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Boldt — Audit Report / Information 2019
Jan 9, 2019
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author: "Daisy Morales"
date: 2019-01-07 03:44:00+00:00
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SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE
DE INFORMACION S.A.U.
Estados contables
al 31 de octubre de 2018
SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE
DE INFORMACION S.A.U.
INDICE
Composición del Directorio y de la Comisión Fiscalizadora
Estados contables al 31 de octubre de 2018 presentados en forma comparativa
Estados contables básicos
Estado de situación patrimonial
Estado de resultados
Estado de evolución del patrimonio neto
Estado de flujo de efectivo
Información complementaria
Notas 1 a 9
Anexos A, B, D, E, F, G y H
Informe de los auditores independientes sobre estados contables
Informe de la comisión fiscalizadora
SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACION S.A.U.
Composición del Directorio
Designado por la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria del 21 de febrero de 2018
Presidente: Antonio Eduardo Tabanelli
Vicepresidente: Rosana Beatriz Martina Tabanelli
Directores titulares: Carlos Antonio Biderman Barcia
Mario Fernando Rodríguez Traverso
Jorge Luis Silvestri
Directores suplentes: Juan Carlos Salaberry
Pablo Maximiliano Ferrari
Composición de la Comisión Fiscalizadora
Designada por la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria del 21 de febrero de 2018
Síndicos titulares: María Paula Sallenave
Guillermo José Eumann
Guillermo Enrique Gabella
Síndicos suplentes: Sergio Gustavo Suarez
María Noelia Pernía
Alejandro Fabián Díaz
SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACION S.A.U.
Estados contables por el ejercicio comprendido entre el 1° de noviembre de 2017 y el 31 de octubre de 2018 correspondiente ejercicio económico N° 25, presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Actividad principal: Transporte de información por cable aéreo o de otros tipos, a través de fibras ópticas, radio enlaces o antenas satelitales, actuando como prestadora de servicios en el área de telecomunicaciones
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 25 de julio de 1994
Fecha de inscripción de la última modificación del estatuto o contrato social: 9 de junio de 2017
Número de Inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.589.436
Fecha en que se cumple el plazo de duración de la Sociedad: 25 de julio de 2093
Información sobre la sociedad controlante:
Denominación: BOLDT S.A.
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Actividad principal: Holding; negocio de los casinos y máquinas electrónicas de azar, impresión de documentación referente a la identificación de personas y/o bienes; construcción y obras de ingeniería, de entretenimiento, hotelera y afines; de gestión y conservación de catastros; guarda de automóviles y rodados; gastronomía; construcciones y obras de ingeniería y construcción, explotación y/o comercialización de inmuebles e inmobiliaria.
Participación de la sociedad controlante sobre el patrimonio: 100%
Porcentaje de votos de la sociedad controlante: 100%
Composición del capital (Nota 9):
| Cantidad | Tipo, valor nominal y N° de votos que otorga cada una | Suscripto, inscripto e integrado | ||
| $ | ||||
| 5.000.000 | Acciones ordinarias, nominativas no endosables, de valor nominal $ 1 y de 5 votos cada una | 5.000.000 |
Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha:
7 de enero de 2019 7 de enero de 2019
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl María Paula Sallenave Antonio E. Tabanelli
Socio Síndico - Por delegación Comisión Fiscalizadora Presidente
Contador Público (UBA) Contadora Pública – U. S.
CPCECABA - T° CIX - F° 57 C.P.C.E.C.A.B.A. – T° 272 F° 071
SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACION S.A.U.
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.589.436
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
al 31 de octubre de 2018 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| 31/10/2018 | 31/10/2017 | 31/10/2018 | 31/10/2017 | ||
| ACTIVO | PASIVO | ||||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | ||||
| Caja y bancos (Nota 3.1) | 14.615.970 | 8.816.447 | Deudas | ||
| Inversiones temporarias (Anexo D y Nota 2.3.4) | - | 1.571.392 | Comerciales (Nota 3.5) | 14.552.241 | 4.742.312 |
| Créditos por ventas (Nota 3.2) | 116.103.537 | 87.328.945 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.6) | 30.169.816 | 23.561.036 |
| Otros créditos (Nota 3.3.1) | 3.693.193 | 2.841.138 | Cargas fiscales (Nota 3.7.1) | 24.101.415 | 25.894.149 |
| Bienes de cambio (Nota 3.4) | 3.873.076 | 3.979.710 | |||
| Total del activo corriente | 138.285.776 | 104.537.632 | Total de deudas y del pasivo corriente | 68.823.472 | 54.197.497 |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | ||||
| Otros créditos (Nota 3.3.2) | 5.356.362 | 2.482.047 | Deudas | ||
| Bienes de uso (Anexo A y Nota 2.3.7) | 14.663.107 | 20.627.358 | Cargas fiscales (Nota 3.7.2) | 1.686.638 | 2.907.939 |
| Activos intangibles (Anexo B y Nota 2.3.8) | 846.868 | 1.495.975 | |||
| Total de deudas y del pasivo no corriente | 1.686.638 | 2.907.939 | |||
| Total del activo no corriente | 20.866.337 | 24.605.380 | |||
| Total del pasivo | 70.510.110 | 57.105.436 | |||
| PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 88.642.003 | 72.037.576 | |||
| Total del activo | 159.152.113 | 129.143.012 | Total del pasivo y patrimonio neto | 159.152.113 | 129.143.012 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables
Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha:
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Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl María Paula Sallenave Antonio E. Tabanelli
Socio Síndico - Por delegación Comisión Fiscalizadora Presidente
Contador Público (UBA) Contadora Pública – U. S.
CPCECABA - T° CIX - F° 57 C.P.C.E.C.A.B.A. – T° 272 F° 071
SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACION S.A.U.
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.589.436
ESTADO DE RESULTADOS
por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2018 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Ejercicio finalizado el | ||
| 31/10/2018 | 31/10/2017 |
| Ingresos por servicios netos | 364.277.347 | 288.575.447 |
| Costo de los servicios prestados (Anexo F) | (218.978.192) | (167.963.170) |
| Ganancia bruta | 145.299.155 | 120.612.277 |
| Gastos de administración (Anexo H) | ( 16.396.418) | ( 12.389.266) |
| Gastos de comercialización (Anexo H) | ( 17.846.192) | ( 15.242.450) |
| Resultados financieros y por tenencia (Nota 4.1) | ||
| Generados por activos | 5.173.428 | 8.901.549 |
| Generados por pasivos | 453.661 | ( 9.057.827) |
| Otros ingresos y egresos (Nota 4.2) | 1.164.989 | 928.514 |
| Ganancia antes del impuesto a las ganancias | 117.848.623 | 93.752.797 |
| Impuesto a las ganancias (Notas 5 y 2.3.12) | ( 41.244.196) | ( 32.922.780) |
| Ganancia del ejercicio | 76.604.427 | 60.830.017 |
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha:
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Jorge Eduardo Dietl María Paula Sallenave Antonio E. Tabanelli
Socio Síndico - Por delegación Comisión Fiscalizadora Presidente
Contador Público (UBA) Contadora Pública – U. S.
