, które miały największe znaczenie przy wycenie i ujęciu aktywów i pasywów znajdują się:
Ocena umów leasingu
Spółki są stroną umów leasingowych, które zostały uznane albo za leasing operacyjny, albo za leasing finansowy. Przy dokonywaniu klasyfikacji Spółki oceniły, czy w ramach umowy na korzystającego zostało przeniesione zasadniczo całe ryzyko i prawie wszystkie korzyści z tytułu użytkowania składnika aktywów.
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Inne informacje dodatkowe
Działalność zaniechana
W okresie od 01.01. – 30.06.2016r. nie wystąpiła działalność zaniechana w rozumieniu MSSF 5.
XIII. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym skróconym półrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi
W okresie objętym skróconym półrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównywalnym notowania średnich kursów wymiany złotego w stosunku do EURO, ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiały się następująco:
| Okres obrotowy | Średni kurs w okresie1 | Minimalny kurs w okresie |
Maksymalny kurs w okresie |
Kurs na ostatni dzień okresu |
|---|---|---|---|---|
| 01.01 – 30.06.2016 | 4,3805 | 4,2684 | 4,4405 | 4,4255 |
| 01.01 – 31.12.2015 | 4,1848 | 4,0337 | 4,2652 | 4,2615 |
| 01.01 – 30.06.2015 | 4,1341 | 4,0337 | 4,2081 | 4,1944 |
1) Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
Podstawowe pozycje skróconego półrocznego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skróconego półrocznego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skróconego półrocznego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono na EURO zgodnie ze wskazaną, obowiązującą zasadą przeliczenia:
• Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu,
• Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych według kursów średnich w odpowiednim okresie, obliczonych, jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie.
Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wyżej kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonych w złotych przez kurs wymiany.
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | PLN | EUR | PLN | EUR | PLN | EUR | |
| Przychody z działalności operacyjnej |
405 013 | 92 458 | 768 483 | 183 637 | 390 707 | 94 508 | |
| Koszt działalności operacyjnej | 377 169 | 86 102 | 761 673 | 182 009 | 386 351 | 93 455 | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej |
27 844 | 6 356 | 6 810 | 1 627 | 4 357 | 1 054 | |
| Zysk (strata) brutto | 18 874 | 4 309 | 1 005 | 240 | 1 719 | 416 | |
| Zysk (strata) netto | 16 568 | 3 782 | 1 136 | 271 | 1 151 | 278 | |
| Aktywa razem | 343 207 | 77 552 | 287 423 | 67 446 | 341 507 | 81 420 | |
| Zobowiązania razem | 252 230 | 56 995 | 210 617 | 49 423 | 262 325 | 62 542 | |
| W tym zobowiązania krótkoterminowe |
206 438 | 46 647 | 166 031 | 38 961 | 208 286 | 49 658 | |
| Kapitał własny | 90 977 | 20 557 | 76 805 | 18 023 | 79 182 | 18 878 | |
| Kapitał podstawowy | 1 951 | 1 951 | 1 951 | 458 | 1 951 | 465 | |
| Liczba udziałów/akcji w sztukach |
19 514 647 | 19 514 647 | 19 514 647 | 19 514 647 | 19 514 647 | 19 514 647 | |
| Wartość księgowa na akcję (zł/euro) |
4,66 | 1,05 | 3,94 | 0,92 | 3,92 | 0,93 | |
| Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) |
0,84 | 0,19 | 0,06 | 0,01 | 0,05 | 0,01 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
15 951 | 3 641 | 17 226 | 4 116 | 9 986 | 2 416 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
- 4 438 | - 1 013 | - 2 909 | - 695 | - 1 164 | - 282 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
- 10 118 | - 2 310 | - 7 956 | - 1 901 | - 3 211 | - 777 |
XIV. Wybrane dane finansowe ( w tys.) przeliczone na EURO
XII. Wynagrodzenie biegłego badającego sprawozdanie
Umowa na przegląd śródrocznego jednostkowego i skonsolidowanego (Grupy Kapitałowej) sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2015do 30.06.2015 została podpisana z kancelarią PRO AUDYT Sp. z o.o. ( wcześniej: PRO AUDYT Michał Czerniak Spółka Komandytowa) z siedzibą w Poznaniu, przy ulicy Świętego Leonarda 1a/3, KRS 0000535161 w dniu 26.06.2015 roku, z terminem wykonania 20.08.2015 roku. Za wykonanie usługi badania śródrocznego sprawozdania jednostkowego za okres od 01.01.2015 do 30.06.2015 uzgodniono zapłatę w wysokości 12.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT. Za wykonanie usługi badania śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za okres od 01.01.2015 do 30.06.2015 uzgodniono zapłatę w wysokości 3.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT.
Umowa na badanie jednostkowego i skonsolidowanego (Grupy Kapitałowej) sprawozdania finansowego za rok 2015 została podpisana z kancelarią PRO AUDYT Sp. z o.o. ( wcześniej: PRO AUDYT Michał Czerniak Spółka Komandytowa) z siedzibą w Poznaniu, przy ulicy Świętego Leonarda 1a/3, KRS 0000535161 w dniu 26.06.2015 roku, z terminem wykonania 15.03.2016 roku. Za wykonanie usługi badania sprawozdania jednostkowego za rok 2015 uzgodniono zapłatę w wysokości 22.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT. Za wykonanie usługi badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej uzgodniono zapłatę w wysokości 5.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT.
Umowa na przegląd śródrocznego jednostkowego i skonsolidowanego (Grupy Kapitałowej) sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2016 do 30.06.2016 została podpisana z kancelarią PRO AUDYT Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu, przy ulicy Świętego Leonarda 1a/3, KRS 0000535161 w dniu 11.07.2016 roku, z terminem wykonania 20.08.2016 roku. Za wykonanie usługi badania śródrocznego sprawozdania jednostkowego za okres od 01.01.2016 do 30.06.2016 uzgodniono zapłatę w wysokości 10.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT. Za wykonanie usługi badania śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za okres od 01.01.2016 do 30.06.2016 uzgodniono zapłatę w wysokości 3.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT.
Umowa na badanie jednostkowego i skonsolidowanego (Grupy Kapitałowej) sprawozdania finansowego za rok 2016 została podpisana z kancelarią PRO AUDYT Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu, przy ulicy Świętego Leonarda 1a/3, KRS 0000535161 w dniu 11.07.2016 roku, z terminem wykonania 15.03.2017 roku. Za wykonanie usługi badania sprawozdania jednostkowego za rok 2016 uzgodniono zapłatę w wysokości 20.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT. Za wykonanie usługi badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej uzgodniono zapłatę w wysokości 5.000,00 PLN plus obowiązujący podatek VAT.
| Wynagrodzenie ( brutto) biegłego rewidenta | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Badanie rocznego sprawozdania finansowego | 30.750,00 | 33.200,00 |
| Inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania | 15 990,00 | 18.450,00 |
| finansowego | ||
| Usługi doradztwa podatkowego | - | - |
| Pozostałe usługi | - | - |
Sosnowiec, 31.08.2016r.
Adam Kidała Jacek Rożek Jerzy Wodarczyk Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu
SKRÓCONE PÓŁROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2016 DO 30 CZERWCA 2016 R.
GRUPY KAPITAŁOWEJ BOWIM S.A.
Niniejsze skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest prezentowane zgodnie z MSR 34. Śródroczna sprawozdawczość finansowa, składa się ze skróconego półrocznego skonsolidowanego:
-sprawozdania z sytuacji finansowej;
-sprawozdania z całkowitych dochodów;
-sprawozdania z przepływów pieniężnych;
-sprawozdania ze zmian w kapitale własnym;
-informacji dodatkowych;
-danych objaśniających;
| Waluta sprawozdawcza: | Złoty polski PLN |
|---|---|
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich, o ile nie wykazano inaczej |
SKRÓCONE PÓŁROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| Nota | Koniec okresu 30.06.2016 |
Koniec okresu 31.12.2015 |
Koniec okresu 30.06.2015 |
|
|---|---|---|---|---|
| AKTYWA | ||||
| AKTYWA TRWAŁE | 125 734 113,43 | 116 422 959,21 | 109 744 325,08 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | $\mathbf{1}$ | 90 745 572,08 | 86 122 366,15 | 84 163 711,43 |
| Wartości niematerialne | 3 | 2 317 762,90 | 1829 944,67 | 1 429 316,58 |
| Inwestycje rozliczane metodą praw własności | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Długoterminowe aktywa finansowe | 4 | 587 143,76 | 370 824,59 | 294 353,13 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 2 | 22 643 091,68 | 17 637 311,68 | 14 288 214,43 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 | 9 359 818,00 | 10 375 827,00 | 9 481 756,00 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 6 | 80 725,01 | 86 685,12 | 86 973,51 |
| AKTYWA OBROTOWE | 217 472 706,28 | 170 999 623,63 | 231 762 858,85 | |
| Zapasy | $\overline{7}$ | 116 596 719,01 | 87 355 619,81 | 97 354 533,98 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należnosci |
8 | 88 758 940,84 | 73 895 764,61 | 123 165 988,20 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 0,00 | 16 076,00 | 0,00 | |
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | 9 | 243 575,42 | 474 800,45 | 1 356 885,24 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 10 | 9750391.54 | 8 355 231,72 | 7 604 591,10 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 11 | 2 088 490,76 | 867 542,33 | 2 046 229,70 |
| Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży | 34 588,71 | 34 588,71 | 234 630,63 | |
| AKTYWA RAZEM | 343 206 819,71 | 287 422 582,84 | 341 507 183,93 | |
| Adam Kidała | V-ce Prezes Zarządu | |||
| Miejscowość: Sosnowiec | Jacek Rożek | V-ce Prezes Zarządu |
Jerzy Wodarczyk
Data: 2016-08-31
$\overline{a}$
Sprawozdanie finansowe sporządził: Jadwiga Królicka
V-ce Prezes Zarządu
SKRÓCONE PÓŁROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| Nota | Koniec okresu 30.06.2016 |
Koniec okresu 31.12.2015 |
Koniec okresu 30.06.2015 |
|
|---|---|---|---|---|
| PASYWA | ||||
| Kapitał własny | 90 977 070,62 | 76 805 416,96 | 79 182 209,12 | |
| Kapitał własny przypisany jednostce dominującej | 88 136 305,30 | 74 140 340,78 | 76 495 659,75 | |
| Kapitał zakładowy | 12 | 1 951 464,70 | 1 951 464,70 | 1 951 464,70 |
| Nadwyżka z tytułu emisji akcji powyżej wartości | 52 334 118,09 | 52 334 118,09 | 52 334 118,09 | |
| nominalnej Kapitał (fundusz) zapasowy |
14 | 650 500,00 | 650 500,00 | 650 500,00 |
| Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny | 13 | 6 587 432,49 | 6 685 562,55 | 6 167 029,59 |
| Kapitał rezerwowy - celowy | 12 000 000,00 | 12 000 000,00 | 12 000 000,00 | |
| Akcje własne (wielkość ujemna) | -9 181 412,62 | -7 283 071,51 | -5 385 131,51 | |
| Zyski (straty) zatrzymane | 23 794 202,64 | 7801766,95 | 8777678,88 | |
| Udziały nie sprawujące kontroli | 15 | 2 840 765,32 | 2 665 076,18 | 2 686 549,37 |
| Zobowiązania długoterminowe | 45 791 473,06 | 44 586 453,44 | 54 039 116,33 | |
| Rezerwa na odroczony podatek dochodowy | 16 | 9 313 380,00 | 8 206 375,00 | 7 359 116,00 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 17 | 178 653,56 | 178 653,56 | 136 093,48 |
| Pozostałe rezerwy | 18 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Rozliczenia międzyokresowe kosztów | 20 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 21 | 15 044 144,84 | 15 319 919,69 | 15 563 582,36 |
| Zobowiązania finansowe | 19 | 21 255 294,66 | 20 881 505,19 | 30 980 324,49 |
| Pozostałe zobowiązania | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 206 438 276,03 | 166 030 712,44 | 208 285 858,48 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
$22 - 23$ | 142 754 454,35 | 104 600 319,39 | 154 420 033,25 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 24-26 | 62 398 922,61 | 60 158 381,38 | 52 756 368,01 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 37 570,00 | 13 298,00 | 12 166,00 | |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 28 | 2 2 6 3 , 4 0 | 2 2 6 3 , 4 0 | 3 688,45 |
| Pozostałe rezerwy | 29 | 604 210,45 | 552 655,40 | 474 427,71 |
| Rozliczenia międzyokresowe kosztów | 20 | 87 096,65 | 150 036,30 | 72 972,29 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 21 | 553 758,57 | 553 758,57 | 546 202,77 |
| Zobowiązania związane z aktywami trwałymi do sprzedaży (działalność zaniechana) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Razem zobowiązania | 252 229 749,09 | 210 617 165,88 | 262 324 974,81 | |
| PASYWA RAZEM | 343 206 819,71 | 287 422 582,84 | 341 507 183,93 | |
| Adam Kidała | V-ce Prezes Zarządu | |
|---|---|---|
| Miejscowość: Sosnowiec | Jacek Rożek | V-ce Prezes Zarządu |
| Data: 2016-08-31 | Jerzy Wodarczyk | V-ce Prezes Zarządu |
