Beijing Easpring Material Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2013

Apr 14, 2014

北京当升材料科技股份有限公司 审计报告

勤信审字【2014】第1533 号

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目 录

内 容 一、审计报告 二、已审财务报表 1.合并资产负债表 2.母公司资产负债表 3.合并利润表 4.母公司利润表 5.合并现金流量表 6.母公司现金流量表 7.合并股东权益变动表 8.母公司股东权益变动表 三、财务报表附注	页 次 1-2 3-4 5-6 7 8 9-10 11 12-13 14-15 16-62

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中勤万信会计师事务所

地址：北京西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层 电话：（86-10）68360123 传真：（86-10）68360123-3000 邮编：100044

审计报告

勤信审字【2014】第1533 号

北京当升材料科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京当升材料科技股份有限公司（以下简称“当升科技公 司”）财务报表，包括2013 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年 度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变 动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

1

三、审计意见

我们认为，当升科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了当升科技公司2013 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以 及2013 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：梁海涌

二○一四年四月十一日 中国注册会计师：关 晶

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北京当升材料科技股份有限公司 2013 年财务报表

合并资产负债表

合并资产负债表	合并资产负债表	合并资产负债表	合并资产负债表
编制单位：北京当升材料科技股份有限公司 2013年12月31日 单位：人民币元
项 目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	五、1	84,859,912.90	287,568,144.71
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	五、2	118,318,725.26	52,509,685.49
应收账款	五、3	155,444,099.59	119,540,213.86
预付款项	五、4	25,499,513.34	36,967,263.32
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	五、5	123,644.87	324,384.92
应收股利
其他应收款	五、6	5,295,207.36	7,178,647.57
买入返售金融资产
存货	五、7	153,187,752.50	141,780,557.66
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五、8	2,612,513.68	615,498.03
流动资产合计		545,341,369.50	646,484,395.56
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	五、9	31,507,774.94	28,055,741.18
投资性房地产	五、10	76,909,428.06	69,549,908.80
固定资产	五、11	160,183,581.98	175,373,560.96
在建工程	五、12	157,138,031.60	28,916,859.60
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五、13	16,022,082.54	16,378,457.94
开发支出	五、14	1,008,712.68
商誉
长期待摊费用	五、15	3,791,322.17	4,970,118.91
递延所得税资产	五、16	993,283.97	979,336.66
其他非流动资产
非流动资产合计		447,554,217.94	324,223,984.05
资产总计		992,895,587.44	970,708,379.61

法定代表人： 李建忠 主管会计工作负责人： 邹纯格 会计机构负责人：刘菲

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北京当升材料科技股份有限公司 2013 年财务报表

合并资产负债表（续）

合并资产负债表（续）	合并资产负债表（续）	合并资产负债表（续）	合并资产负债表（续）
编制单位：北京当升材料科技股份有限公司 2013年12月31日 单位：人民币元
项 目	附注	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	五、18	5,856,265.72
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	五、19	18,772,857.09	15,962,616.00
应付账款	五、20	104,460,178.54	102,318,561.55
预收账款	五、21	1,155,597.20	1,351,410.26
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	五、22	3,221,406.49	3,177,104.03
应交税费	五、23	-6,944,273.69	-4,717,007.21
应付利息	五、24	17,783.14
应付股利
其他应付款	五、25	1,832,827.37	2,209,837.92
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		128,372,641.86	120,302,522.55
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	五、26	18,996,000.00	6,580,000.00
非流动负债合计		18,996,000.00	6,580,000.00
负债合计		147,368,641.86	126,882,522.55
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	五、27	160,000,000.00	160,000,000.00
资本公积	五、28	589,781,597.10	589,781,597.10
减：库存股
专项储备
盈余公积	五、29	18,007,463.54	17,206,541.52
一般风险准备
未分配利润	五、30	77,740,332.90	76,837,718.44
外币报表折算差额		-2,447.96
归属于母公司所有者权益合计		845,526,945.58	843,825,857.06
少数股东权益
所有者权益合计		845,526,945.58	843,825,857.06
负债和所有者权益总计		992,895,587.44	970,708,379.61

法定代表人： 李建忠 主管会计工作负责人： 邹纯格 会计机构负责人：刘菲

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北京当升材料科技股份有限公司 2013 年财务报表

母公司资产负债表

母公司资产负债表	母公司资产负债表	母公司资产负债表	母公司资产负债表
编制单位：北京当升材料科技股份有限公司 2013年12月31日 单位：人民币元
项 目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		81,446,866.51	286,314,759.83
交易性金融资产
应收票据		118,318,725.26	52,509,685.49
应收账款	十二、1	155,444,099.59	119,540,213.86
预付款项		25,499,513.34	36,967,263.32
应收利息		119,292.19	324,384.92
应收股利
其他应收款	十二、2	122,349,098.24	30,939,260.24
存货		148,352,953.40	141,780,557.66
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		891,685.67	615,498.03
流动资产合计		652,422,234.20	668,991,623.35
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十二、3	36,570,572.94	33,055,741.18
投资性房地产		76,909,428.06	69,549,908.80
固定资产		160,183,581.98	175,373,560.96
在建工程		12,271,706.74	1,075,807.96
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		16,022,082.54	16,378,457.94
开发支出		1,008,712.68
商誉
长期待摊费用		3,791,322.17	4,970,118.91
递延所得税资产		993,187.72	979,336.66
其他非流动资产
非流动资产合计		307,750,594.83	301,382,932.41
资产总计		960,172,829.03	970,374,555.76
法定代表人： 主管会计工作 负责人： 会计机构负责人：		960,172,829.03	970,374,555.76

法定代表人： 李建忠 主管会计工作负责人： 邹纯格 会计机构负责人：刘菲

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北京当升材料科技股份有限公司 2013 年财务报表

母公司资产负债表（续）

母公司资产负债表（续）	母公司资产负债表（续）	母公司资产负债表（续）	母公司资产负债表（续）
编制单位：北京当升材料科技股份有限公司 2013年12月31日 单位：人民币元
项 目	附注	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款		5,856,265.72
交易性金融负债
应付票据		18,772,857.09	15,962,616.00
应付账款		71,458,870.97	102,269,411.55
预收款项		1,155,597.20	1,351,410.26
应付职工薪酬		2,702,849.19	3,006,916.50
应交税费		-4,456,476.76	-4,735,298.01
应付利息		17,783.14
应付股利
其他应付款		1,832,827.37	2,112,464.53
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		97,340,573.92	119,967,520.83
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债		18,996,000.00	6,580,000.00
非流动负债合计		18,996,000.00	6,580,000.00
负债合计		116,336,573.92	126,547,520.83
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		160,000,000.00	160,000,000.00
资本公积		589,781,597.10	589,781,597.10
减：库存股
专项储备
盈余公积		18,007,463.54	17,206,541.52
一般风险准备
未分配利润		76,047,194.47	76,838,896.31
所有者权益（或股东权益）合计		843,836,255.11	843,827,034.93
负债和所有者权益（或股东权益）总计		960,172,829.03	970,374,555.76

法定代表人：李建忠 主管会计工作负责人：邹纯格 会计机构负责人：刘菲

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北京当升材料科技股份有限公司 2013 年财务报表

合并利润表

合并利润表	合并利润表	合并利润表	合并利润表
编制单位：北京当升材料科技股份有限公司 2013年1-12月 单位：人民币元
项 目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		629,954,045.63	626,123,524.65
其中：营业收入	五、31	629,954,045.63	626,123,524.65
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		631,083,351.02	624,048,634.40
其中：营业成本	五、31	592,201,352.85	587,567,213.60
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	五、32	435,391.85	491,812.67
销售费用	五、33	8,486,028.53	8,721,412.20
管理费用	五、34	29,173,175.25	31,465,412.22
财务费用	五、35	-676,157.13	-5,017,581.07
资产减值损失	五、36	1,463,559.67	820,364.78
加：公允价值变动收益(损失以“-”号列示)
投资收益（损失以“-”号列示）	五、37	3,452,033.76	1,331,343.48
其中：对联营企业和合营企业的 投资收益		3,452,033.76	1,331,343.48
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号列示）		2,322,728.37	3,406,233.73
加：营业外收入	五、38	8,268,887.52	13,997,258.52
减：营业外支出	五、39	119,318.56	662,725.62
其中：非流动资产处置损失		970.00	112,344.54
四、利润总额（亏损以“-”号列示）		10,472,297.33	16,740,766.63
减：所得税费用	五、40	768,760.85	1,867,951.36
五、净利润（亏损以“-”号列示）		9,703,536.48	14,872,815.27
归属于母公司股东的净利润		9,703,536.48	14,872,815.27
少数股东损益
六、每股收益
（一） 基本每股收益（元/股）	五、41	0.0606	0.0930
（二） 稀释每股收益（元/股）	五、41	0.0606	0.0930
七、其他综合收益	五、42	-2,447.96
八、综合收益总额		9,701,088.52	14,872,815.27
归属于母公司所有者的综合收益总额		9,701,088.52	14,872,815.27
归属于少数股东的综合收益总额

法定代表人： 李建忠 主管会计工作负责人： 邹纯格 会计机构负责人：刘菲

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北京当升材料科技股份有限公司 2013 年财务报表

母公司利润表

编制单位：北京当升材料科技股份有限公司 2013 年 1-12 月

单位：人民币元

编制单位：北京当升材料科技股份有限公司	2013年1	-12月	单位：人民币元
项 目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	十二、4	640,030,129.32	626,123,524.65
减：营业成本	十二、4	602,323,870.54	587,567,213.60
营业税金及附加		435,391.85	491,812.67
销售费用		8,486,028.53	8,721,412.20
管理费用		29,119,732.30	31,432,621.42
财务费用		-607,709.29	-4,985,968.14
资产减值损失		1,463,174.67	820,364.78
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	十二、5	3,452,033.76	1,331,343.48
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		3,452,033.76	1,331,343.48
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		2,261,674.48	3,407,411.60
加：营业外收入		5,930,287.52	13,997,258.52
减：营业外支出		3,734.92	662,725.62
其中：非流动资产处置损失		970.00	112,344.54
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		8,188,227.08	16,741,944.50
减：所得税费用		179,006.90	1,867,951.36
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		8,009,220.18	14,873,993.14
五、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
六、其他综合收益
七、综合收益总额		8,009,220.18	14,873,993.14

法定代表人： 李建忠 主管会计工作负责人： 邹纯格 会计机构负责人：刘菲

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北京当升材料科技股份有限公司

年财务报表

合并现金流量表

编制单位：北京当升材料科技股份有限公司	2013年1-12月	2013年1-12月	单位：人民币元
项 目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		268,731,970.73	423,432,871.60
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		17,531,209.65	27,548,959.08
收到的其他与经营活动有关的现金	五、43	24,052,736.26	21,513,520.15
经营活动现金流入小计		310,315,916.64	472,495,350.83
购买商品、接受劳务支付的现金		322,886,787.34	251,339,415.83
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		42,332,428.20	45,936,179.95
支付的各项税费		4,924,010.54	5,022,939.16
支付的其他与经营活动有关的现金	五、43	13,406,774.72	21,793,545.79
经营活动现金流出小计		383,550,000.80	324,092,080.73
经营活动产生的现金流量净额		-73,234,084.16	148,403,270.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额		111,200.00	610,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		111,200.00	610,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		125,835,509.05	114,431,899.72
投资所支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		125,835,509.05	114,431,899.72

