Beijing Easpring Material Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2013

Apr 14, 2014

北京当升材料科技股份有限公司

内部控制鉴证报告

勤信鉴字【2014】第1020 号

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目 录

内 容 页 次 内部控制鉴证报告 1-2 附件：

北京当升材料科技股份有限公司2013 年度 内部控制评价报告

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中勤万信会计师事务所

地址：北京西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层 电话：（86-10）68360123 传真：（86-10）68360123-3000 邮编：100044

内部控制鉴证报告

勤信鉴字【2014】第1020 号

北京当升材料科技股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审核了后附的北京当升材料科技股份有限公司（以下简称“贵 公司”）管理层按照财政部颁发的《企业内部控制基本规范》及相关具体规范对 2013 年12 月31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认定。

一、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降 低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

二、对报告使用者和使用目的的限定

本报告仅供贵公司为2013 年年度报告披露之目的使用，不得用于任何其他 目的。

三、管理层对内部控制的责任

贵公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照财政部 颁布的《企业内部控制基本规范》及相关具体规范对2013 年12 月31 日与财务 报表相关的内部控制有效性作出认定，并对上述认定负责。

四、注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。

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五、工作概述

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号—历史财务信息审 计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合 理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的 合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。

我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

六、鉴证结论

我们认为，贵公司管理层按照财政部颁发的《企业内部控制基本规范》及相 关具体规范的控制标准于2013 年12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报 表相关的有效的内部控制。

本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制条件下形成的。

中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：梁海涌

二○一四年四月十一日 中国注册会计师：关 晶

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北京当升材料科技股份有限公司 2013 年度内部控制评价报告

北京当升材料科技股份有限公司 2013年度内部控制评价报告

北京当升材料科技股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下称“公司”）内部控制 制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013 年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内

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部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。

1、纳入评价范围的主要单位

纳入评价范围涵盖了上市公司母公司本身及下属分、子公司的主要业务和事 项。

2、纳入评价范围的主要业务和事项

包括: 组织机构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任、采购业务、 全面预算、资金活动、销售业务、资产管理、研究与开发、担保业务、工程项目、 财务报告、内部信息传递、信息系统、内部监督等业务。

（1）组织机构

根据《公司法》、《证券法》等法律和《公司章程》的要求，公司建立了较为 完善的法人治理结构，公司的权利机构、决策机构和监督机构之间权责明确、各 司其职、相互协作、相互制约。为了优化公司资源配置、提高企业运行效率，根 据公司现状及发展战略，2013年公司对相关部门进行了整合，提高整个组织的运 作效率，实现信息、技术、资金、人才等资源的精简和优化共享。

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战略委员会 股东大会
监事会
提名委员会
董事会 董事会秘书
薪酬与考核
委员会
总经理
审计委员会
管理者代表
法审部 营销部 采购部 市场部 研发中心 质量部 人力资源部 总经办 财务部 运营管理部 制造部 生产工厂 证券部 投资部 全资子公司 控股子公司
小型锂电销售部 动力锂电销售部 韩国销售部 日本销售部 电陶销售部 营销管理部 小型电池材料开发部 动力电池材料开发部 前驱体材料开发部 新材料开发部 实验中心 部 技术管理与知识产权 工艺工程部 设备管理部 综合管理部 生产管理部 安全环保部
韩
国
办
事
处
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（2）发展战略

2013年，公司严格按照企业内部控制规范体系要求，制定了《战略规划制 定管理规范》、《年度经营计划制定管理规范》等文件，并纳入三标体系文件管理， 完善了战略规划、年度计划相关流程。2013年底，公司根据战略规划指导，在全 面总结2013年工作完成情况的基础上，制定了2014年度经营目标及计划。同时完 成了全面预算编制，指导经营活动的改善和调整，促进更加有效地管理，推动企 业最大程度地实现战略目标。

（3）人力资源

公司严格按照企业内部控制规范体系要求，建立人力资源发展目标，制定 人力资源总体规划和能力框架体系，优化人力资源整体布局，实现人力资源的合 理配置，全面提升企业核心竞争力。

在劳动关系管理方面，2013年公司制定了《异地派遣人员管理制度》，对异 地派遣人员的派遣流程、派遣期限、派遣人员待遇和派遣人员劳动合同等相关事 宜进行了规范化的制度约定。

在薪酬结构方面，2013年公司通过核定组织结构与岗位，采用海氏分析法 评估岗位价值，建立员工胜任力模型，并组织考评组进行人员胜任力评估。在结 构化调整的同时，逐步对薪酬管理制度进行改革，制定并实施研发、工艺、检测 人员任职资格管理制度和完善营销激励政策，使得已完成薪酬改革的部门人员薪 酬结构趋于合理，职位晋升路径和薪酬增长机制更加明确，调动了员工的工作积 极性。2013年公司在生产系统改用计件的薪资发放方式，提升了劳动效率，起到 了较好的激励作用。