CPCECABA - T° CIX - F° 57 C.P.C.E.C.A.B.A. – T° 272 F° 071
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N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.589.436
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO
por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2018 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Aportes de los propietarios | Resultados acumulados | ||||||||
| Ganancias reservadas | Período finalizado el | ||||||||
| Capital suscripto | Total | Reserva legal | Reserva para futuras inversiones | Resultados no asignados | Total | 31/10/2018 | 31/10/2017 | ||
| Saldos al inicio del ejercicio | 5.000.000 | 5.000.000 | 238.996 | 5.968.563 | 60.830.017 | 67.037.576 | 72.037.576 | 41.207.559 | |
| Distribución de resultados acumulados (1): | |||||||||
| Reserva legal | - | - | 761.004 | - | ( 761.004) | - | - | - | |
| Reserva para futuras inversiones | - | - | - | 69.013 | ( 69.013) | - | - | - | |
| Distribución de dividendos en efectivo | - | - | - | - | (60.000.000) | (60.000.000) | (60.000.000) | (30.000.000) | |
| Ganancia del ejercicio según el | |||||||||
| estado de resultados | - | - | - | - | 76.604.427 | 76.604.427 | 76.604.427 | 60.830.017 | |
| Saldos al cierre del ejercicio | 5.000.000 | 5.000.000 | 1.000.000 | 6.037.576 | 76.604.427 | 83.642.003 | 88.642.003 | 72.037.576 | |
- Dispuestas por Asambleas General Ordinaria y Extraordinaria celebradas el 21 de febrero de 2018 y 16 de febrero de 2017, respectivamente.
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha:
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Jorge Eduardo Dietl María Paula Sallenave Antonio E. Tabanelli
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Contador Público (UBA) Contadora Pública – U. S.
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N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.589.436
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2018 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Ejercicio finalizado el | ||
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | 31/10/2018 | 31/10/2017 |
| Efectivo al inicio del ejercicio | 10.387.839 | 21.949.896 |
| Efectivo al cierre del ejercicio (Nota 2.3.14) | 14.615.970 | 10.387.839 |
| Aumento neto / (Disminución neta) del efectivo | 4.228.131 | (11.562.057) |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Actividades operativas | ||
| Ganancia del ejercicio | 76.604.427 | 60.830.017 |
| Más: impuesto a las ganancias devengado en el ejercicio | 41.244.196 | 32.922.780 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas: | ||
| Depreciaciones de bienes de uso y amortización de activos intangibles | 12.204.688 | 13.908.016 |
| Resultado por baja de bienes de uso | 281 | - |
| Diferencias de cambio devengadas | ( 15.876) | ( 285.063) |
| Intereses perdidos | 10.059 | 462.628 |
| Cambios en activos y pasivos operativos | ||
| Aumento en créditos por ventas | (29.400.777) | (60.421.820) |
| Aumento en otros créditos | ( 3.726.370) | ( 502.523) |
| Aumento en bienes de cambio | ( 350.011) | ( 628.626) |
| Aumento / (Disminución) en deudas comerciales | 9.755.862 | ( 9.377.492) |
| Aumento en remuneraciones y cargas sociales | 6.608.780 | 6.603.706 |
| Disminución en cargas fiscales | ( 9.424.235) | ( 3.717.253) |
| Intereses pagados | ( 10.059) | ( 462.628) |
| Impuesto a las ganancias pagado | (34.833.996) | (14.006.432) |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas | 68.666.969 | 25.325.310 |
| Actividades de inversión | ||
| Pagos por compras de bienes de uso e intangibles | ( 4.438.838) | ( 2.545.383) |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión | ( 4.438.838) | ( 2.545.383) |
| Actividades de financiación | ||
| Pago de dividendos | (60.000.000) | (30.000.000) |
| Cancelación de préstamos | - | ( 4.341.984) |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de financiación | (60.000.000) | (34.341.984) |
| Aumento neto / (Disminución neta) del efectivo | 4.228.131 | (11.562.057) |
Transacciones que no generan movimiento de efectivo:
Al 31 de octubre de 2018 y al 31 de octubre de 2017 existen transferencias de bienes de cambio al rubro bienes de uso por $ 456.645 y $ 405.340, respectivamente.
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha:
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Jorge Eduardo Dietl María Paula Sallenave Antonio E. Tabanelli
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Contador Público (UBA) Contadora Pública – U. S.
CPCECABA - T° CIX - F° 57 C.P.C.E.C.A.B.A. – T° 272 F° 071
Nota 1 - DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO
Servicios Para el Transporte de Información S.A.U. (en adelante” SPTI” o la “Sociedad”) tiene por objeto dedicarse al transporte de información por cable aéreo o de otros tipos, a través de fibras ópticas, radio enlaces o antenas satelitales, actuando como prestadora de servicios en el área de telecomunicaciones.
B-Gaming S.A. (en adelante “BG”), integrante del Grupo Boldt, a cargo de las comunicaciones, procesamiento de datos, sistematización de apuestas, desarrollo e instalación de sistemas informáticos, es el principal cliente de la Sociedad. BG cuenta al 31 de octubre de 2018 con cinco contratos con sus clientes, los cuales tienen vencimientos que operan desde junio 2021 hasta mayo de 2025.
Adicionalmente, SPTI ha procedido a firmar un contrato con la firma Bapro Medios de Pago S.A., cuyo vencimiento opera el 30 de septiembre de 2022, para la provisión de un servicio de transmisión de datos mediante una red de comunicaciones, con recursos asignados en forma exclusiva para la captura de apuestas en línea en tiempo real a través de las terminales instaladas para tal fin en las agencias oficiales por el Instituto Provincial de Loterías y Casinos de la Provincia de Buenos Aires (en adelante “IPLyC”).
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS
Los estados contables han sido preparados de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes contenidas en las Resoluciones Técnicas (RT) emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE), aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CPCECABA), y teniendo en cuenta las disposiciones de la Ley General de Sociedades y las normas de la Inspección General de Justicia (IGJ).
Las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad han sido las siguientes:
2.1) Unidad de medida
Los estados contables son preparados en pesos.
La Sociedad no ha aplicado hasta el ejercicio anterior metodología alguna de re-expresión para reflejar las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda en los estados contables, teniendo en consideración las pautas para la identificación de un contexto de inflación, establecidas por la Resolución Técnica N° 39 de la FACPCE y de su normativa técnica complementaria (conjuntamente, la RT 39). A los fines de identificar la existencia de un contexto de inflación, la RT 39 brinda una pauta cuantitativa como indicador clave y condición necesaria para re expresar las cifras de los estados contables, la cual consiste en que la tasa acumulada de inflación en tres años, considerando el Índice de Precios Internos Mayoristas (IPIM), alcance o sobrepase el 100%.
Con motivo del incremento de los niveles de inflación que en los primeros meses del año 2018 ha sufrido la economía argentina, se ha llegado a un consenso de que están dadas las condiciones para que en Argentina exista un contexto de inflación a partir del 1° de julio de 2018 en función de los parámetros establecidos por la RT 39.
La Resolución CD 107/18 del CPCECABA estableció la necesidad de reexpresar a moneda constante los estados contables correspondientes a ejercicios cerrados a partir del 1° de julio de 2018 inclusive, en concordancia con la Resolución JG FACPCE 539/18, que aprobó las normas generales y particulares a tener en cuenta en materia de reexpresión de estados contables en moneda constante de acuerdo con los mecanismos de ajuste previstos en la RT 6 “Estados contables en moneda homogénea”. La RG 10/2018 de la IGJ, publicada el 28 de diciembre de 2018, sustituyó a su vez el artículo 312 de la RG 7/2015 disponiendo que los estados contables deberán presentarse ante ese organismo expresados en moneda homogénea.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.1) Unidad de medida (cont.)
