AVIT.LTD — Audit Report / Information 2026

Apr 24, 2026

关于深圳市佳创视讯技术股份有限公司 募集资金年度存放、管理与实际使用情况 的鉴证报告

众环专字 (2026)0600082 号

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鉴证报告

募集资金专项报告

关于募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专项报告

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关于深圳市佳创视讯技术股份有限公司 募集资金年度存放、管理与实际使用情况的鉴证报告

众环专字(2026)0600082 号

深圳市佳创视讯技术股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对后附的深圳市佳创视讯技术股份有限公司（以下简称“佳创视讯”） 截至 2025 年 12 月 31 日止的《董事会关于募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专项 报告》进行了鉴证工作。

按照中国证监会发布的《上市公司募集资金监管规则》和深圳证券交易所颁布的《深圳 证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关规定，编制 《董事会关于募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专项报告》，提供真实、合法、完 整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据，是佳创 视讯董事会的责任。我们的责任是在执行鉴证工作的基础上，对《董事会关于募集资金年度 存放、管理与实际使用情况的专项报告》发表鉴证意见。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅 以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守 则，计划和执行鉴证工作以对《董事会关于募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专项 报告》是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作的过程中，我们实施了检查会计 记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意 见提供了合理的基础。

我们认为，深圳市佳创视讯技术股份有限公司截至 2025 年 12 月 31 日止的《董事会关 于募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专项报告》已经按照中国证监会发布的《上市 公司募集资金监管规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市 公司规范运作》等有关规定编制，在所有重大方面如实反映了深圳市佳创视讯技术股份有限 公司截至 2025 年 12 月 31 日止的募集资金年度存放、管理与实际使用情况。

鉴证报告第1页共2页

本鉴证报告仅供佳创视讯 2025 年年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）

中国注册会计师： 汤家俊 中国注册会计师：

叶婷 中国·武汉 2026年4月23日

鉴证报告第 2 页共 2 页

深圳市佳创视讯技术股份有限公司

2025 年度募集资金存放、管理与使用情况

的专项报告

根据深圳证券交易所印发的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业 板上市公司规范运作》和《上市公司募集资金监管规则》及相关格式指引等规定，深圳市佳 创视讯技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）编制的截至 2025 年 12 月 31 日 的募集资金存放与使用情况的专项报告如下： 一、募集资金基本情况

（一）实际募集资金金额、资金到账时间

根据中国证券监督管理委员会证监许可﹝2022﹞2878 号文《关于同意深圳市佳创视讯 技术股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》，公司向特定对象发行 A 股股票 17,757,518 股，每股发行价格为人民币 5.32 元，募集资金总额为人民币 94,469,995.76 元， 扣除与本次发行有关费用 4,137,507.06 元（不含增值税），实际募集资金净额为人民币 90,332,488.70 元。上述募集资金情况已经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出 具众环验字（2023）0600002 号《验资报告》。

（二）募集资金使用和余额情况

项目 实际募集资金净额 加：利息收入扣除手续费净额 其中：本报告期利息收入扣除手续费净额 减：以自筹资金预先投入募投项目置换金额 实际使用募集资金 补充流动资金 终止募集资金投资项目并将募集资金永久补充 流动资金 募集资金余额	金额(元)
	90,332,488.70 1,370,796.91 291,551.08 1,141,268.00 1,785,179.00 24,202,488.70 64,574,349.91 -

截至 2025 年 12 月 31 日，上述公司向特定对象发行股票募集资金均已使用完毕。

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二、募集资金存放和管理情况

（一）募集资金管理情况

为规范公司募集资金管理，保护中小投资者利益，公司已制定了《募集资金管理办法》， 对募集资金的存放、使用以及监督等做出了具体明确的规定。报告期内，公司严格按照公司 《募集资金管理办法》的规定管理和使用募集资金，募集资金的存放、使用、管理均不存在 违反《上市公司募集资金监管规则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交 易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》及公司《募集资金管理 办法》等制度的情况。

2023 年 2 月 9 日，公司和保荐机构招商证券股份有限公司与兴业银行股份有限公司深 圳分行签订了《募集资金三方监管协议》，开设了银行专户对募集资金实行专户存储。 （二）募集资金存储情况