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北京当升材料科技股份有限公司 2013 年财务报表

投资活动产生的现金流量净额		-125,724,309.05	-113,821,899.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		104,656,265.72	207,874,308.31
发行债券收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金	五、43	78,194,346.95
筹资活动现金流入小计		182,850,612.67	207,874,308.31
偿还债务支付的现金		98,800,000.00	262,276,935.10
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		8,433,507.68	1,247,649.97
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	五、43	78,756,402.31	3,370,817.71
筹资活动现金流出小计		185,989,909.99	266,895,402.78
筹资活动产生的现金流量净额		-3,139,297.32	-59,021,094.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-1,172,596.64	-884,190.92
五、现金及现金等价物净增加额		-203,270,287.17	-25,323,915.01
加:期初现金及现金等价物余额		284,373,797.76	309,697,712.77
六、期末现金及现金等价物余额		81,103,510.59	284,373,797.76
法定代表人： 李建忠 主管会计工作负责人： 邹纯格 会计机构负责人：刘菲

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北京当升材料科技股份有限公司 2013 年财务报表

母公司现金流量表

母公司现金流量表	母公司现金流量表	母公司现金流量表	母公司现金流量表
编制单位：北京当升材料科技股份有限公司 2013 年1-12 月 单位：人民币元
项 目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		268,685,536.73	423,432,871.60
收到的税费返还		17,531,209.65	27,548,959.08
收到其他与经营活动有关的现金		21,645,487.17	21,480,644.95
经营活动现金流入小计		307,862,233.55	472,462,475.63
购买商品、接受劳务支付的现金		322,886,787.34	251,339,415.83
支付给职工以及为职工支付的现金		42,332,428.20	45,936,179.95
支付的各项税费		4,404,529.31	5,020,439.16
支付其他与经营活动有关的现金		13,259,021.20	21,780,283.52
经营活动现金流出小计		382,882,766.05	324,076,318.46
经营活动产生的现金流量净额		-75,020,532.50	148,386,157.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		111,200.00	610,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		111,200.00	610,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		81,436,127.16	88,765,191.90
投资支付的现金		62,798.00	5,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		81,498,925.16	93,765,191.90
投资活动产生的现金流量净额		-81,387,725.16	-93,155,191.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		104,656,265.72	207,874,308.31
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		78,194,346.95
筹资活动现金流入小计		182,850,612.67	207,874,308.31
偿还债务支付的现金		98,800,000.00	262,276,935.10
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		8,433,507.68	1,247,649.97
支付其他与筹资活动有关的现金		123,468,647.33	25,273,797.48
筹资活动现金流出小计		230,702,155.01	288,798,382.55
筹资活动产生的现金流量净额		-47,851,542.34	-80,924,074.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-1,170,148.68	-884,190.92
五、现金及现金等价物净增加额		-205,429,948.68	-26,577,299.89
加：期初现金及现金等价物余额		283,120,412.88	309,697,712.77
六、期末现金及现金等价物余额		77,690,464.20	283,120,412.88
法定代表人： 李建忠 主管会计工作负责人： 邹纯格 会计机构负责人：刘菲

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北京当升材料科技股份有限公司 2013 年财务报表

合并所有者权益变动表

		合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表
编制单位：北京当升材料科技股份有限公司		2013年1-12月 单位：人民币元
项 目		本期金额
		归属于母公司所有者权益							少数 股东 权益	所有者权益合计
	实收资本（或股 本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	160,000,000.00	589,781,597.10			17,206,541.52		76,837,718.44			843,825,857.06
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	160,000,000.00	589,781,597.10			17,206,541.52		76,837,718.44			843,825,857.06
三、本年增减变动金额（减少以“－”填列）					800,922.02		902,614.46	-2,447.96		1,701,088.52
（一）净利润							9,703,536.48			9,703,536.48
（二）其他综合收益								-2,447.96		-2,447.96
上述（一）和（二）合计							9,703,536.48	-2,447.96		9,701,088.52
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配					800,922.02		-8,800,922.02			-8,000,000.00
1.提取盈余公积					800,922.02		-800,922.02
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配							-8,000,000.00			-8,000,000.00
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本年年末余额	160,000,000.00	589,781,597.10			18,007,463.54		77,740,332.90	-2,447.96		845,526,945.58

法定代表人： 李建忠 主管会计工作负责人： 邹纯格 会计机构负责人：刘菲

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北京当升材料科技股份有限公司 2013 年财务报表

合并所有者权益变动表

编制单位：北京当升材料科技股份有限公司 2012年1-12月

单位：人民币元

编制单位：北京当升材料科技股份有限公司		2012年1-12月 单位：人民币元	2012年1-12月 单位：人民币元	2012年1-12月 单位：人民币元	2012年1-12月 单位：人民币元	2012年1-12月 单位：人民币元	2012年1-12月 单位：人民币元	2012年1-12月 单位：人民币元	2012年1-12月 单位：人民币元	2012年1-12月 单位：人民币元
项 目		上年同期金额
		归属于母公司所有者权益							少数股 东权益	所有者权益合 计
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	160,000,000.00	589,781,597.10			15,719,142.21		63,452,302.48			828,953,041.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	160,000,000.00	589,781,597.10			15,719,142.21		63,452,302.48			828,953,041.79
三、本年增减变动金额（减少以“－”填列）					1,487,399.31		13,385,415.96			14,872,815.27
（一）净利润							14,872,815.27			14,872,815.27
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）合计							14,872,815.27			14,872,815.27
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配					1,487,399.31		-1,487,399.31
1.提取盈余公积					1,487,399.31		-1,487,399.31
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本年年末余额	160,000,000.00	589,781,597.10			17,206,541.52		76,837,718.44			843,825,857.06
法定代表人： 李建忠		主管会计工作负责人： 邹纯格 会计机构负责人：刘菲

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北京当升材料科技股份有限公司 2013 年财务报表

母公司所有者权益变动表

编制单位：北京当升材料科技股份有限公司

2013 年 1-12 月

单位：人民币元

编制单位：北京当升材料科技股份有限公司	母公司所有者权益变动表 2013年1-12月 单位：人民币元	母公司所有者权益变动表 2013年1-12月 单位：人民币元	母公司所有者权益变动表 2013年1-12月 单位：人民币元	母公司所有者权益变动表 2013年1-12月 单位：人民币元	母公司所有者权益变动表 2013年1-12月 单位：人民币元	母公司所有者权益变动表 2013年1-12月 单位：人民币元	母公司所有者权益变动表 2013年1-12月 单位：人民币元	母公司所有者权益变动表 2013年1-12月 单位：人民币元
项 目	本期金额
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	160,000,000.00	589,781,597.10			17,206,541.52		76,838,896.31	843,827,034.93
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	160,000,000.00	589,781,597.10			17,206,541.52		76,838,896.31	843,827,034.93
三、本期增减变动金额（减少以“－”填列）					800,922.02		-791,701.84	9,220.18
（一）净利润							8,009,220.18	8,009,220.18
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							8,009,220.18	8,009,220.18
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配					800,922.02		-8,800,922.02	-8,000,000.00
1.提取盈余公积					800,922.02		-800,922.02
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配							-8,000,000.00	-8,000,000.00
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本年年末余额	160,000,000.00	589,781,597.10			18,007,463.54		76,047,194.47	843,836,255.11

法定代表人： 李建忠 主管会计工作负责人： 邹纯格 会计机构负责人： 刘菲

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北京当升材料科技股份有限公司 2013 年财务报表

母公司所有者权益变动表

	母公司所有者权益变动表	母公司所有者权益变动表	母公司所有者权益变动表	母公司所有者权益变动表	母公司所有者权益变动表	母公司所有者权益变动表	母公司所有者权益变动表	母公司所有者权益变动表
编制单位：北京当升材料科技股份有限公司	2012年1-12月 单位：人民币元 上年同期金额 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 160,000,000.00 589,781,597.10 15,719,142.21 63,452,302.48 828,953,041.79 160,000,000.00 589,781,597.10 15,719,142.21 63,452,302.48 828,953,041.79 1,487,399.31 13,386,593.83 14,873,993.14 14,873,993.14 14,873,993.14 14,873,993.14 14,873,993.14 1,487,399.31 -1,487,399.31 1,487,399.31 -1,487,399.31 160,000,000.00 589,781,597.10 17,206,541.52 76,838,896.31 843,827,034.93 主管会计工作负责人： 邹纯格 会计机构负责人：刘菲
项 目	上年同期金额
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	160,000,000.00	589,781,597.10			15,719,142.21		63,452,302.48	828,953,041.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	160,000,000.00	589,781,597.10			15,719,142.21		63,452,302.48	828,953,041.79
三、本期增减变动金额（减少以“－”填列）					1,487,399.31		13,386,593.83	14,873,993.14
（一）净利润							14,873,993.14	14,873,993.14
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							14,873,993.14	14,873,993.14
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配					1,487,399.31		-1,487,399.31
1.提取盈余公积					1,487,399.31		-1,487,399.31
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本年年末余额	160,000,000.00	589,781,597.10			17,206,541.52		76,838,896.31	843,827,034.93
法定代表人：李建忠

北京当升材料科技股份有限公司 2013 年财务报表附注

北京当升材料科技股份有限公司

2013 年度财务报表附注

一、公司基本情况 1、历史沿革

北京当升材料科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身是北京北矿电子 材料发展中心，2001 年 12 月 25 日改制，由北京矿冶研究总院（以下简称“矿冶总院”）和白厚 善等 29 位自然人共同出资设立北京当升材料科技有限公司，并在北京市工商行政管理局领取注 册号为 110106129542 的《企业法人营业执照》；原法定代表人为邱定蕃，注册资本 1,459 万元。

2006 年 7 月，公司股东会决议引进韩国代理商韩国 AMTech 株式会社的股权投资形成战略合 作，同时部分职工以现金增资，共增加注册资本 241 万元，增资后的注册资本为 1,700 万元。

2007 年 2 月，公司原股东与深圳市创新投资集团有限公司、深圳市创新资本投资有限公司和 深圳市同创伟业创业投资有限公司签订增资合同，上述 3 家公司向本公司投资 2,900 万元，取得 公司 956.25 万元股权，注册资本增加至 2,656.25 万元。

经国务院国资委和北京市商务局批准，公司以 2008 年 6 月 30 日基准日净资产 8,831.60 万元 折合股本 6,000 万股，由北京当升材料科技有限公司依法整体变更为股份公司，并于 2009 年 3 月 25 日领取注册号为 110106002954200 的企业法人营业执照，注册资本 6,000 万元。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]401 号文核准，采用网下向询价对象询价配售与 网上资金申购定价发行相结合的方式，向社会公众公开发行普通股（A 股）股票 2,000 万股，发 行价为每股人民币 36.00 元。2010 年 4 月 27 日在深圳证券交易所创业板挂牌交易。募集资金到 位后注册资本增加至 8,000 万元。

2011 年 4 月，根据公司股东大会通过的《公司 2010 年度利润分配及公积金转增股本的预案》， 将资本公积 8,000 万元转增股本，转增后总股本为 16,000 万股，注册资本 16,000 万元。

公司目前的组织架构为：股东大会是公司的最高权力机构，董事会是公司的常设机构，董事 会下设战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会、提名委员会四个专门委员会。监事会是公 司的监督机构。公司设总经理一名，由董事会聘任，在董事会的领导下，全面负责主持公司日常 经营和管理工作。公司下设人力资源部、采购部、市场部、营销管理部、法审部、财务部、证券 部、投资部、运营管理部、质量部、总经办、研发中心等机构。公司下辖燕郊分公司、通州分公

