Beingmate Co., Ltd. — Annual Report 2021

Apr 29, 2021

目 录

	页 次
一、审计报告	1-7
二、财务报表	8-19
(一) 合并资产负债表	8-9
(二) 合并利润表	10
(三) 合并现金流量表	11
(四) 合并所有者权益变动表	12-13
(五) 母公司资产负债表	14-15
(六) 母公司利润表	16
(七) 母公司现金流量表	17
(八) 母公司所有者权益变动表	18-19
三、财务报表附注	20-153

1

审 计 报 告

中汇会审[2021]3109号

贝因美股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了贝因美股份有限公司(以下简称贝因美公司)财务报表，包括2020 年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了贝因美公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度 的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贝因美公司，并履行了职业道德 方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计 意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

1

对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审 计事项。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

• (一) 收入确认

• (二) 应收账款减值

• (三) 销售费用

关键审计事项 在审计中如何应对关键审计事项 收入确认 本期财务报表审计中，针对收入确认事项，我们 执行了以下程序： 1. 评价、测试贝因美公司与收入确认相关的关键 内部控制的设计和运行有效性； 2. 了解贝因美公司收入类型及其确认条件，评价 如贝因美公司财务报表附注五（四十一）所述， 收入确认政策是否符合企业会计准则的要求； 本期营业收入为266,513.44万元，主要收入类 3. 结合与同行业公司的毛利率对比，对贝因美公 型及确认条件如贝因美公司财务报表附注三 司的收入、成本及毛利率执行分析程序，分析毛 （三十三）所示。 利率变化趋势的合理性； 由于收入是贝因美公司的关键业绩指标之一， 4. 抽样检查贝因美公司收入确认有关的合同、订 存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收 单、发票、发货单、签收单等文件，测试收入的 入确认的固有风险，所以我们将收入确认识别 真实性； 为关键审计事项。 5. 针对资产负债表日前后确认的收入执行抽样 测试，评估销售收入是否确认在恰当的会计期间； 6.对贝因美公司主要客户报告期内的收入金额及 往来款项余额执行函证程序； 7.选取样本对贝因美公司的客户进行访谈，确认 销售的真实性。

应收账款减值 如贝因美公司合并财务报表附注五（三）所述，本期财务报表审计中，针对应收账款减值事项，

2

关键审计事项	在审计中如何应对关键审计事项
截至2020年12月31日止，贝因美公司应收账款	我们执行了以下程序：
账面余额为114,533.41万元，坏账准备余额为	1.评价、测试贝因美公司与应收账款减值相关的
50,253.14万元，账面价值为64,280.27万元。	关键内部控制的设计和运行有效性；
应收账款减值具体会计政策如贝因美公司财务	2.复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相
报表附注三（十三）所示。	关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各
由于贝因美公司应收账款账面价值较高，对财	项应收账款的信用风险特征。
务报表影响较为重大，计提坏账准备涉及管理	3.评价管理层本期坏账政策是否与上期保持一
层的重大判断与估计，所以我们将应收账款减	致；
值识别为关键审计事项。	4.对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账
	款，检查管理层坏账计提的合理性和数据的准确
	性，并与获取的外部证据进行核对；
	5.对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账
	款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理
	性；测试管理层坏账准备计算的准确性和完整性；
	6.复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后
	续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的
	准确性；
	7.检查应收账款期后回款情况，评价管理层计提
	应收账款减值的合理性。
销售费用
	我们执行了以下程序：
如贝因美公司合并财务报表附注五（四十三）	1.评价、测试贝因美公司与销售费用相关的关键
所述，2020年度贝因美公司销售费用金额为	内部控制的设计和运行有效性；
108,926.06万元，占营业收入比重40.87%。由	2.结合与同行业公司的销售费用率对比，对贝因
于销售费用金额重大，且其完整性存在固有的	美公司的销售费用执行分析程序，分析销售费用
风险，为此，我们将销售费用确定为关键审计	变化趋势的合理性；
事项。	3.对销售费用中重要明细科目的支持性证据进行
	查证，对费用的分摊过程进行复核，对期末费用

3

关键审计事项	在审计中如何应对关键审计事项
	预提情况进行检查；
	4.结合公司销售人员的变动及工资薪酬的发放情
	况，分析销售费用中的人工费变动的合理性；
	5.对贝因美公司主要客户报告期末未结算费用金
	额执行函证程序；
	6.执行截止性测试程序，关注是否存在重大跨期
	情形；
	7.选取样本对贝因美公司的客户进行访谈，确认
	销售费用的完整性。

四、其他信息

贝因美公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。

4

在编制财务报表时，管理层负责评估贝因美公司的持续经营能力，披露与持 续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贝因美 公司、终止运营或别无其他现实的选择。

贝因美公司治理层(以下简称治理层)负责监督贝因美公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对贝因美公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否 存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准 则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露

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不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的 信息。然而，未来的事项或情况可能导致贝因美公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。

(六) 就贝因美公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证 据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审 计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范 措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁 止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。

中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：陈晓华 (项目合伙人)

中国·杭州 中国注册会计师：夏桥锋

报告日期：2021 年4 月29 日

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合 并 资 产 负 债 表

2020年12月31日

会合01表-1

编制单位：贝因美股份有限公司				金额单位：人民币元
项 目	注释号	行次	2020年12月31日	2019年12月31日
流动资产：
货币资金	五（一）	1	705,158,342.24	665,495,059.62
交易性金融资产	五（二）	2	-	70,000,000.00
衍生金融资产		3	-	-
应收票据		4	-	-
应收账款	五（三）	5	642,802,698.32	786,270,024.19
应收款项融资	五（四）	6	37,150,000.00	8,450,000.00
预付款项	五（五）	7	17,956,840.14	77,785,682.56
其他应收款	五（六）	8	18,360,446.63	20,052,861.48
其中：应收利息		9	-	-
应收股利		10	-	-
存货	五（七）	11	528,260,644.48	539,192,915.88
合同资产		12	-	-
持有待售资产		13	-	-
一年内到期的非流动资产	五（八）	14	69,333,008.41	-
其他流动资产	五（九）	15	60,506,544.63	129,640,186.59
流动资产合计		16	2,079,528,524.85	2,296,886,730.32
非流动资产：
债权投资		17	-	-
其他债权投资		18	-	-
长期应收款	五（十）	19	76,839,566.36	207,341,619.91
长期股权投资	五（十一）	20	100,942,208.14	92,437,082.85
其他权益工具投资	五（十二）	21	-	74,013,574.37
其他非流动金融资产	五（十三）	22	90,621,915.00	-
投资性房地产	五（十四）	23	316,273,260.47	-
固定资产	五（十五）	24	1,031,245,462.24	1,439,479,590.13
在建工程	五（十六）	25	114,508,388.57	55,368,507.22
生产性生物资产		26	-	-
油气资产		27	-	-
无形资产	五（十七）	28	163,324,095.98	170,251,227.35
开发支出	五（十八）	29	15,883,735.26	5,072,140.00
商誉	五（十九）	30	13,000,000.00	13,000,000.00
长期待摊费用	五（二十）	31	5,644,313.53	514,686.64
递延所得税资产	五（二十一）	32	12,521,657.42	6,567,265.52
其他非流动资产	五（二十二）	33	13,960,015.17	15,033,535.24
非流动资产合计		34	1,954,764,618.14	2,079,079,229.23
资产总计		35	4,034,293,142.99	4,375,965,959.55

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合 并 资 产 负 债 表(续)

2020年12月31日

会合01表-2

				会合01表-2
编制单位：贝因美股份有限公司				金额单位：人民币元
项 目	注释号	行次	2020年12月31日	2019年12月31日
流动负债：
短期借款	五（二十三）	36	1,279,797,661.36	1,110,566,722.35
交易性金融负债		37	-	-
衍生金融负债		38	-	-
应付票据	五（二十四）	39	17,841,705.32	48,590,098.14
应付账款	五（二十五）	40	431,857,432.21	454,597,741.84
预收款项		41	-	29,272,764.03
合同负债	五（二十六）	42	18,494,396.00	-
应付职工薪酬	五（二十七）	43	40,760,529.91	57,709,399.06
应交税费	五（二十八）	44	48,544,746.60	39,349,141.63
其他应付款	五（二十九）	45	427,674,122.79	415,806,867.94
其中：应付利息		46	-	-
应付股利		47	-	-
持有待售负债		48	-	-
一年内到期的非流动负债	五（三十）	49	70,111,756.94	70,111,756.94
其他流动负债	五（三十一）	50	27,387,149.60	13,885,476.24
流动负债合计		51	2,362,469,500.73	2,239,889,968.17
非流动负债：
长期借款	五（三十二）	52	110,172,142.36	340,380,392.51
应付债券		53	-	-
其中：优先股		54	-	-
永续债		55	-	-
长期应付款		56	-	-
长期应付职工薪酬		57	-	-
预计负债	五（三十三）	58	-	934,188.00
递延收益	五（三十四）	59	55,824,391.55	65,407,555.79
递延所得税负债		60	-	-
其他非流动负债		61	-	-
非流动负债合计		62	165,996,533.91	406,722,136.30
负债合计		63	2,528,466,034.64	2,646,612,104.47
所有者权益：
股本	五（三十五）	64	1,022,520,000.00	1,022,520,000.00
其他权益工具		65	-	-
其中：优先股		66	-	-
永续债		67	-	-
资本公积	五（三十六）	68	1,247,887,586.80	1,232,300,908.84
减：库存股	五（三十七）	69	57,352,754.62	133,974,950.62
其他综合收益	五（三十八）	70	-376,876.98	2,445,039.37
专项储备		71	-	-
盈余公积	五（三十九）	72	253,993,951.66	253,993,951.66
未分配利润	五（四十）	73	-1,013,527,350.25	-689,247,419.80
归属于母公司所有者权益合计		74	1,453,144,556.61	1,688,037,529.45
少数股东权益		75	52,682,551.74	41,316,325.63
所有者权益合计		76	1,505,827,108.35	1,729,353,855.08
负债和所有者权益总计		77	4,034,293,142.99	4,375,965,959.55
法定代表人：	主管会计工作负责人：			会计机构负责人：

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合 并 利 润 表

2020年度

				会合02表
编制单位：贝因美股份有限公司				金额单位：人民币元
项 目	注释号	行次	2020年度	2019年度
一、营业收入	五（四十一）	1	2,665,134,436.24	2,785,476,110.41
二、营业总成本		2	2,868,324,223.65	2,890,484,492.12
其中：营业成本	五（四十一）	3	1,444,403,305.37	1,390,273,130.70
税金及附加	五（四十二）	4	28,970,098.06	33,099,776.46
销售费用	五（四十三）	5	1,089,260,581.11	1,103,149,710.20
管理费用	五（四十四）	6	249,271,534.18	315,424,178.63
研发费用	五（四十五）	7	12,263,096.76	16,858,176.21
财务费用	五（四十六）	8	44,155,608.17	31,679,519.92
其中：利息费用	五（四十六）	9	71,444,616.84	61,377,787.70
利息收入	五（四十六）	10	10,258,949.68	15,135,575.06
加：其他收益	五（四十七）	11	27,826,572.18	28,734,128.83
投资收益(损失以“－”号填列)	五（四十八）	12	61,622,384.13	874,261.31
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	五（四十八）	13	8,505,125.29	729,218.51
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益		14	-	-
净敞口套期收益(损失以“－”号填列)		15	-	-
公允价值变动收益(损失以“－”号填列)	五（四十九）	16	5,894,354.47	-
信用减值损失(损失以“-”号填列)	五（五十）	17	-96,090,538.54	-16,617,203.35
资产减值损失(损失以“-”号填列)	五（五十一）	18	-108,606,572.99	-13,401,049.43
资产处置收益(损失以“－”号填列)	五（五十二）	19	10,930.89	14,350,163.57
三、营业利润(亏损以“－”号填列)		20	-312,532,657.27	-91,068,080.78
加：营业外收入	五（五十三）	21	2,974,466.95	1,216,215.91
减：营业外支出	五（五十四）	22	1,223,388.73	9,021,095.11
四、利润总额(亏损总额以“－”号填列)		23	-310,781,579.05	-98,872,959.98
减：所得税费用	五（五十五）	24	2,672,125.29	-3,549,734.60
五、净利润(净亏损以“－”号填列)		25	-313,453,704.34	-95,323,225.38
(一) 按经营持续性分类
1．持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)		26	-313,453,704.34	-95,323,225.38
2．终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)		27	-	-
(二) 按所有权归属分类
1．归属于母公司所有者的净利润		28	-324,279,930.45	-103,082,284.52
2．少数股东损益		29	10,826,226.11	7,759,059.14
六、其他综合收益的税后净额	五（五十六）	30	-2,821,916.35	-2,733,028.64
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		31	-2,821,916.35	-2,733,028.64
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益		32	-	-
1．重新计量设定受益计划变动额		33	-	-
2．权益法下不能转损益的其他综合收益		34	-	-
3．其他权益工具投资公允价值变动		35	-	-
4．企业自身信用风险公允价值变动		36	-	-
5．其他		37	-	-
(二) 将重分类进损益的其他综合收益		38	-2,821,916.35	-2,733,028.64
1．权益法下可转损益的其他综合收益		39	-	-
2．应收款项融资公允价值变动		40	-	-
3．其他债权投资公允价值变动		41	-	-
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额		42	-	-
5．应收款项融资信用减值准备		43	-	-
6．其他债权投资信用减值准备		44	-	-
7．现金流量套期储备		45	-	-
8．外币财务报表折算差额		46	-2,821,916.35	-2,733,028.64
9．其他		47	-	-
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		48	-	-
七、综合收益总额(综合亏损总额以“－”号填列)		49	-316,275,620.69	-98,056,254.02
归属于母公司所有者的综合收益总额		50	-327,101,846.80	-105,815,313.16
归属于少数股东的综合收益总额		51	10,826,226.11	7,759,059.14
八、每股收益：
(一) 基本每股收益(元/股)		52	-0.32	-0.10
(二) 稀释每股收益(元/股)		53	-0.32	-0.10
法定代表人：	主管会计工作负责人：			会计机构负责人：

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合 并 现 金 流 量 表

2020年度

会合03表

				会合03表
编制单位：贝因美股份有限公司				金额单位：人民币元
项 目	注释号	行次	2020年度	2019年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1	2,792,419,438.87	2,824,346,647.37
收到的税费返还		2	10,437,013.43	13,373,225.80
收到其他与经营活动有关的现金	五（五十七）	3	78,960,122.65	395,284,784.51
经营活动现金流入小计		4	2,881,816,574.95	3,233,004,657.68
购买商品、接受劳务支付的现金		5	1,677,786,379.58	1,447,024,669.38
支付给职工以及为职工支付的现金		6	387,521,404.73	400,232,812.57
支付的各项税费		7	168,037,913.43	391,441,722.56
支付其他与经营活动有关的现金	五（五十七）	8	618,133,936.54	1,044,246,454.73
经营活动现金流出小计		9	2,851,479,634.28	3,282,945,659.24
经营活动产生的现金流量净额		10	30,336,940.67	-49,941,001.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		11	63,858,993.10	72,338,925.15
取得投资收益收到的现金		12	7,697,281.50	145,042.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额		13	1,358,123.67	23,196,934.03
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		14	45,281,724.11	-
收到其他与投资活动有关的现金	五（五十七）	15	90,842,946.92	61,163,000.00
投资活动现金流入小计		16	209,039,069.30	156,843,901.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金		17	127,145,102.36	113,530,981.91
投资支付的现金		18	20,090,543.98	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		19	-	-
支付其他与投资活动有关的现金	五（五十七）	20	20,812,732.24	90,915,015.00
投资活动现金流出小计		21	168,048,378.58	204,445,996.91
投资活动产生的现金流量净额		22	40,990,690.72	-47,602,094.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		23	496,800.00	57,955,668.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		24	496,800.00	4,900,000.00
取得借款收到的现金		25	1,235,000,000.00	1,524,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	五（五十七）	26	966,100,440.61	96,141,111.11
筹资活动现金流入小计		27	2,201,597,240.61	1,678,096,779.11
偿还债务支付的现金		28	1,623,847,645.82	1,675,451,832.01
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		29	68,682,001.19	54,558,513.65
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		30	-	-
支付其他与筹资活动有关的现金	五（五十七）	31	529,640,355.41	214,435,005.16
筹资活动现金流出小计		32	2,222,170,002.42	1,944,445,350.82
筹资活动产生的现金流量净额		33	-20,572,761.81	-266,348,571.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		34	1,412,035.05	3,926,579.24
五、现金及现金等价物净增加额		35	52,166,904.63	-359,965,088.96
加：期初现金及现金等价物余额		36	297,695,573.16	657,660,662.12
六、期末现金及现金等价物余额		37	349,862,477.79	297,695,573.16
法定代表人：	主管会计工作负责人：			会计机构负责人：

11

合 并 所 有 者 权 益 变 动 表

2020年度

会合04表-1

	会合04表-1
编制单位：贝因美股份有限公司	金额单位：人民币元
项 目 行~~次~~	2020年度
	优先股永续债 其他 归属于母公司所有者权益 其他权益工具 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计
一、上期期末余额 1 加：会计政策变更 2 前期差错更正 3 同一控制下企业合并 4 其他 5 二、本期期初余额 6 三、本期增减变动金额(减少以“-” 号填列) 7 (一) 综合收益总额 8 (二) 所有者投入和减少资本 9 1. 股东投入的普通股 10 2. 其他权益工具持有者投入资本 11 3．股份支付计入所有者权益的金额 12 4．其他 13 (三) 利润分配 14 1．提取盈余公积 15 2．对所有者的分配 16 3．其他 17 (四) 所有者权益内部结转 18 1．资本公积转增资本 19 2．盈余公积转增资本 20 3．盈余公积弥补亏损 21 4．设定受益计划变动额结转留存收益 22 5．其他综合收益结转留存收益 23 6．其他 24 (五) 专项储备 25 1．本期提取 26 2．本期使用 27 (六) 其他 28 四、本期期末余额 29	1,022,520,000.00 - - - 1,232,300,908.84 133,974,950.62 2,445,039.37 - 253,993,951.66 -689,247,419.80 41,316,325.63 1,729,353,855.08 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1,022,520,000.00 - - - 1,232,300,908.84 133,974,950.62 2,445,039.37 - 253,993,951.66 -689,247,419.80 41,316,325.63 1,729,353,855.08 - - - - 15,586,677.96 -76,622,196.00 -2,821,916.35 - - -324,279,930.45 11,366,226.11 -223,526,746.73 - - - - - - -2,821,916.35 - - -324,279,930.45 10,826,226.11 -316,275,620.69 - - - - 15,587,479.78 - - - - - 540,000.00 16,127,479.78 - - - - - - - - - - 540,000.00 540,000.00 - - - - - - - - - - - - - - - - 3,918,802.30 - - - - - - 3,918,802.30 - - - - 11,668,677.48 - - - - - - 11,668,677.48 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -801.82 -76,622,196.00 - - - - - 76,621,394.18 1,022,520,000.00 - - - 1,247,887,586.80 57,352,754.62 -376,876.98 - 253,993,951.66 -1,013,527,350.25 52,682,551.74 1,505,827,108.35
法定代表人：	主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

12

合 并 所 有 者 权 益 变 动 表(续)

2020年度

会合04表-2

	会合04表-2
编制单位：贝因美股份有限公司	金额单位：人民币元
项 目 行~~次~~	2019年度
	优先股永续债 其他 归属于母公司所有者权益 其他权益工具 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计
一、上期期末余额 1 加：会计政策变更 2 前期差错更正 3 同一控制下企业合并 4 其他 5 二、本期期初余额 6 三、本期增减变动金额(减少以“-” 号填列) 7 (一) 综合收益总额 8 (二) 所有者投入和减少资本 9 1. 股东投入的普通股 10 2. 其他权益工具持有者投入资本 11 3．股份支付计入所有者权益的金额 12 4．其他 13 (三) 利润分配 14 1．提取盈余公积 15 2．对所有者的分配 16 3．其他 17 (四) 所有者权益内部结转 18 1．资本公积转增资本 19 2．盈余公积转增资本 20 3．盈余公积弥补亏损 21 4．设定受益计划变动额结转留存收益 22 5．其他综合收益结转留存收益 23 6．其他 24 (五) 专项储备 25 1．本期提取 26 2．本期使用 27 (六) 其他 28 四、本期期末余额 29	1,022,520,000.00 - - - 1,212,850,681.84 91,967,883.72 5,178,068.01 - 253,993,951.66 -586,165,135.28 31,085,204.75 1,847,494,887.26 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1,022,520,000.00 - - - 1,212,850,681.84 91,967,883.72 5,178,068.01 - 253,993,951.66 -586,165,135.28 31,085,204.75 1,847,494,887.26 - - - - 19,450,227.00 42,007,066.90 -2,733,028.64 - - -103,082,284.52 10,231,120.88 -118,141,032.18 - - - - - - -2,733,028.64 - - -103,082,284.52 7,759,059.14 -98,056,254.02 - - - - 19,450,227.00 - - - - - 2,472,061.74 21,922,288.74 - - - - - - - - - - 4,900,000.00 4,900,000.00 - - - - - - - - - - - - - - - - 19,450,227.00 - - - - - - 19,450,227.00 - - - - - - - - - - -2,427,938.26 -2,427,938.26 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 42,007,066.90 - - - - - -42,007,066.90 1,022,520,000.00 - - - 1,232,300,908.84 133,974,950.62 2,445,039.37 - 253,993,951.66 -689,247,419.80 41,316,325.63 1,729,353,855.08
法定代表人：	主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

13

母 公 司 资 产 负 债 表

2020年12月31日

会企01表-1

编制单位：贝因美股份有限公司				金额单位：人民币元
项 目	注释号	行次	2020年12月31日	2019年12月31日
流动资产：
货币资金		1	402,753,097.49	394,013,668.81
交易性金融资产		2	-	-
衍生金融资产		3	-	-
应收票据		4	-	-
应收账款	十五（一）	5	1,573,020,309.43	1,603,024,512.83
应收款项融资		6	400,000.00	-
预付款项		7	2,893,777.59	4,978,739.35
其他应收款	十五（二）	8	448,150,765.87	423,945,149.93
其中：应收利息		9	-	-
应收股利		10	-	-
存货		11	104,268,188.83	131,626,902.29
合同资产		12	-	-
持有待售资产		13	-	-
一年内到期的非流动资产		14	-	-
其他流动资产		15	1,212,850.82	78,018,797.25
流动资产合计		16	2,532,698,990.03	2,635,607,770.46
非流动资产：
债权投资		17	-	-
其他债权投资		18	-	-
长期应收款		19	-	-
长期股权投资	十五（三）	20	1,683,886,567.88	1,865,416,869.55
其他权益工具投资		21	-	-
其他非流动金融资产		22	18,360,000.00	-
投资性房地产		23	68,290,704.25	-
固定资产		24	94,496,452.15	167,865,837.61
在建工程		25	-	-
生产性生物资产		26	-	-
油气资产		27	-	-
无形资产		28	9,909,132.37	11,794,843.08
开发支出		29	14,305,340.66	3,043,521.01
商誉		30	-	-
长期待摊费用		31	5,482,469.66	177,122.65
递延所得税资产		32	-	-
其他非流动资产		33	239,000.00	86,000.00
非流动资产合计		34	1,894,969,666.97	2,048,384,193.90
资产总计		35	4,427,668,657.00	4,683,991,964.36
法定代表人：	主管会计工作负责人：			会计机构负责人：

14

母 公 司 资 产 负 债 表(续)

2020年12月31日

会企01表-2

					会企01表-2
编制单位：					金额单位：人民币元
	项 目	注释号	行次	2020年12月31日	2019年12月31日
流动负债：
短期借款			36	880,947,664.58	1,011,508,031.24
交易性金融负债			37	-	-
衍生金融负债			38	-	-
应付票据			39	380,734,927.99	83,130,000.00
应付账款			40	805,561,443.24	926,501,712.26
预收款项			41	-	12,216,350.22
合同负债			42	5,469,441.50	-
应付职工薪酬			42	25,353,399.30	43,623,674.24
应交税费			43	35,818,180.45	12,615,565.33
其他应付款			44	318,914,213.31	283,823,258.18
其中：应付利息			45	-	-
应付股利			46	-	-
持有待售负债			47	-	-
一年内到期的非流动负债			48	70,111,756.94	70,111,756.94
其他流动负债			49	22,675,459.42	12,983,176.88
流动负债合计			50	2,545,586,486.73	2,456,513,525.29
非流动负债：
长期借款			51	75,119,739.58	145,231,496.53
应付债券			52	-	-
其中：优先股			53	-	-
永续债			54	-	-
长期应付款			55	-	-
长期应付职工薪酬			56	-	-
预计负债			57	-	934,188.00
递延收益			58	352,972.15	2,276,206.73
递延所得税负债			59	-	-
其他非流动负债			60	-	-
非流动负债合计			61	75,472,711.73	148,441,891.26
负债合计			62	2,621,059,198.46	2,604,955,416.55
所有者权益：
股本			63	1,022,520,000.00	1,022,520,000.00
其他权益工具			64	-	-
其中：优先股			65	-	-
永续债			66	-	-
资本公积			67	1,176,346,610.21	1,160,759,930.25
减：库存股			68	57,352,754.62	133,974,950.62
其他综合收益			69	-	-
专项储备			70	-	-
盈余公积			71	253,923,182.08	253,923,182.08
未分配利润			72	-588,827,579.13	-224,191,613.90
所有者权益合计			73	1,806,609,458.54	2,079,036,547.81
负债和所有者权益总计			74	4,427,668,657.00	4,683,991,964.36

