BEIJING CAPITAL DEVELOPMENT CO.,LTD — Audit Report / Information 2014

Feb 19, 2014

海南民生长流油气储运有限公司 二O一三年十一月三十日 审计报告

致同会计师事务所(特殊普通合伙)

目	录

审计报告
资产负债表	1-2
利润表	3
所有者权益变动表	4-5
财务报表附注	6-22

致同会计师事务所(特殊普通合伙) 中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层 邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn

审计报告

致同专字(2014)第 110ZC0188-1 号

北京首都开发股份有限公司:

我们审计了后附的海南民生长流油气储运有限公司(以下简称长流公司) 财务报表,包括 2013 年 11 月 30 日的资产负债表,2013 年 1-11 月的利润表、所 有者权益变动表和财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是长流公司管理层的责任,这种责任包括:(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执 行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编 制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了 基础。

三、审计意见 我们认为,长流公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制,公允反映了长流公司 2013 年 11 月 30 日的财务状况以及 2013 年 1-11 月的经

资产负债表

2013年11月30日

编制单位:海南民生长流油气储运有限公司 单位:人民币元

项 目	附注	期末金额	期初金额
流动资产:
货币资金	六、1	3,603,906.14	136,674,363.32
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款	六、2	354,679,368.00	94,545.64
存货	六、3	73,567,285.18
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		431,850,559.32	136,768,908.96
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	六、4		165,257,182.58
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	六、5	-	69,577,026.04
开发支出
商誉
长期待摊费用	六、6		1,450,180.09
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		-	236,284,388.71
资产总计		431,850,559.32	373,053,297.67

资产负债表(续)

2013年11月30日

编制单位:海南民生长流油气储运有限公司 单位:人民币元

项 目	附注	期末金额	期初金额
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项	六、7		50,000.00
应付职工薪酬	六、8		426.52
应交税费	六、9	3,182,636.58	-575,394.24
应付利息
应付股利
其他应付款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		3,182,636.58	-524,967.72
非流动负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		-	-
负债合计		3,182,636.58	-524,967.72
实收资本	六、10	181,000,000.00	181,000,000.00
资本公积	六、11	212,572,518.40	212,572,518.40
减:库存股
专项储备
盈余公积	六、12	6,667,642.27	6,667,642.27
未分配利润	六、13	28,427,762.07	-26,661,895.28
外币报表折算差额
所有者权益合计		428,667,922.74	373,578,265.39
负债和所有者权益总计		431,850,559.32	373,053,297.67

利 润 表

2013 年1-11月

编制单位:海南民生长流油气储运有限公司 单位:人民币元

项 目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	六、14		135,264,092.79
减:营业成本	六、14		131,039,930.63
营业税金及附加		7,463.88	120,199.51
销售费用		2,269,178.13	8,676,984.90
管理费用		3,436,019.46	7,056,925.76
财务费用		-112,350.16	-4,102.94
资产减值损失	六、15	-10,000.00	5,000.00
加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)	六、16		-51,175.00
投资收益(损失以"-"号填列)	六、17	114,764.14	4,283,651.66
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(损失以"-"号填列)		-5,475,547.17	-7,398,368.41
加:营业外收入	六、18	66,694,116.33	59,646.80
减:营业外支出	六、19	6,817.70
其中:非流动资产处置损失
三、利润总额(损失以"-"号填列)		61,211,751.46	-7,338,721.61
减:所得税费用	六、20	6,122,094.11
四、净利润(损失以"-"号填列)		55,089,657.35	-7,338,721.61
五、其他综合收益
六、综合收益总额		55,089,657.35	-7,338,721.61

所有者权益变动表

2013年1-11月

编制单位:海南民生长流油气储运有限公司 单位:人民币元

	本期金额
项 目	实收资本	资本公积	减:库存股	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	181,000,000.00	212,572,518.40			6,667,642.27	-26,661,895.28	373,578,265.39
加:会计政策变更							-
前期差错更正							-
其他							-
二、本年年初余额	181,000,000.00	212,572,518.40	-	-	6,667,642.27	-26,661,895.28	373,578,265.39
三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)	-	-	-	-	-	55,089,657.35	55,089,657.35
(一)净利润						55,089,657.35	55,089,657.35
(二)其他综合收益							-
上述(一)和(二)小计	-	-	-	-	-	55,089,657.35	55,089,657.35
(三)所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本	-	-	-	-	-	-	- -
2.股份支付计入所有者权益的金额							-
3.其他							-
(四)利润分配	-	-	-	-	-	-	-
1.提取盈余公积						-	-
2.对股东的分配							-
3.其他							-
(五)所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增实收资本							-
2.盈余公积转增实收资本							-
3.盈余公积弥补亏损							-
4.其他							-
(六)专项储备	-	-	-	-	-	-	-
1.本期提取 2.本期使用(以负号填列)							- -
(七)其他							-
四、本年年末余额	181,000,000.00	212,572,518.40	-	-	6,667,642.27	28,427,762.07	428,667,922.74