SKRÓCONY PÓŁROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
| Nota | Za okres 01.-06.2016 | Za okres 01.-06.2015 | |
|---|---|---|---|
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: |
33 | 398 598 306,88 | 387 237 034,14 |
| - od jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów | 35 | 90 495 857,48 | 95 433 153,96 |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 36 | 306 906 466,68 | 290 891 596,01 |
| Przychody netto ze sprzedaży usług | 37 | 1 195 982,72 | 912 284,17 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 40 | 1 409 220,99 | 2 620 990,19 |
| Wynik wyceny nieruchomości inwestycyjnych | 5 005 780,00 | 849 400,00 | |
| Razem przychody z działalności operacyjnej | 405 013 307,87 | 390 707 424,33 | |
| Zmiana stanu wyrobów gotowych i produkcji w toku | 155 295,25 | 293 521,50 | |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki |
10 524,00 | 39 025,33 | |
| Amortyzacja | 1 573 368,27 | 1 402 015,98 | |
| Zużycie materiałów i energii | 74 415 289,92 | 85 421 292,70 | |
| Usługi obce | 17 185 654,77 | 14 091 832,76 | |
| Podatki i opłaty | 972 780,08 | 971 315,12 | |
| Wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia |
12 677 529,36 | 12 456 560,67 | |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 817 972,70 | 906 380,47 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 267 242 135,47 | 269 037 597,55 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 41 | 2 139 306,71 | 1809 429,61 |
| Razem koszty działalności operacyjnej | 377 168 808,53 | 386 350 921,03 | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 27 844 499,34 | 4 356 503,30 | |
| Przychody finansowe | 42 | 1 913 133,90 | 4 593 149,67 |
| Koszty finansowe | 43 | 10 883 407,79 | 7 230 431,32 |
| Odpis wartości firmy z konsolidacji | 0,00 | 0,00 | |
| Zysk (strata) na sprzedaży udziałów w jednostkach podporządkowanych |
0,00 | 0,00 | |
| Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej | 18 874 225,45 | 1719 221,65 | |
| Podatek dochodowy | 2 306 350,00 | 568 354,00 | |
| a) część bieżąca | 172 313,00 | 123 942,00 | |
| b) część odroczona | 2 134 037,00 | 444 412,00 | |
| Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) |
0,00 | 0,00 | |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 16 567 875,45 | 1 150 867,65 | |
| Działalność zaniechana | 0,00 | 0,00 | |
| Zysk/(strata) netto na działalności zaniechanej (w tym jednostek stowarzyszonych) |
0,00 | 0,00 | |
| Zysk (strata) netto | 16 567 875,45 | 1 150 867,65 | |
| jednostka dominująca | 16 392 186,31 | 1 040 781,21 | |
| udziały nie sprawujące kontroli | 175 689,14 | 110 086,44 | |
| Adam Kidała | V-ce Prezes Zarządu | ||
| Miejscowość: Sosnowiec | Jacek Rożek | V-ce Prezes Zarządu | |
| Data: 2016-08-31 | Jerzy Wodarczyk | V-ce Prezes Zarządu |
SKRÓCONE PÓŁROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| Za okres 01.-06.2016 | Za okres 01.-06.2015 | ||
|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto za okres | 16 567 875,45 | 1 150 867,65 | |
| Zysk z tytułu zwiększenia wyceny składników majątku trwałego | 11 023,00 | 28 400,00 | |
| Pomniejszone o kwoty przeklasyfikowane do RZiS | 89 517,00 | 10 000,00 | |
| Podatek dochodowy | 19 636,06 | $-2368,29$ | |
| Wynik netto z tytułu wyceny majątku trwałego | $-98$ 130,06 | 20 768,29 | |
| Inne całkowite dochody netto za okres | $-98$ 130,06 | 20 768,29 | |
| Całkowite dochody ogółem | 16 469 745,39 | 1 171 635,94 | |
| Zysk (strata) na jedną akcję | 0,84 | 0,05 | |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję | 0,84 | 0,05 | |
| Adam Kidała | V-ce Prezes Zarządu | ||
| Miejscowość: Sosnowiec | Jacek Rożek | V-ce Prezes Zarządu | |
| Data: 2016-08-31 | Jerzy Wodarczyk | V-ce Prezes Zarządu | |
SKRÓCONE PÓŁROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| Nota | Za okres 01.-06.2016 | Za okres 01.-06.2015 | |
|---|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 18 874 225,45 | 1 719 221,65 | |
| Zysk/(strata) brutto na działalności zaniechanej (w tym jednostek stowarzyszonych) |
0,00 | 0,00 | |
| Zysk/(strata) brutto | 18 874 225,45 | 1719 221,65 | |
| Korekty o pozycje | 1 204 715,91 | 724 435,05 | |
| Podatek dochodowy zaprezentowany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów |
$-2306350,00$ | -568 354,00 | |
| Strata z tytułu utraty wartości ujęta dla należności z tytułu dostaw i usług |
2 183 043,56 | 466 885,72 | |
| Odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości ujęta dla należności z tytułu dostaw i usług |
-405 295,94 | -537 404,99 | |
| Amortyzacja | 1 573 368,27 | 1 402 015,98 | |
| Utrata wartości firmy | 0,00 | 0,00 | |
| Zyski/straty z tytułu różnic kursowych | 43 447,02 | $-35497.11$ | |
| Zysk/strata ze sprzedaży/zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych |
$-50188,30$ | $-3210,55$ | |
| Koszty finansowe | 166 691,30 | 0,00 | |
| Przychody finansowe | 0,00 | 0,00 | |
| Zysk/ strata przed zmianami kapitału obrotowego | 20 078 941,36 | 2 443 656,70 | |
| Zmiany w kapitale obrotowym | -6 140 426,41 | 5 114 410,55 | |
| Zmiana stanu zapasów | -29 241 099,20 | 7 234 454,95 | |
| Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych |
-16 547 149,35 | 2 329 844,67 | |
| Zmiana pozostałych aktywów | -5 005 780,00 | -849 400,00 | |
| Zmiana stanu zobowiązań (bez zobowiązań finansowych i inwestycyjnych) |
44 024 120,97 | -2 456 434,76 | |
| Zmiana stanu rezerw | 1 098 391,94 | 268 054,00 | |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -468 910,77 | -1 412 108,31 | |
| Zmiana pozostałych pasywów | 0,00 | 0,00 | |
| Inne korekty działalności operacyjnej | -489 267,33 | -376 314,65 | |
| Środki pieniężne z działalności operacyjnej | 13 449 247,62 | 7 181 752,60 | |
| Odsetki zapłacone | -2 636 388,48 | -2 804 191,87 | |
| Podatek dochodowy zapłacony | 134 743,00 | 0,00 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 15 950 893,10 | 9 985 944,47 | |
| Adam Kidała | V-ce Prezes Zarządu | ||
| Miejscowość: Sosnowiec | Jacek Rożek | V-ce Prezes Zarządu | |
| Data: 2016-08-31 | Jerzy Wodarczyk | V-ce Prezes Zarządu |
SKRÓCONE PÓŁROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| Nota | Za okres 01.-06.2016 | Za okres 01.-06.2015 | |
|---|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej |
|||
| Wpływy | 65 872,27 | 4 878,05 | |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
65 872,27 | 4 878,05 | |
| Zbycie nieruchomości inwestycyjnych | 0,00 | 0,00 | |
| Z aktywów finansowych, w tym: | 0,00 | 0,00 | |
| a) w jednostkach zależnych, współkontrolowanych i stowarzyszonych |
0,00 | 0,00 | |
| b) w pozostałych jednostkach | 0,00 | 0,00 | |
| - zbycie aktywów finansowych | 0,00 | 0,00 | |
| - dywidendy i udziały w zyskach | 0,00 | 0,00 | |
| - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | 0,00 | 0,00 | |
| - odsetki | 0,00 | 0,00 | |
| - inne wpływy z aktywów finansowych | 0,00 | 0,00 | |
| Inne wpływy inwestycyjne | 0,00 | 0,00 | |
| Wydatki | 4 503 734,32 | 1 169 183,57 | |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
3 941 866,50 | 807 475,58 | |
| Nabycie nieruchomości inwestycyjnych | 0,00 | 0,00 | |
| Na aktywa finansowe, w tym: | 0,00 | 0,00 | |
| a) w jednostkach zależnych, współkontrolowanych i stowarzyszonych |
0,00 | 0,00 | |
| b) w pozostałych jednostkach | 0,00 | 0,00 | |
| - nabycie aktywów finansowych | 0,00 | 0,00 | |
| - udzielone pożyczki długoterminowe | 0,00 | 0,00 | |
| Inne wydatki inwestycyjne | 561 867,82 | 361 707,99 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -4 437 862,05 | -1 164 305,52 | |
| Adam Kidała | V-ce Prezes Zarządu | ||
| Miejscowość: Sosnowiec | Jacek Rożek | V-ce Prezes Zarządu | |
| Data: 2016-08-31 | Jerzy Wodarczyk | V-ce Prezes Zarządu |
SKRÓCONE PÓŁROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| Nota | Za okres 01.-06.2016 | Za okres 01.-06.2015 | |
|---|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||
| Wpływy | 812 135,87 | 4 883 543,93 | |
| Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału |
0,00 | 0,00 | |
| Kredyty i pożyczki | 759 915,09 | 4 662 271,59 | |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | 0,00 | 0,00 | |
| Inne wpływy finansowe | 52 220,78 | 221 272,34 | |
| Wydatki | 10 930 006,81 | 8 094 374,72 | |
| Nabycie akcji (udziałów) niekontrolujących | 0,00 | 0,00 | |
| Nabycie akcji (udziałów) własnych | 1898 341,11 | 1897906,86 | |
| Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli jednostki dominującej |
0,00 | 0,00 | |
| Dywidendy i inne wypłaty na rzecz udziałów nie sprawujacych kontroli |
0,00 | 0,00 | |
| Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku |
0,00 | 0,00 | |
| Płatności z tytułu kosztów emisji akcji | 0,00 | 0,00 | |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 5 348 548,68 | 1834 058,39 | |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | 0,00 | 0,00 | |
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | 0,00 | 0,00 | |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego |
765 023,82 | 651 804,56 | |
| Odsetki | 2 652 093,20 | 2 810 604,91 | |
| Inne wydatki finansowe | 266 000,00 | 900 000,00 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -10 117 870,94 | -3 210 830,79 | |
| Przepływy pieniężne netto razem | 1 395 160,11 | 5610808,16 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia środków pieniężnych na koniec okresu |
0,00 | 0,00 | |
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych | 1 395 160,11 | 5 610 808,16 | |
| Środki pieniężne na początek roku obrotowego | 8 355 231,72 | 1993 783,16 | |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 9 750 391,83 | 7 604 591,32 | |
| Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania |
6 257 979,05 | 10 811,00 | |
| Adam Kidała | V-ce Prezes Zarządu | ||
| Miejscowość: Sosnowiec | Jacek Rożek | V-ce Prezes Zarządu | |
| Data: 2016-08-31 | Jerzy Wodarczyk | V-ce Prezes Zarządu |
SKRÓCONE PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM
Sześć miesięcy zakończonych 30 czerwca 2016
| Kapitał zakładowy |
Nadwyżka z emisji akcji |
Kapitał rezerwowy tworzony ustawowo |
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych |
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny inwestycji |
Kapitał rezerwowy - celowy - odkup akcji własnych |
Akcje własne (wielkość ujemna) |
Zyski zatrzymane |
Zysk/strata netto |
Kapitał przypadający akcjonariu- szom jednostki dominującej |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na początek okresu |
1 951 464,70 | 52 334 118,09 | 650 500,00 | 6 685 562,55 | 12 000 000,00 | -7 283 071,51 | 6 832 549,30 | 969 217,65 | 74 140 340,78 | |
| Całkowite dochody ogółem |
$-98$ 130,06 | 16 567 875,45 | 16 469 745,39 | |||||||
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji |
||||||||||
| Przeniesienie zysku roku poprzedniego |
969 217,65 | -969 217,65 | 0,00 | |||||||
| Korekta wyniku lat ubiegłych |
-399 750,62 | -399 750,62 | ||||||||
| Dywidenda | ||||||||||
| Podwyższenie kapitału |
||||||||||
| Przeniesienie pomiędzy kapitałami |
||||||||||
| Zwiększenie kapitału mniejszości |
-175 689,14 | -175 689,14 | ||||||||
| Nabycia akcji własnych |
-1 898 341,11 | -1 898 341,11 | ||||||||
| Kapitał własny na koniec okresu |
1 951 464,70 | 52 334 118,09 | 650 500,00 | 6 587 432,49 | 12 000 000,00 | -9 181 412,62 | 7 402 016,33 16 392 186,31 | 88 136 305,30 |
SKRÓCONE PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM Sześć miesięcy zakończonych 30 czerwca 2016
| Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
Kapitał przypadający udziałom niesprawującym kontroli |
Kapitał ogółem | ||
|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na początek okresu | 74 140 340,78 | 2 665 076,18 | 76 805 416,96 | |
| Całkowite dochody ogółem | 16 469 745,39 | 16 469 745,39 | ||
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji | ||||
| Przeniesienie zysku roku poprzedniego | 0,00 | 0,00 | ||
| Korekta wyniku lat ubiegłych | -399 750,62 | -399 750,62 | ||
| Dywidenda | ||||
| Podwyższenie kapitału | ||||
| Przeniesienie pomiędzy kapitałami | ||||
| Zwiększenie kapitału mniejszości | -175 689,14 | 175 689,14 | 0,00 | |
| Nabycia akcji własnych | -1 898 341,11 | -1 898 341,11 | ||
| Kapitał własny na koniec okresu | 88 136 305,30 | 2 840 765,32 | 90 977 070,62 | |
| Adam Kidała | V-ce Prezes Zarzadu |
Miejscowość: Sosnowiec Jacek Rożek V-ce Prezes Zarządu Data: 2016-08-31 Jerzy Wodarczyk V-ce Prezes Zarządu
SKRÓCONE PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM
Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2015
| Kapitał zakładowy |
Nadwyżka z emisji akcji |
Kapitał rezerwowy tworzony ustawowo |
