Bermas S.A. — Audit Report / Information 2016

Aug 23, 2016

CODEXPERT OFFICE SRL SUCEAVA

Str. Mihai Eminescu, nr. 10, sc.B, ap.9 Reg. Com. J33/599/1999, CUI RO 12454426 Tel./Fax: 0230 531949, e-mail: codexpert@sonic.ro Membră a Camerei Auditorilor Financiari din România - Autorizație nr. 126/2001

RAPORT DE REVIZUIRE

ASUPRA SITUATIILOR FINANCIARE INTERIMARE INDIVIDUALE ALE BERMAS S.A. SUCEAVA la 30.06.2016

Consiliului de Administrație și acționarilor BERMAS S.A. SUCEAVA

Introducere

Am revizuit Situațiile financiare interimare individuale ale societății BERMAS S.A. la data de 30.06.2016 compuse din: Situația poziției financiare. Situația rezultatului global, Situația modificărilor capitalurilor proprii și Situația fluxurilor de trezorerie pentru perioada încheiată la această dată și alte note explicative la situatiile financiare interimare individuale.

Situatiile financiare mentionate, se referă la:

• Total active	29.514.535 lei
• Total capitaluri proprii	22.671.177 lei
• Rezultat glogal net al perioadei	690.860 lei

Conducerea Societății BERMAS S.A. Suceava este responsabilă pentru întocmirea și prezentarea adecvată a acestor situații financiare interimare individuale în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară adoptate de Uniunea Europeană conform O.M.F. nr. 1286/2012 cu modificările ulterioare.

Responsabilitatea noastă este de a exprima o concluzie cu privire la aceste situații financiare interimare bazată pe revizuirea noastră.

Aria de aplicabilitate a revizuirii

Am efectuat revizuirea Situatiilor financiare interimare individuale în conformitate Standardul Internațional pentru misiuni de revizuire 2410 "Revizuirea informatiilor financiare interimare efectuată de către auditorul independent al entității". Revizuirea informațiilor financiare interimare constă în realizarea de investigații în special asupra persoanelor responsabile pentru aspectele financiare și contabile, precum și în aplicarea unor proceduri analitice și a altor proceduri de revizuire. Aria de aplicabilitate a unei revizuiri este în mod semnificativ mai redusă decât cea a unui audit efectuat în conformitate cu Standardele Internaționale de Audit și, prin urmare, nu putem să obținem asigurarea că vom sesiza toate

aspectele semnificative care ar putea fi identificate în cadrul unui audit. În consecință, nu exprimăm o opinie de audit.

Concluzia

Bazându-se pe procedurile de revizuire efectuate, nimic nu ne-a atras atentia în sensul de a ne face să credem că Situațiile financiare interimare individuale ale BERMAS S.A. Suceava încheiate la 30 iunie 2016 nu sunt întocmite corect, sub toate aspectele semnificative, în conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiară adoptate de Uniunea Europeană conform O.M.F. nr. 1286/2012 cu modificările ulterioare.

Alte aspecte

Acest raport este adresat exclusiv actionarilor Societății în ansamblu. Revizuirea noastră a fost efectuată pentru a putea raporta acționarilor Societății acele aspecte pe care trebuie să le raportăm într-un raport de revizuire și nu în alte scopuri. În măsura permisă de lege, nu acceptăm și nu ne asumăm responsabilitatea decât față de Societate și de acționarii acesteia, în ansamblu, pentru revizuirea noastră, pentru acest raport sau pentru concluzia formată.