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BHI Co., LTD. — Audit Report / Information 2020
Mar 19, 2021
16974_rns_2021-03-19_ab3453e1-8321-4be0-b505-52503811dcdc.html
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 비에이치아이(주) 00260374 100000000000 394304 296203 243441 408 Y N N Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
비에이치아이 주식회사와 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 23 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
&cr&cr&cr
서현회계법인&cr
목 차
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 | |
| II. | (첨부)연결재무제표 | ||
| 연결재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 8 | ||
| 연결포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 10 | ||
| 연결자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 11 | ||
| 연결현금 흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 12 | ||
| 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 14 | ||
| III. | 외부감사 실시내용 |
&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 비에이치아이 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 비에이치아이 주식회사와 그 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr 핵심감사사항&cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr
(1) 투입법에 따른 수익인식&cr연결재무제표에 대한 주석 4에 언급되어 있는 바와 같이 연결실체는 투입법을 이용하여 진행률을 측정하고, 진행률에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 투입법에 따른 진행기준 수익인식은 측정된 진행률에 따라 수익인식 금액이 다르기 때문에 진행률 측정방법, 추정총계약원가 및 공사변경 등에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 따라서 판단의 오류나 고의에 따른 수익의 과대계상 위험에 노출되어 있어 우리는 투입법에 따른 진행기준 수익인식을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.&cr&cr우리는 투입법에 따른 수익인식 등 연결실체의 회계정책에 대하여 다음과 같은 감사절차를 수행하였습니다.&cr- 당기말 현재 진행 중인 프로젝트에 대한 총계약수익의 신뢰성 있는 측정이 가능한 지 계약서 검토
- 전기 대비 당기 추정총계약원가가 유의적으로 변동한 프로젝트에 대한 문서검토
(2) 총계약원가 추정의 불확실성&cr연결재무제표에 대한 주석 4에 언급되어 있는 바와 같이 연결실체는 투입법을 이용하여 진행률을 측정하고, 진행률에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 투입법에 따른 진행기준 수익인식은 추정총계약원가에 대한 경영진의 판단을 요구합니다. 추정총계약원가는 재료비, 노무비 및 공사기간 등의 예상치에 근거하여 산출되며, 공사가 진행됨에 따라 추정총계약원가가 변동될 위험이 존재합니다. 이에 따라 우리는 총계약원가 추정의 불확실성과 추정치 변동이 당기 손익(또는 미래 손익)에 미치는 영향을 고려하여 당기의 총계약원가 추정의 불확실성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.&cr
우리는 총계약원가 추정의 불확실성에 대하여 다음과 같은 감사절차를 수행하였습니다.
- 추정총계약원가 산정 및 변경과 관련한 연결실체의 회계정책 확인 및 내부통제절차의 이해 및 내부통제 테스트 수행&cr- 총계약원가와 경영진 원가 보고자료 대사 확인
(3) 산정된 공사진행률의 적절성&cr연결재무제표에 대한 주석 4에 언급되어 있는 바와 같이 연결실체는 투입법을 이용하여 진행률을 측정하고, 진행률에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있고, 연결실체의 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받고 있습니다. 따라서 투입법에 따른 진행기준 수익인식은 측정된 진행률에 따라 수익인식 금액이 달라질 수 있으며, 진행률 측정에 오류가 발생할 경우 수익에 왜곡이 발생할 위험에 노출되어 있어 우리는 공사진행률 산정을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.&cr&cr우리는 공사진행률의 적절성에 대하여 다음과 같은 감사절차를 수행하였습니다.&cr- 공사진행률 재계산 검증&cr- 표본추출을 통한 당기 발생원가 실재성 테스트 및 각 계약별 원가 귀속 적정성 확인&cr&cr(4) 공사변경 등에 따른 회계처리의 적절성&cr연결재무제표에 대한 주석 4에 언급되어 있는 바와 같이, 연결실체의 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 이에 따라 우리는 이러한 건설계약에 대한 총계약수익 추정의 불확실성과 추정치 변동이 당기 손익(또는 미래 손익)에 미치는 영향을 고려하여 공사변경 등에 대한 회계처리를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.&cr&cr우리는 공사변경 등에 따른 회계처리의 적절성에 대하여 다음과 같은 감사절차를 수행하였습니다.&cr- 진행수불부상 계약금액과 계약서상 계약금액 대사 확인&cr- 당기 중 계약수익 변동이 있는 프로젝트에 대한 검토 및 변경계약서 확인&cr- 공사계약 변경 내용이 적절히 반영되었는지 진행기준 매출액 재계산 검증&cr- 총계약수익 및 총계약원가 추정치 변동효과에 대한 주석 공시 적정성 확인&cr
기타사항&cr연결실체의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 삼정회계법인이 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 3월 20일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. &cr
연결재무제표 에 대한 경영진 과 지배기구 의 책임&cr 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr 지배기구는 연결실체의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. &cr&cr 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr우리의 목적은 연결실체의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
| ㆍ | 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. |
| ㆍ | 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. |
| ㆍ | 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. |
| ㆍ | 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결실체의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. |
| ㆍ | 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. |
| ㆍ | 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업 활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다. |
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 신호석입니다.&cr&cr
| 서울특별시 강남구 테헤란로 440 포스코센터 서관 3층 |
| 서 현 회 계 법 인 |
| 대표이사 강 성 원 |
| 2021년 3월 19일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
&cr
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr&cr
비에이치아이 주식회사와 그 종속기업
&cr&cr&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 23 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 22 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 비에이치아이 주식회사 대표이사 우종인, 조원래 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경상남도 함안군 군북면 장백로 122 |
| (전 화) | 055-585-3800 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 23(당) 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 22(전) 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 비에이치아이 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 23(당) 기말 | 제 22(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 134,944,403,542 | 140,742,303,601 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 6,7,8,39 | 22,006,194,065 | 15,083,342,049 | ||
| 2. 매출채권및기타채권 | 8,9,39 | 20,649,015,829 | 21,823,374,362 | ||
| 3. 미청구공사 | 23,39 | 84,867,306,534 | 81,918,511,303 | ||
| 4. 유동금융자산 | 7,8,11,39 | 438,414,503 | 9,055,646,483 | ||
| 5. 재고자산 | 10 | 4,606,777,357 | 4,966,764,644 | ||
| 6. 파생상품자산 | 8,12,39 | - | 468,795,551 | ||
| 7. 기타유동자산 | 13 | 2,277,990,340 | 7,274,157,403 | ||
| 8. 당기법인세자산 | 33 | 98,704,914 | 151,711,806 | ||
| II. 비유동자산 | 259,359,876,307 | 229,421,397,575 | |||
| 1. 장기매출채권및기타채권 | 8,9,39 | 2,191,476,771 | - | ||
| 2. 비유동금융자산 | 7,8,11,36,39 | 23,859,458,377 | 21,792,519,969 | ||
| 3. 관계기업투자 | 14 | 1,104,652,348 | 1,130,127,953 | ||
| 4. 유형자산 | 15,20,36 | 210,047,948,071 | 185,652,151,513 | ||
| 5. 무형자산 | 16 | 21,583,856,943 | 20,372,593,590 | ||
| 6. 기타비유동자산 | 13 | 572,483,797 | 474,004,550 | ||
| 자 산 총 계 | 394,304,279,849 | 370,163,701,176 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 221,880,526,283 | 233,610,239,596 | |||
| 1. 매입채무및기타채무 | 8,17,39 | 55,736,061,654 | 63,422,015,007 | ||
| 2. 초과청구공사 | 23 | 29,302,141,487 | 27,907,045,775 | ||
| 3. 단기차입금 | 8,18,39 | 99,632,187,300 | 99,642,934,879 | ||
| 4. 유동성장기부채 | 8,18,39 | 34,668,619,264 | 35,632,799,112 | ||
| 5. 당기법인세부채 | 33 | - | 262,683,200 | ||
| 6. 파생상품부채 | 8,12,39 | 116,494,636 | 220,668,183 | ||
| 7. 충당부채 | 19 | 2,133,573,569 | 5,496,073,753 | ||
| 8. 기타금융부채 | 8,21,39 | 70,000,000 | 860,000,000 | ||
| 9. 유동성리스부채 | 8,20 | 221,448,373 | 166,019,687 | ||
| II. 비유동부채 | 74,322,288,317 | 66,693,875,727 | |||
| 1. 장기차입금 | 8,18,39 | 42,038,200,000 | 39,801,000,000 | ||
| 2. 순확정급여부채 | 22 | 15,604,566,164 | 15,483,392,051 | ||
| 3. 이연법인세부채 | 33 | 15,393,181,058 | 8,820,537,578 | ||
| 4. 충당부채 | 19 | 1,176,982,484 | 2,353,408,474 | ||
| 5. 기타금융부채 | 8,21,39 | 200,000 | 200,000 | ||
| 6. 리스부채 | 8,20 | 109,158,611 | 235,337,624 | ||
| 부 채 총 계 | 296,202,814,600 | 300,304,115,323 | |||
| 자 본 | |||||
| I. 지배기업 소유주지분 | 98,025,798,354 | 69,806,914,134 | |||
| 1. 자본금 | 1,24 | 13,000,000,000 | 13,000,000,000 | ||
| 2. 자본잉여금 | 24 | 7,877,866,500 | 7,877,866,500 | ||
| 3. 기타자본항목 | 25 | (617,676,655) | (617,676,655) | ||
| 4. 이익잉여금 | 26 | 17,918,216,862 | 12,806,630,704 | ||
| 5. 기타자본구성요소 | 27 | 59,847,391,647 | 36,740,093,585 | ||
| II. 비지배지분 | 75,666,895 | 52,671,719 | |||
| 자 본 총 계 | 98,101,465,249 | 69,859,585,853 | |||
| 부채및자본총계 | 394,304,279,849 | 370,163,701,176 |
별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 23(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 22(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 비에이치아이 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 5,23,28 | 243,441,146,415 | 222,852,343,658 | ||
| II. 매출원가 | 29 | 209,367,571,487 | 214,342,984,793 | ||
| III. 매출총이익 | 34,073,574,928 | 8,509,358,865 | |||
| IV. 판매비와관리비 | 29,30 | 22,807,209,568 | 20,971,823,248 | ||
| V. 영업이익(손실) | 11,266,365,360 | (12,462,464,383) | |||
| VI. 영업외손익 | (6,790,413,109) | (3,164,102,963) | |||
| 1. 기타수익 | 31 | 3,993,256,952 | 5,304,901,814 | ||
| 2. 기타비용 | 31 | 715,408,977 | 680,295,970 | ||
| 3. 금융수익 | 8,32 | 7,061,564,051 | 5,594,256,730 | ||
| 4. 금융비용 | 8,32 | 16,702,290,795 | 13,380,803,792 | ||
| 5. 지분법투자손익 | 14 | (427,534,340) | (2,161,745) | ||
| VII. 법인세비용차감전이익(손실) | 4,475,952,251 | (15,626,567,346) | |||
| VIII. 법인세비용(수익) | 33 | (86,509,066) | (847,271,560) | ||
| IX. 당기순이익(손실) | 4,562,461,317 | (14,779,295,786) | |||
| X. 기타포괄손익 | 23,816,545,385 | 672,126,974 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | |||||
| 1. 확정급여제도 재측정요소 | 22 | 374,582,933 | 145,219,526 | ||
| 2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 11 | (880,524,225) | - | ||
| 3. 자산재평가이익 | 15 | 24,957,059,248 | 114,812,776 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목: | |||||
| 1. 해외사업환산손익 | (634,572,571) | 412,094,672 | |||
| XI. 당기총포괄이익(손실) | 28,379,006,702 | (14,107,168,812) | |||
| XII. 당기순손익의 귀속 | 4,562,461,317 | (14,779,295,786) | |||
| 1. 지배기업 소유주지분 | 4,534,442,600 | (14,780,878,331) | |||
| 2. 비지배지분 | 28,018,717 | 1,582,545 | |||
| XIII. 당기총포괄손익의 귀속 | 28,379,006,702 | (14,107,168,812) | |||
| 1. 지배기업 소유주지분 | 28,356,011,526 | (14,185,733,707) | |||
| 2. 비지배지분 | 22,995,176 | 78,564,895 | |||
| XIV. 주당손익 | |||||
| 기본및희석주당순이익(손실) | 34 | 174 | (568) |
별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 23(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 22(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 비에이치아이 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| I. 2019.1.1(전기초) | 13,000,000,000 | 7,877,866,500 | (212,784,343) | 27,330,114,458 | 35,997,451,226 | (25,893,176) | 83,966,754,665 |
| 1. 총포괄손익 | - | - | (404,892,312) | (14,523,483,754) | 742,642,359 | 78,564,895 | (14,107,168,812) |
| 당기순손실 | - | - | - | (14,780,878,331) | - | 1,582,545 | (14,779,295,786) |
| 자산재평가이익 | - | - | (404,892,312) | 166,094,087 | 334,609,888 | 72,920,149 | 168,731,812 |
| 확정급여제도 재측정요소 | - | - | - | 91,300,490 | - | - | 91,300,490 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | - | 408,032,471 | 4,062,201 | 412,094,672 |
| II. 2019.12.31(전기말) | 13,000,000,000 | 7,877,866,500 | (617,676,655) | 12,806,630,704 | 36,740,093,585 | 52,671,719 | 69,859,585,853 |
| III. 2020.1.1(당기초) | 13,000,000,000 | 7,877,866,500 | (617,676,655) | 12,806,630,704 | 36,740,093,585 | 52,671,719 | 69,859,585,853 |
| 1. 총포괄손익 | - | - | - | 5,339,624,216 | 23,016,387,310 | 22,995,176 | 28,379,006,702 |
| 당기순이익 | - | - | - | 4,534,442,600 | - | 28,018,717 | 4,562,461,317 |
| 재평가잉여금의 재분류 | - | - | - | 430,598,683 | ( 430,598,683 ) | - | - |
| 자산재평가이익 | - | - | - | - | 24,957,059,248 | - | 24,957,059,248 |
| 확정급여제도 재측정요소 | - | - | - | 374,582,933 | - | - | 374,582,933 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | - | (629,549,030) | (5,023,541) | (634,572,571) |
| 기타포괄손익-공정가치&cr 측정금융자산 평가손실 | - | - | - | - | (880,524,225) | - | (880,524,225) |
| 2. 주주와의 거래 등 | - | - | - | (228,038,058) | 90,910,752 | - | (137,127,306) |
| 연결범위의 변동 | - | - | - | (228,038,058) | 90,910,752 | - | (137,127,306) |
| IV. 2020.12.31(당기말) | 13,000,000,000 | 7,877,866,500 | (617,676,655) | 17,918,216,862 | 59,847,391,647 | 75,666,895 | 98,101,465,249 |
별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 23(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 22(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 비에이치아이 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 3,501,812,527 | 18,112,259,097 | |||
| 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 38 | 12,556,473,886 | 25,721,781,267 | ||
| 2. 이자의 수취 | 205,337,406 | 301,707,897 | |||
| 3. 이자의 지급 | (8,368,825,119) | (8,720,873,786) | |||
| 4. 배당금의 수취 | 287,866,018 | 94,370,000 | |||
| 5. 법인세의 환급(납부) | (1,179,039,664) | 715,273,719 | |||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 2,731,754,435 | (5,845,330,369) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 54,870,386,489 | 18,231,741,065 | |||
| 단기금융상품의 처분 | 52,070,420,492 | 14,316,177,192 | |||
| 장기금융상품의 처분 | 195,219,181 | 1,615,105,264 | |||
| 단기대여금의 회수 | 150,000,000 | 100,000,000 | |||
| 장기대여금의 회수 | 45,366,655 | 44,866,660 | |||
| 보증금의 회수 | 462,184,160 | 192,845,835 | |||
| 유형자산의 처분 | 1,251,801,940 | 546,999,000 | |||
| 무형자산의 처분 | - | 170,000,000 | |||
| 선수금의 증가(토지처분선수금) | - | 1,245,747,114 | |||
| 파생상품의 정산 | 248,127,368 | - | |||
| 종속기업청산으로 인한 현금유입 | 177,411,078 | - | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분 | 269,855,615 | - | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | 52,138,632,054 | 24,077,071,434 | |||
| 단기금융상품의 취득 | 44,031,276,379 | 19,320,224,863 | |||
| 단기대여금의 대여 | - | 230,000,000 | |||
| 장기대여금의 대여 | 449,916,331 | 84,000,000 | |||
| 보증금의 지급 | 627,912,500 | 2,149,813,835 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 취득 | 1,901,319,000 | 515,342,930 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 취득 | 150,000,000 | - | |||
| 관계기업투자주식의 취득 | 585,150,000 | - | |||
| 장기금융상품의 취득 | 107,259,234 | 108,000,000 | |||
| 유형자산의 취득 | 314,348,610 | 171,630,960 | |||
| 무형자산의 취득 | 3,971,450,000 | 1,441,621,863 | |||
| 파생상품의 정산 | - | 56,436,983 | |||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 1,277,793,444 | (2,571,241,561) | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 131,367,279,400 | 220,134,246,331 | |||
| 단기차입금의 차입 | 127,908,264,400 | 181,523,246,331 | |||
| 장기차입금의 차입 | 3,459,015,000 | 38,611,000,000 | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | 130,089,485,956 | 222,705,487,892 | |||
| 단기차입금의 상환 | 127,333,466,675 | 213,687,934,097 | |||
| 유동성장기차입금의 상환 | 1,709,806,664 | 7,120,346,768 | |||