在培训方面，2013年公司开展了“中央企业班组长岗位管理能力资格认证” 网络课堂学习，参加了控股股东北京矿冶研究总院班组长经验交流培训课程，以 进一步提高一线班组长的管理技能。

（4）企业文化

公司一直致力于成为员工实现理想之地，重人之德、用人之才，为每一位 员工提供良好的工作环境和广阔的发展空间。

2013年公司通过搭建内刊、内网新闻、网站等信息传播渠道，更好地宣传 企业文化。同时通过举办座谈会、长走活动、乒乓球比赛等各类文体活动营造企

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业文化环境，激励员工参与意识，凝聚员工力量。

（5）社会责任

公司根据国家安全生产的相关法律、法规，结合本企业实际情况，建立了 严格的安全生产管理体系、操作规范和应急预案。公司于2013年3月接受中国质 量认证中心的初次认证审核并取得质量、环境、职业健康安全管理体系认证证书。 三标体系运行以来，得到管理层的高度重视，通过全体员工的积极参与，公司管 理体系的适宜性、充分性和有效性得到了良好的保持和持续改进。

公司在不断提升质量管理和服务水平的同时，积极推动行业产品质量规范 的建立，接受社会监督，履行社会责任。由公司参与制定的行业标准 《YS/T825-2012钛酸锂》已于2013年3月起正式实施。

2013年4月公司分工会及职代会成立，先后开展了衣物捐赠、爱心献血、为 困难职工捐款等温暖人心的活动。通过这些活动增强了员工的凝聚力和归属感， 营造了安定有序、健康向上、诚信友爱的企业环境。

（6）采购业务

公司严格按照企业内部控制规范体系要求，全面梳理采购业务流程，依照 《采购控制程序》中对请购、审批、购买、验收、付款等要求执行采购工作。采 购部按照公司的采购策略，强化市场部门对市场信息开展实时调查，定期组织运 营管理部、营销部共同研讨价格行情走势，采取集体决策的办法形成对主要原料 的定价策略，并生成相应的月、季采购计划。

（7）全面预算

公司制定了《全面预算管理制度》、《费用控制和考核管理办法》，建立了较 为全面的预算考核体系，并在日常经营活动中得以有效执行。 （8）资金活动

融资方面，公司结合年度预算和实际情况编制融资和还款计划，并按照公司 审批流程和权限进行决策，同时，在资本市场及时履行披露义务。

投资方面，公司根据《重大经营与投资决策管理制度》和《对外投资管理细 则》合理制定年度投资计划，项目筛选紧密结合行业产业关联度，密切关注政治、 经济、法律等相关政策，并适度考虑企业融资需求，通过投资优化公司产业布局 和经营结构，促进企业战略目标的实现。

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营运资金方面，2013年公司制定了《资金支付管理制度》，严格明确审批流 程及权限，同时加大了对资金占压的控制与考核，提高了营运资金的使用效率， 降低了资金成本。

（9）销售业务

2013年公司在《销售与收款内部控制制度》的基础上结合现状制定了《销售 合同管理办法》和《货代管理办法》，完整梳理了合同签批和物流发货的流程， 更好地控制了合同签批和货物发货过程中的风险点。

（10）资产管理

公司在存货管理活动中，全面梳理存货业务流程，科学设置组织机构和岗位， 严格执行《存货与生产成本内部控制制度》，及时发现存货管理中的薄弱环节， 切实采取有效措施加以改进。

2013年公司在固定资产管理方面，修订了《固定资产管理办法（试行）》，明 确了对于固定资产调拨、清理的要求，有效保护了资产的安全完整。 （11）研究与开发

2013年公司的研究与开发工作严格按照《产品设计过程控制程序》规定，执 行从“立项——项目计划制定——产品设计——产品试制”的开发流程，项目目 标清晰，项目验收规范。本年度申请专利14项，获得专利授权2项，保护范围涵 盖了锂电正极材料制备方法及生产设备等多个方面，增强了公司对知识产权的保 护力度。

（12）担保业务

公司严格按照《融资与对外担保管理制度》和《关联交易管理制度》的要求， 加强对担保行为的内部控制和管理。经认真核查，2013年公司未发生对外担保业 务。

（13）工程项目

公司建立了比较完整的工程项目管理制度，成立以公司高管为负责人的项目 领导小组，实施项目经理负责制。

2013年公司通过加强对工程物资的检查，严格落实设备采购流程，强化项目 组内部专业化分工，加大内部审计检查力度等措施加强对工程建设的管控，确保 工程项目的质量，控制工程项目的成本。

