Bermas S.A. — Interim / Quarterly Report 2011

Apr 30, 2012

Valoarea bruta			Ajustari de valoare (amortizari si ajustari pt. deprecierea sau pierderea de valoare)
Denumirea elementului	Sold la inceputul exercitiului financiar	Creşteri	Reduceri, transferuri si alte reduceri	Sold la 31.12.2011	Sold la inceputul exercitiului financiar	Ajustari inregistrate in cursul exercitiului financiar	Reduceri sau reluari	Sold la 31.12.2011
0	1	2	3	4=1+2-3	5	6	7	8=5+6-7
Imobilizări necorporale
Cheltuieli de constituire
şi cheltuieli de cercetare
şi dezvoltare Alte imobilizări	36.647			36.647	36.647			36.647
Amortizari si imobilizari
necorporale in curs
TOTAL (rd.1 la 3)	36.647			36.647	36.647			36.647
Imobilizări corporale
Terenuri	751.661	777.739		1.529.400
Construcţii	6.644.923	196.942		6.841.865	3.592.203	365.700		3.957.903
Instalaţii tehnice şi maşini	28.463.535	426.106		148.008 28.741.633	16.310.162	1.242.487	146.563	17.406.086
Alte instalaţii, utilaje şi
mobilier	126.888	80.739	2.009	205.618	126.136	4.668	2.009	128.795
Avansuri si imobilizări	13.117	661.856	567.172	107.801
corporale in curs
TOTAL (rd.5 la 9)	36.000.124	2.143.382	717.189	37.426.317	20.028.501	1.612.855	148.572	21.492.784
Imobilizări financiare	103.000			103.000
ACTIVE
IMOBILIZATE
TOTAL(rd.4+10+11)	36.139.771	2.143.382	717.189	37.565.964	20.065.148	1.612.855	148.572	21.529.431

AJUSTĂRI PENTRU DEPRECIERE

DENUMIREA	SOLD	TRANSFERURI		SOLD
AJUSTĂRII	1.01.2011	ÎN CONT/ DIN CONT		31.12.2011
1.AJUSTĂRI PENTRU	37.196	24.653	8.291	53.558
DEPRECIEREA
MATERIALELOR
2.AJUSTĂRI PENTRU	434.002		12.761	421.241
DEPRECIEREA
CREANŢELOR CLIENŢI
3.AJUSTĂRI PENTRU
DEPRECIEREA CREANŢELOR	452.248		75.856	376.392
DEBITORI DIVERŞI
TOTAL	923.446	24.653	96.908	851.191

În urma analizei soldurilor de stocuri la 31.12.2011 au fost făcute următoarele ajustări:

ajustari pentru deprecierea materialelor 24.653 lei

În cursul anului 2011 au fost anulate ajustari in suma de 96.908 lei, dupa cum urmeaza:

• ajustările pentru deprecierea materialelor s-au diminuat cu suma de 8.291 lei reprezentând anularea ajustărilor pentru deprecierea materialelor provenind din stocuri materiale fără mişcare sau cu mişcare lentă constituite la nivelul anilor 2000, 2001, 2002, 2003, 2004, 2005, 2006, 2007, 2008, 2009 utilizate pentru consum propriu sau valorificate către terţi
• ajustările pentru deprecierea creanţelor clienţi s-au diminuat cu suma de 12.761 lei ca urmare a anularii ajustărilor constituite pentru SC MON@ NEL09 DISTRIBUŢIE prin Sentinţa nr 757/17.06.2010 fiind dispusă închiderea procedurii insolvenţei acestui debitor şi radierea acestuia de la Registrul Comerţului, această sentinţă rămânând definitivă şi executorie; încercările de recuperare a debitului prin atragerea răspunderii materiale a administratorului s-au dovedit ineficiente, cheltuielile de executare fiind mai mari decât s-ar fi reuşit să se acopere din averea administratorului, ce era deja ipotecată la bănci.
• ajustările pentru deprecierea creanţelor debitori diverşi s-au diminuat cu suma de 75.856 lei tot ca urmare a anularii ajustărilor constituite pentru SC MON@ NEL09 DISTRIBUŢIE prin Sentinţa nr 757/17.06.2010 fiind dispusă închiderea procedurii insolvenţei acestui debitor şi radierea acestuia de la Registrul Comerţului.

