BLG — Interim / Quarterly Report 2015

Nov 12, 2015

寶徠建設股份有限公司及其子公司

合併財務季報告

民國一〇四年及一〇三年六月三十日 (內附會計師核閱報告)

公司地址:臺北市松山區敦化北路167號17樓 雷 話: $(02)7707 - 6288$

錄 $\mathbf{B}$

$\frac{1}{2}$

$\bar{z}$

$\hat{\boldsymbol{\beta}}$

$\hat{\boldsymbol{\beta}}$

$\ddot{\phantom{a}}$

$\bar{\mathcal{A}}$

$\bar{z}$

	項	目	頁	次
一、封	面		1
二、目	錄		$\overline{2}$
	三、會計師核閱報告書		3
	四、合併資產負債表		$\overline{4}$
	五、合併綜合損益表		5
	六、合併權益變動表		6
	七、合併現金流量表		7
	八、合併財務季報告附註
	(一)公司沿革		8
	(二)通過財務報告之日期及程序		8
		(三)新發布及修訂準則及解釋之適用	$8 - 10$
	(四)重大會計政策之彙總說明		$10 - 11$
		(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	11
	(六)重要會計項目之說明		$11 - 19$
	(七)關係人交易		20
	(八)質押之資產		20
		(九)重大或有負債及未認列之合約承諾	$21 - 23$
	(十)重大之災害損失		23
	(十一)重大之期後事項		23
	$(+) =$ 其 他		24
	(十三)附註揭露事項
		1.重大交易事項相關資訊	$24 - 25$
		2.轉投資事業相關資訊	26
	3.大陸投資資訊		26
	(十四)部門資訊		$26 - 27$

$\bar{\bar{z}}$

$\frac{1}{2}$

$\ddot{\phantom{a}}$

$\sim$

$\bar{a}$

${\sim}2{\sim}$

$\bar{u}$

要侯建業群合會計師事務府 KPMG

台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F, TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5,
Xinyi Road, Taipei, 11049, Taiwan, R.O.C.

Telephone 電話 +886 (2) 8101 6666 傳真 +886 (2) 8101 6667 Fax Fax
Internet 網址 www.kpmg.com.tw

計師核閱報告

寶徠建設股份有限公司董事會 公鑒:

寶徠建設股份有限公司及其子公司民國一〇四年及一〇三年六月三十日之合併資產負債表 ,暨民國一○四年及一○三年四月一日至六月三十日與一○四年及一○三年一月一日至六月三 十日之合併綜合損益表、暨民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日之合併權益變動表 及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於 本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故無法對上開合併財務 季報告整體表示查核意見。

依本會計師核閱結果,並未發現第一段所述合併財務季報告在所有重大方面有違反證券發 行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導 |而須作修正之情事。

安侯建業聯合會計師事務所

證券主管機關 (89)台財證(六)第62474號 (88)台財證(六)第18311號 核准簽證文號 民國一〇四年八月七 日

	單位:新台幣千元	103.6.30 103.12.31 104.6.30	$\frac{96}{5}$ 簟 섺 $\delta_0$ 鎮 俐 $\frac{8}{5}$ 颖 셤	158,000 $\overline{2}$ 148,000 $\overline{5}$ 189,279 69	25,026 ς 36,361 4 44,973	62,102 36,445 32,672		ς 53,371 4,021 3,117	2 24,690 38,978 $\mathbf 2$ 29,657	$\tilde{c}$ 43,917 77,836 95,928	$\approx$ 52,615 14,075 11,890	35 519,721 28 355,716 $\frac{32}{3}$ 407,516		$\overline{ }$ 97,276 $\overline{ }$ 97,276 $\overline{ }$ 97,276	اں 46,210 4 46,210 4 46,210	$\overline{0}$ 143,486 $\equiv$ 143,486 $\equiv$ 143,486	45 663,207 $\frac{39}{2}$ 499,202 $\frac{43}{2}$ 551,002		54 802,654 63 802,654 63 802,654	3 51,614 4 51,614 4 51,614	වු (29, 780) $\odot$ (70, 897) (10) (123, 477)	55 824,488 $\overline{6}$ 783,371 57 730,791	$\frac{100}{20}$ 1,487,695 $\frac{100}{2}$ 1,282,573 100 1,281,793
未依一般公認審計準則查核	三十一日及六月三十日 公子第五年公司 AH		負債及權益 流動負債:	短期借款(附註六(六)及(十四))	應付票據(附註六(十四))	應付帳款(附註六(十四))	本期所得税负债	其他金融負債-流動(附註六(十四)及九)	其他應付款	預收房地款(附註九)	其他流動負債-其他		非流動負債:	遞延所得稅負債	其他非流動負債(附註九)		負債總計	歸屬母公司業主之權益:	普通股股本(附註六(九))	資本公積(附註六(九))	待彌補虧損(附註六(八)及(九))	權益總計	負債及權益總計
THE REAL	法国储限			2100	2150	2170	2230	2305	2200	2312	2399			2570	2600				3110	3200	3350
	四位 图		$\frac{9}{6}$	40						$\mathbf 2$	2				$\overline{14}$	$\overline{14}$	79		3	18	ŀ	$\overline{a}$	100
	建設 E 實練	103.6.30	鎮 셲	589,918	15,045		5,309	11,126	12,786	28,623	23,862	58,129		2,616	220,562	201,412	1,169,388		42,649	269,186	6,472	318,307	1,487,695
			$\frac{8}{5}$	36				$\mathfrak{c}$		2	4	७			Γ	$\overline{91}$	$\frac{76}{5}$		S	$\overline{2}1$		24	$\frac{100}{2}$
民國一〇四年及一〇三年六月	民國一○四年六月三十	103.12.31	颖 剣	465,256	15,045		6,444	25,115		21,350	54,101	79,775	9,237	3,098	87,591	201,862	968,874		39,419	268,744	5,536	313,699	1,282,573
			$\frac{8}{5}$	29	2			Z			$\overline{6}$	٣			2	$\frac{16}{1}$	76		3	$\overline{2}$		24	$\frac{100}{2}$
		104.6.30	鐵 섺	365,281 S	30,009		5,427	18,769		16,192	198,105	88,661	10,430	2,955	25,297	207,744	968,870		39,419	268,113	5,391	312,923	1,281,793
			建 資 直	現金及約當現金(附註六(一)及(十四)) 1100	透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 1110	(附註六(二)及(十四))	應收票據淨額(附註六(十四)) 1150	應收帳款淨額(附註六(十四)) 1170	其他應收款(附註六(十四)) 1200	存货-製造業(附註六(三) 1310	存貨(建設業適用)(附註六(三)及八) 1320	预付款项 1410	其他預付費用 1419	其他流動資產 1470	其他金融資產-流動(附註六(十四)及八) 1476	工程存出保證金(附註六(十四)及九) 1478		非流動資產:	以成本衛量之金融資產-非流動(附註六(二)及(十四)) 1543	不動產、廢房及設備(附註六(四)及八) 1600	存出保證金(附註六(十四)) 1920		資產總計