Al aplicarse la RT39 por primera vez, la reexpresión monetaria de la información contable (activos y pasivos no monetarios, componentes del patrimonio neto, e ingresos y gastos) debe efectuarse retroactivamente como si la economía hubiese sido siempre hiperinflacionaria. Asimismo, deben reexpresarse las cifras correspondientes a los ejercicios o períodos precedentes que se presentan con fines comparativos, sin que este hecho modifique las decisiones tomadas en base a la información financiera correspondiente a dichos ejercicios.
Conforme la Resolución de la Junta de Gobierno de la FACPCE N° 539/18 del 29 de septiembre de 2018, la reexpresión de la información contable se efectuará utilizando coeficientes derivados de una serie de índices que resultará de combinar el índice de precios al consumidor (IPC) nivel general publicado por el Instituto Nacional de Estadística y Censos (INDEC), con mes base diciembre 2016 = 100, con el índice de precios internos mayoristas (IPIM) nivel general publicado por el INDEC para períodos anteriores.
La Dirección de la Sociedad ha hecho uso de la opción establecida en la referida Res. JG FACPCE 539/18 que permite no ajustar por inflación los estados contables correspondientes a períodos contables anuales o intermedios cerrados entre el 1 de julio y el 30 de diciembre de 2018, ambas fechas inclusive, y realizar la re-expresión en los estados contables correspondientes al siguiente cierre con efecto retroactivo al inicio del ejercicio comparativo.
La existencia de este contexto inflacionario afecta la situación financiera y los resultados de la Sociedad y, por ende, el impacto de la inflación debería ser tenido en cuenta en la interpretación que se realice de la información que la Sociedad brinda en los presentes estados contables sobre su situación patrimonial, su rendimiento financiero y los flujos de su efectivo. Para facilitar esta interpretación, se presentan a continuación en forma resumida los montos de los principales rubros de los estados de situación patrimonial y de resultados al 31 de octubre de 2018, con sus respectivas cifras comparativas, reexpresados en moneda homogénea siguiendo los lineamientos que resultarían de la aplicación de la mencionada RT 6 “Estados contables en moneda homogénea”:
| 31/10/2018 | 31/10/2017 | |
| Total del activo corriente | 141.999.724 | 156.965.175 |
| Total del activo no corriente | 31.991.793 | 53.070.067 |
| Total del activo | 173.991.517 | 210.035.242 |
| Total del pasivo corriente | 68.823.472 | 79.079.400 |
| Total del pasivo no corriente | 5.514.544 | 10.723.888 |
| Total del pasivo | 74.338.016 | 89.803.288 |
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.1) Unidad de medida (cont.)
| 31/10/2018 | 31/10/2017 | |
| Patrimonio neto | ||
| Capital suscripto | 5.000.000 | 5.000.000 |
| Ajuste de capital | 14.297.692 | 14.297.692 |
| Reserva Legal | 1.534.530 | 424.149 |
| Reserva para futuras inversiones | 10.693.191 | 10.592.493 |
| Resultados no asignados | 68.128.088 | 89.917.620 |
| Total del patrimonio neto | 99.653.501 | 120.231.954 |
| Total del pasivo y del patrimonio neto | 173.991.517 | 210.035.242 |
| 31/10/2018 | 31/10/2017 | |
| Ingresos por servicios netos | 448.732.572 | 461.653.203 |
| Costo de los servicios prestados | (280.870.806) | (280.010.960) |
| Ganancia bruta | 167.861.766 | 181.642.243 |
| Gastos de comercialización | ( 22.022.458) | ( 24.379.296) |
| Gastos de administración | ( 20.206.078) | ( 19.628.756) |
| Resultados financieros (incluyendo el RECPAM) | ( 22.752.456) | ( 11.025.857) |
| Otros ingresos y egresos | 1.414.888 | 1.485.628 |
| Ganancia antes del impuesto a las ganancias | 104.295.662 | 128.093.962 |
| Impuesto a las ganancias | ( 37.328.307) | ( 45.803.544) |
| Ganancia del ejercicio | 66.967.355 | 82.290.418 |
2.2) Uso de estimaciones
La preparación de estos estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados, y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio.
La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para calcular, entre otros, las depreciaciones y amortizaciones, el cargo por impuesto a las ganancias y la previsión para deudores incobrables. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, resultados y flujos de efectivo
Los estados contables se presentan de acuerdo con los criterios de exposición contenidos en las normas contables profesionales vigentes contenidas en las Resoluciones Técnicas de la FACPCE.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, resultados y flujos de efectivo (cont.)
A los efectos de la presentación comparativa, se efectuaron las reclasificaciones necesarias sobre los estados contables del ejercicio anterior para exponerlos sobre bases uniformes. La modificación de la información comparativa, no implica cambios en las decisiones tomadas en base a ella.
La Sociedad ha aplicado en forma consistente los siguientes criterios de reconocimiento y medición en la confección de los estados contables.
2.3.1) Reconocimiento de ingresos
Los ingresos por la prestación de servicios se reconocen a medida que los servicios son prestados.
2.3.2) Componentes financieros implícitos
Los componentes financieros implícitos contenidos en las cuentas patrimoniales y de resultados no fueron segregados por no ser significativos.
2.3.3) Moneda extranjera
Las transacciones concertadas en moneda extranjera se convierten a pesos utilizando los tipos de cambio vigentes a la fecha de la transacción.
Los activos y pasivos expresados en moneda extranjera se convierten a pesos utilizando los tipos de cambio vigentes al cierre del ejercicio.
Las diferencias de cambio generadas se reconocen en la línea resultados financieros y por tenencia generados por activos y generados por pasivos, según corresponda, del estado de resultados.
2.3.4) Inversiones temporarias
La tenencia de cuotas partes en fondos comunes de inversión se miden a su valor de cotización a la fecha de cierre.
2.3.5) Créditos
Los créditos mantenidos para ser cobrados se miden a su valor nominal, incluyendo el interés devengado y las variaciones del tipo de cambio, en caso de corresponder.
Los créditos con partes relacionadas que no devengan intereses se valúan a su valor nominal.
2.3.6) Bienes de cambio
Los materiales y repuestos se valúan a su costo de adquisición, el cual no difiere significativamente de su costo de reposición.
En caso de lenta rotación, obsolescencia, merma o deterioro, el valor registrado de los bienes de cambio se reduce mediante una previsión para desvalorización, para llevar el mismo a su valor recuperable.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, resultados y flujos de efectivo (cont.)
2.3.7) Bienes de uso
Los bienes de uso se miden a su costo de adquisición neto de las depreciaciones acumuladas correspondientes. Las adquisiciones anteriores al 28 de febrero de 2003 se reexpresaron en moneda de esa fecha. El costo de adquisición incluye todas las erogaciones necesarias, para poner los bienes en condiciones de ser utilizados económicamente.
Las erogaciones posteriores se agregan al costo de los bienes de uso solamente cuando se trate de una mejora que aumente la vida útil o la capacidad de producción, mejore la calidad o reduzca los costos de operación. De otra forma se reconocen como gastos de conservación y mantenimiento en resultados cuando se incurren.
Las depreciaciones se calcularon por el método de la línea recta, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al término de la vida útil estimada. En determinados rubros se aplicó el límite del plazo de duración de los contratos que vinculan a BG con los diferentes institutos de loterías y casinos y del contrato con Bapro Medios de Pago S.A..
2.3.8) Activos intangibles
Los activos intangibles adquiridos en forma separada se miden inicialmente a su costo, mientras que los adquiridos en combinaciones de negocios se miden a su valor corriente a la fecha de adquisición.
No se reconocen los activos intangibles generados internamente y el desembolso se registra en resultados cuando se incurre.