NOTA 5

SITUAŢIA CREANŢELOR S.C. BERMAS S.A. SUCEAVA

Creanţele societăţii la data de 31.12.2011, conform situaţiilor financiare anexate erau de 1.598.810 lei, în următoarea componenţă:

CREANŢE	SOLD LA	TERMEN DE	LICHIDITATE
	31.12.2011	SUB 1 AN	PESTE 1 AN
CREANTE COMERCIALE	1.023.955	1.522.327 1.023.955	-
ALTE CREANTE	574.855	574.855	-
TOTAL	1.598.810	1.598.810	-

Situaţia creanţelor la data de 31.12.2011:

În cazul clientilor şi debitorilor pentru care s-au făcut ajustări, menţionăm că societatea a procedat la acţionarea în judecată a clienţilor şi debitorilor răi platnici atât pe cale civilă cât şi penală.

Capitolul "Alte creanţe" are următoarea componenţă:

 Debitori diverşi	413.997 lei
 Impozit pe profit plătit în plus	141.250 lei
 Alte creanţe în legătură cu personalul		15 lei
 Contribuţii pt. concedii şi indemnizaţii de recuperat de la C.J.A.S.	18.450	lei

Decontări operaţ. în curs clarificare 1.143 lei

NOTA 6

SITUAŢIA DATORIILOR S.C. BERMAS S.A. SUCEAVA

				-lei -
DATORII	SOLD LA	TERMEN DE EXIGIBILITATE
	31.12.2011	Sub 1 AN	Între 1-5	Peste
			ani	5 ani
1. FURNIZORI	862.338	862.338
2.DATORII CU PERSONALUL SI	292.128	292.128
ASIGURĂRILE SOCIALE
3.CREDITE BANCARE PE TERMEN	3.797.081	3.797.081
SCURT
4.DATORII FATA DE BUGETUL	239.012	239.012
DE STAT
5.DATORII FATĂ DE BUGETUL	-
LOCAL
6.DATORII FATA DE BUGETELE	69.084	69.084
FONDURILOR SPECIALE
7. DIVIDENDE DE PLATA	966.784	966.784
8.ALTI CREDITORI	33.110	33.110
TOTAL	6.259.537	6.259.539

La data de 31.12.2011 SC BERMAS SA SUCEAVA avea în derulare următoarele instrumente de credit :

● facilitate de credit pe descoperit de cont (overdraft) de 3.500.000 lei conform contractului nr. 123/15.12.2004 şi actului adiţional nr. 13/15.12.2011 la RAIFFEISEN BANK SUCEAVA. Dobânda percepută asupra soldului debitor zilnic al contului curent este o dobânda fluctuantă la o rată anuală egală cu rata de referinţă la o lună plus o marjă de 1,8 p.a., calculată pe baza numărului efectiv de zile calendaristice ale lunii de referinţă raportat la anul de 360 zile. Rata de referinţă va fi actualizată zilnic. Pentru garantarea obligaţiilor asumate prin acest contract s-au constituit în favoarea băncii următoarele garanţii : ipotecă rang prioritar asupra imobilului teren cu construcţia C1 – silozuri celule malţ amplasate pe aceasta, parcela CC de 2.736 mp împreună cu construcţia C1 – corp principal germinare şi C2 corp principal înmuiere şi corp principal uscare şi C3 corp principal casa maşinii şi corp legătură amplasate pe aceasta, precum şi parcela de drum de 544 mp, gaj de rang prioritar şi ipotecă asupra echipamentelor şi utilajelor aferente Secţiei Malţ, gaj de rang prioritar şi ipotecă asupra disponibilităţilor din conturile curente deschise la bancă, ipotecă mobiliară asupra încasărilor aferente contractelor încheiate cu 4 debitori eligibili agreaţi de bancă, ipotecă mobiliară asupra tuturor încasărilor aferente oricăror contracte încheiate de client cu debitori eligibli agreaţi de bancă, ipotecă mobiliară de prim rang de prioritate asupra disponibilităţilor viitoare din contul de garantare deschis la bancă.