| 장기차입금의 상환 | - | 1,199,999,917 | |||
| 임대보증금의 감소 | 790,000,000 | 436,000,000 | |||
| 리스부채의 지급 | 256,212,617 | 261,207,110 | |||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(I+Ⅱ+Ⅲ) | 7,511,360,406 | 9,695,687,167 | |||
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 15,083,342,049 | 6,513,154,327 | |||
| Ⅵ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (588,508,390) | (1,125,499,445) | |||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산(Ⅳ+Ⅴ+Ⅵ) | 22,006,194,065 | 15,083,342,049 |
별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다.
주석
| 제23기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제22기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 비에이치아이 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr(1) 지배기업의 개요&cr비에이치아이 주식회사(이하 "지배기업")는 1998년 6월 12일 열교환기 및 발전설비의 제조를 주요 목적사업으로 설립되었으며, 2009년 3월 14일 상호를 비에이치아이주식회사로 변경하였습니다. 본사 소재지인 경상남도 함안군 군북면 장지리와 경상남도 함안군 군북면 모로리, 경상남도 사천시 사남면 유천리에 각각 제조시설을 가지고 있으며, 2005년 12월 2일자로 주식을 코스닥(KOSDAQ) 시장에 상장하였습니다. &cr &cr 당기말 현재 자본금은 13,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 보유주식수 | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 우종인(대표이사) | 5,914,861주 | 22.75% |
| 박은미 | 5,523,785주 | 21.25% |
| 차미림 | 2,838,208주 | 10.92% |
| 자기주식 | 2,241주 | 0.01% |
| 기타 | 11,720,905주 | 45.07% |
| 합 계 | 26,000,000주 | 100.00% |
&cr(2) 연결대상 종속기업 현황 &cr당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 주요 영업활동 | 소재지 | 결산월 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA | 제조업 | 인도네시아 | 12월 | 95% | 95% |
| BHI (Thailand) Co., Ltd. | 도매 및 상품중개업 | 태국 | 12월 | - | 100% |
| BHI-FW | 제조업 | 미국 | 12월 | 100% | 100% |
| 비에이치아이 제일차유한회사 | 유동화증권 발행 및 상환 | 한국 | 12월 | 100% | 100% |
&cr(3) 종속기업의 주요 재무현황&cr당기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA | 1,991,149 | 41,114 | 1,950,035 | - | 674,470 | 674,470 |
| BHI-FW | 2,832,216 | 1,513,876 | 1,318,340 | 8,224,665 | (1,374,547) | (1,374,547) |
| 비에이치아이 제일차유한회사 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 4,823,365 | 1,554,990 | 3,268,375 | 8,224,665 | (700,077) | (700,077) |
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| PT Bum Woo Heavy Industry INDONESIA | 2,666,128 | 1,262,004 | 1,404,124 | - | 63,926 | 63,926 |
| BHI (Thailand) Co., Ltd. | 254,253 | - | 254,253 | - | (932) | (932) |
| BHI-FW | 4,288,154 | 1,529,596 | 2,758,558 | 6,874,150 | (2,639,495) | (2,639,495) |
| 비에이치아이 제일차유한회사 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 7,208,535 | 2,791,600 | 4,416,935 | 6,874,150 | (2,576,501) | (2,576,501) |
&cr(4) 연결대상 범위의 변동&cr당기중 신규로 연결대상에 포함되거나 연결대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 변동사항 |
|---|---|
| BHI (Thailand) Co., Ltd. | 청산절차 완료로 인한 연결 제외 |
&cr
2. 연결재무제표 작성기준&cr비에이치아이 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.
연결실체 의 연결재무제표는 2021년 3월 12일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입 니다.&cr
(1) 측정기준&cr연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr- 공정가치로 측정되는 파생상품&cr- 공정가치로 측정되는 당기손익인식-공정가치측정 금융상품
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익인식-공정가치측정 금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr- 재평가금액으로 측정되는 유형자산&cr&cr(2) 기능통화와 표시통화
연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제활동의 통화("기능통화")로 작성되고 있으며, 연결실체의 연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 원화로 표시하여 보고하고 있습니다.&cr&cr(3) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr
1) 경영진의 판단
연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 표시되어 있습니다.
- 주석 14: 관계기업투자 - 유의적인 영향력을 행사하는지 여부&cr- 주석 28: 수익 - 재화나 용역에 대한 통제 이전 시기
2) 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. &cr- 주석 15 및 16: 유형자산 및 무형자산 - 추정 내용연수&cr- 주석 22: 퇴직급여제도 - 주요 보험수리적 가정&cr- 주석 19 및 35: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정&cr- 주석 33: 법인세비용 - 이연법인세자산의 인식&cr&cr2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 연결재무상태와 연결재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr&cr3) 총계약수익의 불확실성
총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결실체는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결실체가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 총계약수익에 포함합니다. &cr
공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결실체가 부담할 지연배상금을 추정합니다.&cr
4) 총계약원가의 불확실성&cr공사수익금액은 누적발생원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총예정원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.
5) 공정가치 측정&cr연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 지배기업의 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| - 수준1: | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| - 수준2: | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| - 수준3: | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 8 : 금융상품
&cr
3. 회계정책의 변경
연결실체는 2020년 1월 1일부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 최초로 적용하였습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향이 없습니 다.
| - | 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 |
| - | 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 |
| - | 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 |
&cr
4. 유의적인 회계정책&cr연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 연결&cr① 종속기업&cr종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. &cr
② 비지배지분&cr비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.&cr&cr③ 지배기업의 종속기업 소유지분 변동&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr④ 지배력의 상실&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.&cr&cr⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분
연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다.&cr
관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.
관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.
⑥ 내부거래 제거&cr연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr
(2) 현금및현금성자산&cr연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr
(3) 재고자산&cr재고자산의 단위원가는 개별법에 따라 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가 등 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약 당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래 가격으로 측정합니다.&cr
② 분류 및 후속측정&cr최초 인식 시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr&cr금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr
금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
| - | 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유 |
| - | 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 |
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
| - | 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 |
| - | 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 |
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산 별로 이루어집니다.&cr&cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr
③ 사업모형 &cr연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.
| - | 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영.여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함 |
| - | 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 |
| - | 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 |
| - | 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상 하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) |
| - | 과거기간 금융자산의 매도 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 |
이러한 목적을 위해 제거 요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr
단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가 되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr
④ 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가
원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐 만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr
이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.
| - | 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 |
| - | 변동이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 |
| - | 중도상환특성과 만기연장특성 |
| - | 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한 하는 계약조건(예: 비소구특징) |
중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr
또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.&cr
⑤ 금융자산: 후속측정과 손익&cr다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가측정&cr금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
&cr⑥ 제거&cr연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr
⑦ 상계&cr연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr
(5) 금융자산의 손상
① 금융상품과 계약자산&cr연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
| - | 상각후원가로 측정하는 금융자산 |
| - | 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 |
| - | 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 |
&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.&cr&cr금융자산의 신용위험이 최초인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr&cr연결실체는 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가한다고 가정합니다.&cr
연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.
| - | 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 채무자가 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 |
| - | 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 |
&cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr
12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
&cr② 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr&cr③ 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
| - | 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 |
| - | 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 |
| - | 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화 |
| - | 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 |
| - | 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 |
④ 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.&cr&cr⑤ 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있 는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
&cr(6) 파생상품&cr파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.&cr&cr(7) 유형자산&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr&cr토지와 건물을 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.&cr
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 20~50년 |
| 구 축 물 | 10~40년 |
| 기 계 장 치 | 10~30년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비 품 | 5~7년 |
&cr연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
(8) 무형자산&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 다음의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 로 열 티 | 개별 계약기간 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr&cr① 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr
(9) 차입원가&cr적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매 가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매 가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr&cr(10) 정부보조금&cr정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr &cr연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 연결포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(11) 비금융자산의 손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
매 보고기간 말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(12) 리스&cr계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. &cr
① 리스이용자&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용 하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr&cr연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr&cr리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니 다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr&cr연결실체는 다양한 외부 재무정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr
리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.
| - | 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 |
| - | 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장 선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr
리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr 연결실체는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다. &cr&cr연결실체는 사무기기 등을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.&cr&cr② 리스제공자 &cr리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. &cr
리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. &cr&cr각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당부분을 차지하는지 고려합니다.&cr&cr연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다. &cr
약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제 1115호를 적용하여 계약대가를 배분합니다. &cr&cr연결실체는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제 1109 호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 연결실체는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다. &cr&cr연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '매출액'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 수익으로 인식합니다&cr
(13) 미청구공사(계약자산) 및 초과청구공사(계약부채)
미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.&cr
누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 연결재무상태표에 미청구공사로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을 연결재무상태표에 초과청구공사로 표시하고 있습니다
(14) 비파생금융부채
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.&cr
① 당기손익-공정가치측정금융부채&cr금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.&cr&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr② 기타금융부채&cr당기손익-공정가치측정 항목으로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 기타금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
③ 금융부채의 제거&cr연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. &cr
금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr(15) 종업원급여&cr① 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr
② 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차 보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
(16) 충당부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원의 유출가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr &cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 또한 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
&cr(17) 외화&cr연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 연결실체의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr화폐성 항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(18) 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. &cr&cr연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. &cr
(19) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회계정책은 주석 28.(3)에 기술되어 있습니다.