Después del reconocimiento inicial, los activos intangibles con vidas útiles definidas se miden a su costo menos la amortización acumulada. La amortización se determina aplicando el método de la línea recta, utilizando tasas anuales suficientes para extinguir el valor registrado de los activos al final de las vidas útiles estimadas.
2.3.9) Desvalorización de activos no corrientes
A cada fecha de cierre de ejercicio se analiza la existencia de algún indicio de desvalorización del valor contable de los activos no corrientes. En caso de existir algún indicio de deterioro, se determina el valor recuperable de los activos afectados.
El valor recuperable de un activo es el mayor entre el valor neto de realización y el valor en uso. El valor en uso se determina descontando los flujos de fondos estimados que generará el activo o grupo de activos aplicando una tasa de descuento que refleje el valor tiempo del dinero y los riesgos específicos del activo, sin considerar los cambios futuros en el poder adquisitivo de la moneda y el efecto del impuesto a las ganancias. Para activos que no generan flujos de fondos independientes, el valor recuperable se determina a nivel de actividad generadora de efectivo a la cual pertenece el activo.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, resultados y flujos de efectivo (cont.)
2.3.9) Desvalorización de activos no corrientes (cont.)
Cuando el valor contable resulta ser superior a su valor recuperable, se reconoce la desvalorización mediante la constitución de una previsión con cargo a resultados en la línea Resultados financieros y por tenencia del Estado de resultados.
Si con posterioridad al reconocimiento del deterioro, se produce un cambio en las estimaciones efectuadas para determinar la estimación del valor recuperable y el mismo aumenta, la previsión para desvalorización se reversa de manera que el activo se mida al menor entre el nuevo valor recuperable y el valor que hubiera tenido en activo si la desvalorización nunca hubiera ocurrido.
2.3.10) Deudas
Las deudas se miden a su valor original más intereses calculados aplicando la tasa efectiva determinada al momento de su reconocimiento inicial, menos los pagos realizados.
Las deudas con partes relacionadas que no devengan intereses se valúan a su valor nominal.
2.3.11) Remuneraciones y cargas sociales
Incluye beneficios a corto plazo, conformados por remuneraciones pendientes de pago, así como los montos estimados de vacaciones no gozadas, con sus respectivas cargas sociales. Los costos de beneficios a corto plazo se reconocen en resultados a medida que el personal presta servicios.
2.3.12) Impuesto a las ganancias
El impuesto a las ganancias se reconoce aplicando el método de lo diferido. En base a dicho método, además de la provisión por el impuesto determinado a pagar por el ejercicio, se reconoce como:
- activo por impuesto diferido el efecto fiscal futuro de las diferencias temporarias deducibles surgidas entre la valuación contable e impositiva de activos y pasivos, en la medida que sean recuperables, y
- pasivo por impuesto diferido el efecto fiscal futuro de las diferencias temporarias gravables surgidas entre la valuación contable e impositiva de activos y pasivos.
El pasivo por impuesto diferido se valúa a su valor nominal.
Con fecha 29 de diciembre de 2017 el Poder Ejecutivo Nacional ha promulgado y publicado la Ley 27.430 que introduce modificaciones en el Impuesto a las Ganancias. Entre las más relevantes se destaca la reducción de la tasa del impuesto para sociedades de capital y establecimientos permanentes al 30% para los ejercicios fiscales que se inicien a partir del 1 de enero de 2018 y al 25% para los ejercicios fiscales que se inicien a partir del 2020. Se dispone asimismo, que los dividendos distribuidos a personas humanas y beneficiarios del exterior por los citados sujetos a partir de los ejercicios indicados estarán gravados con una tasa del 7% y 13%, respectivamente.
Nota 2 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
2.3) Criterios de reconocimiento, medición y presentación de activos, pasivos, resultados y flujos de efectivo (cont.)
2.3.12) Impuesto a las ganancias (cont.)
Como consecuencia de la reducción de la tasa del impuesto, la Sociedad ha medido sus activos por impuesto diferido al 31 de octubre de 2018, empleando las tasas del 30% o 25% según el ejercicio en que estima se revertirán las diferencias temporarias reconocidas.
2.3.13) Previsiones
Deducidas del activo:
Previsión para deudores incobrables
Se constituye sobre los saldos de clientes en gestión judicial y sobre aquellos saldos de dudosa probabilidad de cobro.
2.3.14) Estado de flujo de efectivo
La Sociedad presenta el Estado de flujo de efectivo aplicando el método indirecto.
En el Estado de flujo de efectivo, el rubro efectivo y equivalentes de efectivo comprende los saldos de caja y bancos e inversiones temporarias.
Nota 3 - COMPOSICIÓN DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL
| 3.1) Caja y bancos | 31/10/2018 | 31/10/2017 | |
| Caja en moneda nacional | 221.867 | 184.741 | |
| Caja en moneda extranjera (Anexo G) | 71.396 | 35.597 | |
| Bancos en moneda nacional | 6.888.545 | 4.945.571 | |
| Bancos en moneda extranjera (Anexo G) | 7.434.162 | 3.650.538 | |
| Total | 14.615.970 | 8.816.447 | |
| 3.2) Créditos por ventas | |||
| Comunes en moneda nacional | 39.133.421 | 34.723.658 | |
| Comunes en moneda extranjera (Anexo G) | 292.812 | 30.163 | |
| Sociedades Art. N° 33 Ley N° 19550 en moneda extranjera (Anexo G y Nota 6) | 752.951 | 354.332 | |
| Otras partes relacionadas en moneda nacional (Nota 6) | 66.522.209 | 50.955.955 | |
| Otras partes relacionadas en moneda extranjera (Anexo G y Nota 6) | 9.402.144 | 1.264.837 | |
| Morosos | 30.144 | 30.144 | |
| Menos: Previsión para deudores incobrables (Anexo E y Nota 2.3.13) | ( 30.144) | ( 30.144) | |
| Total | 116.103.537 | 87.328.945 |
Nota 3 - COMPOSICIÓN DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL (cont.)
| 31/10/2018 | 31/10/2017 | |
| 3.3) Otros créditos | ||
| 3.3.1) Corrientes | ||
| Otras partes relacionadas en moneda extranjera (Anexo G y Nota 6) | - | 101.240 |
| Gastos pagados por adelantado | 1.201.289 | 1.042.675 |
| Tarjetas de crédito a rendir | 327.029 | 117.919 |
| Anticipos al personal | 303.363 | 155.853 |
| Saldo a favor impuesto a los ingresos brutos | 1.815.008 | 1.391.038 |
| Diversos | 46.504 | 32.413 |
| Total | 3.693.193 | 2.841.138 |
| 3.3.2) No corrientes | ||
| Saldo a favor impuesto a los ingresos brutos | 3.785.965 | 402.332 |
| Gastos pagados por adelantado | 1.570.397 | 2.079.715 |
| Total | 5.356.362 | 2.482.047 |
| 3.4) Bienes de cambio | ||
| Materiales y repuestos (Anexo F) | 3.873.076 | 3.979.710 |
| Total | 3.873.076 | 3.979.710 |
| 3.5) Deudas comerciales | ||
| Comunes en moneda nacional | 2.762.696 | 1.637.337 |
| Comunes en moneda extranjera (Anexo G) | 373.332 | 1.156.009 |
| Sociedades Art. N° 33 Ley N° 19550 en moneda nacional (Nota 6) | 241.344 | 138.995 |
| Deudas con tarjetas de crédito | 249.799 | 214.137 |
| Documentadas | 9.087.936 | - |
| Provisión de facturas a recibir | 1.774.206 | 584.679 |
| Provisión de gastos | 62.928 | 982.287 |
| Diversos | - | 28.868 |
| Total | 14.552.241 | 4.742.312 |
Nota 3 - COMPOSICIÓN DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL (cont.)