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych |
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny inwestycji |
Kapitał rezerwowy - celowy - odkup akcji własnych |
Akcje własne (wielkość ujemna) |
Zyski zatrzymane |
Zysk/strata netto |
Kapitał przypadający akcjonariu- szom jednostki dominującej |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na początek okresu |
1 951 464,70 | 52 334 118,09 | 650 500,00 | 6 146 261,30 | 12 000 000,00 | -3 487 224,65 | 4 551 137,31 | 3 573 135,24 | 77 719 391,99 | |
| Całkowite dochody ogółem |
539 301,25 | 1 136 450,07 | 1 675 751,32 | |||||||
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji |
||||||||||
| Przeniesienie zysku roku poprzedniego |
3 573 135,24 -3 573 135,24 | 0,00 | ||||||||
| Korekta wyniku lat ubiegłych |
-1 070 342,42 | -1 070 342,42 | ||||||||
| Dywidenda | ||||||||||
| Podwyższenie kapitału |
||||||||||
| Przeniesienie pomiędzy kapitałami |
||||||||||
| Zwiększenie kapitału mniejszości |
||||||||||
| Nabycia akcji własnych |
-3795846,86 | $-221380.83$ | -167 232,42 | -4 184 460,11 | ||||||
| Kapitał własny na koniec okresu |
1 951 464,70 | 52 334 118,09 | 650 500,00 | 6 685 562,55 | 12 000 000,00 | -7 283 071,51 | 6 832 549,30 | 969 217,65 | 74 140 340,78 |
SKRÓCONE PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM Dwanaście miesięcy zakończonych 31 grudnia 2015
| Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
Kapitał przypadający udziałom niesprawującym kontroli |
Kapitał ogółem | |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny na początek okresu | 77 719 391,99 | 2 576 462,93 | 80 295 854,92 |
| Całkowite dochody ogółem | 1 675 751,32 | 1 675 751,32 | |
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji | |||
| Przeniesienie zysku roku poprzedniego | 0,00 | 0,00 | |
| Korekta wyniku lat ubiegłych | -1 070 342,42 | -1 070 342,42 | |
| Dywidenda | |||
| Podwyższenie kapitału | |||
| Przeniesienie pomiędzy kapitałami | |||
| Zwiększenie kapitału mniejszości | |||
| Nabycia akcji własnych | -4 184 460,11 | 88 613,25 | -4 095 846,86 |
| Kapitał własny na koniec okresu | 74 140 340,78 | 2 665 076,18 | 76 805 416,96 |
| Adam Kidała | V-ce Prezes Zarządu | |
|---|---|---|
| Miejscowość: Sosnowiec | Jacek Rożek | V-ce Prezes Zarządu |
| Data: 2016-08-31 | Jerzy Wodarczyk | V-ce Prezes Zarzadu |
Sprawozdanie finansowe sporządził: Jadwiga Królicka
27
SKRÓCONE PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM
Sześć miesięcy zakończonych 30 czerwca 2015
| Kapitał zakładowy |
Nadwyżka z emisji akcji |
Kapitał rezerwowy tworzony ustawowo |
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych |
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny inwestycji |
Kapitał rezerwowy - celowy - odkup akcji własnych |
Akcje własne (wielkość ujemna) |
Zyski zatrzymane |
Zysk/strata netto |
Kapitał przypadający akcjonariu- szom jednostki dominującej |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na początek okresu |
1951464,70 | 52 334 118,09 | 650 500,00 | 6 146 261,30 | 12 000 000,00 | -3 487 224,65 | 4 551 137,31 | 3 573 135,24 | 77 719 391,99 | |
| Całkowite dochody ogółem |
20 768,29 | 1 150 867,65 | 1 171 635,94 | |||||||
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji |
||||||||||
| Przeniesienie zysku roku poprzedniego |
3 573 135,24 -3 573 135,24 | 0,00 | ||||||||
| Korekta wyniku lat ubiegłych |
-387 374,88 | -387 374,88 | ||||||||
| Dywidenda | ||||||||||
| Podwyższenie kapitału |
||||||||||
| Przeniesienie pomiędzy kapitałami |
||||||||||
| Zwiększenie kapitału mniejszości |
$-1100086,44$ | $-1100086,44$ | ||||||||
| Nabycia akcji własnych |
-1 897 906,86 | -1 897 906,86 | ||||||||
| Kapitał własny na koniec okresu |
1951464,70 | 52 334 118,09 | 650 500,00 | 6 167 029,59 | 12 000 000,00 | -5 385 131,51 | 7736897,67 | 1 040 781,21 | 76 495 659,75 |
SKRÓCONE PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM Sześć miesięcy zakończonych 30 czerwca 2015
| Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
Kapitał przypadający udziałom niesprawującym kontroli |
Kapitał ogółem | ||
|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na początek okresu | 77 719 391,99 | 2 576 462,93 | 80 295 854,92 | |
| Całkowite dochody ogółem | 1 171 635,94 | 1 171 635,94 | ||
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji | ||||
| Przeniesienie zysku roku poprzedniego | 0,00 | 0,00 | ||
| Korekta wyniku lat ubiegłych | -387 374,88 | -387 374,88 | ||
| Dywidenda | ||||
| Podwyższenie kapitału | ||||
| Przeniesienie pomiędzy kapitałami | ||||
| Zwiększenie kapitału mniejszości | $-1100086,44$ | 110 086,44 | 0,00 | |
| Nabycia akcji własnych | -1 897 906,86 | -1 897 906,86 | ||
| Kapitał własny na koniec okresu | 76 495 659,75 | 2 686 549,37 | 79 182 209,12 | |
| Adam Kidała | V-ce Prezes Zarządu | |||
Jacek Rożek
Jerzy Wodarczyk
V-ce Prezes Zarządu
V-ce Prezes Zarządu
Miejscowość: Sosnowiec
Data: 2016-08-31
Nota 1. Rzeczowe aktywa trwałe
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 | |
|---|---|---|---|
| środki trwałe | 86 122 772.20 | 84 208 368.17 | 83 560 874,31 |
| środki trwałe w budowie | 4 490 121.56 | 1 652 286.32 | 576 576,96 |
| zaliczki na środki trwałe | 132 678.32 | 261 711,66 | 26 260,16 |
| Rzeczowe aktywa trwałe, ogółem | 90 745 572,08 | 86 122 366,15 | 84 163 711,43 |
Nota 1.1 Środki trwałe bilansowe - struktura własnościowa
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 | |
|---|---|---|---|
| Własne | 80 898 049,55 | 78 306 608.57 | 79 303 576,64 |
| Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu |
5 224 722.65 | 5 901 759,60 | 4 257 297,67 |
| RAZEM | 86 122 772,20 | 84 208 368,17 | 83 560 874,31 |
Nota 1.2 Zmiany środków trwałych wg grup rodzajowych
| na dzień 30.06.2016 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Grunty, w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu |
Budynki i budowle |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Razem | |
| I. Wartość brutto środków trwałych na początek okresu |
14 665 579,00 | 42 756 927,75 | 39 941 705,54 | 3 159 460,21 | 2 529 929,23 | 103 053 601,73 |
| zwiększenia | 0,00 | 1 281 405,14 | 1 963 381,22 | 324 236,41 | 12 435,87 | 3 581 458,64 |
| - nabycie, w tym niskocenne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| - przyjęcia ze środków trwałych w budowie |
1 281 405,14 | 1 963 381,22 | 324 236,41 | 12 435,87 | 3 581 458,64 | |
| - reklasyfikacja z innych grup rodzajowych |
||||||
| - przeszacowanie wartości | ||||||
| - pozostałe zwiększenia | ||||||
| zmniejszenia | 319 918,10 | 11 357,18 | 109 517,00 | 440 792,28 | ||
| - sprzedaż | 11 357,18 | 109 517,00 | 120 874,18 | |||
| - likwidacja | ||||||
| - reklasyfikacja do innych grup rodzajowych |
||||||
| - przeszacowanie wartości | ||||||
| - pozostałe zmniejszenia | 319 918,10 | 319 918,10 | ||||
| wartość brutto środków trwałych na koniec okresu |
14 665 579,00 | 43 718 414,79 | 41 893 729,58 | 3 374 179,62 | 2 542 365,10 | 106 194 268,09 |
| II. Umorzenie na początek okresu | 5 232 734,10 | 9 214 790,38 | 2 072 142,76 | 2 325 566,32 | 18 845 233,56 | |
| zwiększenia | 371 311,25 | 886 810,45 | 152 723,64 | 47 774,34 | 1458 619,68 | |
| - umorzenie za bieżący okres | 371 311,25 | 886 810,45 | 152 723,64 | 47 774,34 | 1458 619,68 | |
| - reklasyfikacja z innych grup rodzajowych |
||||||
| - przeszacowanie wartości | ||||||
| - pozostałe zwiększenia | ||||||
| zmniejszenia | 127 167,14 | 11 089,88 | 94 100,33 | 232 357,35 | ||
| - sprzedaż | 11 089,88 | 94 100,33 | 105 190,21 | |||
| - likwidacja | ||||||
| - reklasyfikacja do innych grup rodzajowych |
||||||
| - przeszacowanie wartości | ||||||
| - pozostałe zmniejszenia | 127 167,14 | 127 167,14 | ||||
| Umorzenie na koniec okresu | 5476878,21 | 10 090 510,95 | 2 130 766,07 | 2 373 340,66 | 20 071 495,89 | |
| III. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu |
||||||
| zwiększenie odpisów | ||||||
| zmniejszenie odpisów | ||||||
| odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu |
||||||
| Wartość netto środków trwałych na koniec okresu |
14 665 579,00 | 38 241 536,58 | 31 803 218,63 | 1 243 413,55 | 169 024,44 | 86 122 772,20 |
Nota 1.2 Zmiany środków trwałych wg grup rodzajowych
| na dzień 31.12.2015 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Grunty, w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu |
Budynki i budowle |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Razem środki trwałe |
|
| I. Wartość brutto środków trwałych na początek okresu |
14 017 579,00 | 42 702 777,75 | 38 627 253,68 | 3 288 882,90 | 2 493 321,27 | 101 129 814,60 |
| zwiększenia | 648 000,00 | 54 150,00 | 3 256 672,55 | 525 590,56 | 37 468,62 | 4 521 881,73 |
| - nabycie, w tym niskocenne | 0,00 | 0,00 | 857 200,00 | 159 732,52 | 0,00 | 1 016 932,52 |
| - przyjęcia ze środków trwałych w budowie |
54 150,00 | 2 399 472,55 | 227 858,04 | 37 468,62 | 2 718 949,21 | |
| - reklasyfikacja z innych grup rodzajowych |
||||||
| - przeszacowanie wartości | 648 000,00 | 138 000,00 | 786 000,00 | |||
| - pozostałe zwiększenia | ||||||
| zmniejszenia | 1 942 220,69 | 655 013,25 | 860,66 | 2 598 094,60 | ||
| - sprzedaż | 1 166 604,20 | 265 100,00 | 1 431 704,20 | |||
| - likwidacja | 775 616,49 | 860,66 | 776 477,15 | |||
| - reklasyfikacja do innych grup rodzajowych |
||||||
| - przeszacowanie wartości | 389 913,25 | 389 913,25 | ||||
| - pozostałe zmniejszenia | ||||||
| wartość brutto środków trwałych na koniec okresu |
14 665 579,00 | 42 756 927,75 | 39 941 705,54 | 3 159 460,21 | 2 529 929,23 | 103 053 601,73 |
| II. Umorzenie na początek okresu | 4 508 814,75 | 8715803,79 | 2 433 818,92 | 2 231 649,40 | 17 890 086,86 | |
| zwiększenia | 723 919,35 | 1 584 775,36 | 291 112,09 | 94 777,58 | 2 694 584,38 | |
| - umorzenie za bieżący okres | 723 919,35 | 1 584 775,36 | 291 112,09 | 94 777,58 | 2 694 584,38 | |
| - reklasyfikacja z innych grup rodzajowych |
||||||
| - przeszacowanie wartości | ||||||
| - pozostałe zwiększenia | ||||||
| zmniejszenia | 1 085 788,77 | 652 788,25 | 860,66 | 1739 437,68 | ||
| - sprzedaż | 334 791,85 | 262 875,00 | 597 666,85 | |||
| - likwidacja | 750 996,92 | 860,66 | 751 857,58 | |||
| - reklasyfikacja do innych grup rodzajowych |
||||||
| - przeszacowanie wartości | 389 913,25 | 389 913,25 | ||||
| - pozostałe zmniejszenia | ||||||
| Umorzenie na koniec okresu | 5 232 734,10 | 9 214 790,38 | 2 072 142,76 | 2 325 566,32 | 18 845 233,56 | |
| III. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu |
||||||
| zwiększenie odpisów | ||||||
| zmniejszenie odpisów | ||||||
| odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu |
||||||
| Wartość netto środków trwałych na koniec okresu |
14 665 579,00 | 37 524 193,65 | 30 726 915,16 | 1 087 317,45 | 204 362,91 | 84 208 368,17 |
Nota 1.2 Zmiany środków trwałych wg grup rodzajowych
| na dzień 30.06.2015 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Grunty, w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu |
Budynki i budowle |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Razem | |
| I. Wartość brutto środków trwałych na początek okresu |
14 017 579,00 | 42 702 777,75 | 38 627 253,68 | 3 288 882,90 | 2 493 321,27 | 101 129 814,60 |
| zwiększenia | 0,00 | 0,00 | 1 599 699,73 | 18 000,00 | 8 4 68, 62 | 1 626 168,35 |
| - nabycie, w tym niskocenne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| - przyjęcia ze środków trwałych w budowie |
1 599 699,73 | 8 4 68, 62 | 1 608 168,35 | |||
| - reklasyfikacja z innych grup rodzajowych |
||||||
| - przeszacowanie wartości | 18 000,00 | 18 000,00 | ||||
| - pozostałe zwiększenia | ||||||
| zmniejszenia | 653 195,65 | 60 000,00 | 713 195,65 | |||
| - sprzedaż | 10 000,00 | 10 000,00 | ||||
| - likwidacja | 653 195,65 | 653 195,65 | ||||
| - reklasyfikacja do innych grup rodzajowych |
||||||
| - przeszacowanie wartości | 50 000,00 | 50 000,00 | ||||
| - pozostałe zmniejszenia | ||||||
| wartość brutto środków trwałych na koniec okresu |
14 017 579,00 | 42 702 777,75 | 39 573 757,76 | 3 246 882,90 | 2 501 789,89 | 102 042 787,30 |
| II. Umorzenie na początek okresu | 4 508 814,75 | 8715803,79 | 2 433 818,92 | 2 231 649,40 | 17 890 086,86 | |
| zwiększenia | 361 884,54 | 747 332,63 | 146 480,74 | 47 656,37 | 1 303 354,28 | |
| - umorzenie za bieżący okres | 361 884,54 | 747 332,63 | 146 480,74 | 47 656,37 | 1 303 354,28 | |
| - reklasyfikacja z innych grup rodzajowych |
||||||
| - przeszacowanie wartości | ||||||
| - pozostałe zwiększenia | ||||||
| zmniejszenia | 653 195,65 | 58 332,50 | 711 528,15 | |||
| - sprzedaż | 8 332,50 | 8 3 3 2,50 | ||||