(20) 금융수익과 비용&cr 연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
| - | 이자수익 |
| - | 이자비용 |
| - | 배당금수익 |
| - | 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 |
| - | 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익 |
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.
이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
(21) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고, 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.
&cr① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.
| - | 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음 |
| - | 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음 |
② 이연법인세&cr이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. &cr
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr&cr(22) 주당이익&cr연결실체는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.&cr
(23) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.&cr&cr다음의 제 ㆍ 개정 기준서는 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
| - | 기업회계기준서 제1116호 '리스': COVID-19관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예 |
| - | 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약’ 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 |
| - | 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 |
| - | 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 |
| - | 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 |
| - | 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 |
| - | 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 |
&cr
5. 부문정보&cr (1) 연 결실 체는 영 업이익을 창출하는 업무의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. &cr &cr(2) 당기와 전기 중 연결실체의 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금 액 | 비 중 | 금 액 | 비 중 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국 내 | 125,155,193 | 51.4% | 109,030,656 | 48.9% |
| 해 외 | 118,285,953 | 48.6% | 113,821,688 | 51.1% |
| 합 계 | 243,441,146 | 100.0% | 222,852,344 | 100.0% |
(3) 당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들에 대한 매출액은 다 음 과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| A 사 | 38,722,748 | - |
| B 사 | - | 22,832,237 |
| C 사 | - | 35,524,270 |
| D 사 | 25,675,845 | 35,044,951 |
| E 사 | 29,931,240 | 27,203,804 |
| F 사 | 37,946,267 | - |
| G 사 | 28,545,965 | - |
| 합 계 | 160,872,065 | 120,605,262 |
&cr
6 . 현금및현금성자산&cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 32,701 | 31,274 |
| 기타요구불예금 | 21,892,112 | 15,052,068 |
| 전도금 | 81,381 | - |
| 합 계 | 22,006,194 | 15,083,342 |
&cr
7. 사용제한 금융상품&cr당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
| (외화단위 : USD, 원화단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 통화 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | ㈜우리은행 | KRW | - | 3,000,000 | 질권설정 |
| ㈜하나은행 | KRW | - | 2,312,100 | 관리약정 | |
| 단기금융상품 | ㈜우리은행 | USD | - | 2,340,000 | 질권설정 |
| 장기금융상품 | ㈜국민은행 | KRW | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | KRW | 2,000 | 5,314,100 | ||
| USD | - | 2,340,000 |
&cr
8. 금융상품
(1) 금융자산&cr① 당기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 기타포괄손익-공정가치 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 22,006,194 | - | - | 22,006,194 |
| 매출채권및기타채권 | 20,649,016 | - | - | 20,649,016 |
| 대여금 | 130,000 | - | - | 130,000 |
| 보증금 | 308,415 | - | - | 308,415 |
| 소 계 | 43,093,625 | - | - | 43,093,625 |
| 비유동자산: | ||||
| 장기매출채권및기타채권 | 2,191,477 | - | - | 2,191,477 |
| 장기금융상품 | 2,000 | 203,040 | - | 205,040 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 17,251,925 | - | 17,251,925 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 840,113 | 840,113 |
| 대여금 | 1,008,316 | - | - | 1,008,316 |
| 보증금 | 4,554,063 | - | - | 4,554,063 |
| 소 계 | 7,755,856 | 17,454,965 | 840,113 | 26,050,934 |
| 합 계 | 50,849,481 | 17,454,965 | 840,113 | 69,144,559 |
&cr ② 전기 말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 기타포괄손익-공정가치 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 15,083,342 | - | - | 15,083,342 |
| 매출채권및기타채권 | 21,823,374 | - | - | 21,823,374 |
| 단기금융상품 | 8,039,143 | - | - | 8,039,143 |
| 대여금 | 230,000 | - | - | 230,000 |
| 보증금 | 786,503 | - | - | 786,503 |
| 파생상품자산 | - | 468,796 | - | 468,796 |
| 소 계 | 45,962,362 | 468,796 | - | 46,431,158 |
| 비유동자산: | ||||
| 장기금융상품 | 293,000 | - | - | 293,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 14,891,426 | - | 14,891,426 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,088,846 | 2,088,846 |
| 대여금 | 603,767 | - | - | 603,767 |
| 보증금 | 3,915,481 | - | - | 3,915,481 |
| 소 계 | 4,812,248 | 14,891,426 | 2,088,846 | 21,792,520 |
| 합 계 | 50,774,610 | 15,360,222 | 2,088,846 | 68,223,678 |
&cr (2) 금융부채 &cr① 당기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동부채: | |||
| 매입채무및기타채무 | 55,736,062 | - | 55,736,062 |
| 단기차입금 | 99,632,187 | - | 99,632,187 |
| 유동성장기부채 | 34,668,619 | - | 34,668,619 |
| 임대보증금 | 70,000 | - | 70,000 |
| 파생상품부채 | - | 116,495 | 116,495 |
| 유동성리스부채 | 221,449 | - | 221,449 |
| 소 계 | 190,328,317 | 116,495 | 190,444,812 |
| 비유동부채: | |||
| 장기차입금 | 42,038,200 | - | 42,038,200 |
| 임대보증금 | 200 | - | 200 |
| 리스부채 | 109,159 | - | 109,159 |
| 소 계 | 42,147,559 | - | 42,147,559 |
| 합 계 | 232,475,876 | 116,495 | 232,592,371 |
② 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 기타부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 63,422,015 | - | - | 63,422,015 |
| 단기차입금 | 99,642,935 | - | - | 99,642,935 |
| 유동성장기부채 | 35,632,799 | - | - | 35,632,799 |
| 임대보증금 | 860,000 | - | - | 860,000 |
| 파생상품부채 | - | 220,668 | - | 220,668 |
| 유동성리스부채 | - | - | 166,020 | 166,020 |
| 소 계 | 199,557,749 | 220,668 | 166,020 | 199,944,437 |
| 비유동부채: | ||||
| 장기차입금 | 39,801,000 | - | - | 39,801,000 |
| 임대보증금 | 200 | - | - | 200 |
| 리스부채 | - | - | 235,338 | 235,338 |
| 소 계 | 39,801,200 | - | 235,338 | 40,036,538 |
| 합 계 | 239,358,949 | 220,668 | 401,358 | 239,980,975 |
(3) 금융상품의 범주별 순손익&cr① 당기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 | 당기손익&cr-공정가치 | 기타포괄손익&cr-공정가치 | 소 계 | 상각후원가 | 당기손익&cr-공정가치 | 소 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매비와관리비: | ||||||||
| 대손충당금환입(대손상각비) | 1,185,454 | - | - | 1,185,454 | - | - | - | 1,185,454 |
| 기타비용: | ||||||||
| 대손충당금환입( 기타의대 손상각비 ) | 50,000 | - | - | 50,000 | - | - | - | 50,000 |
| 금융수익(비용): | ||||||||
| 이자수익 (비용) | 202,720 | - | - | 202,720 | (8,726,306) | - | (8,726,306) | (8,523,586) |
| 배당수익 | - | 9,075 | 127,400 | 136,475 | - | - | - | 136,475 |
| 외환차익(차손) | 2,446,702 | - | - | 2,446,702 | (2,231,834) | - | (2,231,834) | 214,868 |
| 외화환산이익(손실) | 1,277,426 | - | - | 1,277,426 | (4,247,480) | - | (4,247,480) | (2,970,054) |
| 파생상품거래이익(손실) | - | 2,387,670 | - | 2,387,670 | - | (1,293,315) | (1,293,315) | 1,094,355 |
| 파생상품평가이익(손실) | - | - | - | - | - | (116,495) | (116,495) | (116,495) |
| 공정가치측정금융자산평가이익(손실) | - | 459,180 | - | 459,180 | - | - | - | 459,180 |
| 매출채권처분이익(손실) | (7,738) | - | - | (7,738) | - | - | - | (7,738) |
| 장기금융상품평가이익(손실) | - | (79,123) | - | (79,123) | - | - | - | (79,123) |
| 소 계 | 3,919,110 | 2,776,802 | 127,400 | 6,823,312 | (15,205,620) | (1,409,810) | (16,615,430) | (9,792,118) |
| 합 계 | 5,154,564 | 2,776,802 | 127,400 | 8,058,766 | (15,205,620) | (1,409,810) | (16,615,430) | (8,556,664) |
&cr② 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 | 당기손익&cr-공정가치 | 기타포괄손익&cr-공정가치 | 소 계 | 상각후원가 | 당기손익&cr-공정가치 | 소 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매비와관리비: | ||||||||
| 대손충당금환입(대손상각비) | (560,099) | - | - | (560,099) | - | - | - | (560,099) |
| 금융수익(비용): | ||||||||
| 이자수익 (비용) | 61,345 | 71,860 | - | 133,205 | (9,102,467) | - | (9,102,467) | (8,969,262) |
| 배당수익 | - | 3,370 | 91,000 | 94,370 | - | - | - | 94,370 |
| 외환차익(차손) | 2,207,922 | - | - | 2,207,922 | (1,433,876) | - | (1,433,876) | 774,046 |
| 외화환산이익(손실) | 1,149,525 | - | - | 1,149,525 | (700,777) | - | (700,777) | 448,748 |
| 파생상품거래이익(손실) | - | 1,145,306 | - | 1,145,306 | - | (1,889,465) | (1,889,465) | (744,159) |
| 파생상품평가이익(손실) | - | 468,796 | - | 468,796 | - | (220,668) | (220,668) | 248,128 |
| 공정가치측정금융자산평가이익(손실) | - | 395,134 | - | 395,134 | - | - | - | 395,134 |
| 소 계 | 3,418,792 | 2,084,466 | 91,000 | 5,594,258 | (11,237,120) | (2,110,133) | (13,347,253) | (7,752,995) |
| 합 계 | 2,858,693 | 2,084,466 | 91,000 | 5,034,159 | (11,237,120) | (2,110,133) | (13,347,253) | (8,313,094) |
(4) 공정가치 서열체계&cr공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수 준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수 준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수 준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 장기금융상품 | - | 203,040 | - | 203,040 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 17,251,925 | 17,251,925 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1 | - | 840,112 | 840,113 |
| 합 계 | 1 | 203,040 | 18,092,037 | 18,295,078 |
| 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | - | 116,495 | - | 116,495 |
&cr ② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 14,891,426 | 14,891,426 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,323,077 | - | 765,769 | 2,088,846 |
| 파생상품자산 | - | 468,796 | - | 468,796 |
| 합 계 | 1,323,077 | 468,796, | 15,657,195 | 17,449,068 |
| 금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | - | 220,668 | - | 220,668 |
2) 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용한 평가기법은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 공정가치 | 공정가치 서열체계 수준 | 가치평가기법 |
| 장기금융상품: | |||
| 변액보험 | 203,040 | 수준 2 | 현금흐름할인법 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||
| 출자금 | 17,251,925 | 수준 3 | 순자산가치법 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||
| 비상장주식 | 840,112 | 수준 3 | 순자산가치법 |
| 파생상품 | |||
| 파생상품부채 | 116,495 | 수준 2 | 현금흐름할인법 |
&cr ② 전기말
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 공정가치 | 공정가치 서열체계 수준 | 가치평가기법 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | |||
| 출자금 | 14,891,426 | 수준3 | 순자산가치법 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||
| 비상장주식 | 765,769 | 수준3 | 순자산가치법 |
| 파생상품: | |||
| 파생상품자산 | 468,796 | 수준2 | 현금흐름할인법 |
| 파생상품부채 | 220,668 | 수준2 | 현금흐름할인법 |
(5) 금융상품의 공정가치 및 장부금액&cr연결실체는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다 .