所有者权益变动表

2012年度

编制单位:海南民生长流油气储运有限公司 单位:人民币元

	上期金额
项 目	实收资本	资本公积	减:库存股	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	181,000,000.00	213,194,765.75			6,667,642.27	-19,323,173.67	381,539,234.35
加:会计政策变更							-
前期差错更正							-
其他							-
二、本年年初余额	181,000,000.00	213,194,765.75	-	-	6,667,642.27	-19,323,173.67	381,539,234.35
三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)	-	-622,247.35	-	-	-	-7,338,721.61	-7,960,968.96
(一)净利润						-7,338,721.61	-7,338,721.61
(二)其他综合收益							-
上述(一)和(二)小计	-	-	-	-	-	-7,338,721.61	-7,338,721.61
(三)所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-
1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额							- -
3.其他							-
(四)利润分配	-	-	-	-	-	-	-
1.提取盈余公积						-	-
2.对股东的分配							-
3.其他							-
(五)所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增实收资本							-
2.盈余公积转增实收资本							-
3.盈余公积弥补亏损							-
4.其他							-
(六)专项储备	-	-	-	-	-	-	-
1.本期提取							-
2.本期使用(以负号填列)							-
(七)其他		-622,247.35					-622,247.35
四、本年年末余额	181,000,000.00	212,572,518.40			6,667,642.27	-26,661,895.28	373,578,265.39

财务报表附注

一、公司基本情况

海南民生长流油气储运有限公司(以下简称"本公司")于 1998 年 7 月 1 日在海南省工商行 政管理局注册登记,注册号 4600001003177,注册资本 200 万元,华闻传媒投资集团股份有 限公司(以下简称"华闻传媒",原名"海南民生燃气(集团)股份有限公司")出资 180 万元,持股 90%;海南民生天然气有限公司(以下简称"民生天然气")出资 20 万元,持股 10%。注册地址海口市海甸四东路民生大厦。法定代表人李晓峰。

2002 年 11 月 23 日,根据该公司股东会决议的规定,海南民生管道燃气有限公司(以下简称 "民生燃气")分别受让了民生天然气所持的 10%股权和华闻传媒所持的 85%股权,合计出 资 190 万元,持股 95%;同时,海南民生工程建设有限公司(以下简称"民生工程")受让了 华闻传媒所持 5%的股权,出资 10 万元。

2003 年 6 月 23 日,根据该公司股东会决议和修改后的章程规定,注册资本变更为 10,000 万 元, 增资部分全部由原股东华闻传媒缴足,同时,华闻传媒分别回购了民生燃气所持的 87.27% 股权和民生工程所持的 5%股权,合计出资 9,944 万元, 持股 99.44%;股权转让后民生燃气的 出资也由 190 万元减至 56 万元,持股 0.56%。

2004 年 11 月 25 日, 根据该公司股东会决议的规定,变更股东出资比例,华闻传媒将其所持 94.44%的股权以股权置换的方式转让给了民生燃气。变更后, 民生燃气的出资增至 9,500 万 元,持股 95%,华闻传媒的出资减至 500 万元,持股 5%。

2005 年 4 月 1 日,根据该公司股东会决议的规定,民生燃气将所持该公司 9.5%的股权转让 给了海南省高级人民法院机关服务中心(以下简称"高院服务中心")。转让后, 民生燃气的 出资减至 8,550 万元,持股 85.5%,高院服务中心出资 950 万元,持股 9.5%,华闻传媒出资 500 万元,持股 5%。

2005 年 12 月 19 日,根据该公司股东会决议和修改后的章程规定,变更注册资本为 18,100 万元,由民生燃气追加出资 8,100 万元。变更后,民生燃气的出资增至 16,650 万元,持股 91.99%, 高院服务中心出资 950 万元,持股 5.24%,华闻传媒出资 500 万元,持股 2.77%。