| - likwidacja | 653 195,65 | 653 195,65 | ||||
| - reklasyfikacja do innych grup rodzajowych |
||||||
| - przeszacowanie wartości | 50 000,00 | 50 000,00 | ||||
| - pozostałe zmniejszenia | ||||||
| Umorzenie na koniec okresu | 4 870 699,29 | 8 809 940,77 | 2 521 967,16 | 2 279 305,77 | 18 481 912,99 | |
| III. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu |
||||||
| zwiększenie odpisów | ||||||
| zmniejszenie odpisów | ||||||
| odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu |
||||||
| Wartość netto środków trwałych na koniec okresu |
14 017 579,00 | 37 832 078,46 | 30 763 816,99 | 724 915,74 | 222 484,12 | 83 560 874,31 |
Nota 1.3 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu
na dzień 30.06.2016 na dzień 31.12.2015 na dzień 30.06.2015
| RAZEM | 1414996.40 | 1 327 245,88 | 823 537,07 |
|---|---|---|---|
| Inne środki trwałe | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Środki transportu | 1414 996.40 | 1 327 245.88 | 823 537,07 |
| Urządzenia techniczne i maszyny | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Inwestycje w obce środki trwałe | 0,00 | 0.00 | 0.00 |
| Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Grunty | 0,00 | 0,00 | 0.00 |
Nota 1.4 Środki trwałe w budowie
na dzień 30.06.2016 na dzień 31.12.2015 na dzień 30.06.2015
| I. Wartość brutto środków trwałych w budowie na początek okresu |
1 652 286,32 | 542 044,10 | 542 044,10 |
|---|---|---|---|
| zwiększenia | 6419293,88 | 4786 116,43 | 1 642 701,21 |
| - nabycie | 5 935 728,06 | 4769856,27 | 1 642 701,21 |
| - reklasyfikacja z innych grup rodzajowych | 290 814,86 | 16 260,16 | 0,00 |
| - przeszacowanie wartości | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - pozostałe zwiększenia | 192 750,96 | 0,00 | 0,00 |
| zmniejszenia | 3 581 458,64 | 3675874,21 | 1 608 168,35 |
| - sprzedaż | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - likwidacja | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - reklasyfikacja do innych grup rodzajowych: | 3 581 458,64 | 3675874,21 | 1 608 168,35 |
| grunty | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| budynki, lokale i obiekty inżynierii ladowej i wodnej | 1 281 405,14 | 54 150,00 | 0,00 |
| urządzenia techniczne i maszyny | 1 963 381,22 | 2 399 472,55 | 1 599 699,73 |
| środki transportu | 324 236,41 | 227 858,04 | 0,00 |
| inne środki trwałe | 12 435,87 | 37 468,62 | 8 4 68, 62 |
| nieruchomości inwestycyjne | 0,00 | 956 925,00 | 0,00 |
| - przeszacowanie wartości | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - pozostałe zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| wartość brutto środków trwałych w budowie na koniec okresu | 4 490 121,56 | 1 652 286,32 | 576 576,96 |
| Il Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| zwiększenie odpisów | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| zmniejszenie odpisów | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Wartość netto środków trwałych w budowie na koniec | 4 490 121,56 | 1 652 286,32 | 576 576,96 |
Nota 1.5 Zaliczki na środki trwałe
na dzień 30.06.2016 na dzień 31.12.2015 na dzień 30.06.2015
| . Wartość brutto środków trwałych na początek okresu | 261 711,66 | 10 000,00 | 10 000,00 |
|---|---|---|---|
| zwiększenia | 161 781,52 | 267 971,82 | 16 260,16 |
| - nabycie, w tym niskocenne | 161 781,52 | 267 971,82 | 16 260,16 |
| - przyjęcia ze środków trwałych w budowie | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - reklasyfikacja z innych grup rodzajowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - pozostałe zwiększenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| zmniejszenia | 290 814,86 | 16 260,16 | 0,00 |
| - sprzedaż | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - likwidacja | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - reklasyfikacja do innych grup rodzajowych | 290 814,86 | 16 260,16 | 0,00 |
| - pozostałe zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | 132 678,32 | 261 711,66 | 26 260,16 |
| Wartość netto środków trwałych na koniec okresu | 132 678,32 | 261 711,66 | 26 260,16 |
Nota 2 - Zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych
| 01.-06.2016 | 01.-12.2015 | 01.-06.2015 | |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 17 637 311,68 | 13 438 814,43 | 13 438 814,43 |
| Zwiększenia | 5 005 780,00 | 4 198 497,25 | 849 400,00 |
| - nabycie | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - nakłady na nieruchomości inwestycyjne | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - przeszacowanie do wartości godziwej | 5 005 780,00 | 3 241 572,25 | 849 400,00 |
| - reklasyfilacja z innych grup | 0,00 | 956 925,00 | 0,00 |
| - pozostałe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - sprzedaż | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - przeszacowanie do wartości godziwej | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - reklasyfilacja z innych grup | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - pozostałe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Stan na koniec okresu | 22 643 091,68 | 17 637 311,68 | 14 288 214,43 |
| Umorzenie na początek okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zwiększenie umorzenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - umorzenie za bieżący okres | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - reklasyfikacja z innych grup | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zmniejszenia umorzenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - sprzedaż | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - przeszacowanie wartości | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - pozostałe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Umorzenie na koniec okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zwiększenie odpisów | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zmniejszenie odpisów | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Wartość netto nieruchomości inwestycyjnych na koniec okresu |
22 643 091,68 | 17 637 311,68 | 14 288 214,43 |
Nota 3 Zmiany stanu wartości niematerialnych
| 01.-06.2016 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Koszty zakończonych prac rozwojowych |
Znaki Handlowe |
Patenty, koncesje, licencje, oprogramowa nie |
Inne wartości niematerialne |
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne |
Razem | |
| I. Wartości brutto wartości niematerialnych na początek okresu |
214,644.42 | 2 040,00 | 2 306 926,61 | 1 589 785,22 | 7 800,00 | 4 121 196,25 |
| zwiększenia | 0.00 | 24 500,00 | 561 867,82 | 40 699,00 | 627 066,82 | |
| - nabycie | 0.00 | 0,00 | 561 867,82 | 40 699,00 | 602 566,82 | |
| - reklasyfikacja do innych grup | 0,00 | 0,00 | ||||
| - reklasyfikacja z innych grup | 24 500,00 | 24 500,00 | ||||
| - pozostałe zwiększenia | 0,00 | |||||
| zmniejszenia | 1 500,00 | 24 500,00 | 26 000,00 | |||
| - sprzedaż | 0,00 | |||||
| - likwidacja | 1 500,00 | 1 500,00 | ||||
| - reklasyfikacja do innych grup rodzajowych |
24 500,00 | 24 500,00 | ||||
| - pozostałe zmniejszenia | 0,00 | |||||
| Wartość brutto na koniec okresu | 214,644.42 | 2 040,00 | 2 329 926,61 | 2 151 653,04 | 23 999,00 | 4722 263,07 |
| II. Umorzenie na początek okresu | 7,668.18 | 2 040,00 | 1 957 493,72 | 324 049,68 | 2 291 251,58 | |
| zwiększenia | 15,336.36 | 52 272,21 | 47 140,02 | 114 748,59 | ||
| - umorzenie za bieżący okres | 15,336.36 | 52 272,21 | 47 140,02 | 114 748,59 | ||
| - przeniesienia z innych grup | 0,00 | |||||
| - reklasyfikacja do innych grup | 0,00 | |||||
| - pozostałe zwiększenia | 0,00 | |||||
| zmniejszenia | 1 500,00 | 1 500,00 | ||||
| - sprzedaż | 0,00 | |||||
| - likwidacja | 1 500,00 | 1 500,00 | ||||
| - reklasyfikacja do innych grup rodzajowych |
0,00 | |||||
| - pozostałe zmniejszenia | 0,00 | |||||
| Umorzenie na koniec okresu | 23,004.54 | 2 040,00 | 2 008 265,93 | 371 189,70 | 2 404 500,17 | |
| III. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu |
0,00 | |||||
| zwiększenie | 0,00 | |||||
| zmniejszenia | 0,00 | |||||
| Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu |
0,00 | |||||
| Wartość netto na koniec okresu | 191,639.88 | 0,00 | 321 660,68 | 1780 463,34 | 23 999,00 | 2 317 762,90 |
Nota 3 Zmiany stanu wartości niematerialnych
| 01.-12.2015 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Koszty zakończonych prac rozwojowych |
Znaki Handlowe |
Patenty, koncesje, licencje, oprogramowa nie |
Inne wartości niematerialne |
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne |
Razem | |
| I. Wartości brutto wartości niematerialnych na początek okresu |
2 040,00 | 2 297 506,37 | 942 801,48 | 3 242 347,85 | ||
| zwiększenia | 214,644.42 | 9 4 20, 24 | 861 628,16 | 7 800,00 | 1 093 492,82 | |
| - nabycie | 0.00 | 9 4 20, 24 | 861 628,16 | 7 800,00 | 878 848,40 | |
| - reklasyfikacja do innych grup | 0,00 | |||||
| - reklasyfikacja z innych grup | 214,644.42 | 214 644,42 | ||||
| - pozostałe zwiększenia | 0,00 | |||||
| zmniejszenia | 214 644,42 | 214 644,42 | ||||
| - sprzedaż | 0,00 | |||||
| - likwidacja | 0,00 | |||||
| - reklasyfikacja do innych grup rodzajowych |
214 644,42 | 214 644,42 | ||||
| - pozostałe zmniejszenia | 0,00 | |||||
| Wartość brutto na koniec okresu | 214,644.42 | 2 040,00 | 2 306 926,61 | 1 589 785,22 | 7 800,00 | 4 121 196,25 |
| II. Umorzenie na początek okresu | 2 040,00 | 1853688,16 | 229 769,64 | 2 085 497,80 | ||
| zwiększenia | 7,668.18 | 103 805,56 | 94 280,04 | 205 753,78 | ||
| - umorzenie za bieżący okres | 7,668.18 | 103 805,56 | 94 280,04 | 205 753,78 | ||
| - przeniesienia z innych grup | 0,00 | |||||
| - reklasyfikacja do innych grup | 0,00 | |||||
| - pozostałe zwiększenia | 0,00 | |||||
| zmniejszenia | 0,00 | |||||
| - sprzedaż | 0,00 | |||||
| - likwidacja | 0,00 | |||||
| - reklasyfikacja do innych grup rodzajowych |
0,00 | |||||
| - pozostałe zmniejszenia | 0,00 | |||||
| Umorzenie na koniec okresu | 7,668.18 | 2 040,00 | 1 957 493,72 | 324 049,68 | 2 291 251,58 | |
| III. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu |
0,00 | |||||
| zwiększenie | 0,00 | |||||
| zmniejszenia | 0,00 | |||||
| Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu |
0,00 | |||||
| Wartość netto na koniec okresu | 206,976.24 | 0,00 | 349 432,89 | 1 265 735,54 | 7800,00 | 1829 944,67 |
1RWD=PLDQ\VWDQXZDUWRĞFLQLHPDWHULDOQ\FK
| 01.-06.2015 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| .RV]W\ ]DNRĔF]RQ\FK SUDF UR]ZRMRZ\FK |
Znaki Handlowe |
Patenty, koncesje, licencje, oprogramowa nie |
,QQHZDUWRĞFL QLHPDWHULDOQH |
=DOLF]NLQD ZDUWRĞFL QLHPDWHULDOQHL SUDZQH |
Razem | |
| ,:DUWRĞFLEUXWWRZDUWRĞFLQLHPDWHULDOQ\FKQD SRF]ąWHNRNUHVX |
2 040,00 | 2 297 506,37 | 942 801,48 | 3 242 347,85 | ||
| ]ZLĊNV]HQLD | 0.00 | 9 420,24 | 361 707,99 | 0,00 | 371 128,23 | |
| - nabycie | 0.00 | 9 420,24 | 361 707,99 | 0,00 | 371 128,23 | |
| - reklasyfikacja do innych grup | 0,00 | |||||
| - reklasyfikacja z innych grup | 0,00 | |||||
| SR]RVWDáH]ZLĊNV]HQLD | 0,00 | |||||
| zmniejszenia | 0,00 | |||||
| VSU]HGDĪ | 0,00 | |||||
| - likwidacja | 0,00 | |||||
| - reklasyfikacja do innych grup rodzajowych |
0,00 | |||||
| SR]RVWDáH]PQLHMV]HQLD | 0,00 | |||||
| :DUWRĞüEUXWWRQDNRQLHFRNUHVX | 0.00 | 2 040,00 | 2 306 926,61 | 1 304 509,47 | 0,00 | 3 613 476,08 |
| ,,8PRU]HQLHQDSRF]ąWHNRNUHVX | 2 040,00 | 1 853 688,16 | 229 769,64 | 2 085 497,80 | ||
| ]ZLĊNV]HQLD | 51 521,68 | 47 140,02 | 98 661,70 | |||
| XPRU]HQLH]DELHĪąF\RNUHV | 51 521,68 | 47 140,02 | 98 661,70 | |||
| - przeniesienia z innych grup | 0,00 | |||||
| - reklasyfikacja do innych grup | 0,00 | |||||
| SR]RVWDáH]ZLĊNV]HQLD | 0,00 | |||||
| zmniejszenia | 0,00 | |||||
| VSU]HGDĪ | 0,00 | |||||
| - likwidacja | 0,00 | |||||
| - reklasyfikacja do innych grup rodzajowych |
0,00 | |||||
| SR]RVWDáH]PQLHMV]HQLD | 0,00 | |||||
| Umorzenie na koniec okresu | 2 040,00 | 1 905 209,84 | 276 909,66 | 2 184 159,50 | ||
| ,,,2GSLV]W\WXáXWUZDáHMXWUDW\ZDUWRĞFLQD SRF]ąWHNRNUHVX |
0,00 | |||||
| ]ZLĊNV]HQLH | 0,00 | |||||
| zmniejszenia | 0,00 | |||||
| 2GSLV]W\WXáXWUZDáHMXWUDW\ZDUWRĞFLQD NRQLHFRNUHVX |
0,00 | |||||
| :DUWRĞüQHWWRQDNRQLHFRNUHVX | 0.00 | 0,00 | 401 716,77 | 1 027 599,81 | 0,00 | 1 429 316,58 |
Nota 3.1 - Wartości niematerialne (struktura własnościowa)
na dzień 30.06.2016 na dzień 31.12.2015 na dzień 30.06.2015
| RAZEM | 2 317 762.90 | 1829944.67 | 1 429 316,58 | |
|---|---|---|---|---|
| Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu |
0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| Własne | 2 317 762.90 | 1829 944.67 | 1 429 316.58 |
Nota 4 - Długoterminowe aktywa finansowe
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 | |