| 31/10/2018 | 31/10/2017 | |
| 3.6) Remuneraciones y cargas sociales | ||
| Sueldos | 6.288.395 | 4.921.667 |
| Cargas sociales | 2.683.634 | 2.101.969 |
| Provisiones | 17.929.469 | 12.937.400 |
| Gratificaciones | 3.268.318 | 3.600.000 |
| Total | 30.169.816 | 23.561.036 |
| 3.7) Cargas fiscales | ||
| 3.7.1) Corrientes | ||
| Provisión para el impuesto a las ganancias (neta de anticipos y retenciones por $ 27.394.644 y $ 14.787.281 al 31/10/2018 y 31/10/2017, respectivamente) | 14.968.147 | 18.480.107 |
| Ingresos brutos | 1.940.053 | 2.001.833 |
| Impuesto al valor agregado | 6.094.751 | 5.315.209 |
| Moratoria tasa Municipalidad de Avellaneda | 94.296 | 94.296 |
| Tasas | 980.314 | - |
| Diversos | 23.854 | 2.704 |
| Total | 24.101.415 | 25.894.149 |
| 3.7.2) No corrientes | ||
| Moratoria tasa Municipalidad de Avellaneda | 62.865 | 157.162 |
| Pasivo por impuesto diferido (Nota 5) | 1.623.773 | 2.750.777 |
| Total | 1.686.638 | 2.907.939 |
Nota 4 - COMPOSICIÓN DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS
| 31/10/2018 | 31/10/2017 | |
| 4.1) Resultados financieros y por tenencia | ||
| Generados por activos: | ||
| Diferencias de cambio | 4.413.947 | 8.335.588 |
| Intereses ganados | 759.481 | 565.961 |
| 5.173.428 | 8.901.549 | |
| Generados por pasivos: | ||
| Diferencias de cambio | 463.720 | ( 8.595.199) |
| Intereses bancarios | ( 1.324) | ( 453.504) |
| Intereses impositivos | ( 8.735) | ( 9.124) |
| 453.661 | ( 9.057.827) | |
| Total | 5.627.089 | ( 156.278) |
Nota 4 - COMPOSICIÓN DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS (cont.)
| 31/10/2018 | 31/10/2017 | ||
| 4.2) Otros ingresos y egresos | |||
| Crédito fiscal decreto 840/01 | 1.031.494 | 868.487 | |
| Pérdida por mercadería defectuosa | ( 220.295) | - | |
| Resultado de venta de repuestos | 205.578 | - | |
| Resultado por baja de bienes de uso | ( 281) | - | |
| Diversos | 148.493 | 60.027 | |
| Total | 1.164.989 | 928.514 |
Nota 5 - IMPUESTO A LAS GANANCIAS
El cargo por impuesto a las ganancias incluye tanto la provisión contable determinada sobre bases fiscales (impuesto corriente), como las variaciones de los saldos de las cuentas de impuestos diferidos. El desglose del mismo es el siguiente:
| 31/10/2018 | 31/10/2017 | |
| Impuesto corriente | ( 42.362.791) | (33.267.388) |
| Impuesto diferido - beneficio | 1.127.004 | 349.895 |
| Subtotal | ( 41.235.787) | (32.917.493) |
| Defecto de provisión ejercicio anterior | ( 8.409) | ( 5.287) |
| Total | ( 41.244.196) | (32.922.780) |
La conciliación entre el cargo por impuesto a las ganancias del ejercicio y el que resulta de aplicar la tasa impositiva vigente sobre el resultado contable antes del impuesto, es la siguiente:
| 31/10/2018 | 31/10/2017 | |
| Resultado del ejercicio antes de impuestos | 117.848.623 | 93.752.797 |
| Tasa del impuesto vigente | 35% | 35% |
| Resultado del ejercicio a la tasa del impuesto | ( 41.247.018) | (32.813.479) |
| Diferencias permanentes a la tasa del impuesto | ( 272.767) | ( 104.014) |
| Subtotal diferencias permanentes a la tasa del impuesto | ( 272.767) | ( 104.014) |
| Impacto en impuesto diferido por cambio de tasa | 283.998 | - |
| Defecto de provisión del ejercicio anterior | ( 8.409) | ( 5.287) |
| Total cargo a resultados por impuesto a las ganancias | ( 41.244.196) | (32.922.780) |
Nota 5 - IMPUESTO A LAS GANANCIAS (cont.)
El detalle de los principales componentes de los pasivos por impuesto diferido es el siguiente:
| 31/10/2018 | 31/10/2017 | |
| Intereses devengados bonos 379/01 | 193.941 | 226.263 |
| Gastos preoperativos | 623.914 | 906.162 |
| Fondos comunes de inversión | - | 6.391 |
| Bienes de uso | 805.918 | 1.611.961 |
| Total pasivo por impuesto diferido (Nota 3.7.2) | 1.623.773 | 2.750.777 |
Nota 6 - OPERACIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS: SOCIEDAD CONTROLANTE (ART. 33 LEY 19.550) Y OTRAS PARTES RELACIONADAS
| 31/10/2018 | 31/10/2017 | |
| OPERACIONES | ||
| Sociedad controlante | ||
| Boldt S.A. | ||
| Prestación de servicios | 4.923.251 | 2.961.790 |
| Pago de dividendos | (60.000.000) | (30.000.000) |
| Distribución de dividendos | (60.000.000) | (30.000.000) |
| Reintegro de gastos | ( 2.221.943) | ( 1.196.934) |
| Otras partes relacionadas | ||
| B-Gaming S.A. | ||
| Prestación de servicios | 193.978.343 | 145.019.668 |
| Trilenium S.A. | ||
| Prestación de servicios | 1.056.611 | 668.338 |
| Casino Melincué S.A. | ||
| Prestación de servicios | 615.924 | 615.461 |
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | ||
| Prestación de servicios | 434.242 | 359.330 |
| Orbith S.A. | ||
| Venta de repuestos | 205.578 | 101.240 |
Nota 6 - OPERACIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS: SOCIEDAD CONTROLANTE (ART. 33 LEY 19.550) Y OTRAS PARTES RELACIONADAS (cont.)