2008年5月14日,根据该公司股东会决议的规定,民生燃气受让了高院服务中心所持的5.24% 股权。变更后,民生燃气出资 17,600 万元,持股 97.24%;华闻传媒出资 500 万元,持股 2.76%。

2012 年 12 月 23 日,民生燃气将持有公司 97.24%股权转让给华闻传媒。股权转让完成后,公 司注册资本为人民币 18,100 万元,华闻传媒持股 100%。

本公司主要经营业务为:仪器仪表、化工机械、建筑材料、汽车配件、摩托车配件、电子 产品、有色金属材料的贸易业务。(凡需行政许可的项目凭许可证经营)

二、财务报表编制基础

本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计 准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称"企业会计准则")编制。

本财务报表以持续经营为基础列报,并假设公司经营将由工业转为房地产开发业。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2013 年 11 月 30 日公司财务状况以及 2013 年 1-11 月的公司经营成果等有关信息。

四、重要会计政策、会计估计

1、会计期间

本公司会计期间采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

3、记账基础和计价原则

会计核算以权责发生制为基础,除某些金融工具外,均以历史成本为计价原则。

4、现金及现金等价物

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

5、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

• ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
• ② 该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。

(2)金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认 时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费 用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期 内出售而取得的金融资产,以及衍生金融工具。对于此类金融资产,采用公允价值进行后 续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

持有至到期投资

持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本进行后续 计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益。

应收款项

应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括 应收账款和其他应收款(附注四、6)。

可供出售金融资产

可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金 融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,其折溢价采 用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认 为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认,直 到该金融资产终止确认或发生减值时,在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入 当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益。

(3)金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的, 相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价 值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

其他金融负债

采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

(4)衍生金融工具

本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值 进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认 为一项负债。

因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计入当期损益。

(5)金融工具的公允价值

本公司初始确认金融资产和金融负债时,应当按照公允价值计量。金融工具初始确认时的 公允价值通常指交易价格(即所收到或支付对价的公允价值),但是,如果收到或支付的 对价的一部分并非针对该金融工具,该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估计。估 值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质 上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

(6)金融资产减值

本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生 减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实 际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量 的事项。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现 金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来现金 流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减 值损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的 金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不 重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已 单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值 已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当 期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的 累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取 得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与 确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。

以成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资 产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当 海南民生长流油气储运有限公司

财务报表附注

2013 年 1-11 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

期损益。发生的减值损失一经确认,不再转回。

(7)金融资产转移

金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资 产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况 处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放 弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相 应确认有关负债。

6、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款。

(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试,有客观证据表明发生了减值,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项,再按组合计提坏账准备。

(2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:

单项计提坏账准备的理由	涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备

(3)按组合计提坏账准备应收款项:

除以单独计提减值准备的应收款项外, 公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄 段划分的具体类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况(集 团内部往来除外)确定以下坏账准备的计提比例:

账 龄	应收账款计提比例%	其他应收款计提比例%
年以内(含 年) 1 1	5	5
至 年(含 年) 1 2 2	10	10
至 年(含 年) 2 3 3	20	20
至 年(含 年) 3 4 4	40	40
至 年(含 年) 4 5 5	50	50
年以上 5	100	100

7、存货

(1)存货的分类

存货分类包括:库存商品、发出商品、自制半成品、在产品、原材料、低值易耗品和委托 加工材料等,本期根据土地开发假设增加存货类别-开发成本。

(2)存货的计价方法

各种各类存货按实际成本核算,发出的存货按加权平均法计价。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中, 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要 经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执 行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存 货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础 计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货 类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌 价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日 市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

(4)存货的盘存制度

采用永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法;

包装物采用一次转销法。

• 8、固定资产
• (1)固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。

海南民生长流油气储运有限公司 财务报表附注

2013 年 1-11 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时, 固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

(2)各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止 确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固 定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:

类 别	使用年限(年)	残值率%	年折旧率%
房屋及建筑物	10-40	3.00	9.70—2.43
机器设备	10-18	3.00	9.70—5.38
运输设备	5-12	3.00	19.40—8.08
燃气专用设备	16-25	3.00	6.06—3.88
其他设备	5-10	3.00	19.40—9.70

其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确 定折旧率。

(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、12。

(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资 产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在 租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