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

15

母 公 司 利 润 表

2020年度

				会企02表
编制单位：贝因美股份有限公司				金额单位：人民币元
项 目	注释号	行次	2020年度	2019年度
一、营业收入	十五（四）	1	1,476,966,907.50	1,653,559,212.91
减：营业成本	十五（四）	2	619,787,006.88	915,740,612.89
税金及附加		3	11,624,997.63	10,066,551.70
销售费用		4	823,024,099.79	756,465,874.20
管理费用		5	162,066,466.58	203,187,862.22
研发费用		6	-418,297.38	1,369,541.34
财务费用		7	26,108,056.70	31,299,001.71
其中：利息费用		8	56,116,307.39	49,076,794.59
利息收入		9	22,144,537.95	20,930,648.16
加：其他收益		10	4,423,078.03	7,617,378.13
投资收益(损失以“－”号填列)	十五（五）	11	4,968,273.97	43,116.64
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		12	-	-
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益		13	-	-
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）		14	-	-
公允价值变动收益(损失以“－”号填列)		15	-	-
信用减值损失(损失以“-”号填列)		16	-195,152,292.04	-139,072,072.07
资产减值损失(损失以“-”号填列)		17	-14,160,169.72	-8,915,460.39
资产处置收益(损失以“－”号填列)		18	15,633.96	11,429,172.63
二、营业利润(亏损以“－”号填列)		19	-365,130,898.50	-393,468,096.21
加：营业外收入		20	1,176,039.60	609,202.23
减：营业外支出		21	681,106.33	4,217,748.93
三、利润总额(亏损总额以“－”号填列)		22	-364,635,965.23	-397,076,642.91
减：所得税费用		23	-	-
四、净利润(净亏损以“－”号填列)		24	-364,635,965.23	-397,076,642.91
(一) 持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)		25	-	-
(二) 终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)		26	-	-
五、其他综合收益的税后净额		27	-	-
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益		28	-	-
1．重新计量设定受益计划变动额		29	-	-
2．权益法下不能转损益的其他综合收益		30	-	-
3．其他权益工具投资公允价值变动		31	-	-
4．企业自身信用风险公允价值变动		32	-	-
5．其他		33	-	-
(二) 将重分类进损益的其他综合收益		34	-	-
1．权益法下可转损益的其他综合收益		35	-	-
2．应收款项融资公允价值变动		36	-	-
3．其他债权投资公允价值变动		37	-	-
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额		38	-	-
5．应收款项融资信用减值准备		39	-	-
6．其他债权投资信用减值准备		40	-	-
7．现金流量套期储备		41	-	-
8．外币财务报表折算差额		42	-	-
9．其他		43	-	-
六、综合收益总额(综合亏损总额以“－”号填列)		44	-364,635,965.23	-397,076,642.91
法定代表人： 主管会计工作负责人：			会计机构负责人：

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母 公 司 现 金 流 量 表

2020年度

会企03表

编制单位：贝因美股份有限公司				金额单位：人民币元
项 目	注释号	行次	2020年度	2019年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1	1,566,082,815.15	1,849,082,862.02
收到的税费返还		2	13,809.48	-
收到其他与经营活动有关的现金		3	91,166,506.98	260,788,663.88
经营活动现金流入小计		4	1,657,263,131.61	2,109,871,525.90
购买商品、接受劳务支付的现金		5	829,994,960.98	1,082,495,173.47
支付给职工以及为职工支付的现金		6	236,597,613.85	244,735,497.34
支付的各项税费		7	70,915,844.69	130,096,155.63
支付其他与经营活动有关的现金		8	306,705,044.37	830,914,768.97
经营活动现金流出小计		9	1,444,213,463.89	2,288,241,595.41
经营活动产生的现金流量净额		10	213,049,667.72	-178,370,069.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		11	35,763,600.00	3,643,116.64
取得投资收益收到的现金		12	-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额		13	707,592.77	17,089,039.60
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		14	-	-
收到其他与投资活动有关的现金		15	20,824,000.00	22,598,545.30
投资活动现金流入小计		16	57,295,192.77	43,330,701.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金		17	26,397,499.44	8,293,801.99
投资支付的现金		18	36,255,004.00	41,020,572.35
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		19	-	-
支付其他与投资活动有关的现金		20	20,812,732.24	-
投资活动现金流出小计		21	83,465,235.68	49,314,374.34
投资活动产生的现金流量净额		22	-26,170,042.91	-5,983,672.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		23	-	53,055,668.00
取得借款收到的现金		24	1,180,000,000.00	1,425,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		25	516,705,584.25	-
筹资活动现金流入小计		26	1,696,705,584.25	1,478,055,668.00
偿还债务支付的现金		27	1,380,000,000.00	1,100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		28	56,788,431.00	48,540,580.52
支付其他与筹资活动有关的现金		29	416,602,038.63	112,007,066.90
筹资活动现金流出小计		30	1,853,390,469.63	1,260,547,647.42
筹资活动产生的现金流量净额		31	-156,684,885.38	217,508,020.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		32	-	-2,298,040.00
五、现金及现金等价物净增加额		33	30,194,739.43	30,856,238.27
加：期初现金及现金等价物余额		34	46,339,836.72	15,483,598.45
六、期末现金及现金等价物余额		35	76,534,576.15	46,339,836.72
法定代表人： 主管会计工作负责人：			会计机构负责人：

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母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表

2020年度

会企04表-1

	会企04表-1
编制单位：贝因美股份有限公司	金额单位：人民币元
优先股永续债 其他 股本 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 2020年度 其他权益工具 项 目 行次	2020年度
一、上期期末余额 1 1,022,520,000.00 - - - 1,160,759,930.25 133,974,950.62 - - 253,923,182.08 -224,191,613.90 2,079,036,547.81 加：会计政策变更 2 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 3 - - - - - - - - - - - 其他 4 - - - - - - - - - - - 二、本期期初余额 5 1,022,520,000.00 - - - 1,160,759,930.25 133,974,950.62 - - 253,923,182.08 -224,191,613.90 2,079,036,547.81 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 6 - - - - 15,586,679.96 -76,622,196.00 - - - -364,635,965.23 -272,427,089.27 (一) 综合收益总额 7 - - - - - - - - - -364,635,965.23 -364,635,965.23 (二) 所有者投入和减少资本 8 - - - - 15,587,479.78 - - - - - 15,587,479.78 1. 股东投入的普通股 9 - - - - - - - - - - - 2. 其他权益工具持有者投入资本 10 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 11 - - - - 3,918,802.30 - - - - - 3,918,802.30 4．其他 12 - - - - 11,668,677.48 - - - - - 11,668,677.48 (三) 利润分配 13 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 14 - - - - - - - - - - - 2．对所有者的分配 15 - - - - - - - - - - - 3．其他 16 - - - - - - - - - - - (四) 所有者权益内部结转 17 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 18 - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 19 - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 20 - - - - - - - - - - - 4．设定受益计划变动额结转留存收益 21 - - - - - - - - - - - 5．其他综合收益结转留存收益 22 - - - - - - - - - - - 6．其他 23 - - - - - - - - - - - (五) 专项储备 24 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 25 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 26 - - - - - - - - - - - (六) 其他 27 - - - - -799.82 -76,622,196.00 - - - - 76,621,396.18 四、本期期末余额 28 1,022,520,000.00 - - - 1,176,346,610.21 57,352,754.62 - - 253,923,182.08 -588,827,579.13 1,806,609,458.54
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表(续)

2020年度

会企04表-2

	会企04表-2
编制单位：贝因美股份有限公司	金额单位：人民币元
优先股永续债 其他 股本 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 2019年度 其他权益工具 项 目 行次	2019年度
一、上期期末余额 1 加：会计政策变更 2 前期差错更正 3 其他 4 二、本期期初余额 5 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 6 (一) 综合收益总额 7 (二) 所有者投入和减少资本 8 1. 股东投入的普通股 9 2. 其他权益工具持有者投入资本 10 3．股份支付计入所有者权益的金额 11 4．其他 12 (三) 利润分配 13 1．提取盈余公积 14 2．对所有者的分配 15 3．其他 16 (四) 所有者权益内部结转 17 1．资本公积转增资本 18 2．盈余公积转增资本 19 3．盈余公积弥补亏损 20 4．设定受益计划变动额结转留存收益 21 5．其他综合收益结转留存收益 22 6．其他 23 (五) 专项储备 24 1．本期提取 25 2．本期使用 26 (六) 其他 27 四、本期期末余额 28	1,022,520,000.00 - - - 1,141,309,703.25 91,967,883.72 - - 253,923,182.08 172,885,029.01 2,498,670,030.62 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1,022,520,000.00 - - - 1,141,309,703.25 91,967,883.72 - - 253,923,182.08 172,885,029.01 2,498,670,030.62 - - - - 19,450,227.00 42,007,066.90 - - - -397,076,642.91 -419,633,482.81 - - - - - - - - - -397,076,642.91 -397,076,642.91 - - - - 19,450,227.00 - - - - - 19,450,227.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 19,450,227.00 - - - - - 19,450,227.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 42,007,066.90 - - - - -42,007,066.90 1,022,520,000.00 - - - 1,160,759,930.25 133,974,950.62 - - 253,923,182.08 -224,191,613.90 2,079,036,547.81
法定代表人：	主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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贝因美股份有限公司

财务报表附注

2020 年度

一、公司基本情况

(一) 公司概况

贝因美股份有限公司（原名浙江贝因美科工贸股份有限公司，以下简称公司或本公司） 系经浙江省人民政府证券委员会《关于同意设立浙江贝因美科工贸股份有限公司的批复》(浙 证委〔1998〕144号)批准，由杭州贝因美食品有限公司和谢宏等43位自然人投资设立，于1999 年4月27日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社 会信用代码为91330000712560866K的营业执照，注册资本1,022,520,000.00元，股份总数 1,022,520,000股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份54,750股；无限售条件的 流通股份1,022,465,250 股。公司股票已于2011年4月12日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属食品制造行业。经营范围：儿童食品、营养食品的技术开发，并提供相关咨询 等服务，食品经营（凭许可证经营）,仓储服务（不含危化品），自有房屋租赁，健康管理 服务（不含诊疗），日用品的销售，经营进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动）。公司主要从事婴幼儿奶粉的研发、生产与销售。

本财务报表业经公司2021年4月29日第七届董事会第三十八次会议批准对外报出。

(二) 合并范围

本公司2020 年度纳入合并范围的子公司共53 家，详见附注七“在其他主体中的权益”。 与上年度相比，本公司本年度合并范围增加5 家，转让3 家，详见附注六“合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的

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公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财 务报表。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情 况。

三、主要会计政策和会计估计

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项 减值、固定资产折旧、无形资产摊销和收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会 计估计，具体会计政策参见附注三(十二)、附注三(十三)、附注三(十四)、附注三(十五)、 附注三(二十二)、附注三（二十五）和附注三(三十三)等相关说明。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

(三) 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主 要经济环境中的货币确定欧元、澳元、港元为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

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(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1．同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外， 按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发 行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日 新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本 溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长 期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至 合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期 间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。

2．非同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项 资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末， 公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12 个月内取得进一步的 信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对

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以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12 个月以后对企 业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28 号—— 会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资 产确认条件的，不予以确认。购买日后12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通 常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了 彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一 并考虑时是经济的。

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购 买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当 期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。

3．企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六) 合并财务报表的编制方法

1．合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回

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报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、 被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

2．合并报表的编制方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、 计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合 并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营 成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产 负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购 买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权 益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数 股东权益。

3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况 下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4．丧失控制权的处置子公司股权

本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧

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失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的 公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重 新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2 号——长期股权投资》或《企业会计准则 第22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(二十)“长期 股权投资”或本附注三(十)“金融工具”。

5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部 分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公 司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与 处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作 为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的 投资采用权益法核算，按照本附注三(二十)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会 计政策处理。

共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司

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确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理：

• 1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

• 2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

• 3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• 4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• 5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同 经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属 于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8 号——资产减值》等 规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确 认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金 等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3 个月内到期)、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务折算和外币报表的折算

1．外币交易业务

对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇 牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的 交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

• 2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差 额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇

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兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

3．外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润； 年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折 算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失 控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额， 全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持 有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币 报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项

目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

(十) 金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工 具包括金融资产、金融负债和权益工具。

• 1．金融工具的分类、确认依据和计量方法

• (1)金融资产和金融负债的确认和初始计量

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购 买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融 资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的 应收账款，按照本附注三(三十三)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。

• (2)金融资产的分类和后续计量

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本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类 为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融 资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期 产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终 止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确 定：①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之 间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。

实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现 金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率 时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他 类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对 于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和 经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后 续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其 利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一 改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资 产账面余额来计算确定利息收入。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融 资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资 产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付。

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该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减 值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时， 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础 上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除 了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包 括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损 失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融 资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一 控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损 益。

(3)金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产 转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以 摊余成本计量的金融负债。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控 制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按 照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续 计量，产生的利得或损失计入当期损益。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

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负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。 该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累 计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

• 2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 该类金融负债按照本附注三(十)2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。 3)财务担保合同

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务

时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高 者进行后续计量：①按照本附注三(十)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始 确认金额扣除按照本附注三(三十三)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金 融负债。

该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止 确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交 易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权 益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

• 2．金融资产转移的确认依据及计量方法

金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以 外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以 转出。

满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

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若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满 足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分 之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终 止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综 合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件 的，按上述方法计算的差额计入留存收益。

3．金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分 金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负 债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认 一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确 认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非 现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照 继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负 债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非 现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。

4．金融工具公允价值的确定

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。

5．金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(十)1(3)3)所述

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的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权 重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据 合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现 值。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租 赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损 失准备。

除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债 表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增 加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后 未显著增加，公司按照该金融工具未来12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件 而导致的预期信用损失。未来12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工具的预计存续期少于12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而 导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债 表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约 风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工 具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为 基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的 信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回 金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减 该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债 表中列示的账面价值。

6．金融资产和金融负债的抵销

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当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金 融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负 债表内分别列示，不予相互抵销。

(十一) 公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 的交易市场。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报 价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正 常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可 观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合 并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日， 本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否 在公允价值计量层次之间发生转换。

(十二) 应收票据减值

本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差

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额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信 息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合 当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据
银行承兑汇票组合	承兑人为信用风险较低的银行
商业承兑汇票组合	承兑人为信用风险较高的企业

(十三) 应收账款减值

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信 息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合 当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据
账龄组合	按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款

(十四) 应收款项融资减值

本公司按照本附注三(十)5 所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行 会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的 差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信 用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用 损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的

依据如下：

组合名称 确定组合的依据 低信用风险组合 包括银行承兑汇票等具有较低信用风险特征的应收款项融资

(十五) 其他应收款减值

本公司按照本附注三(十)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会

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计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失 的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验， 结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据
账龄组合	按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款

(十六) 存货

• 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

• 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进 一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的 存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货 的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换 出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的 公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足 上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的 成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。

4．低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

包装物按照一次转销法进行摊销。

5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确 定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债 表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的 可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：

(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程

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中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别 确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的 金额。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最 终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。

6．存货的盘存制度为永续盘存制。

(十七) 合同成本

1．合同成本的确认条件

合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损 益，明确由客户承担的除外。

公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时 满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的 合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用或(类似费用)、明确由客户承担的成本 以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源； (3)该成本预期能够收回。

• 2．与合同成本有关的资产的摊销

合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的 资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊 销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

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3．与合同成本有关的资产的减值

在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认 的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与 合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余 对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为 资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的 商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产 账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不 超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(十八) 持有待售的非流动资产或处置组

1．划分为持有待售类别的条件

公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非 流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预 计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司 已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该 协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销 的可能性极小。

公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投 资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有 待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分 为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债 新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别， 否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。

对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间

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的资产负债表。

2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其 不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰 低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减 去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非 流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有 待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面 价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损 益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计 提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。

公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再 根据处置组中适用《企业会计准则第42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 (以下简称第42 号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面 价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量 处置组中不适用第42 号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行 会计处理。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第42 号准则计量规定的非流动资产 确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第42 号准则计量 规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当 期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 3．划分为持有待售类别的终止确认和计量

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类 别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待

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售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值 等进行调整后的金额；(2)可收回金额。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损 益。

(十九) 长期应收款减值

本公司对租赁应收款和由《企业会计准则第14 号——收入》规范的交易形成的包含重 大融资成分的长期应收款项按照本附注三(十)5 所述的简化原则确定预期信用损失，对其他 长期应收款按照本附注三(十)5 所述的一般方法确定预期信用损失并进行会计处理。在资产 负债表日，本公司按单项长期应收款应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量长期应收款的信用损失。

(二十) 长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

1．共同控制和重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公 司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接 持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转 换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、 股份期权及可转换公司债券等的影响。

2．长期股权投资的投资成本的确定

(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报

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表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最 终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交 易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他 权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日 的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业 会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的 股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资 成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权 投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动直接转入留存收益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付 现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按 照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按 照《企业会计准则第37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有 商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入 的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确

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凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取 得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投 资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期 股权投资成本为按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股 权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综 合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。

3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期 间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并 据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计 算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内

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部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价 值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确 认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他 综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投 资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始 投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业 出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自 联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20 号——企业合并》的规定 进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项 投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其 他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置

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采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利 润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股 而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的 差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同 自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他 综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

(二十一) 投资性房地产

1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已 出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或 开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。

2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房 地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则 计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧

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或进行摊销。

1. 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定 资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货 改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产， 转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值； 转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价 值。

5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时， 终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面 价值和相关税费后计入当期损益。

• 1．固定资产确认条件

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。

固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

2．固定资产的初始计量

固定资产按照成本进行初始计量。

3．固定资产分类及折旧计提方法

固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动 资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供 经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率

如下：

如下：
固定资产类别	折旧方法	折旧年限(年)	预计净残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	30	5	3.17
机器设备	年限平均法	10	5	9.50
运输工具	年限平均法	10	5	9.50

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固定资产类别	折旧方法	折旧年限(年)	预计净残值率(%)	年折旧率(%)
其他设备	年限平均法	5	5	19.00

说明：

• (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两

• 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折 旧率。

• (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发

• 生改变则作为会计估计变更处理。

4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；

• (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租

• 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；

(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；

(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值；

• (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。

5．其他说明

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(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节 性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确 认,并停止折旧和计提减值。

(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。

(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。

(二十三) 在建工程

• 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工

• 程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(二十四) 借款费用

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。

1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。

2．借款费用资本化期间

(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生； 3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并 且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期

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费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可 单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但 必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资 本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价 的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十五) 无形资产

1．无形资产的初始计量

无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接 归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组 取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定 用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且 换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换 出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应

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支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形 资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现 阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； (4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支 出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制， 如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的 无形资产的使用寿命估计情况:

项 目	预计使用寿命依据	期限(年)
土地使用权	土地使用权证登记使用年限	50
商标权	预计受益期限	15
米粉生产技术	预计受益期限	15
软件	预计受益期限	5
非专利技术	预计受益期限	10
著作权	预计受益期限	10

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定 的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能

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给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

3．内部研究开发项目支出的确认和计量

内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发 阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶 段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于 某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开 发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源 支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分 研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十六) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建 工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌；

2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

• 4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

• 5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

• 6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造

• 的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；

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7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资 产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 公允价值的确定方法详见本附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关 税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现 值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现 率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除 商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。

(二十七) 长期待摊费用

长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其 中：

预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期限平均摊销。

融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余 租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。

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(二十八) 合同负债

合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下 的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

(二十九) 职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。

1．短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的， 按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

2．离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定 费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。 设定提存计划

本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。

3．辞退福利的会计处理方法

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务

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日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按 照离职后福利处理。

4．其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设 定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

(三十) 预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担 的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各 种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确 定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果 发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确 定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反 映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(三十一) 股份支付

1．股份支付的种类

本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2．权益工具公允价值的确定方法

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(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技 术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质 上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3．确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数 量应当与实际可行权数量一致。

4．股份支付的会计处理

(1)以权益结算的股份支付

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益 工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定 业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估 计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调 整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具 公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费 用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关 成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公 允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条

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件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认 的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处 理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被 取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权 益工具进行处理。

5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其 一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： (1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处 理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负 债。

(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支 付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非 其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间 发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企 业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

(三十二) 股份回购

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处 理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股 票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减

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留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购 买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积) 累计金额，同时，按照其差额调整资本公积(股本溢价)。

(三十三) 收入

本公司自2020 年1 月1 日起执行财政部于2017 年7 月5 日发布《企业会计准则第14 号——收入(2017 年修订)》(财会[2017]22 号)(以下简称“新收入准则”)。 1．收入的总确认原则

新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中 的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履 行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户 能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途， 且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是， 履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够 得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判 断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利， 即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户 已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商 品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有 权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商 品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务 的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公 司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入 交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳 估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能

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不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制 权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期 间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔 不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

2．本公司收入的具体确认原则

公司主要销售婴童奶粉等产品。产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将 产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的 经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

(三十四) 政府补助

1．政府补助的分类

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相 关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体 归类为与收益相关的政府补助。

本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：

(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象 的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用 或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。

(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相 关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据 该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对 该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一 般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认时点

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本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条 件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；

• (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金

• 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

• (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作

• 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

• (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3．政府补助的会计处理

政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值 计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。

本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关 递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关 成本费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的， 本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 相关借款费用。

• (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：

• (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

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(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。

政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经 济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入 营业外收支。

(三十五) 递延所得税资产和递延所得税负债

1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的 交易或者事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的：

(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资

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产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行 复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(三十六) 租赁

1．租赁的分类

租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险 和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租 赁。

融资租赁的确认条件见本附注三(二十二)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法” 之说明。

2．经营租赁的会计处理

(1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础 分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当 期损益。

(2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣

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除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期 损益。

3．融资租赁的会计处理

（1）出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收 融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间 采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分 别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期 间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(三十七) 库存股

因减少注册资本或奖励职工等原因回购本公司股份，在注销或者转让之前，作为库存股 管理，按实际支付的金额作为库存股成本，减少所有者权益，同时进行备查登记。如果转让 库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的， 冲减留存收益。如果注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余 额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。回购、转让或注销 本公司股份时，不确认利得或损失。

(三十八) 限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后 续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发 行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职 工缴纳的认股款确认股本和资本公积(股本溢价)；同时就回购义务确认库存股和其他应付 款。

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(三十九) 终止经营

1．终止经营的条件

终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已 经处置或划分为持有待售类别：

• (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

• (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项

• 相关联计划的一部分；

• (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

• 2．终止经营的列报

拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作 为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符 合终止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益 的调整金额作为终止经营损益列报。

非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移 除的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列 报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资 不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应 调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。

不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置 损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终 止经营损益列报。

对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信 息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件 的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的 持续经营损益列报。

(四十) 重大会计判断和估计说明

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管

61

理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的 基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认； 既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债 表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

1．租赁的分类

本公司根据《企业会计准则第21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质 上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报 酬，作出分析和判断。

2．金融工具的减值

本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评 估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包 括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信 息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。

3．存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

4．非金融非流动资产减值

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，

62

进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时， 需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出 重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可 支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估 计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率 计算未来现金流量的现值。

5．折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

6．递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

7．所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定 性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定 结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税 产生影响。

8．公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价 值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘 用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当

63

的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值 技术和输入值的相关信息在附注三(十一)“公允价值”披露。

(四十一) 主要会计政策和会计估计变更说明

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

1．重要会计政策变更

会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于2017 年7 月5 日发布《企业会计准则第14 号——收入 本次变更经公司第七届 (2017 年修订)》(财会[2017]22 号)，本公司自2020 年1 月1 日 二十八次董事会审议通 [注1] 起执行新收入准则。 过。

[注1]原收入准则下，公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。商品销售收 入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买 方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控 制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发 生或将发生的成本能够可靠地计量时。

新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中 的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。在满足一定条件时，公司属于在某 一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履 约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将 交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

新收入准则的实施未引起本公司收入确认具体原则的实质性变化，仅根据新收入准则规 定中履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中增加列示合同资产或合同负债。

上述收入确认相关政策变更业经公司七届二十八次董事会审议通过。本公司按照新收入 准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，2020 年1 月1 日执行新收入准则与原准 则的差异追溯调整当期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额(公司仅对在首次执行日 尚未完成的合同的累积影响数进行调整)。调整情况详见本附注三(四十一)3 之说明。