| 31/10/2018 | 31/10/2017 | |
| SALDOS | ||
| Sociedad controlante | ||
| Boldt S.A. | ||
| Créditos por ventas | 752.951 | 354.332 |
| Deudas comerciales | ( 241.344) | ( 138.995) |
| Otras partes relacionadas | ||
| B-Gaming S.A. | ||
| Créditos por ventas | 75.596.221 | 51.802.620 |
| Trilenium S.A. | ||
| Créditos por ventas | 323.566 | 238.151 |
| Casino Melincué S.A. | ||
| Créditos por ventas | - | 139.034 |
| Casino Puerto Santa Fe S.A. | ||
| Créditos por ventas | 4.566 | 40.987 |
| Orbith S.A. | ||
| Otros créditos | - | 101.240 |
Nota 7 - PLAZOS, TASAS DE INTERÉS Y PAUTAS DE ACTUALIZACIÓN DE COLOCACIONES DE FONDOS, CRÉDITOS Y DEUDAS
| Colocaciones de fondos | Créditos | Deudas | ||||
| 31/10/2018 | 31/10/2017 | 31/10/2018 | 31/10/2017 | 31/10/2018 | 31/10/2017 | |
| Montos a vencer | ||||||
| Hasta 3 meses | - | 1.571.392 | 47.425.290 | 37.813.857 | 27.885.995 | 23.453.425 |
| Entre 3 y 6 meses | - | - | 275.183 | 240.541 | 9.111.510 | 23.574 |
| Entre 6 y 9 meses | - | - | 127.329 | 127.329 | 23.574 | 23.574 |
| Entre 9 y 12 meses | - | - | 127.329 | 127.329 | 15.068.488 | 18.566.285 |
| A más de 1 año | - | - | 5.356.362 | 2.482.047 | 62.865 | 157.162 |
| Subtotal | - | 1.571.392 | 53.311.493 | 40.791.103 | 52.152.432 | 42.224.020 |
| Sin plazo de vencimiento | - | - | - | - | 17.008.935 | 13.749.269 |
| Montos de plazo vencido | ||||||
| Hasta 3 meses | - | - | 71.790.798 | 46.075.765 | 1.287.667 | 961.630 |
| Entre 3 y 6 meses | - | - | - | 5.727.424 | - | - |
| Entre 6 y 9 meses | - | - | - | - | - | 39.901 |
| Entre 9 y 12 meses | - | - | - | - | - | 17.440 |
| A más de 1 año | - | - | 81.188 | 87.982 | 61.076 | 113.176 |
| Subtotal | - | - | 71.871.986 | 51.891.171 | 1.348.743 | 1.132.147 |
| Total | - | 1.571.392 | 125.183.236 | 92.682.274 | 70.510.110 | 57.105.436 |
Las colocaciones de fondos al 31 de octubre de 2017 se componían en su totalidad por fondos comunes de inversión cuyo rendimiento variaba de acuerdo con la cotización de los mismos.
Los créditos no poseían cláusulas de actualización ni devengaban intereses al 31 de octubre de 2018 y 31 de octubre de 2017.
Las deudas no poseían cláusulas de actualización ni devengaban intereses al 31 de octubre de 2018 y 31 de octubre de 2017.
Nota 8 - AVALES Y GARANTÍAS OTORGADAS
La Sociedad contrató pólizas de caución por los montos que se detallan a continuación para garantizar el cumplimiento de los contratos celebrados con diversos organismos:
| Organismo | Monto |
| Bapro Medios de Pago S.A. | $ 77.314.841 |
Nota 9 - EVOLUCIÓN DEL CAPITAL
La Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria celebrada el 16 de febrero de 2017 resolvió aumentar el capital en $ 4.500.000, de $ 500.000 a $ 5.000.000, mediante la capitalización total del ajuste de capital por $ 694.982 y capitalización parcial de la reserva para futuras inversiones y resultados no asignados por $ 3.434.052 y $ 370.966, respectivamente. El mencionado aumento de capital fue inscripto en la Inspección General de Justicia con fecha 9 de junio de 2017.
Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha:
7 de enero de 2019 7 de enero de 2019
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl María Paula Sallenave Antonio E. Tabanelli
Socio Síndico - Por delegación Comisión Fiscalizadora Presidente
Contador Público (UBA) Contadora Pública – U. S.
CPCECABA - T° CIX - F° 57 C.P.C.E.C.A.B.A. – T° 272 F° 071
ANEXO A
SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACION S.A.U.
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.589.436
BIENES DE USO
al 31 de octubre de 2018 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Valores de origen | Depreciaciones | Neto resultante |
| Valor al inicio del ejercicio | Acumuladas al inicio del ejercicio | del ejercicio | |||||||||
| Aumentos | Dismi- nuciones | Valor al cierre del ejercicio | Dismi- nuciones | Alícuota % | Monto (Anexo H) | Acumuladas cierre ejercicio | 31/10/18 | 31/10/17 | |||
| Cuenta principal | |||||||||||
| Inmuebles | 50.851 | - | - | 50.851 | 50.851 | - | - | - | 50.851 | - | - |
| Muebles y útiles e instalaciones | 3.092.972 | 23.846 | ( 900) | 3.115.918 | 1.196.159 | ( 619) | 10 | 303.298 | 1.498.838 | 1.617.080 | 1.896.813 |
| Aparatos e implementos | 256.705 | - | - | 256.705 | 231.967 | - | 10 | 6.186 | 238.153 | 18.552 | 24.738 |
| Computadores | 1.943.775 | 162.985 | - | 2.106.760 | 1.723.496 | - | 33 | 131.839 | 1.855.335 | 251.425 | 220.279 |
| Equipos de telecomunicaciones | 102.498.460 | 3.507.223 | - | 106.005.683 | 88.470.076 | - | (1) | 8.543.176 | 97.013.252 | 8.992.431 | 14.028.384 |
| Instalaciones para telecomunicaciones | 34.757.676 | 625.674 | - | 35.383.350 | 32.466.922 | - | (1) | 1.547.701 | 34.014.623 | 1.368.727 | 2.290.754 |
| Repuestos y accesorios máquinas | 1.324.421 | - | - | 1.324.421 | 1.324.421 | - | 20 | - | 1.324.421 | - | - |
| Aire acondicionado | 373.743 | 15.701 | - | 389.444 | 362.931 | - | 20 | 12.886 | 375.817 | 13.627 | 10.812 |
| Instalaciones | 66.401 | - | - | 66.401 | 66.401 | - | 20 | - | 66.401 | - | - |
| Equipamiento | 13.213.904 | 335.861 | ( 209.744) | 13.340.021 | 12.093.722 | ( 209.744) | (1) | 898.835 | 12.782.813 | 557.208 | 1.120.182 |
| Mejoras sobre inmuebles de terceros | 1.506.756 | - | - | 1.506.756 | 1.506.756 | - | 20 | - | 1.506.756 | - | - |
| Anticipo a proveedores (2) | 1.035.396 | 808.661 | - | 1.844.057 | - | - | - | - | - | 1.844.057 | 1.035.396 |
| Al 31/10/2018 | 160.121.060 | 5.479.951 | ( 210.644) | 165.390.367 | 139.493.702 | ( 210.363) | 11.443.921 | 150.727.260 | 14.663.107 | ||
| Al 31/10/2017 | 162.523.498 | 2.568.594 | (4.971.032) | 160.121.060 | 131.254.976 | (4.971.032) | 13.209.758 | 139.493.702 | 20.627.358 | ||
- En función a la vida útil estimada de los bienes con el límite del plazo de duración de los contratos.
- De la totalidad de los anticipos a proveedores, son en moneda extranjera $ 1.303.938 al 31/10/2018 y $ 422.686 al 31/10/2017 (Anexo G).
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ANEXO B
SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACION S.A.U.
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.589.436
ACTIVOS INTANGIBLES
al 31 de octubre de 2018 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Valores de origen | Amortizaciones | Neto resultante | |||||||||
| Cuenta principal | Valor al inicio del ejercicio | Aumentos | Valor al cierre del ejercicio | Acumuladas al inicio del ejercicio | del ejercicio | Acumuladas cierre del ejercicio | 31/10/2018 | 31/10/2017 | |||
| Alícuota % | Monto (Anexo H) | ||||||||||
| Software de aplicación | 3.545.584 | 111.660 | 3.657.244 | 2.049.609 | 20/33 | 760.767 | 2.810.376 | 846.868 | 1.495.975 | ||
| Totales 31/10/2018 | 3.545.584 | 111.660 | 3.657.244 | 2.049.609 | 760.767 | 2.810.376 | 846.868 | ||||
| Totales 31/10/2017 | 3.111.000 | 434.584 | 3.545.584 | 1.351.351 | 698.258 | 2.049.609 | 1.495.975 | ||||
Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO D
SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACION S.A.U.