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北京当升材料科技股份有限公司 2013 年财务报表附注

司、新乡分公司 3 个分公司。拥有江苏当升材料科技有限公司、当升（香港）实业有限公司 2 个 全资子公司以及 1 个参股公司湖南星城石墨科技股份有限公司。

2、注册地址

注册地址：北京市丰台区西四环南路 188 号总部基地 18 区 21 号楼。

3、行业性质

所属行业为非金属矿物制品。

4、经营范围

许可经营项目：生产锂离子电池正极材料、电子粉体材料和新型金属材料、非金属材料及其 他新材料。

一般经营项目：研究开发、销售锂离子电池正极材料、电子粉体材料和新型金属材料、非金 属材料及其他新材料，并提供相关的技术咨询、技术服务；货物进出口（涉及配额许可证、国营 贸易、专项规定管理的商品按照国家有关规定办理）。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

• 1、财务报表的编报基础

• 公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 基本准 则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财 务报表。

2、遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司 2013 年 12 月 31 日的财务状况、2013 年度的经营成果和现金流量等相关信息。

3、会计期间

会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

4、记账本位币

人民币为记账本位币。

• 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、 负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的 账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资

16

北京当升材料科技股份有限公司 2013 年财务报表附注

本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，采用购买法进行会计处理。合并成本为在购买日为取得对被 购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日， 取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损 益。购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入 权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围包括本公司及拥有实际控制权的子公司。

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对 子公司的长期股权投资后，由本公司编制。编制合并财务报表时，公司和子公司的会计政策和会 计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公 司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。报告期内因同一控 制下企业合并增加的子公司，调整合并资产负债表期初数；将该子公司合并当期期初至报告期末 的收入、费用、利润纳入合并利润表；将其现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表相关 项目进行调整；因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表期初数；将该子 公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

7、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指公司的库存现金以及可以随时用于支付的存 款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。期末对外币货币性项 目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债 表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，

17

北京当升材料科技股份有限公司 2013 年财务报表附注

仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额， 在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下作为“外币报表折算差额”列示。

处置境外经营时，将已列入合并财务报表所有者权益的外币报表折算差额中与该境外经营相 关部分，自所有者权益项目转入处置当期损益。如果是部分处置境外经营，应当按处置的比例计 算处置部分的外币报表折算差额，转入处置当期损益。

9、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的分类

金融工具包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和 应收款项、可供出售金融资产。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

2）该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 ①.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而 取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已 实现和未实现的损益均计入当期损益。

②持有至到期投资

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持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

③应收款项

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应 收账款和其他应收款等。

④可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融 资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际 利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损 益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终 止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售 金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

（4）金融负债终止确认条件

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金 融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入 其初始确认金额。

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后 续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

2）其他金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始确认时的公

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允价值通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但是，如果收到或支付的对价的一 部分并非针对该金融工具，该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估计。估值技术包括参考 熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具 的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法

公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值 的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、 对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金 流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值， 按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值 损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资 产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的 金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但 是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累 计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣 除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售 权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

以成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产

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当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 发生的减值损失一经确认，不再转回。

10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

应收款项包括应收账款、其他应收款。

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

公司将单项金额超过 500 万元的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。在资产负债表 日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；单独测试未发生减值的单项金额 重大的应收款项，以账龄为信用风险组合依据账龄分析法计提坏账准备。

（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确 定依据、计提方法

单项金额不重大但按类似信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项：指期末单项金 额未达到上述 500 万元标准的，按照逾期状态进行组合后风险较大的应收款项。按信用风险特征 组合后风险较大的应收款项坏账准备的计提方法：以账龄为信用风险组合依据账龄分析法并结合 个别认定计提坏账准备。

根据应收款项组合余额，按账龄分析法的以下比例计提坏账准备：

账 龄	计提比例%
信用期内	1
信用期外至1年以内	5
1至2年	10
2至3年	30
3至4年	50
4至5年	70
5年以上	100

（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，单独进行减值测试，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

11、存货

（1）存货的分类

存货分为原材料、在产品、包装物、在途物资、库存商品、委托加工物资等。

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（2）发出存货的计价方法

存货取得时按实际成本计价，存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以 及相关税费后的金额。

存货按照成本与可变现净值孰低计量。期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准 备。通常按照存货类别计提存货跌价准备。期末以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货 跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品摊销方法：一次摊销法

低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

包装物摊销方法：分次摊销法，周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 12、长期股权投资

（1）投资成本的确定

长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得投资而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下企业 合并形成的长期股权投资，初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。 （2）后续计量及损益确认

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大 影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被 投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 长期股权投资采用权益 法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入当期损 益。 按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单 位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投 资单位的净损益份额确认当期投资损益。 公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交

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易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。

（3）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象时进行减值 测试，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，以后会计期间不再转回。 13、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地 使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。

投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和 可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可适 用状态前发生的必要支出构成。以其他方式取得投资性房地产的成本，按照相关准则的规定确定。

公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按照相关固定资产和无形 资产的折旧或摊销政策计提折旧或摊销。

资产负债表日对投资性房地产进行检查，如发现存在减值迹象，则计算可收回金额，按可收 回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产可收回金 额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，资产存续期内不予转回。 14、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠 地计量时，固定资产才能予以确认。固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产 尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与 租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

（3）各类固定资产的折旧方法

公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认 时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、 预计使用寿命和预计残值。

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固定资产类别	使用年限	残值率%	年折旧率%
房屋建筑物	50	5	1.90
机器设备	5-10	5	19.00-9.50
运输设备	5-6	5	19.00-15.83
办公设备	5-10	5	19.00-9.50

（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时进行减值测 试，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

（5）其他说明

同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是公司已经就处置该固定资产作出决议； 二是公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议；三是该项转让很可能在一年内完成。持有待 售固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。

15、在建工程

（1）在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定 可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时 转入固定资产。

（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

期末公司对在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产可收回金额低于账面价 值的差额，分项提取在建工程减值准备，并计入当期损益。

16、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费 用同时满足下列条件的，开始资本化：

1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

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2）借款费用已经发生；

• 3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• （2）借款费用资本化期间

购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 （3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化金额的计算方法

在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时 根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

17、无形资产

（1）无形资产的计价方法

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有 限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方 法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定 的无形资产，不作摊销。

每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不 同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未 来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

公司于取得无形资产时，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数 量，以确定无形资产的使用寿命。来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不 超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的因 素判断，确定无形资产为公司带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公 司带来经济利益的期限的，该无形资产视为使用寿命不确定的无形资产。

项 目	预计使用寿命
土地使用权	土地使用年限
专利	专利使用年限

（3）无形资产减值准备的计提

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期末按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面价 值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 （4）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

（5）内部研究开发项目支出的核算

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济 利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形 资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠 地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。相应项目在满足上述条件，通过技术可行性 及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

18、长期待摊费用

发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间 受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

19、预计负债

预计负债是因或有事项可能产生的负债。

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：

1）该义务是本公司承担的现时义务；

2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

3）该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如果清偿已确认 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到 时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

20、收入

• （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准

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销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：

• 1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• 2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没对已售出的商品实施有效控制；

• 3）收入的金额能够可靠地计量；

• 4）相关的经济利益很可能流入企业；

• 5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款 的公允价值确定销售商品收入金额。

（2）确认让渡资产使用权收入的依据

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，确认收入。 （3）确认提供劳务收入的依据

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司在期末按完工百分比法确认收入。 21、政府补助

（1）类型

政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补 助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，指企业取得的、用于购建或以其他方式形 成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）会计处理方法

政府补助在满足政府补助所附条件并在能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照 收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以 按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照 公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损 益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益，如果用 于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

22、递延所得税资产和递延所得税负债

（1）确认递延所得税资产的依据

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得

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用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的 递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：1）该交易不是企业合并， 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；2）对于与子公司、合营企业及联营 企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性 差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影 响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）确认递延所得税负债的依据

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有 者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债 表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳 税暂时性差异是在以下交易中产生的：1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的 资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额；2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

23、经营租赁、融资租赁

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用，如果其他方法更合理，也可以 采用其他方法。

（2）融资租赁会计处理

在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 （3）售后租回的会计处理

企业售后租回交易认定为经营租赁的，应当分别情况处理：在确凿证据表明售后租回交易是 按照公允价值达成的，售价与资产账面价值的差额计入当期损益。如果售后租回交易不是按照公

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允价值达成的，有关损益应于当期确认；但若该损失将由低于市价的未来租赁付款额补偿的，应 将其递延，并按与确认租金费用一致的方法分摊于预计的资产使用期限内；售价高于公允价值的， 其高于公允价值的部分应予以递延，并在预计的资产使用期限内分摊。在有确凿证据表明售后租 回交易是按照公允价值达成或售价低于公允价值且未来租赁付款不低于市价的情况下，实质上相 当于一项正常的销售，售价与资产账面价值的差额，应当计入当期损益。

在形成融资租赁的售后租回交易方式下，对承租人而言，与资产所有权有关的全部报酬和风 险并未转移，并且售后租回交易的租金和资产的售价往往是以一揽子方式进行谈判的，应视为一 项交易。因此，无论承租人出售资产的售价高于还是低于出售前资产的账面价值，所发生的收益 或损失都不应立即确认为当期损益，而应将其作为未实现售后租回损益递延并按资产的折旧进度 进行分摊，作为折旧费用的调整。承租人对售后租回交易中售价与资产账面价值的差额应通过“递 - 延收益 未实现售后租回损益 （融资租赁）”科目进行核算，分摊时，按既定比例减少未实现售后 租回损益，同时相应增加或减少折旧费用。

24、主要会计政策、会计估计的变更 无 25、前期会计差错更正 无

三、主要税项

1、主要税种及税率

税	种	计税依据	税 率
增值税		应税收入	17%
营业税		应税收入	5%
城市维护建设税		应纳流转税额	5%、7%
教育费附加		应纳流转税额	3%
地方教育费附加		应纳流转税额	2%
企业所得税		应纳税所得额	15%、25%

2、税收优惠及批文

公司于 2011 年 9 月 14 日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、 北京市地方税务局颁发的高新技术企业认证证书，证书编号 GF201111000780，有效期三年，根 据《中华人民共和国企业所得税法》，本公司及分公司适用的企业所得税率为 15%。

子公司江苏当升材料科技有限公司适用的企业所得税率为 25%。

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四、企业合并及合并财务报表

1、子公司情况

（1）通过设立或投资等方式取得的子公司

公司名称	公司类型	注册 地	业务 性质	注册 资本 （万元） 经营 范围	注册 资本 （万元） 经营 范围	期末投 资金额 （万元） 实质构成净 投资的其他 项目余额	期末投 资金额 （万元） 实质构成净 投资的其他 项目余额	持股比 例（%） 表决权 比例 （%）	持股比 例（%） 表决权 比例 （%）	持股比 例（%） 表决权 比例 （%）
江苏当升材料 科技有限公司	有限责任	海门	制造业	500	锂离子电池正 极材料研发、 生产、销售	500.00		100.00		100.00
当升（香港） 实业有限公司	有限责任	香港	贸易		研发和销售、 货物进出口以 及投资	6.28		100.00		100.00

续表：

续表：
公司名称	是否合并 报表	少数股东权益	少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额	从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少 数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额
江苏当升材料科技有限公司	是	-
当升（香港）实业有限公司	是

2、合并范围发现变化的说明

本年合并范围未发生变化。

五、合并会计报表重要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2013 年 1 月 1 日，“期末” 系指 2013 年 12 月 31 日，“本期”系指 2013 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上期” 系指 2012 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。

1、货币资金

		期末数			期初数
项 目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
库存现金			23,495.26			30,760.77
其中：人民币			23,495.26			30,760.77
银行存款			81,080,015.33			284,343,036.99
其中：人民币			71,182,135.76			262,303,570.60
美元	1,623,428.23	6.0969	9,897,879.57	3,506,398.28	6.2855	22,039,466.39
其他货币资金			3,756,402.31			3,194,346.95
其中：人民币			3,756,402.31			3,194,346.95
合 计			84,859,912.90			287,568,144.71

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北京当升材料科技股份有限公司 2013 年财务报表附注

期末其他货币资金余额为票据保证金，因使用受到限制，不作为现金及现金等价物。 货币资金期末比期初减少 70.49%，减少原因主要为本期支付工程款金额较大。

2、应收票据

（1）票据种类

（1）票据种类
票据种类	期末金额	期初金额
银行承兑汇票	70,136,325.26	14,009,685.49
商业承兑汇票	48,182,400.00	38,500,000.00
合 计	118,318,725.26	52,509,685.49
（2）期末已经背书给他方但尚未到期的票据前5名情况：
出票单位	出票日期 到期日	金 额 备 注
深圳市比亚迪锂电池有限公司	2013-11-26 2014-5-26	12,749,925.03
深圳市比亚迪锂电池有限公司	2013-8-27 2014-2-23	8,138,000.02
惠州亿纬锂能股份有限公司	2013-8-28 2014-2-28	6,436,280.00
深圳市比亚迪锂电池有限公司	2013-10-28 2014-4-22	6,026,475.01
深圳市比亚迪锂电池有限公司	2013-9-23 2014-3-22	4,790,999.99
合 计		38,141,680.05

• （3）期末不存在用于质押的票据、不存在未到期已贴现的票据。

• （4）应收票据期末比期初增长 125.33%，主要原因为本期以票据方式结算增加。

3、应收账款

（1） 明细情况

		期末数			期初数
种 类	账面余额	坏账准备		账面余额	坏账准备
	金额	比例 （%） 金额	比例 （%）	金额	比例 （%） 金额	比例 （%）
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄计提坏账 准备应收款项	159,983,944.63	99.44 4,539,845.04	2.84	123,278,143.32	99.02 3,737,929.46	3.03
组合小计	159,983,944.63	99.44 4,539,845.04	2.84	123,278,143.32	99.02 3,737,929.46	3.03
单项不重大但单 项计提坏账准备	902,324.97	0.56 902,324.97	100.00	1,220,701.85	0.98 1,220,701.85	100.00
合 计	160,886,269.60	100.00 5,442,170.01		124,498,845.17	100.00 4,958,631.31

• （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

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北京当升材料科技股份有限公司

年财务报表附注

		期末数			期初数
账 龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内：	156,584,428.31	97.88	2,399,405.82	121,234,300.04	98.34	2,047,931.91
其中：信用期内	135,745,389.97	84.85	1,357,453.90	100,344,577.21	81.40	1,003,445.77
信用期外-1年	20,839,038.34	13.03	1,041,951.92	20,889,722.83	16.94	1,044,486.14
1-2年	1,234,728.54	0.77	123,472.85	6,091.00	0.00	609.10
2-3年	6,091.00	0.00	1,827.30	64,035.61	0.05	19,210.69
3-4年	9,715.61	0.01	4,857.80	462,365.00	0.38	231,182.50
4-5年	462,333.00	0.29	323,633.10	241,188.03	0.20	168,831.62
5年以上	1,686,648.17	1.05	1,686,648.17	1,270,163.64	1.03	1,270,163.64
合 计	159,983,944.63	100.00	4,539,845.04	123,278,143.32	100.00	3,737,929.46

（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面金额	坏账金额	计提比例	计提原因
深圳市斯倍力电池科技有限公司	472,231.00	472,231.00	100%	存在坏账风险
深圳市峰鹏电子有限公司	326,659.35	326,659.35	100%	存在坏账风险
深圳市民众能源有限公司	103,434.62	103,434.62	100%	存在坏账风险
合 计	902,324.97	902,324.97

（4）应收账款期末余额中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。

（5）应收账款金额前五名单位情况：

	单位名称	与公司关系	金额 账龄	占应收账款总额 的比例(%)
第一名		非关联方	18,820,321.00 1年以内	11.70
第二名		非关联方	17,979,750.00信用期内	11.18
第三名		非关联方	14,476,274.23信用期内	9.00
第四名		非关联方	12,905,399.80 1年以内	8.02
第五名		非关联方	9,246,069.08信用期内	5.75
	合 计		73,427,814.11	45.65

（6）应收关联方账款情况：

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例(%)
北京矿冶总公司	同一母公司	131,848.75	0.08

• （7）应收账款期末余额中由于短期借款质押而受限的金额 6,629,426.60 元。

• （8）应收账款期末比期初增长 30.03%，主要原因为公司客户结构变化。

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北京当升材料科技股份有限公司 2013 年财务报表附注

4、预付款项

（1）预付款项账龄分析

	期末数		期初数
项 目
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	24,357,220.79	95.52	31,226,622.94	84.47
1-2年	999,149.25	3.92	5,740,640.38	15.53
2-3年	143,143.30	0.56
合 计	25,499,513.34	100.00	36,967,263.32	100.00

（2）预付款项前 5 名单位情况

	单位名称	与公司关系	金额 账龄	未结算原因
第一名		非关联方	10,951,116.59 1年以内	未到货
第二名		非关联方	6,652,344.28 1年以内	海关增值税保证金
第三名		非关联方	1,950,135.00 1年以内	未到货
第四名		非关联方	1,144,860.67 1年以内	预付房租、水电费
第五名		非关联方	912,490.20 1年以内	未到货
	合 计		21,610,946.74

• （3）期末无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位及其他关联方款项。

（4）期末比期初减少 31.02%，主要原因为本期国外采购减少，导致预付货款及海关增值税 保证金减少。

5、应收利息

5、应收利息
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
应收定期银行存款利息	324,384.92	2,760,531.65	2,961,271.70	123,644.87

6、其他应收款

（1）其他应收款风险分类

		期末数			期初数
种 类	账面余额 坏账准备			账面余额 坏账准备
	金额	比例（%） 金额	比例 （%）	金额	比例 （%） 金额	比例 （%）
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账龄计提坏账准 备应收款项	2,073,782.49	37.66 211,219.06	10.19	1,135,897.72	15.53 137,062.80	12.07
组合小计	2,073,782.49	37.66 211,219.06	10.19	1,135,897.72	15.53 137,062.80	12.07
单项不重大但单项 计提坏账准备	3,432,643.93	62.34		6,179,812.65	84.47
合 计	5,506,426.42	100.00 211,219.06		7,315,710.37	100.00 137,062.80

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北京当升材料科技股份有限公司 2013 年财务报表附注

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

		期末数			期初数
账 龄	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
1年以内	1,404,444.61	67.72	70,222.23	1,035,104.11	91.13	51,755.21
1-2年	585,754.27	28.25	58,575.43	7,510.00	0.66	751.00
2-3年				9,700.00	0.85	2,910.00
3-4年				3,874.04	0.34	1,937.02
4-5年	3,874.04	0.19	2,711.83
5年以上	79,709.57	3.84	79,709.57	79,709.57	7.02	79,709.57
合 计	2,073,782.49	100.00	211,219.06	1,135,897.72	100.00	137,062.80

（3） 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

项 目	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
北京市国税总局出口退税分局	2,490,257.56			出口退税款
三河市供电局、中国网通等押金	802,000.00			押金
韩国办事处	140,386.37			房租押金、备用金
合 计	3,432,643.93

（4） 期末无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位及其他关联方款项。

（5）金额较大的其他应收款的性质或内容：

单位名称	与本公司 关系	金额 账龄	占其他应收 款总额的比 例（%）	性质或内容
北京市国税总局出口退税分局	非关联方	2,490,257.56 1年以内	45.22	出口退税
三河供电局燕郊支局	非关联方	800,000.00 5年以内	14.53	押金
德益科技（北京）有限公司	非关联方	708,018.74 1年以内	12.86	往来款
衡水市桃城区人民法院	非关联方	290,000.00 1-2年	5.27	保证金
职工备用金	职工	149,327.56 1-2年	2.71	备用金
合 计		4,437,603.86	80.59

7、存货

（1）存货按类别列示

		期末数			期初数
项 目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	36,230,589.19	75,427.42	36,155,161.77	28,186,987.75	267,327.35	27,919,660.40

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		期末数			期初数
项 目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
在产品	68,474,853.15	640,854.57	67,833,998.58	82,975,249.43	1,030,991.18	81,944,258.25
库存商品	43,496,657.30	251,965.38	43,244,691.92	26,346,609.50	134,898.43	26,211,711.07
周转材料	3,004,219.10		3,004,219.10	2,966,720.52		2,966,720.52
委托加工物资	2,949,681.13		2,949,681.13	2,738,207.42		2,738,207.42
合 计	154,155,999.87	968,247.37	153,187,752.50	143,213,774.62	1,433,216.96	141,780,557.66

（2）存货跌价准备

				本期减少
项 目	期初数	本期计提			期末数
			转回	转销
原材料	267,327.35	75,427.42		267,327.35	75,427.42
在产品	1,030,991.18	640,854.57		1,030,991.18	640,854.57
库存商品	134,898.43	189,582.72		72,515.77	251,965.38
合 计	1,433,216.96	905,864.71		1,370,834.30	968,247.37

（3）存货跌价准备计提情况说明

项	目	计提依据	本期转回原因	本期转回金额占该项存货期末 余额的比例（%）
原材料		可变现净值低于成本	本期无转回情况
在产品		可变现净值低于成本	本期无转回情况
库存商品		可变现净值低于成本	本期无转回情况

8、其他流动资产

8、其他流动资产
项 目		期末数		期初数
待抵扣进项税		2,462,746.24				615,498.03
预缴企业所得税		149,767.44
合 计		2,612,513.68				615,498.03
9、长期股权投资
被投资单位	核算 方法 投资成本 期初余额		增减变动		期末余额
湖南星城石墨科技股份有限公司	权益法26,670,000.00 28,055,741.18		3,452,033.76		31,507,774.94
（续表）
被投资单位	在被投资单 位持股比例 （%）	表决权 比例（%） 持股比例与 表决权比例 不一致说明	减值 准备	本期计提 减值准备		本期现金 红利
湖南星城石墨科技股份有限公司	40.00	40.00

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北京当升材料科技股份有限公司 2013 年财务报表附注

10、投资性房地产

（1）按成本计量的投资性房地产

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、账面原值合计：	70,490,401.66	9,043,277.21		79,533,678.87
其中：房屋建筑物	70,490,401.66	9,043,277.21		79,533,678.87
二、累计折旧合计：	940,492.86	1,683,757.95		2,624,250.81
其中：房屋建筑物	940,492.86	1,683,757.95		2,624,250.81
三、账面净值合计	69,549,908.80			76,909,428.06
其中：房屋建筑物	69,549,908.80			76,909,428.06
四、减值准备合计
其中：房屋建筑物
五、账面价值合计	69,549,908.80			76,909,428.06
其中：房屋建筑物	69,549,908.80			76,909,428.06

（2）本期将用于经营性出租的原值 9,043,277.21 元、累计折旧 167,557.17 元的房屋建筑物， 转入按成本计量的投资性房地产核算。

（3）投资性房地产本期计提折旧额 1,516,200.78 元。

11、固定资产

（1）固定资产情况

（1）固定资产情况
项 目	期初余额		本期增加	本期减少	期末余额
一、账面原值合计：	233,731,524.81		11,755,056.95	9,625,646.72	235,860,935.04
其中：房屋建筑物	63,302,940.50			9,043,277.21	54,259,663.29
机器设备	162,706,269.04		11,442,346.93	234,022.21	173,914,593.76
运输设备	3,866,189.45		272,554.95	336,747.30	3,801,997.10
办公设备	3,856,125.82		40,155.07	11,600.00	3,884,680.89
		本期 新增	本期计提
二、累计折旧合计：	58,357,963.85		17,887,728.18	568,338.97	75,677,353.06
其中：房屋建筑物	531,452.83		1,188,132.66	167,557.17	1,552,028.32
机器设备	54,700,689.35		15,645,888.59	69,852.00	70,276,725.94
运输设备	1,207,881.88		595,261.14	319,909.80	1,483,233.22
办公设备	1,917,939.79		458,445.79	11,020.00	2,365,365.58
三、固定资产净值合计	175,373,560.96				160,183,581.98
其中：房屋建筑物	62,771,487.67				52,707,634.97
机器设备	108,005,579.69				103,637,867.82

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北京当升材料科技股份有限公司 2013 年财务报表附注

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
运输设备	2,658,307.57			2,318,763.88
办公设备	1,938,186.03			1,519,315.31
四、减值准备合计
其中：房屋建筑物
机器设备
运输设备
办公设备
五、固定资产账面价值	175,373,560.96			160,183,581.98
其中：房屋建筑物	62,771,487.67			52,707,634.97
机器设备	108,005,579.69			103,637,867.82
运输设备	2,658,307.57			2,318,763.88
办公设备	1,938,186.03			1,519,315.31

• （2）房屋建筑物减少原因为将用于经营性出租的房产转入按成本计量的投资性房地产核算。

• （3）本期由在建工程转入的固定资产金额为 7,446,671.73 元。

12、在建工程

（1）工程明细

	（1）工程明细
		期末数		期初数
	项 目 账面余额	减值 准备 账面价值		账面余额 减值 准备	账面价值
	江苏锂电正极材料 生产基地一期工程 157,138,031.60	157,138,031.60		28,916,859.60	28,916,859.60
	（2）重大在建工程项目变动情况
	项 目	预算数 （万元）	期初数	本期增加	转入固定资产
	江苏锂电正极材料生产基地一期工程	22,870.00	28,916,859.60 128,221,172.00
	燕郊湿法包覆项目	700.00		6,254,428.14	6,254,428.14
	生产系统技术升级改造项目	154.09		1,192,243.59	1,192,243.59
	合 计		28,916,859.60 135,667,843.73		7,446,671.73

续表

续表
项 目	其他 减少	投入占 预算比 例（％）	工程 进度	利息 资本 化额	资金 来源	期末数
江苏锂电正极材料生产基地一期工程		76.33	在建		募集资金 自有资金	157,138,031.60
燕郊湿法包覆项目		89.35	完工		自有资金
生产系统技术升级改造项目		77.37	完工		自有资金
合 计						157,138,031.60

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（3）在建工程本期无借款费用资本化金额。

（4）江苏锂电正极材料生产基地一期工程已发生购买土地支出 1,742.21 万元，通过“无形 资产”科目核算，该项工程累计支出 17,456.01 万元，累计投入占预算比例 76.33%。

• （5）在建工程期末比期初增加 443.41%，主要原因为江苏锂电正极材料生产基地一期工程

• 建设投入增加。

13、无形资产

13、无形资产
项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、账面原值合计：	18,431,479.93			18,431,479.93
其中：土地使用权	17,422,118.00			17,422,118.00
专有技术	880,800.00			880,800.00
专利技术	105,485.00			105,485.00
软件	23,076.93			23,076.93
二、累计摊销合计：	2,053,021.99	356,375.40		2,409,397.39
其中：土地使用权	1,103,400.68	348,442.32		1,451,843.00
专有技术	880,800.00			880,800.00
专利技术	68,629.00	5,625.36		74,254.36
软件	192.31	2,307.72		2,500.03
三、无形资产净值合计	16,378,457.94			16,022,082.54
其中：土地使用权	16,318,717.32			15,970,275.00
专有技术
专利技术	36,856.00			31,230.64
软件	22,884.62			20,576.90
四、减值准备合计
其中：土地使用权
专有技术
专利技术
软件
五、无形资产账面价值	16,378,457.94			16,022,082.54
其中：土地使用权	16,318,717.32			15,970,275.00
专有技术
专利技术	36,856.00			31,230.64
软件	22,884.62			20,576.90

本期摊销额：356,375.40 元。

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14、开发支出

			本期减少	本期减少
项 目	期初数	本期增加			期末数
			计入当期损益	确认为无形资产
研究阶段支出		11,926,122.30	11,926,122.30
开发阶段支出		1,008,712.68			1,008,712.68
合 计		12,934,834.98	11,926,122.30		1,008,712.68

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为 7.80%

15、长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加额	本期摊销额	其他减少	期末数
租入研发楼装修费	1,725,055.52		350,858.76		1,374,196.76
办公楼装修费	1,380,112.60		492,404.30		887,708.30
燕郊分公司厂房装修	1,864,950.79		335,533.68		1,529,417.11
合 计	4,970,118.91		1,178,796.74		3,791,322.17

16、递延所得税资产

（1）已确认的递延所得税资产

（1）已确认的递延所得税资产
项 目	期末数	期初数
资产减值准备	993,283.97	979,336.66
（2）期末已确认递延所得税资产的暂时性差异项目
项 目	期末数	期初数
坏账准备	5,653,389.07	5,095,694.11
存货跌价准备	968,247.37	1,433,216.96
合 计	6,621,636.44	6,528,911.07

17、资产减值准备

					本期减少
	项 目	期初数 本期增加				期末数
				转回	转销
	坏账准备	5,095,694.11	557,694.96			5,653,389.07
	存货跌价准备	1,433,216.96	905,864.71		1,370,834.30	968,247.37
	合 计	6,528,911.07 1,463,559.67			1,370,834.30	6,621,636.44
	18、短期借款
		借款条件		期末数	期初数
	质押借款			5,856,265.72

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期末余额为以 6,629,426.60 元的应收账款为质押物，取得中国银行股份有限公司北京市分行 质押借款。

19、应付票据
票据种类	期末金额	期初金额
银行承兑汇票	18,772,857.09	15,962,616.00
下一会计期间将到期的金额为18,772,857.09	元。
20、应付账款

（1）账龄分析

	账 龄	期末数	期初数
1年以内		96,367,060.52	93,695,601.74
1-2年		2,309,630.06	2,428,635.74
2-3年		1,334,320.29	4,872,436.06
3年以上		4,449,167.67	1,321,888.01
	合 计	104,460,178.54	102,318,561.55

（1）账龄分析	（1）账龄分析
账 龄 期末数 期初数
1年以内 96,367,060.52 93,695,601.74
1-2年 2,309,630.06 2,428,635.74
2-3年 1,334,320.29 4,872,436.06
3年以上 4,449,167.67 1,321,888.01
合 计 104,460,178.54 102,318,561.55
（2）期末应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项：
单位名称 期末数 期初数 北京矿冶研究总院 8,300.40 59,821,136.00
21、预收款项
（1）账龄分析
账 龄 期末数 期初数
1年以内 1,119,946.37 1,313,409.46
1-2年（含2年） 5,650.03 25,820.80
2-3年（含3年） 25,820.80 10,250.00
3年以上 4,180.00 1,930.00
合 计 1,155,597.20 1,351,410.26
（2）期末预收款项中，预收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项：
单位名称 期末数 期初数
北京矿冶研究总院 42,720.00 42,720.00
22、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 2,516,072.24 33,591,160.14 33,559,050.61 2,548,181.77

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项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
职工福利费		1,090,290.92	1,090,290.92
社会保险费	661,031.79	8,421,517.30	8,421,082.37	661,466.72
其中：医疗保险费	215,506.20	2,806,878.22	2,813,517.72	208,866.70
基本养老保险费	401,898.60	5,040,577.20	5,037,172.80	405,303.00
失业保险费	20,094.97	266,392.13	265,434.38	21,052.72
生育保险	17,113.67	212,977.57	212,992.05	17,099.19
工伤保险	6,418.35	94,692.18	91,965.42	9,145.11
住房公积金		1,701,846.72	1,690,088.72	11,758.00
辞退福利		14,000.00	14,000.00
其他		251,025.44	251,025.44
其中：工会经费职工教育经费		179,266.70	179,266.70
合 计	3,177,104.03	45,069,840.52	45,025,538.06	3,221,406.49

应付职工薪酬期末余额中无拖欠性质的工资。

23、应交税费

项	目	期末数	期初数
增值税		-7,567,952.87	-9,854,802.01
营业税		12,816.00	12,816.00
企业所得税		114,486.77	1,049,415.14
个人所得税		65,800.88	86,338.82
城市维护建设税		34,445.45	14,996.77
教育费附加		24,590.42	13,584.75
印花税		297,025.66	290,990.29
土地使用税		74,514.00
契税			3,585,980.16
房产税			83,672.87
合	计	-6,944,273.69	-4,717,007.21

期末比期初减少 47.22%，主要原因为本期缴纳上期计提的购入研发楼契税。

24、应付利息

项	目	期末数		期初数
银行借款利息			17,783.14

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25、其他应付款

	25、 其他应付款
	（1）账龄分析
	账 龄	期末数	期初数
1年以内		806,440.17	1,661,654.94
1-2	年	575,335.33	85,839.10
2-3	年	55,610.10	87.00
3年以上		395,441.77	462,256.88
	合 计	1,832,827.37	2,209,837.92

合 计 1,832,827.37 2,209,837.92	合 计 1,832,827.37 2,209,837.92	合 计 1,832,827.37 2,209,837.92	合 计 1,832,827.37 2,209,837.92
（2）期末应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及其他关联单位款项：
单位名称	期末数	期初数
北京矿冶研究总院	438,121.77		1,257,466.63
北京矿冶物业管理有限责任公司	400,000.00		130,951.27
（3）期末大额其他应付款
项 目	金 额	账 龄	性质或内容
北京矿冶研究总院	438,121.77	1年以上	往来款
北京矿冶物业管理有限责任公司	400,000.00	1年以下	物业费
北斗航天（北京）卫星传输技术服务有限公司	380,774.00	1-2年	押金
合 计	1,218,895.77

26、其他非流动负债

26、其他非流动负债
项 目	期末数	期初数
递延收益 - 政府补助	18,996,000.00	6,580,000.00

期末比期初增加 188.69%，原因为本期收到应计入“递延收益”的政府补助，其他非流动负 债明细及变动情况详见附注五、38（4）。

27、股本

		本期变动增减（+、-）	本期变动增减（+、-）	本期变动增减（+、-）	本期变动增减（+、-）
项 目	期初数 发行新股	送股	公积金转股		其他	小计	期末数
股份总数	160,000,000.00						160,000,000.00
28、资本公积
项 目	期初数	本期增加		本期减少			期末数
股本溢价	584,930,485.15						584,930,485.15
其他资本公积 4,851,111.95							4,851,111.95
合 计	589,781,597.10						589,781,597.10

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29、盈余公积

29、盈余公积
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积金	10,778,444.07	800,922.02		11,579,366.09
任意盈余公积金	6,428,097.45			6,428,097.45
合 计	17,206,541.52	800,922.02		18,007,463.54

30、未分配利润

30、未分配利润
项 目	金 额	提取或分配比例
调整前上年末未分配利润	76,837,718.44
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润	76,837,718.44
加：本期归属于母公司所有者的净利润	9,703,536.48
减：提取法定盈余公积	800,922.02	10%
减：分配普通股股利	8,000,000.00
期末未分配利润	77,740,332.90

31、营业收入及成本

（1）明细情况

（1）明细情况
项 目		本期金额		上期金额
主营业务收入		580,677,555.04		615,701,534.95
其他业务收入		49,276,490.59		10,421,989.70
营业成本		592,201,352.85		587,567,213.60
（2）主营业务（分行业）：
	本期金额		上期金额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
非金属矿物制品	580,677,555.04	547,997,509.40	615,701,534.95	578,459,376.68

（3）主营业务（分产品）

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项 目
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
锂电正极材料	572,480,821.60	541,422,222.29	603,145,172.18	567,333,668.33
电陶材料	8,196,733.44	6,575,287.11	12,556,362.77	11,125,708.35
合 计	580,677,555.04	547,997,509.40	615,701,534.95	578,459,376.68

（4）主营业务（分地区）

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			本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	项	目	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
境内			454,300,452.25	423,528,005.55	345,740,637.06	319,109,340.55
境外			126,377,102.79	124,469,503.85	269,960,897.89	259,350,036.13
	合	计	580,677,555.04	547,997,509.40	615,701,534.95	578,459,376.68

（5）公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例（%）
客户一	73,302,628.43	11.64
客户二	61,192,148.96	9.71
客户三	51,598,812.29	8.19
客户四	39,747,265.16	6.31
客户五	39,670,512.72	6.30
合 计	265,511,367.56	42.15

32、营业税金及附加

项	目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
营业税		241,116.52	96,197.08	5%
城市维护建设税		112,637.23	238,396.87	5%、7%
教育费附加		81,638.10	157,218.72	3%、2%
合	计	435,391.85	491,812.67

33、销售费用

33、销售费用
项 目	本期金额	上期金额
工资、社会保险、住房公积金	3,237,110.99	3,140,552.32
运费	2,813,289.64	2,371,721.30
差旅费	561,523.23	592,264.18
样品费	378,427.55	200,190.64
业务招待费	315,238.34	601,923.15
房屋、水电费、物业费	311,542.90	470,073.48
其他	868,895.88	1,344,687.13
合 计	8,486,028.53	8,721,412.20
34、管理费用
项 目	本期金额	上期金额
研发支出	11,926,122.30	12,029,264.11

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项 目	本期金额	上期金额
工资福利保险	9,579,417.71	9,631,073.11
折旧	2,014,552.60	1,810,687.92
咨询服务费	541,313.97	1,338,293.04
房租、水电、物业费	489,727.40	884,045.91
交通费	473,429.90	433,499.74
差旅费	428,091.90	440,632.35
汽车费	366,414.91	487,331.30
业务招待费	203,743.28	471,450.56
其他	3,150,361.28	3,939,134.18
合 计	29,173,175.25	31,465,412.22

35、财务费用

	项	目	本期金额	上期金额
利息支出			451,290.82	946,344.77
减：利息收入			3,112,162.84	7,247,823.66
承兑汇票贴息				123,756.05
汇兑损益			1,686,674.63	805,258.95
手续费支出			298,040.26	178,412.06
融资费用				176,470.76
	合	计	-676,157.13	-5,017,581.07

本期比上期增长 86.52%，主要原因为公司支付募投项目资金导致银行存款减少，相应利息收 入减少，以及本期汇兑损失增加。

36、资产减值损失

	项	目	本期金额	上期金额
坏账准备			557,694.96	-576,547.94
存货跌价准备			905,864.71	1,396,912.72
	合	计	1,463,559.67	820,364.78

本期比上期增长 78.4%，主要原因为应收账款余额增长导致计提的坏账准备增加。 37、投资收益

（1）投资收益明细情况

（1）投资收益明细情况
项 目	本期金额	上期金额
权益法核算的长期股权投资收益	3,452,033.76	1,331,343.48

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（2）权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期金额	上期金额	本期比上期增减变动的原因
湖南星城石墨科技股份有限公司	3,452,033.76	1,331,343.48	被投资单位净资产变动

38、营业外收入

（1）营业外收入明细

（1）营业外收入明细
项 目	本期金额	上期金额	计入当期非经常 性损益的金额
非流动资产处置利得	96,924.15	56,054.35	96,924.15
其中：固定资产处置利得	96,924.15	56,054.35	96,924.15
政府补助	7,976,700.00	13,624,615.96	7,976,700.00
其他	195,263.37	316,588.21	195,263.37
合 计	8,268,887.52	13,997,258.52	8,268,887.52

（2）政府补助明细

（2）政府补助明细
项 目	本期金额	上期金额	说 明
财政部工业清洁生产专项资金	3,800,000.00		财企[2013]243号
奖励企业发展资金	2,000,000.00		海门市临江新区管委会
高能量密度长寿命锂电高镍多 元正极材料的研究与中试开发	984,000.00		中关村国家自主创新示范区“十 百千工程”重大项目协议书
高端外国专家项目工薪补助	568,800.00		关于下达2011-2012年度高端项 目工薪补助经费的通知
新型墙体材料专项基金	338,600.00		海政发（2010）27号
丰台科技园奖励	154,000.00		丰台科技园奖励
进口产品贴息	117,300.00	132,170.00	北京市商务委员会
科技奖励	8,000.00		北京市丰台区科学技术委员会
专利奖励	6,000.00		北京市丰台区科学技术委员会
中央国有资本经营预算重大技 术创新及产业化研发补助		12,080,000.00	财政部财企［2012］383号
北京市锂电正极材料项目拨款		461,538.46	北京市科技专项任务书
钴酸锂制备方法项目经费		400,000.00	丰财预指［2011］656-4号
企业科技研发专项资金		300,000.00	三财字［2012］83号
丰台园企业贷款贴息		169,087.50	丰科园委发［2007］20号
中关村科技园拨款		75,000.00	中科园［2011］33号
中关村专利促进基金		5,000.00	中科园［2011］41号
国家知识产权局专利补助金		1,820.00	北京市专利资金管理暂行办法
合 计	7,976,700.00	13,624,615.96

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北京当升材料科技股份有限公司 2013 年财务报表附注

（3）本期无按应收金额确认的政府补助。

（4）涉及政府补助的负债项目：

项 目	期初余额	本期新增 补助	计入营业 外收入	其他 变动	期末余额	资产/收 益相关
锂电正极材料生产基地补助	6,580,000.00	8,460,000.00			15,040,000.00	资产 相关
锂电材料企业研发平台建设		2,500,000.00			2,500,000.00	资产 相关
高能量密度长寿命锂电高镍多 元正极材料的研究与中试开发		1,640,000.00	984,000.00		656,000.00	收益 相关
新型高能量密度动力锂电池正 极材料镍钴锰酸锂的开发		800,000.00			800,000.00	收益 相关
合 计	6,580,000.00	13,400,000.00	984,000.00		18,996,000.00

（5）计入当期损益的政府补助：

（5）计入当期损益的政府补助：	（5）计入当期损益的政府补助：
项 目 本期金额 上期金额 资产相关/ 收益相关 财政部工业清洁生产专项资金 3,800,000.00 收益相关 奖励企业发展资金 2,000,000.00 收益相关 高能密度长寿命锂电高镍多元正极材料的研究与中试开发 984,000.00 收益相关 高端外国专家项目工薪补助 568,800.00 收益相关 新型墙体材料专项基金 338,600.00 收益相关 丰台科技园奖励 154,000.00 收益相关 进口产品贴息 117,300.00 132,170.00 收益相关 科技奖励 8,000.00 收益相关 专利奖励 6,000.00 收益相关 中央国有资本经营预算重大技术创新及产业化研发补助 12,080,000.00 收益相关 北京市锂电正极材料项目拨款 461,538.46 收益相关 钴酸锂制备方法项目经费 400,000.00 收益相关 企业科技研发专项资金 300,000.00 收益相关 丰台园企业贷款贴息 169,087.50 收益相关 中关村科技园拨款 75,000.00 收益相关 中关村专利促进基金 5,000.00 收益相关 国家知识产权局专利补助金 1,820.00 收益相关 合 计 7,976,700.00 13,624,615.96
39、营业外支出
	计入当期非经常性损 益的金额
项 目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损失 970.00 112,344.54	970.00

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北京当升材料科技股份有限公司 2013 年财务报表附注

北京当升材料科技股份有限公司	2013年财务报表附注
	计入当期非经常性损 益的金额
项 目 本期金额 上期金额
其中：固定资产处置损失 970.00 112,344.54	970.00
赔偿金、违约金、滞纳金 118,348.56 550,381.08	118,348.56
合 计 119,318.56 662,725.62	119,318.56

40、所得税费用

40、所得税费用
项 目	本期金额		上期金额
按税法规定计算的当期所得税		782,708.16	1,747,167.89
递延所得税调整		-13,947.31	120,783.47
合 计		768,760.85	1,867,951.36

本期比上期减少 58.84%，原因为利润总额较上期减少，导致按税法规定计提的所得税减少。

41、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

（1）、每股收益的计算

（1）、每股收益的计算
项 目	序 号	本期金额	上期金额
归属于公司股东的净利润	1	9,703,536.48	14,872,815.27
归属于公司的非经常性损益	2	6,675,521.33	11,333,805.05
归属于公司股东、扣除非经常性损益后的净利润	3=1-2	3,028,015.15	3,539,010.22
期初股份总数	4	160,000,000.00	160,000,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（Ⅰ）	5
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ）	6
增加股份（Ⅱ）下一月份起至期末的累计月数	7
因回购等减少股份数	8
减少股份下一月份起至期末的累计月数	9
缩股减少股份数	10
报告期月份数	11	12.00	12.00
发行在外的普通股加权平均数	12[注1]	160,000,000.00	160,000,000.00
基本每股收益（Ⅰ）	13=1÷12	0.0606	0.0930
扣除非经常性损益（税后）后的基本每股收益 （Ⅱ）	14=3÷12	0.0189	0.0221
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息	15
转换费用	16
所得税率	17
认股权证、期权行权、可转换债券等增加的普通股 加权平均数	18
稀释每股收益（Ⅰ）	19=[1+(15-16)× (1-17)]÷(12+18)	0.0606	0.0930
扣除非经常性损益（税后）后稀释每股收益（Ⅱ）	19=[3+(15-16)× (1-17)]÷(12+18)	0.0189	0.0221

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北京当升材料科技股份有限公司 2013 年财务报表附注

[注 1]12=4+5+6×7÷11-8×9÷11-10

（2）稀释每股收益的计算过程：稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

42、其他综合收益情况

项	目	本期金额	上期金额
外币报表折算差额		-2,447.96

43、现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

	项	目	金	额
政府补助及奖励款					20,392,700.00
利息收入					3,312,902.89
往来款					151,870.00
其他					195,263.37
	合	计			24,052,736.26

（2）支付的金额较大的其他与经营活动有关的现金

	项	目	金	额
付现费用					12,116,347.70
往来款					1,290,427.02
	合	计			13,406,774.72

（3）收到的其他与筹资活动有关的现金

（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目	金 额
关联方借款		75,000,000.00
保证金		3,194,346.95
合 计		78,194,346.95
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目	金 额
归还关联方借款		75,000,000.00
保证金		3,756,402.31
合 计		78,756,402.31