(5)每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原 先估计数有差异的,调整预计净残值。

(6)大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条 件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定 期大修理间隔期间,照提折旧。

9、无形资产

本公司无形资产为土地使用权。

无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为 有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式 的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销; 使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。

本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与

以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的 账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注四、12。

10、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后 会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。

11、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

• (1) 该义务是本公司承担的现时义务;
• (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
• (3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有 事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价 值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只 能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价 值。

12、资产减值

本公司对固定资产、在建工程、无形资产的资产减值,按以下方法确定:

本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司 将估计其可收回金额,进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可 收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的 认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额, 减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

13、职工薪酬

职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等,在职工提供服务的会 计期间内确认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的,如果折现的影响金额重大,则以其 现值列示。

• 14、收入的确认原则
• (1)销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济 利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收 入的实现。

(2)提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司于资产负债表日按完工百分比法 确认收入。

劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例/已完工作的测量/已经提 供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关 的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本 金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的,则不确认收入。

(3)让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认 收入。

15、所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所 有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当 期损益。

当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有 关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资 产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由 此产生的递延所得税资产。

于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得 税影响。

于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

五、 税项

主要税种及税率

税 种	计税依据	法定税率%
增值税	应税收入	13
营业税	应税收入	5
城市维护建设税	应纳流转税额	7
企业所得税	应纳税所得额	25

六、财务报表主要项目注释

1、货币资金

项 目	期末余额	期初余额
银行存款	3,603,289.00	136,673,746.18
其它货币资金	617.14	617.14
合 计	3,603,906.14	136,674,363.32

2、其他应收款

其他应收款按种类披露

		期末数
种 类	金 额	比例%	坏账准备	比例%
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款	354,679,368.00	99.02	--	--
按账龄组合计提坏账准备的 其他应收款	--	--	--	--

海南民生长流油气储运有限公司 财务报表附注 2013 年 1-11 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	3,496,916.37	0.98	3,496,916.37	100.00
合 计	358,176,284.37	100.00	3,496,916.37	100.00

其他应收款按种类披露(续)

金 额	比例%	坏账准备	比例%
--	--	--	--
25,000.00	0.69	10,000.00	0.00
3,576,462.01	99.31	3,496,916.37	100.00
3,601,462.01	100.00	3,506,916.37	100.00
			期初数

(1)按账龄组合计提坏账准备的其他应收款

		期末数		期初数
账龄	账面余额	坏帐准备	账面余额	坏帐准备
至 年 3 4	--	--	25,000.00	10,000.00

(2)单项计提坏账准备的其他应收款

A、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

债务人名称	账面余额	坏账准备	账龄	计提比例	计提理由
华闻传媒	170,400,000.00	--	一年以内	--	关联方不计提
民生燃气	32,000,000.00	--	一年以内	--	关联方不计提
海南港航控股有限公司	144,072,568.00	--	一年以内	--	收回有保障
财政国库支付中心	8,206,800.00	--	一年以内	--	收回有保障
合 计	354,679,368.00	--

说明:本公司于 2013 年 12 月已收到华闻传媒 170,400,000.00 元、民生燃气 32,000,000.00 元、 海南港航控股 44,072,568.00 元。

B、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

债务人名称	账面余额	坏账准备	账龄	计提比例	计提理由
海南果红灵实 业有限公司	3,496,916.37	3,496,916.37	年以上 3	100.00	预计无法收回

3、存货

				期末余额			期初余额
项	目		账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
		开发项目土地成本	73,567,285.18	--	73,567,285.18	--	--	--
					说明:根据政府规划,本公司原有工业用地变更为城市综合用地,且可由本公司开发,故

