Beijing Easpring Material Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2015

Apr 26, 2015

平安证券有限责任公司关于

北京当升材料科技股份有限公司

使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的核查意见

平安证券有限责任公司（以下简称“平安证券”）根据《证券发行上市保荐 业务管理办法》、《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用 的监管要求》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创 业板上市公司规范运作指引》等有关规定，对北京当升材料科技股份有限公司（以 下简称“当升科技”或“公司”）拟使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的 事项进行了核查，核查情况如下：

一、当升科技首次公开发行股份募集资金情况

经中国证券监督管理委员会证监许可字[2010]401号文核准，当升科技公开 发行不超过2,000万股人民币普通股（A股）。本次实际公开发行人民币普通股（A 股）2,000万股，发行价格为每股人民币36元，共募集资金人民币720,000,000 元，扣除承销费、保荐费和其它各项上市费用64,628,112.20元，此次公司募集 资金净额为人民币655,371,887.80元。公司对募集资金采用专户存储制度，已于 2010年4月19日由平安证券将募集资金汇入公司在北京银行股份有限公司西直门 支行开立的01090506900120101029316号账户内，京都天华会计师事务所有限公 司于2010年4月19日对公司本次募集资金的到位情况进行了验证，并出具了京都 天华验字（2010）第043号《验资报告》。

根据《北京当升科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说 明书》中披露的募集资金用途，当升科技将使用募集资金投资“年产3,900吨锂 电正极材料生产基地项目”和“其他与主营业务相关的营运资金”，其中“年产 3,900吨锂电正极材料生产基地项目”拟使用募集资金17,196.91万元，“其他与 主营业务相关的营运资金”的金额为48,340.28万元。

根据财政部规定（财会【2010】25号文）规定，公司将上市过程中发生的宣 传费、路演费等从募集资金专户中扣除的相关费用3,252,662.20元调整计入2010 年度管理费用，并于2011年3月25日将上述资金归还至募集资金账户。据此，公

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司2010年首次公开发行股票募集资金净额由原655,371,887.80元调整为人民币 658,624,550.00元，募集资金增加部分调整到其他与主营业务相关的营运资金项 目，使得其他与主营业务相关的营运资金由原来的483,402,787.80元，调整为 486,655,450.00元。

二、关于当升科技使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金事项的核查

（一）历次使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金情况

为提高募集资金使用效率和收益，遵循股东利益最大化原则，经公司2010 年5月7日第一届董事会第十次会议审议通过，公司使用暂时闲置募集资金中的 6,400万元闲置募集资金暂时补充流动资金，该笔资金于2010年11月8日归还。

经公司2010年10月26日第一届董事会第十三次会议及公司2010年第一次临 时股东大会审议通过，公司于2010年11月12日从暂时闲置募集资金中，使用 10,000.00万元闲置募集资金暂时补充流动资金，该笔资金于2011年5月11日归还 至募集资金专户。

经公司2011年4月28日第一届董事会第二十一次会议及公司2011年第二次临 时股东大会审议通过，公司于2011年5月16日从暂时闲置募集资金中，再次使用 10,000.00万元闲置募集资金暂时补充流动资金，该笔资金于2011年11月14日全 额归还至募集资金专户。

经公司2011年10月31日第一届董事会第二十八次会议及公司2011年第四次 临时股东大会审议通过，公司于2011年11月18日从暂时闲置募集资金中，再次使 用10,000万元闲置募集资金暂时补充流动资金，该笔资金于2012年5月11日全额 归还至募集资金专户。

经公司2012年4月23日第二届董事会第三次会议及公司2011年年度股东大会 审议通过，公司于2012年5月16日、17日从暂时闲置募集资金中，再次使用10,000 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，该笔资金于2012年11月8日全额归还至募 集资金专户。

经公司2012年11月5日第二届董事会第十次会议及公司2012年度第六次临时 股东大会审议通过，公司从暂时闲置募集资金中，再次使用10,000万元闲置募集

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资金暂时补充流动资金，该笔资金于2013年5月7日全额归还至募集资金专户。

经公司2013年4月20日第二届董事会第十二次会议及公司2012年年度股东大 会审议通过，公司从暂时闲置募集资金中，再次使用10,000万元闲置募集资金暂 时补充流动资金，该笔资金于2013年11月6日全额归还至募集资金专户。

经公司2013年10月24日第二届董事会第十九次会议及公司2013年第四次临 时股东大会审议通过，公司从暂时闲置募集资金中，再次使用10,000万元闲置募 集资金暂时补充流动资金，该笔资金于2014年5月6日全额归还至募集资金专户。

经公司2014年5月8日第二届董事会第二十四次会议审议通过，公司从闲置募 集资金中，再次使用5,500万元闲置募集资金暂时补充流动资金，截至2014年10 月28日，公司已陆续将上述5,500万元募集资金归还至募集资金专用账户。

经公司2014年10月23日第二届董事会第二十九次会议审议通过，公司从闲置 募集资金中，再次使用4,000万元闲置募集资金暂时补充流动资金，截至2015年4 月20日，公司已陆续将上述4,000万元募集资金归还至募集资金专用账户。

（二）本次使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金情况

公司第三届董事会第三次会议已经审议通过了《关于使用部分闲置募集资金 暂时补充流动资金的议案》，同意公司在上述用于暂时补充流动资金的募集资金 全额归还至募集资金专户后，再次从“江苏锂电正极材料生产基地一期工程”项 目募集资金中使用3,000万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限不超过 董事会审议通过之日起12个月，到期将归还至募集资金专户。根据公司2015年3 月修订的《募集资金管理办法》，本次拟使用募集资金金额未超过募集资金净额 的10%，该事项无需提交股东大会审议。全体独立董事发表了同意意见，公司监 事会也发表了同意意见。

三、保荐机构对用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的核查意见

平安证券经核查后意见如下：

经2014 年10 月23 日当升科技第二届董事会第二十九次会议审议通过，公 司使用4,000 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，期限不超过6 个月。截至 2015 年4 月20 日，公司已陆续将上述4,000 万元募集资金归还至募集资金专用

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账户。

当升科技本次拟将3,000 万元闲置募集资金用于暂时补充流动资金，该事项 已经履行了相应的审议程序，补充流动资金使用期限自董事会审议批准之日起不 超过12 个月，到期将归还至募集资金专户。

当升科技本次使用部分闲置募集资金暂时补充的流动资金仅限于与主营业 务相关的生产经营使用，不会通过直接或间接的安排用于新股配售、申购，或用 于股票及其衍生品种、可转换公司债券等的交易。

平安证券认为：本次将部分闲置募集资金用于暂时补充流动资金符合《上市 公司监管指引第2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证 券交易所创业板股票上市规则》和《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指 引》、《北京当升材料科技股份有限公司募集资金管理办法》的相关规定。当升 科技本次使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金没有与募集资金投资项目的 实施计划相抵触，不影响募集资金投资项目的正常实施，不存在变相改变募集资 金投向、损害股东利益的情况，平安证券同意当升科技实施“使用部分闲置募集 资金暂时补充流动资金”事项。

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【本页无正文，为《平安证券有限责任公司关于北京当升材料科技股份有限公司 使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的核查意见》之签字盖章页】

保荐代表人签字： 刘 禹

马 力

平安证券有限责任公司（盖章）

2015 年4 月24 日

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