|---|---|---|---|
| a) w jednostkach powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - udziały i akcje w jednostkach notowanych na giełdzie |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Aktywa finansowe dostepne do sprzedaży - udziały i akcje w jednostkach nienotowanych na giełdzie |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - instrumenty dłużne notowane na giełdzie |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Udziały i akcje w jednostkach zależnych wyceniane po koszcie |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Należności i udzielone pożyczki | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) w pozostałych jednostkach | 587 143,76 | 370 824,59 | 294 353,13 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - udziały i akcje w jednostkach notowanych na giełdzie |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - udziały i akcje w jednostkach nienotowanych na giełdzie |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - instrumenty dłużne notowane na giełdzie |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Należności i udzielone pożyczki | 587 143,76 | 370 824,59 | 294 353,13 |
| Inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Długoterminowe aktywa finansowe, razem | 587 143,76 | 370 824,59 | 294 353,13 |
Nota 4.1 - Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych
| 01.-06.2016 | 01.-12.2015 | 01.-06.2015 | |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 370 824,59 | 323 249,79 | 323 249,79 |
| Zwiększenia | 216 319,17 | 47 574,80 | 0,00 |
| Zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 28 896,66 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Stan na koniec okresu | 587 143,76 | 370 824,59 | 294 353,13 |
Nota 4.2 - Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (bez pożyczek) - struktura walutowa
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 | |
|---|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| w PLN po przeliczeniu na walutę prezentacji | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na walutę prezentacji) |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b1. w USD | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| w USD po przeliczeniu na walutę prezentacji | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b 2 . w EUR | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| w EUR po przeliczeniu na walutę prezentacji | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b 3 . w CZK | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| w CZK po przeliczeniu na walutę prezentacji | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b4. pozostałe waluty po przeliczeniu na walutę prezentacji | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (bez pożyczek), razem |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
Nota 4.3 - Udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa)
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 | |
|---|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 587 143,76 | 370 824,59 | 294 353,13 |
| w PLN po przeliczeniu na walutę prezentacji | 587 143,76 | 370 824,59 | 294 353,13 |
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na walutę prezentacji) |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b1. w USD | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| w USD po przeliczeniu na walutę prezentacji | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b 2 . w EUR | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| w EUR po przeliczeniu na walutę prezentacji | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b 3 . w CZK | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| w CZK po przeliczeniu na walutę prezentacji | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b4. pozostałe waluty po przeliczeniu na walutę prezentacji | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Udzielone pożyczki długoterminowe, razem | 587 143,76 | 370 824,59 | 294 353,13 |
Nota 5 - Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| 01.-06.2016 | 01.-12.2015 | 01.-06.2015 | |
|---|---|---|---|
| Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu |
10 375 827,00 | 9 658 114,00 | 9 658 114,00 |
| Zwiększenia | 1451600,00 | 6 096 616,00 | 330 679,00 |
| odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi |
869 188,00 | 1 234 398,00 | 289 595,00 |
| - wycena instrumentów finansowych | 0,00 | 3 650,00 | 833,00 |
| - delegacje | 0,00 | 372,00 | 0,00 |
| - rezerwy | 17 673,00 | 46 763,00 | 17 365,00 |
| - odsetki | 595,00 | 2 695,00 | 1 089,00 |
| - wynagrodzenia i pochodne | 303 878,00 | 231 121,00 | 204 165,00 |
| - odsetki od kredytów | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - pozostałe | 547 042,00 | 31 536,00 | 23 409,00 |
| - sprzedaż wierzytelności | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - nie zapłacone zobowiązania | 0,00 | 918 261,00 | 42 734,00 |
| odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową |
582 412,00 | 4 862 218,00 | 41 084,00 |
| - aktywo z tytułu straty podatkowej | 582 412,00 | 4 862 218,00 | 41 084,00 |
| odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku ze stratą podatkową |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zmniejszenia | 2 467 609,00 | 5 378 903,00 | 507 037,00 |
| odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi |
1 201 995,00 | 3701970,00 | 479 520,00 |
| rabat cenowy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - delegacje | 0,00 | 961,00 | 0,00 |
| - rezerwy | 32 007,00 | 13 582,00 | 0,00 |
| - odsetki | 1 900,00 | 2 573,00 | 24,00 |
| - odsetki od kredytów | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - wynagrodzenia i pochodne | 222 820,00 | 389 333,00 | 375 783,00 |
| - wycena instrumentów finansowych | 3 650,00 | 0,00 | 0,00 |
| - pozostałe | 23 357,00 | 26 864,00 | 39 340,00 |
| - nie zapłacone zobowiązania | 918 261,00 | 3 268 657,00 | 64 373,00 |
| odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową |
1 265 614,00 | 1 676 933,00 | 27 517,00 |
| - strata podatkowa z lat ubiegłych | 1 265 614,00 | 1 676 933,00 | 27 517,00 |
| odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku ze stratą podatkową |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu |
9 359 818,00 | 10 375 827,00 | 9 481 756,00 |
Nota 6 - Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 | |
|---|---|---|---|
| Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: | 79 254,45 | 86 685,12 | 86 577,23 |
| - ubezpieczenie BUDIMEX | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - znak towarowy | 2 098,56 | 877,56 | 1 074,06 |
| - certyfikaty | 837,50 | 1 377,50 | 610,83 |
| - podpis elektroniczny | 0,00 | 219,72 | 439,44 |
| - przegląd budynku | 3 600,00 | 4 200,00 | 0,00 |
| - świadectwo UDT | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - atest spawalniczy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - prowizja od kredytu | 500,00 | 620,00 | 9 4 24, 28 |
| - koszty postępowania sądowego | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - koszty remontów i napraw | 69 053,01 | 79 390,34 | 75 028,62 |
| - ubezpieczenia | 3 165,38 | 0,00 | 0,00 |
| - prenumerata | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Pozostałe rozliczenia międzyokresowe | 1 470,56 | 0,00 | 396,28 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem | 80 725,01 | 86 685,12 | 86 973,51 |
Nota 7 - Zapasy
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 | |
|---|---|---|---|
| Materiały | 5 922 014.41 | 5 221 221.66 | 5 029 944.18 |
| Półprodukty i produkty w toku | 0.00 | 0,00 | 0.00 |
| Produkty gotowe | 10 433 754.51 | 11 111 976,34 | 12 294 668.14 |
| Towary | 100 240 950.09 | 71 022 421.81 | 80 029 921.66 |
| Zapasy ogółem, w tym: | 116 596 719.01 | 87 355 619.81 | 97 354 533.98 |
| - wartość bilansowa zapasów wykazywanych w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży |
0,00 | 0,00 | 0.00 |
| - wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań |
91 443 205.35 | 75 536 780.40 | 74 642 552,57 |
Nota 7.1 - Odpisy aktualizujące wartość zapasów
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 | |
|---|---|---|---|
| Kwoty odpisów aktualizujących wartość zapasów: | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 0.00 | 0,00 | 0,00 |
| Koszty sprzedaży | 0.00 | 0,00 | 0,00 |
| Koszty ogólnego zarządu | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Nota 8 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 | |
|---|---|---|---|
| Od jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| do 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Odpisy aktualizujące należności | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Od jednostek pozostałych | 88 758 940,84 | 73 895 764,61 | 123 165 988,20 |
| z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | 79 497 214,71 | 64 735 024,05 | 112 477 580,55 |
| do 12 miesięcy | 79 497 214,71 | 64 735 024,05 | 112 477 580,55 |
| powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Odpisy aktualizujące należności | 6 686 019,20 | 4 146 971,06 | 4 524 913,82 |
| Inne od jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń |
5 186 507,84 | 872 143,69 | 1 183 177,50 |
| pozostałe należności | 2 920 561,52 | 3 105 251,48 | 3 819 450,13 |
| Należności dochodzone na drodze sądowej | 1 154 656,77 | 5 183 345,39 | 5 685 780,02 |
| Należności z tytułu dostaw i usług netto | 88 758 940,84 | 73 895 764,61 | 123 165 988,20 |
Nota 8.1 - Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych
| 01.-06.2016 | 01.-12.2015 | 01.-06.2015 | |
|---|---|---|---|
| Stan na początek roku | 4 146 971,06 | 4 721 150,94 | 4 721 150,94 |
| Zwiększenia | 2 944 344,08 | 1 149 511,42 | 466 887,81 |
| - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne |
2 183 043,56 | 272 910,08 | 3 278,70 |
| - inne | 761 300,52 | 876 601,34 | 463 609,11 |
| Zmniejszenia | 405 295,94 | 1723 691,30 | 663 124,93 |
| - inne | 0,00 | 0,00 | 32 430,23 |
| - rozwiązanie odpisów w związku ze spłata należności | 365 805,24 | 1 360 238,42 | 302 992,07 |
| - wykorzystanie odpisów aktualizujących | 39 490,70 | 94 589,01 | 62 158,81 |
| - zakończenie postępowań | 0,00 | 268 863,87 | 265 543,82 |
| Stan na koniec roku obrotowego | 6 686 019,20 | 4 146 971,06 | 4 524 913,82 |
Nota 8.2 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (struktura walutowa)
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 | |
|---|---|---|---|
| w walucie polskiej | 92 885 008,93 | 76 086 413,66 | 122 208 055,77 |
| w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN | 2 559 951,11 | 1 956 322,01 | 5 482 846,25 |
| waluta - EUR | 582 525,55 | 456 995,20 | 733 578,77 |
| przeliczone na PLN | 2 559 951,11 | 1 956 322,01 | 3 059 378,64 |
| waluta - USD | 0,00 | 0,00 | 670 355,05 |
| przeliczone na PLN | 0,00 | 0,00 | 2 423 467,61 |
| waluta - CZK | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| przeliczone na PLN | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| pozostałe waluty przeliczone na PLN | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Należności krótkoterminowe brutto | 95 444 960,04 | 78 042 735,67 | 127 690 902,02 |
Nota 8.3 - Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) - z podziałem na należności niespłacone w okresie
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 | |
|---|---|---|---|
| $0 - 30$ | 13 772 318.75 | 13 720 162.67 | 13 161 061.71 |
| $30 - 90$ | 2 601 580,57 | 2 901 798.67 | 1706 233,00 |
| 90-180 | 1895 514.68 | 462 152.85 | 3 020 808,07 |
| 180-360 | 719 524,63 | 2 184 022.83 | 5 390 353,18 |
| powyżej 360 | 10 529 852,32 | 8 550 047.54 | 8 184 156,51 |
| Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług brutto | 29 518 790,95 | 27 818 184.56 | 31 462 612,47 |
| odpis aktualizujący | 5 435 798.33 | 3 603 167.33 | 4 069 653.41 |
| Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług netto | 24 082 992.62 | 24 215 017,23 | 27 392 959.06 |
Nota 9 - Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 | |
|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - udziały i akcje w jednostkach notowanych na giełdzie |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - udziały i akcje w jednostkach nienotowanych na giełdzie |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - instrumenty dłużne notowane na giełdzie |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - udziały i akcje w jednostkach notowanych na giełdzie |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - instrumenty dłużne notowane na giełdzie |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności | 0,00 | 0,00 | 0.00 |
| Udzielone pożyczki | 95 341,42 | 248 867,95 | 1 253 539,24 |
| Inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 148 234,00 | 225 932,50 | 103 346,00 |
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe, razem | 243 575,42 | 474 800,45 | 1 356 885,24 |
Nota 10 - Środki pieniężne
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 | |
|---|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie | 200 766,33 | 128 682.14 | 288 550,72 |
| Środki pieniężne w banku | 3 456 125.21 | 2 340 549.58 | 2 515 140,38 |
| Lokaty krótkoterminowe | 6 085 000.00 | 5 886 000.00 | 4 700 000,00 |
| Inne środki pienieżne | 8 500.00 | 0.00 | 100 900,00 |
| Razem środki pieniężne | 9750391,54 | 8 355 231,72 | 7 604 591,10 |
Nota 10.1 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (struktura walutowa)
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 | |
|---|---|---|---|
| w walucie polskiej | 9 639 423,30 | 8 185 599,14 | 7 282 202,04 |
| w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN | 110 968,24 | 169 632,58 | 322 389,06 |
| waluta - EUR | 22 886,52 | 36 752,23 | 73 060,28 |
| przeliczone na PLN | 100 663,85 | 155 716,94 | 302 896,07 |
| waluta - USD | 2 676,16 | 4770,96 | 5 5 5 3 , 5 4 |
| przeliczone na PLN | 10 304,39 | 13 915,64 | 19 492,99 |
| waluta - CZK | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| przeliczone na PLN | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| pozostałe waluty przeliczone na PLN | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Środki pienieżne i ich ekwiwalenty, razem | 9750391,54 | 8 355 231,72 | 7 604 591,10 |
Nota 11 - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 | |
|---|---|---|---|
| - ubezpieczenia majątkowe | 199 267,01 | 140 007,01 | 92 326,52 |
| - koszty promocji i reklama | 3545,76 | 780,45 | 3 556,84 |
| - prenumerata czasopism | 8 187,55 | 9 4 9 5 , 6 4 | 5 116,56 |
| - wydatki związane z nową emisją akcji | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - prowizje faktoringowe i bankowe | 415 383,99 | 389 337,24 | 390 603,40 |
| - subskrypcja licencji | 0,00 | 352,27 | 0,00 |
| - oprogramowania | 22 330,85 | 6 695,02 | 14 779,97 |
| - walcówka | 11 461,50 | 5 656,70 | 8732,20 |
| - ubezpieczenia wierzytelności | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - zakup wyposażenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - prowizje z tyt. zakupu instrumentów finansowych | 659 516,10 | 242 499,99 | 727 499,97 |
| - certyfikaty | 16 026,95 | 8 917,59 | 18 119,91 |
| - wieczyste użytkowanie | 89 440,44 | 0,00 | 76 555,44 |
| - ZFŚS | 109 217,94 | 0,00 | 102 741,91 |
| - podatek od nieruchomości i środków transportu | 509 765,44 | 0,00 | 508 329,92 |
| - koszt bieżących urlopów | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - koszt otrzymanego poręczenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - koszty napraw i remontów | 25 782,03 | 41 711,73 | 77 120,30 |
| - przegląd techniczny budynków, maszyn, urządzeń | 4 200,00 | 1 200,00 | 6 050,00 |
| - pozostałe | 14 365,20 | 20 888,69 | 14 696,76 |
| Stan na koniec roku obrotowego | 2 088 490,76 | 867 542,33 | 2 046 229,70 |
Nota 12 - Kapitał zakładowy (struktura)
| na dzień 30.06.2016 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Seria/emisja Rodzaj akcji |
Rodzaj uprzywilejowania |
Liczba akcji | Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej |
Sposób pokrycia kapitału |
Data rejestracji |
Prawo do dywidendy (od daty) |
| Seria A | co do głosu i co do majątku w przypadku likwidacji |
6 375 000 | 637 500,00 | Kapitał z przekształcenia spółki cywilnej 1.274.093,08; gotówka 906,92 |
2001-02-19 | 2001-01-19 |
| Seria B | 6 375 000 | 637 500,00 | Kapitał z przekształcenia spółki cywilnej 1.274.093,08;gotówka 906,92 |
2001-02-19 | 2001-01-19 | |
| Seria D | 3 882 000 | 388 200,00 | gotówka | 2009-10-07 | 2009-01-01 | |
| Seria E | 765 000 | 76 500,00 | gotówka | 2010-04-30 | 2010-01-01 | |
| Seria F | 2 117 647 | 211 764,70 | gotówka | 2011-02-14 | 2011-01-01 | |
| Kapitał zakładowy, razem | 1951464,70 |
Nota 12 - Kapitał zakładowy (struktura)
| na dzień 31.12.2015 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Seria/emisja Rodzaj akcji |
Rodzaj uprzywilejowania |
Liczba akcji | Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej |
Sposób pokrycia kapitału |
Data rejestracji |
Prawo do dywidendy (od daty) |
| Seria A | co do głosu i co do majatku w przypadku likwidacji |
6 375 000 | 637 500,00 | Kapitał z przkształcenia spółki cywilnej 1.274.093,08; gotówka 906,92 |
2001-02-19 | 2001-01-19 |
| Seria B | 6 375 000 | 637 500,00 | Kapitał z przekształcenia spółki cywilnej 1.274.093,08; gotówka 906,92 |
2001-02-19 | 2001-01-19 | |
| Seria D | 3 882 000 | 388 200,00 | gotówka | 2009-10-07 | 2009-01-01 | |
| Seria E | 765 000 | 76 500,00 | gotówka | 2010-04-30 | 2010-01-01 | |
| Seria F | 2 117 647 | 211 764,70 | gotówka | 2011-02-14 | 2011-01-01 | |
| Kapitał zakładowy, razem | 1951464,70 |
Nota 12 - Kapitał zakładowy (struktura)
| Seria/emisja Rodzaj akcji |
Rodzaj uprzywilejowania |
Liczba akcji | Wartość serii/emisji wg wartości |
Sposób pokrycia kapitału |
Data rejestracji |
Prawo do dywidendy (od daty) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| nominalnej | ||||||
| Seria A | co do głosu i co do podziału majatku w przypadku likwidacji |
6 375 000 | 637 500,00 | Kapitał z przekształcenia spółki cywilnej 1.274.093,08; gotówka 906,62 |
2001-02-19 | 2001-01-19 |
| Seria B | 6 375 000 | 637 500,00 | Kapitał z przekształcenia spółki cywilnej 1.274.093,08; gotówka 906,92 |
2001-02-19 | 2001-01-19 | |
| Seria D | 3 882 000 | 388 200,00 | gotówka | 2009-10-07 | 2009-01-01 | |
| Seria E | 765 000 | 76 500,00 | gotówka | 2010-04-30 | 2010-01-01 | |
| Seria F | 2 117 647 | 211 764,70 | gotówka | 2011-02-14 | 2011-01-01 | |
| Kapitał zakładowy, razem | 1951464,70 |
na dzień 30.06.2015
Nota 13 - Kapitał z aktualizacji wyceny
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 | |
|---|---|---|---|
| z tytułu zysków / strat z wyceny instrumentów finansowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| z tytułu podatku odroczonego | -1 532 985.88 | -1 524 372.82 | -3 094 938.00 |
| - z aktualizacji wyceny inwestycji | 0,00 | 0.00 | 0.00 |
| - z aktualizacji wyceny środków trwałych | -1 532 985.88 | -1 524 372.82 | -3 094 938.00 |
| inny (wg rodzaju | 8 120 418.37 | 8 209 935,37 | 9 261 967,59 |
| z aktualizacji wyceny środków trwałych | 8 120 418.37 | 8 209 935.37 | 9 261 967.59 |
| z tytułu aktualizacji wyceny inwestycji | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, razem | 6 587 432.49 | 6 685 562.55 | 6 167 029.59 |
Nota 14 - Zmiana stanu kapitału (funduszu) zapasowego
| 01.-06.2016 | 01.-12.2015 | 01.-06.2015 | |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 650 500.00 | 650 500.00 | 650 500.00 |
| Zwiększenia | 0,00 | 0,00 | 0.00 1 |
| Wartość nadwyżki ceny sprzedazy akcji nad ich wartością nominalną |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Wartość zatrzymanych zysków lat ubiegłych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zmniejszenia | 0,00 | 0.00 | 0.00 |
| Stan na koniec roku obrotowego | 650 500.00 | 650 500.00 | 650 500,00 |
Nota 15 - Zmiana stanu kapitału przypadającego udziałowcom niesprawującym kontroli
| 01.-06.2016 | 01.-12.2015 | 01.-06.2015 | |
|---|---|---|---|
| Kapitał przypadający na udziały nie sprawujące kontroli na początek okresu |
2 665 076.18 | 2 576 462.93 | 2 576 462.93 |
| Zmiana kapitału przypadającego na udziały nie sprawujące kontroli |
175 689.14 | 88 613.25 | 110 086.44 |
| Kapitał przypadający na udziały nie sprawujące kontroli na koniec okresu |
2840765.32 | 2665076.18 | 2 686 549.37 |
Nota 16 - Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| 01.-06.2016 | 01.-12.2015 | 01.-06.2015 | |
|---|---|---|---|
| Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu |
8 206 375,00 | 7 103 830,29 | 7 103 830,29 |
| Zwiększenia | 1 551 214,00 | 1780 363,00 | 767 000,00 |
| - odniesione na wynik finansowy okresu | 1 551 214,00 | 1 343 438,00 | 767 000,00 |
| - odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi |
0,00 | 436 925,00 | 0,00 |
| - odniesione na wartość firmy lub ujemna wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zmniejszenia | 444 209,00 | 677 818,29 | 511 714,29 |
| - odniesione na wynik finansowy okresu | 433 186,00 | 672 030,00 | 498 946,00 |
| - odniesione bezpośrednio na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi |
11 023,00 | 5788,29 | 12 768,29 |
| - odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| różnice kursowe z przeliczenia - odniesione na wynik finansowy |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| różnice kursowe z przeliczenia - odniesione na kapitał własny |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| różnice kursowe z przliczenia - odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu |
9 313 380,00 | 8 206 375,00 | 7 359 116,00 |
Nota 17 - Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
| 01.-06.2016 | 01.-12.2015 | 01.-06.2015 | |
|---|---|---|---|
| I Rezerwa na odprawy emerytalne | 178 653,56 | 178 653,56 | 136 093,48 |
| Stan na początek okresu | 178 653,56 | 136 093,48 | 136 093,48 |
| Zwiększenia | 0,00 | 141 506,76 | 0,00 |
| - nabycie jednostki powiązanej | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - utworzenie rezerwy w ciągu roku obrotowego | 0,00 | 141 506,76 | 0,00 |
| - pozostałe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zmniejszenia | 0,00 | 98 946,68 | 0,00 |
| - wykorzystanie w ciągu roku obrotowego | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - rozwiązanie | 0,00 | 98 946,68 | 0,00 |
| Stan na koniec okresu | 178 653,56 | 178 653,56 | 136 093,48 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Długoterminowe rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne |
178 653,56 | 178 653,56 | 136 093,48 |
Nota 18 - Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych
| 01.-06.2016 | 01.-12.2015 | 01.-06.2015 | |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| a) zwiększenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) zmniejszenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Stan na koniec okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Nota 19 - Zobowiązania finansowe długoterminowe
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 | |
|---|---|---|---|
| kredyty i pożyczki | 17 855 212.58 | 18 753 297.49 | 29 833 706,99 |
| umowy leasingu finansowego | 3 400 082.08 | 2 128 207.70 | 1 146 617,50 |
| inne zobowiązania finansowe | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Zobowiązania finansowe długoterminowe, razem | 21 255 294,66 | 20 881 505,19 | 30 980 324,49 |
Nota 19.1 - Zobowiązania finansowe długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 | |
|---|---|---|---|
| powyżej 1 roku do 3 lat | 11 106 525.02 | 9818084.38 | 30 938 922,09 |
| powyżej 3 do 5 lat | 10 148 769.64 | 5 079 420.81 | 41 402.40 |
| powyżej 5 lat | 0.00 | 5 984 000.00 | 0,00 |
| Zobowiązania finansowe długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty |
21 255 294.66 | 20 881 505,19 | 30 980 324,49 |
Nota 19.2 - Zobowiązania finansowe długoterminowe (struktura walutowa)
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 | |
|---|---|---|---|
| w walucie polskiej | 20 464 831,53 | 20 052 371,59 | 30 980 324,49 |
| w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN | 790 463,13 | 829 133,60 | 0,00 |
| waluta - EUR | 188 200,25 | 197 389,26 | 0,00 |
| przeliczone na PLN | 790 463,13 | 829 133,60 | 0,00 |
| waluta - USD | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| przeliczone na PLN | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| waluta - CZK | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| przeliczone na PLN | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| pozostałe waluty przeliczone na PLN | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zobowiązania finansowe długoterminowe, razem | 21 255 294,66 | 20 881 505,19 | 30 980 324,49 |
Nota 20 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 | |
|---|---|---|---|
| - koszty energii, paliwa, telefonów | 40 576,81 | 36 264.09 | 72 972,29 |
| - ubezpieczenie majątkowe i osobowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - dotacje | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - usługi agencyjne | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - usługi transportowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - pozostałe | 46 519.84 | 113 772.21 | 0,00 |
| Rozliczenia międzyokresowe kosztów | 87 096,65 | 150 036,30 | 72 972.29 |
