AI assistant
BBI Development S.A. — Interim / Quarterly Report 2018
Aug 25, 2018
5528_rns_2018-08-25_af200621-6eb1-4827-ae37-3914fd6d983b.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres sześciu miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2018 roku
Wrocław, 24 sierpnia 2018 roku
Spis treści
| I. | Bilans 4 | ||
|---|---|---|---|
| II. | Rachunek zysków i strat (wariant kalkulacyjny) 8 | ||
| III. | Zestawienie zmian w kapitale własnym 9 | ||
| IV. | Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) 10 | ||
| V. | Dodatkowe noty objaśniające 12 | ||
| 1. | Informacje ogólne 12 | ||
| 2. | Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego 14 | ||
| 3. | Istotne zasady (polityka) rachunkowości 15 | ||
| 4. | Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego . 15 | ||
| 5. | Kwoty i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość 15 |
||
| 6. | Sezonowość działalności 15 | ||
| 7. | Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenia odpisów z tego tytułu 15 |
||
| 8. | Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takich odpisów 15 |
||
| 9. | Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw 16 | ||
| 10. | Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 16 | ||
| 11. | Długoterminowe aktywa finansowe 16 | ||
| 12. | Udzielone pożyczki 18 | ||
| 13. | Zapasy 19 | ||
| 14. | Środki pieniężne 20 | ||
| 15. | Rozliczenia międzyokresowe czynne 20 | ||
| 16. | Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego 20 | ||
| 17. | Obligacje, kredyty i pożyczki (otrzymane) 21 | ||
| 18. | Koszty w układzie rodzajowym 21 | ||
| 19. | Istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych 21 | ||
| 20. | Korekty błędów poprzednich okresów 21 |
| 21. | Zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów i zobowiązań finansowych jednostki 22 |
|---|---|
| 22. | Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego 22 |
| 23. | Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe 22 |
| 24. | Zmiana sposobu (metody) ustalenia jej w przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej 22 |
| 25. | Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów 22 |
| 26. | Emisje, wykupy, spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych 22 |
| 27. | Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty 24 |
| 28. | Zmiany zobowiązań warunkowych, w tym udzielonych przez Spółkę gwarancji i poręczeń, także wekslowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego 24 |
| 29. | Zdarzenia następujące po dniu bilansowym 24 |
| 30. | Prognozy finansowe 24 |
| 31. | Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego emitenta oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta 24 |
I. Bilans
na dzień 30 czerwca 2018 roku
Aktywa
| [w złotych] | Okres zakończony 30 czerwca 2018 roku |
Okres zakończony 31 grudnia 2017 roku |
Okres zakończony 30 czerwca 2017 roku |
||
|---|---|---|---|---|---|
| A. | Aktywa trwałe | 414 423 546,52 | 369 101 215,46 | 342 547 482,33 | |
| I. | Wartości niematerialne i prawne | 5 889,96 | 8 245,92 | 0,00 | |
| 1. | Koszty zakończonych prac rozwojowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 2. | Wartość firmy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 3. | Inne wartości niematerialne i prawne | 5 889,96 | 8 245,92 | 0,00 | |
| 4. | Zaliczki na wartości niematerialne i prawne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| II. | Rzeczowe aktywa trwałe | 1 593 058,15 | 1 832 387,37 | 707 012,46 | |
| 1. | Środki trwałe | 1 593 058,15 | 1 832 387,37 | 707 012,46 | |
| a) | grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| b) lądowej i wodnej |
budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii | 553 082,54 | 584 687,24 | 616 291,94 | |
| c) | urządzenia techniczne i maszyny | 2 073,50 | 2 639,00 | 3 204,50 | |
| d) środki transportu |
974 320,79 | 1 173 050,23 | 0,00 | ||
| e) inne środki trwałe |
63 581,32 | 72 010,90 | 87 516,02 | ||
| 2. | Środki trwałe w budowie | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 3. | Zaliczki na środki trwałe w budowie | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| III. | Należności długoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 1. | Od jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 2. | zaangażowanie w kapitale | Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3. | Od pozostałych jednostek | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| IV. | Inwestycje długoterminowe | 405 290 260,31 | 360 107 699,18 | 341 103 432,70 | |
| 1. | Nieruchomości | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 2. | Wartości niematerialne i prawne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 3. | Długoterminowe aktywa finansowe | 405 290 260,31 | 360 107 699,18 | 341 103 432,70 | |
| a) w jednostkach powiązanych |
405 202 402,58 | 360 107 699,18 | 341 103 432,70 | ||
| - udziały lub akcje | 4 009 420,00 | 1 008 920,00 | 1 008 920,00 | ||
| - inne papiery wartościowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| - udzielone pożyczki | 104 086 741,46 | 72 242 053,22 | 63 442 527,66 | ||
| - inne długoterminowe aktywa finansowe | 297 106 241,12 | 286 856 725,96 | 276 651 985,04 | ||
| b) zaangażowanie w kapitale |
w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| - udziały lub akcje | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| - inne papiery wartościowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| - udzielone pożyczki | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| - inne długoterminowe aktywa finansowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| c) w pozostałych jednostkach |
87 857,73 | 0,00 | 0,00 | ||
| - udziały lub akcje | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| - inne papiery wartościowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| - udzielone pożyczki | 87 857,73 | 0,00 | 0,00 | ||
| - inne długoterminowe aktywa finansowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 4. | Inne inwestycje długoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| V. | Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 7 534 338,10 | 7 152 882,99 | 737 037,17 | |
| 1. | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 7 066 037,00 | 6 854 438,00 | 201 907,00 |
| [w złotych] | Okres zakończony 30 czerwca 2018 roku |
Okres zakończony 31 grudnia 2017 roku |
Okres zakończony 30 czerwca 2017 roku |
|
|---|---|---|---|---|
| 2. | Inne rozliczenia międzyokresowe | 468 301,10 | 298 444,99 | 535 130,17 |
| B. | Aktywa obrotowe | 17 605 779,95 | 6 262 746,91 | 10 976 592,11 |
| I. | Zapasy | 569 000,00 | 2 000 000,00 | 0,00 |
| 1. | Materiały | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2. | Półprodukty i produkty w toku | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3. | Produkty gotowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 4. | Towary | 0,00 | 0,00 | 8 487,00 |
| 5. | Zaliczki na dostawy i usługi | 569 000,00 | 2 000 000,00 | 0,00 |
| II. | Należności krótkoterminowe | 1 469 164,58 | 3 696 468,08 | 292 004,75 |
| 1. | Należności od jednostek powiązanych | 835 076,48 | 3 082 933,86 | 104 322,13 |
| a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: |
835 076,48 | 82 933,86 | 104 322,13 | |
| - do 12 miesięcy | 835 076,48 | 82 933,86 | 104 322,13 | |
| - powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| b) inne |
0,00 | 3 000 000,00 | 0,00 | |
| 2. | Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: |
0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| - do 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| - powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| b) inne |
0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 3. | Należności od pozostałych jednostek | 634 088,10 | 613 534,22 | 187 682,62 |
| a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: |
0,00 | 0,00 | 119,01 | |
| - do 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 119,01 | |
| - powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych b) i zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno-prawnych |
324 461,91 | 583 420,37 | 176 295,61 | |
| c) inne |
309 626,19 | 30 113,85 | 11 268,00 | |
| d) dochodzone na drodze sądowej |
0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| III. | Inwestycje krótkoterminowe | 14 754 816,21 | 79 142,20 | 10 236 898,38 |
| 1. | Krótkoterminowe aktywa finansowe | 14 754 816,21 | 79 142,20 | 10 236 898,38 |
| a) w jednostkach powiązanych |
1 221,59 | 0,00 | 0,00 | |
| - udziały lub akcje | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| - inne papiery wartościowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| - udzielone pożyczki | 1 221,59 | 0,00 | 0,00 | |
| - inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| b) w pozostałych jednostkach |
0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| - udziały lub akcje | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| - inne papiery wartościowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| - udzielone pożyczki | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| - inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne |
14 753 594,62 | 79 142,20 | 10 236 898,38 | |
| - środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 14 753 594,62 | 79 142,20 | 10 236 898,38 | |
| - inne środki pieniężne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| - inne aktywa pieniężne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 2. | Inne inwestycje krótkoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| IV. | Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 812 799,16 | 487 136,63 | 447 688,98 |
| C. | Należne wpłaty na kapitał podstawowy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| D. | Udziały (akcje) własne | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Aktywa razem | 432 029 326,47 | 375 363 962,37 | 353 524 074,44 |
Pasywa
| [w złotych] | Okres zakończony 30 czerwca 2018 roku |
Okres zakończony 31 grudnia 2017 roku |
Okres zakończony 30 czerwca 2017 roku |
|
|---|---|---|---|---|
| A. | Kapitał (fundusz) własny | 267 640 537,07 | 280 897 038,95 | 275 642 170,34 |
| I. | Kapitał (fundusz) podstawowy | 9 700 000,00 | 9 700 000,00 | 9 700 000,00 |
| II. | Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: | 81 379 038,95 | 50 569 292,01 | 50 569 292,01 |
| - nadwyżka wartości sprzedaży/emisyjnej nad wartością nominalną udziałów (akcji) |
31 555 234,65 | 31 555 234,65 | 31 574 334,90 | |
| III. | Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny | 943 000,00 | 943 000,00 | 943 000,00 |
| - z aktualizacji wartości godziwej | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| IV. | Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe | 178 011 000,00 | 178 011 000,00 | 178 011 000,00 |
| - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| - na udziały własne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| V. | Zysk/ (strata) z lat ubiegłych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| VI. | Zysk/ (strata) netto | -2 392 501,88 | 41 673 746,94 | 36 418 878,33 |
| VII. | Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| B. | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 164 388 789,40 | 94 466 923,42 | 77 881 904,10 |
| I. | Rezerwy na zobowiązania | 2 426 093,00 | 2 027 718,00 | 859 378,91 |
| 1. | Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 2 426 093,00 | 2 027 718,00 | 835 726,00 |
| 2. | Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - długoterminowa | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| - krótkoterminowa | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 3. | Pozostałe rezerwy | 0,00 | 0,00 | 23 652,91 |
| - długoterminowa | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| - krótkoterminowa | 0,00 | 0,00 | 57 000,00 | |
| II. | Zobowiązania długoterminowe | 105 782 870,87 | 90 707 533,66 | 65 000 000,00 |
| 1. | Wobec jednostek powiązanych | 20 335 182,80 | 25 053 815,62 | 0,00 |
| 2. | Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3. | Wobec pozostałych jednostek | 85 447 688,07 | 65 653 718,04 | 65 000 000,00 |
| a) kredyty i pożyczki |
0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych |
85 050 700,00 | 65 000 000,00 | 10 000 000,00 | |
| c) inne zobowiązania finansowe |
396 988,07 | 653 718,04 | 0,00 | |
| d) zobowiązania wekslowe |
0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| e) inne |
0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| III. | Zobowiązania krótkoterminowe | 56 179 825,53 | 1 731 671,76 | 12 022 525,19 |
| 1. | Zobowiązania wobec jednostek powiązanych | 11 085 049,89 | 286 267,38 | 10 747 010,49 |
| a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: |
36 310,02 | 36 802,32 | 24 695,77 | |
| - do 12 miesięcy | 36 310,02 | 36 802,32 | 24 695,77 | |
| - powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| b) inne |
11 048 739,87 | 249 465,06 | 10 722 314,72 | |
| 2. | Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale: |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: |
0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| - do 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| - powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| b) inne |
0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 3. | Wobec pozostałych jednostek | 45 094 775,64 | 1 445 404,38 | 1 275 514,70 |
| [w złotych] | Okres zakończony 30 czerwca 2018 roku |
Okres zakończony 31 grudnia 2017 roku |
Okres zakończony 30 czerwca 2017 roku |
||
|---|---|---|---|---|---|
| a) | kredyty i pożyczki | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| b) | z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 11 090 328,11 | 957 770,00 | 941 570,00 | |
| c) | inne zobowiązania finansowe | 381 808,80 | 359 309,04 | 0,00 | |
| d) | z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 22 707 986,81 | 59 995,11 | 41 526,29 | |
| - do 12 miesięcy | 22 707 986,81 | 59 995,11 | 41 526,29 | ||
| - powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| e) | zaliczki otrzymane na dostawy i usługi | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| f) | zobowiązania wekslowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| g) | z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych tytułów publiczno-prawnych |
45 517,08 | 60 946,47 | 203 067,98 | |
| h) | z tytułu wynagrodzeń | 1 371,90 | 3 539,90 | 82 206,00 | |
| i) | inne | 10 867 762,94 | 3 843,86 | 7 144,43 | |
| 3. | Fundusze specjalne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| IV. | Rozliczenia międzyokresowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 1. | Ujemna wartość firmy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 2. | Inne rozliczenia międzyokresowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| - długoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| - krótkoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| Pasywa razem | 432 029 326,47 | 375 363 962,37 | 353 524 074,44 |
II. Rachunek zysków i strat (wariant kalkulacyjny)
za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2018 roku
| [w złotych] | Okres od 01-01-2018 do 30-06-2018 |
Okres od 01-01-2017 do 30-06-2017 |
|---|---|---|
| A. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW, w tym: | 26 089 276,11 | 838 258,27 |
| - od jednostek powiązanych | 26 084 976,11 | 817 069,27 |
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów | 889 276,11 | 838 258,27 |
| II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 25 200 000,00 | 0,00 |
| B. KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW, w tym: | 25 191 487,00 | 0,00 |
| - jednostkom powiązanym | 0,00 | 0,00 |
| I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 0,00 | 0,00 |
| II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 25 191 487,00 | 0,00 |
| C. ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY (A-B) | 897 789,11 | 838 258,27 |
| D. KOSZTY SPRZEDAŻY | 0,00 | 0,00 |
| E. KOSZTY OGÓLNEGO ZARZĄDU | 1 970 429,18 | 2 212 087,24 |
| F. ZYSK/STRATA ZE SPRZEDAŻY (C-D-E) | -1 072 640,07 | -1 373 828,97 |
| G. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 13 110,46 | 2,27 |
| I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 0,00 | 0,00 |
| II. Dotacje | 0,00 | 0,00 |
| III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 0,00 | 0,00 |
| IV. Inne przychody operacyjne | 13 110,46 | 2,27 |
| H. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 96 039,78 | 31 165,02 |
| I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 85 270,11 | 0,00 |
| II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 0,00 | 0,00 |
| III. Inne koszty operacyjne I. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (F+G-H) |
10 769,67 -1 155 569,39 |
31 165,02 -1 404 991,72 |
| J. PRZYCHODY FINANSOWE | 13 502 753,96 | 51 849 635,47 |
| I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: | 0,00 | 0,00 |
| a) od jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 |
| b) od jednostek pozostałych w tym: | 0,00 | 0,00 |
| -w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | 0,00 | 0,00 |
| II. Odsetki, w tym: | 3 253 238,80 | 2 720 146,19 |
| - od jednostek powiązanych | 3 247 356,05 | 2 702 864,02 |
| III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, tym: | 0,00 | 120,19 |
| - od jednostek powiązanych | 0,00 | 120,19 |
| IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych | 10 249 515,16 | 49 129 369,09 |
| V. Inne | 0,00 | 0,00 |
| K. KOSZTY FINANSOWE | 14 552 910,45 | 13 643 032,42 |
| I. Odsetki, w tym: | 14 252 695,88 | 12 712 208,49 |
| - dla jednostek powiązanych | 11 747 718,33 | 10 625 820,71 |
| II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, tym: | 0,00 | 0,00 |
| - od jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 |
| III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych | 0,00 | 0,00 |
| IV. Inne | 300 214,57 | 930 823,93 |
| L. ZYSK (STRATA) BRUTTO (I+J-K) | -2 205 725,88 | 36 801 611,33 |
| M. PODATEK DOCHODOWY | 186 776,00 | 382 733,00 |
| N. POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY) | 0,00 | 0,00 |
| O. ZYSK (STRATA) NETTO (L-M-N) | -2 392 501,88 | 36 418 878,33 |
III. Zestawienie zmian w kapitale własnym
za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2018 roku
| [w złotych] | Okres zakończony 30 czerwca 2018 r. |
Okres zakończony 31 grudnia 2017 r. |
Okres zakończony 30 czerwca 2017 r. |
|---|---|---|---|
| I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) | 280 897 038,95 | 257 653 292,01 | 0,00 |
| - zmiany zasad rachunkowości | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - korekty błędów | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach | 280 897 038,95 | 257 653 292,01 | 0,00 |
| 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu | 9 700 000,00 | 9 700 000,00 | 9 700 000,00 |
| 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| a) zwiększenie (z tytułu) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| -podniesienie kapitału | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - wydania udziałów (emisji akcji) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) zmniejszenie (z tytułu) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - umorzenia udziałów (akcji) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu | 9 700 000,00 | 9 700 000,00 | 9 700 000,00 |