2．会计估计变更说明

本期公司无会计估计变更事项。

3．首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

(1)合并资产负债表

64

项目	2019 年12 月31 日	2020 年1 月1 日	调整数
流动资产：
货币资金	665,495,059.62	665,495,059.62	-
交易性金融资产	70,000,000.00	70,000,000.00	-
应收账款	786,270,024.19	786,270,024.19	-
应收款项融资	8,450,000.00	8,450,000.00	-
预付款项	77,785,682.56	77,785,682.56	-
其他应收款	20,052,861.48	20,052,861.48	-
存货	539,192,915.88	539,192,915.88	-
其他流动资产	129,640,186.59	129,640,186.59	-
流动资产合计	2,296,886,730.32	2,296,886,730.32	-
非流动资产：
长期应收款	207,341,619.91	207,341,619.91	-
长期股权投资	92,437,082.85	92,437,082.85	-
其他权益工具投资	74,013,574.37	74,013,574.37	-
固定资产	1,439,479,590.13	1,439,479,590.13	-
在建工程	55,368,507.22	55,368,507.22	-
无形资产	170,251,227.35	170,251,227.35	-
开发支出	5,072,140.00	5,072,140.00	-
商誉	13,000,000.00	13,000,000.00	-
长期待摊费用	514,686.64	514,686.64	-
递延所得税资产	6,567,265.52	6,567,265.52	-
其他非流动资产	15,033,535.24	15,033,535.24	-
非流动资产合计	2,079,079,229.23	2,079,079,229.23	-
资产总计	4,375,965,959.55	4,375,965,959.55	-
流动负债：
短期借款	1,110,566,722.35	1,110,566,722.35	-
应付票据	48,590,098.14	48,590,098.14	-
应付账款	454,597,741.84	454,597,741.84	-

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项目	2019 年12 月31 日	2020 年1 月1 日	调整数
预收款项	29,272,764.03	-	-29,272,764.03
合同负债	不适用	25,905,100.91	25,905,100.91
应付职工薪酬	57,709,399.06	57,709,399.06	-
应交税费	39,349,141.63	39,349,141.63	-
其他应付款	415,806,867.94	415,806,867.94	-
一年内到期的非流动负债	70,111,756.94	70,111,756.94	-
其他流动负债	13,885,476.24	17,253,139.36	3,367,663.12
流动负债合计	2,239,889,968.17	2,239,889,968.17	-
非流动负债：
长期借款	340,380,392.51	340,380,392.51	-
预计负债	934,188.00	934,188.00	-
递延收益	65,407,555.79	65,407,555.79	-
非流动负债合计	406,722,136.30	406,722,136.30	-
负债合计	2,646,612,104.47	2,646,612,104.47	-
所有者权益：
股本	1,022,520,000.00	1,022,520,000.00	-
资本公积	1,232,300,908.84	1,232,300,908.84	-
减：库存股	133,974,950.62	133,974,950.62	-
其他综合收益	2,445,039.37	2,445,039.37	-
盈余公积	253,993,951.66	253,993,951.66	-
未分配利润	-689,247,419.80	-689,247,419.80	-
归属于母公司所有者权益合计	1,688,037,529.45	1,688,037,529.45	-
少数股东权益	41,316,325.63	41,316,325.63	-
所有者权益合计	1,729,353,855.08	1,729,353,855.08	-
负债和所有者权益总计	4,375,965,959.55	4,375,965,959.55	-
(2)母公司资产负债表
项目	2019 年12 月31 日	2020 年1 月1 日	调整数
流动资产：

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项目	2019 年12 月31 日	2020 年1 月1 日	调整数
货币资金	394,013,668.81	394,013,668.81	-
应收账款	1,603,024,512.83	1,603,024,512.83	-
预付款项	4,978,739.35	4,978,739.35	-
其他应收款	423,945,149.93	423,945,149.93	-
存货	131,626,902.29	131,626,902.29	-
其他流动资产	78,018,797.25	78,018,797.25	-
流动资产合计	2,635,607,770.46	2,635,607,770.46	-
非流动资产：
长期股权投资	1,865,416,869.55	1,865,416,869.55	-
固定资产	167,865,837.61	167,865,837.61	-
无形资产	11,794,843.08	11,794,843.08	-
开发支出	3,043,521.01	3,043,521.01	-
长期待摊费用	177,122.65	177,122.65	-
其他非流动资产	86,000.00	86,000.00	-
非流动资产合计	2,048,384,193.90	2,048,384,193.90	-
资产总计	4,683,991,964.36	4,683,991,964.36	-
流动负债：
短期借款	1,011,508,031.24	1,011,508,031.24	-
应付票据	83,130,000.00	83,130,000.00	-
应付账款	926,501,712.26	926,501,712.26	-
预收款项	12,216,350.22	-	-12,216,350.22
合同负债	不适用	10,810,929.40	10,810,929.40
应付职工薪酬	43,623,674.24	43,623,674.24	-
应交税费	12,615,565.33	12,615,565.33	-
其他应付款	283,823,258.18	283,823,258.18	-
一年内到期的非流动负债	70,111,756.94	70,111,756.94	-
其他流动负债	12,983,176.88	14,388,597.70	1,405,420.82
流动负债合计	2,456,513,525.29	2,456,513,525.29	-

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项目	2019 年12 月31 日	2020 年1 月1 日	调整数
非流动负债：
长期借款	145,231,496.53	145,231,496.53	-
预计负债	934,188.00	934,188.00	-
递延收益	2,276,206.73	2,276,206.73	-
非流动负债合计	148,441,891.26	148,441,891.26	-
负债合计	2,604,955,416.55	2,604,955,416.55	-
所有者权益：
股本	1,022,520,000.00	1,022,520,000.00	-
资本公积	1,160,759,930.25	1,160,759,930.25	-
减：库存股	133,974,950.62	133,974,950.62	-
盈余公积	253,923,182.08	253,923,182.08	-
未分配利润	-224,191,613.90	-224,191,613.90	-
所有者权益合计	2,079,036,547.81	2,079,036,547.81	-
负债和所有者权益总计	4,683,991,964.36	4,683,991,964.36	-

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计税依据	税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务过程中产生的增 值额	按13%、11%、9%、6%等税率计缴。
	从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值
房产税	的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%	1.2%、12%
	计缴
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	[注1]

[注1] 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称	所得税税率
贝因美（香港）投资控股有限公司	8.25%/16.5%[注2]

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纳税主体名称	所得税税率
华贝（香港）电子商务有限公司	8.25%/16.5%[注2]
贝铂仕（香港）商贸有限公司	8.25%/16.5%[注2]
BEINGMATE (IRELAND) CO., LIMITED	12.5%
BEINGMATE (AUSTRALIA) PTY LTD.	30%
GUANGDASHENG（AUSTRALIA）PTY LTD	30%
北海贝因美营养食品有限公司	15%
吉林贝因美乳业有限公司	15%
贝因美（杭州）食品研究院有限公司	15%
除上述以外的其他纳税主体	25%

[注2]根据香港税收政策，应纳税所得额不超过2,000,000.00 港币部分（含）企业所得税按8.25%的 税率计缴，超过2,000,000.00 港币部分按16.5%的税率计缴。

(二) 税收优惠及批文

1. 根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政 策问题的通知》（财税〔2011〕58 号），子公司北海贝因美营养食品有限公司2020 年按 照 15%的税率计缴企业所得税。

2. 根据《吉林省工业和信息化厅关于确认敦化美丽健乳业有限公司乳制品符合国家鼓 励类范围的通知》（吉工信食品〔2014〕90 号）的规定，子公司吉林贝因美符合国家发展 改革委员会《产业结构调整指导目录（2011 年本 2013 年修正）》第一类“鼓励类”第一 项“农林业”第 32 款“农林牧渔产品储运、保鲜、加工与综合利用”的规定范围。根据财 政部、国家税务总局、海关总署《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》， 设在西部地区（延边朝鲜族自治州可比照西部地区执行）的鼓励类产业企业可减按 15%的税 率征收企业所得税。吉林贝因美符合西部大开发税收优惠政策，2020 年按照 15%的税率计 缴企业所得税。

3．子公司贝因美（杭州）食品研究院有限公司于2020 年12 月1 日被认定为高新技术 企业，有效期为3 年， 2020 年度企业所得税减按15%计缴。

1. 子公司安达奶业、现代牧业和敦化市利健生态农牧业有限公司属于农林牧渔业企业，

享受免征所得税和增值税政策。

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五、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别注明，期初系指2020 年1 月1 日，期末系指2020 年12 月31 日；本期系指2020 年度，上年系指2019 年度。金额单位为人民币元。

(一) 货币资金

1．明细情况

1．明细情况
项 目	期末数	期初数
库存现金	4,805.63	5,530.83
银行存款	640,002,440.97	587,305,878.55
其他货币资金	33,453,285.34	53,639,818.15
未到期应收利息	31,697,810.30	24,543,832.09
合 计	705,158,342.24	665,495,059.62
其中：存放在境外的款项总额	82,521,327.49	24,688,445.36

2．抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项说明

项 目	期末数	期初数
质押的定期存单	323,695,543.35	314,443,680.56
银行承兑汇票保证金	522,977.99	33,230,151.53
信用证保证金	29,077,343.11	20,125,654.37
银行借款保证金	2,000,000.00
合计	355,295,864.45	367,799,486.46

3．外币货币资金明细情况详见本附注五(六十)“外币货币性项目”之说明。

(二) 交易性金融资产

(二) 交易性金融资产
项 目	期末数	期初数
以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产	-	70,000,000.00
其中：银行短期理财产品	-	70,000,000.00
合 计	-	70,000,000.00

70

(三) 应收账款

1．按账龄披露

1．按账龄披露
账 龄	期末数
1 年以内	670,947,826.25
1-2 年	184,250,851.89
2-3 年	80,732,231.96
3 年以上	209,403,140.96
账面余额小计	1,145,334,051.06
减：坏账准备	502,531,352.74
账面价值合计	642,802,698.32

2．按坏账计提方法分类披露

			期末数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额计提比例 (%)		账面价值
按单项计提坏账准 备	396,063,143.35	34.58	377,780,164.89	95.38	18,282,978.46
按组合计提坏账准 备	749,270,907.71	65.42	124,751,187.85	16.65	624,519,719.86
合 计	1,145,334,051.06	100.00	502,531,352.74	43.88	642,802,698.32

续上表：

续上表：
			期初数
种 类	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例(%)	金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备	426,942,929.74	34.28	321,448,683.21	75.29	105,494,246.53
按组合计提坏账准备	818,355,664.61	65.72	137,579,886.95	16.81	680,775,777.66
合 计	1,245,298,594.35	100.00	459,028,570.16	36.86	786,270,024.19
3．坏账准备计提情况
期末按组合计提坏账准备的应收账款
组 合	账面余额		坏账准备		计提比例(%)
账龄组合	749,270,907.71		124,751,187.85		16.65

其中：账龄组合

71

账 龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	585,545,480.55	29,277,273.84	5.00
1-2 年	66,735,164.44	10,010,274.67	15.00
2-3 年	19,211,038.96	7,684,415.58	40.00
3 年以上	77,779,223.76	77,779,223.76	100.00
小 计	749,270,907.71	124,751,187.85	16.65

4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

(1)本期计提坏账准备情况

(1)本期计提坏账准备情况	(1)本期计提坏账准备情况
种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 其他 按单项计提 坏账准备 321,448,683.21 159,068,404.92 71,424,054.08 31,312,869.16 377,780,164.89 按组合计提 坏账准备 137,579,886.95 5,011,974.18 17,840,673.28 124,751,187.85 小 计 459,028,570.16 164,080,379.10 71,424,054.08 49,153,542.44 - 502,531,352.74
	(2)其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位名称 转回或收回原因 收回方式 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 客户一 应收账款减少 应收账款收款 15,454,914.31 15,454,914.31 客户二 应收账款减少 客户之间交接 11,351,036.01 11,351,036.01 客户三 应收账款减少 客户之间交接 4,075,229.84 4,075,229.84 客户四 应收账款减少 客户之间交接 3,400,770.71 3,400,770.71 客户五 应收账款减少 应收账款收款 3,345,395.34 3,345,395.34 小 计 - - 37,627,346.21 37,627,346.21 5．本期实际核销的应收账款情况
	项 目 核销金额 实际核销的应收账款 49,153,542.44
	其中重要的应收账款核销情况：
	单位名称 应收账款 性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 是否因关联 交易产生 客户一 货款 12,067,602.57 客户注销 内部审批、董 事会决议 否 客户二 货款 9,458,356.00 客户注销 内部审批、董 事会决议 否 客户三 货款 6,915,037.80 客户注销 内部审批、董 事会决议 否

72

单位名称	应收账款 性质	核销金额 核销原因	履行的核销 程序	是否因关联 交易产生
客户四	货款	2,675,620.45 客户注销	内部审批、董 事会决议	否
客户五	货款	2,499,272.02 客户注销	内部审批、董 事会决议	否
小 计	-	33,615,888.84 -	-	-

6．期末应收账款金额前5 名情况

单位名称	期末余额 账龄	占应收账款期末余 额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
	40,426,681.78 1 年以内
客户一	672,196.28 1-2 年	3.59	2,122,163.53
客户二	36,504,219.79 1 年以内	3.19	1,825,210.99
客户三	29,988,610.00 1 年以内	2.62	1,499,430.50
	26,034,242.74 1 年以内
客户四	1,313,963.73 1-2 年	2.39	1,498,806.70
	22,735,938.44 1 年以内
客户五	4,065,572.10 1-2 年	2.34	1,746,632.74
小 计	161,741,424.86 -	14.13	8,692,244.46

7．期末外币应收账款情况详见本附注五(六十)“外币货币性项目”之说明。

(四) 应收款项融资

1．明细情况

1．明细情况
项 目	期末数	期初数
应收票据	37,150,000.00	8,450,000.00

2．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项 目	期初数	本期成本变动	本期公允价值变动	期末数
应收票据	8,450,000.00	28,700,000.00	-	37,150,000.00
续上表：
项 目	期初成本	期末成本	累计公允价值变动	累计在其他综合收益 中确认的损失准备
应收票据	8,450,000.00	37,150,000.00	-	-

3．坏账准备计提情况

• (1)期末按组合计提坏账准备的应收款项融资。

73

组 合	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
银行承兑汇票	37,150,000.00	-	-

4．期末公司无已质押的应收款项融资。

• 5．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	93,800,000.00	-

6．期末无外币应收款项融资。

(五) 预付款项

1．账龄分析

		期末数		期初数
账 龄
		金额	比例(%)	金额 比例(%)
1年以内	17,209,702.85		95.84	75,602,178.15 97.19
1-2年		223,717.89	1.25	197,442.42 0.25
2-3年		15,865.23	0.09	469,016.67 0.60
3年以上		507,554.17	2.82	1,517,045.32 1.96
合 计	17,956,840.14		100.00	77,785,682.56 100.00
2．预付款项金额前5 名情况
单位名称		期末数 账龄		占预付款项期末余 额合计数的比例(%)未结算原因
供应商一		10,405,110.44 1	年以内	57.95 产品尚未提供
供应商二		2,330,431.81 1	年以内	12.98 产品尚未提供
供应商三		1,386,728.11 1	年以内	7.72 产品尚未提供
供应商四		941,441.90 1	年以内	5.24 产品尚未提供
供应商五		614,426.81 1	年以内	3.42 产品尚未提供
小 计		15,678,139.07 -		87.31 -

3．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(六) 其他应收款

• 1．明细情况

74

		期末数			期初数
项 目
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
应收利息	-	-	-	-	-	-
应收股利	-	-	-	-	-	-
其他应收款	31,580,212.78	13,219,766.15	18,360,446.63	29,847,487.91	9,794,626.43	20,052,861.48
合 计	31,580,212.78	13,219,766.15	18,360,446.63	29,847,487.91	9,794,626.43	20,052,861.48

2．其他应收款

(1)按账龄披露

(1)按账龄披露
账 龄				期末数
1 年以内				12,600,683.18
1-2 年				2,440,168.01
2-3 年				9,281,002.25
3 年以上				7,258,359.34
账面余额小计				31,580,212.78
减：坏账准备				13,219,766.15
账面价值小计				18,360,446.63
(2)按性质分类情况
款项性质		期末数		期初数
押金保证金		5,362,397.99		5,480,856.66
待结算款		8,684,160.01		8,684,160.01
应收暂付款		12,218,814.02		13,370,889.75
股权转让款		1,479,000.00
其他		3,835,840.76		2,311,581.49
账面余额小计		31,580,212.78		29,847,487.91
减：坏账准备		13,219,766.15		9,794,626.43
账面价值小计		18,360,446.63		20,052,861.48
(3)坏账准备计提情况
坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	小 计

75

	未来12 个月预 期信用损失	整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值)	整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值)
2020 年1 月1 日余额	563,515.93	1,560,560.37	7,670,550.13	9,794,626.43
2020 年1 月1 日余额在本期	-	-	-	-
--转入第二阶段	-122,008.40	122,008.40	-	-
--转入第三阶段	-	-1,392,150.34	1,392,150.34	-
--转回第二阶段	-	-	-	-
--转回第一阶段	-	-	-	-
本期计提	122,582.10	75,606.77	3,236,024.65	3,434,213.52
本期收回或转回	-	-	-	-
本期转销或核销	-	-	9,073.80	9,073.80
其他变动	-	-	-	-
2020 年12 月31 日余额	564,089.63	366,025.20	12,289,651.32	13,219,766.15

本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据：

用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显 著增加等事项所采用的依据、输入值、假设等信息详见附注八(二)信用风险。

(4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款

组 合	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	30,261,321.70	11,900,875.07	39.33
小 计	30,261,321.70	11,900,875.07	39.33
其中：账龄组合
账 龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	11,281,792.10	564,089.63	5.00
1-2 年	2,440,168.01	366,025.20	15.00
2-3 年	9,281,002.25	3,712,400.90	40.00
3 年以上	7,258,359.34	7,258,359.34	100.00
小 计	30,261,321.70	11,900,875.07	39.33

(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

1)本期计提坏账准备情况

76

			本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
种类	期初数		计提 收回或转 回		转销或核 销	其他	期末数
按单项计提坏 账准备		1,318,891.08		-	-	-	1,318,891.08
按组合计提坏 账准备 9,794,626.43		2,115,322.44		-	9,073.80	-	11,900,875.07
小 计 9,794,626.43		3,434,213.52		-	9,073.80	-	13,219,766.15
(6)本期实际核销的其他应收款情况
项 目							核销金额
实际核销的其他应收款							9,073.80
(7)期末其他应收款金额前5 名情况
单位名称	款项的性 质或内容		期末余额 账龄		占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)		坏账准备期末余 额
广西宁神生物科技有 限公司	待结算款		8,684,160.01 2-3 年			27.50	3,473,664.00
北京鑫茂中牧进出口 有限公司	应收暂付 款		3,834,000.00 3	年以上		12.14	3,834,000.00
黑龙江华丹乳业有限 公司	股权转让 款		1,479,000.00 1	年以内		4.68	73,950.00
安达市源丰奶牛养殖 场	应收暂付 款		1,318,891.08 1	年以内		4.18	1,318,891.08
广州南联实业有限公 司	其他		1,101,100.00 3	年以上		3.49	1,101,100.00
小 计	-		16,417,151.09 -			51.99	9,801,605.08

(8)期末外币其他应收款情况详见本附注五(六十)“外币货币性项目”之说明。

(七) 存货

1．明细情况

1．明细情况
		期末数
项 目	账面余额	存货跌价准备或合同履 约成本减值准备	账面价值
原材料	422,576,302.88	85,627,421.06	336,948,881.82
在产品	476,040.79		476,040.79
库存商品	208,632,317.07	31,482,577.22	177,149,739.85
待检产成品	7,942,195.78		7,942,195.78
合同履约成本	5,743,786.24	-	5,743,786.24
合 计	645,370,642.76	117,109,998.28	528,260,644.48

77

续上表

续上表
		期初数
项 目	账面余额	存货跌价准备或合同履 约成本减值准备	账面价值
原材料	291,726,984.67	2,688,394.10	289,038,590.57
在产品	9,720,612.44	-	9,720,612.44
库存商品	233,226,582.14	24,385,103.46	208,841,478.68
待检产成品	31,592,234.19	-	31,592,234.19
合同履约成本	-	-	-
合 计	566,266,413.44	27,073,497.56	539,192,915.88

2．存货跌价准备和合同履约成本减值准备

(1)增减变动情况

	本期增加		本期减少
类 别	期初数				期末数
	计提	其他	转回或转销	其他
原材料	2,688,394.10 83,974,028.71	-	1,035,001.75	-	85,627,421.06
库存商品	24,385,103.46 24,632,544.28	-	17,535,070.52	-	31,482,577.22
小 计	27,073,497.56 108,606,572.99	-	18,570,072.27	-	117,109,998.28
(2)本期计提、转回情况说明
类 别	确定可变现净值的具体依据	本期转回存货跌价准备和合 同履约成本减值准备的原因		本期转回金额占该项存 货期末余额的比例(%)
原材料	可变现净值低于成本
库存商品	可变现净值低于成本

(八) 一年内到期的非流动资产

1．明细情况

		期末数			期初数
项 目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
一年内到期的长
	69,333,008.41		69,333,008.41
期应收款
合 计	69,333,008.41		69,333,008.41

2．一年内到期的长期应收款

78

项 目	期末数
分期收款处置联营企业款项	74,293,493.25
其中：未实现融资收益	-4,960,484.84
小 计	69,333,008.41

(九) 其他流动资产

1.明细情况

		期末数			期初数
项 目	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
待抵扣增值税进 项税额	59,059,860.64	-	59,059,860.64	78,346,608.80	-	78,346,608.80
预缴企业所得税	-	-	-	706,217.33	-	706,217.33
待摊费用	329,306.57		329,306.57
预缴关税	-	-	-	559,374.35	-	559,374.35
结构性存款	-	-	-	50,027,986.11	-	50,027,986.11
预付再融资中介 费	1,117,377.42	-	1,117,377.42	-	-	-
合 计	60,506,544.63	-	60,506,544.63	129,640,186.59	-	129,640,186.59

2.减值准备计提原因及依据

期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(十) 长期应收款

1．明细情况

1．明细情况
		期末数
项 目				折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值
分期收款处置联营企业款项	79,510,792.39		79,510,792.39
其中：未实现融资收益	-2,671,226.03		-2,671,226.03	3.39%-3.43%
合 计	76,839,566.36		76,839,566.36
续上表
		期初数
项 目				折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值

79

		期初数
项 目				折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值
分期收款处置联营企业款项	224,963,219.19	-	224,963,219.19	-
其中：未实现融资收益	-17,621,599.28	-	-17,621,599.28	4.05%-4.15%
合 计	207,341,619.91	-	207,341,619.91

2．期末外币长期应收款情况详见本附注五(六十)“外币货币性项目”之说明。

(十一) 长期股权投资

1．明细情况

			期末数	期末数
项 目
		账面余额		减值准备		账面价值
对合营企业投资		-		-		-
对联营企业投资	100,942,208.14			-	100,942,208.14
合 计	100,942,208.14			-	100,942,208.14
续上表
			期初数
项 目
		账面余额		减值准备		账面价值
对合营企业投资		-		-		-
对联营企业投资	92,437,082.85			-	92,437,082.85
合 计	92,437,082.85			-	92,437,082.85
2．对联营、合营企业投资
				本期变动
被投资单位名称	初始投资成本	期初数	追加投资	减少投资	权益法下确认 的投资损益	其他综 合收益 变动
联营企业
(1)北海宁神	54,276,000.00	47,662,214.78	-	-	-1,131,415.72	-
(2)康贝牧业	45,040,000.00	44,774,868.07	-	-	9,636,541.01	-
合 计	99,316,000.00	92,437,082.85	-	-	8,505,125.29	-

续上表：

80

被投资单位名称	其他权 益变动	本期变动 宣告发放现金股 利或利润	计提减值 准备	其他	期末数	减值准备期末 余额
联营企业
(1) 北海宁神	-	-	-	-	46,530,799.06	-
(2) 康贝牧业	-	-	-	-	54,411,409.08	-
合 计	-	-	-	-	100,942,208.14	-

3．期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(十二) 其他权益工具投资

(十二) 其他权益工具投资
项 目	期末数	期初数
权益工具投资	-	74,013,574.37

(十三) 其他非流动金融资产

1．明细情况

1．明细情况
项 目	期末数	期初数
以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产	90,621,915.00	-
其中：昱嘉乳业投资	18,360,000.00	-
中法（并购）基金	72,261,915.00
合 计	90,621,915.00	-

2．其他说明

（1）公司与呼伦贝尔昱嘉乳业有限公司（以下简称昱嘉乳业）原股东签订的《股权转 让协议》、《企业经营管理委托合同》，公司收购昱嘉乳业100%股权，股权收购价格为1,836.00 万元。本次股权收购已于2020 年4 月16 日完成工商变更。收购完成后，公司委托昱嘉乳业 原股东托管经营昱嘉乳业，托管经营期限为5 年。托管经营期满后，昱嘉乳业原股东以 1,836.00 万元向公司回购昱嘉乳业100%股权。

（2）子公司爱尔兰贝因美以自有资金出资1,000.00 万欧元，认购中法（并购）基金份 额20,000 股，中法（并购）基金寿命是有限的，公司在该基金中的投资份额从基金的角度 不符合权益工具的定义，因此划分为FVTPL，根据流动性列报为其他非流动金融资产，按公 允价值计量，公允价值变动计入当期损益。截至2020 年12 月31 日，累计投资827.00 万欧