霍格列亚 氏國一〇四年及一〇三年四月一日至六 – 115 115 12 四年及一〇三年一月一日至六月三十日 單位:新台幣千元

催經核閱, 本國、平民、不能計準則查核
實体建設壓縮和性公司及其子公司

					104年4月至6月 103年4月至6月 104年1月至6月 103年1月至6月
			金 額	%	金 額	%	金 額	%	額 金	%
	營業收入(附註六(十一)):
4110	銷貨收入	S	40,659	105	43,248	17	82,799	104	79,466	9
4511	營建收入			ä,	207,486	84			857,053	92
4170	減:銷貨退回		699	$\sqrt{2}$	2,299	$\mathbf{1}$	947	$\mathbf{1}$	3,580	$\mathbf{1}$
4190	銷貨折讓		1,147	$\mathbf{3}$	707	$\mathcal{F}^{\text{c}}$	2,181	$\overline{3}$	1,083	$\pi$ .
	營業收入淨額		38,813	100	247,728	100	79,671	100	931,856	100
	營業成本(附註六(三)及(七)):
5110	銷貨成本		36,119	93	41,814	17	72,020	90	73,090	8
5510	營建成本			$\sim$ .	176,800	71	۰	$\blacksquare$	729,263	78
5520	營業成本		36,119	93	218,614	88	72,020	90	802,353	86
	營業毛利		2.694	7	29,114	12	7,651	10	129,503	14
	營業費用(附註六(七)):
6100	推銷費用		8,760	23	11,825	5	18,074	23	44,224	5
6200	管理費用		14,947	39	15,030	6	44,438	56	33,275	$\overline{4}$
6300	研究發展費用		323	$\mathbf{1}$	1,136	$\overline{\phantom{a}}$	662	$\mathbf{1}$	1,654	$\overline{\phantom{a}}$
	營業費用合計		24,030	63	27,991	11	63,174	80	79,153	$\overline{9}$
	營業淨利(損)		(21, 336)	(56)	1,123	-1	$(55,523)$ $(70)$		50,350	$\overline{5}$
	營業外收入及支出:
7010	其他收入(附註六(十三)及七)		(59)	$\overline{\phantom{a}}$	1,134	$\blacksquare$	4,052	5	2,177
7020	其他利益及損失(附註六(十三))		733	$\overline{2}$	48	ù,	1,073	1	27
7050	財務成本(附註六(十三))		(1,068)	(3)	$(1,106)$ -		(2,182)	(3)	(2, 477)	$\sim$
	營業外收入及支出合計			$(394)$ $(1)$	76	$\overline{a}$	2,943	$\overline{\mathbf{3}}$	(273)	$\sigma_{\rm H}$
	繼續營業部門稅前淨利(損)		$(21,730)$ $(57)$		1,199	$\mathbf{1}$	$(52,580)$ $(67)$		50,077	5
7950	減:所得稅費用(附註六(八))
	本期淨利(淨損)		$(21,730)$ $(57)$		1,199	$\mathbf{1}$	$(52,580)$ $(67)$		50,077	$\overline{5}$
8300	其他綜合損益:
8300	本期其他綜合損益(稅後淨額)
	本期綜合損益總額		\$ (21,730) (57)		1,199	$\overline{\phantom{0}}$	$(52,580)$ $(67)$		50,077	$\overline{5}$
	本期淨利歸屬於:
	母公司業主		$(21,730)$ $(57)$		$1,199$ 1		$(52,580)$ $(67)$		50,077	$-5$
	綜合損益總額歸屬於:
	母公司業主		\$ (21,730) (57)		$1,199$ $1$		$(52,580)$ $(67)$		50,077	$\overline{5}$
9750	基本每股盈餘(虧損)(單位:元)	S		(0.27)		0.01		(0.66)		0.62
	(附註六(十))

一日至六月三十日 行機食認審計準則查核 - 實依建設版委房街展覧及其子公司
会社の日本及会社所得の開催
民國一〇四年及会会社局出席日期 - 日至六月 $\frac{1}{2}$ 僅經核閱,

單位:新台幣千元

	益 非控制 權
	歸屬於母 排生 權益總計 公司	50,077 774,41	824,488 50,077	(52, 580) 783,371	(52, 580) 730,791
	餘 未分配 盈餘	79,857 50,077	(29, 780) 50,077	(52, 580) (70, 897)	(52, 580) 123,477
歸屬於母公司業主之權益	資本公積	51,614	51,614	51,614	51,614
	$\frac{1}{2}$ 普通股 股	802,654	802,654 ı ı	802,654	802,654 ı ı
		$\Theta$	မာ	$\varphi$	∽

$(52, 580)$

783,371

50,077

774,411 權益總額

50,077 824,488 $(52, 580)$

ï

730,791

II

本期綜合損益總額
民國一〇三年六月三十日餘額 民國一〇四年六月三十日餘額 民國一〇四年一月一日餘額 民國一〇三年一月一日餘額 本期其他綜合損益
本期綜合損益總額 本期其他綜合損益 本期淨利 本期净損

HEAR $\ddot{\phantom{a}}$ 會計主管

HDEH

董事長:

僅經核問。	目立に	認審計準則查核
寶徠		及其子公司
一〇四年 民國		一日至六月三十日

單位:新台幣千元

本期税前淨利(損) \$ 50,077 (52, 580) 調整項目: 收益費損項目 折舊費用 631 916 呆帳費用 2,746 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 21 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨(利益)損失 (1,073) (48) 利息費用 2,182 2,477 利息收入 (2,056) (2,515) 收益費損項目合計 1,971 1,310 與營業活動相關之資產/負債變動數: 與營業活動相關之資產之淨變動: 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 (13,891) (14,997) 應收票據 7,263 1,017 應收帳款 1,432 3,600 其他應收款 8,933 存貨 723,027 (138, 846) 預付款項 8,606 (8, 849) 其他預付費用 (1, 193) 23,545 其他流動資產 20,764 90 其他金融資產-流動 62,294 (79, 301) 工程存出保證金 29,014 (5,882) 與營業活動相關之資產之淨變動合計 (101, 660) 728.286 與營業活動相關之負債之淨變動: 應付票據 8,612 (10, 414) 應付帳款 (3,773) (81, 546) 其他應付款 (9, 321) (18,941) 其他金融負債-流動 (904) (105, 128) 其他流動負債 82,556 (2,185) 預收房地款 18,092 (214, 783) 與營業活動相關之負債之淨變動合計 (348.256) 10,521 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 (91, 139) 380,030 調整項目合計 (89, 168) 381,340 營運產生之現金流(出)入 431,417 (141, 748) 收取之利息 2,056 2,515 (2, 477) 支付之利息 (2,182) 退還之所得稅 16 43 (141, 399) 營業活動之淨現金流(出)入 431,039 投資活動之現金流量: 取得不動產、廠房及設備 (368) 存出保證金增加 (2,705) (2,804) 存出保證金減少 2,850 3.258 投資活動之淨現金流入 145 86 籌資活動之現金流量: 8,000 短期借款增加 49,279 (8,000) 短期借款減少 (8,000) 籌資活動之淨現金流入 41,279 431,125 本期現金及約當現金增減數 (99, 975) 期初現金及約當現金餘額 158,793 465,256 589,918 期末現金及約當現金餘額 365,281 S			104年1月至6月 103年1月至6月
	營業活動之現金流量:

會計主管:

民國一〇四年及一〇三年六月三十日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 箐徠建設股份有限公司及其子公司

合併財務季報告附註

民國一〇四年及一〇三年六月三十日

(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

寶徠建設股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國六十七年六月三十日奉經濟部核准 設立,註冊地址為臺北市松山區敦化北路167號17樓。並於民國七十八年十月經台灣證券 交易所核准股票上市。本公司原名為凱聚股份有限公司,於民國九十八年六月二十六日經 股東會決議通過,更名為寶徠建設股份有限公司,並於同年七月二十四日經經濟部授商字 第09801153160號函核准備查。

本公司及子公司(以下併稱「合併公司」)主要營業項目為陶瓷製品、玻璃纖維、玻璃 製品及建材料之加工、製造與買賣,及委託營造廠商興建國民住宅及商業大樓出租出售等 相關業務,請詳附註十四。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務季報告已於民國一〇四年八月七日經董事會通過發佈。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)已採用金管會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響

合併公司自民國一〇四年起全面採用經金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)認 可並發布生效之2013年版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第九號「金融 工具」)編製合併財務季報告,相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:

	國際會計準則理事
新發布/修正/修訂準則及解釋	會發布之生效日
國際財務報導準則第1號之修正「國際財務報導準則第7號之比	2010年7月1日
較揭露對首次採用者之有限度豁免」
國際財務報導準則第1號之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用	2011年7月1日
者固定日期之移除」
國際財務報導準則第1號之修正「政府貸款」	2013年1月1日
國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產之移轉」	2011年7月1日
國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產及金融負債之	2013年1月1日
互抵」
國際財務報導準則第10號「合併財務報表」	2013年1月1日
	(投資個體於
	2014年1月1日生效)
國際財務報導準則第11號「聯合協議」	2013年1月1日
國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」	2013年1月1日

審徠建設股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

國際會計準則理事 新發布/修正/修訂準則及解釋 會發布之生效日 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」 2013年1月1日 國際會計準則第1號之修正「其他綜合損益項目之表達」 2012年7月1日 國際會計準則第12號之修正「遞延所得稅︰標的資產之回收」 2012年1月1日 國際會計準則第19號之修訂「員工福利」 2013年1月1日 國際會計準則第27號之修訂「單獨財務報表」 2013年1月1日 國際會計準則第32號之修正「金融資產及金融負債之互抵」 2014年1月1日 國際財務報導解釋第20號「露天礦場於生產階段之剝除成本」 2013年1月1日

除下列項目外,適用2013年版國際財務報導準則對合併財務報告未造成重大變動 。诰成重大變動者之性質及影響說明如下:

1.國際會計準則第一號「財務報表之表達」

該準則修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合損益之項目依性質分 類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。該修正同時規定 以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨前述兩類別予以單獨列示。 合併公司將依該準則改變綜合損益表之表達方式,比較期亦已配合重行表達。

1. 國際財務報導準則第十三號「公允價值衡量」

該準則定義公允價值,建立公允價值衡量之架構,並規範公允價值衡量相關揭 露。經評估該準則對合併公司財務狀況與經營結果無重大影響,並將依規定增加公 允價值衡量相關揭露。

(二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

下表彙列國際會計準則理事會(以下稱理事會)已發布,惟截至報導日止尚未經金 管會認可及公布生效日之準則及解釋:

	理事會發布
新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
國際財務報導準則第9號「金融工具」	2018年1月1日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資	2016年1月1日
者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」
國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會	2016年1月1日
計準則第28號之修正「投資個體:合併報表例外規定之適用」
國際財務報導準則第11號之修正「處理聯合營運權益之取得」	2016年1月1日
國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」	2016年1月1日
國際財務報導準則第15號「來自客戶合約之收入」	2017年1月1日
國際會計準則第1號之修正「揭露計畫」	2016年1月1日
國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「闡明可接受 2016年1月1日
之折舊及攤銷方法」

實徠建設股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

理事會發布

新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「生產性植物 2016年1月1日
國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」	2014年7月1日
國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」	2016年1月1日
國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」	2014年1月1日
國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替及避險會計	2014年1月1日
之持續適用」
2010-2012及2011-2013週期之年度改善	2014年7月1日
2012-2014年國際財務報導年度改善	2016年1月1日
國際財務報導解釋第21號「公課」	2014年1月1日