将原在无形资产核算的工业用地摊余成本转入开发建设项目的土地成本。

4、固定资产

项 目	期初余额	本年增加	本年减少	期末余额
一、原价
其中:房屋及建筑物	134,668,325.63	--	134,668,325.63	--
机器设备	103,266,978.72	--	103,266,978.72	--
办公设备	329,566.65	--	329,566.65	--
原价小计	238,264,871.00	--	238,264,871.00	--
二、累计折旧
其中:房屋及建筑物	23,633,301.92	870,090.76	24,503,392.68	--
机器设备	36,445,262.78	1,214,496.68	37,659,759.46	--
办公设备	198,350.29	18,717.14	217,067.43	--
累计折旧小计	60,276,914.99	2,103,304.58	62,380,219.57	--
三、固定资产账面净值
其中:房屋及建筑物	111,035,023.71	--	--	--
机器设备	66,821,715.94	--	--	--
办公设备	131,216.36	--	--	--
账面价值小计	177,987,956.01	--	--	--
四、固定资产减值准备
其中:房屋及建筑物	4,000,000.00	--	4,000,000.00	--
机器设备	8,730,773.43	--	8,730,773.43	--
办公设备	--	--	--	--
减值准备小计	12,730,773.43	--	12,730,773.43	--
五、固定资产账面价值
其中:房屋及建筑物	107,035,023.71			--
机器设备	58,090,942.51			--
办公设备	131,216.36			--
账面价值合计	165,257,182.58			--

说明:根据政府规划,本公司本期对拟拆除的地上地下建筑、管网等进行了固定资产清理。

海南民生长流油气储运有限公司 财务报表附注 2013 年 1-11 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

• 5、无形资产
• (1)无形资产原价

项 目	期初余额	本年增加	本年减少	期末余额
土地使用权	84,840,881.95	5,543,240.00	90,384,121.95	--

(2)累计摊销

项 目	期初余额	本年增加	本年减少	期末余额
土地使用权	15,263,855.91	1,552,980.86	16,816,836.77	--

(3)无形资产账面价值

项	目	期初余额	期末余额
	土地使用权	69,577,026.04	--

说明:本期减少全部转入存货。

6、长期待摊费用

种 类	期初余额	本年增加	本年摊销	其他减少	期末余额	其他减 少原因
技术改造工程	1,450,180.09	--	156,974.42	1,293,205.67	--	处置

7、预收款项

账 龄	期末余额	期初余额
年以内(含 年) 1 1	--	50,000.00

8、应付职工薪酬

项 目	期初余额	本年增加	本年减少	期末余额
职工福利费	--	14,602.00	14,602.00	--
工会经费和职工教育经费	426.52	--	426.52	--
合 计	426.52	14,602.00	15,028.52	--

9、应交税费

项 目	期初余额	本年应交	本年已交	期末余额
增值税	-714,899.83	6,730.77	-708,169.06	--
营业税	16,397.26	5,738.21	16,397.26	5,738.21
资源税	--	3,276.00	3,276.00	--
城市维护建设税	1,105.82	914.81	1,618.96	401.67

海南民生长流油气储运有限公司

财务报表附注

2013 年 1-11 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

土地使用税	81,190.80	297,703.23	324,778.35	54,115.68
企业所得税	--	6,122,094.11	3,000,000.00	3,122,094.11
个人所得税	2,555.31	--	2,555.31	--
教育费附加	632.46	810.86	1,156.41	286.91
其他税费	37,623.94	87,672.61	125,296.55	--
合 计	-575,394.24	6,524,940.60	2,766,909.78	3,182,636.58

10、实收资本

	期初余额				期末余额
投资者名称	投资金额	所占比例%	本年增加	本年减少	投资金额	所占比例%
华闻传媒	181,000,000.00	100.00	--	--	181,000,000.00	100.00

11、资本公积

项	目	期初余额	本年增加	本年减少	期末余额
资本溢价		212,572,518.40	--	--	212,572,518.40

12、盈余公积

项 目	期初余额	本年增加	本年减少	期末余额
法定盈余公积金	6,667,642.27	--	--	6,667,642.27

13、未分配利润

项 目	本期金额	上年金额
本年年初余额	-26,661,895.28	-19,323,173.67
本年净利润转入	55,089,657.35	-7,338,721.61
本年年末余额	28,427,762.07	-26,661,895.28

14、营业收入和营业成本

项 目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
1、主营业务
液化气销售	--	--	53,024,479.81	52,401,966.06
大宗商品贸易	--	--	79,795,044.23	78,637,964.57
主营业务小计	--	--	132,819,524.04	131,039,930.63
2、其他业务
租金	--	--	1,663,870.00	--

海南民生长流油气储运有限公司

财务报表附注

2013 年 1-11 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

其它	--	--	780,698.75	--
其它业务小计	--	--	2,444,568.75	--
合 计	--	--	135,264,092.79	131,039,930.63

15、资产减值损失

项 目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	-10,000.00	5,000.00

16、公允价值变动收益

项 目	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	--	-51,175.00

17、投资收益

项 目	本期发生额	上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益	--	4,607,672.69
处置交易性金融资产取得的投资收益	114,764.14	10,403.97
套期保值	--	-334,425.00
合 计	114,764.14	4,283,651.66

18、营业外收入

项 目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置利得	66,694,116.33	45,900.00
其中:固定资产处置利得	66,694,116.33	45,900.00
其他	--	13,746.80
合 计	66,694,116.33	59,646.80

19、营业外支出

项 目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置损失	6,730.77	--
其中:固定资产处置损失	6,730.77	--
罚款支出	1.18	--
其他	85.75	--
合 计	6,817.70	--

20、所得税费用

项	目	本期发生额	上期发生额
	按税法及相关规定计算的当期所得税	6,122,094.11	--

七、或有事项

截至 2013 年 11 月 30 日止,本公司不存在应披露的或有事项。

八、其他事项

根据 2008 年 11 月 19 日《海口市人民政府关于收回(征收)长流油气项目相关土地及海域 使用权的函(海府函[2008]198 号)》、2011 年 5 月 13 日海口市市长办公会议对征收长流油气 项目作出的决定、2012 年 2 月 13 日《海口市人民政府专题会议纪要(研究新海港区汽车客 货滚装码头一期起步工程项目有关问题)》、海口市规划局 2012 年 3 月 2 日《关于用地规划 条件的函(市规函[2012]309 号)》 等文件,海南港航控股有限公司受海口市人民政府的委 托,作为新海港区汽车客货滚装码头的业主,征收长流公司码头所在的海域,对海域码头、 栈桥等海上现有建(构)筑物,球罐、油罐、楼房、厂房、管网等陆域现有建(构)筑物 一并进行拆迁补偿,同时,在确保长流公司陆域原土地面积不变的情况下,按区域控规进 行规整,并将长流公司原工业用地的用地性质调整为城市综合用地。

长流公司原有陆域土地 357.04 亩,用地性质变更前评估价值 173,592,300.00 元。其中, 144,684,699.68 元用于抵冲原权属用地性质变更需补交的土地出让金,28,907,600.32 元用于抵 冲新调整用地的土地出让金。

原权属用地性质变更应交土地出让金 560,315,765.00 元,抵冲 144,684,699.68 元后,实际需要 缴纳土地出让金为 415,631,065.32 元。长流公司于 2014 年 1 月 6 日与海南省海口市国土资源 局签订了 3 份《国有建设用地使用权出让合同》,一宗土地出让面积为 67,995.78 平方米, 出让价款 156,921,387.38 元,用途为城镇住宅用地(占宗地 70%)、商务金融用地(占宗地 30%);一宗面积为 78,390.08 平方米,出让价款 133,939,955.97 元,用途为商务金融用地; 一宗面积为 52,249.56 平方米,出让价款 124,769,721.97 元,用途为城镇住宅用地(占宗地 70%)、商务金融用地(占宗地 30%)。三宗土地合计出让面积为 198,635.42 平方米(297.95 亩),出让价款为 415,631,065.32 元。

新调整用地42,400.29平方米(63.6亩),土地出让金估算为129,477,241.20元,抵冲28,907,600.32 元,实际需要缴纳土地出让金 100,569,640.88 元。因长流公司尚未与政府签订新调整土地的 出让协议,相关土地价款估算金额可能会有调整。

九、关联方关系及其交易

			母公司对本公司	母公司对本公司
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	的持股比例%	的表决权比例%
华闻传媒	海口	实业投资、资 产经营及管 理、国内贸易	1,360,132,600.00	1.00	1.00

1、本公司的母公司情况

2、本公司的其他关联方情况

关联方名称	与本公司关系
民生燃气	同一母公司

3、关联交易情况

(1)2013 年 1-11 月华闻传媒拆借本公司资金 286,200,000.00 元,截至 2013 年 11 月 30 日止 已归还 115,800,000.00 元。

(2)本期民生燃气拆借本公司资金 112,010,000.00 元,截至 2013 年 11 月 30 日止已归还 80,010,000.00 元。

4、关联方应收款项

	关联方	期末数			期初数
项目名称		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款	华闻传媒	170,400,000.00	--	--	--
其他应收款	民生燃气	32,000,000.00	--	--	--

十、财务报表之批准

本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会批准。

海南民生长流油气储运有限公司

2014 年 1 月 20 日