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（14）财务报告

公司的会计核算和财务报告编制严格按照企业内部控制规范体系要求，核算 过程真实、准确、有效；财务报告真实、公允地反映公司的经营情况、财务状况 和现金流情况。

2013年公司修订了《会计核算方法》，明确了会计期间内与确认、计量、分 类或列报有关的会计政策和会计估计以及财务报告的编制和披露。

（15）内部信息传递

公司建立了科学的内部信息传递机制，通过《重大信息内部报告制度》、《信 息披露管理制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》等明确内部信息传递的内容、 保密要求以及各管理层级的职责权限，促进内部信息及时、畅通传递。

日常经营过程中，公司建立了定期与不定期业务与管理月报、专项报告等信 息沟通制度，便于全面及时了解公司经营信息。利用内部局域网等现代信息化平 台，并通过各种例会、办公会等方式管理决策，保证公司经营活动的有效运行。 同时，公司要求各职能部门加强与其所对口的行业协会、中介机构、业务往来单 位以及相关监管部门进行沟通和反馈，通过市场调查、网络传媒等渠道，及时获 取外部信息。

公司自发行上市以来一直高度重视信息披露工作，认真履行信息披露义务。 公司证券部及保荐机构通过组织日常培训，有效地规范重大信息的及时披露以及 内幕信息控制范围。

（16）信息系统

2013年公司深化了OA办公系统的工作流模块，实现了部分工作流的无纸化办 公，强化了内部工作协同管理并提升了企业反应能力。此外，公司成功建立了库 房信息化管理系统，已在全资子公司江苏当升材料科技有限公司有效运行，为公 司后续信息化建设，提供了重要的实践基础。公司2014年将通过网站改版，重新 梳理各个栏目的内容及风格，在互联网上为广大投资者及各界人士提供全新展示 公司的平台。

（17）内部监督

为了保证内部控制制度的充分、有效执行，并及时发现、纠正制度中存在缺 陷，公司建立了较为完善的内部控制检查监督机制。公司监事会行使对公司董事

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及高级管理人员的监督权，对股东大会负责。公司董事会下设审计委员会，审计 委员会负责内、外部审计的沟通和核查工作，确保董事会对经理层的有效监督。 法审部由审计委员会直接领导，通过审计及时发现内控制度的缺陷与不足，分析 问题产生的原因，提出整改方案并督促落实。

2013年，法审部重点加强对募集资金投资建设项目审计，严格监督募集资金 建设项目招标程序，通过投诉举报机制，有效地规避了舞弊风险。

3、重点关注的高风险领域

重点关注的高风险领域主要包括市场竞争加剧的风险、公司产能无法充分释 放的风险、新产品开发延迟的风险、原材料价格波动的风险和人民币汇率波动的 风险。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理 的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准 则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和公司内部控制制度等相 关规定组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷 具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 1、财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

根据内控缺陷对公司年度财务报表金额的错报影响，结合补偿性控制效果进 行判断，将内部控制缺陷分为三类进行评价：

重大缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标； 对可能造成财务报表错报的绝对金额大于等于合并报表营业收入1.5%的内控缺 陷，认定为重大缺陷。

重要缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大 缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。对可能造成财务报表错报的绝对金额

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大于等于合并报表营业收入1%但小于1.5%的内控缺陷，认定为重要缺陷。

一般缺陷：指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷，对可能造成财务 报表错报的绝对金额小于合并报表营业收入1%的内控缺陷，认定为一般缺陷。 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

重大缺陷认定标准：董事、监事和高级管理人员舞弊；对已经公告的财务报 告出现的重大差错进行错报更正；当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运 行过程中未能发现该错误。

重要缺陷认定标准：未按照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞 弊程序和控制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制 或没有实施且没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或 多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。

一般缺陷认定标准：是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。 2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

重大缺陷：直接财产损失金额在人民币2000万元（含2000万元）以上，对公 司造成重大负面影响。

重要缺陷：直接财产损失金额在人民币1000万元（含1000万元）至2000万元 或受到国家政府部门处罚。

一般缺陷：直接财产损失金额在人民币1000万元以下或受到省级（含省级） 以下政府部门处罚。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

重大缺陷认定标准：违反国家法律、法规或规范性文件；重大决策程序不科 学导致重大决策失误；制度缺失可能导致系统性失效、重大或重要缺陷不能得到 改善；公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；公司遭受证监会处罚或证券 交易所警告。

重要缺陷认定标准：公司决策程序导致出现一般失误；公司违反企业内部规 章，形成损失；公司关键岗位业务人员流失严重；公司重要业务制度或系统存在 缺陷；公司内部控制重要或一般缺陷未得到改善。

一般缺陷认定标准：公司违反内部规章，但未形成损失；公司一般业务制度

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或系统存在缺陷；公司一般缺陷未得到整改；公司存在其他缺陷。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告 内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务 报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

报告期内，公司不存在可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部控制 情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。

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董事长：蒋开喜 2014 年4 月11 日

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