合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。

四、重大會計政策之彙總說明

(一)遵循聲明

本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報告 未包括依照金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下 簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之 全部必要資訊。

除下列所述外,本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一〇三年度合併 財務報告相同,相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務報告附註四。另自民國一〇 四年起全面採用經金管會認可並發布生效之2013年版國際財務報導準則之相關變動情 形請詳附註三(一)。

(二)合併基礎

合併財務季報告編製原則與民國一〇三年度合併財務報告一致,相關資訊請詳民 國一〇三年度合併財務報告附註四(三)。

1.列入本合併財務季報告之子公司

投資公				所持股權百分比
司名稱	子公司名稱	業務性質	104.6.30	103.12.31	103.6.30	"說 明
	本公司 凱聚股份有限公司(以下稱凱聚)	陶瓷及陶瓷製 品製造業等	100 %	100 %	100 %	$\overline{\phantom{a}}$

2.未列入合併財務報告之子公司:無。

蓄徕建設股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(三)所得稅

合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。

所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅 率之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。

所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負 倩於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之 適用稅率予以衡量。

(四)員工福利

期中期間之確定福利計書退休金係採用前一財務年度結束日依精算決定退休金 成本率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該結束日後之重大市場波動,及重 大縮減、清償或其他重大一次性事項加以調整。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財 務季報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益 及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製合併財務季報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及 估計不確定性之主要來源與民國一〇三年度合併財務報告附註五一致。

六、重要會計項目之說明

除下列所述外,本合併財務季報告重要會計項目之說明與民國一〇三年度合併財務 報告尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務報告附註六。 (一)現金及約當現金

		104.6.30	103.12.31	103.6.30
現金	S	925	865	846
活期存款		337,519	438.250	564,625
支票存款		26.517	25,821	24,127
外幣存款		320	320	320
合併現金流量表所列之現金及約當現金		365,281	465.256	589,918

合併公司金融資產及負債之利率風險之揭露請詳附註六(十四)。

曾徕建設股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)金融資產

	104.6.30	103.12.31	103.6.30
透過損益按公允價值衡量
受益憑證	\$ 30,009	15,045	15,045
以成本衡量之金融資產
國內非上市櫃公司	21,467	21,467	24,697
國外非上市櫃公司	17,952	17,952	17.952
	39,419	39.419	42,649
計 合	S 69,428	54.464	57,694
流 動	\$ 30,009	15,045	15,045
動 非 流	39.419	39,419	42.649
計 合	69,428 S	54.464	57,694

• 1.本公司所持有之上述股票投資,於報導日係按成本減除減損衡量,因其公允價值 合理估計數之區間重大且無法合理評估各種估計數之機率,致本公司管理階層認 為其公允價值無法可靠衡量。
• 2.本公司持有德和創業投資股份有限公司於民國一〇三年九月十日減資退回股款, 退回股數197.951股,退回金額為1,980千元;本公司持有德安創業投資股份有限公 司於民國一〇三年九月十日減資退回股款,退回股數125,000股,退回金額為1,250 千元。
• 3.截至民國一〇四年六月三十日、一〇三年十二月三十一日及六月三十日,合併公 司之金融資產均未有提供作質押擔保之情形。
• (三)存 貨

	104.6.30		103.12.31	103.6.30
磁磚事業:
原料及物料	\$	4,311	3,231	5,232
在製品		4.591	5,556	10,874
製成品		7,267	12,488	12,432
商品		23	75	85
	S	16,192	21,350	28,623
建設事業:
待售房屋	\$
在建工程		198,105	54,101	23,862
	S	198,105	54,101	23,862
預期超過十二個月以後回收之存貨	S	198,105	54,101	23,862

管徕建設股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1.合併公司民國一〇四年及一〇三年四月一日至六月三十日及一〇四年及一〇三年 一月一日至六月三十日認列之存貨相關費損明細如下:

		104年4月至6月	103年4月至6月	104年1月至6月	103年1月至6月
存貨盤虧			'98		198
	存貨跌價損失	2,824	-844	2.936	102
			8.042	2.948	9,300

2.截至民國一〇四年六月三十日、一〇三年十二月三十一日及六月三十日,合併公 司之存貨均未提供借款擔保之情形。

(四)不動產、廠房及設備

合併公司不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損失變動明細如下;

	土地	房屋及建築	機器設備	運輸設備	租賃改良	其他設備	計 地
成本或認定成本:
民國104年1月1日餘額	276,409 S.	116,400	24,278	64	4,964	14,850	436,965
民國104年6月30日餘額	276,409 S.	116,400	24,278	64	4,964	14,850	436,965
民國103年1月1日餘額	276,409 S	116,400	24,278	64	4,596	15,516	437,263
增添					368		368
報廢						(666)	(666)
民國103年6月30日餘額	276,409 s	116,400	24,278	64	4.964	14,850	436,965
折舊及減損損失:
民國104年1月1日餘額	17,169 \$	108,100	23,749	40	4,708	14,455	168,221
本期折舊		426	10	11	30	154	631
民國104年6月30日餘額	17,169	108,526	23,759	51	4.738	14,609	168,852
民國103年1月1日餘額	17,169	107,248	23,708	19	4.596	14,768	167,508
本期折舊		426	237	11	51	191	916
報廢						(645)	(645)
民國103年6月30日餘額	17.169 \$.	107,674	23,945	30	4,647	14,314	167,779
帳面價值:
民國104年1月1日	259,240 s	8,300	529	24	256	395	268,744
民國104年6月30日	259,240	7,874	519	13	226	241	268,113
民國103年1月1日	259,240	9.152	570	45		748	269,755
民國103年6月30日	259,240	8,726	333	34	317	536	269,186

上述不動產截至民國一〇四年六月三十日、一〇三年十二月三十一日及六月三 十日已提供為借款融資額度擔保之情形,請詳附註八。

另,部份土地為農地,依法令規定須變更土地用途始可過戶取得所有權,爰將 部份土地委託登記於個人名下。

(五)預付設備款

$\sim$

		104.6.30	103.12.31	103.6.30
預付設備款		560,076	560,076	560,076
減:減損損失		(560, 076)	(560, 076)	(560,076)
	ъD	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$

民國九十一年本公司設備發包工程發生糾紛,經評估產生減損損失,相關說明 請詳附註九。

(六)短期借款

合併公司短期借款之明細、條件與條款如下:

		104.6.30	103.12.31	103.6.30
無擔保銀行借款		$\overline{\phantom{a}}$	8,000	18,000
擔保銀行借款		189,279	140,000	140,000
計 合	S	189,279	148,000	158,000
尚未使用額度	S	818,489	948,150	966,150
利率區間		$2.35\% - 3.5\%$	$2.8\%$ ~3.3%	$2.35\% - 3.3\%$

1.借款之發行及償還

合併公司短期借款於民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日間新增 金額分別為49,279千元及8,000千元,到期日分別為民國一〇六年四月至一〇八年 七月;償還金額皆為8,000千元,利息費用請詳附註六(十三),其他相關資訊請參 閲民國一〇三年度合併財務報告附註六(六)。

1. 銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形,請詳附註八。

(七)員工福利

合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下,已提撥至勞工保險局:

	104年4月至6月	103年4月至6月	104年1月至6月	103年1月至6月
營業成本	148	199	319	397
推銷費用	222	239	444	478
管理費用	252	256	503	505
研究發展費用		18	25	32

(八)所得稅

1.合併公司所得稅費用明細如下:

當期所得稅費用		104年4月至6月	103年4月至6月 104年1月至6月	103年1月至6月
當期產生		$\blacksquare$	-
調整前期之當期所得稅
	S	$\blacksquare$	$\blacksquare$

2.本公司登利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇一年度;子公司營 利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇二年度。

3.本公司兩稅合一相關資訊如下:

	104.6.30	103.12.51	103.6.30
屬民國八十七年度以後之未分配盈餘	(123, 477)	(70, 897)	(29,780)
可扣抵税額帳戶餘額	3.290	3.290	3,290

المتعارض العامات

معامل عامات

審徠建設股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

103年度(實際) 102年度(實際) $\frac{1}{100}$ % $\frac{1}{100}$ %

對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率

前述两税合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅第 10204562810號函規定處理之金額。

(九)資本及其他權益

除下列所述外,合併公司於民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日間 資本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務報告附註六( $h$ ).

1.資本公積

本公司資本公積餘額內容如下:

		104.6.30		103.6.30
發行股票溢價		51,504	51.504	51,504
處分資產增益		110	1 1 O	110
	S	51,614	51,614	51,614

依民國一〇一年一月修正之公司法規定, 資本公積需優先填補虧損後, 始得 按股東原有股份之比例以已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現 資本公積,包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人 幕集與發行有價證券處理準則規定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金 額,不得超過實收資本額百分之十。

2.保留盈餘

依本公司章程規定,本公司於每年度決算如有當期淨利,應先彌補虧損,如 尚有當期淨利,依法提列法定盈餘公積百分之十,並依法令規定提列及迴轉特別 盈餘公積後,連同期初累積未分配盈餘及當年度未分配盈餘調整數,作為累積可 分配盈餘。前述累積可分配盈餘,由董事會擬具盈餘分派議案,提請股東會決議 分派之。分派盈餘時,除分派股息外,如尚有餘額,應分派員工紅利不低於4%, 董事監察人酬勞不高於4%。董事會擬具之盈餘分派議案,股東股息及紅利之總額 應為累積可分配盈餘之50%至100%,其中現金股利應為股東股息及紅利總額之 $50\%$

依民國一〇四年五月修正之公司法規定,員工紅利及董事及監察人酬勞已不 屬於盈餘分配項目,本公司將於主管機關規定期限前配合修改公司章程。 (1)法定盈餘公積

依民國一〇一年一月修正之公司法規定,公司應就稅後純益提撥百分之十 為法定盈餘公積,直至與資本總額相等為止。公司無虧損時,得經股東會決議 ,以法定盈餘公積發給新股或現金,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十 五之部分為限。

蜜徠建設股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(2)盈餘分配

• 1.本公司截至民國一〇三年六月三十日止為累積虧損,爰無須依本公司章程估 列員工紅利及董事監察人酬勞。
• 2.本公司民國一〇三年度及一〇二年度均無盈餘可供分配,其相關資訊可至公 開資訊觀測站查詢。
• (十)每股盈餘

合併公司基本每股盈餘(虧損)之計算如下:

基本每股盈(虧)	104年4月至6月	103年4月至6月	104年1月至6月	103年1月至6月
歸屬於本公司普通股權益持有人\$ 之淨(損)利	(21,730)	1,199	(52, 580)	50,077
普通股加權平均流通在外股數	80.265	80,265	80.265	80,265
	S (0.27)	0.01	(0.66)	0.62

$(+-)$ 收 $\lambda$

合併公司收入明細如下:

	104年4月至6月	103年4月至6月	104年1月至6月	103年1月至6月
商品銷售	38,813	40,242	79,671	74,803
營建銷售	-	207,486	$\sim$	857,053
	38,813	247,728	79,671	931,856

(十二)員工及董事、監察人酬勞

本公司民國一〇四年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日員工酬勞 估列金額均為零元,董事及監察人酬勞估列金額均為零元,係以本公司各該段期間 之稅前淨利扣除員工酬勞及董事酬勞前之金額乘上本公司章程擬訂定之員工酬勞及 董事酬勞分派成數為估計基礎,並列報為民國一〇四年四月一日至六月三十日及 一月一日至六月三十日之營業成本或營業費用。若次年度通過發布財務報告日後有 孿動,則依會計估計變動處理,並將該變動之影響認列為次年度損益。

(十三) 營業外收入及支出

1.其他收入

合併公司其他收入明細如下:

	104年4月至6月	103年4月至6月 104年1月至6月 103年1月至6月
利息收入
押金設算息 \$		20	14	26
存出保證金	1,068	653	2,135	1,633
銀行存款	366	397	366	397
	1,438	1,070	2,515	2,056
租金收入	29		162	10
管理費收入	600		1,200
其 他	(2,126)	64	175	111
	(59)	1.134	4.052	2.177

$\sim$ 16 $\sim$

1. 其他利益及損失

合併公司其他利益及損失明細如下:

透過損益按公允價值衡量 \$ 之金融資產(負債)淨利益	104年4月至6月 733	103年4月至6月 48	104年1月至6月 1.073	103年1月至6月 48
處分不動產廠房及設備損 失			$\blacksquare$	(21)
	733	48	1.073	27