Nota 21 - Rozliczenia międzyokresowe przychodów
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 | |
|---|---|---|---|
| - zasądzone koszty sądowe | 2 208,90 | 2 208.90 | 2 208,90 |
| - dotacia | 15 563 582,36 | 15 835 579,31 | 16 107 576,23 |
| - ubezpieczenie należności | 0,00 | 0.00 | 0,00 |
| - pozostałe przychody | 32 112.15 | 35 890.05 | 0.00 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 15 597 903,41 | 15 873 678,26 | 16 109 785,13 |
Nota 22 - Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 | |
|---|---|---|---|
| wobec jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - do 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| zaliczki otrzymane na dostawy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| wobec pozostałych jednostek | 142 754 454,35 | 104 600 319,39 | 154 420 033,25 |
| z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: | 118 556 681,75 | 89 033 042,48 | 103 467 909,64 |
| - do 12 miesięcy | 118 556 681,75 | 89 033 042,48 | 103 467 909,64 |
| - powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| zaliczki otrzymane na dostawy | 3 856 474,70 | 746 835,43 | 867 565,71 |
| zobowiązania z tytułu factoringu | 13 891 327,50 | 9 9 61 8 87, 57 | 44 552 891,17 |
| zobowiązania wekslowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| z tyt. podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń (bez podatku dochodowego) |
4 582 776,05 | 3 456 663,33 | 4 084 866,80 |
| z tytułu wynagrodzeń | 1 079 316,25 | 1 061 271,72 | 1 020 712,74 |
| fundusze specjalne | 311 777,97 | 197 733,24 | 164 293,13 |
| inne | 476 100,13 | 142 885,62 | 261 794,06 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
142 754 454,35 | 104 600 319,39 | 154 420 033,25 |
Nota 23 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania - struktura walutowa
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 | |
|---|---|---|---|
| a) w walucie polskiej | 84 863 212,90 | 50 559 216,96 | 90 391 782,20 |
| w PLN po przeliczeniu na walutę prezentacji | 84 863 212,90 | 50 559 216,96 | 90 391 782,20 |
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na walutę prezentacji) |
57 891 241,45 | 54 041 102,43 | 64 028 251,05 |
| b1. w USD | 0,00 | 0,00 | 527 880,82 |
| w USD po przeliczeniu na walutę prezentacji | 0,00 | 0,00 | 1 958 539,98 |
| b 2 . w EUR | 13 213 803,92 | 12 659 751,01 | 15 095 428,04 |
| w EUR po przeliczeniu na walutę prezentacji | 57 891 241,45 | 54 041 102,43 | 62 069 711,07 |
| b3. w CZK | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| w CZK po przeliczeniu na walutę prezentacji | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b4. pozostałe waluty po przeliczeniu na walutę prezentacji | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem | 142 754 454,35 | 104 600 319,39 | 154 420 033,25 |
Nota 24 - Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 | |
|---|---|---|---|
| wobec jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| kredyty i pożyczki | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| inne zobowiązania finansowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| wobec pozostałych jednostek | 62 398 922,61 | 60 158 381,38 | 52 756 368,01 |
| kredyty i pożyczki | 41 985 186,20 | 45 675 734,88 | 35 074 495,71 |
| z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| zobowiązania z tytułu leasingu | 963 249,73 | 653 130,83 | 437 340,71 |
| inne zobowiązania finansowe | 19 450 486,68 | 13 829 515,67 | 17 244 531,59 |
| - zobowiązania z tytułu factoringu | 19 447 949,95 | 13 810 307,12 | 17 240 147,57 |
| zobowiązania z tytułu transakcji na instrumentach finansowych | 2 536,73 | 19 208,55 | 4 3 8 4 0 2 |
| Zobowiązania finansowe krótkoterminowe, razem | 62 398 922,61 | 60 158 381,38 | 52 756 368,01 |
Nota 25 - Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe (struktura walutowa)
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 | |
|---|---|---|---|
| w walucie polskiej | 42 757 505,90 | 46 102 086,81 | 35 516 220,44 |
| w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN | 19 641 416,71 | 14 056 294,57 | 17 240 147,57 |
| waluta - EUR | 4 498 941,63 | 3 349 785,97 | 4 133 534,95 |
| przeliczone na PLN | 19 641 416,71 | 14 056 294,57 | 17 240 147,57 |
| waluta - CZK | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| przeliczone na PLN | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| waluta - USD | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| przeliczone na PLN | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| pozostałe waluty przeliczone na PLN | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zobowiązania finansowe krótkoterminowe, razem | 62 398 922,61 | 60 158 381,38 | 52 756 368,01 |
Nota 26 - Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 | |
|---|---|---|---|
| Kredyty w rachunku bieżącym | 26 280 544.72 | 27 150 454,59 | 20 674 718.91 |
| Kredyty bankowe | 15 704 641.48 | 18 525 280.29 | 14 399 776,80 |
| Pożyczki udzielone przez jednostki powiązane | 0,00 | 0.00 | 0,00 |
| Pożyczki udzielone przez pozostałe jednostki | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek | 41 985 186.20 | 45 675 734.88 | 35 074 495.71 |
Nota 27 - Leasing finansowy
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 | |
|---|---|---|---|
| wartość bilansowa netto aktywów leasingowanych | 0,00 | 0,00 | 0.00 |
| różnica między sumą przyszłych minimalnych opłat leasingowych a ich wartością bieżącą |
0,00 | 0,00 | 0.00 |
| łączna suma przyszłych minimalnych opłat leasingowych, płatnych w okresie |
4 363 331.81 | 2 781 338,53 | 1 583 958,21 |
| w ciagu jednego roku | 963 249,73 | 216 463.55 | 437 340.71 |
| od 2 do 5 lat | 3 400 082.08 | 2 5 64 8 74.98 | 1 146 617.50 |
| powyżej 5 lat | 0,00 | 0,00 | 0.00 |
| koszty finansowe zarachowane na przyszłe okresy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zobowiązania finansowe z tyt. leasingu finansowego wykazane w bilansie, razem |
4 363 331.81 | 2 781 338,53 | 1 583 958.21 |
Nota 28 - Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
| 01.-06.2016 | 01.-12.2015 | 01.-06.2015 | |
|---|---|---|---|
| I Rezerwa na odprawy emerytalne | 2 2 6 3 4 0 | 2 2 6 3 4 0 | 3 688,45 |
| Stan na początek okresu | 2 2 6 3 4 0 | 3 688,45 | 3 688,45 |
| Zwiększenia | 0,00 | 1 581,21 | 0,00 |
| - nabycie jednostki powiązanej | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - utworzenie rezerwy w ciągu roku obrotowego | 0,00 | 1 581,21 | 0,00 |
| Zmniejszenia | 0,00 | 3 006,26 | 0,00 |
| - wykorzystanie w ciągu roku obrotowego | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - rozwiązanie | 0,00 | 3 006,26 | 0,00 |
| Stan na koniec okresu | 2 2 6 3 4 0 | 2 2 6 3 4 0 | 3 688,45 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 0,00 | 0.00 | 0,00 |
| Krótkoterminowe rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, razem |
2 2 6 3 4 0 | 2 263,40 | 3 688,45 |
Nota 29 - Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych
| 01.-06.2016 | 01.-12.2015 | 01.-06.2015 | |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 552 655,40 | 503 140,46 | 503 140,46 |
| a) zwiększenia | 575 715,35 | 534 231.40 | 449 052,00 |
| b) wykorzystanie | 211,00 | 215.03 | 215,03 |
| c) rozwiązanie | 523 949,30 | 484 501.43 | 477 549,72 |
| Stan na koniec okresu | 604 210.45 | 552 655,40 | 474 427.71 |
Nota 30 - Akcje
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 | |
|---|---|---|---|
| Wartość księgowa | 88 136 305,30 | 74 140 340.78 | 76 495 659,75 |
| Liczba akcji | 19 514 647 | 19 514 647 | 19 514 647 |
| Wartość księgowa na jedna akcje | 4,52 | 3,80 | 3,92 |
| Rozwodniona liczba akcji | 19 514 647 | 19 514 647 | 19 514 647 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję | 4,52 | 3,80 | 3,92 |
Nota 31 - Należności warunkowe
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 | |
|---|---|---|---|
| Należności warunkowe | 40 835 989,27 | 46 176 935,09 | 47 956 529,12 |
| Od jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - Z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - Sporne sprawy budżetowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - Zobowiązania z tytułu spraw sądowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - Pozostałe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Od pozostałych jednostek | 40 835 989,27 | 46 176 935,09 | 47 956 529,12 |
| - Z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń | 10 150 260,00 | 14 232 999,28 | 10 608 320,00 |
| - Z tytułu weksli obcych | 8 335 640,69 | 7 901 950,66 | 8 942 000,00 |
| - Należności z tytułu spraw sądowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - Pozostałe | 22 350 088,58 | 24 041 985,15 | 28 406 209,12 |
Nota 32 - Zobowiązania warunkowe
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | 30.06.2015 | |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania warunkowe | 42 294 688,01 | 43 984 294,37 | 44 189 079,94 |
| Na rzecz jednostek powiązanych | 22 517 536,09 | 23 995 503,03 | 26 036 579,94 |
| - Z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń | 22 517 536,09 | 23 995 503,03 | 26 036 579,94 |
| - Sporne sprawy budżetowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - Zobowiązania z tytułu wystawionych weksli | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - Pozostałe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Na rzecz pozostałych jednostek | 19 777 151,92 | 19 988 791,34 | 18 152 500,00 |
| - Z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń | 19 777 151,92 | 19 988 791,34 | 18 100 000,00 |
| - Sporne sprawy budżetowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - Zobowiązania z tytułu spraw sądowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - Z tytułu umów kredytowych | 0,00 | 0,00 | 52 500,00 |
| - Pozostałe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Nota 33 - Przychody ze sprzedaży
| 01.-06.2016 | 01.-06.2015 | |
|---|---|---|
| Przychody netto ze sprzedaży produktów | 90 495 857,48 | 95 433 153,96 |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 306 906 466.68 | 290 891 596,01 |
| Przychody netto ze sprzedaży usług | 1 195 982,72 | 912 284.17 |
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów i usług |
398 598 306,88 | 387 237 034,14 |
Nota 34.1 - Przychody ze sprzedaży produktów - szczegółowa struktura geograficzna
| 01.-06.2016 | 01.-06.2015 | |
|---|---|---|
| Sprzedaż krajowa | 89 296 188,03 | 92 363 925,08 |
| Eksport, w tym: | 1 199 669,45 | 3 069 228,88 |
| Unia Europejska | 1 199 669,45 | 3 069 228,88 |
| Pozostałe kraje | 0,00 | 0,00 |
| Razem | 90 495 857,48 | 95 433 153,96 |
Nota 34.2 - Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów- szczegółowa struktura geograficzna
| 01.-06.2016 | 01.-06.2015 | |
|---|---|---|
| Sprzedaż krajowa | 301 587 395,11 | 286 086 565,71 |
| Eksport, w tym: | 5 319 071,57 | 4 805 030,30 |
| Unia Europeiska | 4750342.28 | 4771789,91 |
| Pozostałe kraje | 568 729,29 | 33 240,39 |
| Razem | 306 906 466,68 | 290 891 596,01 |
Nota 34.3 - Przychody ze sprzedaży usług - szczegółowa struktura geograficzna
| 01.-06.2016 | 01.-06.2015 | |
|---|---|---|
| Sprzedaż krajowa | 1 195 982,72 | 912 284,17 |
| Eksport, w tym: | 0,00 | 0,00 |
| Unia Europejska | 0,00 | 0,00 |
| Pozostałe kraje | 0,00 | 0,00 |
| Razem | 1 195 982,72 | 912 284,17 |
Nota 35 - Przychody ze sprzedaży produktów - według asortymentu
| 01.-06.2016 | 01.-06.2015 | |
|---|---|---|
| - prefabrykaty zbrojeniowe | 35 491 673,59 | 35 488 840,43 |
| - pozostałe | 0,00 | 0,00 |
| - arkusze | 22 222 731,78 | 29 798 524,51 |
| - profile | 22 798 178,75 | 22 551 717,62 |
| - taśmy | 9 983 273,36 | 7 594 071,40 |
| - rury | 0,00 | 0,00 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem | 90 495 857,48 | 95 433 153,96 |
Nota 36 - Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów - według asortymentu
| 01.-06.2016 | 01.-06.2015 | |
|---|---|---|
| - towary | 306 751 248,32 | 290 627 564,86 |
| - materiały | 155 218,36 | 264 031,15 |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem |
306 906 466,68 | 290 891 596,01 |
Nota 37 - Przychody ze sprzedaży usług - według asortymentu
| 01.-06.2016 | 01.-06.2015 | |
|---|---|---|
| - usługi oświatowe | 0,00 | 0,00 |
| - pozostałe | 220 553,63 | 123 517,59 |
| - usługi transportowe | 361 541,62 | 308 485,68 |
| - usługi cięcia i atesty | 390 505,85 | 363 206,52 |
| - montaż konstrukcji | 223 381,62 | 117 074,38 |
| - usługi przerobu | 0,00 | 0,00 |
| - usługi pośrednictwa finansowego | 0,00 | 0,00 |
| - usługi profilowania | 0,00 | 0,00 |
| Przychody netto ze sprzedaży usług, razem | 1 195 982,72 | 912 284,17 |
GRUPA KAPITAŁOWA BOWIM S.A.
