Auto Partner S.A. — AGM Information 2021

Apr 12, 2022

259400NXH0FT0MF6PV21

---

Ocena Rady Nadzorczej:

• Jednostkowego sprawozdania finansowego Auto Partner S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.
• Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki Auto Partner S.A. oraz Grupy Kapitałowej Auto Partner w roku obrotowym 2021
• Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Auto Partner za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

---

Bieruń, 11 kwietnia 2022 r.

I. Podstawa prawna i przedmiot oceny

Niniejsza ocena stanowi wypełnienie obowiązków Rady Nadzorczej Auto Partner S.A. wynikających z następujących przepisów prawa:

• § 70 ust. 1 pkt 14 i § 71 ust. 1 pkt 12 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa niebędącego państwem członkowskim,
• art. 382 § 3 Kodeksu spółek handlowych,
• § 21 ust. 1 lit c) Statutu Spółki.

Przedmiotem niniejszej oceny jest:

• Jednostkowe sprawozdanie finansowe Auto Partner S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.
• Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki Auto Partner S.A. oraz Grupy Kapitałowej Auto Partner w roku obrotowym 2021,
• Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Auto Partner za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.

II. Ocena Rady Nadzorczej z badania sprawozdania finansowego Auto Partner S.A. za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

Działając na podstawie art. 382 § 3 K.s.h. oraz § 21 ust. 1 pkt c) Statutu Spółki, Rada Nadzorcza zapoznała się ze sprawozdaniem finansowym Auto Partner S.A. za rok obrotowy 2021 i dokonała jego oceny.

Wybrany przez Radę Nadzorczą, Audytor - firma Deloitte Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. z siedzibą w Warszawie zbadał sporządzone przez Zarząd sprawozdanie finansowe Spółki za okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku.

Zgodnie z informacją Audytora przedstawioną Komitetowi Audytu, zbadane sprawozdanie finansowe Auto Partner S.A. za 2021 rok we wszystkich istotnych aspektach:

• przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej Auto Partner na dzień 31 grudnia 2021 roku, jak też jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku,
• sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, a w zakresie nie uregulowanym w tych standardach - stosownie do wymogów ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz zgodnie przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości; a także na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,
• jest zgodne z wpływającymi na treść skonsolidowanego sprawozdania finansowego przepisami prawa.

Rada Nadzorcza, kierując się dokonanymi ustaleniami własnymi, ustaleniami Komitetu Audytu a także informacjami przedstawionymi przez Audytora, pozytywnie ocenia przedłożone sprawozdanie finansowe Spółki za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku, obejmujące:

• jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 roku, który po stronie aktywów oraz po stronie kapitałów własnych i zobowiązań wykazuje sumę 1 145 442 tys. PLN,
• jednostkowy rachunek zysków i strat za okres od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku, wykazujący zysk netto w wysokości 186 061 tys. PLN oraz sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku wykazujące całkowity dochód ogółem w kwocie 186 061 tys. PLN,
• sprawozdanie ze zmian w jednostkowym kapitale własnym za okres od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku, wykazujące zwiększenie stanu kapitału własnego o kwotę 172 999 tys. PLN,
• jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku, wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych netto o kwotę 952 tys. PLN,
• dodatkowe informacje i objaśnienia.

W ocenie sprawozdania finansowego Rada Nadzorcza uwzględniła ustalenia dokonane przez biegłego rewidenta w trakcie badania. Rada Nadzorcza, wg swojej najlepszej wiedzy stwierdza, że sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa oraz że dane zawarte w tym sprawozdaniu prawidłowo charakteryzują sytuację majątkową oraz odzwierciedlają rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny wyników działalności gospodarczej, rentowności i przepływów pieniężnych w okresie objętym badaniem. Wartości podane w sprawozdaniu są zgodne z dokumentami Spółki i stanem faktycznym.

III. Ocena Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki Auto Partner S.A. oraz Grupy Kapitałowej Auto Partner w roku obrotowym 2021

Działając na podstawie art. 382 § 3 K.s.h. oraz § 21 ust. 1 pkt c) Statutu Spółki, Rada Nadzorcza zapoznała się z treścią sprawozdania Zarządu z działalności w 2021 roku i dokonała jego oceny.

Przedmiotowy dokument zawiera Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki Auto Partner S.A. oraz Grupy Kapitałowej Auto Partner w 2021 roku. Zgodnie z ustaleniami zawartymi w sprawozdaniu z badania sporządzonego przez biegłego rewidenta sprawozdanie to jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 Ustawy o rachunkowości oraz przepisów Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, a zawarte w nim informacje, pochodzące ze zbadanych sprawozdań finansowych, są z nim zgodne.

Rada Nadzorcza pozytywnie ocenia to sprawozdanie i stwierdza, że informacje zawarte w nim są zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniach finansowych, jak i ze stanem faktycznym. W pełni i rzetelnie przedstawia sytuację Spółki i Grupy Kapitałowej Auto Partner oraz prezentuje wszystkie ważne zdarzenia.

Rada Nadzorcza wyraża akceptację dla działalności Zarządu Spółki w okresie od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku.

IV. Ocena Rady Nadzorczej z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Auto Partner za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

Działając na podstawie art. 382 § 3 K.s.h. oraz § 21 ust. 1 pkt c) Statutu Spółki Nadzorcza zapoznała się ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej Auto Partner za rok obrotowy 2021 i dokonała jego oceny.

Wybrany przez Radę Nadzorczą Audytor - firma Deloitte Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. z siedzibą w Warszawie, zbadał sporządzone przez Zarząd skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Auto Partner za okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku.