연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 일부 시장성 없는 지분상품에 대해 다음 조건을 만족하므로 원가(또는 순자산지분가액)가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단하였습니다.
| - | 피투자기업들은 비상장기업이거나 영세사업장으로서 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없음 |
| - | 전기 및 당기에 해당 금융자산들의 가치변동에 대한 명확한 증거가 없음 |
&cr또한, 동 금융자산들은 아래 중 하나 이상의 요건에 해당하고 있습니다.
| - | 전기말 자산 총액이 120억원 미만 |
| - | 설립 이후 5년을 경과하지 않음 |
| - | 연결실체가 취득한 이후 2년을 경과하지 않음 |
9. 매출채권및기타채권&cr(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | ||
| 매출채권 | 20,737,899 | 21,105,980 |
| 대손충당금 | (256,701) | (728,650) |
| 현재가치할인차금 | (224,253) | (231,452) |
| 소 계 | 20,256,945 | 20,145,878 |
| 미수금 | 2,583,548 | 1,653,836 |
| 미수수익 | - | 23,660 |
| 합 계 | 22,840,493 | 21,823,374 |
| 유동자산 | 20,649,016 | 21,823,374 |
| 비유동자산 | 2,191,477 | - |
(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 728,650 | 645,217 |
| 제각금액 | (121,729) | - |
| 제각채권 회수액 | 239,736 | - |
| 손상차손(환입)금액 | (589,956) | 83,433 |
| 기말금액 | 256,701 | 728,650 |
&cr
10. 재고자산 &cr당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 | 6,175,676 | (3,904,296) | 2,271,380 | 7,261,517 | (4,690,149) | 2,571,368 |
| 미착원재료 | 2,335,397 | - | 2,335,397 | 2,395,397 | - | 2,395,397 |
| 합 계 | 8,511,073 | (3,904,296) | 4,606,777 | 9,656,914 | (4,690,149) | 4,966,765 |
&cr당기 및 전기에 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 785,854천원 (전기: 991,811천원)입니다.
&cr
11. 금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 장ㆍ단기금융상품 | - | 205,040 | 8,039,143 | 293,000 |
| 장ㆍ단기대여금 | 130,000 | 1,008,316 | 230,000 | 603,767 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 17,251,925 | - | 14,891,426 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 840,113 | - | 2,088,846 |
| 보증금 | 308,415 | 4,554,063 | 786,503 | 3,915,481 |
| 합 계 | 438,415 | 23,859,457 | 9,055,646 | 21,792,520 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | |
| 기초금액 | 2,088,846 | 14,891,426 | 765,770 | 15,337,578 |
| 취득 | 150,000 | 1,901,319 | - | 515,343 |
| 처분 | (269,856) | - | - | - |
| 평가 | (1,128,877) | 459,180 | - | 361,582 |
| 대체 | - | - | 1,323,076 | (1,323,077) |
| 기말금액 | 840,113 | 17,251,925 | 2,088,846 | 14,891,426 |
&cr
(3) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구분 | 회사명 | 주식수/좌수 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 공정가치 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: | ||||||
| 비상장주식 | ㈜유니웰 | 14,000 | 10.00% | 189,294 | 189,294 | 189,294 |
| 경일워터이엔지㈜ | 7,950 | 15.01% | 233,200 | 233,200 | 233,200 | |
| ㈜티에프에스글로발 | 13,000 | 14.44% | 420,000 | 47,024 | 47,024 | |
| ㈜남인 | 58,822 | 0.77% | 1,996,720 | 1 | 1 | |
| ㈜비에이치아이엔지니어링 | 60,000 | 10.00% | 150,000 | 1 | 1 | |
| 스마트파워㈜ | 426,427 | 13.23% | 679,641 | 220,592 | 220,592 | |
| ㈜리에너지허브홀딩스 | 19,600 | 16.33% | 150,000 | 150,000 | 150,000 | |
| 상장주식 | 디에스티㈜ | 400,000 | 0.70% | 378,400 | 1 | 1 |
| 합 계 | 4,197,255 | 840,113 | 840,113 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | ||||||
| 출자금 | 기계설비건설공제조합 | 45 | - | 40,860 | 44,446 | 44,446 |
| 전문건설공제조합 | 363 | - | 324,687 | 338,093 | 338,093 | |
| 자본재공제조합 | 40,000 | - | 8,000,000 | 9,171,456 | 9,171,456 | |
| 엔지니어링공제조합 | 11,145 | - | 6,039,700 | 7,636,108 | 7,636,108 | |
| 전기공사공제조합 | 200 | - | 50,000 | 61,822 | 61,822 | |
| 합 계 | 14,455,247 | 17,251,925 | 17,251,925 |
&cr ② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구분 | 회사명 | 주식수/좌수 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 공정가치 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: | ||||||
| 비상장주식 | ㈜유니웰 | 14,000 | 10.00% | 189,294 | 189,294 | 189,294 |
| 경일워터이엔지㈜ | 7,950 | 15.01% | 233,200 | 233,200 | 233,200 | |
| ㈜티에프에스글로발 | 13,000 | 14.44% | 420,000 | 98,092 | 98,092 | |
| ㈜남인 | 58,822 | 19.61% | 1,996,720 | 1 | 1 | |
| ㈜비에이치아이엔지니어링 | 60,000 | 10.00% | 150,000 | 1 | 1 | |
| 스마트파워㈜ | 426,427 | 13.92% | 679,641 | 245,181 | 245,181 | |
| 상장주식 | 디에스티㈜ | 1,398,601 | 2.22% | 1,323,077 | 1,323,077 | 1,323,077 |
| 합 계 | 4,991,932 | 2,088,846 | 2,088,846 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | ||||||
| 출자금 | 기계설비건설공제조합 | 45 | - | 40,860 | 43,700 | 43,700 |
| 전문건설공제조합 | 363 | - | 324,687 | 337,021 | 337,021 | |
| 자본재공제조합 | 40,000 | - | 8,000,000 | 9,038,925 | 9,038,925 | |
| 엔지니어링공제조합 | 8,370 | - | 4,629,607 | 5,409,958 | 5,409,958 | |
| 전기공사공제조합 | 200 | - | 50,000 | 61,822 | 61,822 | |
| 합 계 | 13,045,154 | 14,891,426 | 14,891,426 |
&cr&cr12. 파생상품&cr(1) 당기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 파생상품 종류 | 거래당사자 | 계약내용 |
|---|---|---|---|
| 매매목적 | 이자율스왑 | 한국산업은행 | 변동금리를 고정금리로 전환하는 이자율스왑 계약 |
&cr (2) 당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 파생상품자산: | ||
| 통화선도(*) | - | 468,796 |
| 파생상품부채: | ||
| 통화옵션(*) | - | 96,632 |
| 이자율스왑 | 116,495 | 124,036 |
| 합 계 | 116,495 | 220,668 |
(*) 통화옵션 계약은 2020년 06월 17일, 통화선도 계약은 2020년 11월 30일 만기로 거래 종료되었습니다.&cr &cr (3) 당기와 전기 중 상기 파생상품 평가 및 거래로 인한 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 평가손익 | 거래손익 | 평가손익 | 거래손익 | |
| 통화선도 | - | 1,492,249 | 468,796 | (13,496) |
| 통화옵션 | - | (454,652) | (96,632) | (1,198,033) |
| 통화스왑 | - | - | - | 467,370 |
| 이자율스왑 | (116,495) | 56,758 | (124,036) | - |
| 합 계 | (116,495) | 1,094,355 | 248,128 | (744,159) |
&cr
13. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 972,832 | - | 4,687,659 | - |
| 선급비용 | 1,305,158 | 551,414 | 1,883,822 | 456,744 |
| 기타의투자자산 | - | 13,550 | - | 13,550 |
| 기타유동자산 | - | - | 702,676 | - |
| 기타보증금 | - | 7,519 | - | 3,711 |
| 합 계 | 2,277,990 | 572,483 | 7,274,157 | 474,005 |
&cr
14. 관계기업투자&cr(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 주요 &cr영업활동 | 소재지 | 결산월 | 지분율 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 케이씨써멀㈜ | 제조업 | 대한민국 | 12월 | 20.00% | 1,158,650 | 35,432 | 1,158,650 | 94,423 |
| BHI-Algeria | 제조업 | 알제리 | 12월 | 27.49% | 1,627,866 | 1,069,220 | 1,042,716 | 1,035,705 |
| 합 계 | 2,786,516 | 1,104,652 | 2,201,366 | 1,130,128 |
&cr(2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 케이씨써멀㈜ | BHI Algeria | 케이씨써멀㈜ | BHI Algeria | |
| 기초금액 | 94,423 | 1,035,705 | 595,910 | - |
| 취득 | - | 585,150 | - | - |
| 지분법손익 | (58,991) | (368,543) | - | (2,162) |
| 손상 | - | - | (501,487) | - |
| 환산차이 | - | (183,092) | - | (4,849) |
| 기타(*) | - | - | - | 1,042,716 |
| 기말금액 | 35,432 | 1,069,220 | 94,423 | 1,035,705 |
(*) 선급금에서 대체되었습니다.&cr
(3) 당기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| 케이씨써멀㈜ | 727,997 | 550,838 | 177,159 | 168,940 | (296,786) | (296,786) |
| BHI-Algeria | 5,662,795 | 1,126,598 | 4,536,197 | 629,041 | (1,340,644) | (1,340,644) |
&cr
15. 유형자산&cr (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 135,754,519 | - | - | - | 135,754,519 |
| 건물 | 64,090,534 | - | - | - | 64,090,534 |
| 구축물 | 2,810,321 | - | (1,575,268) | - | 1,235,053 |
| 기계장치 | 27,043,971 | (8,118) | (18,709,064) | (556) | 8,326,233 |
| 차량운반구 | 1,068,623 | - | (893,436) | - | 175,187 |
| 공구와기구 | 612,942 | (3,179) | (584,027) | - | 25,736 |
| 비품 | 3,873,378 | (1) | (3,777,702) | - | 95,675 |
| 사용권자산 | 761,223 | - | (416,212) | - | 345,011 |
| 합 계 | 236,015,511 | (11,298) | (25,955,709) | (556) | 210,047,948 |
&cr② 전기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 121,563,633 | - | - | - | 121,563,633 |
| 건물 | 85,710,769 | - | (33,083,817) | - | 52,626,952 |
| 구축물 | 2,795,821 | - | (1,443,761) | - | 1,352,060 |
| 기계장치 | 27,020,971 | (9,073) | (17,743,728) | (556) | 9,267,614 |
| 차량운반구 | 1,108,117 | - | (833,734) | - | 274,383 |
| 공구와기구 | 614,362 | (31,310) | (560,937) | - | 22,115 |
| 비품 | 3,893,897 | (1) | (3,753,313) | - | 140,583 |
| 사용권자산 | 680,602 | - | (275,790) | - | 404,812 |
| 합 계 | 243,388,171 | (40,384) | (57,695,080) | (556) | 185,652,151 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비(*1) | 재평가 | 외화환산차이 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 121,563,633 | - | - | - | 14,190,886 | - | 135,754,519 |
| 건물 | 52,626,952 | 253,469 | (1,259,167) | (4,832,039) | 17,301,319 | - | 64,090,534 |
| 구축물 | 1,352,060 | 14,500 | - | (131,507) | - | - | 1,235,053 |
| 기계장치 | 9,267,614 | 23,000 | - | (964,381) | - | - | 8,326,233 |
| 차량운반구 | 274,383 | - | (15,790) | (82,681) | - | (725) | 175,187 |
| 공구와기구 | 22,115 | 19,730 | (2,468) | (13,641) | - | - | 25,736 |
| 비품 | 140,583 | 3,650 | (43) | (45,999) | - | (2,516) | 95,675 |
| 사용권자산 | 404,812 | 227,810 | - | (258,564) | - | (29,047) | 345,011 |
| 합 계 | 185,652,152 | 542,159 | (1,277,468) | (6,328,812) | 31,492,205 | (32,288) | 210,047,948 |
| (*1) | 당기 감가상각비에는 정부보조금 상각액 29,086 천원이 차감되어 있습니다. |
② 전기
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 회계정책의&cr변경(*1) | 취득액 | 감가상각비&cr(*2) | 처분액 | 외화환산차이 | 기타증감&cr(*3) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 121,670,694 | - | - | - | - | - | (107,061) | 121,563,633 |
| 건물 | 56,844,949 | - | - | (4,905,454) | (563,057) | - | 1,250,514 | 52,626,952 |
| 구축물 | 1,822,210 | - | - | (150,614) | - | - | (319,536) | 1,352,060 |
| 기계장치 | 10,248,420 | - | - | (980,806) | - | - | - | 9,267,614 |
| 차량운반구 | 174,117 | - | 170,085 | (71,222) | (2) | 1,405 | - | 274,383 |
| 공구와기구 | 36,686 | - | - | (14,571) | - | - | - | 22,115 |
| 비품 | 218,791 | - | 1,546 | (83,464) | - | 3,710 | - | 140,583 |
| 건설중인자산 | 5,200 | - | - | - | - | - | (5,200) | - |
| 사용권자산 | - | 654,713 | 8,836 | (275,790) | - | 17,053 | - | 404,812 |
| 합 계 | 191,021,067 | 654,713 | 180,467 | (6,481,921) | (563,059) | 22,168 | 818,717 | 185,652,152 |
| (*1) | 전기 중 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용함에 따라 발생하였습니다. |
| (*2) | 전기 감가상각비에는 정부보조금 상각액이 68,151천 원이 차감되어 있습니다. |
| (*3) | 전기 중 진행 중인 공사의 중단을 결정하였으며 전기 이전에 건설중인자산으로 인식하였던 외주용역비 전액을 전기에 비용처리하였습니다. |
토지와 건물의 공정가치는 측정대상 토지 및 건물과 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였습니다. 연결실체는 2020년 12월 31일을 기준으로 토지와 건물에 대한 공정가치 평가를 수행하였으며, 재평가금액은 연결실체와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 두요감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 두요감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.&cr
토지와 건물의 공정가치측정치는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류됩니다. 토지와 건물의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 공정가치측정에 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.
