Beijing Easpring Material Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2014

Sep 2, 2014

平安证券有限责任公司关于

北京当升材料科技股份有限公司募集资金投资项目结项 并将节余募集资金永久补充流动资金的核查意见

平安证券有限责任公司（以下简称“平安证券”或“本保荐机构”）作为北 京当升材料科技股份有限公司（以下简称“当升科技”或“公司”）首次公开发 行股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范 运作指引》等文件的规定，对当升科技募集资金投资项目结项及将节余募集资金 永久补充流动资金事项进行了审慎核查，并发表如下意见：

一、募集资金基本情况

经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]401 号”文批准，当升科技 向社会公开发行人民币普通股（A 股）2000 万股，发行价格每股36.00 元，扣 除各项发行费用64,628,112.20 元后，募集资金净额为655,371,887.80 元， 其中其他与主营业务相关的营运资金483,402,787.80 元。以上募集资金已经京 都天华会计师事务所有限公司于2010 年4 月19 日出具的京都天华专字（2010） 第043 号《验资报告》确认。

根据财政部（财会[2010]25 号文）规定，公司在2010 年度审计报告中将上 市过程中发生的宣传费、路演费等相关费用3,252,662.20 元计入管理费用，但 上述资金原作为发行费用从募集资金专户中扣除，公司对上述事项进行了调整， 并于2011 年3 月25 日将上述资金归还至募集资金账户。据此，公司2010 年IPO 募集资金净额由原655,371,887.80 元调整为658,624,550.00 元，募集资金增加 部分调整到其他与主营业务相关的营运资金项目，使得其他与主营业务相关的营 运资金由原来的483,402,787.80 元，调整为486,655,450.00 元。

截至目前，公司募集资金投资项目“江苏锂电正极材料生产基地一期工程”、 超募资金投资项目“使用部分其他与主营业务相关的营运资金建立北京基础研发 中心项目”和“使用部分其他与主营业务相关的营运资金扩建生产线及技改项目” 已全部建设完成，并达到预定使用状态。经公司第二届董事会第二十八次会议审

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议通过，公司决定对上述募集资金投资项目进行结项，募集资金投资项目资金使 用及节余情况如下：

单位：万元

序 号	募集资金投资项目和超 募资金投向	达到预定可 使用状态日期	承诺投资 金额	累计投资 金额	节余募集 资金
						备注
1	江苏锂电正极材料生产 基地项目一期工程	2014-4-15	21,365.00	16,650.40	—	该项目尚未投 入的募集资金 将根据合同约 定逐步支付
2	使用部分其他与主营业 务相关的营运资金建立 北京基础研发中心项目	2012-2-29	15,249.80	14,247.15	1,002.65
3	使用部分其他与主营业 务相关的营运资金扩建 生产线及技改项目	2012-3-31	9,734.31	8,850.36	883.95
4	归还银行贷款	—	9,600	9,600	0
5	补充流动资金	—	9,600	9,600	0
6	未指定用途募集资金	—	313.35	—	313.35
节余募集资金合计		—	65,862.46	—	2,199.95
利息净收入		—	2,174.54	—	2,174.54
节余募集资金和利息合计					4,374.49

二、已完成募投项目资金节余的原因

公司严格按照《公司募集资金管理制度》的相关规定，根据募集资金使用计 划规定的用途合理、审慎地使用募集资金，加强募集资金使用的管理和监督，提 高募集资金使用效率，最大程度地节约了募集资金，主要体现在以下几方面： （一）控制项目建设成本

公司在募集资金投资项目建设过程中厉行节约，在保证项目建设质量的前提 下，积极压缩建设成本，加强预算费用的控制及管理，减少了项目总支出共计 1,886.60 万元。

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(二)未指定用途募集资金

公司其他与主营业务相关的营运资金（超募资金）共计 48,665.55 万元， 完成“使用部分其他与主营业务相关的营运资金建立北京基础研发中心项目”和 “使用部分其他与主营业务相关的营运资金扩建生产线及技改项目”后,未指定 用途募集资金为313.35 万元。

（三）募集资金利息净收入

在募集资金存放期间，公司加强募集资金管理，合理安排募集资金支付，通 过使用部分银行承兑汇票支付部分项目款项、对暂未使用的募集资金进行银行定 存等方式节约了募集资金的使用，产生了利息净收入共计2,174.54万元。

三、结项募投项目节余募集资金使用计划

截止目前，公司募集资金投资项目“江苏锂电正极材料生产基地一期工程”、 超募资金投资项目“使用部分其他与主营业务相关的营运资金建立北京基础研发 中心项目”和“使用部分其他与主营业务相关的营运资金扩建生产线及技改项目” 已全部建设完成并投入使用。

为了最大限度发挥募集资金的使用效益，降低公司财务费用，改善公司资金 状况，充分发挥募集资金的效用，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》 和《上市公司监管指引第2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等 法律法规和《公司章程》的相关规定，公司拟将上述三个项目进行结项处理，并 将首次公开发行股票节余募集资金及利息4,374.49 万元用于永久补充流动资 金。

公司本次使用节余募集资金永久补充流动资金不会影响募集资金投资项目 后续款项的支付，本次资金使用计划经董事会审议通过后将提交公司股东大会审 议。

四、平安证券的核查意见

平安证券经核查后认为：

1、当升科技本次使用募投项目节余资金4,374.49万元永久补充流动资金用 于公司主营业务，未与原募集资金投资项目的实施计划抵触，不会影响原募集资 金投资项目的正常实施，也不存在变相改变募集资金投向，损害公司利益的情形，

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符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司 规范运作指引》等有关规定；

2、当升科技本次使用募投项目节余资金4,374.49万元永久补充流动资金有 利于缓解公司因业务规模不断扩大而造成的流动资金紧张状况，有利于提高超募 资金的使用效率，提升公司的盈利能力，降低公司财务费用支出，符合公司发展 的需要及全体股东的利益；

3、当升科技本次使用募投项目节余资金4,374.49万元永久补充流动资金事 项经公司董事会审议批准，并经全体董事同意，独立董事亦发表了明确同意意见， 该事项尚需提交股东大会审议，符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、 《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关规定,；

4、当升科技最近十二个月内未进行证券投资、委托理财、衍生品投资、创 业投资等高风险投资，并承诺待补充流动资金后十二个月内也不进行证券投资等 高风险投资。

综上，平安证券同意当升科技本次募集资金投资项目结项及将节余资金及利 息4,374.49万元永久补充流动资金。

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【 本页无正文，为《平安证券有限责任公司关于北京当升材料科技股份有限公司 募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的核查意见》之签字 盖章页 】

保荐代表人签字：

刘 禹 马 力

平安证券有限责任公司

2014年9月2日

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