1. 财務成本

合併公司財務成本明細如下:

	104年4月至6月	103年4月至6月	104年1月至6月	103年1月至6月
利息費用	1.068	1,106	2,182	2,477
減:利息資本化	$\rightarrow$			-
	1.068	1,106	2.182	2.477
資本化利率

(十四)金融工具

除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險 、流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇三年度合併 財務報告附註六(十三)。

1.信用風險

(1)信用風險之暴險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。民國一〇四年六月三十日、 一〇三年十二月三十一日及六月三十日之最大信用暴險金額分別為697,337千元 、846,268千元及1,105,279千元。

(2) 減損損失

報導日應收票據、應收帳款、其他應收款(含關係人)及催收款之帳齡分析 為:

	104.6.30		103.12.31		103.6.30
	額 總	淇 損	總 額	滼 損	豲 總	減 損
未逾期	24,196		31,383		28,861
逾期0~90天			67		188	(181)
逾期91~270天	2,570	(2,570)	204	(95)	1,183	(830)
逾期271~360天	67	(67)
逾期超過一年	90.261	(90,261)	90,057	(90, 057)	89.491	(89,491)
	117,094	(92, 898)	121,711	(90, 152)	119,723	(90,502)

	104年1月至6月		103年1月至6月
1月1日餘額		(90, 152)	(90, 502)
減損損失		(2.746)	$\rightarrow$
6月30日餘額	S	(92.898)	(90, 502)

2.流動性風險

下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。

		帳面金額	승 約 现金流量	6個月 以内	6-12-個月	$1 - 2 + 1$	2-5年	超過5年
104年6月30日
非衍生金融負債
擔保銀行借款	S	189,279	204,768	2.888	2,888	25,053	173,939
應付票據		44.973	44.973	44,973
應付帳款		32,672	32,672	32,672
其他金融負債-流動		3,117	3,117	3.117
	s.	270,041	285,530	83,650	2,888	25,053	173,939
103年12月31日
非衍生金融負債
撩保銀行借款	\$	140,000	151,760	1.960	1,960	3,920	143,920
無擔保銀行借款		8,000	8,047	8.047
應付票據		36,361	36,361	36.361
應付帳款		36,445	36,445	36,445
其他金融負債-流動		4,021	4.021	4,021
	s.	224,827	236,634	86,834	1,960	3,920	143,920
103年6月30日
非衍生金融負債
擔保銀行借款	\$	140,000	153,720	1.960	1.960	3,920	145,880
無撩保銀行借款		18,000	18.173	18,173
應付票據		25,026	25,026	25,026	۰		÷.
應付帳款		62,102	62,102	62.102
其他金融負債-流動		53,371	53,371	49,392			3,979
	\$	298,499	312.392	156,653	1,960	3,920	149,859

合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額 會有顯著不同。

3.利率分析

合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明

下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮 動利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外 。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少1% ,此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加或減少1%,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公司民國 一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日之淨利將滅少或增加946千元及790千 元,主因係合併公司之變動利率借款。

4.公允價值資訊

(1)金融工具之種類及公允價值

合併公司金融資產之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資訊,但非 按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者,及於活絡市 場無報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資,依規定無須揭露公允價值 資訊)列示如下:

			104.6.30
			公允價值
	帳面金額	第一級	第二级	第三級	計 승
透過損益按公允價值衡量之金融資產
持有供交易之非衍生金融資產	30,009 S	30,009			30,009
			103.12.31
			公允價值
	帳面金額	第一級	第二级	第三级	計 숌
透過損益按公允價值衡量之金融資產
持有供交易之非衍生金融資產	15,045 S	15,045			15,045
			103.6.30
			公允價值
	帳面金額	第一級	第二级	第三级	計 合
透過損益按公允價值衡量之金融資產
持有供交易之非衍生金融資產	15,045 S	15,045			15,045

(2)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價值 。主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價,皆 屬上市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。

若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或 主管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平市場 交易者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則該市場 視為不活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少,皆 為不活絡市場之指標。

• (3)民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日並無任何公允價值衡量移轉之 情形。
• (十五)資本管理

合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一〇三年度合併財務報告所揭露者 一致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一〇三年度合併財務報告所揭 露者亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務報告附註六(十五)。

實徠建設股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

七、關係人交易

(一)主要管理人員交易

主要管理人員報酬包括:

	104年4月至6月	103年4月至6月	104年1月至6月	103年1月至6月
短期員工福利	17.490	4,171	21,075	7.802
退職後福利	173		246	233
	17,613	4.294	21,321	8.035

(二)其他關係人交易

租賃情形

			每月租金		租金收入
承租人	標 物 的	租賃期間	(含稅)	收取方式 (未税)
104年4月至6月 關聯企業	台北市敦化北路167號17樓 С區	$103.02.01 \sim 104.01.31$ \$ $104.02.01 \sim 105.01.31$	5	月收	14
103年4月至6月 關聯企業	台北市敦化北路167號17樓 102.02.01~103.01.31 \$ CE		5	月收
104年1月至6月 關聯企業	台北市敦化北路167號17樓 С區	$103.02.01 \sim 104.01.31$ \$ $104.02.01 \sim 105.01.31$	5	月收	81
103年1月至6月 關聯企業	台北市敦化北路167號17樓	$102.02.01 \sim 103.01.31$	5 -S	月收	5

合併公司出租辦公室予關係人其每坪收取租金單價與非關係人無重大之差異, 另其付款條件與非關係人皆為月收。

八、質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:

C區

資產名稱	質押擔保標的	104.6.30		103.12.31	103.6.30
存貨-建設業	銀行借款		197,143	$\qquad \qquad$
其他金融資產-流動	備償戶及信託專戶		25,297	87,591	220,562
不動產、廠房及設備	銀行借款		267.113	267,540	267,965
			489,553	355,131	488,527

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)重大未認列之合約承諾:

1.本公司為所推出工程與客戶簽訂銷售合約資訊如下:

	104.6.30	103.12.31	103.6.30
合約總價	156,183 ጦ ٨D	445.181	622,255
已預收款項	95.928 ιD	77,836	-917

2.本公司投資興建個案所簽訂工程發包合約及支付情形如下:

	104.6.30	103.12.31	103.6.30
合約總價	1,100,372	350,907	$\overline{\phantom{a}}$
依約尚未支付款項	961.276	336,169	$\bullet$
存入保證金(帳列其他金融負債一流動)	42	42	49.392

3.本公司投資興建之「桃園青埔案」及「新店秀岡案」為能順利興建至工程完工交 屋,取得使用執照並辦妥所有權及相互移轉登記,乃與兆豐國際商業銀行股份有 限公司及中國建築經理股份有限公司簽訂信託契約書,由本公司委託受託人執行( 1)興建資金之專案管控(2)本專案土地及建物之移轉、登記、管理與處分。專案工 程之土地信託移轉登記予受託人,執照之起造人變更為受託人,以擔保各工程之 融資貸款機構對本公司之一切融資。

4.本公司與地主所簽訂之合建契約書及共同投資興建契約書情形如下:

			合建保證金(工程仔出保證金)
合建方式	工程名稱或地號	104.6.30	103.12.31	103.6.30
合建分屋	塔城街案、信義區三小段 、中山段	178,081	178,081	178,081
合建分售	桃園青埔段	8.750	8.750	12.500
聯合開發、投資興建	新店秀岡段	20,913	15.031	10.831
		207.744	201,862	201.412

• 5.於民國一〇四年六月三十日、一〇三年十二月三十一日及六月三十日,子公司因 特約經銷商代理子公司品牌磁磚而收取之履約保證票據皆為18,000千元。
• 6.於民國一〇四年六月三十日、一〇三年十二月三十一日及六月三十日,本公司因 業務需求而開立之存入保證票為219,228千元、140,534千元及103,689千元。

(二)或有負債:

• 1.截至民國八十九年底止,本公司為美國KPT公司背書保證之擔保借款餘額為美金 1,960千元,業於民國八十九年度全數認列投資損失,其中美金600千元係提供外 幣定存單擔保,業於民國九十年度用於代償美國KPT公司之借款並已沖減長期投 資貸餘,民國九十一年間一銀洛杉磯分行將其債權讓與LB Guam Opportunity LLC,截至民國九十一年底止,本公司為美國KPT公司背書保證之擔保借款餘額為 美金1.360千元,惟美國KPT業已宣告破產,本公司亦成為LB Guam Opportunity LLC之债務人,並已估列最大可能損失46,210千元(帳列於其他非流動負債科目項 $\mathcal{F}$ ).
• 2.本公司為進行現金增資計劃項目,於民國八十八年五月十五日與聯融營造(股)公 司(以下稱聯融公司)簽訂工程統包合約,由聯融公司負責廠房整體規劃、設計、 新生產設備採購安裝試車暨建廠擴廠各項相關事宜,本合約統包價款為700,000千 元,截至民國九十年底止,本公司共預付446,588千元;其中410,000千元係由現金 增資款撥付,餘款36,588千元由營運資金支應,惟本公司二廠因水利地等原因致 無法繼續施工完成增資計劃,且近年來市場景氣持續惡化,導致本公司營運週轉 甚為困難,故再三情商聯融公司獲得同意,本公司二廠施工損失由該公司吸收, 即該公司將退還本公司36,588千元,迄民國九十一年底業已全數退還。

本項現金增資計劃基於各種因素影響,為避免資金過早投入造成損失,業於 民國九十年六月二十八日經股東常會決議通過,擬予展延至民國九十一年第三季 完成,然因營建業景氣持續低述,短期內尚無復甦跡象,且再評估國內外生產條 件後,本公司於民國九十一年十月二十四日召開董事會討論通過,變更設廠地點 至越南,並依證期局民國九十一年九月二十三日函示,申請變更本公司民國八十 七年度現金增資設廠地點計劃,俟證期局核准後,將繼續執行現金增資計劃,並 預計至民國九十二年第四季完成。該案業經證期局於民國九十一年十月三十日臺 財證第0910158607號函,核准通過動用現金增資款120,000千元,並於民國九十一 年十月底支付予聯融公司,惟聯融公司至今尚未交付相關之機器設備,且聯融公 司目前為停業狀態,本公司評估結果,該設備交付或回收之可能性極低,故認列 全額損失,並向聯融公司求償530,000千元且按年利率5%加計利息,並已於民國九 十四年十月二十日取得臺北地方法院94年度促字第33245之支付命令,民國九十四 年十二月九日取得支付命令確定證明書。

箐徕建設股份有限公司及其子公司合併財務秊報告附註(續)

因聯融公司名下並無任何不動產,且已為銀行拒絕往來戶,經本公司與聯融 公司審慎權衡考量雙方利益後,雙方於民國九十六年六月二十七日達成協議並等 訂協議書,約定依下列日期付款予本公司:

期別	付款日	額
	96.07.31	\$ 50,000
2	96.10.31	50,000
3	97.01.31	50,000
4	97.04.30	50,000
5	97.07.31	50,000
6	97.10.31	50,000
	97.12.31	48,000

截至民國一〇四年六月三十日止,僅於民國九十六年度收到款項29,924千元 , 餘尚未按上述協議支付。本公司目前徵信調查前負責人一傅兆林等人有無資產 可資執行,實未盡樂觀,故尚難有提起訴訟之實益。

十、重大之災害損失:無。

十一、重大之期後事項

本公司為充實營運資金,以投入建案開發,遂於民國一〇四年七月二十一日經董事 會決議現金增資發行新股70,000千股,每股面額10元,暫定以每股10元發行,總金額 700,000千元,保留發行新股總數之15%,計10,500千股由員工認購;提撥發行新股總數之 10%, 計7,000千股對外公開承銷;現金增資發行新股總數之75%, 計52,500千股由原股東 按認股基準日股東各簿記載之持股比例認購,已於民國一〇四年七月二十二日送金融監 督管理委員會證券期貨局審核中。

本公司為充實營運資金,以投入建案開發,遂於民國一〇四年七月二十一日經董事 會決議,國內第一次有擔保轉換公司債,發行總額上限新台幣420,000千元,每張面額 100千元,發行價格依票面金額十足發行,發行期間五年,發行利率票面利率為0%,已於 民國一〇四年七月二十二日送金融監督管理委員會證券期貨局審核中。

十二、其 他

(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:

能 別 功		104年4月至6月		103年4月至6月
質別 性	屬於營業 成本者	屬於營業 費 用 者	計 合	屬於營業 成本者	屬於營業	計 合
員工福利費用
薪資費用	3,894	10,646	14,540	4,928	11,638	16,566
勞健保費用	263	1,126	1,389	353	828	1,181
退休金費用	148	486	634	199	513	712
其他員工福利費用	196	261	457	245	400	645
折舊費用	4	302	306	157	340	497
折耗費用
攤銷費用

別 能 功		104年1月至6月		103年1月至6月
質 性 別	屬於營業 成本者	屬於營業	計 슴	屬於營業 成本者	屬於營業	合 計
員工福利費用
薪資費用	7,878	34,552	42,430	9,781	23,126	32,907
勞健保費用	574	1,929	2,503	712	2,248	2,960
退休金費用	319	972	1,291	397	1,015	1,412
其他員工福利費用	414	530	944	492	885	1,377
折舊費用	9	622	631	216	700	916
折耗費用
攤銷費用

(二)營運之季節性:

合併公司之螢運不受季節性或週期性因素影響。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一〇四年一月一日至六月三十日合併公司依編製準則之規定,應再揭露之 重大交易事項相關訊如下:

1.資金貸與他人·無。

2.為他人背書保證:無。

審徠建設股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):

單位:新台幣千元

持有之	有價證券	奥有價證券			期
- 5] 公	掩颜及名称	發行人之關係	帐列科目	殿 載	慢面金额	持股比率	公允價值	借註
本公司	受益憑證一中國新經濟平衡基金		公平價值變動列入損	3,000,000	30,009	%	30,009
			益之金融資産
本公司	股票一碧悠電子(股)公司		備供出售金融資產-	688		%
			排流動
本公司	股票一德和創業投資(股)公司	-	以成本街量之金融資	1,534,118	10,075	4.95%	12.518	註
			左-非流動
本公司	股票一德安創業投資(股)公司		n	875,000	6,316	2.50 %	4,611
本公司	股票一耐能電池(股)公司			200,000	76	0.20%	86
本公司	股票一月眉國際開發(股)公司		Л	15		%
本公司	股票-World Join International		n	547,103	17.952	7.50%	24,144
	Ltd.
本公司	股票-台灣新光建築經理(股)公司		n	500,000	5.000	1.67 %	6,080

註:非上市(櫃)公司,並無市價可循,故依股權淨值乘以持股比例列示,以供參考。

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。

5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。

6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。

7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。

9.從事衍生工具交易:無。

10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:

			典交易			交易往来情形
編號	交易人名称	交易往来对象	之 ᄉ 債 М	科目	会 頯	交易條件	佔合併地替業收入 或總資產之比率
0	冒徕建设(股)公司	飢聚(股)公司		租金收入	5,171	县	6.49 %
0				皱背收入	17,382	與一般同業相當	21.82 %
٥		B		應收帳款	18,251	與一般同業相當	1.42%
o	Ħ			其他應收款	5,917	奥一般同業相當	0.46%
0				不動產、廠房及設備	37,297	與一般同業相當	2.91 %
0				紧積折舊	36,611	奥一般同業相當	2.86%
	飢聚(股)公司	冒徕建设(股)公司		数造费用	5,143		6.46%
				銷貨成本	17,382	與一般同業相當	21.82 %
		н	2	德付帳款	18,251	與一般同業相當	1.42%
	Ħ	n		粗金支出	28		0.04%
		л		其他應付款	5,917	與一般同業相當	0.46%
		Ħ		不動產、廠房及設備	3,143	奥一般同業相當	$0.25\%$
	B	n		黑積盈虧	551	與一般同業相當	$0.04\%$
	В	p		折苞费用	330	與一般同業相當	0.41%

註一、編號之填寫方式如下:

1.0代表母公司。

2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下:

1.母公司對子公司。

2.子公司對母公司。

3.子公司對子公司。

蓄徕建設股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(二)轉投資事業相關資訊(不包含大陸被投資公司)

民國一〇四年一月一日至六月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下:

單位:新台幣千元

投資公司	被投资公司	所在	主要管	原始投資金額			如 古 远 士 .			被投資公司 本期認列之
		地区	(素項目	本期期末!	去年年底	股數	比事	帐面金额丨	本期損益丨	投资损益	俗註
本公司	飢聚(股)公司	冶理	. .	28,000	28,000	3.450.000	100.00%	.1.514	(7,339)		7.009) 구公司

(三)大陸投資資訊:

1.轉投資大陸地區之事業相關資訊:無。

2.轉投資大陸地區限額:無。

3.重大交易事項:無。

十四、部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下:

		104年4月至6月
	建設部門	磁磚部門	調整及銷除	計 승
收 入:
來自外部客戶收入	\$	38,813		38,813
部門間收入		8,046	(8,046)
收入總計	\$	46,859	(8,046)	38,813
應報導部門稅前損益	(21, 468) \$	(3,398)	3.136	(21, 730)
		103年4月至6月
	建設部門	磁磚部門	調整及銷除	計 合
收 入:
來自外部客戶收入	\$ 207,486	40,242		247,728
部門間收入		13,366	(13, 366)
收入總計	\$ 207,486	53,608	(13,366)	247,728
應報導部門稅前損益	11,323 S.	(10, 124)		1,199
		104年1月至6月
	建設	磁磚	調 整
	部門	部門	及銷除	計 合
收 入:
來自外部客戶收入	\$	79,691		79,691
部門間收入		17,382	(17, 382)
收入總計	\$	97,073	(17, 382)	79,691
應報導部門稅前損益	(52, 234) \$	(7,355)	7,009	(52, 580)

寶徠建設股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

$\sim 10^{-10}$

$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}$

$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$

	建設 部門		磁磚 部門	整 調 及銷除	合	計
收 入:
來自外部客戶收入	\$	857,053	74,803			931,856
部門間收入			24,290	(24.290)
收入總計	Т	857,053	99,093	(24,290)		931,856
應報導部門稅前損益	\$	65,879	(15, 802)			50,077
應報導部門資產
104年6月30日		1,102,175	191,132	(11,514)		1,281,793
103年12月31日		1.086,345	214,751	(18, 523)		1,282,573
103年6月30日		1.298,296	205,740	(16, 341)		1,487,695