● Scrisoare de garanţie în valoare de 370.000 RON pentru garantarea antrepozitului fiscal cu termen de valabilitate până la 30.12.2012.

●facilitate de credit pe descoperit de cont (overdraft) de 2.500.000 lei conform contractului nr. 866/23.05.2008, modificat prin Actul adiţional nr 5/25.11. 2011 la B.R.D. Suceava. Creditul de descoperire de cont se acordă cu o dobândă de ROBOR 3M+2,0% pe an indexabilă care se calculează la soldul creditului, începând cu data punerii la dispoziţie şi până la rambursarea integrală a acestuia. Pentru garantarea obligaţiilor asumate prin acest contract s-au constituit în favoarea băncii următoarele garanţii : ipotecă asupra Parcelă curţi construcţii în suprafaţă de 595 mp împreuna cu construcţia C1 Pavilion administrativ, ipotecă asupra Parcelă curţi construcţii în suprafaţă de 517 mp împreună cu construcţia C1 Atelier apă, ipotecă asupra parcela curţi construcţii în suprafaţă de 700 mp împreună cu construcţia C1 Clădire industrială auxiliară, gaj asupra stocurilor de materie primă malţ, garanţie reală mobiliară asupra patru mijloace de transport proprietatea SC BERMAS SA.

Datoriile SC "BERMAS" S.A. Suceava la 31.12.2011 au termene de plată până într-un an .

Dividendele de plată la 31.12.2011 sunt în sumă de 966.784 lei RON şi reprezintă dividende neridicate de acţionari pentru anii anteriori inclusiv 2010.

Nu a fost cazul să se constituie provizioane pentru obligaţii.

NOTA 7

Repartizarea profitului

		-lei
Denumirea indicatorilor	Nr. rd.	Realizari la 31.12.2011
A	B	1
REPARTIZĂRI DIN PROFIT: (rd. 02 la 08)	1	1.915.904
- rezerve legale	2	112.757
- acoperirea pierderilor contabile din anii precedenti	3
- alte rezerve constituite ca surse proprii de finanţare	4
- alte repartizări prevăzute de lege	5
- participarea salariaţilor la profit	6
- varsaminte la buget din profitul regiilor autonome	7
- dividende de platit - total (rd.9 la 12 + 14)-- din care:	8
- dividende cuvenite altor societati	9
- dividende cuvenite S.I.F.	11
- dividende cuvenite actionarilor	12
din care: -	13
dividende utilizate pentru rambursarea creditelor în cazul societatilor privatizate prin metoda MEBO
- dividente cuvenite societăţilor cooperatiste	14
PROFIT NEREPARTIZAT	15	1.803.147

NOTA 8

INFORMAŢII PRIVIND SALARIAŢII, ADMINISTRATORII ŞI DIRECTORII

Structura personalului la S.C. BERMAS S.A. este prezentată în organigrama anexată. Numărul mediu de personal la 31.12. 2011 a fost de 205 persoane.

Drepturile şi obligaţiile salariaţilor se stabilesc la angajarea acestora prin contractul individual de muncă.

În vederea stabilirii drepturilor ce decurg din contractul individual de muncă, salariaţii societăţii sunt clasificaţi în funcţie de specificul activităţii date prin cerinţele postului astfel:

• A. Muncitori
• 1. necalificaţi
• 1. calificaţi

B. Funcţii de execuţie şi de conducere

1. funcţii de execuţie

a) cu pregătire liceală sau postliceală

b) maiştri

c) cu pregătiri superioare

• 1. funcţii de conducere a compartimentelor funcţionale
• şefi de compartimente şi de sectoare
• 1. funcţii de administraţie şi conducere executivă a societăţii

• director

• comitet de direcţie

Încheierea contractului individual de muncă se face pe baza condiţiilor stabilite de lege cu respectarea drepturilor fundamentale ale cetăţeanului şi numai pe criteriul aptitudinilor şi competenţei profesionale.