Zgodnie z informacją Audytora przedstawioną Komitetowi Audytu, zbadane skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Auto Partner za 2021 rok, we wszystkich istotnych aspektach:

• przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej Auto Partner na dzień 31 grudnia 2021 roku, jak też jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku,
• sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, a w zakresie nie uregulowanym w tych standardach - stosownie do wymogów ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz zgodnie przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości; a także na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,
• jest zgodne z wpływającymi na treść skonsolidowanego sprawozdania finansowego przepisami prawa.

Rada Nadzorcza, kierując się dokonanymi ustaleniami własnymi, ustaleniami Komitetu Audytu a także informacjami przedstawionymi przez Audytora pozytywnie ocenia przedłożone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku, obejmujące:

• skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 roku, który po stronie aktywów oraz po stronie kapitałów własnych i zobowiązań wykazuje sumę 1 202 770 tys. PLN,
• skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku, wykazujący zysk netto w kwocie 186 024 tys. PLN oraz skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku wykazujące całkowity dochód ogółem w kwocie 185 631 tys. PLN,
• sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym za okres od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku, wykazujące zwiększenie stanu kapitału własnego o kwotę 172 569 tys. PLN,
• skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku, wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 4 286 tys. PLN ,
• dodatkowe informacje i objaśnienia.

W ocenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Auto Partner Rada Nadzorcza uwzględniła ustalenia dokonane przez biegłego rewidenta w trakcie badania. Rada Nadzorcza, wg swojej najlepszej wiedzy stwierdza, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa oraz zawiera rzetelną i kompleksową informację o sytuacji ekonomiczno - finansowej Grupy Kapitałowej Auto Partner w okresie sprawozdawczym. Wartości podane w skonsolidowanym sprawozdaniu są zgodne z dokumentami i stanem faktycznym oraz znajdują potwierdzenie w raporcie niezależnego biegłego rewidenta.

V. Sprawozdanie na temat informacji niefinansowych

Zgodnie z art.# VI. Pozostałe informacje

Ryzyko związane z rozwojem w Polsce i na świecie pandemii koronawirusa:

W związku z sytuacją związaną z rozprzestrzenianiem się epidemii koronawirusa COVID-19 na świecie Rada Nadzorcza zwraca uwagę na wskazane przez Zarząd czynniki ryzyka, które zdaniem Zarządu mogą mieć wpływ na wyniki finansowe Grupy Kapitałowej w perspektywie kolejnych okresów, tj.:

• ryzyko spadku siły nabywczej konsumenta (z drugiej strony w takiej sytuacji więcej ludzi będzie jeździło starszymi autami, a więc popyt na towary Grupy wzrośnie) oraz ograniczenie jego mobilności związane z procesami regulującymi przemieszczanie się ludności,
• ryzyko utrudnień na granicach międzypaństwowych, które może mieć wpływ na utrudnienia w transporcie do zagranicznych klientów.

Jednak w 2021 roku Grupa nie identyfikowała istotnych utrudnień w prowadzeniu działalności gospodarczej ani bezpośredniego wpływu tej sytuacji na wyniki finansowe.

Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na działalność Emitenta i jego Grupy Kapitałowej:

Z uwagi na inwazję Federacji Rosyjskiej na Ukrainę w dniu 24 lutego 2022 r., Zarząd Emitenta dokonał oceny wpływu tego wydarzenia na jego działalność, ciągłość działania, sytuację finansową oraz kontynuację działalności. Zgodnie z oceną Zarządu ekspozycja Grupy na rynek ukraiński jest znikoma i obejmuje poniżej 0,5% aktualnie generowanych przez Grupę obrotów miesięcznych. W geście solidarności z Ukrainą Grupa wstrzymała współpracę z rynkiem rosyjskim i białoruskim, a także wycofała wszelkie przedstawicielstwa oraz eksport części aftermarket na terytoria Rosji i Białorusi. Eksport Grupy na rynek rosyjski stanowi 0,1% a na rynek białoruski 0,02% generowanych przez Grupę przychodów miesięcznych.

Rada Nadzorcza na podstawie informacji Zarządu zwraca jednak uwagę, że wpływ na ogólną sytuację gospodarczą tego wydarzenia może wymagać korekty niektórych założeń i szacunków w przyszłości. Może to prowadzić do istotnych korekt wartości bilansowej niektórych aktywów i zobowiązań w następnym roku obrotowym. Obecnie z uwagi na wciąż dużą niepewność dotyczącą rozwoju sytuacji Zarząd nie jest w stanie wiarygodnie oszacować wpływu tego wydarzenia na wyniki Grupy. Sytuacja charakteryzuje się dużą nieprzewidywalnością, a co za tym idzie oczekiwana sytuacja w perspektywie kolejnych kwartałów może ulec zmianie. Długoterminowo sytuacja może również wpłynąć na wolumen obrotu, przepływy pieniężne i rentowność.

Na datę podpisania niniejszego dokumentu w/w sytuacja nie wpływa w sposób istotny bezpośrednio lub pośrednio na działalność Emitenta i jego Grupy Kapitałowej, ciągłość działania oraz sytuację finansową. Nie stwierdza się również zagrożenia dla kontynuacji działalności Grupy ani konieczności zmian w sprawozdaniu finansowym za 2021 rok. Rada Nadzorcza wraz z Zarządem Emitenta prowadzą bieżący monitoring zdarzeń w zakresie mogącym wpływać na jego działalność.

W imieniu Rady Nadzorczej:
Jarosław Plisz, Przewodniczący Rady Nadzorczej

Podpis: _____