44、现金流量表补充资料

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北京当升材料科技股份有限公司	2013	年财务报表附注
项 目	本期金额	上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	9,703,536.48	14,872,815.27
加：资产减值准备	1,463,559.67	820,364.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	19,403,928.96	17,259,858.24
无形资产摊销	356,375.40	354,259.99
长期待摊费用摊销	1,178,796.74	857,176.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列）	-95,954.15	56,290.19
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列）	451,290.82	1,122,815.53
投资损失（收益以“-”填列）	-3,452,033.76	-1,331,343.48
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）	-13,947.31	120,783.47
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列）	-12,313,059.55	-11,909,827.01
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）	-142,355,986.02	94,470,877.11
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）	52,439,408.56	31,709,199.80
其他
经营活动产生的现金流量净额	-73,234,084.16	148,403,270.10
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	81,103,510.59	284,373,797.76
减：现金的期初余额	284,373,797.76	309,697,712.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-203,270,287.17	-25,323,915.01
现金和现金等价物的构成
项 目	本期金额	上期金额
现金	81,103,510.59	284,373,797.76
其中：库存现金	23,495.26	30,760.77
可随时用于支付的银行存款	81,080,015.33	284,343,036.99

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北京当升材料科技股份有限公司 2013 年财务报表附注

北京当升材料科技股份有限公司	201	3年财务报表附注
项 目	本期金额	上期金额
可随时用于支付的其他货币资金
期末现金和现金等价物余额	81,103,510.59	284,373,797.76
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

六、关联方关系及交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称	企业类型	注册地	法定代表人	业务性质	注册资本
北京矿冶研究总院	国有企业	北京	蒋开喜 工程和技术研究 与试验发展		348,122,100.00
续表：
母公司名称	母公司对本企业 持股比例（%） 母公司对本企业 表决权比例（%）			最终控制方	组织机构 代码
北京矿冶研究总院	30.95		30.95 国务院国资委		400000720
2、本企业的子公司情况
子公司全称		子公司类型	企业类型	注册地	法定代表人
江苏当升材料科技有限公司		全资子公司	有限责任公司	海门	李建忠
当升（香港）实业有限公司		全资子公司	有限责任公司	香港

续表：

续表：
子公司全称	业务性质	注册资本	持股比例 （%）	表决权比例 （%）	组织机构 代码
江苏当升材料科技有限公司	制造业	5,000,000.00	100.00	100.00	59696158-1
当升（香港）实业有限公司	贸易		100.00	100.00

3、本企业的合营企业和联营企业情况

被投资单位名称	企业类型	注册地	法人代表	业务性质
湖南星城石墨科技股份有限公司 非上市股份有限公司		长沙	皮涛	制造业
续表：
被投资单位名称	注册资本 本企业持 股比例（%） 表决权比 例（%）		关联关系	组织机构代码
湖南星城石墨科技股份有限公司	31,110,000.00 40.00	40.00	联营企业	72796955-X

4、不存在控制关系但有交易往来的关联方

	关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
北京矿冶总公司		同受母公司控制	101151422

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北京当升材料科技股份有限公司 2013 年财务报表附注

北京当升材料科技股份有限公司		2013年财务报表附注
关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
北矿磁材科技股份有限公司	同受母公司控制	710927038
北京矿冶物业管理有限责任公司	同受母公司控制	56212030-3

5、关联方交易

（1）采购商品、接受劳务情况

关联方	交易 内容	定价方 式及决 策程序	本期发生额 金额 占同类交 易金额的	本期发生额 金额 占同类交 易金额的	上期发生额 金额 占同类交 易金额的	上期发生额 金额 占同类交 易金额的
				比例(%)		比例(%)
北京矿冶研究总院	检测费 设计费	市场价格	15,518.87	3.29	278,037.74	26.80
北京矿冶研究总院	电费	市场价格	191,930.81	0.56
北京矿冶物业管理有限责任 公司	物业费	市场价格	800,000.00	69.61	530,951.27	43.86
北京矿冶总公司	咨询费	市场价格			18,990.00	1.18
合 计			1,007,449.68		827,979.01

（2）销售商品、提供劳务情况

关联方	交易 内容	定价方 式及决 策程序	本期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例(%)	本期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例(%)	上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例(%)	上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例(%)
北京矿冶总公司	销货	市场价格	338,789.87	0.05	1,042,930.22	0.17
北矿磁材科技股份有限公司	销货	市场价格	103,418.80	0.02
北京矿冶研究总院	销货	市场价格	14,102.56
湖南星城石墨科技股份有限 公司	销货	市场价格	4,059.83
合 计			460,371.06		1,042,930.22

（3）关联租赁

出租方名称	承租方名称	租赁资 产种类	租赁 起始日	租赁 终止日	租赁收益 定价依据	本期确认的 租赁收益
当升科技股份公司	北京矿冶研究总院	房屋	2012-8-1	2015-8-1	市场价	512,640.00
北京矿冶研究总院	当升科技股份公司	房屋	2012-10-1	2017-12-31	市场价	1,122,667.98

（4）关联担保情况

无

（5）关联方资金拆借

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说 明
拆入
北京矿冶研究总院	75,000,000.00	2013-11-6	2013-11-13	借款本金

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北京当升材料科技股份有限公司 2013 年财务报表附注

（6）关联方资产转让及债务重组情况

关联方	关联交易类型	关联交易内容	关联交易定价原则
湖南星城石墨科技股份有限公司	出售	出售设备	公允价值
北京矿冶研究总院	收购	购买房产	公允价值
北京矿冶研究总院	出售	出售车辆	公允价值

续表

续表
	本期发生额		上期发生额
关联方	金额	占同类交易金 额的比例(%)	金额	占同类交易金 额的比例(%)
湖南星城石墨科技股份有限公司	189,743.59	100.00
北京矿冶研究总院			119,532,672.00	100.00
北京矿冶研究总院			610,000.00	100.00

公司 2013 年 5 月 16 日与联营企业湖南星城石墨科技股份有限公司签订合同，将生产设备 VC-200 高效混合机以不含税价 189,743.59 元出售给湖南星城石墨科技股份有限公司。该设备原 值 222,222.21 元，累计折旧 58,642.00 元，账面净值 163,580.21 元，出售净收益 26,163.38 元。

6、关联方应收应付款项

（1）上市公司应收关联方款项：

		期末		期初	期初
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	北京矿冶总公司	131,848.75	1,318.49	154,124.60	1,541.25

（2）上市公司应付关联方款项：

项目名称	关联方	期末金额	期初金额
应付账款	北京矿冶研究总院	8,300.40	59,821,136.00
预收款项	北京矿冶研究总院	42,720.00	42,720.00
其他应付款	北京矿冶研究总院	438,121.77	1,257,466.63
其他应付款	北京矿冶物业管理有限责任公司	400,000.00	130,951.27

七、股份支付

无

八、或有事项

1、截至 2013 年 12 月 31 日，公司已经背书给他方但尚未到期的票据总额 144,327,186.73 元， 到期日期间自 2014 年 1 月至 2014 年 6 月。

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北京当升材料科技股份有限公司

2013 年财务报表附注

2、衡水海江压滤机集团有限公司 2012 年 2 月 27 日向河北省衡水市桃城区人民法院提起民 事诉讼，要求本公司偿还 228,600.00 元购买压滤机设备款及其他损失 50,000.00 元，2013 年 7 月 5 日衡水市桃城区人民法院判决本公司支付衡水海江压滤机集团有限公司价款 228,600.00 元 及利息损失。本公司不服此项判决，已上诉于河北省衡水市中级人民法院，截止 2013 年 12 月 31 日，该项诉讼正在审理中。

九、承诺事项

1、根据本公司与三河市华隆房屋租赁处、三河市华隆建筑有限公司、三河市华隆工业园有 限公司签订的房屋场地租赁合同，公司支付各期房租如下：

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 7 月 19 日预计支付 1#、2#厂房、宿舍及食堂租金 203.38 万元。 2014 年 1 月 1 日至 2017 年 1 月 25 日预计支付 3#、4#厂房租金 224.89 万元。 2014 年 1 月 1 日至 2019 年 9 月 15 日预计支付 5#、6#厂房租金 642.39 万元。 2014 年 1 月 1 日至 2020 年 7 月 31 日预计支付 7#、8#、9#厂房租金 755.72 万元。 2014 年 1 月 1 日至 2015 年 4 月 30 日预计支付员工宿舍租金 24.01 万元。

2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日预计支付 19 号厂房 260.95 万元。

2、根据本公司与北京首科集团公司、个人签订的厂房租赁合同，各期房租如下：

2014 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 1 日预计支付通州 24 间房屋及附属设施租金 18.75 万元。 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 11 月 1 日预计支付 1#、2#、3#、4#厂房，食堂租金 179.35 万元。 3、根据本公司与新乡市新龙化工有限公司签订的球镍生产线及厂房租赁合同，本公司自 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 9 月 15 日止预计支付租金 920.40 万元。

截止 2013 年 12 月 31 日，除上述事项外，不存在其他应披露的承诺事项。

十、资产负债表日后事项

1、经公司第二届董事会第二十二次会议审议通过，公司 2013 年度利润分配预案拟确定为： 以现有总股本 160,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发人民币现金 0.15 元（含税），共计 派发现金股利 2,400,000.00 元人民币（含税）。2013 年度，公司不进行资本公积金转增股本。此 预案尚需提交公司 2013 年年度股东大会审议。

2、本公司 2013 年与德益科技股份有限公司（以下简称“德益科技”）、山西千佛鼎机电科 技工程有限公司（以下简称“千佛鼎公司”）及自然人赵曼婷签订《合作框架协议》，约定拟成立 合资公司，完成先进超级电容器产品在中国的产业化。合资公司注册资本 4,000 万元，其中德益 科技以无形资产出资 2,300 万元，本公司以前期投入设备材料、制作样品、技术资料及制作工艺

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北京当升材料科技股份有限公司 2013 年财务报表附注

数据等出资估值 200 万元，千佛鼎公司、自然人赵曼婷分别以人民币出资 1,000 万元、500 万元。 2014 年 3 月 17 日，上述 4 方签订《德益科技（北京）有限公司组建协议》，约定拟新组建 公司名称为“德益科技（北京）有限公司”，注册资本 4,000 万元，其中本公司以 200 万元非专利 技术出资，占公司股权比例 5%。截止 2013 年 12 月 31 日，德益科技（北京）有限公司的工商注 册手续正在办理中。

十一、其他重要事项

为建立健全公司长效激励机制，经公司 2012 年第五次临时股东大会审议通过，决定实施首 期股票期权激励计划，向 79 名高级管理人员及核心骨干人员授予 480 万股股票期权。自推出股 权激励计划以来，受到经济环境和行业发展状况等不可抗力的影响，公司尽管通过产业结构调整 与升级、降低生产与管理成本等多项措施实现 2012 年度扭亏为盈，扣除非经常性损益后净利润 为 353.9 万元，扣除募集资金的影响后，扣除非经常性损益后的净资产收益率为 1.99%，低于 4% 的目标值，故不满足股票期权的授予条件。2013 年 8 月 20 日，经公司第二届董事会第十七次会 议审议通过，决定终止实施公司股票期权激励计划。

十二、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）明细情况

		期末数			期初数
种 类	账面余额	坏账准备		账面余额	坏账准备
	金额	比例 （%） 金额	比例 （%）	金额	比例 （%） 金额	比例 （%）
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄计提坏账 准备应收款项	159,983,944.63	99.44 4,539,845.04	2.84	123,278,143.32	99.02 3,737,929.46	3.03
组合小计	159,983,944.63	99.44 4,539,845.04	2.84	123,278,143.32	99.02 3,737,929.46	3.03
单项不重大但单 项计提坏账准备	902,324.97	0.56 902,324.97	100.00	1,220,701.85	0.98 1,220,701.85	100.00
合 计	160,886,269.60	100.00 5,442,170.01		124,498,845.17	100.00 4,958,631.31