| 가치평가기법 | 유의적인 관측가능하지 않은&cr투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수와&cr공정가치측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|
| 측정대상 토지 및 건물과 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 공정가치를 결정하되, 측정대상 토지와 건물의 용도가 최근에 거래된 토지와 건물의 용도가 유의적으로다른 경우에는 그러한 차이를 반영하여 공정가치를 측정합니다. | 용도차이에 대한&cr조정율 | 용도차이에 대한 조정율이 증가(감소)한다면 공정가치는 감소(증가)할 것입니다. |
(3) 보험가입자산&cr당기말 현재 유형자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 가입자산 | 부보금액 | 보험회사 |
| --- | --- | --- | --- |
| 재산종합보험 | 건물 등 | 39,760,105 | 농협손해보험㈜ |
| 가스배상책임보험 | 5,860,000 | ||
| 화재보험 등 | 15,591,832 | 메리츠화재해상보험㈜ | |
| 합 계 | 61,211,937 |
&cr연결실체는 상기 보험 이외에 승강기사고배상책임보험, 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 농협손해보험㈜과의 재산종합보험의 보험금에는 ㈜경남은행 및 한국산업은행에 각각 11,490,000천원, 26,992,624천원의 질권이 설정되어 있으며, 메리츠화재해상보험㈜과의 화재보험의 보험금에는 한국산업은행에 1,836,832천원의 질권이 설정되어 있습니다.&cr
16. 무형자산&cr(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 45,062 | (36,425) | - | - | 8,637 |
| 시설이용권 | 743,908 | - | (284,500) | - | 459,408 |
| 소프트웨어 | 3,754,298 | (3,607,822) | (103,973) | (31,024) | 11,479 |
| 로열티 | 38,475,547 | (20,602,748) | - | - | 17,872,799 |
| 사용수익기부자산 | 546,057 | (208,065) | - | - | 337,992 |
| 영업권 | 2,893,542 | - | - | - | 2,893,542 |
| 합 계 | 46,458,414 | (24,455,060) | (388,473) | (31,024) | 21,583,857 |
&cr② 전기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 45,062 | (32,681) | - | - | 12,381 |
| 시설이용권 | 743,908 | - | (284,500) | - | 459,408 |
| 소프트웨어 | 3,754,298 | (3,534,021) | (103,973) | (66,647) | 49,657 |
| 로열티 | 34,756,331 | (18,349,654) | - | - | 16,406,677 |
| 사용수익기부자산 | 546,057 | (180,763) | - | - | 365,294 |
| 영업권 | 3,079,177 | - | - | - | 3,079,177 |
| 합 계 | 42,924,833 | (22,097,119) | (388,473) | (66,647) | 20,372,594 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr ① 당기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 무형자산상각비(*) | 외화환산차이 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 12,381 | - | (3,744) | - | 8,637 |
| 시설이용권 | 459,408 | - | - | - | 459,408 |
| 소프트웨어 | 49,657 | - | (38,178) | - | 11,479 |
| 로열티 | 16,406,677 | 3,971,450 | (2,253,094) | (252,234) | 17,872,799 |
| 사용수익기부자산 | 365,294 | - | (27,302) | - | 337,992 |
| 영업권 | 3,079,177 | - | - | (185,635) | 2,893,542 |
| 합 계 | 20,372,594 | 3,971,450 | (2,322,318) | (437,869) | 21,583,857 |
| (*) | 당기 무형자산상각비에는 정부보조금 상각 액 이 35,622 천원이 차감되 어 있습니다. |
&cr② 전기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 무형자산상각비(*) | 처분 | 외화환산차이 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 16,125 | - | (3,744) | - | - | 12,381 |
| 시설이용권 | 629,408 | - | - | (170,000) | - | 459,408 |
| 소프트웨어 | 139,573 | 10,000 | (99,916) | - | - | 49,657 |
| 로열티 | 17,251,310 | 1,431,622 | (2,419,718) | - | 143,463 | 16,406,677 |
| 사용수익기부자산 | 392,597 | - | (27,303) | - | - | 365,294 |
| 영업권 | 2,973,594 | - | - | - | 105,583 | 3,079,177 |
| 합 계 | 21,402,607 | 1,441,622 | (2,550,681) | (170,000) | 249,046 | 20,372,594 |
| (*) | 전기 무형자산상각비에는 정부보조금 상 각액이 45,173천원이 차감되 어 있습니다. |
&cr(3) 영업권의 손상평가&cr연결실체는 당기 중 영업권에 대한 손상평가를 실시하였습니다. 회수가능액의 추정은 영업현금흐름의 현재가치에 의한 평가방법(DCF)을 사용하였으며 평가에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 가중평균자본비용 | 8.7% |
| 영구성장률 | 0.0% |
| 예상 매출증가율(향후 5개년 평균) | 9.1% |
주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내, 외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다. 할인율은 산업평균 가중평균자본비용에 근거하여 예측되었으며, 향후 5년간 현금흐름 추정액은 연결실체의 사업계획에 기초하였으며, 그 이후의 현금흐름은 고정된 영구성장률을 사용하여 추정하였습니다.&cr&cr
17. 매입채무및기타채무 &cr당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 35,144,743 | 26,907,702 |
| 미지급금 | 1,827,528 | 31,141,855 |
| 미지급비용 | 18,154,490 | 3,590,588 |
| 예수금 | 609,300 | 536,123 |
| 선수금 | - | 1,245,747 |
| 합 계 | 55,736,061 | 63,422,015 |
&cr
18. 차입금&cr(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 한국수출입은행 | 수출성장자금 | 2.18 | 14,100,000 | 2,100,000 |
| ㈜신한은행 | 운전자금 | 금융채 6M + 10.45 | 3,800,000 | 5,000,000 |
| ㈜경남은행 | 운전자금 | 금융채 3M + 3.52 | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 한국산업은행 | 운전자금 | CD91 + 3.25 | 48,000,000 | 48,000,000 |
| 운전자금 | 5.98 | 18,000,000 | 19,000,000 | |
| Usance | 0.9 ~ 2.23 | 7,732,187 | 17,542,935 | |
| 합 계 | 99,632,187 | 99,642,935 |
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
| ㈜국민은행 | 운전자금 | MOR 3M + 3.16 | 2020-09-15 | - | 1,200,000 |
| ㈜우리은행 | 운전자금 | 고정금리 3M + 4.71 | 2021-05-10 | 3,200,000 | 3,200,000 |
| ㈜경남은행 | 운전자금 | 금융채 3M + 3.09 | 2021-02-15 | 14,000,000 | 14,261,807 |
| 시설자금 | BBR 3M + 3.15 | 2021-03-16 | 942,000 | 1,190,000 | |
| 농협은행㈜ | 운전자금 | MOR 3M + 7.87 | 2021-08-31 | 9,600,000 | 9,600,000 |
| 한국수출입은행 | 해외투자자금 | LIBOR 3개월 + 2.89 | 2021-12-22 | 6,926,619 | 7,370,992 |
| 해외사업투자자금 | LIBOR 3개월 + 1.69 | 2024-12-04 | 3,427,200 | - | |
| 한국자산관리공사(*) | 운전자금 | 4.03 | 2024-05-25 | 38,611,000 | 38,611,000 |
| 소 계 | 76,706,819 | 75,433,799 | |||
| 차감: 유동성장기부채 | (34,668,619) | (35,632,799) | |||
| 합 계 | 42,038,200 | 39,801,000 |
| (*) | 전기 중 연결실체의 사천공장 및 부지는 한국자산관리공사와의 부동산매매계약에 따라 법적 소유권이 이전되었습니다. 계약에 포함된 조건에 따라 연결실체는 매매목적물의 인도 후 매매목적물 전부를 5년간 임대하도록 되어있으며, 매수인과의 합의하에 최대 3년의 범위 내에서 임대차기간의 연장이 가능합니다. 또한 연결실체는 계약에 포함된 조건에 따라 임대차계약체결일로부터 3년이 경과한 날부터 임대차 계약기간 만료3개월 전까지 우선매수권을 행사할 수 있습니다.&cr연결실체는 계약에 포함된 우선매수선택권 조항에 따라 자산에 대한 통제가 이전되지 않았으므로 매각한 부동산을 계속인식하고, 받은 대가를 금융약정으로 회계처리하였습니다. &cr당기말 현재 한국자산관리공사와의 부동산매매계약에 따라 법적 소유권이 이전되었으나 통제가 이전되지 않아 계속 인식하고 있는 금액은 토지 31,938,252 천원 및 건물 23,961,280 천원입니다. |
&cr
19. 충당부채&cr(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 소송충당부채 | - | - | 848,117 | - |
| 하자보수충당부채 | 152,320 | 1,176,982 | - | 1,828,539 |
| 공사손실충당부채 | 1,981,254 | - | 4,647,956 | - |
| 장기종업원급여충당부채 | - | - | - | 524,869 |
| 합 계 | 2,133,574 | 1,176,982 | 5,496,073 | 2,353,408 |
(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr① 당기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 전입액 | 환입액 | 사용액 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소송충당부채 | 848,117 | - | (848,117) | - | - |
| 하자보수충당부채 | 1,828,539 | 300,987 | - | (800,224) | 1,329,302 |
| 공사손실충당부채 | 4,647,956 | - | (2,666,702) | - | 1,981,254 |
| 장기종업원급여충당부채 | 524,869 | 186,069 | (710,938) | - | - |
| 합 계 | 7,849,481 | 487,056 | (4,225,757) | (800,224) | 3,310,556 |
&cr② 전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 전입액 | 환입액 | 사용액 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소송충당부채 | 1,168,117 | - | (100,000) | (220,000) | 848,117 |
| 하자보수충당부채 | 1,979,388 | 808 | (107,532) | (44,125) | 1,828,539 |
| 공사손실충당부채 | 2,984,418 | 1,663,538 | - | - | 4,647,956 |
| 장기종업원급여충당부채 | 421,420 | 103,459 | - | - | 524,869 |
| 합 계 | 6,553,343 | 1,767,795 | (207,532) | (264,125) | 7,849,481 |
&cr
20. 리스
(1) 사용권자산&cr투자부동산의 정의를 충족하지 않는 기계장치 및 부동산리스와 관련된 사용권자산은유형자산으로 표시하고 있습니다.