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.589.436
INVERSIONES TEMPORARIAS
al 31 de octubre de 2018 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| . | . | Valor de libros | |||
| Cuenta principal y características | 31/10/2018 | 31/10/2017 | |||
| Inversiones corrientes | |||||
| Fondo común de inversión | |||||
| Clase: Itaú Goal Pesos Clase B | - | 1.571.392 | |||
| Total inversiones corrientes | - | 1.571.392 | |||
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ANEXO E
SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACION S.A.U.
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PREVISIONES
al 31 de octubre de 2018 comparativo con el ejercicio anterior (en pesos)
| Rubros | Saldos al comienzo del ejercicio | Saldos al cierre del ejercicio. |
| Deducidas del activo | ||
| Corrientes | ||
| Para deudores incobrables | 30.144 | 30.144 |
| Totales 31/10/2018 | 30.144 | 30.144 |
| Totales 31/10/2017 | 30.144 | 30.144 |
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ANEXO F
SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACION S.A.U.
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COSTO DE LOS SERVICIOS PRESTADOS
por el ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2018 comparativo con el ejercicio anterior
(en pesos)
| 31/10/2018 | 31/10/2017 | |
| Existencia al comienzo del ejercicio | 3.979.710 | 3.756.263 |
| Compras del ejercicio | 3.274.911 | 2.919.250 |
| Transferencia a bienes de uso | ( 456.645) | ( 405.340) |
| Costo de servicios prestados (Anexo H) | 216.053.292 | 165.672.707 |
| Existencia al cierre del ejercicio (Nota 3.4) | ( 3.873.076) | ( 3.979.710) |
| Costo de servicios prestados | 218.978.192 | 167.963.170 |
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ANEXO G
SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACION S.A.U.
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ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
al 31 de octubre de 2018 comparativo con el ejercicio anterior
| 31/10/2018 | 31/10/2017 | ||||||||||
| Rubros | Clase y monto de la moneda extranjera | Cambio vigente | Monto en moneda local | Clase y monto de la moneda extranjera | Monto en moneda local | ||||||
| pesos | pesos | pesos | |||||||||
| ACTIVO CORRIENTE | |||||||||||
| Caja y bancos | |||||||||||
| Caja | U$S | 978 | 35,75 | 34.974 | U$S | 978 | 17.174 | ||||
| € | 902 | 40,39 | 36.422 | € | 902 | 18.423 | |||||
| Bancos | U$S | 207.949 | 35,75 | 7.434.162 | U$S | 207.949 | 3.650.538 | ||||
| 7.505.558 | 3.686.135 | ||||||||||
| Créditos por ventas | |||||||||||
| Comunes | U$S | 8.191 | 35,75 | 292.812 | U$S | 1.718 | 30.163 | ||||
| Sociedades Art. N° 33 Ley N° 19550 | U$S | 21.062 | 35,75 | 752.951 | U$S | 20.184 | 354.332 | ||||
| Otras partes relacionadas | U$S | 262.997 | 35,75 | 9.402.144 | U$S | 72.184 | 1.264.837 | ||||
| 10.447.907 | 1.649.332 | ||||||||||
| Otros créditos | |||||||||||
| Otras partes relacionadas | - | U$S | 5.767 | 101.240 | |||||||
| - | 101.240 | ||||||||||
| Total activo corriente | 17.953.222 | 5.436.707 | |||||||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | |||||||||||
| Bienes de uso | |||||||||||
| Anticipos a proveedores | U$S | 36.474 | 35,75 | 1.303.938 | U$S | 24.078 | 422.686 | ||||
| Total activo no corriente | 1.303.938 | 422.686 | |||||||||
| Total activo | 19.257.160 | 5.859.393 | |||||||||
| PASIVO CORRIENTE | |||||||||||
| Deudas comerciales | |||||||||||
| Comunes | U$S | 10.385 | 35,95 | 373.332 | U$S | 65.478 | 1.156.009 | ||||
| Total pasivo corriente y del pasivo | 373.332 | 1.156.009 | |||||||||
U$S: dólares estadounidenses
€: euros
Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha:
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ANEXO H
SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACION S.A.U.
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.589.436
INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64, INC. b) DE LA LEY 19.550
por el ejercicio el 31 de octubre de 2018 comparativo con ejercicio anterior (en pesos)
| Costo de los servicios prestados | Gastos de administración | Gastos de comercialización | Totales al | ||
| 31/10/2018 | 31/10/2017 |
| Retribuciones de administradores | 1.314.106 | 2.586.125 | - | 3.900.231 | 3.902.020 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | - | 8.705.457 | - | 8.705.457 | 5.619.899 |
| Locación de bienes y servicios | 51.625.018 | 17.430 | - | 51.642.448 | 35.336.346 |
| Sueldos y jornales | 68.754.670 | - | - | 68.754.670 | 55.272.341 |
| Contribuciones sociales | 26.064.949 | - | - | 26.064.949 | 21.522.074 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 17.143.990 | 4.691.600 | 17.812.742 | 39.648.332 | 25.441.083 |
| Depreciaciones de bienes de uso (Anexo A) | 11.310.591 | 133.330 | - | 11.443.921 | 13.209.758 |
| Amortizaciones de intangibles (Anexo B) | 760.767 | - | - | 760.767 | 698.258 |
| Servicios al personal | 2.671.391 | - | - | 2.671.391 | 2.172.062 |
| Gastos de representación y viáticos | 23.382.646 | - | - | 23.382.646 | 17.690.055 |
| Gratificaciones e indemnizaciones | 4.226.015 | - | - | 4.226.015 | 4.389.350 |
| Gastos de conservación y mantenimiento | 7.412.255 | - | - | 7.412.255 | 6.319.345 |
| Propaganda, publicidad y avisos | - | - | 33.450 | 33.450 | - |
| Fletes | 781.201 | - | - | 781.201 | 770.233 |
| Gastos bancarios | - | 223.496 | - | 223.496 | 245.315 |
| Gastos legales | 22.714 | 38.890 | - | 61.604 | 173.328 |
| Diversos | 582.979 | 90 | - | 583.069 | 542.956 |
| Totales 31/10/2018 | 216.053.292 | 16.396.418 | 17.846.192 | 250.295.902 | |
| Totales 31/10/2017 | 165.672.707 | 12.389.266 | 15.242.450 | 193.304.423 |
Véase nuestro informe de fecha: Véase nuestro informe de fecha:
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Socio Síndico - Por delegación Comisión Fiscalizadora Presidente
Contador Público (UBA) Contadora Pública – U. S.
CPCECABA - T° CIX - F° 57 C.P.C.E.C.A.B.A. – T° 272 F° 071
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE ESTADOS CONTABLES
A los Señores Presidente y Directores de
SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACIÓN S.A.U.
Domicilio legal: Aristóbulo del Valle 1257
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
C.U.I.T.: 30-67785492-4
Informe sobre estados contables
Hemos auditado los estados contables adjuntos de SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE LA INFORMACION S.A.U. (en adelante “la Sociedad”), que comprenden el estado de situación patrimonial al 31 de octubre de 2018, los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el ejercicio finalizado en esa fecha, así como las notas 1 a 9 y los anexos A, B, D, E, F, G y H que se presentan como información complementaria.
Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2017 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y otra información del ejercicio actual.
Responsabilidad de la Dirección en relación con los estados contables
La Dirección es responsable por la preparación de los estados contables adjuntos de acuerdo con las normas contables vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina, conforme se indica en la Nota 2, y del control interno que considere necesario de manera que los estados contables no contengan errores significativos.
Responsabilidad de los auditores
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables adjuntos basada en nuestra auditoría. Hemos realizado nuestra auditoría de acuerdo con las normas de auditoría establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la FACPCE. Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, y que planifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los estados contables no contienen errores significativos. Una auditoría implica realizar procedimientos sobre bases selectivas para obtener elementos de juicio sobre las cifras y aseveraciones presentadas en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen de nuestro juicio profesional, incluyendo la evaluación del riesgo de que los estados contables contengan errores significativos. Al realizar esta evaluación del riesgo, consideramos el control interno existente en la Sociedad relativo a la preparación y presentación de los estados contables con la finalidad de seleccionar los procedimientos de auditoría apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la Sociedad. Como parte de la auditoría se evalúan asimismo las políticas contables utilizadas, las estimaciones significativas hechas por la Dirección y la presentación de los estados contables en su conjunto. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para sustentar nuestra opinión profesional.
Opinión
En nuestra opinión, los estados contables adjuntos de la Sociedad al 31 de octubre de 2018 y por el ejercicio finalizado en esa fecha han sido preparados, en todos sus aspectos significativos, de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina.
Párrafo de énfasis
Sin modificar nuestra opinión, llamamos la atención respecto de las revelaciones contenidas en la notas 2 y 2.1 a los estados contables, en las cuales se informa que la Dirección de la Sociedad ha resuelto ejercer la opción prevista en las normas contables vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires de no aplicar en el presente ejercicio la re-expresión en moneda homogénea de los estados contables y se presentan en forma resumida los efectos cualitativos y cuantitativos sobre la situación patrimonial y los resultados al y por el ejercicio terminado el 31 de octubre de 2018 reexpresados en moneda homogénea siguiendo los lineamientos que resultarían de la aplicación de la Resolución Técnica N° 6 de la FACPCE. Esta cuestión debe ser tenida en cuenta por los usuarios para la interpretación de los presentes estados contables.
Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
-
-
- los estados contables adjuntos se encuentran asentados en el libro de Inventario y Balances y surgen de los registros contables de la Sociedad llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes,
- hemos aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos de origen delictivo y financiación del terrorismo previstos en las correspondientes normas profesionales emitidas por la FACPCE, y
- al 31 de octubre de 2018, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables ascendía a $ 2.115.375, no siendo exigible a dicha fecha.
-
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 7 de enero de 2019
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Jorge Eduardo Dietl
Socio
Contador Público (UBA)
CPCECABA - T° CIX - F° 57
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A los Señores Accionistas de
SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACION S.A.U.
Aristóbulo del Valle 1257
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
C.U.I.T.: 30-67785492-4
De mi mayor consideración:
De acuerdo con lo dispuesto en el inciso 5 del artículo 294 de la Ley General de Sociedades, hemos examinado la Memoria, el Inventario, el estado de situación patrimonial de SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACION S.A.U. al 31 de octubre de 2018, los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el ejercicio finalizado en esa fecha y las notas 1 a 9 y los anexos A, B, D, E, F, G y H que se presentan como información complementaria.
Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de octubre de 2017 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del ejercicio actual.
Responsabilidad de la Dirección en relación con los estados contables
La Dirección es responsable de la preparación de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas contables vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, conforme se indica en la Nota 2, y del control interno que la Dirección considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas.
Responsabilidad de la Comisión Fiscalizadora
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura vigentes establecidas en la Resolución Técnica Nro. 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE). Dichas normas requieren que el examen se efectúe de conformidad con las normas de auditoría vigentes, e incluya la verificación de la congruencia de los documentos examinados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.
Para realizar nuestra tarea profesional sobre los documentos arriba mencionados, hemos revisado la auditoría efectuada por la firma KPMG en su carácter de auditores externos, quien emitió su informe de fecha 7 de enero de 2019 de acuerdo con las normas de auditoría vigentes. Dicha revisión incluyó la verificación de la planificación del trabajo, de la naturaleza, alcance y oportunidad de los procedimientos aplicados y de los resultados de la auditoría efectuada por la firma profesional. El profesional mencionado ha llevado a cabo su examen sobre los estados contables adjuntos de conformidad con las normas de auditoría establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética, así como que planifique y ejecute la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable de que los estados contables están libres de incorrecciones significativas.
Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener elementos de juicio sobre las cifras y la información presentadas en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrecciones significativas en los estados contables. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable por parte de la entidad de los estados contables, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la dirección de la entidad, así como la evaluación de la presentación de los estados contables en su conjunto.
Dado que no es responsabilidad de los miembros de la comisión fiscalizadora efectuar un control de gestión, el examen no se extendió a los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son de responsabilidad exclusiva del Directorio.
Consideramos que los elementos de juicio que hemos obtenido proporcionan una base suficiente y adecuada para nuestra opinión.
Tal como se indica en nota 2.1), los estados contables son preparados en pesos, sin aplicar metodología alguna de re-expresión, de acuerdo al ejercicio de la opción establecida en la Resolución JG FACPCE 539/18 para ejercicios cerrados a partir del 1 de julio de 2018 y hasta el 30 de diciembre de 2018, presentándose en ella en forma resumida los efectos cuantitativos y cualitativos de la re-expresión en moneda homogénea en los principales rubros del estado de situación patrimonial y de resultados. La existencia de un contexto inflacionario afecta la situación patrimonial y los resultados de la Sociedad, y, por ende, el impacto de la inflación debería ser tenido en cuenta en la interpretación que se realice de la información que la Sociedad brinda en los presentes estados contables sobre su situación patrimonial y financiera, sus resultados y los flujos de su efectivo.
En relación con la Memoria, hemos verificado que contiene la información requerida por el artículo 66 de la Ley General de Sociedades y no tenemos observaciones que realizar en lo que es materia de nuestra competencia. Las proyecciones y afirmaciones sobre hechos futuros contenidas en dicho documento son responsabilidad exclusiva del Directorio.
Opinión
En nuestra opinión, basada en nuestra revisión y en el informe de los auditores externos de fecha 7 de enero de 2019, los estados contables mencionados fueron preparados, en todos sus aspectos significativos, de acuerdo con las normas contables vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
Adicionalmente, informamos que hemos verificado el cumplimiento de la constitución de las garantías personales del Directorio para con la Sociedad, con arreglo a las normas actualizadas de la Inspección General de Justicia (Resolución General Nº 7/2015, artículo 76).
Hemos aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo previstos en las correspondientes normas profesionales emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
Los estados contables adjuntos se encuentran asentados en el libro de Inventario y Balances y surgen de los registros contables de la Sociedad llevados, en sus aspectos formales de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 7 de enero de 2019
María Paula Sallenave
Síndico - Por delegación Comisión Fiscalizadora
Contadora Pública – U. S.
C.P.C.E.C.A.B.A. – T° 272 F° 071
Por la presente ratificamos las firmas que impresas obran en las fojas que anteceden, cuyo contenido también se ratifica y que reemplazan a las correspondientes firmas ológrafas, que han sido debidamente estampadas en los originales del estado de situación patrimonial, estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, las notas 1 a 9 y los anexos A, B, D, E, F, G y H al 31 de octubre de 2018 de SERVICIOS PARA EL TRANSPORTE DE INFORMACION S.A.U.
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Socio Síndico - Por delegación Comisión Fiscalizadora Presidente
Contador Público (UBA) Contadora Pública – U. S.
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