| 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| a) zwiększenie (z tytułu) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) zmniejszenie (z tytułu) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| a) zwiększenie | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) zmniejszenie | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu | 50 569 292,01 | 31 993 512,60 | 31 993 512,60 |
| 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego | 30 809 746,94 | 18 575 779,41 | 18 575 779,41 |
| a) zwiększenie (z tytułu) | 30 809 746,94 | 18 575 779,41 | 18 575 779,41 |
| - emisji akcji powyżej wartości nominalnej | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - z podziału zysku (ustawowo) | 30 809 746,94 | 18 575 779,41 | 18 575 779,41 |
| - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) zmniejszenie (z tytułu) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - pokrycia kosztów emisji | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu | 81 379 038,95 | 50 569 292,01 | 50 569 292,01 |
| 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu | 943 000,00 | 943 000,00 | 943 000,00 |
| 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| a) zwiększenie (z tytułu) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) zmniejszenie (z tytułu) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu | 943 000,00 | 943 000,00 | 943 000,00 |
| 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu | 178 011 000,00 | 178 011 000,00 | 178 011 000,00 |
| 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| a) zwiększenie (z tytułu) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) zmniejszenie (z tytułu) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu | 178 011 000,00 | 178 011 000,00 | 178 011 000,00 |
| 7. Zysk/ (strata) z lat ubiegłych na początek okresu | 41 673 746,94 | 37 005 779,41 | 37 005 779,41 |
| 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu | 41 673 746,94 | 37 005 779,41 | 37 005 779,41 |
| - zmiany zasad rachunkowości | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - korekty błędów | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| [w złotych] | Okres zakończony 30 czerwca 2018 r. |
Okres zakończony 31 grudnia 2017 r. |
Okres zakończony 30 czerwca 2017 r. |
|---|---|---|---|
| 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach | 41 673 746,94 | 37 005 779,41 | 37 005 779,41 |
| a) zwiększenie (z tytułu) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - podziału zysku | 41 673 746,94 | 37 005 779,41 | 37 005 779,41 |
| b) zmniejszenie pokrycie straty zyskiem z lat ubiegłych | 41 673 746,94 | 37 005 779,41 | 37 005 779,41 |
| -pokrycie straty z lat ubiegłych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| -przekazanie zysku na kap. zapasowy | 30 809 746,94 | 18 575 779,41 | 18 575 779,41 |
| -wypłata dywidendy | 10 864 000,00 | 18 430 000,00 | 18 430 000,00 |
| 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - zmiany zasad rachunkowości | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - korekty błędów | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| a) zwiększenie (z tytułu) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - błąd lat ubiegłych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) zmniejszenie pokrycie straty zyskiem z lat ubiegłych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 7.7. Zysk/ (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 8. Wynik netto | -2 392 501,88 | 41 673 746,94 | 36 418 878,33 |
| a) zysk netto | 0,00 | 41 673 746,94 | 36 418 878,33 |
| b) strata netto | -2 392 501,88 | 0,00 | 0,00 |
| c) odpisy z zysku | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ ) | 267 640 537,07 | 280 897 038,95 | 275 642 170,34 |
| III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
IV. Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)
za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2018 roku
| [w złotych] | Okres zakończony 30 czerwca 2018 roku |
Okres zakończony 31 grudnia 2017 roku |
Okres zakończony 30 czerwca 2017 roku |
|---|---|---|---|
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||
| I. Zysk/ (strata) netto | -2 392 501,88 | 41 673 746,94 | 36 418 878,33 |
| II. Korekty razem | 24 010 200,11 | -49 808 226,24 | -38 576 488,02 |
| 1. Amortyzacja | 205 670,26 | 135 924,93 | 20 466,96 |
| 2. Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych | -23 017,38 | 11 716,61 | 9 712,28 |
| 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 11 004 736,34 | 19 535 856,36 | 10 009 306,69 |
| 4. Zysk/ (strata) z działalności inwestycyjnej | -10 164 245,05 | -58 621 461,75 | -48 397 182,70 |
| 5. Zmiana stanu rezerw | 398 375,00 | 1 705 536,00 | 537 196,91 |
| 6. Zmiana stanu zapasów | 1 431 000,00 | -2 000 000,00 | 0,00 |
| 7. Zmiana stanu należności | -773 196,50 | -3 281 648,82 | 122 814,51 |
| 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
22 637 995,08 | 87 218,45 | 47 271,88 |
| 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -707 117,64 | -7 381 368,02 | -926 074,55 |
| 10. Inne korekty | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| [w złotych] | Okres zakończony 30 czerwca 2018 roku |
Okres zakończony 31 grudnia 2017 roku |
Okres zakończony 30 czerwca 2017 roku |
|---|---|---|---|
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) | 21 617 698,23 | -8 134 479,30 | -2 157 609,69 |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||
| I. Wpływy | 27 763 682,13 | 29 527 520,97 | 15 062 000,00 |
| 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
0,00 | 7 319,52 | 0,00 |
| 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3. Z aktywów finansowych, w tym: | 27 763 682,13 | 29 520 201,45 | 15 062 000,00 |
| a) w jednostkach powiązanych | 27 763 682,13 | 29 520 201,45 | 15 062 000,00 |
| -zbycie aktywów finansowych | 0,00 | 220,19 | 0,00 |
| - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | 27 751 092,30 | 28 279 000,00 | 15 062 000,00 |
| - dywidendy i udziały w zyskach | 0,00 | 1 240 000,00 | 0,00 |
| - odsetki | 12 589,83 | 981,26 | 0,00 |
| - inne wpływy z aktywów finansowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| b) w pozostałych jednostkach | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - zbycie aktywów finansowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - dywidendy i udziały w zyskach | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - odsetki | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - inne wpływy z aktywów finansowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 4. Inne wpływy inwestycyjne | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| II. Wydatki | -56 568 546,20 | -57 815 905,41 | -38 136 352,22 |
| 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
0,00 | -966 592,70 | -723 709,42 |
| 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3. Na aktywa finansowe, w tym: | -56 568 546,20 | -56 849 312,71 | -37 412 642,80 |
| a) w jednostkach powiązanych | -56 568 546,20 | -56 849 312,71 | -37 412 642,80 |
| - nabycie aktywów finansowych | 0,00 | -160 642,80 | -160 642,80 |
| - udzielone pożyczki długoterminowe | -56 568 546,20 | -56 688 669,91 | -37 252 000,00 |
| b) w pozostałych jednostkach | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - nabycie aktywów finansowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - udzielone pożyczki długoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 4. Inne wydatki inwestycyjne | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) | -28 804 864,07 | -28 288 384,44 | -23 074 352,22 |
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||
| I. Wpływy | 30 375 700,00 | 59 656 400,00 | 55 000 000,00 |
| 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2. Kredyty i pożyczki | 325 000,00 | 4 656 400,00 | 0,00 |
| 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych | 30 050 700,00 | 55 000 000,00 | 55 000 000,00 |
| [w złotych] | Okres zakończony 30 czerwca 2018 roku |
Okres zakończony 31 grudnia 2017 roku |
Okres zakończony 30 czerwca 2017 roku |
|---|---|---|---|
| 4. Inne wpływy finansowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| II. Wydatki | -8 514 081,74 | -23 354 784,16 | -19 731 750,00 |
| 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | 0,00 | -18 430 000,00 | -18 430 000,00 |
| 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 4. Spłaty kredytów i pożyczek | -4 475 200,00 | -180 000,00 | 0,00 |
| 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych | 0,00 | -682 000,00 | 0,00 |
| 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | -283 485,40 | -233 459,38 | 0,00 |
| 8. Odsetki | -3 755 396,34 | -3 829 324,78 | -1 301 750,00 |
| 9. Inne wydatki finansowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) | 21 861 618,26 | 36 301 615,84 | 35 268 250,00 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) | 14 674 452,42 | -121 247,90 | 10 036 288,09 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym | 14 674 452,42 | -121 247,90 | 10 036 288,09 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 79 142,20 | 200 390,10 | 200 390,10 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym | 14 753 594,62 | 79 142,20 | 10 236 678,19 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
V. Dodatkowe noty objaśniające
1. Informacje ogólne
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe Spółki obejmuje okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2018 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2017 roku oraz na dzień 31 grudnia 2017 roku (w przypadku danych bilansowych).
i2 Development Spółka Akcyjna powstała z przekształcenia utworzonej Aktem Notarialnym z dnia 26 czerwca 2012 roku spółki Korfantowskie Przedsiębiorstwo Budowlane Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, później Korfantowskie Przedsiębiorstwo Budowlane Spółka Akcyjna. Przekształcenie zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 29 sierpnia 2014 roku.
Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000520460. Spółce nadano numer statystyczny REGON 022010257. Siedziba Spółki mieści się pod adresem: Wrocław, ul. Łaciarska 4b.
W dniu 20 kwietnia 2015 roku uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy zmieniono dotychczasową nazwę spółki Korfantowskie Przedsiębiorstwo Budowlane Spółka Akcyjna na i2 Development Spółka Akcyjna. Zmiana nazwy została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 13 maja 2015 roku.
Spółka prowadzi działalność gospodarczą na terytorium Polski zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych, a czas jej trwania jest nieoznaczony.
W okresie sześciu miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 roku Spółka nie zaniechała żadnego rodzaju prowadzonej działalności.
Według statutu Spółki podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:
- roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych,
- realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków,
- rozbiórka i przygotowanie terenu pod budowę,
- wykonywanie robót budowlanych wykończeniowych,
- pozostała forma udzielania kredytów,
- pozostała działalność wspomagająca usługi finansowe, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszy emerytalnych,
- pozostała finansowa działalność usługa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych,
- działalność w zakresie architektury,
- działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych,
- działalność usługowa związana z administracyjną obsługa biura.
Spółka i2 Development S.A. pełni funkcję spółki holdingowej, dlatego z dniem 1 stycznia 2015 roku realizację usług budowlanych w ramach umów o generalne wykonawstwo zawartych ze spółkami powiązanymi przeniesiono do spółki Korfantowskie Przedsiębiorstwo Budowlane Sp. z o.o.
Od 1 lipca 2015 Spółka i2 Development S.A. świadczy usługi administracyjno-biurowe dla spółek z Grupy, w której jest jednostką dominującą.
Opis organizacji grupy kapitałowej emitenta na dzień 30 czerwca 2018 roku został przedstawiony w punkcie 2 Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy Kapitałowej i2 Development S.A.
Skład Zarządu i2 Development S.A. na dzień 30 czerwca 2018 roku oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania przedstawiał się następująco:
- Marcin Misztal Prezes Zarządu,
- Gabriela Woś-Tarkowska Wiceprezes Zarządu.
W dniu 21 marca 2018 roku Wiceprezes Zarządu i2 Development S.A. Pan Andrzej Kowalski złożył rezygnację z pełnionej funkcji, Rada Nadzorcza przyjęła rezygnację i odwołała ze stanowiska Wiceprezesa Zarządu. W związku ze złożeniem rezygnacji przez Pana Andrzeja Kowalskiego Rada Nadzorcza Spółki powołała na stanowisko Wiceprezesa Zarządu Spółki Panią Gabrielę Woś – Tarkowską z dniem 21 marca 2018 roku, która będzie pełnić funkcję do zakończenia obecnej kadencji Zarządu. Jednocześnie z uwagi na fakt, iż obecna wspólna kadencja Zarządu Emitenta zakończyła się w dniu 20 kwietnia 2018 roku, Rada Nadzorcza Spółki postanowiła powołać na okres kolejnej 3 letniej wspólnej kadencji rozpoczynającej się w dniu 21 kwietnia 2018 roku Zarząd w osobach:
- Pan Marcin Misztal Prezes Zarządu,
- Pani Gabriela Woś-Tarkowska Wiceprezes Zarządu.
Skład Rady Nadzorczej
W dniu 13 czerwca 2018 roku w związku z upływem dotychczasowej kadencji Członków Rady Nadzorczej Spółki, Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta powołało skład Rady Nadzorczej Spółki, na dzień 30 czerwca 2018 roku oraz na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawiał się następująco:
- Radosław Kuczyński Przewodniczący Rady Nadzorczej,
- Dariusz Ilski Członek Rady Nadzorczej,
- Kamila Kowalska Członek Rady Nadzorczej,
- Piotr Puchalski Członek Rady Nadzorczej,
- Jakub Klimczak Członek Rady Nadzorczej.
Stan akcjonariatu Spółki na dzień 30 czerwca 2018 roku:
| Liczba akcji |
Liczba głosów |
Wartość nominalna jednej akcji w PLN |
Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA |
Udział w kapitale podstawowym |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Andrzej Kowalski (bezpośrednio i pośrednio poprzez Galtoco Investments Ltd. |
4 133 904,00 | 4 133 904,00 | 1,0 | 42,62% | 42,62% |
| Marcin Misztal -Wiceprezes Zarządu (bezpośrednio poprzez Acico Investments Ltd.) |
4 091 574,00 | 4 091 574,00 | 1,0 | 42,18% | 42,18% |
| pozostali akcjonariusze | 1 474 522,00 | 1 474 522,00 | 1,0 | 15,20% | 15,20% |
| Razem | 9 700 000,00 | 9 700 000,00 | 100,00% | 100,00% |
2. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego
Niniejsze skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z przepisami:
- Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. 2018 poz. 395, z późniejszymi zmianami, dalej "UoR"),
- Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim,
- Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 18 października 2005 w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz.U. 2005 nr 209 poz. 1743),
- Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz.U. 2001 nr 149 poz. 1674, dalej "rozporządzenie o instrumentach finansowych").
Niniejsze skrócone sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN").
Niniejsze skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości.
i2 Development S.A. jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej i2 Development S.A. i sporządza śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2018 roku. Sprawozdanie jednostkowe jest sporządzone zgodnie z Ustawą o rachunkowości.
Niniejsze skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe podlegało przeglądowi przez biegłego rewidenta.
3. Istotne zasady (polityka) rachunkowości
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku i zostały w nim przedstawione.
4. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego
Począwszy od 1 stycznia 2018 roku Spólka zmieniła sposób prezentacji rachunku zysków i strat z wariantu porównawczego na wariant kalkulacyjny. Dane porównawcze zostały przygotowane także w wariancie kalkulacyjnym.
5. Kwoty i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość
W okresie sprawozdawczym w Spółce nie występowały pozycje, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość i częstotliwość.
6. Sezonowość działalności
Działalność Spółki nie ma charakteru sezonowego, zatem przedstawiane wyniki nie odnotowują istotnych wahań w trakcie roku.
7. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenia odpisów z tego tytułu
Nie dotyczy.
8. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takich odpisów
Wielkości odpisu aktualizującego wartość należności były następujące:
| [w złotych] | Okres zakończony 30 czerwca 2018 roku |
Okres zakończony 31 grudnia 2017 roku |
Okres zakończony 30 czerwca 2017 roku |
|---|---|---|---|
| Odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia | 3 937,05 | 3 937,05 | 3 937,05 |
| Zwiększenia | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Wykorzystanie | 3 937,05 | 0,00 | 0,00 |
| Rozwiązanie | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 30 czerwca/ 31 grudnia | 0,00 | 3 937,05 | 3 937,05 |
W okresie sprawozdawczym w Spółce wystąpiły tylko odpisy aktualizujące należności, Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów.
9. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw
[w złotych] Okres zakończony 30 czerwca 2018 roku Okres zakończony 31 grudnia 2017 roku Okres zakończony 30 czerwca 2017 roku Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Pozostałe rezerwy Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Pozostałe rezerwy Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Pozostałe rezerwy Stan na dzień 1 stycznia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 23 652,91 0,00 23 652,91 Wykorzystanie 0,00 0,00 0,00 23 652,91 0,00 0,00 Rozwiązanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Stan na dzień 30 czerwca /31 grudnia w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 23 652,91 Długoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Krótkoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 23 652,91
W okresach sprawozdawczych objętych sprawozdaniem finansowym wystąpiły następujące zmiany w stanie rezerw:
W okresie sprawozdawczym nie tworzono rezerw.
10. Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 roku, oprócz zawartej umowy leasingowej dotyczącej środka transportu oraz cesji umowy zawartej w roku 2017 dotyczącej srodka transportu, nie wystąpiły inne istotne zobowiązania z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
11. Długoterminowe aktywa finansowe
W I półroczu 2018 roku Spółka dokonała aktualizacji wyceny certyfikatów FIZ wykazując przychód finansowy w wysokości 10.249.515,16 złotych w rachunku zysków i strat Spółki.
Na dzień 30 czerwca 2018 roku spółka posiadała certyfikaty Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego Aktywów Niepublicznych Wratislavia Project o łącznej wartości 298.674.949,98 złotych.
Wycena certyfikatów inwestycyjnych
Spółka zaklasyfikowała posiadane certyfikaty inwestycyjne Wratislavia Project Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego (dalej: Wratislavia Project FIZ AN) jako długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, które są wyceniane według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są ujmowane w rachunku zysków i strat. W ujęciu zgodnym z Ustawą o rachunkowości oraz ustawą o funduszach inwestycyjnych, Wratislavia Project FIZ AN nie jest ujmowany jako jednostka zależna od i2 Development S.A. Natomiast zgodnie z MSSF certyfikaty inwestycyjne Wratislavia Project FIZ AN ujmowane są jak udziały w jednostkach zależnych, wyceniane według kosztu/ceny nabycia, pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
| okres zakończony 30 czerwca 2018 roku |
Udziały i akcje Udzielone pożyczki | Inne papiery wartościowe |
Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Saldo otwarcia, z tego: | 1 008 920,00 | 72 242 053,22 | 0,00 | 286 856 725,96 | 360 107 699,18 |
| Wartość brutto | 1 005 100,00 | 0,00 | 0,00 | 189 005 458,57 | 190 010 558,57 |
| Umorzenie | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Odpisy aktualizujące | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zwiększenia, w tym: | 3 000 500,00 | 60 931 000,86 | 0,00 | 10 249 515,16 | 74 181 016,02 |
| Nabycie | 3 000 500,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3 000 500,00 |
| Aktualizacja wartości | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 10 249 515,16 | 10 249 515,16 |
| Udział w wyniku jednostek podporządkowanych |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Inne- udzielenie pożyczek i naliczone odsetki |
0,00 | 60 931 000,86 | 0,00 | 0,00 | 60 931 000,86 |
| Transfery | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zmniejszenia, w tym: | 0,00 | 28 998 454,89 | 0,00 | 0,00 | 28 998 454,89 |
| Sprzedaż | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Amortyzacja okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Aktualizacja wartości | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Udział w wyniku jednostek podporządkowanych |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Inne- otrzymane spłaty pożyczek |
0,00 | 28 998 454,89 | 0,00 | 0,00 | 28 998 454,89 |
| Saldo zamknięcia, z tego: | 4 009 420,00 | 104 174 599,19 | 0,00 | 297 106 241,12 | 405 290 260,31 |
| Wartość brutto | 4 009 420,00 | 104 174 599,19 | 0,00 | 297 106 241,12 | 405 290 260,31 |
| Umorzenie | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Odpisy aktualizujące | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| okres zakończony 31 grudnia 2017 roku |
Inne papiery Udziały i akcje Udzielone pożyczki wartościowe |
Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych |
Razem | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Saldo otwarcia, z tego: | 1 005 100,00 | 39 291 682,50 | 0,00 | 227 365 893,15 | 267 662 675,65 |
| Wartość brutto | 1 005 100,00 | 0,00 | 0,00 | 189 005 458,57 | 190 010 558,57 |
| Umorzenie | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Odpisy aktualizujące | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zwiększenia, w tym: | 3 920,00 | 64 345 403,23 | 0,00 | 59 490 832,81 | 123 840 156,04 |
| Nabycie | 3 920,00 | 0,00 | 0,00 | 156 722,80 | 160 642,80 |
| Aktualizacja wartości | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 59 334 110,01 | 59 334 110,01 |
| Udział w wyniku jednostek podporządkowanych |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Inne- udzielenie pożyczek i naliczone odsetki |
0,00 | 64 345 403,23 | 0,00 | 0,00 | 64 345 403,23 |
| Transfery | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zmniejszenia, w tym: | 100,00 | 31 395 032,51 | 0,00 | 0,00 | 31 395 132,51 |
| Sprzedaż | 100,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 100,00 |
| Amortyzacja okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Aktualizacja wartości | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Udział w wyniku jednostek podporządkowanych |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Inne- otrzymane spłaty pożyczek |
0,00 | 31 395 032,51 | 0,00 | 0,00 | 31 395 032,51 |
| Saldo zamknięcia, z tego: | 1 008 920,00 | 72 242 053,22 | 0,00 | 286 856 725,96 | 360 107 699,18 |
| Wartość brutto | 1 008 920,00 | 72 242 053,22 | 0,00 | 286 856 725,96 | 360 107 699,18 |
| Umorzenie | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Odpisy aktualizujące | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| okres zakończony 30 czerwca 2017 roku |
Inne papiery Udziały i akcje Udzielone pożyczki wartościowe |
Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych |
Razem | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Saldo otwarcia, z tego: | 1 005 100,00 | 39 291 682,50 | 0,00 | 227 365 893,15 | 267 662 675,65 |
| Wartość brutto | 1 005 100,00 | 0,00 | 0,00 | 189 005 458,57 | 190 010 558,57 |
| Umorzenie | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Odpisy aktualizujące | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zwiększenia, w tym: | 3 920,00 | 40 757 178,93 | 0,00 | 49 286 091,89 | 90 047 190,82 |
| Nabycie | 3 920,00 | 0,00 | 0,00 | 156 722,80 | 160 642,80 |
| Aktualizacja wartości | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 49 129 369,09 | 49 129 369,09 |
| Udział w wyniku jednostek podporządkowanych |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Inne- udzielenie pożyczek i naliczone odsetki |
0,00 | 40 757 178,93 | 0,00 | 0,00 | 40 757 178,93 |
| Transfery | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Zmniejszenia, w tym: | 100,00 | 16 606 333,77 | 0,00 | 0,00 | 16 606 433,77 |
| Sprzedaż | 100,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 100,00 |
| Amortyzacja okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Aktualizacja wartości | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Udział w wyniku jednostek podporządkowanych |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Inne- otrzymane spłaty pożyczek |
0,00 | 16 606 333,77 | 0,00 | 0,00 | 16 606 333,77 |
| Saldo zamknięcia, z tego: | 1 008 920,00 | 63 442 527,66 | 0,00 | 276 651 985,04 | 341 103 432,70 |
| Wartość brutto | 1 008 920,00 | 63 442 527,66 | 0,00 | 276 651 985,04 | 341 103 432,70 |
| Umorzenie | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Odpisy aktualizujące | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
12. Udzielone pożyczki
Wartość pożyczek udzielonych pożyczek na dzień 30 czerwca 2018 roku wynosi 104 175 820,78 złotych. Termin spłaty tych pożyczek przypada w okresie póżniejszym niż rok od dnia bilansowego, dlatego wszystkie pożyczki zaprezentowano jako aktywa długoterminowe.
| Spółka [w złotych] | Okres zakończony 30 czerwca 2018 roku |
Okres zakończony 31 grudnia 2017 roku |
Okres zakończony 30 czerwca 2017 roku |
|---|---|---|---|
| i2 Finanse sp. z o.o. | 40 516 213,22 | 51 887 833,32 | 62 882 209,83 |
| i2 Development Sarl | 0,00 | 0,00 | 132 075,64 |
| i2 development sp. z o.o. M5 sp.k. | 878 318,46 | 444 776,99 | 428 242,19 |
| FIZ | 146 416,35 | 135 216,21 | 0,00 |
| i2 Development sp. z o.o. M1 sp.k. | 1 221,59 | 147 660,50 | 0,00 |
| i2 Development sp. z o.o. Awicenny sp.k. | 13 532 990,62 | 10 542 666,23 | 0,00 |
| i2 Powstańców Śląskich sp. z o.o. | 4 136 152,11 | 1 405 727,56 | 0,00 |
| i2 Development sp. z o.o. M3 sp.k. | 3 195 668,28 | 2 405 144,99 | 0,00 |
| i2 Development sp. z o.o. Piłsudskiego sp.k. | 2 977 527,29 | 2 159 192,77 | 0,00 |
| i2 Development sp. z o.o. Kaszubska sp.k. | 419 009,65 | 33 317,59 | 0,00 |
| i2 Development sp. z o.o. Ogrody Grabiszyńskie sp.k. | 26 832 491,17 | 351 114,52 | 0,00 |
| i2 Development sp. z o.o. Pomorska 44 sp.k. | 850 195,07 | 18 011,84 | 0,00 |
| i2 Development sp. z o.o. przy Arsenale sp.k. | 8 829 583,55 | 2 509 873,99 | 0,00 |
| i2 Development sp. z o.o. Zodiak III sp.k. | 0,00 | 40 394,52 | 0,00 |
| Chamielec Architekci sp. z o.o. | 607 820,59 | 161 122,19 | 0,00 |
| Spółka [w złotych] | Okres zakończony 30 czerwca 2018 roku |
Okres zakończony 31 grudnia 2017 roku |
Okres zakończony 30 czerwca 2017 roku |
|---|---|---|---|
| KPB sp. z o.o. | 874 449,31 | 0,00 | 0,00 |
| i2 Development sp. z o.o. Piękna sp.k. | 52 810,09 | 0,00 | 0,00 |
| i2 Igielna sp. z o.o. | 14 780,43 | 0,00 | 0,00 |
| i2 Development sp. z o.o. | 43 525,53 | 0,00 | 0,00 |
| 2017 Tenerife i2 Development & Investment s.l. | 178 789,74 | 0,00 | 0,00 |
| osoby fizyczne | 87 857,73 | 0,00 | 0,00 |
| razem powiązane | 104 175 820,78 | 72 242 053,22 | 63 442 527,66 |
13. Zapasy
Struktura zapasów Spółki i2 Development S.A. przedstawia się następująco:
| [w złotych] | Okres zakończony 30 czerwca 2018 roku |
Okres zakończony 31 grudnia 2017 roku |
Okres zakończony 30 czerwca 2017 roku |
|---|---|---|---|
| Materiały (według ceny nabycia) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Produkcja w toku (według kosztu wytworzenia) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Produkty gotowe: | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Towary | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Inne- zaliczka na zakup działki | 569 000,00 | 2 000 000,00 | 0,00 |
| Zapasy ogółem, według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) oraz wartości netto możliwej do uzyskania |
569 000,00 | 2 000 000,00 | 0,00 |
Wykazana w nieniejszym sprawozdaniu kwota 569.000,00 złotych stanowi zapłacony zadatek na poczet zakupu gruntu we Wrocławiu, w dzielnicy Gaj.
W dniu 11 stycznia 2018 roku Spółka i2 Development S.A. zawarła umowę nabycia (przeniesienia) prawa użytkowania wieczystego i prawa własności nieruchomości położonej przy zbiegu ulicy Grabiszyńskiej i Al. Hallera we Wrocławiu. W ramach transakcji Sprzedający przeniósł na Kupującego także autorskie prawa majątkowe do projektu budowlanego oraz dokumentacji budowlanej związanej z inwestycją realizowaną na nieruchomości. W dniu 6 marca 2018 roku Spółka i2 Development S.A. zawarła umowę przeniesienia prawa użytkowania wieczystego i prawa własności nieruchomości na spółkę i2 Development sp. z o.o. Ogrody Grabiszyńskie sp.k..
Planowany termin rozpoczęcia budowy i wprowadzenia inwestycji do sprzedaży to I kw. 2018 r.
W dniu 15.05.2018 roku Spółka zawarła przedwstępną umowę nabycia prawa własności zabudowanej nieruchomości położonej we Wrocławiu, w odległości 2,5 km od Rynku, obręb Grabiszyn. Strony transakcji postanowiły, że umowa przyrzeczona sprzedaży nieruchomości zostanie zawarta nie później niż do dnia 30.10.2019 roku.
Na Nieruchomości planowana jest budowa budynku mieszkalno-usługowego liczącego około 280 lokali. Planowany termin rozpoczęcia budowy i wprowadzenia inwestycji do sprzedaży to IV kw. 2019 roku.
W dniu 16.05.2018 roku Spólka zawarła przedwstępną umowę nabycia prawa własności zabudowanej nieruchomości położonej we Wrocławiu, obręb Gaj. Strony transakcji postanowiły, że umowa przyrzeczona sprzedaży nieruchomości zostanie zawarta nie później niż do dnia 15.08.2019 r
Na Nieruchomości planowana jest budowa budynku mieszkalno-usługowego liczącego około 220 lokali. Planowany termin rozpoczęcia budowy i wprowadzenia inwestycji do sprzedaży to III kw. 2019 roku.
14. Środki pieniężne
Środki pieniężne wykazane w niniejszym sprawozdaniu obejmują środki pieniężne w banku i w kasie, stan środków pieniężnych przedstawia się następująco:
| [w złotych] | Okres zakończony 30 czerwca 2018 roku |
Okres zakończony 31 grudnia 2017 roku |
Okres zakończony 30 czerwca 2017 roku |
|---|---|---|---|
| Środki pieniężne w banku | 14 753 594,62 | 79 142,20 | 10 236 898,38 |
| - rachunki bieżące | 14 753 594,62 | 79 142,20 | 10 236 898,38 |
| Środki pieniężne w kasie | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Inne środki pieniężne | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Środki pieniężne, razem | 14 753 594,62 | 79 142,20 | 10 236 898,38 |
15. Rozliczenia międzyokresowe czynne
| [w złotych] | Okres zakończony 30 czerwca 2018 roku |
Okres zakończony 31 grudnia 2017 roku |
Okres zakończony 30 czerwca 2017 roku |
|---|---|---|---|
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 7 066 037,00 | 6 854 438,00 | 201 907,00 |
| *pośrednictwo finansowe przy emisji obligacji | 467 985,35 | 298 444,99 | 535 130,17 |
| *pozostałe | 315,75 | 0,00 | 0,00 |
| Razem długoterminowe | 7 534 338,10 | 7 152 882,99 | 737 037,17 |
| *pośrednictwo finansowe przy emisji obligacji | 777 495,60 | 449 370,36 | 441 370,34 |
| *polisy | 10 855,70 | 20 262,68 | 0,00 |
| *fv wystawione w grudniu dotyczące kosztów ze następnego roku | 0,00 | 15 647,59 | 0,00 |
| *pozostałe | 24 447,86 | 1 856,00 | 6 318,64 |
| Razem krótkoterminowe | 812 799,16 | 487 136,63 | 447 688,98 |
Koszty podlegające aktywowaniu na koncie rozliczeń międzyokresowych rozliczane są proporcjonalnie do upływu czasu w kolejnych okresach obrotowych, których dotyczą.
16. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Odroczony podatek dochodowy wynika z następujących pozycji:
| [w złotych] | Okres zakończony 30 czerwca 2018 roku |
Okres zakończony 31 grudnia 2017 roku |
Okres zakończony 30 czerwca 2017 roku |
|---|---|---|---|
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego: | |||
| naliczone odsetki od pożyczek | 2 380 863,00 | 1 991 669,00 | 835 726,00 |
| leasing | 40 303,00 | 32 246,00 | 0,00 |
| różnice kursowe | 4 927,00 | 3 803,00 | 0,00 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 2 426 093,00 | 2 027 718,00 | 835 726,00 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego: | |||
| naliczone odsetki od pożyczek i kredytu | 2 686 051,00 | 2 388 692,00 | 0,00 |
| strata podatkowa | 4 170 699,00 | 4 234 592,00 | 0,00 |
| niezapłacone faktury | 0,00 | 209,00 | 209,00 |
| niewypłacone wynagrodzenia | 305,00 | 926,00 | 22 800,00 |
| odsetki od obligacji | 208 918,00 | 230 019,00 | 178 898,00 |
| odsetki od zobowiązań, różńice kursowe | 64,00 | 0,00 | 0,00 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 7 066 037,00 | 6 854 438,00 | 201 907,00 |
| Odpis aktualizujący aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - netto | 7 066 037,00 | 6 854 438,00 | 201 907,00 |
17. Obligacje, kredyty i pożyczki (otrzymane)
| [w złotych] | Okres zakończony 30 czerwca 2018 roku |
Okres zakończony 31 grudnia 2017 roku |
Okres zakończony 30 czerwca 2017 roku |
|---|---|---|---|
| Krótkoterminowe | |||
| Pożyczki oprocentowane wg stopy 8-8,5% | 249 465,06 | 249 465,06 | 0,00 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Obligacje 6-8,5% podmioty niepowiązane | 10 000 000,00 | 0,00 | 0,00 |
| Inne - odsetki od obligacji podmioty niepowiązane | 1 090 328,11 | 957 770,00 | 11 663 509,29 |
| Inne - odsetki od obligacji FIZ | 10 791 100,82 | 0,00 | 0,00 |
| Inne-leasing finansowy | 381 808,80 | 359 309,04 | 0,00 |
| Razem krótkoterminowe | 22 512 702,79 | 1 566 544,10 | 11 663 509,29 |
| Długoterminowe | |||
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu |
396 988,07 | 653 718,04 | 0,00 |
| Obligacje 6-8,5% podmioty niepowiązane | 85 050 700,00 | 65 000 000,00 | 65 000 000,00 |
| Obligacje 8-8,5% FIZ | 20 162 590,81 | 20 591 567,71 | 0,00 |
| Pożyczki oprocentowane wg stopy 8-8,5% | 172 591,99 | 4 462 247,91 | 0,00 |
| Zabezpieczony kredyt bankowy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Inne kredyty: | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - kredyt bankowy otrzymany | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Razem długoterminowe | 105 782 870,87 | 90 707 533,66 | 65 000 000,00 |
18. Koszty w układzie rodzajowym
Koszty w układzie rodzajowym poniesione w okresie 6 miesięcy zakończonych dnia 30 czerwca 2018 roku oraz w okresie 6 miesięcy zakończonych dnia 30 czerwca 2017 roku przedstawiają się następująco:
| [w złotych] | Okres 6 miesięcy z akończony 30 czerwca 2018 |
Okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2017 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 205 670,26 | 20 466,96 |
| Zużycie materiałów i surowców do produkcji i energii | 74 816,73 | 148 581,98 |
| Usługi obce | 952 585,16 | 628 333,56 |
| Podatki i opłaty | 3 508,80 | 6 540,80 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 706 183,62 | 1 312 239,73 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 27 664,62 | 95 924,21 |
| Koszty według rodzajów ogółem | 1 970 429,19 | 2 212 087,24 |
19. Istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych
Zgodnie z wiedzą Zarządu Spółki na dzień 30 czerwca 2018 roku przed sądem, organem właściwym dla postepowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej nie toczyły się postępowania dotyczące zobowiązań ani wierzytelności i2 Development S.A. z jakimkolwiek kontrahentem lub grupą kapitałową kontrahenta, których jednorazowa lub łączna wartość stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych i2 Development. S.A.
20. Korekty błędów poprzednich okresów
Na dzień 30 czerwca 2018 roku Spółka nie dokonała korekty błędów poprzednich okresów.
21. Zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów i zobowiązań finansowych jednostki
W okresie sprawozdawczym w Spółce nie wystąpiły zmiany wartości godziwej aktywów finansowych i zobowiązań w związku z sytuacją gospodarczą i warunkami prowadzenia działalności.
22. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego
Nie dotyczy.
23. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe
Nie dotyczy.
24. Zmiana sposobu (metody) ustalenia jej w przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej
Nie wystąpiła zmiana sposobu wyceny instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej.
Spółka zaklasyfikowała posiadane certyfikaty inwestycyjne Wratislavia Project Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego jako aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, które są wyceniane według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są ujmowane w rachunku zysków i strat. W ujęciu zgodnym z Ustawą o rachunkowości oraz ustawą o funduszach inwestycyjnych, Wratislavia Project FIZ AN nie jest ujmowany jako jednostka zależna od i2 Development S.A. Natomiast zgodnie z MSSF certyfikaty inwestycyjne Wratislavia Project FIZ AN ujmowane są jak udziały w jednostkach zależnych, wyceniane według kosztu/ceny nabycia, pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
25. Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów
Nie dotyczy.