&cr(2) 당기와 전기 중 리스로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | (17,851) | (21,554) |
| 사용권자산 감가상각비 | (276,008) | (275,790) |
| 소액 및 단기 리스 관련 비용 | (244,784) | (243,145) |
| 임차보증금에 대한 이자수익 | 13,843 | 10,572 |
| 합 계 | (524,800) | (529,917) |
&cr(3) 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 256,213 | 282,761 |
| 소액 및 단기 리스 관련 비용 | 244,784 | 243,145 |
| 총현금유출액 | 500,997 | 525,906 |
&cr
21. 기타금융부채
당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 임대보증금 | 70,000 | 200 | 860,000 | 200 |
&cr
22. 퇴직급여제도&cr(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 15,604,566 | 15,483,392 |
| 사외적립자산의 공정가치 | - | - |
| 순확정급여부채 | 15,604,566 | 15,483,392 |
&cr(2) 당기와 전기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 15,483,392 | 14,552,625 |
| 당기손익으로 인식되는 금액: | ||
| 당기근무원가 | 1,995,300 | 1,969,920 |
| 이자비용 | 400,022 | 390,758 |
| 소 계 | 2,395,322 | 2,360,678 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: | ||
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 238,206 | 349,997 |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | (332,009) | (595,879) |
| 인구통계적가정변경효과 | (386,431) | 796 |
| 소 계 | (480,234) | (245,086) |
| 제도에서 지급한 금액 | (1,793,914) | (1,184,825) |
| 기말금액 | 15,604,566 | 15,483,392 |
&cr(3) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 5.78년이며, 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기대임금상승률(승급률 포함) | 4.76% | 4.69% |
| 할인율 | 2.60% | 2.75% |
| 미래사망률 | 0.05% | 0.06% |
(4) 당기 및 전기 중 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 증가 | 감소 | 증가 | 감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기대임금상승률(승급률 포함)의 0.5% 변동 | 454,462 | (431,329) | 549,046 | (516,483) |
| 할인율의 0.5% 변동 | (426,223) | 453,278 | (509,857) | 547,000 |
23. 미청구공사 및 초과청구공사&cr(1) 당기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 누적발생원가 | 1,171,746,520 | 995,292,852 |
| 가감: 누적손익 | 317,970,119 | 255,079,601 |
| 누적공사수익(미성공사) 합계 | 1,489,716,639 | 1,250,372,453 |
| 차감: 진행청구액 | 1,434,024,341 | 1,194,674,672 |
| 합 계 | 55,692,297 | 55,697,781 |
| 미청구공사(*) | 84,994,439 | 83,604,827 |
| 초과청구공사 | 29,302,141 | 27,907,046 |
| 합 계 | 55,692,297 | 55,697,781 |
| (*) | 당기말과 전기말 잔액은 대손충당금 반영 전의 금액입니다. |
(2) 당기 및 전기의 미청구공사 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 1,686,317 | 1,210,053 |
| 제각금액 | (1,042,462) | - |
| 설정(환입)액 | (516,722) | 476,264 |
| 기말금액 | 127,133 | 1,686,317 |
(3) 당기말 현재 진행중인 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사(초과청구공사)에 영향을 미치는 금액(환율효과 제외)은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 추정총계약수익의 변동 | 추정총계약원가의 변동 | 당기손익에 &cr미치는 영향 | 미래손익에&cr미치는 영향 | 미청구공사&cr변동 | 공사손실&cr충당부채 |
| 23,010,413 | 10,043,041 | 38,741,126 | (5,655,207) | 38,688,658 | (197,331) |
&cr당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.&cr
(4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 프로젝트명 | 계약일 | 계약상의&cr납품기한(*) | 미청구공사 | 공사미수금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 대손충당금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| UAE BNPP #1~4 Feedwater Heater & Deaerator | 2011-12-15 | 2017-09-15 | 20,098 | - | - | - |
| UAE 원전 1~4호기 SSLW(C210) | 2011-06-28 | 2018-05-15 | 25,626 | - | - | - |
| KHABAT TPP UNITS 1&2 | 2013-07-29 | 2018-07-31 | - | - | - | - |
| 신보령 1,2호기 복수기 구매 | 2013-05-13 | 2015-10-01 | - | - | - | - |
| LatKrabang & Bangpoo SPP Project | 2014-02-19 | 2015-06-25 | - | - | - | - |
| 북평화력발전소 1,2호기 건설공사 _ BOP Package | 2013-05-24 | 2014-10-30 | - | - | - | - |
| York 2 Project (Calpine) | 2014-09-22 | 2016-11-06 | 2,446,408 | - | - | - |
| Algeria Mega Project NAAMA | 2014-10-07 | 2018-06-30 | 1,454,274 | - | - | - |
| Algeria Mega Project MOSTAGHANEM | 2014-10-07 | 2017-10-12 | 3,117,035 | - | - | - |
| MPP(Moka Power Plant) PJT | 2014-10-27 | 2018-10-31 | - | - | - | - |
| 격납건물 재순환집수조 여과기 22세트(설치 및 성능시험 포함) | 2014-04-17 | 2019-04-30 | - | - | - | - |
| 포항시 생활폐기물 에너지화시설 | 2016-01-04 | 2018-12-28 | - | - | - | - |
| SAFI IPP PROJECT | 2015-01-20 | 2016-06-14 | - | - | - | - |
| SAFI IPP PROJECT | 2015-02-26 | 2016-10-10 | - | - | - | - |
| Anyang CHP PJT | 2015-10-16 | 2019-08-01 | 230,994 | - | 445,681 | - |
| South Helwan Supercritical Power Plant 3 x 650MW | 2015-07-14 | 2018-01-29 | - | - | - | - |
| 포항 3,4발전 노후설비 교체 | 2016-03-15 | 2020-05-31 | 7,519,772 | - | - | - |
| Mazandaran West CCPP Project(Mazandaran II) | 2016-02-22 | 2018-03-31 | 6,263,249 | - | - | - |
| Panama Costa Norte CCPP PJT | 2016-04-04 | 2018-09-30 | - | - | - | - |
| Hadera Cogeneration PJT | 2016-04-11 | 2017-06-30 | - | - | - | - |
| Pt. Comfort | 2016-07-26 | 2018-04-16 | - | - | - | - |
| Dalahoo BOO CCPP PJT | 2016-11-20 | 2019-01-08 | 3,756,963 | - | - | - |
| 신고리 5,6호기 스테인리스 스틸 라이너(C210) | 2016-04-20 | 2020-04-30 | 9,516 | - | 2,360 | - |
| 신고리 5,6호기 원자로건물 철판(CLP) | 2016-06-30 | 2021-09-01 | 117,474 | - | - | - |
| 신고리 5,6호기 급수가열기 및 탈기기(M228) | 2016-12-30 | 2019-06-30 | 965,467 | - | - | - |
| Azzour South Third stage Conversion project | 2017-02-13 | 2018-05-12 | - | - | 1,670,588 | - |
| 광양 LNG 발전설비 합리화 | 2017-09-05 | 2018-05-22 | - | - | - | - |
| Sabiya CCGT 3 | 2017-09-19 | 2018-10-19 | 1,172,105 | - | - | - |
| Sulsel Barru 2 Coal Fired Steam Power Plant (1x100MW) | 2018-04-20 | 2019-11-20 | 1,463,488 | - | - | - |
| 고려아연복합화력 주기기 기자재 및 관련 용역 | 2018-11-07 | 2020-01-06 | - | - | - | - |
| Dubal H-Class CCPP PJT | 2018-11-19 | 2020-01-18 | 4,704,001 | - | - | - |
| 고성하이화력 1,2호기 GGH CLR & RH System | 2018-01-19 | 2019-09-30 | - | - | 1,606,000 | - |
| 표준형원전 격납건물 여과배기설비(CFVS) 12세트 | 2018-05-18 | 2019-12-28 | - | - | - | - |
| 강릉 안인 화력 1,2호기 복수기 | 2018-12-31 | 2020-10-15 | 698,154 | - | 3,480,536 | - |
| 강릉안인화력 1,2호기 탈황설비 | 2019-06-15 | 2021-02-01 | 11,988,421 | - | 5,046,881 | - |
| Al Dur Phase II IWP PJT | 2019-04-03 | 2020-09-02 | 8,128,171 | - | - | - |
| RDMP RU-V Balikpapan Project | 2019-06-24 | 2020-11-24 | 12,730,649 | - | - | - |
| GE4 Boiler Reliability Improvement Project | 2019-09-06 | 2020-07-23 | - | - | - | - |
| 광양기력발전 1기 발전설비 합리화 | 2019-09-06 | 2020-03-31 | - | - | - | - |
| Bangladesh Meghnaghat Project | 2020-03-25 | 2021-06-25 | 7,063,852 | - | - | - |
| UAE Fujairah 3 IPP HRSG | 2020-06-30 | 2021-10-25 | - | - | 5,398,656 | - |
| ALOM (OumacheIII CCPP) | 2020-07-23 | 2022-12-31 | - | - | - | - |
| 합 계 | 73,875,716 | - | 17,650,702 | - |
(*) 계약상의 납품일로서, 고객과의 협의에 의하여 일정이 변동될 수 있습니다.&cr&cr
24. 자본금과 자본잉여금&cr(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주,원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 발행한 주식의 수 | 26,000,000주 | 26,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 보통주 자본금 | 13,000,000,000 | 13,000,000,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 7,877,867 | 7,877,867 |
&cr
25. 기타자본항목&cr당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 자기주식(*) | (13,216) | (13,216) |
| 자기주식처분손익 | (656,919) | (656,919) |
| 기타자본잉여금 | 52,458 | 52,458 |
| 합 계 | (617,677) | (617,677) |
| (*) | 당기말 현재 연결실체가 보유 중인 자기주식은 2,241주입니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. |
&cr
26. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이익준비금(*) | 1,294,115 | 1,294,114 |
| 미처분이익잉여금 | 16,624,102 | 11,512,517 |
| 합 계 | 17,918,217 | 12,806,631 |
| (*) | 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 12,806,631 | 27,330,114 |
| 지배기업 소유주지분 귀속 당기순손익 | 4,534,443 | (14,780,878) |
| 자산재평가이익 | 430,598 | 166,094 |
| 확정급여제도 재측정요소 | 374,583 | 91,301 |
| 연결범위의 변동 | (228,038) | - |
| 기말금액 | 17,918,217 | 12,806,631 |
&cr&cr27. 기타자본구성요소
당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 자산재평가이익 | 63,039,842 | 38,513,381 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | (2,960,762) | (2,080,237) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 312,000 | 312,000 |
| 해외사업환산손익 | (543,688) | (5,050) |
| 합 계 | 59,847,392 | 36,740,094 |
&cr
28. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr(1) 당기와 전기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 발전용설비 제작 | 242,655,664 | 222,845,193 |
| 기타 용역 | 785,482 | 7,151 |
| 합 계 | 243,441,146 | 222,852,344 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 주요 제품과 서비스 계열 | ||
| - 발전용 설비 제작 | 242,655,664 | 222,845,193 |
| - 기타 | 785,482 | 7,151 |
| 합 계 | 243,441,146 | 222,852,344 |
| 수익인식시기 | ||
| - 기간에 걸쳐 이행 | 242,655,664 | 222,845,193 |
| - 한 시점에 이행 | 785,482 | 7,151 |
| 합 계 | 243,441,146 | 222,852,344 |
&cr(3) 수행의무와 수익인식 정책&cr연결실체는 투입법 기준 진행률에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 식별된 수행의무의 특성과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 수행의무 식별 | 수행의무의 이행기간 | 투입법을 이용한 진행률 측정 | 변동대가 |
| 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 한 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 없어 단일의 수행의무로 식별 | 일반적으로 다년간의 제작 기간이 소요되므로 기간에 걸쳐 수행의무가 이행 | 현재까지 완료된 이행에 대해 강제할 수 있는 지급청구권을 보유한 경우에 한하여 해당 재화나 용역의 통제가 기간에 걸쳐 이전되는 것으로 간주 | 받을 권리를 갖게 될 대가와 관련하여 변동 대가를 추정 |
&cr
29. 비용의 성격별 분류 &cr 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 원재료 사용액 | 118,988,330 | 98,455,661 |
| 종업원급여 | 28,892,885 | 29,744,500 |
| 감가상각비 | 6,382,290 | 6,481,921 |
| 무형자산상각비 | 2,322,318 | 2,550,681 |
| 지급수수료 | 9,748,145 | 11,284,807 |
| 지급임차료 | 314,637 | 537,808 |
| 외주가공비 | 48,960,115 | 63,285,153 |
| 운반비 | 2,711,039 | 3,825,389 |
| 기타 | 13,855,022 | 19,148,888 |
| 합 계 | 232,174,781 | 235,314,808 |
&cr
30. 판매비와관리비&cr당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 직원급여 | 9,355,724 | 9,597,477 |
| 퇴직급여 | 763,526 | 728,855 |
| 복리후생비 | 1,616,958 | 1,589,068 |
| 여비교통비 | 444,367 | 1,377,545 |
| 접대비 | 175,569 | 235,076 |
| 통신비 | 107,678 | 143,469 |
| 수도광열비 | 72,006 | 63,905 |
| 세금과공과 | 2,034,561 | 1,294,359 |
| 감가상각비 | 1,037,967 | 1,076,068 |
| 지급임차료 | 228,463 | 204,952 |
| 수선비 | 3,549 | 10,470 |
| 보험료 | 940,913 | 1,157,092 |
| 차량유지비 | 109,794 | 126,191 |
| 운반비 | 1,233 | - |
| 교육훈련비 | 41,782 | 31,392 |
| 도서인쇄비 | 91,928 | 90,005 |
| 사무용품비 | 21,729 | 20,692 |
| 소모품비 | 262,188 | 183,832 |
| 지급수수료 | 4,299,684 | 4,698,371 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | (1,085,454) | 560,099 |
| 무형자산상각비 | 259,342 | 335,029 |
| 경조비 | 29,300 | 36,850 |
| 보상비 | 1,937,254 | (2,629,574) |
| 잡비 | 57,149 | 40,600 |
| 합 계 | 22,807,210 | 20,971,823 |
&cr
31. 기타수익 및 기타비용&cr당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기타수익: | ||
| 국고보조금 | 456,991 | 508,040 |
| 유형자산처분이익 | 615,835 | 6,998 |
| 잡이익 | 2,047,669 | 4,776,146 |
| 임대료수입 | 24,645 | 13,718 |
| 소송충당부채환입 | 848,117 | - |
| 합 계 | 3,993,257 | 5,304,902 |
| 기타비용: | ||
| 기부금 | 6,081 | 7,000 |
| 유형자산처분손실 | 106,016 | 23,057 |
| 자산재평가손실 | 504,024 | - |
| 잡손실 | 149,288 | 248,752 |
| 관계기업투자주식손상차손 | - | 501,487 |
| 소송충당부채전입 | - | (100,000) |
| 기타의대손상각비(환입) | (50,000) | - |
| 합 계 | 715,409 | 680,296 |
&cr
32. 금융수익 및 금융비용&cr당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 202,720 | 133,205 |
| 배당금수익 | 287,866 | 94,370 |
| 외환차익 | 2,446,702 | 2,207,922 |
| 외화환산이익 | 1,277,426 | 1,149,525 |
| 파생상품거래이익 | 2,387,670 | 1,145,306 |
| 파생상품평가이익 | - | 468,796 |
| 공정가치측정금융자산평가이익 | 459,180 | 395,133 |
| 합 계 | 7,061,564 | 5,594,257 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 8,726,306 | 9,102,467 |
| 외환차손 | 2,231,834 | 1,433,876 |
| 외화환산손실 | 4,247,480 | 700,777 |
| 매출채권처분손실 | 7,738 | - |
| 장기금융상품평가손실 | 79,123 | - |
| 파생상품거래손실 | 1,293,315 | 1,889,465 |
| 파생상품평가손실 | 116,495 | 220,668 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | - | 33,551 |
| 합 계 | 16,702,291 | 13,380,804 |
&cr
33. 법인세
(1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기법인세부담액 | 195,918 | 212,586 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | 436 | - |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 효과 | 6,572,643 | (917,266) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 효과(*1) | (6,855,506) | (142,592) |
| 법인세비용(수익) | (86,509) | (847,272) |
&cr(*1) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 공정가치측정금융자산 평가손익 | 248,353 | - |
| 유형자산재평가손익 | (7,039,170) | - |
| 확정급여제도 재측정요소 | (105,652) | (53,919) |
| 해외사업환산손익 | 40,963 | (88,673) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (6,855,506) | (142,592) |
&cr(2) 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용(이익)의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 4,475,952 | (15,626,567) |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 962,709 | - |
| 조정사항: | ||
| 비과세수익 및 비과세비용 효과 | 340,554 | 149,035 |
| 법인세추납(환급)액 | 436 | - |
| 세무상결손금 | (6,388) | - |
| 세액공제 | - | (161,217) |
| 미인식이연법인세 | (1,196,728) | - |
| 기타 | 153,742 | (835,090) |
| 법인세비용(수익) | (86,509) | (847,272) |
| 유효세율(*1) | 2.08% | - |
(*1) 전기에는 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.