Nota 38 - Segmenty branżowe
| za okres 01.-06.2016 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Handel | Produkcja - zbrojenia |
Produkcja - pozostałe |
Usługi oświatowe |
Usługi pozostałe |
Razem | |
| Działalność kontynuowana | ||||||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
307 130 114,29 | 36 407 753,09 | 55 004 183,89 | 56 255,61 | 398 598 306,88 | |
| Koszty działalności operacyjnej | 288 638 389,05 | 35 218 023,14 | 51 136 411,66 | 36 677,97 | 375 029 501,82 | |
| Wynik segmentu | 18 491 725,24 | 1 189 729,95 | 3 867 772,23 | 19 577,64 | 23 568 805,06 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 409 220,99 | |||||
| Pozostałe koszty operacyjne | 2 139 306,71 | |||||
| Ujemna wartość firmy | ||||||
| Wynik wyceny nieruchomości inwestycyjnych |
5 005 780,00 | |||||
| Przychody finansowe | 1913 133,90 | |||||
| Koszty finansowe | 10 883 407,79 | |||||
| Zysk (strata) z działalności gospodarczej |
18 874 225,45 | |||||
| Odpis wartości firmy z konsolidacji | ||||||
| Zysk (strata) na sprzedaży udziałów w jednostkach podporządkowanych |
||||||
| Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej |
18 874 225,45 | |||||
| Podatek dochodowy: | 2 306 350,00 | |||||
| część bieżąca | 172 313,00 | |||||
| część odroczona | 2 134 037,00 | |||||
| Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty |
||||||
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
16 567 875,45 | |||||
| Działalność zaniechana | ||||||
| Zysk/(strata) netto na działalności zaniechanej (w tym jednostek stowarzyszonych |
||||||
| Zysk (strata) netto | 16 567 875,45 | |||||
| jednostka dominująca | 16 392 186,31 | |||||
| udziały nie sprawujące kontroli | 175 689,14 |
GRUPA KAPITAŁOWA BOWIM S.A.
Nota 38 - Segmenty branżowe
| za okres 01.-06.2015 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Handel | Produkcja - zbrojenia |
Produkcja - pozostałe |
Usługi oświatowe |
Usługi pozostałe |
Razem | |
| Działalność kontynuowana | ||||||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
278 742 213,33 | 48 517 036,12 | 59 944 313,53 | 33 471,16 | 387 237 034,14 | |
| Koszty działalności operacyjnej | 278 914 134,01 | 47 146 796,37 | 58 457 218,48 | 23 342,56 | 384 541 491,42 | |
| Wynik segmentu | -171 920,68 | 1 370 239,75 | 1 487 095,05 | 10 128,60 | 2 695 542,72 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 2 620 990,19 | |||||
| Pozostałe koszty operacyjne | 1809 429,61 | |||||
| Ujemna wartość firmy | ||||||
| Wynik wyceny nieruchomości inwestycyjnych |
849 400,00 | |||||
| Przychody finansowe | 4 593 149,67 | |||||
| Koszty finansowe | 7 230 431,32 | |||||
| Zysk (strata) z działalności gospodarczej |
1719 221,65 | |||||
| Odpis wartości firmy z konsolidacji | ||||||
| Zysk (strata) na sprzedaży udziałów w jednostkach podporządkowanych |
||||||
| Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej |
1719 221,65 | |||||
| Podatek dochodowy: | 568 354,00 | |||||
| część bieżąca | 123 942,00 | |||||
| część odroczona | 444 412,00 | |||||
| Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty |
||||||
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
1 150 867,65 | |||||
| Działalność zaniechana | ||||||
| Zysk/(strata) netto na działalności zaniechanej (w tym jednostek stowarzyszonych |
||||||
| Zysk (strata) netto | 1 150 867,65 | |||||
| jednostka dominująca | 1 040 781,21 | |||||
| udziały nie sprawujące kontroli | 110 086,44 |
Nota 39 - Koszty według rodzaju
| 01.-06.2016 | 01.-06.2015 | |
|---|---|---|
| amortyzacja | 1 573 368,27 | 1 402 015,98 |
| zużycie materiałów i energii | 74 415 289,92 | 85 421 292,70 |
| usługi obce | 17 185 654,77 | 14 091 832,76 |
| podatki i opłaty | 972 780,08 | 971 315,12 |
| wynagrodzenia | 10 400 962,22 | 10 215 899,46 |
| ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 2 276 567,14 | 2 240 661,21 |
| pozostałe koszty rodzajowe (tytuły) | 817 972,70 | 906 380,47 |
| Koszty według rodzaju, razem | 107 642 595,10 | 115 249 397,70 |
| Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych |
155 295,25 | 293 521,50 |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) |
$-10524,00$ | $-39025,33$ |
| Suma kosztów rodzajowych | 107 787 366,35 | 115 503 893,87 |
Koszt własny sprzedaży
| 01.-06.2016 | 01.-06.2015 | |
|---|---|---|
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 107 787 366.35 | 115 503 893,87 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 267 242 135.47 | 269 037 597,55 |
| Razem | 375 029 501,82 | 384 541 491,42 |
Nota 40 Pozostałe przychody operacyjne
| 01.-06.2016 | 01.-06.2015 | |
|---|---|---|
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 53 966,20 | 3 210,55 |
| Dotacje | 271 996,95 | 271 996,95 |
| Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 0,00 | 93 287,62 |
| Otrzymane odszkodowania i refundacje | 591 872,48 | 176 685,14 |
| Rozwiązane rezerwy, w tym: | 176 320,88 | 243 522,87 |
| Odpisy aktualizujące należności | 176 320,88 | 243 522,87 |
| zwrot zapłaconego podatku VAT - decyzja pokontrolna | 0,00 | 0,00 |
| rozwiązane rezerwy na świadczenia urlopowe | 0,00 | 0,00 |
| zwrot kosztów postępowania sądowego i egzekucyjnego | 124 846,19 | 223 860,79 |
| reklamacje | 0,00 | 0,00 |
| refaktury | 157 800,00 | 12 026,00 |
| sprzedaż wierzytelności | 0,00 | 0,00 |
| nadpłaty z rozrachunków | 0,00 | 0,00 |
| pozostała sprzedaż | 0,00 | 1 490 432,50 |
| Inne | 32 418,29 | 105 967,77 |
| Suma pozostałych przychodów operacyjnych | 1 409 220,99 | 2 620 990,19 |
Nota 41 Pozostałe koszty operacyjne
| 01.-06.2016 | 01.-06.2015 | |
|---|---|---|
| Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 0,00 | 0,00 |
| Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 1 644 582,22 | 237 068,51 |
| Koszty postępowania sądowego i egzekucyjnego | 96 305,26 | 247 540,07 |
| Koszty reklamacji | 6 189,19 | 56 546,98 |
| Rezerwy, odpisy aktualizujące, w tym: | 0,00 | 0,00 |
| Odpisy aktualizujące należności | 0,00 | 0,00 |
| Zapasy | 0,00 | 0,00 |
| Odprawy emerytalno-rentowe | 0,00 | 0,00 |
| Urlopy | 0,00 | 0,00 |
| Naprawy gwarancyjne | 0,00 | 0,00 |
| Odpis aktualizujący inne należności | 0,00 | 0,00 |
| Kary i odszkodowania | 137 379,42 | 41 087,20 |
| Koszty refaktur | 143 540,00 | 11 576,00 |
| Koszty pozostałej sprzedaży | 0,00 | 1 106 719,33 |
| Strata ze zbycia majątku trwałego | 0,00 | 0,00 |
| Szkody | 44 640,83 | 53 463,83 |
| Ubezpieczenia | 0,00 | 0,00 |
| Darowizny | 26 050,00 | 3 000,00 |
| Odpisane Należności | 20 689,05 | 0,00 |
| Udzielone premie pieniężne | 0,00 | 0,00 |
| Inne | 19 930,74 | 52 427,69 |
| Suma pozostałych kosztów operacyjnych | 2 139 306,71 | 1809 429,61 |
Nota 42 - Przychody finansowe
| 01.-06.2016 | 01.-06.2015 | |
|---|---|---|
| Dywidendy i udziały w zyskach | 0,00 | 0,00 |
| Przychody finansowe z tytułu odsetek, w tym: | 893 075,99 | 2 291 019,92 |
| z tytułu udzielonych pożyczek | 5 628,56 | 2 430,50 |
| odsetki od należności | 875 228,00 | 2 283 787,12 |
| pozostałe odsetki | 12 219,43 | 4 802,30 |
| Przychody ze zbycia inwestycji | 0,00 | 0,00 |
| Inne przychody finansowe, w tym: | 1 020 057,91 | 2 302 129,75 |
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych | 0,00 | 84 779,30 |
| Sprzedaż wierzytelności | 626 000,67 | 1 581 744,43 |
| Usługi pośrednictwa fiansowego | 2 636,00 | 1 102,00 |
| Rozwiązanie opisów aktualizujących odsetki | 166 662,54 | 199 811,41 |
| Wycena kontraktów walutowych | 201 009,65 | 434 562,61 |
| Sprzedaż obligacji | 0,00 | 0,00 |
| Pomoc de minimis | 0,00 | 0,00 |
| Pozostałe | 23 749,05 | 130,00 |
| Suma przychodów finansowych | 1913 133,90 | 4 593 149,67 |
Nota 43 - Koszty finansowe
| 01.-06.2016 | 01.-06.2015 | |
|---|---|---|
| Koszty finansowe z tytułu odsetek, w tym: | 3 030 676,64 | 3 034 624,97 |
| z tytułu otrzymanych pożyczek | 166 691,30 | 0,00 |
| odsetki od dłużnych papierów wartościowych | 0,00 | 0,00 |
| odsetki od zobowiązań | 207 084,90 | 174 908,72 |
| odsetki z tytułu faktoringu | 1 405 958,77 | 1 499 706,27 |
| odsetki od kredytów i kredytów w rachunku bieżącym | 1 181 126,22 | 1 310 207,54 |
| odsetki z tytułu leasingu finansowego | 64 029,41 | 31 995,31 |
| pozostałe odsetki | 5786,04 | 17 807,13 |
| Koszty zbycia inwestycji | 0,00 | 0,00 |
| Inne koszty finansowe, w tym: | 7 852 731,15 | 4 195 806,35 |
| Prowizje od otrzymanych kredytów | 530 558,74 | 544 950,97 |
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych | 1 602 261,57 | 0,00 |
| Odpisy aktualizaujace naliczone odsetki | 906 563,40 | 878 281,59 |
| Wycena kontraktów walutowych | 1 660 756,08 | 543 925,32 |
| Sprzedaż wierzytelności | 539 238,21 | 1 552 782,42 |
| Usługi finansowe | 776 102,48 | 643 903,88 |
| Leasing | 0,00 | 0,00 |
| Pozostałe koszty - rezerwy | 1 051 224,77 | 0,00 |
| Pozostałe koszty | 786 025,90 | 31 962,17 |
| Suma kosztów finansowych | 10 883 407,79 | 7 230 431,32 |
Nota 44 - Przeciętne zatrudnienie - w osobach - w grupach zawodowych
| 01.-06.2016 | 01.-12.2015 | 01.-06.2015 | |
|---|---|---|---|
| Zarząd jednostki | 5,00 | 5,00 | 5,00 |
| Administracja | 41,00 | 44,00 | 43,00 |
| Dział sprzedaży | 78,00 | 79,00 | 83,00 |
| Pion produkcji | 77,00 | 75,00 | 73,00 |
| Pozostali | 147,00 | 145,00 | 140,00 |
| Razem | 348,00 | 348,00 | 344,00 |
Nota 45 - Transakcje w podmiotami powiązanymi
| 01.-06.2016 | 01.-06.2015 | |
|---|---|---|
| Bowim - Podkarpacie Sp. z o.o. | ||
| Należności od podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek | 805 572,27 | 2 695 352,09 |
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek | 0,00 | 0,00 |
| Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek |
0,00 | 0,00 |
| Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek | 7 126 000,00 | 8 542 000,00 |
| Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych | 10 136 143,63 | 13 250 686,24 |
| Zakupy na rzecz podmiotów powiązanych | 496 939,40 | 2 543 687,99 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 981,00 | 993,70 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 0,00 | 0,00 |
| Przychody finansowe | 55 377,36 | 65 725,47 |
| Koszty finansowe | 254 156,98 | 300 327,19 |
| Betstal Sp. z o.o. | ||
| Należności od podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek | 567 524,27 | 1 444 475,27 |
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek | 0,00 | 0,00 |
| Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek |
0,00 | 0,00 |
| Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek | 0,00 | 0,00 |
| Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych | 581 818,51 | 761 707,68 |
| Zakupy na rzecz podmiotów powiązanych | 3 069 119,46 | 2799 176,67 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 154,80 | 148,20 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 0,00 | 0,00 |
| Przychody finansowe | 0,00 | 0,00 |
| Koszty finansowe | 0,00 | 0,00 |
| Passat - Stal S. A. | ||
| Należności od podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek | 7 074 966,75 | 17 697 830,84 |
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek | 5 068 990,03 | 5 068 990,03 |
| Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych - z wyjątkiem pożyczek |
3757608,61 | 14 720 516,94 |
| Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek | 0,00 | 0,00 |
| Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych | 37 728 363,40 | 48 120 567,10 |
| Zakupy na rzecz podmiotów powiązanych | 42 974 696,34 | 53 398 658,95 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 3 497,40 | 3 370,60 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 0,00 | 0,00 |
| Przychody finansowe | 85 523,35 | 87 416,92 |
| Koszty finansowe | 0,00 | 0,00 |