（2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

			期末数			期初数
	账 龄	账面余额			账面余额
				坏账准备			坏账准备
		金额	比例(%)		金额	比例(%)
1	年以内：	156,584,428.31	97.88	2,399,405.82	121,234,300.04	98.34	2,047,931.91

55

年财务报表附注

北京当升材料科技股份有限公司

		期末数			期初数
账 龄
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
其中：信用期内	135,745,389.97	84.85	1,357,453.90	100,344,577.21	81.40	1,003,445.77
信用期外-1年	20,839,038.34	13.03	1,041,951.92	20,889,722.83	16.94	1,044,486.14
1-2年	1,234,728.54	0.77	123,472.85	6,091.00	0.00	609.10
2-3年	6,091.00	0.00	1,827.30	64,035.61	0.05	19,210.69
3-4年	9,715.61	0.01	4,857.80	462,365.00	0.38	231,182.50
4-5年	462,333.00	0.29	323,633.10	241,188.03	0.20	168,831.62
5年以上	1,686,648.17	1.05	1,686,648.17	1,270,163.64	1.03	1,270,163.64
合 计	159,983,944.63	100.00	4,539,845.04	123,278,143.32	100.00	3,737,929.46

（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面金额	坏账金额	计提比例	计提原因
深圳市斯倍力电池科技有限公司	472,231.00	472,231.00	100%	存在坏账风险
深圳市峰鹏电子有限公司	326,659.35	326,659.35	100%	存在坏账风险
深圳市民众能源有限公司	103,434.62	103,434.62	100%	存在坏账风险
合 计	902,324.97	902,324.97

（4）期末应收账款余额中不存在持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东。

（5）应收账款金额前五名单位情况

	单位名称	与公司关系	金额 账龄	占应收账款总额 的比例(%)
第一名		非关联方	18,820,321.00 1年以内	11.70
第二名		非关联方	17,979,750.00信用期内	11.18
第三名		非关联方	14,476,274.23信用期内	9.00
第四名		非关联方	12,905,399.80 1年以内	8.02
第五名		非关联方	9,246,069.08信用期内	5.75
	合 计		73,427,814.11	45.65

（6）应收关联方账款情况：

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例(%)
北京矿冶总公司	同一母公司	131,848.75	0.08

• （7）期末应收账款余额中用于短期借款质押受限的金额为 6,629,426.60 元。

• 2、其他应收款

（1）其他应收款风险分类

56

北京当升材料科技股份有限公司 2013 年财务报表附注

		期末数				期初数
种 类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
单项金额重大且单 项计提坏账准备	117,057,605.88	95.51			23,795,712.67	76.57
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账龄计提坏账准 备应收款项	2,069,682.49	1.69210,834.06		10.19	1,135,897.72	3.66 137,062.80		12.07
组合小计	2,069,682.49	1.69210,834.06		10.19	1,135,897.72	3.66 137,062.80		12.07
单项不重大但单项 计提坏账准备	3,432,643.93	2.80			6,144,712.65	19.77
合 计	122,559,932.30	100.00210,834.06			31,076,323.04	100.00 137,062.80

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

		期末数			期初数
账 龄	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
1年以内	1,403,944.61	67.83	70,197.23	1,035,104.11	91.13	51,755.21
1-2年	582,154.27	28.13	58,215.43	7,510.00	0.66	751.00
2-3年				9,700.00	0.85	2,910.00
3-4年				3,874.04	0.34	1,937.02
4-5年	3,874.04	0.19	2,711.83
5年以上	79,709.57	3.85	79,709.57	79,709.57	7.02	79,709.57
合 计	2,069,682.49	100.00	210,834.06	1,135,897.72	100.00	137,062.80

（3）期末单项金额重大单项计提坏账准备的其他应收款

项 目	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
江苏当升材料科技有限公司	117,057,605.88			子公司未计提

（4）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

项 目	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
北京市国税总局出口退税分局	2,490,257.56			出口退税款
三河市供电局、中国网通等押金	802,000.00			押金
韩国办事处	140,386.37			房租押金、备用金
合 计	3,432,643.93

• （5）期末无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位款项。

• （6）金额较大的其他应收款的性质或内容

57

北京当升材料科技股份有限公司 2013 年财务报表附注

单位名称	与本公司 关系	金额 账龄	占其他应 收款总额 比例（%）	性质或内容
江苏当升材料科技有限公司	子公司	117,057,605.88 2年以内	95.51	借款、材料款
北京市国税总局出口退税分局	非关联方	2,490,257.56 1年以内	2.03	出口退税
三河供电局燕郊支局	非关联方	800,000.00 5年以内	0.65	押金
德益科技（北京）有限公司	非关联方	708,018.74 1年以内	0.58	往来款
衡水市桃城区人民法院	非关联方	290,000.00 1-2年	0.24	保证金
合 计		121,345,882.18	99.01
（7）其他应收关联方账款情况：
单位名称	与公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
江苏当升材料科技有限公司	子公司	117,057,605.88		95.51
3、长期股权投资
被投资单位	核算 方法 投资成本 期初余额		增减变动	期末余额
江苏当升材料科技有限公司	成本法 5,000,000.00 5,000,000.00			5,000,000.00
当升（香港）实业有限公司	成本法 62,798.00		62,798.00	62,798.00
湖南星城石墨科技股份有限公司	权益法26,670,000.00 28,055,741.18		3,452,033.76	31,507,774.94
合 计		33,055,741.18	3,514,831.76	36,570,572.94
（续表）
被投资单位	持股比例 （%）	表决权 比例（%） 持股与表决权比 例不一致说明	减值 准备 本期计提 减值准备 现金 红利
江苏当升材料科技有限公司	100.00	100.00
当升（香港）实业有限公司	100.00	100.00
湖南星城石墨科技股份有限公司	40.00	40.00

4、营业收入及成本

（1）明细情况

（1）明细情况
项 目		本期金额		上期金额
主营业务收入		580,677,555.04		615,701,534.95
其他业务收入		59,352,574.28		10,421,989.70
营业成本		602,323,870.54		587,567,213.60
（2）主营业务（分行业）：
	本期金额		上期金额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
非金属矿物制品	580,677,555.04	547,997,509.40	615,701,534.95	578,459,376.68

58

北京当升材料科技股份有限公司 2013 年财务报表附注

（3）主营业务（分产品）

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项 目
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
锂电正极材料	572,480,821.60	541,422,222.29	603,145,172.18	567,333,668.33
电陶材料	8,196,733.44	6,575,287.11	12,556,362.77	11,125,708.35
合 计	580,677,555.04	547,997,509.40	615,701,534.95	578,459,376.68

（4）主营业务（分地区）

			本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	项	目	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
境内			454,300,452.25	423,528,005.55	345,740,637.06	319,109,340.55
境外			126,377,102.79	124,469,503.85	269,960,897.89	259,350,036.13
	合	计	580,677,555.04	547,997,509.40	615,701,534.95	578,459,376.68

（5）公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例（%）
客户一	73,302,628.43	11.45
客户二	61,192,148.96	9.56
客户三	51,598,812.29	8.06
客户四	39,747,265.16	6.21
客户五	39,670,512.72	6.20
合 计	265,511,367.56	41.48

5、投资收益

（1）投资收益明细情况

（1）投资收益明细情况
项 目		本期金额		上期金额
权益法核算的长期股权投资收益		3,452,033.76		1,331,343.48
（2）权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位	本期金额	上期金额	本期比上期增减变动的原因
湖南星城石墨科技股份有限公司	3,452,033.76	1,331,343.48		被投资单位净资产变动

6、现金流量表补充资料

6、现金流量表补充资料
项 目	本期金额	上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	8,009,220.18	14,873,993.14

59

北京当升材料科技股份有限公司	2013	年财务报表附注
项 目	本期金额	上期金额
加：资产减值准备	1,463,174.67	820,364.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	19,403,928.96	17,259,858.24
无形资产摊销	356,375.40	354,259.99
长期待摊费用摊销	1,178,796.74	857,176.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列）	-95,954.15	56,290.19
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列）	451,290.82	1,122,815.53
投资损失（收益以“-”填列）	-3,452,033.76	-1,331,343.48
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）	-13,851.06	120,783.47
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列）	-7,478,260.45	-11,909,827.01
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）	-141,526,997.60	94,470,877.11
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）	46,683,777.75	31,690,909.00
其他
经营活动产生的现金流量净额	-75,020,532.50	148,386,157.17
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	77,690,464.20	283,120,412.88
减：现金的期初余额	283,120,412.88	309,697,712.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-205,429,948.68	-26,577,299.89
现金和现金等价物的构成
项 目	本期金额	上期金额
现金	77,690,464.20	283,120,412.88
其中：库存现金	23,495.26	30,760.77
可随时用于支付的银行存款	77,666,968.94	283,089,652.11
可随时用于支付的其他货币资金

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北京当升材料科技股份有限公司 2013 年财务报表附注

北京当升材料科技股份有限公司	201	3年财务报表附注
项 目	本期金额	上期金额
期末现金和现金等价物余额	77,690,464.20	283,120,412.88
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

十三、补充资料

（一）非经常性损益

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常 性损益(2008)》（证监会公告〔2008〕43 号），本公司非经常性损益列示如下：

项 目	2013年度	2012年度
非流动资产处置损益	95,954.15	-56,290.19
计入当期损益的政府补助	7,976,700.00	13,624,615.96
除上述各项之外的其他营业外收支净额	76,914.81	-233,792.87
非经常性损益合计	8,149,568.96	13,334,532.90
减：所得税影响数	1,474,047.63	2,000,727.85
扣除所得税影响后的非经常性损益	6,675,521.33	11,333,805.05
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益	6,675,521.33	11,333,805.05
归属于少数股东的非经常性损益

（二）资产收益率和每股收益

― 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号 净资产收益 率和每股收益的计算及披露》（2010）的规定，本公司加权平均净资产收益率及基本每股收益和 稀释每股收益如下：

稀释每股收益如下：
本期利润	加权平均净资 产收益率（%）	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	1.15	0.0606	0.0606
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润	0.36	0.0189	0.0189

计算过程说明如下

1、净资产收益率的计算

1、净资产收益率的计算
项 目	序号	本期	上期
归属于公司普通股东的净利润	1	9,703,536.48	14,872,815.27
非经常性损益	2	6,675,521.33	11,333,805.05
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	3=1-2	3,028,015.15	3,539,010.22
归属于公司普通股股东的期初净资产	4	843,825,857.06	828,953,041.79

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北京当升材料科技股份有限公司 2013 年财务报表附注

项 目	序号	本期	上期
报告期发行新股或债转股等新增的归属于普通股股东的净资产	5
新增净资产次月起至报告期期末的月份数	6
报告期回购或现金分红等减少的归属于普通股股东的净资产	7	8,000,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的月份数	8	5
其他交易或事项引起的净资产增减变动	9
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数	10
报告期月份数	11	12	12
归属于公司普通股股东的期末净资产	12	845,526,945.58	843,825,857.06
归属于公司普通股东的净资产加权平均数	13[注]	845,344,291.97	836,389,449.43
加权净资产收益率	14=1/13	1.15%	1.78%
扣除非经常损益的加权净资产收益率	15=3/13	0.36%	0.42%

[注]13=4+10.5+56/11-78/11±910/11

十四、财务报表的批准

本财务报表及财务报表附注经公司第二届董事会第二十二次会议于 2014 年 4 月 11 日批准报

出。

北京当升材料科技股份有限公司

二〇一四年四月十一日

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