&cr(3) 당기와 전기 중 연결실체의 일시적차이의 증감내역과 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증감액 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | (441,498) | (42,112) | (483,610) |
| 무형자산 | 622,425 | (22,585) | 599,840 |
| 공사손실충당부채 | 4,647,956 | (2,666,702) | 1,981,254 |
| 대손충당금 | 3,061,640 | (2,479,526) | 582,114 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,364,736 | (291,540) | 1,073,196 |
| 미수수익 | (23,660) | 18,166 | (5,494) |
| 미지급비용 | 899,553 | (154,229) | 745,324 |
| 유형자산재평가손익 | (40,818,493) | (16,637,492) | (57,455,985) |
| 순확정급여부채 | 15,775,216 | (174,353) | 15,600,863 |
| 하자보수충당부채 | 1,828,539 | (651,557) | 1,176,982 |
| 파생상품 | - | 116,495 | 116,495 |
| 현재가치할인차금 | 231,452 | (7,199) | 224,253 |
| 재고자산 | 4,690,149 | (785,853) | 3,904,296 |
| 기술지도료 | 1,841,893 | (1,006,062) | 835,831 |
| 소송충당부채 | 848,117 | (848,117) | - |
| 장기급여충당부채 | 524,869 | (524,869) | - |
| 관계기업주식 | 1,064,227 | - | 1,064,227 |
| 리스 | (306) | 1,546 | 1,240 |
| 담보부차입 | (6,375,454) | (11,181,127) | (17,556,581) |
| 장기금융상품 | - | 61,404 | 61,404 |
| 미지급금 | - | 122,551 | 122,551 |
| 기타 | (1,108,964) | 1,837,836 | 728,872 |
| 소 계 | (11,367,603) | (35,315,325) | (46,682,928) |
| 세무상결손금 | 56,525,244 | 174,041 | 56,699,285 |
| 이월세액공제 | - | - | - |
| 소 계 | 56,525,244 | 174,041 | 56,699,285 |
| 이연법인세자산(부채) 인식 제외금액 | 85,250,995 | - | 79,985,362 |
| 이연법인세자산(부채) 인식 대상금액 | (40,093,353) | - | (69,969,005) |
| 세 율 | 22.0% | - | 22.0% |
| 일시적차이로 인한 이연법인세부채 | (8,820,538) | - | (15,393,181) |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증감액 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 129,013 | (570,511) | (441,498) |
| 무형자산 | 1,088,047 | (465,623) | 622,425 |
| 공사손실충당부채 | 2,631,986 | 2,015,971 | 4,647,956 |
| 대손충당금 | 2,089,675 | 971,965 | 3,061,640 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,726,318 | (361,582) | 1,364,736 |
| 미수수익 | (54,887) | 31,227 | (23,660) |
| 미지급비용 | 880,825 | 18,728 | 899,553 |
| 유형자산재평가손익 | (63,018,601) | 22,200,108 | (40,818,493) |
| 순확정급여부채 | 14,552,625 | 1,222,590 | 15,775,216 |
| 하자보수충당부채 | 2,392,765 | (564,226) | 1,828,539 |
| 파생상품 | 79,203 | (79,203) | - |
| 현재가치할인차금 | 59,860 | 171,592 | 231,452 |
| 재고자산 | 3,698,338 | 991,811 | 4,690,149 |
| 기술지도료 | 1,539,658 | 302,235 | 1,841,893 |
| 소송충당부채 | 320,000 | 528,117 | 848,117 |
| 장기급여충당부채 | 421,420 | 103,450 | 524,869 |
| 관계기업주식 | 562,740 | 501,487 | 1,064,227 |
| 리스 | - | (306) | (306) |
| 담보부차입 | - | (6,375,454) | (6,375,454) |
| 기타 | (8,677,156) | 7,568,192 | (1,108,964) |
| 소 계 | (39,578,171) | 28,210,567 | (11,367,602) |
| 세무상결손금 | 35,129,426 | 21,395,818 | 56,525,244 |
| 이월세액공제 | - | - | - |
| 소 계 | 35,129,426 | 21,395,818 | 56,525,244 |
| 이연법인세자산(부채) 인식 제외금액 | 46,907,192 | - | 85,250,995 |
| 이연법인세자산(부채) 인식 대상금액 | (51,355,936) | - | (40,093,353) |
| 세 율 | 22.0% | - | 22.0% |
| 일시적차이로 인한 이연법인세부채 | (11,298,306) | - | (8,820,538) |
&cr
34. 주당손익&cr (1) 기본주당손익&cr당기와 전기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주,원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업소유주 귀속 당기순이익(손실) | 4,534,442,600 | (14,780,878,331) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 25,997,759주 | 25,997,759주 |
| 주당순이익(손실) | 174 | (568) |
(*) 당기와 전기 중 유통보통주식수의 변동이 없었으므로 가중평균 유통보통주식수 는 당기말 현재 발행주식수와 일치합니다.&cr
(2) 희석주당손익&cr연결실체는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당손익은 기본주당순이익과 일치합니다. &cr
35. 우발부채 및 약정사항 &cr (1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD, EUR, JPY, GBP, 원화단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정내용 | 약정한도액 | 사용금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화 | 금액 | 통화 | 금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜경남은행 | 일반회전자금 | KRW | 1,000,000 | KRW | - |
| ㈜우리은행 | 외화지급보증 | USD | 2,000,000 | USD | 505,390 |
| B2B외상매출채권담보대출 | KRW | 15,000,000 | KRW | - | |
| 한국산업은행 | 기한부 L/C 및 USANCE 등 | USD | 24,000,000 | USD | 19,887,090 |
| JPY | 90,673,620 | ||||
| EUR | 348,580 | ||||
| GBP | 101,250 | ||||
| 원 / 외화지급보증 | KRW | 22,675,890 | KRW | 14,408,043 | |
| USD | 13,700,000 | USD | 11,920,988 | ||
| EUR | 3,890,000 | EUR | 3,890,000 | ||
| JPY | 339,446 | JPY | 339,446 | ||
| ㈜하나은행 | WR상생외담대 | KRW | 8,000,000 | KRW | - |
| 한국수출입은행 | 이행성보증 | USD | 14,014,530 | USD | 14,014,530 |
| 자본재공제조합 | 원화지급보증 | KRW | 55,028,738 | KRW | 17,244,456 |
| 엔지니어링공제조합 | 원화지급보증 | KRW | 167,994,380 | KRW | 132,560,306 |
| 서울보증보험㈜ | 원화지급보증 | KRW | 31,437,199 | KRW | 31,437,199 |
| 전문건설공제조합 | 원화지급보증 등 | KRW | 7,403,514 | KRW | 1,350 |
&cr(2) 연결실체는 특정제품 제조 및 설계를 위하여 Foster Wheeler North America Corp. 및 Siemens와 9년~20년간 라이선스계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받기로 약정되어 있으며 관련 금액을 기타의무형자산으로 계상하고 계약기간 동안 상각하고 있습니다. &cr &cr또한, 연결실체는 특정 공사에 필요한 기술과 관련하여 Foster Wheeler North America Corp.에게 지급한 수수료에 대해 선급비용으로 계상하고 있으며 프로젝트별 공사기간동안 비용처리하고 있습니다.
( 3) 당기말과 전기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건 수 | 금 액 | 건 수 | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 진행중인 소송(피소)(*) | 3 건 | 5,087,693 | 5 건 | 5,287,693 |
| 진행중인 소송(제소) | 6 건 | 1,722,000 | 5 건 | 601,000 |
| (*) | 계류중인 소송사건에 대하여 최종결과를 예측할 수 없으나, 연결실체의 경영진은 상기 소송의 결과가 연결실체의 영업이나 재무상태에 미칠 영향이 크지 않을 것으로 예측하고 있습니다. |
&cr
36. 담보 및 지급보증 &cr (1) 당기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위 : USD, JPY, 원화단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보권자 | 채권최고액 | 관련채무명 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지, 건물 및 기계장치 | KRW 143,553,035 | ㈜경남은행 | KRW 39,828,000 | 운전자금 등 |
| 한국산업은행 | KRW 64,000,000 | 운전자금, USANCE 등 | ||
| JPY 1,600,000,000 | ||||
| 한국수출입은행 | KRW 60,000,000 | 운전자금 등 | ||
| 차량운반구 | KRW 91,388 | 하나캐피탈㈜ | KRW 28,500 | 할부대출 |
| 종속기업투자주식 | USD 10,000,000 | 한국수출입은행 | USD 10,000,000 | 해외투자자금 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | KRW 9,171,456 | 자본재공제조합 | - | 계약이행보증 등 |
| KRW 7,636,108 | 엔지니어링공제조합 | - | 계약이행보증 등 | |
| KRW 338,093 | 전문건설공제조합 | - | 선급금보증 | |
| 재고자산 | KRW 4,606,777 | 한국수출입은행 | USD 2,478,000 | 계약이행보증 등 |
(2) 당기말 현재 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증내역은 없습니다.
(3) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위 : USD, EUR, JPY, 원화단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 제공내역 | 통 화 | 금 액 | 제공받은자 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜우리은행 | 계약이행보증 등 | USD | 505,390 | 현대건설 등 |
| 한국수출입은행 | 선수금환급보증 등 | USD | 14,014,530 | ㈜대우건설 등 |
| 한국산업은행 | 계약이행보증 등 | KRW | 14,408,043 | 한국수력원자력㈜ 등 |
| 계약이행보증 등 | USD | 11,920,988 | 삼성물산㈜ 등 | |
| 하자보증 | EUR | 3,890,000 | FUJI Electronic | |
| 하자보증 | JPY | 339,446 | FUJI Electronic | |
| 자본재공제조합 | 계약이행보증 등 | KRW | 17,244,456 | 한국수력원자력㈜ 등 |
| 엔지니어링공제조합 | 선수금환급보증 등 | KRW | 132,560,306 | 한국수력원자력㈜ 등 |
| 서울보증보험㈜ | 계약이행보증 등 | KRW | 31,437,199 | 한국수력원자력㈜ 등 |
| 전문건설공제조합 | 선급금보증 | KRW | 1,350 | 김해시 |
&cr상기 사항 이외에 지배기업의 대표이사는 계약이행 등에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.&cr&cr
37. 특수관계자거래&cr(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자 명칭 |
|---|---|
| 관계기업 | 케이씨써멀㈜, BHI Algeria |
| 유의적인 영향력이 있는 개인 | 우종인, 박은미 |
| 기타 | 비에이치아이건설㈜ |
(2) 당기와 전기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자 명칭 | 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | BHI Algeria | 출자금납입 | 585,150 | 1,042,716 |
| 케이씨써멀㈜ | 이자수익 | 252 | 6,944 | |
| 지급수수료 | 2,500 | - | ||
| 무형자산 취득 | - | 10,000 | ||
| 기타 | 비에이치아이건설㈜ | 지급수수료 | 420,340 | 202,220 |
&cr한편, 연결실체는 당기 및 전기 중 특수관계자 매출채권에 대해 인식한 대손상각비는없습니다. &cr
(3) 당기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
① 당 기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자 명칭 | 채 권 | 채 무 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 외상매입금 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기타 | 비에이치아이건설㈜ | - | 11,671 |
&cr② 전기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자 명칭 | 채권 | 채무 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 외상매입금 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 케이씨써멀㈜ | 100,000 | - |
| 기타 | 비에이치아이건설㈜ | - | 11,671 |
(4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 특수관계자 명칭 | 출자금 납입 | 자금상환 |
| 관계기업 | BHI Algeria | 585,150 | - |
| 케이씨써멀㈜ | - | 100,000 |
&cr(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위 : USD, EUR, JPY, 원화단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 대상여신 | 제공자 | 한도금액 | 실행금액 | 금융기관 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자금대출 | 대표이사 | KRW 29,028,000 | KRW 22,942,000 | ㈜경남은행 |
| KRW 3,840,000 | KRW 3,200,000 | ㈜우리은행 | ||
| KRW 4,560,000 | KRW 3,800,000 | ㈜신한은행 | ||
| KRW 79,200,000 | KRW 66,000,000 | 한국산업은행 | ||
| KRW 11,520,000 | KRW 9,600,000 | 농협은행㈜ | ||
| 지급보증 등 | USD 5,650,000 | USD 505,390 | ㈜우리은행 | |
| KRW 27,211,068 | KRW 22,675,890 | 한국산업은행 | ||
| USD 28,800,000 | USD 24,000,000 | |||
| JPY 407,335 | JPY 339,446 | |||
| USD 16,440,000 | USD 13,700,000 | |||
| EUR 4,668,000 | EUR 3,890,000 | |||
| KRW 29,082,574 | KRW 29,082,574 | 서울보증보험㈜ | ||
| USD 45,908,000 | USD 14,014,530 | 한국수출입은행 |
(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 2,474,704 | 2,507,935 |
| 퇴직급여 | 12,193 | 188,934 |
| 합 계 | 2,486,897 | 2,696,869 |
&cr 연결실체의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사, 미등기 임원을 포함하였습니다.