截至 2025 年 12 月 31 日，本公司募集资金存储余额情况如下：

银行名称	账号	存储余额（元）		备注
兴业银行股份有限公
	337060100100522419		-	已销户
司深圳宝安支行
合计			-

本公司于 2025 年 1 月 7 日召开第六届董事会第九次会议、第六届监事会第八次会议， 并于 2025 年 1 月 23 日召开 2025 年第一次临时股东大会决议通过了《关于终止募投项目并 将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》。鉴于当前市场环境及公司向特定对象发行股票 募集资金投资项目的实施进展情况，为提高募集资金使用效率，经审慎研究，同意对“面向 5G 应用的超高清视频云平台建设项目（一期）”进行终止，并将剩余募集资金永久补充流动 资金，用于公司日常经营活动。截至 2025 年 12 月 31 日，公司上述募集资金专项账户的注 销工作已完成。

三、本年度募集资金的实际使用情况

本报告期募集资金实际使用情况详见附表 1：《募集资金使用情况对照表》。

四、改变募集资金投资项目的资金使用情况

本报告期变更募集资金投资项目的情况详见附表 2：《改变募集资金投资项目情况表》。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

本报告期公司不存在募集资金使用及管理的重大违规情形，已披露的相关信息不存在未 及时、真实、准确、完整披露的情况。

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深圳市佳创视讯技术股份有限公司

董事会

二〇二六年四月二十三日

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附表1

募集资金使用情况对照表

金额单位：万元

									金额单位：万元	金额单位：万元	金额单位：万元	金额单位：万元	金额单位：万元
募集资金总额				9,033.25			本期投入募集 资金总额		6,017.11 （注1）
变更用途的募集资金总额				6,320.36 （注1）			已累计投入募 集资金总额		9,033.25 （注1）
变更用途的募集资金总额比例				69.97%
承诺投资项目和超募资金 投向	是否已变更项目 （含部分变更）		募集资金承 诺投资总额	调整后投资 总额（1）	本期投入金额	截至期末 累计投入 金额(2)	截至期末投资 进度（%）(3) ＝(2)/(1)		项目达到预定可使 用状态日期	本报告期实 现的效益 （收入）	累计实现 的效益 （收入）	是否达到 预计效益	项目可行性 是否发生重 大变化
承诺投资项目
面向 5G 应用的超高清 视频云平台建设项目 （一期）		是	6,613.00	6,613.00	-303.25 （注2）	292.64		4.43%	不适用	--	2.36	否	是
补充流动资金		否	2,834.00	2,420.25	-	2,420.25		100.00%	--	--	--	不适用	否
永久补充流动资金		是	-	-	6,320.36	6,320.36		不适用	--	--	--	不适用	不适用
承诺投资项目小计		--	9,447.00	9,033.25	6,017.11	9,033.25		100.00%	--	--	2.36	--	--
超募资金投向
无
合计			9,447.00	9,033.25	6,017.11	9,033.25		100.00%		--	2.36
未达到计划进度或预计收益的 情况和原因（分具体项目）		面向5G应用的超高清视频云平台建设项目（一期）：本次向特定对象发行股票募集资金到账后，公司积极推进募投项目开展，但因市场环境的变化，开 展此类业务的电信运营商、互联网运营商均受到了不同程度的冲击，下游市场需求及客户拓展情况不及预期使得公司募投项目投资进度较慢，保荐机构 亦持续督促公司积极推动募投项目并继续密切跟踪募投项目市场环境变化，持续评估论证市场外部环境变化的相关影响，但市场环境的不断变化以及资 本市场对于企业直播业务相关投融资的信心有所下降等多方面原因导致项目实施未达预期。2025年1月7日，公司第六届董事会第九次会议、第六届监

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	事会第八次会议审议通过了《关于终止募投项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》。2025年1月23日，公司2025年第一次临时股东大会审 议通过了《关于终止募投项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司终止该项目并将剩余募集资金永久补充流动资金。具体内容详见公 司分别于2025年1月8日、2025年1月24日于中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于终止募投项目并将剩余募 集资金永久补充流动资金的公告》（公告编号:2025-004）和《2025年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号:2025-007）。
项目可行性发生重大变化的情 况说明	面向5G应用的超高清视频云平台建设项目（一期）的项目可行性发生重大变化，详见“未达到计划进度或预计收益的情况和原因”相关内容。
超募资金的金额、用途及使用 进展情况	不适用
募集资金投资项目实施地点变 更情况	不适用
募集资金投资项目实施方式调 整情况	不适用
募集资金投资项目先期投入及 置换情况	公司于2023年2月20日召开的第五届董事会第二十二次会议以及第五届监事会第十七次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及 已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金共计277.88 万元。独立董事和保荐机 构出具了核查意见，会计师事务所出具了鉴证报告。具体内容详见公司于2023 年2 月21 日于中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网 （www.cninfo.com.cn）披露的《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的公告》（公告编号:2023-012）。
用闲置募集资金暂时补充流动 资金情况	公司于2024年3月11日召开的第六届董事会第五次会议以及第六届监事会第四次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金临时补充流动资金的议 案》，同意公司使用暂时闲置的不超过4,000.00万元募集资金临时性补充日常经营所需的流动资金，有效期为本次会议通过之日起12个月内，到期前归 还至募集资金专户。截至2025年1月22日，公司已将用于临时补充流动资金的募集资金全部归还，使用期限未超过12个月。具体内容详见公司于2024 年3月11日于中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于使用部分闲置募集资金临时补充流动资金的公告》（公告编 号:2024-007）以及公司于2025年1月23日于中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于归还用于临时补充流动资金 的闲置募集资金的公告》（公告编号:2025-006）。
项目实施出现募集资金节余的 金额及原因	公司面向5G 应用的超高清视频云平台建设项目（一期）终止并剩余募集资金永久性补充流动资金事项已经公司相关审议程序审议通过，详见“未达到 计划进度或预计收益的情况和原因”相关内容。
尚未使用的募集资金用途及去	截至2025年12月31日，公司已注销募集资金专户，并将剩余募集资金永久补充流动资金。

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向 募集资金使用及披露中存在的 不适用。 问题或其他情况 注 1：为保证计算口径一致，变更用途的募集资金总额、本期投入募集资金总额和已累计投入募集资金总额等数据的列示金额不包含理财收益和利息收入等。 注 2：面向 5G 应用的超高清视频云平台建设项目（一期）项目的本期投入金额为负，主要系因募投项目市场环境发生变化，为保证合理使用募集资金，公司按照合同约定向供应 商退回部分未能实现销售的设备，并要求供应商退回原支付的设备款项。2025 年 1 月，公司面向 5G 应用的超高清视频云平台建设项目（一期）终止并剩余募集资金永久性补充流 动资金事项已经公司相关审议程序审议通过。

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附表2

改变募集资金投资项目情况表

		金额单位：万元	金额单位：万元	金额单位：万元	金额单位：万元	金额单位：万元	金额单位：万元	金额单位：万元	金额单位：万元
变更后的项目	对应的原承诺项目	变更后项目拟投 入募集资金总额 （1）	本报告期实 际投入金额	截至期末实 际累计投入 金额（2）	截至期末投资进 度（%）（3）= （2）/（1）	项目达到预 定可使用状 态日期	本年度实 现的效益	是否达到预 计效益	变更后的项目可行 性是否发生重大变 化
永久补充流动资金	面向5G应用的超 高清视频云平台建设 项目（一期）	6,320.36 （注）	6,320.36 （注）	6,320.36 （注）	100.00%	不适用	不适用	不适用	不适用
合计	-	6,320.36	6,320.36	6,320.36	100.00%	-	-	-	-
变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分 具体项目）		1、变更原因 本次向特定对象发行股票募集资金到账后，公司积极推进募投项目开展，但因市场环境的变化，开展此类业务的电信运营商、互联网运 营商均受到了不同程度的冲击，下游市场需求及客户拓展情况不及预期使得公司募投项目投资进度较慢，保荐机构亦持续督促公司积极 推动募投项目并继续密切跟踪募投项目市场环境变化，持续评估论证市场外部环境变化的相关影响，但市场环境的不断变化以及资本市 场对于企业直播业务相关投融资的信心有所下降等多方面原因导致项目实施未达预期。市场环境变化导致原募投项目“面向5G应用的 超高清视频云平台建设项目”的可行性发生较大变化。为提高募集资金使用效率，公司经审慎研究，同意对“面向5G应用的超高清视 频云平台建设项目（一期）”进行终止，并将剩余募集资金永久补充流动资金。 2、决策程序及信息披露情况 2025年1月7日，公司第六届董事会第九次会议、第六届监事会第八次会议审议通过了《关于终止募投项目并将剩余募集资金永久补充 流动资金的议案》。2025年1月23日，公司2025年第一次临时股东大会审议通过了《关于终止募投项目并将剩余募集资金永久补充流 动资金的议案》，同意公司终止该项目并将剩余募集资金永久补充流动资金。具体内容详见公司分别于2025 年1 月8 日、2025 年1 月 24日于中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于终止募投项目并将剩余募集资金永久补充流动资金 的公告》（公告编号:2025-004）和《2025年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号:2025-007）。

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未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分 具体项目）	不适用
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明	不适用

注：为保证计算口径一致，变更后项目拟投入募集资金总额、本报告期实际投入金额和截至期末实际累计投入金额等数据的列示金额不包含理财收益和利息收入等。

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