Formele de salarizare aplicate la S.C. BERMAS S.A. SUCEAVA conform Anexei nr.8 A la Contractul Colectiv de Muncă sunt următoarele:

1. Acord direct Personalul de la următoarele

sectoare şi locuri de muncă:

• Malţ
• Fierbere
• Fermentaţie
• Îmbuteliere sticlă
• Îmbuteliere bere KEG-uri
• Zidari

• Bobinaj

• Regie Personalul din activitatea:

• Pompieri

• Pază
• Arhivă
• Administrativ
• Atelier mecanic
• Atelier electric
• Uzina frig
• Laborator
• Gestionari sticle pline
• Gestionari sticle goale
• Gestionari magazie materiale tehnice
• Personal TESA (financiar-contabil, facturare oficiul de calcul, casierie, aprovizionare, lucrători comerciali), şefi sectoare auxiliare, şefi compartimente, conducerea executivă inclusiv Directorul
• Mecanici, electricieni, auto-garaj (mecanici auto şi moto, electricieni auto garaj)
• Lucrători comerciali vânzare bere service, instalatii, marketing
• Perioadă remont 3. Acord individual - Transporturi (şoferi)
• Sector comercial (încărcări descărcări ambalaje cu sticle goale şi sticle pline, reparat paleţi şi navete, activitate de gară, pus sticle în navete goale etc)

71

Salarul de bază al Directorului SC "BERMAS" SA Suceava care este şi preşedintele Consiliului de Administraţie al societăţii este stabilit de către Adunarea Generală a Acţionarilor. Salariile de bază ale celorlalţi membri ai Comitetului de Direcţie sunt stabilite de Consiliul de Administraţie al societăţii conform Legii 31/1990.

Fondul de salarii realizat la 31.12.2011 a fost de 4.681.233 lei, cheltuielile cu tichetele de masă au fost de 403.049 iar cheltuielile cu asigurările sociale au fost de 1.476.739 lei. Salariile plătite administratorilor şi conducerii societăţii în exerciţiul financiar 2011 au fost în sumă totală de 722.827 lei.

Onorariile plătite auditorilor în cursul anului 2011 au fost în sumă de 90.500 lei.

În cursul normal al activităţii, societatea face plăţi către instituţii ale statului român în contul angajaţilor săi. Toţi angajaţii societăţii sunt membri ai planului de pensii al statului român. Societatea nu operează nici un alt plan de pensii sau de beneficii după pensionare şi nu are nici un fel de obligaţii referitoare la pensii.

NOTA 9

ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE

Denumirea indicatorului	31.12.2011
1. CIFRA DE AFACERI NETĂ	23.098.100
2. COSTUL BUNURILOR VÂNDUTE ŞI	16.586.818
AL SERVICIILOR PRESTATE PRECUM
ŞI A CELOR AFLATE PE STOC (3+4+5)
3. CHELTUIELILE ACTIVITÃŢII DE BAZĂ	7.052.138
4. CHELTUIELILE ACTIVITĂŢII AUXILIARE	3.813.416
5. CHELTUIELI INDIRECTE DE PRODUCŢIE	5.721.264
6. REZULTATUL BRUT AFERENT CIFREI DE	6.511.282
AFACERI NETE (1-2)
7. CHELTUIELI DE DESFACERE	838.568
8. CHELTUIELI GENERALE DE ADMINISTRAŢIE	2.506.451
9. ALTE CHELTUIELI DIN EXPLOATARE	4.434.450
10. ALTE VENITURI DIN EXPLOATARE	3.789.326
11. REZULTATUL DIN EXPLOATARE	2.521.139

NOTA 10

CALCULUL ŞI ANALIZA PRINCIPALILOR INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI

I. Indicatori de lichiditate

Rata lichidităţii generale, care compară ansamblul lichidităţilor potenţiale asociate activelor circulante cu ansamblul datoriilor scadente sub 1 an, reliefând totodată existenţa sau nu a fondului de rulment. La 31.12.2011 această rată a fost de 212,22% indicând un nivel bun.

13.283.808 x 100 = 212,22%

6.259.537

Lichiditatea parţială, care exprimă capacitatea întreprinderii de a-şi onora datoriile pe termen scurt. La S.C.BERMAS S.A. Suceava acest indicator a avut un nivel de 26% sub limita minimă optimă de 80%.

1.628.657 x 100 = 26,02% 6.259.537

Lichiditatea imediată asigură interfaţa elementelor celor mai lichide ale activelor cu obligaţiile pe termen scurt. Nivelul său a fost 0,48.

II. Indicatori de risc Indicatorul gradului de îndatorare = capital împrumutat x100= capital propriu = 3.797.081 X 100 = 16,47% 23.061.192 Indicator privind =profit înaintea dobânzii şi impoz.pe profit= acoperirea dobanzilor cheltuieli cu dobanda =2.461.994 = 11,90 ori 206.850 Analizând indicatorii de risc se constată că aceştia se situează la nivelul de 16,47% respectiv 11,9. III. Indicatori de activitate (indicatori de gestiune) Viteza de rotaţie a stocurilor= costul vânzărilor = 16.586.818 =1,66ori stocul mediu 10.009.075 Numărul zilelor de stocare = 10.009.075 x 365 zile =220 zile 16.586.818 Viteza de rotatie a debitelor =sold mediu clienti x365 zile = clienti cifra de afaceri = 1.593.362 x 365 zile = 25 zile 23.098.100 Viteza de rotaţie a creditelor = sold mediu furnizori x 365 = furnizor achizitii de bunuri = 1.476.961 x 365 zile=32 zile 16.663.908 Viteza de rotatie a activelor=cifra de afaceri = 23.098.100 =1,44 imobilizate active imobilizate 16.036.533

Viteza de rotatie a activelor=cifra de afaceri= 23.098.100 =0,79 totale total active 29.320.729

Stocurile au fost rulate până la 31.12.2011 de 1,66 ori, situaţie normală având în vedere specificul de activitate al S.C. BERMAS S.A. Suceava, respectiv producerea malţului pentru bere.

Numărul zilelor de stocare a bunurilor este de 220 zile ce corespunde atât stocurilor de bere cât şi de malţ ce este stocat până la darea în consum, de la achiziţionare şi prelucrare şi până la noua recoltă.

Viteza de rotaţie a debitelor clienţi de 25 zile indică eficienţa societăţii în colectarea creanţelor. Corelat cu încasarea facturilor în perioada sezonului rece indică în medie numărul mediu de zile până la care debitorii îşi achită datoriile.

Numărul mediu de zile de creditare pe care societatea le-a obţinut de la furnizori a fost de 32 zile .

Viteza de rotaţie a activelor imobilizate precum şi a activelor totale indică faptul că cifra de afaceri acoperă de 1,44 ori activele imobilizate şi de 0,79 ori totalul activelor.

IV. Indicatori de profitabilitate Rentabilitatea capitalului=profitul înaintea dob. si imp.pe profit = angajat capital angajat = 2.461.994 X 100 = 9,16% 26.858.273

capital angajat = 23.061.192+3.797.081 =26.858.273

Marja brută din vânzări = profit brut din vanzari x100 =

cifra de afaceri

= 2.255.143 = 9,76% 23.098.100

Rezultatul pe actiune = 1.915.904 = 0,0889 lei/actiune 21.553.049

V. Indicatori de structură ai activului

Ponderea activelor imobilizate în totalul activului, calculată ca raport între activele imobilizate şi total active. În cazul nostru, la 31.12.2011, activele imobilizate deţin un procent de 54,69% din total active.

16.036.533 = 54,69% 29.320.729

Ponderea activelor circulante în totalul activului, calculată ca raport între active circulante şi total active, ne indică faptul că la 31.12.2011 activele circulante deţin o pondere de 45,31% din total active.

13.283.808 = 45,31% 29.320.729

Ponderea stocurilor şi a producţiei în curs în total active, calculată ca raport între stocuri şi producţia în curs şi total activ reprezintă 39,75% din total active.

11.655.151 x100 = 39,75%

29.320.729

VI. Indicatori de structură ai pasivului

Independenţa financiară, calculată ca raport între capitalul propriu şi total pasiv. La 31.12.2011, independenţa financiară a fost în procent de 78,65%.

23.061.192 = 78,65% 29.320.729

Contribuţia acţionarilor la formarea resurselor totale, calculată ca raport între capitalul social şi capitaluri proprii este de 65,42% şi reflectă contribuţia importantă a acţionarilor în totalul resurselor.

Contribuţia creditelor la formarea resurselor totale, calculată ca raport între creditele bancare şi total pasive. Societatea are contractată o linie de credit de 3.797.081 lei, acest indicator având în anul analizat valoarea de 12,95%, nivel considerat bun.

3.797.081 = 12,95% 29.320.729

Denumire indicator	2009	2010	2011
I. Indicatori de lichiditate si solvabilitate
Rata lichiditãtii generale	167,55	198,55	212,22
Rata lichiditãtii partiale	43,18	41,52	26,02
II. Indicatori de risc
Gradul de îndatorare	28,04	15,29	16,47
Indicator privind acoperirea dobânzilor	4	9	12
III. Indicatori de activitate (de gestiune)
Viteza de rotatie a stocurilor	2,3	2,31	1,66
Numarul zilelor de stocare	159	158	220
Viteza de rotatie a debitelor clienti	39	37	25
Viteza de rotatie a creditelor furnizor	18	22	32
Viteza de rotatie a activelor imobilizate	1,33	1,50	1,44

Viteza de rotatie a activelor totale	0,79	0,88	0,79
IV. Indicatori de profitabilitate
Rentabilitatea capitalului angajat	8,54	10,37	9,16
Marja brutã din vânzãri	7,51	9,52	9,76
Rezultatul pe actiune	0,0705	0.0902	0.0889

V. Indicatori de structurã a activului
Ponderea activelor imobilizate în total activ	59,91	58,76	54,69
Ponderea activelor circulante în total activ	40,09	41,24	45,31
Ponderea stocurilor si productiei în curs în total activ	29,76	32,61	39,75
VI. Indicatori de structurã a pasivului
Independenţa financiară	70,83	79,23	78,65
Ponderea capitalului social în capitaluri proprii	72,13	69,61	65,42
Ponderea creditelor în total resurse	19,68	12,11	12,95

NOTA 11

ALTE INFORMAŢII

a) Informaţii privind relaţiile societăţii cu filiale, societăţi asociate sau cu alte societăţi în care se deţin titluri de participare strategice

Societatea deţine un aport de 19,88% la patrimonial Fundaţiei Social-culturale "Victoria" Suceava, înfiinţată în anul 2002 şi înscrisă în Registrul Asociaţiilor şi Fundaţiilor fără scop patrimonial.

b) Informatii referitoare la impozitul pe profit

Impozitul pe profit este aferent numai activităţii curente. Reconcilierea dintre rezultatul contabil şi cel fiscal aşa cum este prezentată îndeclaraţia de impozit pe profit:

Indicatori	Exercitiul financiar 2011
Total venituri	27.028.522
Total cheltuieli	25.112.618
Venituri neimpozabile
Rezervă legală deductibilă	112.757
Cheltuieli nedeductibile	750.142
Profit impozabil	2.553.289
Impozit pe profit inainte de sponsorizare	408.526
Reducere sponsorizari-mecenat	69.287
Impozit pe profit datorat	339.239

c) Cifra de afaceri neta

Prezentarea cifrei de afaceri neta in structura:

	Exercitiul financiar 2011
Producţia vândută, din care:	23.095.600
- vânzări pe piaţa internă	23.095.600
- vânzări pe piaţa externă	-
Venituri din vânzarea mărfurilor	-
Total	23.095.600

Cifra de afaceri netă înregistrată la 31.12.2011 este de 23.098.100 lei şi reprezintă în proporţie de 98,66% produsul bere, diferenţa de 1,34% reprezentând vânzările de subproduse şi prestări servicii.

• c) Nu au existat tranzacţii între entităţi afiliate.
• d) SC BERMAS SA nu are contracte de leasing în derulare.

e) Societatea nu a acordat avansuri sau credite membrilor Consiliului de Administraţie şi nici directorilor sau angajaţilor în timpul exerciţiului financiar al anului 2011;

• f) Nu este cazul de active şi datorii contingente;
• g) Societatea nu are angajamente neincluse în bilanţul anului 2011, deci nu este cazul;
• h) Evenimente ulterioare

Nu este cazul de prezentare a unor evenimente ulterioare bilanţului.

ADMINISTRATOR, INTOCMIT, Ec. Anisoi Elena Ec. Ţebrean Iridenta