81

元，于2020 年12 月31 日的公允价值为900.46 万欧元。

(十四) 投资性房地产

1．明细情况

			本期增加			本期减少	本期减少
项 目	期初数	外购	固定资产转入	企业合 并增加	其他	处置	其他 转出	期末数
(1)账面原值
房屋及建筑物	-	-	396,549,316.14		-	-	-	396,549,316.14
土地使用权	-	-	752,666.31		-	-	-	752,666.31
合 计	-	-	397,301,982.45		-	-	-	397,301,982.45
(2)累计折旧/摊销		计提/ 摊销
房屋及建筑物	-	-	80,842,052.11		-	-	-	80,842,052.11
土地使用权	-	-	186,669.87		-	-	-	186,669.87
合 计	-	-	81,028,721.98		-	-	-	81,028,721.98
(3)减值准备		计提
房屋及建筑物	-	-	-	-	-	-	-	-
土地使用权	-	-	-	-	-	-	-	-
合 计	-	-	-	-	-	-	-	-
(4)账面价值
房屋及建筑物	-	-	315,707,264.03					315,707,264.03
土地使用权	-	-	565,996.44					565,996.44
合 计	-	-	316,273,260.47					316,273,260.47

• 2．期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

• 3．期末抵押的投资性房地产，详见本财务报表附注五（五十九）之“所有权或使用权 受到限制的资产”之说明。

(十五) 固定资产

1．明细情况

项 目 期末数 期初数

82

项 目	期末数	期初数
固定资产	1,031,244,798.48	1,439,479,590.13
固定资产清理	663.76	-
合 计	1,031,245,462.24	1,439,479,590.13

2．固定资产

(1)明细情况

	(1)明细情况
			本期增加			本期减少
项 目	期初数	购置	在建工程转入	企业合并 增加	其他	处置或报废	其他	期末数
(1)账面原值
房屋及建筑物	1,384,509,940.88	4,060,359.75	196,834.01	-	-	11,938,557.66 396,549,316.14		980,279,260.84
机器设备	964,108,795.12	2,462,670.57	17,729,597.05	-	-	14,560,870.26	-	969,740,192.48
运输工具	17,659,012.31	181,662.00	-	-	-	177,735.04	-	17,662,939.27
其他设备	89,546,377.16	4,940,284.24	-	-	-	3,128,633.19	40,102.88	91,317,925.33
小 计	2,455,824,125.47	11,644,976.56	17,926,431.06	-	-	29,805,796.15 396,589,419.02		2,059,000,317.92
(2)累计折旧		计提
房屋及建筑物	296,116,411.40	43,873,032.95	-	-	-	5,717,992.37 80,842,052.11		253,429,399.87
机器设备	635,101,564.46	65,255,700.73	-	-	-	12,501,645.43	-	687,855,619.76
运输工具	10,282,767.88	1,761,881.78	-	-	-	168,848.29	-	11,875,801.37
其他设备	73,477,603.77	3,722,883.61	-	-	-	2,831,964.61	31,734.01	74,336,788.76
小 计	1,014,978,347.51	114,613,499.07	-	-	-	21,220,450.70 80,873,786.12		1,027,497,609.76
(3)减值准备		计提
房屋及建筑物		-	-	-	-	-	-	-
机器设备	1,361,209.70	-	-	-	-	1,104,734.09	-	256,475.61
运输工具		-	-	-	-	-	-	-
其他设备	4,978.13	-	-	-	-	3,544.06	-	1,434.07
小 计	1,366,187.83	-	-	-	-	1,108,278.15	-	257,909.68
(4)账面价值
房屋及建筑物	1,088,393,529.48	-	-	-	-	-	-	726,849,860.97
机器设备	327,646,020.96	-	-	-	-	-	-	281,628,097.11

83

			本期增加			本期减少
项 目	期初数	购置	在建工程转入	企业合并 增加	其他	处置或报废	其他	期末数
运输工具	7,376,244.43	-	-	-	-	-	-	5,787,137.90
其他设备	16,063,795.26	-	-	-	-	-	-	16,979,702.50
小 计	1,439,479,590.13	-	-	-	-	-	-	1,031,244,798.48

[注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值475,393,708.24 元。

(2)暂时闲置的固定资产

类 别	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值 备注
房屋及建筑物	30,387,188.02	4,729,442.46	-	25,657,745.56 -
机器设备	17,440,576.37	12,491,751.50	-	4,948,824.87 -
通用设备	204,439.25	190,154.40	-	14,284.85 -
小 计	48,032,203.64	17,411,348.36	-	30,620,855.28

(3)期末无融资租赁租入的固定资产。

(4)经营租赁租出的固定资产

类 别	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
运输设备	4,245,638.41	2,135,143.88	-	2,110,494.53
机器设备	74,971,449.65	28,499,189.88	-	46,472,259.77
通用设备	836,453.09	770,328.59	-	66,124.50
小 计	80,053,541.15	31,404,662.35	-	48,648,878.80

(5)未办妥产权证书的固定资产情况说明

项 目	账面原值	账面价值 未办妥产权证书原因
北海房屋建筑物	21,539,719.93	16,954,824.31 正在办理权证
吉林贝因美房屋建筑物	7,418,669.85	6,468,859.41 正在办理权证
小 计	28,958,389.78	23,423,683.72

• (6)期末抵押的固定资产，详见本财务报表附注五（五十九）之“所有权或使用权受到

限制的资产”之说明。

(十六) 在建工程

1．明细情况

84

		期末数			期初数
项 目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
在建工程	114,508,388.57	-	114,508,388.57	55,740,107.22	371,600.00	55,368,507.22
工程物资	-	-	-	-	-	-
合 计	114,508,388.57	-	114,508,388.57	55,740,107.22	371,600.00	55,368,507.22

2．在建工程

(1)明细情况

		期末数			期初数
工程名称
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
安康牧场（中本）	575,920.41	-	575,920.41	3,019,480.90	-	3,019,480.90
年产2 万吨配方奶粉
及区域配送中心项	100,282,272.26	-	100,282,272.26	38,639,857.75	-	38,639,857.75
目
婴童产业园项目				5,437,009.10	-	5,437,009.10
零星工程	13,650,195.90		13,650,195.90	8,643,759.47	371,600.00	8,272,159.47
小 计	114,508,388.57	-	114,508,388.57	55,740,107.22	371,600.00	55,368,507.22

(2)重大在建工程增减变动情况

工程名称	预算数	期初余额		本期增加		本期转入 固定资产		本期其 他减少	期末余额
安康牧场（中本）	11,502 万元	3,019,480.90	2,358,668.21		4,802,228.70			-	575,920.41
年产2 万吨配方 奶粉及区域配送 中心项目	33,223 万元	38,639,857.75	61,642,414.51			-		-	100,282,272.26
婴童产业园项目	949.70 万元	5,437,009.10			5,437,009.10			-
零星工程		8,643,759.47	13,065,229.69		7,687,193.26		371,600.00		13,650,195.90
小 计		55,740,107.22	77,066,312.41		17,926,431.06		371,600.00		114,508,388.57
续上表：
工程名称		工程投入占 预算比例(%) 工程进度 (%)		利息资本化 累计金额		其中：本期 利息资本化 金额		本期利息 资本化率 (%)	资金来源
安康牧场（中本）		73.47	98.00		-		-	-	自筹
年产2 万吨配方奶粉及区域 配送中心项目		36.92	50.00	349,635.86		349,635.86			自筹+借款
婴童产业园项目		100.00 100.00			-		-	-	自筹
零星工程		-	-		-		-	-	自筹

85

	工程名称 工程投入占 预算比例(%) 工程进度 (%) 利息资本化 累计金额 其中：本期 利息资本化 金额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 小 计 349,635.86 349,635.86 (3)在建工程减值准备
	工程名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 零星工程 371,600.00 - 371,600.00 - -

• (4)期末用于借款抵押的在建工程，详见本财务报表附注五（五十九）之“所有权或使

用权受到限制的资产”之说明。

(十七) 无形资产

1．明细情况

			本期增加			本期减少
项 目	期初数	购置	内部研发	企业合并 增加	其他	处置	其他转出	期末数
(1)账面原值
土地使用权	184,298,693.17	-	-	-	-	-	752,666.31	183,546,026.86
软件	106,421,598.28	3,312,968.27	1,997,777.27	-	-	17,547.01	-	111,714,796.81
商标权	42,532,412.89	-	-	-	-	5,066.57	-	42,527,346.32
其他	5,379,866.26	-	-	-	-	-	-	5,379,866.26
合 计	338,632,570.60	3,312,968.27	1,997,777.27	-	-	22,613.58	752,666.31	343,168,036.25
(2)累计摊销		计提	其他			处置	其他
土地使用权	27,576,860.65	3,790,195.36	-	-	-	-	186,669.87	31,180,386.14
软件	94,516,850.92	7,686,546.45	-	-	-	17,547.01	-	102,185,850.36
商标权	41,124,947.78	122,948.77	-	-	-	1,282.21	-	41,246,614.34
其他	5,162,683.90	68,405.53	-	-	-			5,231,089.43
合 计	168,381,343.25	11,668,096.11	-	-	-	18,829.22	186,669.87	179,843,940.27
(3)减值准备		计提	其他			处置	其他
土地使用权	-	-	-	-	-	-	-	-
软件	-	-	-	-	-	-	-	-
商标权	-	-	-	-	-	-	-	-

86

			本期增加			本期减少
项 目	期初数	购置	内部研发	企业合并 增加	其他	处置	其他转出	期末数
其他	-	-	-	-	-	-	-	-
合 计	-	-	-	-	-	-	-	-
(4)账面价值
土地使用权	156,721,832.52	-	-	-	-	-	-	152,365,640.72
软件	11,904,747.36	-	-	-	-	-	-	9,528,946.45
商标权	1,407,465.11	-	-	-	-	-	-	1,280,731.98
其他	217,182.36	-	-	-	-	-	-	148,776.83
合 计	170,251,227.35	-	-	-	-	-	-	163,324,095.98

• [注]本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0.58%。

• 2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

• 3．期末用于抵押或担保的无形资产，详见本财务报表附注五（五十九）之“所有权或 使用权受到限制的资产”之说明。

(十八) 开发支出

		本期增加		本期减少
项 目	期初数	内部开发支出	其他	确认为无形资 产	转入当 期损益	期末数
专利开发支出	3,052,339.36	2,299,073.92	-	-	-	5,351,413.28
商标开发支出	1,267,513.90	33,544.48	-	-	-	1,301,058.38
软件著作权开 发支出	752,286.74	10,476,754.13	-	1,997,777.27	-	9,231,263.60
合 计	5,072,140.00	12,809,372.53	-	1,997,777.27	-	15,883,735.26

(十九) 商誉

1．商誉账面原值

被投资单位名称或 形成商誉的事项	期初余额	本期增加 企业合并 形成	其他	本期减少 处置	其他	期末余额
吉林贝因美	89,129,872.36	-	-	-	-	89,129,872.36

2．商誉减值准备

87

被投资单位名称或 形成商誉的事项	期初数	本期增加 计提	其他	本期减少 处置	其他	期末数
吉林贝因美	76,129,872.36	-	-	-	-	76,129,872.36

3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

项目	吉林贝因美
资产组或资产组组合的构成	吉林贝因美账面资产基础上，剔除了非经营及溢余资产（保 证金、闲置土地等资产）及付息债务
资产组或资产组组合的账面价值	146,028,048.03 元
资产组或资产组组合的确定方法	吉林贝因美公司生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的 现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
资产组或资产组组合是否与购买日、以前
年度商誉减值测试时所确定的资产组或	是
资产组组合一致

4．商誉减值测试及减值准备计提方法

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率12.50%(税前)。

减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。 公司根据历史经验及对市场 发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前 市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的评估报告，包含商誉的资产组组合可收回 金额为 170,300,000.00 元，高于账面价值146,028,048.03元，本期不继续确认商誉减值损 失。

(二十) 长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数其他减 少原因
装修费	514,686.64	5,305,347.01	175,720.12	-	5,644,313.53 -

(二十一) 递延所得税资产

1．未经抵销的递延所得税资产

	期末数		期初数
项 目	可抵扣暂时性差 异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差 异	递延所得税资产
坏账准备	2,911,799.36	437,949.84	126,656.93	31,664.23

88

	期末数		期初数
项 目	可抵扣暂时性差 异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差 异	递延所得税资产
存货跌价准备	31,646,512.22	7,902,150.45	2,265,033.85	566,258.46
资产减值准备	16,991.49	4,247.87	1,125,269.64	281,317.41
内部交易未实现利润	12,546,152.40	2,994,573.76	17,822,581.88	4,455,645.47
递延收益-政府补助	4,730,941.98	1,182,735.50	4,929,519.78	1,232,379.95
合 计	51,852,397.45	12,521,657.42	26,269,062.08	6,567,265.52

2．未确认递延所得税资产明细

项 目		期末数		期初数
可抵扣亏损	1,586,612,135.47			1,482,318,076.20
坏账准备		512,839,319.53		468,696,539.66
存货跌价准备		85,463,486.06		24,808,463.71
固定资产减值准备		240,918.19		240,918.19
在建工程减值准备		-		371,600.00
递延收益-政府补助		51,093,449.57		60,478,036.01
可抵扣广告宣传费		295,904.22		16,878,848.20
内部交易未实现利润		67,833,985.48
小 计	2,304,379,198.52			2,053,792,481.97
3．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份	期末数	期初数	备注
2020	-	109,314,217.95	-
2021	405,749,041.52	570,141,962.06	-
2022	325,954,261.51	360,619,150.86	-
2023	82,112,222.68	151,463,905.72	-
2024	483,677,148.47	290,778,839.61	-
2025	289,119,461.29	-	-
小 计	1,586,612,135.47	1,482,318,076.20

89

(二十二) 其他非流动资产

		期末数			期初数
项 目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付工程设备款	1,060,015.17	-	1,060,015.17	2,133,535.24	-	2,133,535.24
资助牧场建设暂借款 [注]	8,400,000.00	-	8,400,000.00	8,400,000.00	-	8,400,000.00
预付投资款	4,500,000.00	-	4,500,000.00	4,500,000.00	-	4,500,000.00
合 计	13,960,015.17	-	13,960,015.17	15,033,535.24	-	15,033,535.24

[注]：2014 年，根据子公司安达奶业与安达市四个奶牛养殖专业合作社签订的合作协

议，安达奶业出资 840 万元资助奶牛养殖专业合作社用于现代化示范牧场建设，合作期限 为15 年。15 年内安达奶业拥有四家奶牛养殖合作社的鲜奶收购权，合作期满后，奶牛养殖 专业合作社归还安达奶业全部资助金额或安达奶业以资助金额占牧场评估价值的比例享有 牧场对应股权。

(二十三) 短期借款

1．明细情况

1．明细情况
借款类别	期末数	期初数
质押借款	378,849,996.78	99,000,000.00
质押及抵押借款	100,000,000.00
抵押及保证借款	780,000,000.00	800,000,000.00
抵押借款	-	210,000,000.00
保证借款	20,000,000.00
未到期应付利息	947,664.58	1,566,722.35
合 计	1,279,797,661.36	1,110,566,722.35

2．无已逾期未偿还的短期借款。

(二十四) 应付票据

(二十四) 应付票据
票据种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	521,877.99	15,460,098.14
商业承兑汇票	17,319,827.33	33,130,000.00

90

票据种类	期末数	期初数
合 计	17,841,705.32	48,590,098.14

[注]本期末无已到期未支付的应付票据。

(二十五) 应付账款

1．明细情况

1．明细情况
项 目	期末数	期初数
经营性材料款等	355,243,971.14	367,586,553.49
工程设备款	76,613,461.07	87,011,188.35
合 计	431,857,432.21	454,597,741.84

2．账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明

单位名称	期末数 未偿还或结转的原因
山河建设集团有限公司	32,711,242.49 未到结算期
美建建筑系统（中国）有限公司	4,579,816.51 未到结算期
黑龙江省九建建筑工程股份有限公司	2,718,102.83 未到结算期
宜昌宝华劳务有限公司	2,568,807.34 未到结算期
小 计	42,577,969.17 -

3．外币应付账款情况详见附注五(六十)“外币货币性项目”之说明。

(二十六) 合同负债

(二十六) 合同负债
项 目	期末数	期初数
预收销售款	18,494,396.00	25,905,100.91
合 计	18,494,396.00	25,905,100.91

(二十七) 应付职工薪酬

1．明细情况

1．明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
(1)短期薪酬	53,971,743.31	355,810,692.83	371,186,155.48	38,596,280.66
(2)离职后福利—设定提存计划	1,576,987.75	7,140,284.61	7,831,042.62	886,229.74

91

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
(3)辞退福利	2,160,668.00	7,152,052.03	8,034,700.52	1,278,019.51
合 计	57,709,399.06	370,103,029.47	387,051,898.62	40,760,529.91
2．短期薪酬
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
(1)工资、奖金、津贴和补贴	45,478,585.99	298,258,220.62	310,407,756.27	33,329,050.34
(2)职工福利费	4,331,072.35	12,574,631.33	16,692,059.01	213,644.67
(3)社会保险费	541,953.09	14,897,331.31	15,304,146.06	135,138.34
其中：医疗保险费	487,976.55	14,110,387.22	14,471,906.47	126,457.30
工伤保险费	5,120.67	148,095.50	152,607.88	608.29
生育保险费	48,855.87	638,848.59	679,631.71	8,072.75
(4)住房公积金	496,288.45	22,851,986.93	21,871,274.33	1,477,001.05
(5)工会经费和职工教育经费	3,123,843.43	7,228,522.64	6,910,919.81	3,441,446.26
小 计	53,971,743.31	355,810,692.83	371,186,155.48	38,596,280.66

3．设定提存计划

3．设定提存计划
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
(1)基本养老保险	1,557,996.47	6,885,508.99	7,564,845.46	878,660.00
(2)失业保险费	18,991.28	254,775.62	266,197.16	7,569.74
小 计	1,576,987.75	7,140,284.61	7,831,042.62	886,229.74

4．其他说明

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，除此以外，本公司不再 承担进一步支付义务，相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

(二十八) 应交税费

(二十八) 应交税费
项 目	期末数	期初数
增值税	33,938,208.99	25,357,560.91
企业所得税	7,128,826.46	4,237,561.75
代扣代缴个人所得税	1,261,868.74	1,731,534.82
城市维护建设税	2,508,026.08	2,160,010.83

92

项 目	期末数	期初数
印花税	551,470.99	700,750.03
房产税	902,050.31	2,570,341.22
土地使用税	388,582.56	834,994.35
教育费附加	1,076,646.27	926,072.46
地方教育附加	712,748.09	624,688.52
环境保护税	74,558.26	188,392.55
残疾人就业保障金	1,759.85	600.01
水利建设专项资金		16,634.18
合 计	48,544,746.60	39,349,141.63

(二十九) 其他应付款

1．明细情况

1．明细情况
项 目	期末数	期初数
应付利息	-	-
应付股利	-	-
其他应付款	427,674,122.79	415,806,867.94
合 计	427,674,122.79	415,806,867.94
2．其他应付款
(1)明细情况
项 目	期末数	期初数
押金保证金	89,447,642.76	79,843,097.86
应付费用款	320,568,784.64	253,242,802.93
员工持股计划股票认购款	1,667,491.12	53,055,668.00
其他	15,990,204.27	29,665,299.15
小 计	427,674,122.79	415,806,867.94
(2)账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明

单位名称	期末数	未偿还或结转的原因
河北优菽粮油食品贸易有限公司	1,500,000.00	供应商质量保证金

93

单位名称	期末数	未偿还或结转的原因
黑龙江康贝牧业有限公司	1,000,000.00	牧场租赁保证金
成都纽菲特食品有限公司	1,000,000.00	供应商质量保证金

• (3)外币其他应付款情况详见附注五(六十)“外币货币性项目”之说明。

(三十) 一年内到期的非流动负债

1．明细情况

1．明细情况
项 目	期末数	期初数
一年内到期的长期借款	70,000,000.00	70,000,000.00
未到期应付利息	111,756.94	111,756.94
合 计	70,111,756.94	70,111,756.94

2．一年内到期的长期借款

借款类别	期末数	期初数
抵押及保证借款	70,000,000.00	70,000,000.00
小 计	70,000,000.00	70,000,000.00

(三十一) 其他流动负债

(三十一) 其他流动负债
项目及内容	期末数	期初数
应付销售折让款[注]	22,810,750.01	13,885,476.24
待转销项税	2,338,676.39	3,367,663.12
预估退货款	2,237,723.20
合 计	27,387,149.60	17,253,139.36

[注]：根据销售政策计提的销售折让。

(三十二) 长期借款

1．明细情况

1．明细情况
借款类别	期末数	期初数
质押借款	-	194,847,645.82
抵押及保证借款	110,000,000.00	145,000,000.00

94

借款类别	期末数	期初数
未到期应付利息	172,142.36	532,746.69
合 计	110,172,142.36	340,380,392.51

2．期末无逾期的长期借款。

(三十三) 预计负债

项 目	期末数	期初数 形成原因
未决诉讼	-	934,188.00 -

(三十四) 递延收益

1．明细情况

	1．明细情况
	项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 65,407,555.79 2,543,356.12 12,126,520.36 55,824,391.55 取得与资产相关及与收益相 关且用于补偿公司以后期间 的相关成本费用或损失的政 府补助 2．涉及政府补助的项目
项 目 期初数本期新增补助 金额 本期分摊 其他变动 期末数与资产相关/ 与收益相关 转入项目 金额 牧场建设专项资金 42,632,958.79 - 其他收益 4,402,165.30 - 38,230,793.49 与资产相关 农机补助项目 9,402,613.42 - 其他收益 1,505,452.24 - 7,897,161.18 与资产相关 婴幼儿配方乳粉行业质 量安全追溯体系建设项 目 2,936,967.96 - 其他收益 2,189,605.12 - 747,362.84 与资产相关 重点工业产业财源项目 2,545,000.00 - 其他收益 509,000.00 - 2,036,000.00 与资产相关 黑龙江财政厅关于数字 化（智能）车间奖励 1,600,000.00 - 其他收益 400,000.00 - 1,200,000.00 与资产相关 种养结合试点补助 1,591,200.00 - 其他收益 198,900.00 - 1,392,300.00 与资产相关 儿童奶项目扶持资金 1,383,333.33 - 其他收益 1,383,333.33 - - 与资产相关 高产优质苜蓿种植项目 900,000.00 - 其他收益 180,000.00 - 720,000.00 与资产相关 奶牛标准化规模养殖场 （小区）建设项目 850,000.00 - 其他收益 170,000.00 - 680,000.00 与资产相关 年产6000 吨米粉项目 500,000.00 - 其他收益 100,000.00 - 400,000.00 与资产相关 营养功能性食品制造关 键技术研究与新产品创 制 123,758.55 86,700.00 其他收益 125,755.34 - 84,703.21 与收益相关

95

项 目	期初数	本期新增补助 金额	本期分摊 转入项目 金额	本期分摊 转入项目 金额	其他变动	期末数	与资产相关/ 与收益相关
基于风险因子控制和健
康效应评价的精细婴配	500,166.74	-	其他收益	313,299.37	-	186,867.37	与收益相关
食品创制
功能食品开发与制造-抗
老年痴呆配方乳粉关键 技术及功能因子构效研	350,000.00	-	其他收益	736.73	-	349,263.27	与收益相关
究
2019 年度纳税百万奖励	-	20,000.00	其他收益	2,216.69	-	17,783.31	与资产相关
乳脂乳蛋白纳米载体对
儿茶素生物利用度的影	-	150,000.00	其他收益	4,823.28	-	145,176.72	与收益相关
响研究（专项资金1）
乳脂乳蛋白纳米载体对
儿茶素生物利用度的影	-	160,000.00	其他收益	18,867.92	-	141,132.08	与收益相关
响研究（专项资金2）
企业节能技术改造项目 奖励资金	-	1,000,000.00	其他收益	100,000.00	-	900,000.00	与资产相关
嗜冷菌、耐热菌对婴幼儿
配方乳粉品质影响机理 及溯源控制技术研究（专	-	150,000.00	其他收益	100,000.00	-	50,000.00	与收益相关
项）
土地税房产税退税	-	120,176.12	其他收益	120,176.12	-	-	与资产相关
婴幼儿配方乳粉粉体行 为特性学研究（专项）	-	50,000.00	其他收益	-	-	50,000.00	与收益相关
婴幼儿食品安全决策支
持系统（DSS）的构建和	-	480,000.00	其他收益	-	-	480,000.00	与收益相关
应用（专项）
开发婴幼儿特需乳制品
及功能品质调控技术的	-	179,200.00	其他收益	176,550.96	-	2,649.04	与收益相关
创制项目
特医MES 项目	-	122,200.00	其他收益	9,000.96	-	113,199.04	与资产相关
131 培养人选资助经费	91,557.00	25,080.00	其他收益	116,637.00	-	-	与收益相关
小 计	65,407,555.79	2,543,356.12		12,126,520.36	-	55,824,391.55

[注]涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见附注五(六十一)“政府补助”之

说明。

(三十五) 股本

			本次变动增减(+、—)	本次变动增减(+、—)	本次变动增减(+、—)
	期初数	发行新股	送股	公积金 转股	其他	小计	期末数
股份总数	1,022,520,000.00	-	-	-	-	-	1,022,520,000.00

96

(三十六) 资本公积

1．明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	1,139,225,903.30	27,972,614.08	801.82	1,167,197,715.56
其他资本公积	93,075,005.54	17,777,951.30	30,163,085.60	80,689,871.24
合 计	1,232,300,908.84	45,750,565.38	30,163,887.42	1,247,887,586.80

2．资本公积增减变动原因及依据说明

（1）股本溢价变动说明：

①本期股份回购手续费冲减资本公积-股本溢价799.82 元；

②本期购买子公司少数股东拥有的子公司股权，其新取得的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司净资产份额之间的差额冲减资本公积-股本溢价2.00 元；

③本期第二期员工持股计划锁定期届满，结转员工持股计划股票认购款、锁定期内确认 的资本公积-其他资本公积以及相应的库存股，差额16,303,936.60 元计入资本公积-股本溢 价；

④本期第二期员工持股计划锁定期届满，员工持股计划中预留股份的出售金额 25,375,160.48 元减去代持部分库存股成本13,706,483.00 元的金额11,668,677.48 元视同 股东资本投入计入资本公积-股本溢价。

（2）其他资本公积变动说明：

①第二期员工持股计划本期确认股份支付费用增加资本公积- 其他资本公积 17,777,951.30 元；

②本期第二期员工持股计划锁定期届满，结转锁定期内确认的资本公积-其他资本公积 30,163,085.60 元。

(三十七) 库存股

1．明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
员工持股计划	133,974,950.62	3,999,104.00	80,621,300.00	57,352,754.62

2．其他说明

公司2018 年第四次临时股东大会审议通过回购公司股份议案，计划以不超过5.35 元/

97

股的价格回购公司股份，回购金额不低于人民币3,000 万元，不超过人民币10,000 万元， 资金来源为自有或自筹资金，本次回购股份将用于员工持股计划。截至2018 年12 月26 日， 公司通过以集中竞价交易方式累计回购股份数量20,101,239 股，累计支付金额 91,967,883.72 元（不含交易费用），至此公司本次回购方案已实施完毕。2019 年7 月29 日，该回购专户将所持有的17,621,239 股非交易过户至公司第二期员工持股计划专户，2020 年7 月28 日，公司第二期员工持股计划锁定期届满，公司第二期员工持股计划于2020 年9 月4 日通过大宗交易的方式将所持有的17,621,239 股公司股票全部出售，相应减少了对应 金额为80,621,300.00 元的库存股。

公司2019 年第二次临时股东大会审议通过回购公司股份议案，计划以不超过人民币7.5 元/股的价格对公司股票进行回购，用于回购股份的资金总额不低于人民币25,000 万元， 不超过人民币50,000 万元，资金来源为自有或自筹资金，本次回购股份将用于员工持股计 划。公司2019 年度通过以集中竞价交易方式回购股份7,547,307 股，支付金额为 42,007,066.90 元（不含交易费用），2020 年度通过以集中竞价交易方式回购股份739,000 股，支付金额3,999,104.00 元（不含交易费）。2020 年9 月4 日，公司第七届董事会第三 十三次会议审议通过终止该次回购股份事项，截至2020 年9 月4 日本次股票回购累计回购 股数8,286,307 股，累计支付金额46,006,170.90 元（不含交易费）。

(三十八) 其他综合收益

1．明细情况

					本期变动额
项 目	期初数	本期所得税前 发生额	减：前期 计入其 他综合 收益当 期转入 损益		减：前期 计入其 他综合 收益当 期转入 留存收 益	减： 所得 税费 用		税后归属于 母公司	税后归 属于少 数股东		期末数
(1)不能重分类进
损益的其他综合收	-	-		-	-		-	-		-	-
益
(2)将重分类进损 益的其他综合收益	2,445,039.37	-2,821,916.35		-	-		-	-2,821,916.35		-	-376,876.98
其中：外币财务 报表折算差额	2,445,039.37	-2,821,916.35		-	-		-	-2,821,916.35		-	-376,876.98
合 计	2,445,039.37	-2,821,916.35		-	-		-	-2,821,916.35		-	-376,876.98

98

(三十九) 盈余公积

1．明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	253,993,951.66	-	-	253,993,951.66

(四十) 未分配利润

(四十) 未分配利润
项 目	本期数	上年数
上年年末余额	-689,247,419.80	-586,165,135.28
加：年初未分配利润调整	-	-
调整后本年年初余额	-689,247,419.80	-586,165,135.28
加：本期归属于母公司所有者的净 利润	-324,279,930.45	-103,082,284.52
减：提取法定盈余公积	-	-
应付普通股股利	-	-
期末未分配利润	-1,013,527,350.25	-689,247,419.80

(四十一) 营业收入/营业成本

1．明细情况

	本期数	本期数	上年数	上年数
项 目
	收 入	成 本	收 入	成 本
主营业务	2,543,840,251.17	1,358,872,159.04	2,609,457,313.52	1,203,309,053.32
其他业务	121,294,185.07	85,531,146.33	176,018,796.89	186,964,077.38
合 计	2,665,134,436.24	1,444,403,305.37	2,785,476,110.41	1,390,273,130.70

2．主营业务收入/主营业务成本情况(按不同类别列示)

(1)按行业分类

	本期数	本期数	上年数	上年数
行业名称
	收 入	成 本	收 入	成 本
婴童业	2,543,840,251.17	1,358,872,159.04	2,609,457,313.52	1,203,309,053.32

(2)按产品分类

产品名称 本期数 上年数

99

	收 入	成 本	收 入	成 本
奶粉类	2,418,463,918.68	1,256,510,304.30	2,508,546,104.81	1,141,158,512.10
米粉类	33,212,715.69	21,365,512.46	44,394,584.75	22,372,438.02
其他	92,163,616.80	80,996,342.28	56,516,623.96	39,778,103.20
小 计	2,543,840,251.17	1,358,872,159.04	2,609,457,313.52	1,203,309,053.32

(3)按地区分类

	本期数	本期数	上年数	上年数
地区名称
	收 入	成 本	收 入	成 本
境内	2,543,840,251.17	1,358,872,159.04	2,609,457,313.52	1,203,309,053.32

3．公司前五名客户的营业收入情况

本公司本年前五名客户的营业收入总额为622,581,224.96 元，占营业收入总额的比例

为23.36%。

(四十二) 税金及附加

(四十二) 税金及附加
项 目	本期数	上年数
城市维护建设税	10,698,006.88	11,714,228.58
教育费附加	4,595,473.72	5,022,365.57
地方教育附加	3,004,359.22	3,147,566.42
房产税	5,727,068.06	6,853,693.97
土地使用税	1,993,228.80	3,022,117.85
车船使用税	13,147.92	13,785.12
印花税	2,283,352.26	2,206,320.95
环境保护税	556,718.71	1,119,698.00
其他	98,742.49
合 计	28,970,098.06	33,099,776.46

[注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。

(四十三) 销售费用

项 目

本期数 上年数

100

项 目	本期数	上年数
客户合同、促销相关费用	703,230,828.83	606,155,449.53
广告宣传费	163,139,976.91	210,674,872.61
人工费用	178,589,950.12	190,623,472.76
运输费用	-	40,452,883.84
差旅费	9,128,975.59	12,461,347.02
办公费用	15,601,193.63	17,846,969.76
会务费	3,386,063.48	3,982,386.74
折旧费用	2,224,802.79	2,781,078.58
交通车辆费	2,176,758.87	3,535,542.12
交际应酬费	1,930,313.68	3,000,541.92
其他费用	9,851,717.21	11,635,165.32
合 计	1,089,260,581.11	1,103,149,710.20

(四十四) 管理费用

项 目	本期数	上年数
营运办公费用	108,714,419.61	145,656,004.81
人工费用	114,853,653.38	136,409,740.73
股份支付	17,777,951.30	19,450,227.00
其他费用	7,925,509.89	13,908,206.09
合 计	249,271,534.18	315,424,178.63

(四十五) 研发费用

(四十五) 研发费用
项 目	本期数	上年数
直接投入费用	1,259,430.81	5,796,131.40
人工费用	8,233,718.09	7,669,538.84
折旧、摊销费	2,354,526.51	2,347,085.22
其他费用	415,421.35	1,045,420.75
合 计	12,263,096.76	16,858,176.21

101

(四十六) 财务费用

(四十六) 财务费用
项 目	本期数	上年数
利息费用	71,444,616.84	61,377,787.70
减：利息收入	10,258,949.68	15,135,575.06
汇兑损益	-11,172,458.39	-6,480,722.67
未实现融资收益	-7,066,318.49	-9,884,355.96
其他	1,208,717.89	1,802,385.91
合 计	44,155,608.17	31,679,519.92

(四十七) 其他收益

(四十七) 其他收益
项 目	本期数	上年数	计入本期非经常性损益的金额
本期收到的政府补助	15,700,051.82	15,493,386.13	15,700,051.81
递延收益摊销	12,126,520.36	13,240,742.70	12,126,520.37
合 计	27,826,572.18	28,734,128.83	27,826,572.18

(四十八) 投资收益

(四十八) 投资收益
项 目	本期数	上年数
权益法核算的长期股权投资收益	8,505,125.29	729,218.51
处置长期股权投资产生的投资收益	38,298,769.52	-
中法（并购）基金投资收益	7,697,281.50	-
理财产品投资收益	7,080,020.60	145,042.80
其他	41,187.22
合 计	61,622,384.13	874,261.31

(四十九) 公允价值变动收益

1．明细情况

1．明细情况
项 目	本期数	上年数
中法（并购）基金	5,894,354.47	-

102

项	目	本期数	上年数
合	计	5,894,354.47	-

2．公允价值变动收益的说明

本期公允价值变动收益系本公司子公司爱尔兰贝因美投资的中法（并购）基金期末公允

价值上升所致。

(五十) 信用减值损失

(五十) 信用减值损失
项 目	本期数	上年数
坏账损失	-96,090,538.54	-16,617,203.35

(五十一) 资产减值损失

(五十一) 资产减值损失
项 目	本期数	上年数
存货跌价损失及合同履约成本减 值损失	-108,606,572.99	-13,401,049.43

(五十二) 资产处置收益

项 目	本期数	上年数	计入本期非经 常性损益的金额
处置未划分为持有待售的非流动资产时确 认的收益	10,930.89	14,350,163.57	10,930.89
其中：固定资产	10,930.89	15,582,918.67	10,930.89
生产性生物资产	-	-1,232,755.10	-
合 计	10,930.89	14,350,163.57	10,930.89

(五十三) 营业外收入

(五十三) 营业外收入
项 目	本期数	上年数	计入本期非经常性损 益的金额
罚没收入	1,024,932.45	264,827.43	1,024,932.45
赔款收入	271,668.42	442,837.89	271,668.42
非流动资产毁损报废利得	14,023.28		14,023.28
其他	1,663,842.80	508,550.59	1,663,842.80
合 计	2,974,466.95	1,216,215.91	2,974,466.95

103

(五十四) 营业外支出

(五十四) 营业外支出
项 目	本期数	上年数	计入本期非经常性损益 的金额
对外捐赠	829,579.28	603,100.24	829,579.28
非流动资产毁损报废损失	770,503.33	6,046,365.27	770,503.33
其他	292,803.80	1,437,441.60	292,803.80
预计负债	-669,497.68	934,188.00	-669,497.68
合 计	1,223,388.73	9,021,095.11	1,223,388.73

(五十五) 所得税费用

1．明细情况

1．明细情况
项 目	本期数	上年数
本期所得税费用	8,626,517.19	-14,840,841.29
递延所得税费用	-5,954,391.90	11,291,106.69
合 计	2,672,125.29	-3,549,734.60
2．会计利润与所得税费用调整过程
项 目		本期数
利润总额		-310,781,579.05
按法定/适用税率计算的所得税费用		-77,695,394.76
子公司适用不同税率的影响		-8,615,225.26
调整以前期间所得税的影响		103,117.58
非应税收入的影响		-2,853,433.48
不可抵扣的成本、费用和损失的影响		828,770.88
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响		-27,682,405.50
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响		96,721,769.79
视同销售的影响		24,460,070.57
残疾人工资加计扣除		-101,993.13
研发费用加计扣除		-2,493,151.39
所得税费用		2,672,125.29

104

(五十六) 其他综合收益

其他综合收益情况详见本附注五(三十八)“其他综合收益”之说明。

(五十七) 合并现金流量表主要项目注释

1．收到的其他与经营活动有关的现金

1．收到的其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数	上年数
政府补助	18,243,407.93	7,000,321.31
利息收入	3,128,754.85	7,925,746.96
往来款及其他	37,462,305.70	19,873,375.46
收回票据保证金	20,125,654.17	360,485,340.78
合 计	78,960,122.65	395,284,784.51
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数	上年数
付现销售费用	491,814,646.63	656,884,845.30
付现管理费用	89,004,926.11	74,072,826.32
付现研发费用	4,540,156.16	6,958,265.98
支付经营性保证金	29,077,343.11	253,264,537.11
其他	3,696,864.53	53,065,980.02
合 计	618,133,936.54	1,044,246,454.73
3．收到的其他与投资活动有关的现金
项 目	本期数	上年数
理财产品到期收回	70,018,946.92	46,163,000.00
国债到期收回	20,824,000.00
信用证保证金	-	15,000,000.00
合 计	90,842,946.92	61,163,000.00
4．支付的其他与投资活动有关的现金
项 目	本期数	上年数
购买理财产品	-	90,140,000.00
购买国债	20,812,732.24

105

项 目	本期数	上年数
中法并购基金	-	775,015.00
合 计	20,812,732.24	90,915,015.00
5．收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期数	上年数
票据贴现	378,849,996.78	96,141,111.11
收回借款保证金	53,130,000.20
收回质押用于筹资的银行理财产 品	50,027,986.11	-
收回质押用于筹资的结构性存款	457,049,805.92
员工持股计划行权收到的现金	27,042,651.60
合 计	966,100,440.61	96,141,111.11
6．支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期数	上年数
回购库存股	4,000,000.00	42,007,066.90
借款保证金	24,522,977.99	70,000,000.00
质押用于筹资的结构性存款	450,000,000.00
应付票据贴现到期支付	50,000,000.00	100,000,000.00
再融资中介费	1,117,377.42
归还少数股东投资	-	2,427,938.26
合 计	529,640,355.41	214,435,005.16

(五十八) 现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料
项 目	本期数	上年数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-313,453,704.34	-95,323,225.38
加：资产减值准备	108,606,572.99	13,401,049.43
信用减值损失	96,090,538.54	16,617,203.35
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧	114,613,499.07	130,456,898.48

106

项 目	本期数	上年数
无形资产摊销	11,668,096.11	19,114,434.28
长期待摊费用摊销	175,720.12	290,029.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列)	-10,930.89	-14,350,163.57
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	756,480.05	6,046,365.27
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)	-5,894,354.47	-
财务费用(收益以“－”号填列)	54,523,205.45	34,699,130.97
投资损失(收益以“－”号填列)	-61,622,384.13	-874,261.31
净敞口套期损失(收益以“－”号填列)	-	-
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-5,954,391.90	11,291,106.69
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)	-	-
存货的减少(增加以“－”号填列)	-97,674,301.59	-54,570,838.88
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	99,782,409.19	-15,022,162.66
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	10,952,535.17	-121,166,794.97
其他	17,777,951.30	19,450,227.00
经营活动产生的现金流量净额	30,336,940.67	-49,941,001.56
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	349,862,477.79	297,695,573.16
减：现金的期初余额	297,695,573.16	657,660,662.12
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	52,166,904.63	-359,965,088.96
2．本期收到的处置子公司的现金净额
项 目		金 额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物		45,284,600.00

107

项 目	金 额
其中：上海贝因美食品销售有限公司	17,910,000.00
杭州新美营销管理有限公司	17,853,600.00
黑龙江益得莱乳业科技有限公司	9,521,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	2,875.89
其中：上海贝因美食品销售有限公司	2,875.89
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额	45,281,724.11

3．现金和现金等价物

3．现金和现金等价物
项 目	期末数	期初数
(1)现金	349,862,477.79	297,695,573.16
其中：库存现金	4,805.63	5,530.83
可随时用于支付的银行存款	348,002,440.97	297,305,878.55
可随时用于支付的其他货币资金	1,855,231.19	384,163.78
(2)现金等价物	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-
(3)期末现金及现金等价物余额	349,862,477.79	297,695,573.16
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物	-	-

[注]现金流量表补充资料的说明：

2020 年度现金流量表中现金期末数为349,862,477.79 元，2020 年12 月31 日资产负债 表中货币资金期末数为705,158,342.24 元，差额355,295,864.45 元，系现金流量表现金期 末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金522,977.99 元，信用证保 证金29,077,343.11 元、银行借款保证金2,000,000.00 元以及质押的银行存单 292,000,000.00 元及其相应的未到期应收利息31,695,543.35 元。

2019 年度现金流量表中现金期末数为297,695,573.16 元，2019 年12 月31 日资产负债 表中货币资金期末数为665,495,059.62 元，差额367,799,486.46 元，系现金流量表现金期 末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金和信用证保证金 53,255,654.37 元，以及质押的银行存单290,000,000.00 元及其相应的未到期应收利息 24,543,832.09 元。

108

(五十九) 所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	355,295,864.45	银承、商承、信用证、借款保证金 质押
固定资产	704,493,718.40	借款抵押
无形资产	125,369,754.22	借款抵押
投资性房地产	68,290,704.25	借款抵押
在建工程	100,282,338.26	借款抵押
合 计	1,353,732,379.58

(六十) 外币货币性项目

1．明细情况

1．明细情况
项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			88,182,509.69
其中：美元	859,389.14	6.5249	5,607,428.20
欧元	2,042,808.95	8.0250	16,393,541.82
澳元	13,179,029.65	5.0163	66,109,966.43
港币	84,856.41	0.8416	71,418.55
英镑	17.40	8.8903	154.69
其他应收款			233,162.64
其中：澳元	46,481.00	5.0163	233,162.64
长期应收款			146,172,574.78
其中：澳元	29,139,520.12	5.0163	146,172,574.78
应付账款			90,105,832.28
其中：美元	8.31	6.5249	54.22
欧元	10,105,072.71	8.0250	81,093,208.50
澳元	1,796,656.81	5.0163	9,012,569.56
其他应付款			567,130.52
其中：欧元	56,422.74	8.0250	452,792.49

109

项	目		期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
		澳元	22,793.30	5.0163	114,338.03

2．境外经营实体说明

本公司有如下境外经营实体：

名 称	主要经营地	记账本位币	选择依据
澳洲贝因美	澳大利亚	澳元	主要经营地结算货币
澳洲广达盛	澳大利亚	澳元	主要经营地结算货币
爱尔兰贝因美	爱尔兰	欧元	主要经营地结算货币
香港贝因美	香港	港币	主要经营地结算货币
华贝香港	香港	港币	主要经营地结算货币

(六十一) 政府补助

1．明细情况

				计入当期损益	计入当期损益
补助项目	初始确认年度	初始确认金额	列报项目
				损益项目	金 额
杭州市社会保
险服务中心税	2020 年	457,306.62	其他收益	其他收益	457,306.62
务税务退收
杭州市滨江区
财政局疫情重 点保障企业优	2020 年	966,000.00	其他收益	其他收益	966,000.00
惠贷款贴息
（滨江）民政局
用人单位残疾	2020 年	88,440.00	其他收益	其他收益	88,440.00
人就业补贴
7 月丰台区政府 政策兑现	2020 年	332,350.00	其他收益	其他收益	332,350.00
12 丰台区政府 政策兑现	2020 年	332,350.00	其他收益	其他收益	332,350.00
2 月财政补贴收 入	2020 年	360,207.00	其他收益	其他收益	360,207.00
3 月财政补贴收 入	2020 年	661,566.00	其他收益	其他收益	661,566.00
企业发展专项 资金	2020 年	6,310,000.00	其他收益	其他收益	6,310,000.00
政府疫情补贴	2020 年	407,850.91	其他收益	其他收益	407,850.91
2019 年度纳税 百万奖励	2020 年	80,000.00	其他收益	其他收益	80,000.00
以工带训	2020 年	75,500.00	其他收益	其他收益	75,500.00
收就业服务中 心稳岗返还补	2020 年	1,669,710.18	其他收益	其他收益	1,669,710.18

110

				计入当期损益	计入当期损益
补助项目	初始确认年度	初始确认金额	列报项目
				损益项目	金 额
贴
疫情支持农业
稳产保供专项	2020 年	1,000,000.00	其他收益	其他收益	1,000,000.00
资金
政府扶持资金	2020 年	2,040,000.00	其他收益	其他收益	2,040,000.00
稳就业补贴	2020 年	138,600.00	其他收益	其他收益	138,600.00
稳岗补贴	2020 年	106,800.01	其他收益	其他收益	106,800.00
失业保险基金 款	2020 年	115,800.00	其他收益	其他收益	115,800.00
智能智造工厂 补助	2020 年	137,900.00	其他收益	其他收益	137,900.00
2019 年度纳税 百万奖励	2020 年	20,000.00	递延收益	其他收益	2,216.69
黑龙江省财政
厅2014 年财源	2015 年	5,090,000.00	递延收益	其他收益	509,000.00
项目补贴
企业节能技术
改造项目奖励	2020 年	1,000,000.00	递延收益	其他收益	100,000.00
资金
黑龙江财政厅
关于数字化（智	2019 年	2,000,000.00	递延收益	其他收益	400,000.00
能）车间奖励
牧场建设专项 资金	2017 年	24,424,958.79	递延收益	其他收益	814,165.30
高产优质苜蓿 种植项目补助	2015 年	1,800,000.00	递延收益	其他收益	180,000.00
奶牛标准化规
模养殖场（小 区）建设项目补	2015 年	1,700,000.00	递延收益	其他收益	170,000.00
助
	2015 年	3,699,000.00
农机补助			递延收益	其他收益	1,505,452.25
	2016 年	11,355,522.38
种养结合试点 补助	2017 年	1,989,000.00	递延收益	其他收益	198,900.00
现代奶牛示范	2015 年	435,400,000.00
场新建项目补			递延收益	其他收益	3,588,000.00
助	2017 年	1,340,000.00
婴幼儿配方乳 粉行业质量安 全追溯体系建 设项目	2017 年 2018 年	13,221,700.00 3,305,400.00	递延收益	其他收益	1,886,828.28
儿童奶项目扶 持资金	2016 年	2,000,000.00	递延收益	其他收益	1,383,333.33
年产6000 吨米 粉项目	2015 年	1,000,000.00	递延收益	其他收益	100,000.00

111

				计入当期损益	计入当期损益
补助项目	初始确认年度	初始确认金额	列报项目
				损益项目		金	额
追踪追溯系统	2017 年	1,457,000.00	递延收益	其他收益	302,776.84
特医MES 补助 项目	2020 年	122,200.00	递延收益	其他收益	9,000.96
土地税房产税 退税	2020 年	120,176.12	递延收益	其他收益	120,176.12
基于风险因子 控制和健康效 应评价的精细 婴配食品创制	2018 年 2019 年	520,000.00 150,000.00	递延收益 递延收益	其他收益 其他收益	313,299.37
功能食品开发
与制造-抗老年
痴呆配方乳粉 关键技术及功	2018 年	350,000.00	递延收益	其他收益		736.73
能因子构效研
究
乳脂乳蛋白纳
米载体对儿茶
素生物利用度	2020 年	150,000.00	递延收益	其他收益	4,823.28
的影响研究（专
项资金1）
乳脂乳蛋白纳
米载体对儿茶
素生物利用度	2020 年	160,000.00	递延收益	其他收益	18,867.92
的影响研究（专
项资金2）
嗜冷菌、耐热菌
对婴幼儿配方
乳粉品质影响 机理及溯源控	2020 年	150,000.00	递延收益	其他收益	100,000.00
制技术研究（专
项）
婴幼儿食品安
全决策支持系
统（DSS）的构	2020 年	480,000.00	递延收益	其他收益			-
建和应用（专
项）
婴幼儿配方乳
粉粉体行为特 性学研究（专	2020 年	50,000.00	递延收益	其他收益			-
项）
	2018 年	80,000.00
131 培养人选资 助经费	2019 年	80,000.00	递延收益	其他收益	116,637.00
	2020 年	25,080.00
儿童低敏乳蛋	2016 年	108,100.00
白和钙铁强化 营养健康食品	2017 年	157,100.00	递延收益	其他收益	125,755.34
创制及产业化	2018 年	157,100.00

112

				计入当期损益	计入当期损益
补助项目	初始确认年度	初始确认金额	列报项目
				损益项目		金 额
	2019 年	91,000.00
	2020 年	86,700.00
	2017 年	183,200.00
开发婴幼儿特 需乳制品及功 能品质调控技 术的创制	2018 年 2019 年	152,400.00 183,200.00	递延收益	其他收益	176,550.96
	2020 年	179,200.00
其他政府补助	2020 年	419,671.10	其他收益	其他收益	419,671.10
合 计		-			27,826,572.18

本期收到政府补助18,243,407.93元。其中：

1）根据中共敦化市委办公室下发的中共敦化市委专题会议纪要[2020]第一期，公司 2020 年度收到20,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，其 中2,216.69 元摊销计入2020 年其他收益。

2）根据黑龙江省财政厅下发的黑工信节联发﹝2019﹞52 号《黑龙江省工业和信息化厅、 黑龙江省财政厅关于组织申报2019 年工业企业节能技术改造项目奖励资金的通知》，公司 2020 年度收到1,000,000.00 元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关， 其中100,000.00 元已摊销计入2020 年其他收益。

3）2020 年度收到余杭区经信局下发的122,200.00 元政府补助，系与资产相关的政府 补助，且与公司日常经营活动相关，其中9,000.96 元已摊销计入2020 年其他收益。

4）根据吉林省人民政府办公厅下发的吉政办发（2020）2 号《吉林省人民政府办公厅 关于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情支持中小企业保经营稳发展若干措施的通知》文件， 公司2020 年度收到120,176.12 元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关， 其中120,176.12 元已摊销计入2020 年其他收益。

5）根据杭州市滨江区财政局、杭州市财政下发的杭财行〔2019〕41 号《关于核拨杭州 市博士后科研工作站建站资助和博士后研究人员一次性科研补助、日常经费和科研项目配套 资助经费经费的通知》，公司2020 年度收到160,000.00 元，系与收益相关，且用于补偿公 司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助，与公司日常经营活动相关，其中18,867.92 元已摊销计入2020 年其他收益。

113

6）根据杭州市滨江区财政局、杭州市财政下发的市委办发〔2019〕41 号《关于核拨杭 州市博士后科研工作站建站资助和日常经费区级资助资金的通知》，公司2020 年度收到 150,000.00 元，系与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补 助，与公司日常经营活动相关，其中4,823.28 元已摊销计入2020 年其他收益。

7）根据杭州市滨江区财政局、杭州市财政下发的杭财行〔2020〕30 号《关于核拨杭州 市钱江特聘专家资助经费的通知》，公司2020 年度收到150,000.00 元，系与收益相关，且 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助，与公司日常经营活动相关，其中 100,000.00 元已摊销计入2020 年其他收益。

8）根据杭州市滨江区财政局、杭州市财政下发的计划指南编号 SFS-37-2019《中国和 欧盟研究创新旗舰合作计划项目（中国和欧盟主要婴幼儿食品安全生产监控技术研究）》， 公司2020 年度收到480,000.00 元，系与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费 用或损失的政府补助，与公司日常经营活动相关，暂未计入2020 年其他收益。

9）根据杭州市滨江区财政局、杭州市财政下发的杭财行〔2020〕30 号《关于核拨杭州 市钱江特聘专家资助经费的通知》，公司2020 年度收到50,000.00 元，系与收益相关，且 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助，与公司日常经营活动相关，暂未 计入2020 年其他收益。

10）根据杭州市滨江区财政局、杭州市财政下发的《关于印发杭州市“131”中青年人 才培养计划（2016-2020 年）的通知》，公司2020 年度收到补助资金25,080.00 元，系与 收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助，与公司日常经营活 动相关，已摊销计入2020 年其他收益。

11）本期收到中国疾病预防控制中心营养与健康所“儿童低敏乳蛋白和钙铁强化营养健 康食品创制及产业化”项目补助86,700.00 元，系与收益相关，且用于补偿公司以后期间的 相关成本费用或损失的政府补助，与公司日常经营活动相关，已计入2020 年其他收益。

12）根据中华人民共和国科学技术部下发的国家科技支撑计划课题可行性研究报告》课 题四《开发婴幼儿特需乳制品及功能品质调控技术的创制》国拨经费，本期收到项目补助资 金179,200.00 元，系与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府 补助，与公司日常经营活动相关，本期根据研发项目支出转入其他收益176,550.96 元。

114

13）根据人力资源社会保障部、财政部、税务总局下发的人社部发〔2020〕11 号《关 于阶段性减免企业社会保险费的通知》，公司2020 年度收到457,306.62 元，系与收益相关 的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020 年其他收益。

14）根据浙江省财政厅下发的《浙江省财政厅关于下达疫情防控重点保障企业优惠贷款 贴息资金的通知》（浙财金〔2020〕32 号）文件，公司2020 年度收到966,000.00 元，系 与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020 年其他收益。

15）根据杭州市残疾人联合会、杭州市财政局、杭州市人力资源和社会保障局下发的杭 残联[2018]94 号《关于进一步落实残疾人就业创业补贴制度的通知》，公司2020 年度收到 88,440.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020 年其他收益。

16）根据北京市丰台区发展和改革委员会下发的丰政发[2018]13 号《北京市丰台区人 民政府关于印发<丰台区关于优化营商环境的若干措施>的通知》文件，公司收到664,700.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020 年其他收益。

17）根据宁波保税区（出口加工区）经济发展局、财政局下发的《关于拨付2020 年国 际贸易发展专项资金（第一批）的通知》文件，公司2020 年度收到360,207.00 元，系与收 益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020 年其他收益。

18）根据宁波保税区（出口加工区）经济发展局、财政局下发的《关于拨付2020 年国 际贸易发展专项资金（第二批）的通知》文件，公司2020 年度收到661,566.00 元，系与收 益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020 年其他收益。

19）根据徐汇区企业税务中心下发的《企业发展专项资金申请表》，公司2020 年度收 到6,310,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2020 年其他收益。

20）2020 年度公司收到澳大利亚政府下发的政府疫情补贴407,850.91 元，系与收益相 关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020 年其他收益。

21）根据中共敦化市委办公室下发的《中共敦化市委专题会议纪要[2020]第一期》，公 司2020 年度收到80,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关， 已全额计入2020 年其他收益。

22）根据敦化市人力资源和社会保障局下发的吉人社联[2020]39 号、吉人社联[2020]82 号《敦化市属企业关于申报领取2020 年以工代训职业培训补贴有关事项的说明》，公司2020

115

年度收到75,500.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计 入2020 年其他收益。

23）根据黑龙江省人才政府办公厅下发的黑政办规[2020]3 号《关于应对新型冠状病毒 感染的肺炎疫情支持中小企业健康发展的政策意见》，公司2020 年度收到1,669,710.18 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020 年其他收益。

24）根据黑龙江省财政厅下发的黑政办规〔2020〕4 号《关于印发《应对新型冠状病毒 肺炎疫情支持农业》，公司2020 年度收到1,000,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且 与公司日常经营活动相关，已全额计入2020 年其他收益。

25）根据安达市人民政府下发的安发（2017）4 号《关于印发（安达市进一步推进促投 资稳增长实施办法）的通知》，公司2020 年度收到2,040,000.00 元，系与收益相关的政府 补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020 年其他收益。

26）2020 年度公司收到北海市人力资源和社会保障局下发的138,600.00 元政府补助， 系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020 年其他收益。

27）2020 年度公司收到106,800.01 元稳岗补贴，系与收益相关的政府补助，且与公司 日常经营活动相关，已全额计入2020 年其他收益。

28）2020 年度公司收到宜昌市劳动就业管理局下发的115,800.00 元政府补助，系与收 益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020 年其他收益。

29）2020 年度公司收到余杭经开区管委会下发的137,900.00 元政府补助，系与收益相 关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020 年其他收益。

30）其他零星政府补助419,671.10 元，已全额计入2020 年度其他收益。

六、合并范围的变更

(一) 处置子公司

子公司名称	股权处置价款	股权处置比 例(%)	股权处置方 式	丧失控制权的时点	丧失控制权时 点的确定依据
杭州新美营销 管理有限公司	17,853,600.00	100.00	股权转让	2020 年9 月14 日	工商变更、取得 大部分处置价 款
上海贝因美食					工商变更、取得
品销售有限公	17,910,000.00	100.00	股权转让	2020 年06 月29 日	大部分处置价
司					款
黑龙江益得莱					工商变更、取得
乳业科技有限	8,800,000.00	80.00	股权转让	2020 年03 月30 日	大部分处置价
公司					款

116

续上表：

续上表：
子公司名称	处置价款与处置投资对 应的合并财务报表层面 享有该子公司净资产份 额的差额[注2]	丧失控制权之日剩 余股权的比例(%)	丧失控制权之日 剩余股权对应的 合并财务报表层 面享有该子公司 净资产份额	丧失控制权之日 剩余股权的公允 价值
杭州新美营销管 理有限公司	17,853,600.00	-	-	-
上海贝因美食品 销售有限公司	17,585,373.00	-	-	-
黑龙江益得莱乳 业科技有限公司	2,186,029.20	20.00	1,168,274.00	1,168,274.00

（1）杭州新美营销管理有限公司

根据本公司与上海育博营养食品有限公司签订的《股权转让协议》，并经2020 年9 月 4 日公司董事会审议批准，同意公司根据万隆（上海）资产评估有限公司出具的《贝因美股 份有限公司拟股权转让涉及的杭州新美营销管理有限公司股东全部权益价值资产评估报告》 （万隆评报字[2020]第10466 号）以人民币1,785.36 万元将所持有的杭州新美营销管理有 限公司100%股权转让给上海育博营养食品有限公司，公司已于2020 年9 月收到股权转让款 990 万元，且股权转让事项已完成工商变更登记。本公司自2020 年10 月起，不再将其纳入 合并财务报表范围。截至2020 年12 月31 日，剩余股权转让款已收回。

（2）上海贝因美食品销售有限公司

根据本公司与杭州洋驼贸易有限公司和自然人叶峰签订的《股权转让协议》，并经2020 年6 月10 日公司董事会审议批准，同意公司根据万隆（上海）资产评估有限公司出具的《贝 因美股份有限公司拟股权转让涉及的上海贝因美食品销售有限公司股东全部权益价值资产 评估报告》（万隆评报字[2020]第10353 号）以人民币1,791.00 万元将全资子公司上海贝 因美食品销售有限公司 100%股权转让给杭州洋驼贸易有限公司和自然人叶峰。2020 年6 月 杭州洋驼贸易有限公司和叶峰已支付完第一期和第二期股权转让款，且股权转让事项已完成 工商变更登记。本公司自2020 年7 月起，不再将其纳入合并财务报表范围。截至2020 年 12 月31 日，剩余股权转让款已收回。

（3）黑龙江益得莱乳业科技有限公司

根据黑龙江贝因美乳业有限公司与黑龙江华丹乳业有限公司签订的股权转让协议，并经 2019 年6 月21 日公司董事会审议批准，同意黑龙江贝因美乳业有限公司以闲置老厂资产出 资设立子公司并对外转让。根据股权转让协议约定将黑龙江益得莱乳业科技有限公司80%股 权作价880.00 万元、20%股权作价220.00 万元分两批转让给黑龙江华丹乳业有限公司。截

117

至2020 年3 月黑龙江贝因美乳业有限公司转让黑龙江益得莱乳业科技有限公司80%股权， 并收到黑龙江华丹乳业有限公司支付的股权转让价款880.00 万元，上述股权转让事项于 2020 年3 月30 日完成工商变更登记，本公司自2020 年4 月起，不再将其纳入合并财务报 表范围。剩余20%股权已于2020 年11 月转让给黑龙江华丹乳业有限公司。截至2020 年12 月31 日，因仍有部分资产因抵押尚未办理过户手续，剩余股权转让款1,479,000.00 元未收 回。

(二) 其他原因引起的合并范围的变动

1．以直接设立或投资等方式增加的子公司(指通过新设、派生分立等非合并收购方式增 加的子公司)

（1）杭州合珥美网络科技有限公司：

2020 年4 月，子公司贝因美(上海)管理咨询有限公司与合抱文化传播(上海)有限公司、 王晶心共同出资设立杭州合珥美网络科技有限公司。该公司于2020 年4 月20 日完成工商设 立登记，注册资本为人民币100 万元，其中贝因美(上海)管理咨询有限公司认缴出资人民币 46 万元，占其注册资本的46%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入 合并财务报表范围。截至2020 年12 月31 日，杭州合珥美网络科技有限公司的净资产为 122.24 万元，成立日至期末的净利润为30.24 万元。

（2）浙江领遨数据服务有限公司：

2020 年4 月，公司出资设立浙江领遨数据服务有限公司。该公司2020 年4 月27 日完 成工商设立登记，注册资本为1000 万元，其中本公司认缴出资1000 万元，占注册资本比例 100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至 2020 年12 月31 日，浙江领遨数据服务有限公司的净资产为-37.79 万元，成立日至期末的 净利润为-37.79 万元。

（3）浙江美高特信息技术有限公司：

2020 年4 月，公司出资设立浙江美高特信息技术有限公司。该公司2020 年4 月27 日 完成工商设立登记，注册资本为1000 万元，其中本公司认缴出资1000 万元，占注册资本比 例100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。 截至2020 年12 月31 日，浙江美高特信息技术有限公司的净资产为77.46 万元，成立日至 期末的净利润为-122.54 万元。

118

（4）广西全安圣企业管理有限公司

2019 年6 月6 日，公司全资子公司北海贝因美营养食品有限公司拟以闲置土地与合作 方广西宁神生物科技有限公司共同对北海宁神沉香产业发展有限公司进行增资。增资前北海 贝因美所占股权比例为35%，广西宁神所占股权比例约为65%。本次北海贝因美拟以两宗土 地使用权增资，两宗土地使用权账面价值1,047.92 万元，评估价值5,516.56 万元，作价 5,517 万元；广西宁神以货币出资1,311.49 万元。本次增资完成后，北海贝因美占北海宁 神的股权比例约为49%，广西宁神占股权比例约51%。上述事项已经第七届董事会第十五次 会议审议通过。北海宁神已完成相关工商变更手续。

2020 年2 月27 日，公司召开第七届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于取消全 资子公司以闲置土地对北海宁神增资暨对北海贝因美营养食品有限公司进行分立的议案》， 同意北海贝因美取消以土地使用权对北海宁神进行增资，并对北海贝因美实施存续分立，分 立后成立广西全安圣企业管理有限公司。截止2020 年7 月13 日北海贝因美已完成存续分立， 分立后成立全资子公司广西全安圣企业管理有限公司，该公司注册资本1100 万元，主要资 产为闲置土地使用权。

（5）杭州新美营销管理有限公司

2020 年5 月，公司出资设立杭州新美营销管理有限公司。该公司2020 年5 月26 日完 成工商设立登记，注册资本为100 万元，其中本公司认缴出资100 万元，占注册资本比例 100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。2020 年9 月本公司将杭州新美营销管理有限公司100%股权转让给上海育博营养食品有限公司， 详见本财务报表附注六（一）处置子公司（1）杭州新美营销管理有限公司所述。

七、在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1．企业集团的构成

					持股比例(%)	持股比例(%)
子公司名称	级次	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
					直接	间接
黑龙江贝因美 乳业有限公司	一级	黑龙江安达	黑龙江 安达	制造业	100.00	-	同一控制企 业合并
杭州贝因美母 婴营养品有限 公司	一级	浙江杭州	浙江杭 州	制造业	60.00	40.00	投资设立

119

					持股比例(%)	持股比例(%)
子公司名称	级次	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
					直接	间接
宜昌贝因美食 品科技有限公 司	一级	湖北宜昌	湖北宜 昌	制造业	100.00		同一控制企 业合并
北海贝因美营 养食品有限公 司	一级	广西北海	广西北 海	制造业	100.00		同一控制企 业合并
贝因美（北海） 儿童奶有限公 司	一级	广西北海	广西北 海	制造业	100.00		投资设立
吉林贝因美乳 业有限公司	一级	吉林敦化	吉林敦 化	制造业	65.00		股权收购
敦化市利健生 态农牧业有限 公司	二级	吉林敦化	吉林敦 化	养殖业		65.00	股权收购
安达贝佳满乳 业集团有限公 司	一级	黑龙江安达	黑龙江 安达	商业	100.00		投资设立
安达市贝佳满 食品销售有限 公司	二级	黑龙江安达	黑龙江 安达	商业		100.00	投资设立
贝因美（安达） 奶业有限公司	二级	黑龙江安达	黑龙江 安达	养殖业		100.00	投资设立
黑龙江贝因美 现代牧业有限 公司	三级	黑龙江安达	黑龙江 安达	养殖业		100.00	投资设立
贝因美（天津） 科技有限公司	一级	天津	天津	制造业	100.00		投资设立
宁波广达盛贸 易有限公司	一级	浙江宁波	浙江宁 波	商业	100.00		投资设立
Guangdasheng (Australia) Pty Ltd	二级	澳大利亚	澳大利 亚	商业		100.00	投资设立
杭州贝因美妇 幼保健有限公 司	一级	浙江杭州	浙江杭 州	商业	100.00		同一控制企 业合并
贝因美（上海）
现代商超营销	一级	上海	上海	商业	94.35		投资设立
有限公司
贝因美（杭州） 婴童食品营销 有限公司	一级	浙江杭州	浙江杭 州	商业	94.80		投资设立
贝因美（宁波） 电子商务有限 公司	一级	浙江杭州	浙江杭 州	商业	100.00		投资设立
浙江美高特信 息技术有限公 司	一级	浙江杭州	浙江杭 州	商业	100.00		投资设立
浙江领遨数据 服务有限公司	一级	浙江杭州	浙江杭 州	商业	100.00		投资设立
贝因美（上海）
管理咨询有限	一级	上海	上海	商业	100.00		投资设立
公司

120

					持股比例(%)	持股比例(%)
子公司名称	级次	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
					直接	间接
杭州合珥美网 络科技有限公 司[注]	二级	浙江杭州	浙江杭 州	商业		46.00	投资设立
贝铂仕(上海)
品牌管理有限	二级	上海	上海	商业		51.00	投资设立
公司
贝铂仕营销管 理(杭州)有限 公司	三级	浙江杭州	浙江杭 州	商业		51.00	投资设立
贝铂仕（香港） 商贸有限公司	三级	香港	香港	商业		51.00	投资设立
贝因美（杭州） 食品研究院有 限公司	一级	浙江杭州	浙江杭 州	技术服务业	100.00		投资设立
华贝（香港）
电子商务有限	二级	香港	香港	商业		100.00	投资设立
公司
北海贝因美乳 品有限公司	二级	广西北海	广西北 海	商业		100.00	投资设立
贝因美（香港）
投资控股有限	二级	香港	香港	商业		100.00	投资设立
公司
Beingmate
(Ireland) Co.	三级	爱尔兰	爱尔兰	制造业		100.00	投资设立
Limited
Beingmate (Australia) Pty Ltd	四级	澳大利亚	澳大利 亚	制造业		100.00	投资设立
贝因美（北京）
生物科技有限	一级	北京	北京	商业	100.00		投资设立
公司
广西全安圣企 业管理有限公 司	一级	广西北海	广西北 海	商业	100.00		分立设立
广西贝因美食 品销售有限公 司	一级	广西南宁	广西南 宁	商业	100.00		投资设立
福州贝因美婴 童食品销售有 限公司	一级	福建福州	福建福 州	商业	100.00		投资设立
湖南贝因美食 品销售有限公 司	一级	湖南长沙	湖南长 沙	商业	100.00		投资设立
贝因美营销管 理有限公司	一级	浙江杭州	浙江杭 州	服务业	91.10		投资设立
西安贝因美婴 童食品销售有 限公司	二级	陕西西安	陕西西 安	商业		91.10	投资设立
贝因美婴童食 品南京销售有 限公司	二级	江苏南京	江苏南 京	商业		91.10	投资设立
郑州贝因美婴 童食品销售有	二级	河南郑州	河南郑 州	商业		91.10	投资设立

121

					持股比例(%)	持股比例(%)
子公司名称	级次	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
					直接	间接
限公司
武汉智美营辰 科技有限公司	二级	湖北武汉	湖北武 汉	商业		91.10	投资设立
合肥贝因美婴 童食品销售有 限公司	二级	安徽合肥	安徽合 肥	商业		91.10	投资设立
杭州贝因美食 品销售有限公 司	二级	浙江杭州	浙江杭 州	商业		91.10	投资设立
南昌贝因美婴 童食品销售有 限公司	二级	江西南昌	江西南 昌	商业		91.10	投资设立
北京贝因美婴
童食品销售有	二级	北京	北京	商业		91.10	投资设立
限公司
宁波贝因美婴 童食品销售有 限公司	二级	浙江宁波	浙江宁 波	商业		91.10	投资设立
成都贝因美婴 童食品销售有 限公司	二级	四川成都	四川成 都	商业		91.10	投资设立
济南贝因美婴 童食品销售有 限公司	二级	山东济南	山东济 南	商业		91.10	投资设立
昆明贝因美婴 童食品销售有 限公司	二级	云南昆明	云南昆 明	商业		91.10	投资设立
贵阳贝因美食 品销售有限公 司	二级	贵州贵阳	贵州贵 阳	商业		91.10	投资设立
沈阳贝因美婴 童食品销售有 限公司	二级	辽宁沈阳	辽宁沈 阳	商业		91.10	投资设立
广州贝因美婴 童食品销售有 限公司	二级	广东广州	广东广 州	商业		91.10	投资设立
新疆贝因美婴 童食品销售有 限公司	二级	新疆乌鲁木 齐	新疆乌 鲁木齐	商业		91.10	投资设立

注：本公司通过全资子公司贝因美（上海）管理咨询有限公司持有杭州合珥美网络科技

有限公司46%的股权，但公司派出的董事在其董事会成员中占绝大多数，故公司对杭州合珥 美网络科技有限公司形成控制。

2．重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东的持股比 例(%)	本期归属于少数股 东的损益	本期向少数股东支 付的股利	期末少数股东权益 余额
吉林贝因美乳业有 限公司	35.00	11,841,434.92	-	48,661,597.89

122

子公司名称	少数股东的持股比 例(%)	本期归属于少数股 东的损益	本期向少数股东支 付的股利	期末少数股东权益 余额
贝铂仕(上海)品牌 管理有限公司	49.00	-1,178,527.87	-	3,317,634.79
杭州合珥美网络科 技有限公司	54.00	163,319.06	-	703,319.06
贝因美营销管理有 限公司	8.90	-	-	-
贝因美（上海）现
代商超营销有限公	5.65	-	-	-
司
贝因美（杭州）婴
童食品营销有限公	5.20	-	-	-
司

3．重要非全资子公司的主要财务信息

(1)财务信息

	(1)财务信息
			期末数
子公司名称
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
吉林贝因美乳 业有限公司	104,805,833.56	61,698,562.29	166,504,395.85	42,952,837.48	8,645,144.46	51,597,981.94
贝铂仕(上海)
品牌管理有限	16,562,191.02	185,919.74	16,748,110.76	9,977,427.52		9,977,427.52
公司
杭州合珥美网
络科技有限公	2,373,910.03	26,673.31	2,400,583.34	1,178,140.64		1,178,140.64
司
贝因美营销管 理有限公司	54,857,525.36	454,310.60	55,311,835.96	293,433,127.74		293,433,127.74
贝因美（上海）
现代商超营销	177,009,366.39	360,792.94	177,370,159.33	657,643,959.82		657,643,959.82
有限公司
贝因美（杭州）
婴童食品营销	62,034,761.47	46,843.04	62,081,604.51	262,123,150.53		262,123,150.53
有限公司
	续上表：

	续上表：
			期初数
子公司名称
	流动资产	非流动资产	资产合计		流动负债	非流动负债	负债合计
吉林贝因美乳 业有限公司	93,735,333.05	90,220,506.89	183,955,839.94	69,364,679.84		9,390,694.47	78,755,374.31
贝铂仕(上海)
品牌管理有限	20,301,904.54	293,822.01	20,595,726.55	11,419,884.39			11,419,884.39
公司
贝因美营销管 理有限公司	60,271,563.94	793,512.41	61,065,076.35	334,717,275.70			334,717,275.70
贝因美（上海）
现代商超营销	179,362,165.69	376,715.71	179,738,881.40	677,066,014.20			677,066,014.20
有限公司
贝因美（杭州）
婴童食品营销	70,091,356.04	36,194.14	70,127,550.18	240,891,543.38			240,891,543.38
有限公司

123

续上表：

续上表：
		本期数
子公司名称	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流 量
吉林贝因美乳业有限公司	157,507,208.83	33,832,671.21	33,832,671.21	39,102,348.14
贝铂仕(上海)品牌管理有限公司	43,369,241.80	-2,405,158.92	-2,405,158.92	-8,163,606.46
杭州合珥美网络科技有限公司	4,205,325.73	302,442.70	302,442.70	-727,025.44
贝因美营销管理有限公司	190,225,629.03	35,530,907.57	35,530,907.57	681,110.54
贝因美（上海）现代商超营销有限公司	314,071,932.82	17,053,332.31	17,053,332.31	79,492.99
贝因美（杭州）婴童食品营销有限公司	321,565,158.32	-29,277,552.82	-29,277,552.82	-204,128.00

续上表：
		上期数
子公司名称	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流 量
吉林贝因美乳业有限公司	149,998,864.23	23,321,962.96	23,321,962.96	-14,834,776.61
贝铂仕(上海)品牌管理有限公司	12,798,126.34	-824,157.84	-824,157.84	5,211,324.52
贝因美营销管理有限公司	133,908,481.09	3,525,987.17	3,525,987.17	-538,537.61
贝因美（上海）现代商超营销有限公司	461,515,379.42	28,886,718.37	28,886,718.37	9,842.56
贝因美（杭州）婴童食品营销有限公司	275,540,283.04	-9,899,491.40	-9,899,491.40	-971,744.12

(二) 在合营安排或联营企业中的权益

1．重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业 名称	主要经营 地	注册地	业务性质	持股比例(%) 直接 间接	持股比例(%) 直接 间接	对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法
北海宁神沉香产业发 展有限公司	广西北海	广西北 海	制造业	-	35.00	权益法核算
黑龙江康贝牧业有限 公司	黑龙江安 达	黑龙江 安达	畜牧业	-	34.60	权益法核算

2．重要联营企业的主要财务信息

	期末数	/ 本期数	期初数 /上年数	期初数 /上年数
	北海宁神沉香产	黑龙江康贝牧业	北海宁神沉香产业发展	黑龙江康贝牧业
	业发展有限公司	有限公司	有限公司	有限公司
流动资产	99,402,247.51	84,338,789.15	149,950,148.44	42,939,749.19
非流动资产	41,512,982.18	146,373,584.91	47,895,215.78	96,517,696.25

124

	期末数	/ 本期数	期初数 /上年数	期初数 /上年数
	北海宁神沉香产	黑龙江康贝牧业	北海宁神沉香产业发展	黑龙江康贝牧业
	业发展有限公司	有限公司	有限公司	有限公司
资产合计	140,915,229.69	230,712,374.06	197,845,364.22	139,457,445.44
流动负债	769,000.00	67,730,907.34	41,351,603.91	10,063,643.76
负债合计	769,000.00	67,730,907.34	41,351,603.91	10,063,643.76
归属于母公司股东 权益	140,146,229.69	162,981,466.72	156,493,760.31	129,393,801.68
按持股比例计算的 净资产份额	49,051,180.39	56,396,227.49	54,772,816.11	44,774,868.07
调整事项	-	-	-
--内部交易未实现 利润	-2,520,381.33	-1,984,818.41	-2,520,381.33
--其他	-	-	-4,590,220.00
对联营企业权益投 资的账面价值	46,530,799.06	54,411,409.08	47,662,214.78	44,774,868.07
营业收入	-	137,439,494.36	-	37,727,512.03
净利润	-3,232,616.34	34,128,625.26	-11,695,439.69	-766,198.32
其他综合收益	-	-	-
综合收益总额	-3,232,616.34	34,128,625.26	-11,695,439.69	-766,198.32

八、与金融工具相关的风险

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性 风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各 项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司 为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引 并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的 风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性 风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险 管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开 展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。 本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审 计委员会。

125

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险 管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

1．汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动 市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及 外币交易的计价货币主要为美元、港币)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括： 以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款、应付账款、其他应付款、长 期借款。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(六十)“外币货币性项 目”。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。对于外币资产和负债，如果出现短 期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受 的水平。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。外币金融资产和外币金融负债折 算成人民币的金额见附注五(六十)“外币货币性项目”。

2．利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的 利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公 司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根 据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持 适当的固定和浮动利率工具组合。

截至2020 年12 月31 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币680,000,000.00 元（2019 年12 月31 日：人民币194,847,645.82 元），在其他变量保持不变的情况下，如 果浮动利率计算的借款利率上升或者下降50 个基点，不会对本公司的利润总额和股东权益 产生重大的影响。

3．其他价格风险

126

本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。

(二) 信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公 司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存 在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞 口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及 其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公 司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、 缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。截至2020 年12 月31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的14.13%源于余额前五 名客户，本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用 风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。

1．信用风险显著增加的判断依据

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增 加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部 信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用 风险已显著增加：

• (1)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。

• (2)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。

• (3)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。

• (4)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。

• (5)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。

• 2．已发生信用减值的依据

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

127

• (1)发行方或债务人发生重大财务困难。

• (2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。

• (3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

• 下都不会做出的让步。

(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。

• (5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

• (6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

• 3．预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违 约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息， 建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：

(1)违约概率是指债务人在未来12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可 能性。

(2)违约风险敞口是指，在未来12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司 应被偿付的金额。

(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、 追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。 本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险 敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变 化。

4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数 据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如GDP 增速等宏观 经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政 策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。

(三) 流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短

128

缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时 变现的有价证券以及对未来12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况 下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如

下(单位：人民币万元)：

		期末数
项 目
	一年以内	一至三年	三年以上	合 计
银行借款	137,861.04	11,967.54	-	149,828.58
应付票据	1,784.17	-	-	1,784.17
应付账款	43,185.74	-	-	43,185.74
其他应付款	42,767.41	-	-	42,767.41
其他流动负 债	2,738.71	-	-	2,738.71
金融负债和
或有负债合	228,337.07	11,967.54	-	240,304.61
计

续上表：
		期初数
项 目
	一年以内	一至三年	三年以上	合 计
银行借款	121,055.78	36,073.65	-	157,129.43
应付票据	4,859.01	-	-	4,859.01
应付账款	45,459.77	-	-	45,459.77
其他应付款	41,580.69	-	-	41,580.69
其他流动负债	1,388.55	-	-	1,388.55
金融负债和或有负 债合计	214,343.80	36,073.65	-	250,417.45

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账 面金额有所不同。

(四) 资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结

129

构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减 低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2020 年12 月31 日，本公司的资产负债率为62.67%(2019 年12 月31 日：60.48%)。

九、公允价值的披露

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

		期末公允价值	期末公允价值
项 目	第一层次 公允价值计量	第二层次 公允价值计量	第三层次 公允价值计量	合 计
1. 持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产	-	-	-	-
中法（并购）基金	-	72,261,915.00	-	72,261,915.00
其他	-	-	18,360,000.00	18,360,000.00
持续以公允价值计量的资产总额	-	72,261,915.00	18,360,000.00	90,621,915.00
2.非持续的公允价值计量	--	--	--	--

(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

对于公司持有的中法（并购）基金，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型 为基金对账单报价。估值技术的输入值主要包括年末基金管理人提供的基金对账单记录的公 允价值金额。

(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息

对于昱嘉乳业投资及托管项目，因其在公允市场没有报价且同类交易价格难以获取，故 采用成本作为其公允价值。

(四) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应

130

收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资 产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十、关联方关系及其交易

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

(一) 关联方关系

1．本公司的母公司情况

母公司对本企 母公司对本企 注册资本(万 母公司 业务性质 注册地 业的持股比例 业的表决权比 元) (%) (%) 贝因美集团有限 综合 浙江杭州 21,274 26.13 26.13 公司

本公司的最终控制方为谢宏，谢宏通过贝因美集团有限公司持有本公司26.13%股份。 2．本公司的子公司情况

本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。

3．本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业详见本附注七(二)“在合营安排或联营企业中的权益”。

4．本公司的其他关联方情况

4．本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	与本公司的关系
宁波妈妈购网络科技有限公司	受同一母公司控制
杭州小贝大美亲子综合服务合伙企业（普通合伙）	受同一母公司控制
杭州丽儿宝日用品有限公司	受同一母公司控制
杭州比因美特亲子超市有限公司	受同一母公司控制
杭州拓朴智能科技有限公司	受同一母公司控制的公司之联营企业
杭州小贝大美健康管理有限公司	受同一母公司控制
杭州比因美特实业有限公司	受同一母公司控制
杭州书香童年文化传媒有限公司	本公司控股股东之联营企业
杭州比因美特孕婴童用品有限公司	最近一年内曾是控股股东控制的公司
恒天然乳品（香港）有限公司	持股5%以上股东[注]
Darnum Park Pty Ltd.	受持股5%以上股东之母公司控制
恒天然商贸（上海）有限公司	受持股5%以上股东之母公司控制

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其他关联方名称	与本公司的关系
DARNUM DAIRY PRODUCTS JV	受持股5%以上股东之母公司控制
杭州鑫日嘉商贸有限公司	最近一年内曾是控股股东控制的公司
杭州有哲科技有限公司	受同一母公司控制
Fonterra Ltd	持股5%以上股东之母公司

注：2020 年 12 月 29 日，公司收到公司股东恒天然乳品（香港）有限公司出具的《简 式权益变动报告书》，自公司 2020 年 11 月 25 日披露恒天然减持股份的公告后，恒天然 于 2020 年 12 月 21 日至 28 日通过集中竞价方式减持公司股份 2,475,008 股，占公司 总股本的 0.24%；通过大宗交易方式减持公司股份 6,000,000 股，占公司总股本的 0.59%， 合计减持 8,475,008 股，占公司总股本的 0.83%。恒天然现持有公司 51,024,673 股，占 公司总股本的 4.99%，已不再是公司持股5%以上股东。鉴于报告期内为持股5%以上股东， 因此仍作为关联方进行披露。

(二) 关联交易情况

1．购销商品、接受和提供劳务情况

(1)采购商品/接受劳务情况表

关联方名称	关联交 易内容	定价政策	本期数	获批的交易额度	是否超 过交易 额度	上年数
Darnum Park Pty Ltd.	采购商 品	协议价	135,617,394.45	144,779,500.00	否	137,320,195.65
黑龙江康贝牧业有限 公司	采购商 品	协议价	68,859,762.14	-	-	19,465,935.83
宁波妈妈购网络科技 有限公司	采购商 品	协议价	4,995,241.56	5,500,000.00	否	5,210,661.60
宁波妈妈购网络科技 有限公司	接受劳 务	协议价	3,228,229.99	9,000,000.00	否	8,527,860.34
杭州鑫日嘉商贸有限 公司（杭州比因美特孕 婴童用品有限公司）	采购商 品	协议价	1,323,443.41	1,500,000.00	否	577,058.52
杭州小贝大美亲子综 合服务合伙企业（普通 合伙）	接受劳 务	-	-	-	-	54,061.13
贝因美集团有限公司	接受劳 务	协议价	200,000.00	-	-	1,800.00
杭州丽儿宝日用品有 限公司	采购商 品	协议价	2,787.97	-	-	543.19
杭州比因美特实业有 限公司	采购商 品	协议价	54,470.18	-	-	-
杭州有哲科技有限公 司	采购商 品	协议价	660.00	-	-	-

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关联方名称	关联交 易内容	定价政策	定价政策	本期数 获批的交易额度	是否超 过交易 额度	上年数
合 计			214,281,989.70 160,779,500.00			171,158,116.26
(2)出售商品/提供劳务情况表
关联方名称	关联交易内容		定价政策	本期数		上年数
黑龙江康贝牧业有限 公司	出售商品		-	-		7,446,166.31
宁波妈妈购网络科技 有限公司	出售商品		协议价	773,953.19		802,975.71
杭州拓朴智能科技有 限公司	出售商品		协议价	2,747,404.81		2,749,328.40
贝因美集团有限公司	出售商品		-			2,793.10
贝因美集团有限公司	商标使用费		协议价	25,471.70		-
合 计				3,546,829.70		11,001,263.52

2．关联租赁情况

(1)公司出租情况表

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收益	上年确认的租赁收益
贝因美集团有限公司	房屋及建筑物	452,698.36	208,713.02
宁波妈妈购网络科技有限公司	房屋及建筑物	-	171,302.20
杭州比因美特孕婴童用品有限 公司	房屋及建筑物	-	71,867.88
黑龙江康贝牧业有限公司	房屋及建筑物、机器设 备、草原	10,448,675.81	3,976,778.94
合 计		10,901,374.17	4,428,662.04

3．关联担保情况

3．关联担保情况
担保 方 被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否 已经履行 完毕
谢宏 贝因美股份有限公司	100,000,000.00	2018 年7 月24 日	2021 年7 月23 日	否
谢宏 贝因美股份有限公司	215,000,000.00	2019 年3 月14 日	2022 年3 月13 日	否
谢宏 贝因美股份有限公司	100,000,000.00	2019 年11 月5 日	2020 年5 月3 日	是
谢宏 贝因美股份有限公司	110,000,000.00	2019 年11 月21 日	2020 年11 月17 日	是
4．关键管理人员薪酬
报告期间		本期数		上年数
关键管理人员人数		18		17

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报告期间	本期数	上年数
在本公司领取报酬人数	18	17
报酬总额(万元)	2,422.85[注]	1,805.10

注：本期关键管理人员薪酬中含员工持股激励1,286.05 万元

5.其他关联交易

(1) 2019 年1 月5 日，公司子公司澳洲贝因美与Darnum Park Pty Ltd 签订《资产 购买协议》，将所持合营企业DARNUM DAIRY PRODUCTS JV（以下简称“达润工厂”）51% 的权益以11,991.70 万澳元转让予Darnum Park Pty Ltd，权益转让款抵销本公司向其应 付未付金额6,067.53 万澳元后，剩余款项 5,924.17 万澳元由Darnum Park Pty Ltd 分 四笔于2019、2020、2021、2022 年年末各支付债务总额的25%，未付债务部分将计收利 息。转让日公司所持合营企业达润工厂51%权益的账面价值为11,586.9 万澳元，长期应 收款本金5,924.17 万澳元，预计应收利息324.69 万澳元，对应现值为5,519.43 万澳元， 转让日长期应收款现值与所抵消的应付未付款合计金额为11,586.97 万澳元。澳洲贝因美 于2019 年12 月收到第一期权益转让款1,481.05 万澳元，于2020 年12 月收到第二期股 权转让款1,481.05 万澳元（其中实际收到928.77 万澳元股权转让款，552.28 万澳元股 权转让款作为澳洲贝因美预付采购款）。截至2020 年12 月31 日，公司应收剩余权益转 让款本金 2,962.08 万澳元，应收利息104.01 万澳元，合计应收3,066.09 万澳元，折合 人民币15,380.43 万元，未确认融资收益余额 152.14 万澳元，折合人民币763.17 万元， 长期应收款净值2,913.95 万澳元，折合人民币14,617.26 万元（包含一年内到期的部分）。

(2) 子公司安达奶业、现代牧业与联营企业康贝牧业签订牧场租赁协议约定，康贝牧 业向现代牧业租赁现代牧场及其附属设施，租赁期限预计自2019 年7 月1 日至2034 年6 月30 日止，共计15 年，第一年整体租赁费用为850.00 万元(含税)，租赁费用每5 年上 浮10%。康贝牧业向安达奶业租赁中本牧场及相应的设备设施，租赁期限预计自2019 年7 月1 日至2034 年6 月30 日止， 共计15 年，自2019 年7 月1 日至2020 年3 月31 日 期间为免租期，第一年整体租赁费用为每年300.00 万元(含税)，租赁费用每5 年上浮10%。

截至2020 年12 月31 日，康贝牧业已承租现代牧场以及中本牧场,子公司确认租金收 入10,096,418.67 元。 康贝牧业承担安达奶业、现代牧业向政府实际支付的草场租赁费 用，共计1,225,900.00 元（含税）。同时，康贝牧业向牧业公司支付100.00 万元作为租 赁保证金,向奶业公司支付30.00 万元作为租赁保证金。

134

(三) 关联方应收应付款项

1．应收关联方款项

		期末数		期初数
项目名称	关联方名称
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
(1)应收账款
	黑龙江康贝牧 业有限公司	958,333.00	47,916.65	4,565,078.17	228,253.91
	杭州拓朴智能 科技有限公司	1,999,820.00	99,991.00	792,002.00	39,600.10
(2)预付款项
	Darnum Park Pty Ltd.	10,405,110.44	-	22,459,965.12	-
(3)一年内到期
的非流动资产
	Darnum Park Pty Ltd.	69,333,008.41	-	-	-
(4)长期应收款
	Darnum Park PtyLtd.	76,839,566.36	-	207,341,619.91	-

2．应付关联方款项

项目名称	关联方名称	期末数	期初数
(1)应付账款
	黑龙江康贝牧业有限公 司	6,218,010.00	8,663,051.63
	杭州比因美特孕婴童用 品有限公司	-	328.44
	恒天然乳品（香港）有限 公司	443,200.53
	Fonterra Ltd	14,336.89
	恒天然（澳大利亚）有限 公司	860,580.43
(2)合同负债
	宁波妈妈购网络科技有 限公司	107,278.69	-
	Fonterra Ltd	1,643.12	-
(3)其他应付款
	黑龙江康贝牧业有限公 司	1,300,000.00	1,000,000.00
	宁波妈妈购网络科技有 限公司	-	50,745.67

135

十一、股份支付

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

(一) 股份支付总体情况

(一) 股份支付总体情况
项 目	金 额
公司本期授予的各项权益工具总额(股)	0.00
公司本期行权的各项权益工具总额(股)	17,621,239.00
公司本期失效的各项权益工具总额(股)	0.00

公司2019 年第二次临时股东大会审议通过了第二期员工持股计划（以下简称“员工持 股计划”），员工持股计划将以回购成本价格及零价格受让等方式取得公司回购的股份，计 划的存续期为24 个月，自最后一笔标的股票过户至员工持股计划名下之日起计算。

本次员工持股计划授予日为2019 年7 月18 日，标的股票于2019 年7 月29 日过户完 毕，其中认购股数 11,288,440 股，获赠股数6,332,799 股，合计取得股数为 17,621,239 股， 6,332,799 获赠股包含由公司监事会主席强赤华代持的预留股份2,995,799 股。以当日公司 股票收盘价5.69 元/股作为授予日的公允价值，锁定期限为2019 年7 月30 日至2020 年7 月29 日。2020 年7 月28 日，公司第二期员工持股计划锁定期届满，公司第二期员工持股 计划于2020 年9 月4 日将所持有的17,621,239 股公司股票全部出售。2020 年确认员工持 股计划相关费用金额为17,777,951.30 元。

(二) 以权益结算的股份支付情况

(二) 以权益结算的股份支付情况
项 目	金 额
授予日权益工具公允价值的确定方法	根据授予日公司股票收盘 价扣除授予价格测算得出
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法	预计行权人数乘以每人授 予的数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额	30,163,085.60
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	17,777,951.30

十二、承诺及或有事项

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

136

(一) 重要承诺事项

1．重大合同履行情况

(1)子公司天津贝因美与山西省工业设备安装集团有限公司签订总价约7,840.00万元的 工程施工合同及2,410.76万元的补充合同，截至2020年12月31日已履行约6,061.37万元。

(2) 子公司吉林贝因美与其少数股东浙江美丽健集团于2018年5月14日签订了关于美思 雅系列奶粉的销售框架合同，协议约定了各产品的销售单价，之后各产品的销售单价如有变 动，则签订补充协议予以变更。2019年6月1日双方签订补充框架合同约定最新产品价格。每 单销售具体执行情况以实际订单为准，2020年度子公司吉林贝因美对浙江美丽健集团的销售 金额为9,453.70万元。

2．达润工厂基粉

子公司澳洲贝因美于2019年1月5日与Darnum Park Pty Ltd签署《产品购买协议》，约 定全年需向恒天然SPV采购不少于3,000吨的婴幼儿基粉产品及相关产品，有效期自2019年1 月1日至2022年12月30日。澳洲贝因美2020年度采购2,962.13吨，累计已采购5,961.48吨。 3．信用证

截至2020 年12 月31 日，已开立尚未结算信用证余额为人民币437.48 万元，欧元66.20 万元。

4．已实施项目

根据子公司天津贝因美与天津空港经济区土地局于2010 年9 月签订的《天津市国有建 设用地使用权出让合同》和《补充协议》, 及双方分别于2012 年3 月和2014 年11 月签订 的补充合同(一)、补充合同(二)，天津贝因美取得天津空港经济区西十四道北侧之土地，土 地面积75,434.2 平方米，土地出让金2,173.26 万元，天津贝因美承诺于2016 年12 月31 日之前完成项目建设，项目投资总额不低于人民币3 亿元。根据天津贝因美与天津市滨海新 区规划和国土资源管理局于2018 年12 月21 日签订的的《天津市国有建设用地使用权出让 合同补充合同(三)》，该地块上天津贝因美项目竣工日期延期至2020 年12 月31 日。2020 年度，受疫情影响项目未能按期完成建设，根据《津政办发〔2020〕1 号》文件规定：“对 因疫情影响，已供应项目用地的土地出让金缴纳和开工、竣工期限，可自动延期，不再办理 续期手续”。截至2020 年12 月31 日，项目尚未完工，天津贝因美公司累计已投入土地使 用权出让金、桩基工程、土建总包工程合计约10,543.65 元。

5．其他重大财务承诺事项

137

• (1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本财务报表附注十二(二) “本

• 公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。

(2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元)

	(2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元)
	担保单位 抵押权人 抵押标的 物 抵押物 账面原值 抵押物 账面价值 担保借款余 额借款到期日 贝因美股份有 限公司 中国银行股份有限公司杭 州市城东支行 房产、土 地 15,364.31 10,395.41 10,000.00 2021-02-10 10,000.00 2021-09-20 10,000.00 2021-12-30 200.00 2021-06-21 6,800.00 2021-12-21 200.00 2022-06-21 7,300.00 2022-08-13 贝因美股份有 限公司 交通银行股份有限公司浣 纱支行 房产、土 地 4,563.02 2,526.63 10,000.00 2021-04-16 贝因美股份有 限公司 中国农业银行股份有限公 司杭州滨江支行 房产、土 地 3,900.62 2,298.27 15,000.00 2021-02-25 贝因美（天津） 科技有限公司 中国工商银行股份有限公 司天津空港经济区支行 在建工 程、土地 12,266.69 11,871.62 100.00 2022-01-05 2,106.85 2022-07-05 1,293.15 2023-01-05 小 计 - - 36,094.64 27,091.93 73,000.00 -
	(3)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况(单位：万元) 担保单位 质押权人 质押标的物 质押物 账面原 值 质押物 账面价 值 担保借款余 额借款到期日 贝因美股份有限公司 交通银行股份有限 公司浣纱支行 其他货币资 金 200.11 200.11 10,000.00 2021-04-16 小 计 200.11 200.11 10,000.00 (4)合并范围内各公司为自身开立票据进行的财产质押担保情况(单位：万元) 担保单位 质押权人 质押标 的物 质押物 账面原 值 质押物 账面价 值 票据余 额票据到期日

138

担保单位	质押权人	质押权人		质押标 的物	质押标 的物	质押物 账面原 值	质押物 账面原 值	质押物 账面价 值	票据余 额票据到期日
贝因美股份有限公司	招商银行股份有限公			其他货 币资金		27.99		27.99	27.99 2021-03-01
	司杭州解放支行					24.20		24.20	24.20 2021-03-25
小 计	-			-		52.19		52.19	52.19
(5)合并范围内各公司为自身开立信用证进行的财产质押担保情况(单位：万元)
担保单位		质押权人	质 标 物	押 的	质押物 账面原值		质押物 账面价值		信用证余 额到期日
									USD31.20 2021-01-20
									USD30.40 2021-01-20
									USD31.20 2021-02-28
									USD30.40 2021-02-28
									463.08 2021-02-28
		交通银行股份	其	他					237.50 2021-01-30
宁波广达盛贸易有限公司		有限公司杭州	货 币 资金		2,907.73		2,907.73		142.50 2021-01-30
		浣纱支行
									414.00 2021-04-30
									USD48.602020-12-15
									USD79.202020-10-31
									USD33.202020-09-21
									378.882020-12-31
小 计		-		-	2,907.73		2,907.73		-	-

(二) 或有事项

1．未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

因联华超市股份有限公司（以下简称“联华超市”）销售业绩惨淡，各类费用问题、提 升改善议题拖而不决，公司经多次沟通，均未能解决实际问题，遂决定于2018 年底终止合 作。公司于2019 年1 月29 日向联华超市寄送《停止合作函》。因联华超市拖欠货款，公司 向上海市普陀区人民法院提起诉讼，要求支付货款281.29 万元。截至 2020 年12 月31 日， 公司账面应收联华超市货款1,800,708.83 元。截至本公告日，法院尚未受理立案，公司尚 未收到剩余货款，公司已对上述应收账款按账龄组合计提坏账。

139

2．本公司合并范围内公司之间的担保情况

(1)截至2020 年12 月31 日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：万元)

担保单位	被担保单位	贷款金融机构	担保借款 余额	借款到期日	备注
杭州贝因美母婴		中国银行股份有限公司杭州
	贝因美股份有限公司		10,000.00	2021-02-10
营养品有限公司		市城东支行
杭州贝因美母婴		中国银行股份有限公司杭州
	贝因美股份有限公司		10,000.00	2021-09-20	-
营养品有限公司		市城东支行
杭州贝因美母婴		中国银行股份有限公司杭州
	贝因美股份有限公司		10,000.00	2021-10-14
营养品有限公司		市城东支行
杭州贝因美母婴		中国银行股份有限公司杭州
	贝因美股份有限公司		10,000.00	2021-12-28
营养品有限公司		市城东支行
杭州贝因美母婴		中国银行股份有限公司杭州
	贝因美股份有限公司		10,000.00	2021-12-30
营养品有限公司		市城东支行
杭州贝因美母婴		中国建设银行股份有限公司
	贝因美股份有限公司		7,000.00	2021-07-26
营养品有限公司		杭州高新支行
杭州贝因美母婴		中国建设银行股份有限公司
	贝因美股份有限公司		6,000.00	2021-07-26
营养品有限公司		杭州高新支行
杭州贝因美母婴		中国农业银行股份有限公司
	贝因美股份有限公司		15,000.00	2021-02-25
营养品有限公司		杭州滨江支行
黑龙江贝因美乳		中国银行股份有限公司杭州
	贝因美股份有限公司		200.00	2021-6-21
业有限公司		市城东支行
黑龙江贝因美乳		中国银行股份有限公司杭州
	贝因美股份有限公司		6,800.00	2021-12-21
业有限公司		市城东支行
黑龙江贝因美乳		中国银行股份有限公司杭州
	贝因美股份有限公司		200.00	2022-6-21
业有限公司		市城东支行
黑龙江贝因美乳		中国银行股份有限公司杭州
	贝因美股份有限公司		7,300.00	2022-8-13
业有限公司		市城东支行
贝因美股份有限	贝因美（天津）科技有	中国工商银行股份有限公司
			100.00	2022-1-5
公司	限公司	天津空港经济区支行

140

担保单位	被担保单位	贷款金融机构	担保借款 余额借款到期日 备注
贝因美股份有限	贝因美（天津）科技有	中国工商银行股份有限公司
			2,106.852022-7-5
公司	限公司	天津空港经济区支行
贝因美股份有限	贝因美（天津）科技有	中国工商银行股份有限公司
			1,293.152023-1-5
公司	限公司	天津空港经济区支行
贝因美股份有限	北海贝因美营养食品	桂林银行股份有限公司北海
			2,000.002021-6-29
公司	有限公司	分行
小 计	-	-	98,000.00-

(2)截至2020 年12 月31 日，本公司合并范围内公司之间的财产抵押担保情况(单位：

万元)

万元)
担保单位	被担保单位	抵押权人	抵押 标的 物	抵押物 账面原值	抵押物 账面价值	担保借款余 额	借款到期日
						10,000.00	2021-02-10
						10,000.00	2021-09-20
						10,000.00	2021-10-14
黑龙江贝因 美乳业有限 公司	贝因美股份 有限公司	中国银行股份 有限公司杭州 市城东支行	机器 设备	47,965.64	10,112.48	10,000.00 10,000.00	2021-12-28 2021-12-30
						200.00	2021-6-21
						6,800.00	2021-12-21
						200.00	2022-6-21
						7,300.00	2022-8-13
						10,000.00	2021-12-28
黑龙江贝因		中国银行股份				10,000.00	2021-12-30
	贝因美股份		房产
美乳业有限		有限公司杭州		7,378.11	4,599.75
	有限公司		土地			200.00	2021-06-21
公司		市城东支行
						6,800.00	2021-12-21

141

担保单位	被担保单位	抵押权人	抵押 标的 物	抵押物 账面原值	抵押物 账面价值	担保借款余 额借款到期日
						200.00 2022-06-21
						7,300.00 2022-08-13
						10,000.002021-09-20
						10,000.00 2021-10-14
						10,000.00 2021-12-30
杭州贝因美 母婴营养品 有限公司	贝因美股份 有限公司	中国银行股份 有限公司杭州 市城东支行	机器 设备	17,212.08	2,775.95	200.00 2021-6-21
						6,800.00 2021-12-21
						200.00 2022-6-21
						7,300.00 2022-8-13
宜昌贝因美 食品科技有 限公司	贝因美股份 有限公司	中国银行股份 有限公司杭州 市城东支行	房产 土地	19,441.12	18,370.10	10,000.002021-12-30
						10,000.002021-12-30
						200.00 2021-6-21
宜昌贝因美 食品科技有 限公司	贝因美股份 有限公司	中国银行股份 有限公司杭州 市城东支行	土地	3,994.72	3,588.59	6,800.00 2021-12-21
						200.00 2022-6-21
						7,300.00 2022-8-13
宜昌贝因美 食品科技有 限公司	贝因美股份 有限公司	中国银行股份 有限公司杭州 市城东支行	机器 设备	3,034.51	2,743.92	10,000.002021-12-30
黑龙江贝因 美乳业有限 公司	贝因美股份 有限公司	中国建设银行 股份有限公司 杭州高新支行	房产 土地	18,234.89	14,298.21	7,000.002021-07-26
						6,000.00 2021-07-26
杭州贝因美 母婴营养品 有限公司	贝因美股份 有限公司	中国农业银行 股份有限公司 杭州滨江支行	房产 土地	15,200.67	10,621.35	15,000.002021-02-25
小 计				132,461.7	67,110.36	216,000.00

142

担保单位	被担保单位	抵押权人	抵押 标的 物	抵押物 账面原值	抵押物 账面价值	担保借款余 额借款到期日
				4
	(3)截至2020 年12 月31		日，本公司合并范围内公司之间的财产质押担保情况(单位：

万元)

万元)
			质
担保单位	被担保单位	质押权 人	押 标 的	质押物 账面原值	质押物 账面价值	担保借款 余额借款到期日
			物
贝因美股份有限公司	黑龙江贝因美 乳业有限公司					2,000.002021-05-17
	北海贝因美营
贝因美股份有限公司 贝因美股份有限公司 贝因美股份有限公司	养食品有限公 司 宜昌贝因美食 品科技有限公 司 杭州贝因美母 婴营养品有限	招商银 行股份 有限公 司杭州 解放支 行	定 期 存 款	2,200.00	2,200.00	800.00 2021-05-17 4,500.00 2021-05-17 2,200.00 2021-05-17
	公司
贝因美股份有限公司	宁波广达盛贸 易有限公司					1,500.00 2021-05-17
	杭州贝因美母
贝因美股份有限公司	婴营养品有限 公司			12,000.00	12,000.00	12,000.002021-01-13
贝因美股份有限公司	黑龙江贝因美 乳业有限公司			5,000.00	5,000.00	5,000.002021-01-13
	北海贝因美营
贝因美股份有限公司	养食品有限公 司	中国银		2,000.00	2,000.00	2,000.002021-01-13
	宜昌贝因美食	行股份	定
贝因美股份有限公司	品科技有限公 司	有限公 司杭州	期 存	3,000.00	3,000.00	3,000.002021-01-13
	杭州贝因美母	冠盛支	单
贝因美股份有限公司	婴营养品有限 公司	行		2,000.00	2,000.00	2,000.002021-03-13
	杭州贝因美母
贝因美股份有限公司	婴营养品有限 公司			2,000.00	2,000.00	2,000.002021-03-13
	杭州贝因美母
贝因美股份有限公司	婴营养品有限 公司			1,000.00	1,000.00	1,000.002021-03-13
小 计				29,200.00	29,200.00	38,000.00

3．其他或有负债及其财务影响

截至2020 年12 月31 日，北海贝因美营养食品有限公司将其账面价值为5,631.36 万元 的房屋建筑物及土地抵押至招商银行股份有限公司杭州分行，为贝因美股份有限公司在该行 的授信业务提供最高额抵押担保。

143

十三、资产负债表日后非调整事项

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

截至财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。

十四、其他重要事项

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

(一) 分部信息

• 1．报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部 为基础确定报告分部。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2．报告分部的财务信息

2020 年度： (单位：元)

项 目	奶粉	其他	分部	合 计
分部收入	2,418,463,918.68	125,376,332.49	-	2,543,840,251.17
分部成本	1,256,510,304.30	102,361,854.74	-	1,358,872,159.04
资产总额	3,222,935,180.54	1,130,464,780.02	319,106,817.57	4,034,293,142.99
负债总额	2,000,096,797.34	847,476,054.87	319,106,817.57	2,528,466,034.64

2019 年度： (单位：元)

项 目	奶粉	其他	分部	合 计
分部收入	2,508,546,104.81	100,911,208.71	-	2,609,457,313.52
分部成本	1,141,158,512.10	62,150,541.22	-	1,203,309,053.32
资产总额	4,160,788,369.36	650,092,623.89	434,915,033.70	4,375,965,959.55
负债总额	2,854,185,167.08	227,341,971.09	434,915,033.70	2,646,612,104.47

(二) 控股股东贝因美集团有限公司质押本公司的股份情况

			质押股份数
出质人	质权人	质押日期
			（万股）
贝因美集团有限公司	工商银行西湖支行	2020 年6 月16 日	4,800
贝因美集团有限公司	杭州高新科技创业服务有限	2021 年1 月19 日	500

144

贝因美集团有限公司	农业银行滨江支行	2019	年9 月5 日	1,385
贝因美集团有限公司	中航信托股份有限公司	2018	年12 月11 日	4,800
贝因美集团有限公司	建设银行杭州高新支行	2019	年8 月9 日；2019 年11 月25、27 日	1,500
贝因美集团有限公司	交通银行杭州浣沙支行	2019	年9 月5 日、2020 年12 月24 日	300
贝因美集团有限公司	桐乡市民间融资服务中心有限公司	2020	年1 月20 日	500
贝因美集团有限公司	中国金谷国际信托有限责任公司	2021	年1 月21 日	5,500
	合计			19,285

十五、母公司财务报表重要项目注释

以下注释项目除非特别注明，期初系指2020 年1 月1 日，期末系指2020 年12 月31

• 日；本期系指2020 年度，上年系指2019 年度。金额单位为人民币元。

(一) 应收账款

1．按账龄披露

1．按账龄披露
账 龄	期末数
1 年以内	1,309,285,721.54
1-2 年	485,603,366.57
2-3 年	146,693,369.25
3 年以上	369,493,750.60
账面余额小计	2,311,076,207.96
减：坏账准备	738,055,898.53
账面价值合计	1,573,020,309.43

2．按坏账计提方法分类披露

			期末数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提 坏账准备	315,336,946.35	13.64	298,021,219.05	94.51	17,315,727.30
按组合计提 坏账准备	1,995,739,261.61	86.36	440,034,679.48	22.05	1,555,704,582.13
合 计	2,311,076,207.96	100.00	738,055,898.53	31.94	1,573,020,309.43

续上表：

145

			期初数
种 类	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例(%)	金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备	342,895,441.52	15.47	241,486,698.03	70.43	101,408,743.49
按组合计提坏账准备	1,873,075,501.27	84.53	371,459,731.93	19.83	1,501,615,769.34
合 计	2,215,970,942.79	100.00	612,946,429.96	27.66	1,603,024,512.83

3．坏账准备计提情况

(1)期末按组合计提坏账准备的应收账款

组 合	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	1,995,739,261.61	440,034,679.48	22.05

其中：账龄组合

账 龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	1,223,935,456.36	61,196,772.82	5.00
1-2 年	399,041,856.69	59,856,278.50	15.00
2-3 年	89,633,867.33	35,853,546.93	40.00
3 年以上	283,128,081.23	283,128,081.23	100.00
小 计	1,995,739,261.61	440,034,679.48	22.05

• (2)本期无损失准备变动金额重大的账面余额变动情况

• 4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

(1)本期计提坏账准备情况

			本期变动金额	本期变动金额
种类	期初数				期末数
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
按单项
计提坏	241,486,698.03	138,934,890.42	51,556,155.24	30,844,214.16	298,021,219.05
账准备
按组合
计提坏	371,459,731.93	85,800,892.40	1,044,200.00	16,181,744.85	440,034,679.48
账准备
小 计	612,946,429.96	224,735,782.82	52,600,355.24	47,025,959.01	738,055,898.53
(2)其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称		转回或收回原 因	收回方式	转回或收回前累计已 计提坏账准备金额	转回或收回金额
客户一		应收账款减少	客户之间交接	11,351,036.01	11,351,036.01

146

单位名称	转回或收回原 因	收回方式	转回或收回前累计已 计提坏账准备金额	转回或收回金额
客户二	应收账款减少	客户之间交接	4,075,229.84	4,075,229.84
客户三	应收账款减少	客户之间交接	3,400,770.71	3,400,770.71
客户四	应收账款减少	客户之间交接	2,569,386.75	2,569,386.75
客户五	应收账款减少	应收账款收款	2,389,173.89	2,389,173.89
小 计	-	-	23,785,597.20	23,785,597.20

5．本期实际核销的应收账款情况

5．本期实际核销的应收账款情况
项 目	核销金额
实际核销的应收账款	47,025,959.01

其中重要的应收账款核销情况：

单位名称	应收账款 性质	核销金额 核销原因	履行的核销 程序	是否因关联 交易产生
客户一	货款	12,067,602.57 客户注销	内部审批、董 事会决议	否
客户二	货款	9,458,356.00 客户注销	内部审批、董 事会决议	否
客户三	货款	6,915,037.80 客户注销	内部审批、董 事会决议	否
客户四	货款	2,675,620.45 客户注销	内部审批、董 事会决议	否
客户五	货款	2,499,272.02 客户注销	内部审批、董 事会决议	否
小 计	-	33,615,888.84 -	-	-

6．期末应收账款金额前5 名情况

单位名称	期末余额 账龄	占应收账款期末余 额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
	332,395,016.06 1 年以内
客户一		26.54	58,765,165.33
	280,969,430.15 1-2 年
客户二	245,399,416.56 1 年以内	10.62	12,269,970.83
客户三	160,587,775.86 1 年以内	6.95	8,029,388.79
客户四	143,833,986.85 1 年以内	6.22	7,191,699.34
	6,081.92 1 年以内
客户五	2,926,676.26 1-2 年	4.75	107,210,768.77
	106,771,463.23 3 年以上
小 计	1,272,889,846.89-	55.08	193,466,993.06

147

(二) 其他应收款

1．明细情况

		期末数			期初数
项 目
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
应收利息	-	-	-	-	-	-
应收股利	-	-	-	-	-	-
其他应收 款	527,222,852.12	79,072,086.25	448,150,765.87	480,000,371.72	56,055,221.79	423,945,149.93
合 计	527,222,852.12	79,072,086.25	448,150,765.87	480,000,371.72	56,055,221.79	423,945,149.93

2．其他应收款

(1)按账龄披露

(1)按账龄披露
账 龄	期末数
1 年以内	275,555,438.42
1-2 年	218,964,338.65
2-3 年	422,352.55
3 年以上	32,280,722.50
账面余额小计	527,222,852.12
减：坏账准备	79,072,086.25
账面价值小计	448,150,765.87

(2)按性质分类情况

(2)按性质分类情况
款项性质	期末数	期初数
押金保证金	390,456.60	571,074.97
拆借款	521,850,912.14	471,809,499.12
应收暂付款	4,470,482.62	7,585,488.49
其他	511,000.76	34,309.14
账面余额小计	527,222,852.12	480,000,371.72
减：坏账准备	79,072,086.25	56,055,221.79
账面价值小计	448,150,765.87	423,945,149.93

(3)坏账准备计提情况

148

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12 个月预期 信用损失	整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值)	整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值)	小 计
2020 年1 月1 日余额	20,008,195.58	1,711,763.21	34,335,263.00	56,055,221.79
2020 年1 月1 日余额在本期
--转入第二阶段	-10,948,216.93	10,948,216.93	-	-
--转入第三阶段	-	-63,352.88	63,352.88	-
--转回第二阶段	-	-	-	-
--转回第一阶段	-	-	-	-
本期计提	4,717,793.28	20,248,023.54	-1,948,952.36	23,016,864.46
本期收回或转回	-	-	-	-
本期转销或核销	-	-	-	-
其他变动	-	-	-	-
2020 年12 月31 日余额	13,777,771.93	32,844,650.80	32,449,663.52	79,072,086.25

本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据：

用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显 著增加等事项所采用的输入值、假设等信息详见附注八(二)3 预期信用损失计量的参数。

(4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款

组 合	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	527,222,852.12	79,072,086.25	15.00
其中：账龄组合
账 龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	275,555,438.42	13,777,771.93	5.00
1-2 年	218,964,338.65	32,844,650.80	15.00
2-3 年	422,352.55	168,941.02	40.00
3 年以上	32,280,722.50	32,280,722.50	100.00
小 计	527,222,852.12	79,072,086.25	15.00

(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

1)本期计提坏账准备情况

149

			本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
种类	期初数	计提	收回或 转回		转销或核 销	其他	期末数
按单项计提坏
账准备	-	-		-	-	-	-
按组合计提坏 账准备 56,055,221.79		23,016,864.46		-	-	-	79,072,086.25
小 计 56,055,221.79		23,016,864.46		-	-	-	79,072,086.25
(6)期末其他应收款金额前5 名情况
单位名称	款项的 性质或 内容	期末余额	账龄		占其他应收款期末余 额合计数的比例(%)		坏账准备期末 余额
		10,867,637.97	1	年以内
贝因美（爱尔兰）有 限公司	拆借款	218,016,562.94	1-2 年			49.50	65,345,866.34
		32,100,000.00	3	年以上
安达贝佳满乳业集团 有限公司	拆借款	153,134,292.37	1	年以内		29.05	7,656,714.62
宜昌贝因美食品科技 有限公司	拆借款	51,852,133.96	1	年以内		9.83	2,592,606.70
贝因美（天津）科技 有限公司	拆借款	36,146,658.02	1	年以内		6.86	1,807,332.90
吉林贝因美乳业有限 公司	拆借款	19,581,626.88	1	年以内		3.71	979,081.34
小 计	-	521,698,912.14	-			98.95	78,381,601.90

(三) 长期股权投资

1．明细情况

1．明细情况
		期末数
项 目
	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,828,722,553.78	144,835,985.90	1,683,886,567.88
对联营、合营企业投资	-	-	-
合 计	1,828,722,553.78	144,835,985.90	1,683,886,567.88
续上表
		期初数
项 目
	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	2,010,252,855.45	144,835,985.90	1,865,416,869.55
对联营、合营企业投资	-	-	-

150

项 目 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 合 计 2,010,252,855.45 144,835,985.90 1,865,416,869.55 2．子公司情况

被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准备期末余 额 黑龙江贝因美乳 业有限公司 840,893,978.61 840,893,978.61 贝因美（北 海） 儿童奶有 限公司 350,000,000.00 350,000,000.00 北海贝因美营养 食品有限公司 159,634,047.22 159,634,047.22 杭州贝因美母 婴 营养品有限 公司 60,000,000.00 60,000,000.00 贝因美（天津）科 技有限公司 59,735,266.50 59,735,266.50 宁波广达盛贸 易 有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 宜昌贝因美食品 科技有限公司 47,929,901.29 47,929,901.29 贝因美（上 海） 现代商超 营销有 限公司 16,540,000.00 16,540,000.00 16,540,000.00 杭州贝因美妇 幼 保健有限公 司 10,461,561.66 10,461,561.66 贝因美（安达）奶 业有限公司 184,825,304.67 184,825,304.67 - 贝因美（宁 波） 电子商务 有限公 司 5,729,994.50 5,729,994.50 贝因美（杭 州） 婴童食品 营销有 限公司 4,370,001.00 4,370,001.00 4,370,001.00 贝因美营销管 理 有限公司 36,450,000.00 36,450,000.00 36,450,000.00 吉林贝因美乳业 有限公司 117,000,000.00 117,000,000.00 37,475,984.90 贝因美（北 京） 生物科技 有限公 司 10,000,000.00 10,000,000.00 贝因美（杭 州） 食品研究 院有限 公司 50,000,000.00 50,000,000.00 安达贝佳满乳业 集团有限公 司 1,082,800.00 1,295,000.00 2,377,800.00 贝因美(上海)管 理咨询有限公 司 5,600,000.00 5,600,000.00 湖南贝因美食品 销售有限公司 - 1.00 1.00 上海贝因美食品 销售有限公司 14,600,001.00 14,600,001.00 -

151

被投资单位名称	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计 提减值 准备	减值准备期末余 额
广西贝因美食品 销售有限公司		1.00		1.00
福州贝因美婴童
食品销售有限公		1.00		1.00
司
浙江美高特信息 技术有限公司		2,000,000.00		2,000,000.00
小 计	2,010,252,855.45	17,895,004.00	199,425,305.67	1,828,722,553.78		144,835,985.90

(四) 营业收入/营业成本

	本期数		上年数
项 目
	收 入	成 本	收 入	成 本
主营业务	1,444,026,876.48	616,337,926.76	1,630,146,617.75	912,713,087.96
其他业务	32,940,031.02	3,449,080.12	23,412,595.16	3,027,524.93
合 计	1,476,966,907.50	619,787,006.88	1,653,559,212.91	915,740,612.89

(五) 投资收益

1．明细情况

1．明细情况
项 目	本期数	上年数
处置长期股权投资产生的投资收益	-1,291,028.04	43,116.64
投资理财产品取得的收益（包含结构性存款）	6,206,847.03
处置交易性金融资产产生的投资收益	11,267.76	-
其他	41,187.22	-
合 计	4,968,273.97	43,116.64

• 2．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

十六、补充资料

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

• (一) 非经常性损益

• 1．当期非经常性损益明细表

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经

152

常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：

项 目	金 额 说 明
非流动资产处置损益	37,553,220.36 -
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	- -
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外)	27,826,572.18 -
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	- -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	- -
非货币性资产交换损益	- -
委托他人投资或管理资产的损益	-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	- -
债务重组损益	- -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	- -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	- -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	- -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	- -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金	20,712,843.79 -
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回	71,424,054.08 -
对外委托贷款取得的损益	- -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益	- -
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响	- -
受托经营取得的托管费收入	- -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	2,507,558.27 -
其他符合非经常性损益定义的损益项目	- -
小 计	160,024,248.68 -
减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示)	2,423,571.61 -

153

项 目	金 额 说 明
非经常性损益净额	157,600,677.07 -
其中：归属于母公司股东的非经常性损益	157,229,661.77 -
归属于少数股东的非经常性损益	371,015.30 -

(二) 净资产收益率和每股收益

1．明细情况

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每

股收益和稀释每股收益如下：

股收益和稀释每股收益如下：
报告期利润	加权平均净资产收 益率(%)	每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	-20.92	-0.32	-0.32
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润	-31.07	-0.48	-0.48

2．计算过程

(1)加权平均净资产收益率的计算过程

(1)加权平均净资产收益率的计算过程
项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	1	-324,279,930.45
非经常性损益	2	157,229,661.77
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	3=1-2	-481,509,592.22
归属于公司普通股股东的期初净资产	4	1,688,037,529.45
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产	5	-
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	6	-
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产	7	3,999,903.82
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数	8	9.00
报告期内出售库存股引起的净资产增减变动	9	80,621,300.00
出售库存股增减变动次月起至报告期期末的累计月数	10	3.00
其他交易或事项引起的净资产增减变动-员工持股计划行权	11	-2,190,471.52
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数	12	3.00

154

项 目	序号	本期数
其他交易或事项引起的净资产增减变动-员工持股计划费用摊销	13	17,777,951.30
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数	14	6
其他交易或事项引起的净资产增减变动-收购少数股东股权	15	-2.00
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数	16	5.00
报告期归属于公司普通股东的其他综合收益引起的净资产增减变动	17	-2,821,916.35
报告期月份数	18	12
加权平均净资产	19[注]	1,549,983,360.12
加权平均净资产收益率	20=1/19	-20.92
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率	20=3/19	-31.07

[注]19=4+10.5+56/18-78/18+910/18+1112/18+1314/18+1516/18+170.5

(2)基本每股收益的计算过程

(2)基本每股收益的计算过程
项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	1	-324,279,930.45
非经常性损益	2	157,229,661.77
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	3=1-2	-481,509,592.22
期初股份总数	4	994,871,454.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	5
报告期因出售库存股等增加股份数	6	17,621,239.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	7	3
报告期因回购等减少股份数	8	739,000.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	9	9.00
报告期缩股数	10
报告期月份数	11	12
发行在外的普通股加权平均数	12	998,722,513.75
基本每股收益	13=1/12	-0.32
扣除非经常损益基本每股收益	14=3/12	-0.48

[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10

(3)稀释每股收益的计算过程

155

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因

1．合并资产负债表项目

报表项目	期末数较期初数变动幅度	变动原因说明
交易性金融资产	下降100%	主要系理财产品到期所致。
应收款项融资	大幅度增长	主要系期末银行承兑汇票增加所致。
预付账款	下降76.91%	主要系预付材料采购款下降所致。
其他流动资产	下降53.33%	主要系上期期末结构性存款余额较大，本期期末无结构性 存款所致。
长期应收款	下降62.94%	主要系本期收款及一年内到期的长期应收款报表改列至 一年内到期的非流动资产所致。
其他权益工具	下降100%	主要系中法基金本期划分至其他非流动金融资产所致。
其他非流动金融资产	增长100%	主要系本期中法基金改列至其他非流动金融资产及新增 昱嘉乳业投资所致。
投资性房地产	增长100%	主要系本期经营出租的房屋建筑物划分至投资性房地产 所致。
固定资产	下降28.36%	主要系本期经营出租的房屋建筑物划分至投资性房地产 所致。
在建工程	大幅度增长	主要系本期年产2 万吨配方奶粉及区域配送中心项目投 入大幅度增长所致。
开发支出	大幅度增长	主要系本期软件著作权开发支出增加所致。
长期待摊费用	大幅度增长	主要系本期待摊装修费增加所致。
递延所得税资产	增长90.67%	主要系存货跌价准备增加导致递延所得税增加所致。
应付票据	下降63.28%	主要系期末应付商业承兑汇票下降所致。
其他流动负债	增长58.74%	主要系预提销售折扣款增加所致。
长期借款	下降67.63%	主要系本期偿还长期借款所致。
库存股	下降57.19%	主要系本期员工持股计划行权所致。
2．合并利润表项目
报表项目	本期数较上年数变动幅度	变动原因说明
财务费用	增长39.38%	主要系利息费用增加所致。
投资收益	大幅度增长	主要系本期处置子公司收益大幅度增长所致。
信用减值损失	大幅度增长	主要系本期应收账款坏账准备大幅度增长所致。
资产减值损失	大幅度增长	主要系本期存货跌价准备大幅度增长所致。
资产处置收益	下降99.92%	主要系上期资产处置收益较大所致。

156

报表项目	本期数较上年数变动幅度	变动原因说明
营业外收入	大幅度增长	主要系市场窜货罚没收入增加所致。
营业外支出	下降86.44%	主要系上期非流动资产毁损报废损失较大所致。
所得税费用	大幅度增加	主要系当期所得税费用增加所致。

贝因美股份有限公司

2021 年4 月29 日

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