26. Emisje, wykupy, spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych
| OBLIGACJE [w złotych] | Okres zakończony 30 czerwca 2018 roku |
Okres zakończony 31 grudnia 2017 roku |
|---|---|---|
| Wartość nominalna wyemitowanych obligacji – część długoterminowa | 85.050.700,00 | 65 000 000,00 |
| Wartość nominalna wyemitowanych obligacji – część krótkoterminowa | 10.000.000,00 | 0,00 |
| Wartość nominalna wyemitowanych obligacji razem | 95 050 700,00 | 65 000 000,00 |
Podstawowe dane dotyczące emitowanych przez Spółkę obligacji
▪ W dniu 29 lutego 2016 roku jednostka dominująca w Grupie i2 Development S.A. wyemitowała obligacje na okaziciela seria A o łącznej wartości nominalnej 10.000.000,00 złotych. Wartość nominalna jednej obligacji wynosi 1.000 złotych, Spółka wyemitowała 10.000 obligacji. Są to obligacje 3-letnie, termin ich wykupu przypada na dzień 28 lutego 2019 roku, oprocentowanie obligacji wynosi 8,5% w skali roku. Obligacje
zostały wyemitowane zgodnie z warunkami emisji oraz ustawą o obligacjach i mają status papierów wartościowych zabezpieczonych. Powyższe obligacje zostały zabezpieczone przez poręczenie udzielone przez Poręczyciela (spółka i2 Development sp. z o.o. P2 sp.k.) na rzecz Administratora Zabezpieczeń (spółka BSWW Trusts sp. z o.o.) do kwoty stanowiącej iloczyn liczby obligacji objętych przez wszystkich Subskrybentów i 150 % wartości nominalnej jednej obligacji.
- W dniu 5 stycznia 2017 roku spółka i2 Development S.A. wyemitowała obligacje na okaziciela serii C. Wartość nominalna jednej obligacji wynosi 1.000 złotych, spółka wyemitowała 30.000 obligacji. Są to obligacje 3-letnie, termin ich wykupu przypada na dzień 05 stycznia 2020 roku, oprocentowanie obligacji wynosi 8,1% w skali roku. Obligacje zostały wyemitowane zgodnie z warunkami emisji oraz ustawą o obligacjach i mają status papierów wartościowych zabezpieczonych. Powyższe obligacje zostały zabezpieczone przez poręczenie udzielone przez Poręczyciela (spółka i2 Development sp. z o.o. P2 sp.k.) na rzecz Administratora Zabezpieczeń (spółka BSWW Trusts sp. z o.o.) do kwoty stanowiącej iloczyn liczby obligacji objętych przez wszystkich Subskrybentów i 150 % wartości nominalnej jednej obligacji.
- W dniu 1 lutego 2017 roku spółka i2 Development S.A. wyemitowała obligacje na okaziciela serii B. Wartość nominalna jednej obligacji wynosi 1.000 złotych, spółka wyemitowała 15.000 obligacji. Są to obligacje 2 letnie, termin ich wykupu przypada na dzień 31 lipca 2019 roku, oprocentowanych według stopy procentowej równej stawce WIBOR 3M (Warsaw Interbank Offered Rate) dla depozytów 3-miesięcznych powiększonej o marżę w wysokości 4,5% w skali roku. Obligacje zostały wyemitowane zgodnie z warunkami emisji oraz ustawą o obligacjach i mają status papierów wartościowych niezabezpieczonych.
- W dniu 6 kwietnia 2017 roku spółka i2 Development S.A. wyemitowała obligacje na okaziciela serii D o łącznej wartości nominalnej 10.000.000,00 złotych. Wartość nominalna jednej obligacji wynosi 1.000 złotych, Spółka wyemitowała 10.000 obligacji. Są to obligacje 3-letnie, termin ich wykupu przypada na dzień 07 października 2019 roku, oprocentowanych według stopy procentowej równej stawce WIBOR 3M (Warsaw Interbank Offered Rate) dla depozytów 3-miesięcznych powiększonej o marżę w wysokości 4,5% w skali roku. Obligacje zostały wyemitowane zgodnie z warunkami emisji oraz ustawą o obligacjach i mają status papierów wartościowych niezabezpieczonych.
- W dniu 6 lutego 2018 roku spółka i2 Development S.A. wyemitowała obligacje na okaziciela serii E. Wartość nominalna jednej obligacji wynosi 1.000 zł, spółka wyemitowała 15 000 obligacji. Są to obligacje 2 letnie, termin ich wykupu przypada na luty 2020 roku, oprocentowanych według stopy procentowej równej stawce WIBOR 3M (Warsaw Interbank Offered Rate) dla depozytów 3-miesięcznych powiększonej o marżę w wysokości 4,3% w skali roku. Obligacje zostały wyemitowane zgodnie z warunkami emisji oraz ustawą o obligacjach i mają status papierów wartościowych niezabezpieczonych.
- W dniu 29 czerwca 2018 roku spółka i2 Development S.A. wyemitowała obligacje na okaziciela serii F. Wartość nominalna jednej obligacji wynosi 100 zł, spółka wyemitowała 150 507 obligacji. Są to obligacje 2,5 letnie, termin ich wykupu przypada na grudzień 2020 roku, oprocentowane według stopy procentowej równej stawce WIBOR 3M (Warsaw Interbank Offered Rate) dla depozytów 3-miesięcznych powiększonej o marżę w wysokości 4,3% w skali roku. Obligacje zostały wyemitowane zgodnie z warunkami emisji oraz ustawą o obligacjach i mają status papierów wartościowych niezabezpieczonych.
| Seria | Data emisji | Kwota(w złotych ) | Waluta | Data wykupu zgodnie zumową |
|---|---|---|---|---|
| A | 2016-02-29 | 10 000 000,00 | PLN | 2019-02-28 |
| B | 2017-01-13 | 15 000 000,00 | PLN | 2019-07-31 |
| C | 2017-01-05 | 30 000 000,00 | PLN | 2020-01-05 |
| D | 2017-04-06 | 10 000 000,00 | PLN | 2019-10-07 |
| E | 2018-02-06 | 15 000 000,00 | PLN | 2020-02-06 |
| F | 2018-06-29 | 15 050 700,00 | PLN | 2020-12-29 |
| RAZEM | 95 050 700,00 | PLN |
EMISJE OBLIGACJI NA DZIEŃ 30 czerwca 2018 roku
27. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
W dniu 13 czerwca 2018 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy postanowiło, iż zysk Spółki i2 Development S.A. wypracowany za rok 2017 w kwocie netto 41.673.746,94 zł zostanie podzielony w następujący sposób:
a) kwota 10.864.000,00 zł zostanie przeznaczona do wypłaty dywidendy akcjonariuszom Spółki w taki sposób, że wartość dywidendy na jedną akcję wynosi 1,12 zł,
b) kwota 30.809.746,94 zł zostanie przekazana na kapitał zapasowy.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie postanowiło ustalić dzień, według którego ustalona zostanie lista Akcjonariuszy uprawnionych do wypłaty dywidendy za rok obrotowy 2017 (dzień dywidendy) na dzień 10 września 2018 roku, zaś termin wypłaty dywidendy - na dzień 20 września 2018 roku.
Wynik skonsolidowany Grupy Kapitałowej Spółki nie podlega podziałowi, a jedynie zatwierdzeniu przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy.
28. Zmiany zobowiązań warunkowych, w tym udzielonych przez Spółkę gwarancji i poręczeń, także wekslowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
W okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2018 roku Spółka nie udzieliła poręczeń kredytów lub pożyczek oraz nie udzieliła gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce od niego zależnej, których wartość dla spółki byłaby istotna lub których wartość stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki.
W I półroczu 2018 roku nie wystąpiły należności warunkowe. Na dzień 30 czerwca 2018 roku Spółka nie posiadała zobowiązań zabezpieczonych wekslami.
29. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym
Po dniu bilansowym, tj. po 30 czerwca 2018 roku nie wystąpiły znaczące zdarzenia, które powinny być, a nie zostały ujęte w niniejszym śródrocznym sprawozdaniu finansowym.
30. Prognozy finansowe
Zarząd i2 Development S.A. nie publikuje prognoz finansowych Spółki.
31. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego emitenta oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta
W ocenie Emitenta w Spółce nie występują inne zdarzenia istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej lub wyniku finansowego, które nie zostałyby opisane w pozostałych częściach niniejszego śródrocznego sprawozdania.
Marcin Misztal – Prezes Zarządu Gabriela Woś-Tarkowska – Wiceprezes Zarządu
Wrocław, 24 sierpnia 2018 roku