&cr
38. 현금흐름표
(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음와 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 12,556,474 | 25,721,781 |
| 당기순이익(손실) | 4,562,461 | (14,779,296) |
| 조정항목: | 17,055,743 | 19,422,076 |
| 법인세비용(수익) | 86,509 | (847,272) |
| 이자수익 | (213,707) | (133,205) |
| 이자비용 | 8,726,306 | 9,102,467 |
| 외화환산이익 | (1,280,914) | (1,149,525) |
| 외화환산손실 | 4,247,480 | 700,777 |
| 파생상품평가이익 | - | (468,796) |
| 파생상품평가손실 | 116,495 | 220,668 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | (1,106,678) | 560,099 |
| 기타의대손상각비(대손충당금환입) | (50,000) | - |
| 퇴직급여 | 2,395,323 | 2,393,078 |
| 배당금수익 | (287,866) | (94,370) |
| 감가상각비 | 6,328,813 | 6,481,921 |
| 무형자산상각비 | 2,322,318 | 2,550,681 |
| 유형자산처분이익 | (615,835) | (6,998) |
| 유형자산처분손실 | 106,016 | 23,057 |
| 유형자산재평가손실 | 504,024 | - |
| 관계기업투자주식손상차손 | - | 501,487 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 | - | 33,551 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | (459,180) | (395,133) |
| 재고자산평가손실(환입) | (785,854) | 991,811 |
| 하자보수충당부채의 전입 | 300,987 | - |
| 하자보수충당부채의 환입 | - | (106,724) |
| 소송충당부채환입액 | (848,117) | - |
| 공사손실충당부채의 전입 | - | 1,663,538 |
| 공사손실충당부채의 환입 | (2,666,703) | - |
| 지분법손실 | 427,534 | 2,162 |
| 잡이익 | (207,847) | (2,606,398) |
| 잡손실 | - | 5,200 |
| 보증료 | 16,639 | - |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: | (9,061,730) | 21,079,001 |
| 매출채권의 감소(증가) | (2,514,309) | (4,472,150) |
| 미수금의 감소(증가) | (989,675) | (948,815) |
| 미청구공사의 감소(증가) | (2,432,074) | 10,593,706 |
| 원재료의 감소(증가) | 1,085,841 | 941,948 |
| 미착원재료의 감소(증가) | 79,009 | (2,395,397) |
| 선급금의 감소(증가) | 3,702,071 | (1,281,838) |
| 선급비용의 감소(증가) | 483,993 | (365,349) |
| 부가세대급금의 감소(증가) | - | (533,876) |
| 매입채무의 증가(감소) | 8,281,441 | 2,427,826 |
| 미지급금의 증가(감소) | (29,347,082) | 16,840,621 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 14,239,400 | (1,098,585) |
| 선수금의 증가(감소) | - | 1,245,747 |
| 예수금의 증가(감소) | 73,566 | (21,501) |
| 초과청구공사의 증가(감소) | 1,395,096 | 1,304,565 |
| 퇴직금의 지급 | (1,793,914) | (1,217,226) |
| 하자보수충당부채의 감소 | (800,224) | (44,125) |
| 장기종업원급여부채의 증가(감소) | (524,869) | 103,450 |
(2) 당기 및 전기 중 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산 처분 관련 선수금 정산 | 535,485 | - |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 1,190,000 | 261,994 |
| 자산재평가이익의 잉여금 대체 | 265,993 | 166,094 |
| 임대보증금의 유동성 대체 | - | 860,000 |
| 소송충당부채와 보증금의 상계 | - | 320,000 |
| 선급금의 관계기업투자주식 대체 | 585,150 | 1,042,716 |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 차 입 | 상 환 | 환율변동 | 유동성대체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 99,642,935 | 127,908,264 | (127,333,467) | (585,545) | - | 99,632,187 |
| 유동성장기부채 | 35,632,799 | - | (1,709,807) | (444,373) | 1,190,000 | 34,668,619 |
| 장기차입금 | 39,801,000 | 3,459,015 | - | (31,815) | (1,190,000) | 42,038,200 |
| 리스부채 | 401,357 | 185,463 | (256,213) | - | - | 330,607 |
| 합 계 | 175,478,091 | 131,552,742 | (129,299,487) | (1,061,733) | - | 176,669,613 |
② 전기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 차 입 | 상 환 | 환율변동 | 유동성대체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 132,169,445 | 181,523,246 | (213,687,934) | (361,822) | - | 99,642,935 |
| 유동성장기부채 | 42,238,407 | - | (7,120,347) | 252,745 | 261,994 | 35,632,799 |
| 장기차입금 | 2,651,994 | 38,611,000 | (1,200,000) | - | (261,994) | 39,801,000 |
| 합 계 | 177,059,846 | 220,134,246 | (222,008,281) | (109,077) | - | 175,076,734 |
&cr
39. 위험관리
(1) 자본위험관리&cr 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 또한, 연결실체는 건전한 자본구조를 유지하기위하여 부채비율을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. &cr
연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.&cr
당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채 | 296,202,815 | 300,304,115 |
| 자본 | 98,101,465 | 69,859,586 |
| 부채비율 | 301.94% | 429.86% |
(2) 금융위험관리&cr연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외화위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 한편, 연결실체는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다.&cr
1) 시장위험&cr연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외화와 이자율위험을 관리하기 위해 통화선도 등을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있으며, 시장위험에 대한 연결실체의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다.
가. 외화위험관리&cr연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있으며, 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.&cr
당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | 외화부채 | 외화자산 | 외화부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 61,702,802 | 28,173,773 | 64,416,306 | 16,090,715 |
| EUR | 10,277,153 | 295,900 | 12,088,510 | 339,680 |
| JPY | 843 | 83,282 | 2,130 | 1,196,588 |
| EGP | 28 | - | 29 | - |
| MMK | 23 | - | 22 | - |
| PEN | 24 | - | 28 | - |
| THB | 521 | - | 254,810 | - |
| IDR | 1,946,331 | 33,738 | 2,666,141 | 1,262,004 |
| 합계 | 73,927,725 | 28,586,693 | 79,427,976 | 18,888,987 |
&cr당기말과 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로인한 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은 다음과 같습 니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 증가 | 10% 감소 | 10% 증가 | 10% 감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전순이익 증감 | 4,534,103 | (4,534,103) | 6,053,899 | (6,053,899) |
나. 이자율위험관리&cr 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다.&cr
이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 조건의 차입금 적정비율 유지 및 정기적인 국내ㆍ외 금리동향 모니터링을 통해 대응방안을 수립하여 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 이러한 정책을 달성하기 위하여 고정금리상품에 가입하고 변동금리로 차입하는 경우에는 이자율 변동으로 인한 현금흐름의 변동 위험을 회피하기 위하여 이자율스왑을 사용합니다. &cr &cr당기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 금융자산 | 266,444 | 7,155,823 |
| 금융부채 | (97,895,819) | (92,822,799) |
| 합 계 | (97,629,375) | (85,666,976) |
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의 이자율이 1% 변동시 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 증가 | 1% 감소 | 1% 증가 | 1% 감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전순이익 증감 | (976,294) | 976,294 | (856,670) | 856,670 |
다. 가격위험관리&cr연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 대부분 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로 당기와 전기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니다.&cr
2) 신용위험&cr 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 채무증권과 파생상품에서도 발생합니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. &cr
당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*1) | 21,973,493 | 15,052,068 |
| 매출채권및기타채권(*2) | 23,321,447 | 22,783,476 |
| 미청구공사(*2) | 84,994,439 | 83,604,827 |
| 대여금(*2) | 2,435,316 | 2,180,767 |
| 보증금(*2) | 4,876,063 | 4,710,335 |
| 장단기금융상품(*2) | 266,444 | 8,332,143 |
| 파생금융자산 | - | 468,796 |
| 합 계 | 137,867,202 | 137,132,412 |
| (*1) | 보유현금을 제외한 금액입니다. |
| (*2) | 대손충당금 설정 전 금액입니다. |
&cr매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 1개월이며, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
상기 매출채권에는 당기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. 연결실체는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 연결실체의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.&cr
3) 유동성위험&cr유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.&cr
가. 금융자산&cr① 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 1년 미만 | 1년에서 2년 | 2년 이상 | 합 계 |
| 매출채권및기타채권 | 20,938,902 | - | 2,382,545 | 23,321,447 |
| 대여금 | 1,427,000 | - | 1,008,316 | 2,435,316 |
| 보증금 | 322,000 | - | 4,554,063 | 4,876,063 |
| 장단기금융상품 | - | - | 266,444 | 266,444 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 17,251,925 | 17,251,925 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 840,113 | 840,113 |
| 합 계 | 22,687,902 | - | 26,303,406 | 48,991,308 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년에서 2년 | 2년 이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 8,039,143 | - | - | 8,039,143 |
| 매출채권 | 20,145,878 | - | - | 20,145,878 |
| 미수금 | 1,653,836 | - | - | 1,653,836 |
| 미수수익 | 23,660 | - | - | 23,660 |
| 단기대여금 | 1,577,000 | - | - | 1,577,000 |
| 장기금융상품 | - | - | 293,000 | 293,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 14,891,426 | 14,891,426 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,088,846 | 2,088,846 |
| 장기대여금 | - | - | 603,767 | 603,767 |
| 보증금 | 794,856 | - | 3,915,481 | 4,710,337 |
| 파생상품자산 | 468,796 | - | - | 468,796 |
| 합 계 | 32,703,169 | - | 21,792,520 | 54,495,689 |
나. 금융부채&cr① 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 1년 미만 | 1년에서 2년 | 2년 이상 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 55,736,062 | - | - | 55,736,062 |
| 차입금 | 134,300,807 | - | 42,038,200 | 176,339,007 |
| 임대보증금 | 70,000 | - | 200 | 70,200 |
| 리스부채 | 221,448 | 109,159 | - | 330,607 |
| 파생상품부채 | 116,495 | - | - | 116,495 |
| 합 계 | 190,444,812 | 109,159 | 42,038,400 | 232,592,371 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년에서 2년 | 2년 이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 26,907,702 | - | - | 26,907,702 |
| 미지급금 | 31,138,003 | - | - | 31,138,003 |
| 미지급비용 | 3,590,588 | - | - | 3,590,588 |
| 단기차입금 | 99,642,935 | - | - | 99,642,935 |
| 유동성장기부채 | 35,632,799 | - | - | 35,632,799 |
| 장기차입금 | - | - | 39,801,000 | 39,801,000 |
| 임대보증금 | 860,000 | - | 200 | 860,200 |
| 파생상품부채 | 220,668 | - | - | 220,668 |
| 합 계 | 197,992,695 | - | 39,801,200 | 237,793,895 |
&cr 상기 금융자산의 만기분석은 할인하지 아니한 계약상 만기금액(대손충당금 차감 전 금액임)에 기초하여 작성되었으며, 금융부채의 만기분석은 해당 금융부채로부터 발생하는 이자를 제외하여 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. &cr
&cr
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 비에이치아이 주식회사2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
1511742448--15226710217342253-196----4504731137549921,254997460929133101--2,4072,15617446511091,5961,2504601,125133101--2,8572,629
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2020.12.011감사위험 식별 및 감사전략수립2020.07.22~07.29631반기재무제표 검토2020.12.01~12.0446-통제의 설계 및 운영의 효과성 검토&cr내부회계관리제도 검토2021.02.01~02.0556-입증절차의 수행2020.12.301비에이치아이 본사(함안) 및 사천, 모로 공장원재료2020.12.301비에이치아이 본사(함안)현금시재, 회원권OOO-22020.10.16, 2021.03.12---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 10월 16일업무수행이사, 감사서면보고핵심감사사항, 감사계획 및 독립성22021년 03월 12일업무수행이사, 감사서면보고핵심감사사항, 감사결과 및 독립성
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl