Atende S.A. — Annual Report 2020

Apr 14, 2021

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 2 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Spis treści 1. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej ..................................................................................................... 3 2. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów ................................................................................................ 5 3. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych .............................................................................................. 6 4. Zestawienie zmian w jednostkowym kapitale własnym ............................................................................................. 7 5. Informacje ogólne ............................................................................................................................................... 8 5.1. Podstawowa działalność .................................................................................................................................... 8 5.2. Skład organów Spółki ....................................................................................................................................... 8 5.3. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ........................................................................................................... 8 5.4. Oświadczenia Zarządu ...................................................................................................................................... 8 6. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie ............................................. 9 7. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów ... 10 8. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach .............................................................................. 19 8.1. Profesjonalny osąd ......................................................................................................................................... 19 8.2. Niepewność szacunków ................................................................................................................................... 19 9. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości ................................................................................................................. 21 10. Szczegółowe noty i objaśnienia ....................................................................................................................... 21 Nota 1. Przychody z umów z klientami, salda dotyczące umów ............................................................................... 21 Nota 2. Segmenty operacyjne oraz rynki zbytu ..................................................................................................... 23 Nota 3. Koszty działalności operacyjnej ............................................................................................................... 23 Nota 4. Koszty umów z klientami oraz pozostałe przychody i koszty operacyjne ........................................................ 25 Nota 5. Przychody i koszty finansowe .................................................................................................................. 26 Nota 6. Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy .................................................................................. 27 Nota 7. Zysk przypadający na jedną akcję ........................................................................................................... 30 Nota 8. Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego .......................... 30 Nota 9. Wartość godziwa ................................................................................................................................... 31 Nota 10. Rzeczowe aktywa trwałe ..................................................................................................................... 32 Nota 11. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania ................................................................................................. 34 Nota 12. Wartości niematerialne ....................................................................................................................... 36 Nota 13. Inwestycje w jednostki podporządkowane ............................................................................................. 38 Nota 14. Pozostałe aktywa trwałe ..................................................................................................................... 41 Nota 15. Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ............................................... 41 Nota 16. Zapasy ............................................................................................................................................ 41 Nota 17. Należności z tytułu dostaw i usług........................................................................................................42 Nota 18. Pozostałe należności .......................................................................................................................... 43 Nota 19. Pozostałe aktywa finansowe ................................................................................................................ 44 Nota 20. Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe ....................................................................................... 44 Nota 21. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ....................................................................................................... 44 Nota 22. Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ....................................................................... 44 Nota 23. Kapitał zakładowy ............................................................................................................................. 45 Nota 24. Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej wartości nominalnej ................................................................... 46 Nota 25. Pozostałe kapitały ............................................................................................................................. 46 Nota 26. Kredyty i pożyczki ............................................................................................................................. 46 Nota 27. Pozostałe zobowiązania finansowe ....................................................................................................... 48 Nota 28. Inne zobowiązania długoterminowe ...................................................................................................... 48 Nota 29. Zobowiązania handlowe ..................................................................................................................... 48 Nota 30. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe .............................................................................................. 49 Nota 31. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS ............................................................................................. 49 Nota 32. Zobowiązania warunkowe oraz zabezpieczenia na aktywach .................................................................... 49 Nota 33. Należności i zobowiązania długo i krótkoterminowe z tytułu leasingu ........................................................ 50 Nota 34. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne ...................................................................................... 51 Nota 35. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym .................................................................................... 52 Nota 36. Informacja o instrumentach finansowych .............................................................................................. 55 Nota 37. Zarządzanie kapitałem ....................................................................................................................... 56 Nota 38. Informacje o podmiotach powiązanych ................................................................................................. 57 Nota 39. Wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego Atende S.A. ............................................................ 58 Nota 40. Zatrudnienie ..................................................................................................................................... 58 Nota 41. Informacja dotycząca sezonowości lub cykliczności działalności ................................................................ 59 Nota 42. Sprawy sądowe ................................................................................................................................. 59 Nota 43. Rozliczenia podatkowe ....................................................................................................................... 59 Nota 44. Zużyty sprzęt elektryczny i elektroniczny .............................................................................................. 59 Nota 45. Zdarzenia po dacie bilansu ................................................................................................................. 59 Nota 46. Informacja o transakcjach z podmiotem dokonującym badania sprawozdania ............................................ 60 Nota 47. Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych ......................................................................... 60 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 3 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego 1. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA Nota stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 Aktywa trwałe 64 054 59 838 Rzeczowe aktywa trwałe 10 17 564 18 985 Wartości niematerialne 12 4 266 4 642 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 11 7 057 8 891 Inwestycje w jednostki podporządkowane 13 16 946 15 904 Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody 15 80 80 Pozostałe aktywa finansowe 19 44 295 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 1 738 473 Aktywa z tytułu umów z klientami 1 6 406 1 132 Pozostałe aktywa trwałe 14 9 953 9 436 Aktywa obrotowe 179 098 97 400 Zapasy 16 20 412 6 062 Aktywa z tytułu umów z klientami 1 13 865 9 810 Należności z tytułu dostaw i usług 17 42 178 47 917 Pozostałe należności 18 1 774 242 Pozostałe aktywa finansowe 19 2 503 10 563 Rozliczenia międzyokresowe 20 10 845 10 237 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 21 86 321 12 569 Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 22 1 200 - AKTYWA RAZEM 243 152 157 238 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 4 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego PASYWA Nota stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 Kapitał własny 109 679 67 256 Kapitał zakładowy 23 7 269 7 269 Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej wartości nominalnej 24 14 753 14 753 Pozostałe kapitały 25 37 238 31 178 Wynik finansowy bieżącego okresu 50 419 14 056 Zobowiązania długoterminowe 20 316 20 442 Kredyty i pożyczki 26 4 681 11 Pozostałe zobowiązania finansowe 27 472 3 142 Zobowiązania z tytułu leasingu 33 4 823 6 354 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 34 813 786 Inne zobowiązania długoterminowe 28 111 180 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 1 9 416 9 969 Zobowiązania krótkoterminowe 113 157 69 540 Kredyty i pożyczki 26 11 239 2 879 Pozostałe zobowiązania finansowe 27 2 717 3 742 Zobowiązania z tytułu leasingu 33 2 620 2 675 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 1 12 750 12 306 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 29 60 414 31 765 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 34 102 188 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 6 11 878 2 950 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 30 11 437 13 035 PASYWA RAZEM 243 152 157 238 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 5 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego 2. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Nota 2020 r. 2019 r. Przychody ze sprzedaży 1,2 203 497 225 657 Koszty własne sprzedaży 3 159 031 185 989 Zysk brutto na sprzedaży 44 466 39 668 Pozostałe przychody operacyjne 4 301 317 Koszty ogólnego zarządu 3 33 594 33 310 Pozostałe koszty operacyjne 4 813 293 Zysk na działalności operacyjnej 10 360 6 382 Przychody finansowe 5 55 141 15 813 Koszty finansowe 5 4 469 4 608 Zysk przed opodatkowaniem 61 032 17 587 Podatek dochodowy 6 10 613 3 531 Zysk netto 50 419 14 056 Zysk netto na jedną akcję (w zł) 7 Podstawowy za okres obrotowy 1,39 0,39 Rozwodniony za okres obrotowy 1,39 0,39 Zysk netto 50 419 14 056 Inne całkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków - - Inne całkowite dochody, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty w kolejnych okresach - - Suma dochodów całkowitych 50 419 14 056 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 6 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego 3. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 2020 r. 2019 r. DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk / przed opodatkowaniem 61 032 17 587 Korekty razem: (53 606) (4 595) Amortyzacja 6 732 7 105 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 602 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (13 443) (5 276) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (43 788) (6 548) Inne korekty (3 709) 121 Zmiana kapitału pracującego: 7 208 (22 808) Zapasy (14 350) 3 831 Należności i aktywa z tytułu umów (5 131) (5 627) Zobowiązania/rezerwy 26 689 (21 012) Zmiana stanu pozostałych aktywów (1 115) 16 467 Przepływy z działalności operacyjnej 13 519 6 020 Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony (2 951) (248) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 10 568 6 404 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy 64 568 15 925 Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 130 27 Zbycie aktywów finansowych 60 700 8 000 Dywidendy i udziały w zyskach 2 765 5 856 Spłata udzielonych pożyczek 973 2 042 Wydatki 3 506 9 128 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2 606 4 862 Wydatki na aktywa finansowe - 4 266 Inne wydatki inwestycyjne 900 - Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 61 062 6 797 DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy 18 081 3 237 Kredyty i pożyczki 17 966 1 910 Wpływy z tytułu finansowania cesji wierzytelności - 669 Wpływy z tytułu finansowania leasingu zwrotnego - 632 Inne wpływy finansowe 115 26 Wydatki 15 959 20 682 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 7 996 7 996 Spłaty kredytów i pożyczek 3 511 9 098 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu 3 438 2 584 Odsetki 240 649 Inne wydatki finansowe 774 355 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 2 122 (17 444) PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM 73 752 (4 243) Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym 73 752 (4 243) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - Środki pieniężne na początek okresu 12 569 16 812 Środki pieniężne na koniec okresu 86 321 12 569 Dodatkowe objaśnienia do przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej przedstawiono w Nocie 47. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 7 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego 4. Zestawienie zmian w jednostkowym kapitale własnym Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy z emisji akcji pow. wartości nominalnej Pozostałe kapitały Niepo- dzielony wynik finansowy Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał własny ogółem 2020 Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020 r. 7 269 14 753 31 178 14 056 - 67 256 Transakcje z właścicielami: - - 6 060 (14 056) - (7 996) - Podział zysku netto - - 6 060 (6 060) - - - Wypłata dywidendy - - - (7 996) - (7 996) Suma dochodów całkowitych - - - - 50 419 50 419 - Zysk netto - - - - 50 419 50 419 Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2020 r 7 269 14 753 37 238 - 50 419 109 679 2019 Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2019 r. 7 269 14 753 28 495 10 679 - 61 196 Transakcje z właścicielami: - - 2 683 (5 938) - (7 996) - Podział zysku netto - - 2 683 (2 683) - - - Wypłata dywidendy - - - (7 996) - (7 996) Suma dochodów całkowitych - - - - 14 056 14 056 - Zysk netto - - - - 14 056 14 056 Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2019 r. 7 269 14 753 31 178 - 14 056 67 256 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 8 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego 5. Informacje ogólne 5.1. Podstawowa działalność Atende S.A. z siedzibą w Warszawie przy Placu Konesera 10a, 03-736 Warszawa (do 25 listopada 2018 r. ul. Ostrobramska 86, 04-163 Warszawa), zarejestrowana w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy KRS, pod numerem KRS: 0000320991, Kapitał zakładowy: 7 268 668,80 zł w całości wpłacony, NIP: 954-23-57-358, REGON: 276930771, jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Atende („Grupa”, „Grupa Kapitałowa”, „Grupa Atende”). Spółka jest, od 28 maja 2012 r., notowana na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Podstawowy przedmiot działalności Atende S.A. na 31 grudnia 2020 r. to: o działalność związana z oprogramowaniem i doradztwem w zakresie informatyki, o naprawa, konserwacja i instalowanie maszyn i urządzeń, o roboty związane z budową obiektów inżynierii lądowej i wodnej, o sprzedaż komputerów, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania, o pozostała działalność profesjonalna, naukowa i techniczna (działalność w zakresie specjalistycznego projektowania). 5.2. Skład organów Spółki Na dzień 31 grudnia 2020 r. Spółką kierował pięcioosobowy Zarząd w składzie: o Roman Szwed – prezes Zarządu, o Iwona Bakuła – wiceprezes Zarządu, o Jacek Forysiak – wiceprezes Zarządu, o Szymon Stępczak – wiceprezes Zarządu, o Jacek Szczepański – wiceprezes Zarządu. Na dzień 31 grudnia 2020 r. zmiany w składzie Zarządu w stosunku do 31.12.2019 roku nie nastąpiły. W okresie po dacie bilansowej zmiany w składzie Zarządu nie nastąpiły. Pięcioletnia kadencja obecnego Zarządu zakończy się w 2023 r. Nadzór nad działalnością Spółki sprawuje Rada Nadzorcza, której skład na dzień 1 stycznia 2020 r. był następujący: o Patrycja Buchowicz – przewodniczący Rady Nadzorczej, o Jan Madey – członek Rady Nadzorczej, o Maciej Matusiak – członek Rady Nadzorczej, o Monika Mizielińska-Chmielewska – członek Rady Nadzorczej. Z dniem 31 grudnia 2019 r. Michał Markowski zrezygnował z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej Atende S.A. Dnia 10 stycznia 2020 r. na członka Rady Nadzorczej Spółki powołany został Paweł Małyska. Z dniem 19 marca 2021 r. Monika Mizielińska-Chmielewska zrezygnowała z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej Atende S.A. Dnia 30 marca 2021 r. na członka Rady Nadzorczej Spółki powołany został Paweł Woźniak. Inne zmiany w składzie Rady Nadzorczej w okresie po dacie bilansowej nie nastąpiły. Pięcioletnia kadencja obecnej Rady Nadzorczej zakończy się w 2023 r. 5.3. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 13 kwietnia 2021 r. 5.4. Oświadczenia Zarządu Niniejsze sprawozdanie zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, zwanymi dalej „MSSF UE” oraz w zakresie wymaganym przez Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2018 r. poz. 757; Dz. U. 2021 r. poz. 217 z późniejszymi zmianami). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r. i okres porównywalny od 1 stycznia do 31 grudnia 2019 r. Do dnia sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego za 2020 r. nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 9 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki winno być czytane łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zatwierdzonym do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dnia co jednostkowe sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji majątkowej i finansowej Grupy na dzień 31 grudnia 2020 r. oraz wyniku finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r. zgodnie z MSSF UE. Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. Sprawozdanie biegłego rewidenta stanowi załącznik do niniejszego raportu rocznego. 6. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie Szereg nowych Standardów, zmian do Standardów i Interpretacji nie jest jeszcze obowiązujący dla okresów rocznych kończących się 31 grudnia 2020 r. i nie zostały one zastosowane w niniejszym rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym. Następujące standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje nie zostały przyjęte przez Unię Europejską lub nie są obowiązujące na dzień 1 stycznia 2020 r.: 1. Standard: MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów Opis zmian: wprowadzenie definicji wartości szacunkowej oraz inne zmiany do MSR 8 wyjaśniające rozróżnienie zmiany polityki rachunkowości (podejście retrospektywne) od zmiany szacunków (okres, w którym wystąpiły). Data obowiązywania: 1 stycznia 2023 r. 2. Standard: MSSF 10 i MSR 28- zmiany Opis zmian: Wytyczne dotyczące ujmowania transakcji między jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami. Data obowiązywania: Odroczono zatwierdzenia tych zmian na czas nieokreślony. 3. Standard: MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe Opis zmian: Nowe podejście definiujące rozpoznawanie w okresie świadczenia usług ubezpieczeniowych przychodów oraz zysków lub strat. Data obowiązywania: 1 stycznia 2023 r. 4. Standard: MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych Opis zmian: Nowe kryteria klasyfikacji zobowiązań długo- oraz krótkoterminowych oraz zmiany dotyczące obowiązku ujawniania istotnych zasad (polityk) rachunkowości zamiast znaczących zasad (polityk) rachunkowości. Data obowiązywania: 1 stycznia 2023 r. 5. Standard: MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe Opis zmian: odroczenie zastosowania MSSF 9 o dwa lata do okresów rocznych zaczynających się 1 stycznia 2023 r. w celu ujednolicenia z zastosowaniem MSSF 17 Umowy Ubezpieczeniowe po raz pierwszy. Data obowiązywania: od 1 stycznia 2021 r. 6. Standard: MSSF 16 Leasing Opis zmian: ulgi związane z pandemią Covid-19. Możliwość ujęcia udogodnień związanych z pandemią tak, jakby nie były modyfikacją umów leasingowych. Data obowiązywania: 1 lipca 2020 r. 7. Standard: MSSF 3, MSR 16, MSR 37 Opis zmian: zakaz odliczania od kosztu wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych przychodów ze sprzedaży składników/ produktów testowych powstałych w wyniku przygotowywania lub uruchamiania danego aktywa; wyjaśnienia jakie koszty jednostka wykorzystuje w ocenie czy dana umowa będzie rodziła stratę. Data obowiązywania: 1 stycznia 2022 r. 8. Standard: MSSF 4, MSSF 7 , MSSF 9 , MSSF 16, MSR 39 Opis zmian: praktyczne rozwiązania dla niektórych zmian umownych przepływów pieniężnych oraz zwolnienie dla pewnych wymogów rachunkowości zabezpieczeń w związku ze zmianą wskaźnika stopy referencyjnej. Data obowiązywania: 1 stycznia 2021 r. 9. Zmiany do MSSF 2018-2020 Opis zmian: wyjaśnienie słownictwa i przeoczeń lub sprzeczności między standardami MSSF 1, MSSF 9, MSR 41, MSSF 16. Data obowiązywania: 1 stycznia 2022 r. Spółka zamierza przyjąć wymienione powyżej nowe standardy oraz zmiany standardów i interpretacji MSSF opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, lecz nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy zgodnie z datą ich wejścia w życie. Wpływ nowych regulacji na przyszłe sprawozdania Spółki. Powyższe standardy oraz ich zmiany nie powinny mieć istotnego wpływu na przyszłe sprawozdania finansowe Spółki. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 10 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego 7. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym Spółki. Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego za wyjątkiem wyceny instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Jednostki zależne Jednostka zależna to jednostka kontrolowana przez jednostkę dominującą. Kontrola występuje w przypadku, gdy jednostka dominująca: o posiada władzę nad jednostką, w której dokonała inwestycji, o jest narażona na ekspozycję lub posiada prawo do zmiennych zwrotów z tytułu zaangażowania w dany podmiot inwestycji, o posiada zdolność do sprawowania władzy nad jednostką, w której dokonała inwestycji w celu wpłynięcia na wysokość zwrotów przez nią wypracowywanych. Udziały w jednostkach zależnych wyceniane są po cenie nabycia minus odpisy aktualizujące. Wartości niematerialne Wartości niematerialne obejmują aktywa, które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz które można wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Wartości niematerialne powstałe na skutek prowadzenia prac rozwojowych, ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po spełnieniu następujących warunków: o z technicznego punktu widzenia istnieje możliwość ukończenia składnika wartości niematerialnych, tak aby nadawał się do sprzedaży lub użytkowania, o istnieje możliwość udowodnienia zamiaru ukończenia składnika oraz jego użytkowania i sprzedaży, o składnik będzie zdolny do użytkowania lub sprzedaży, o znany jest sposób w jaki składnik będzie wytwarzał przyszłe korzyści ekonomiczne, o zapewnione zostaną środki techniczne oraz finansowe konieczne do ukończenia prac rozwojowych oraz jego użytkowania i sprzedaży, o istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych. Nakłady poniesione w okresie prowadzenia prac badawczych oraz nakłady niespełniające ww. warunków ujmowane są jako koszty w jednostkowym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w dacie ich poniesienia, w pozycji kosztów ogólnego zarządu. Amortyzacja wartości niematerialnych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Dla celów amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników wartości niematerialnych są następujące: o licencje na oprogramowanie 2 lata o prace rozwojowe 3-5 lat o znaki towarowe 5 lat o prawa majątkowe 5 lat Wartości niematerialne poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla wartości niematerialnych w budowie w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości niematerialnych odnoszone są w pozostałe koszty operacyjne, zaś ich amortyzacja w koszty działalności podstawowej. Na dzień bilansowy wartości niematerialne wyceniane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia po pomniejszeniu o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które jednostka zamierza wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż jeden rok, które w przyszłości spowodują wpływ Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 11 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego korzyści ekonomicznych do jednostki. Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne jak również poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem środków trwałych (przekazane zaliczki). Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Środki trwałe obejmują istotne specjalistyczne części zamienne, które funkcjonują jako element środka trwałego. Jako odrębne pozycje środków trwałych ujmowane są także istotne komponenty, także o charakterze niematerialnym. Amortyzacja środków trwałych - w tym komponentów i specjalistycznych części zamiennych - odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Dla celów amortyzacji środków trwałych stosowana jest metoda amortyzacji degresywnej lub liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników środków trwałych są następujące: o budynki i budowle od 10 do 40 lat o maszyny i urządzenia od 4 do 10 lat o środki transportu od 5 do 7 lat o pozostałe środki trwałe od 4 do 10 lat Grunty własne nie podlegają amortyzacji. Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla środków trwałych w budowie w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości środków trwałych oraz środków trwałych w budowie odnoszone są w pozostałe koszty operacyjne. Na dzień bilansowy środki trwałe oraz środki trwałe w budowie wyceniane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Aktywa finansowe Spółka zalicza swoje aktywa finansowe do następujących kategorii: o aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu, o aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, o aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, o instrumenty finansowe zabezpieczające. Klasyfikacji aktywów dokonuje się na moment ich początkowego ujęcia. Aktywa finansowe zaliczane są do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego zarządzania daną grupą aktywów oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych. Do aktywów wycenianych według zamortyzowanego kosztu Spółka klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług (z wyjątkiem należności wynikających z zawartych umów faktoringowych), aktywa z tytułu umów z klientami, udzielone pożyczki, pozostałe należności finansowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty . Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu, z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z tytułu umów z klientami, są początkowo ujmowane według wartości godziwej powiększonej o dające się bezpośrednio przyporządkować koszty transakcyjne. Należności z tytułu dostaw i usług, których termin wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia powstania i nie sprzedane w ramach umów faktoringu nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej. Na dzień bilansowy aktywa te wyceniane są w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody są początkowo ujmowane według wartości godziwej powiększonej o dające się bezpośrednio przyporządkować koszty transakcyjne. Na dzień bilansowy aktywa te wyceniane są w wartości godziwej. Zyski i straty - zarówno z wyceny jak i realizacji - powstające na tych aktywach ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend oraz odpisów z tytułu utraty wartości. Do tej grupy aktywów Spółka zalicza akcje i udziały w jednostkach pozostałych. Do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy kwalifikowane są wszystkie pozostałe aktywa finansowe (m.in. należności handlowe przekazywane do faktoringu oraz instrumenty pochodne). Zyski i straty na składniku aktywów finansowych zaliczonym do wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały (w tym przychody z tytułu odsetek oraz dywidend). Standaryzowane transakcje kupna lub sprzedaży aktywów finansowych ujmuje się na dzień ich rozliczenia. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 12 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Wszystkie aktywa finansowe są usuwane z ksiąg, kiedy prawa do otrzymania korzyści z danego aktywa wygasły lub zostały przekazane, a Spółka przekazała praktycznie wszystkie korzyści i ryzyka związane z aktywem. Aktywa finansowe wykazywane są jako aktywa bieżące, chyba że ich wymagalność przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego kiedy prezentowane są jako aktywa trwałe. Spółki Grupy ustalają wysokość odpisów aktualizacyjnych aktywa finansowe według modelu oczekiwanej straty zgodnie z wymogami MSSF9. Zobowiązania finansowe Spółka klasyfikuje zobowiązania finansowego według następujących kategorii: - zobowiązania finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy; - zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu. W momencie początkowego ujęcia zobowiązanie finansowe wycenia się w wartości godziwej, powiększonej, w przypadku zobowiązań finansowych niekwalifikowanych jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do składnika zobowiązania finansowego. Do zobowiązań wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka klasyfikuje instrumenty pochodne, których wartość wyceny jest ujemna. Kategoria zobowiązań finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu obejmuje wszystkie pozostałe zobowiązania z wyjątkiem zobowiązań z tytułu wynagrodzeń, podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń. W momencie początkowego ujęcia, składniki tej grupy zobowiązań wyceniane są w wartości godziwej powiększonej o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia lub emisji składnika zobowiązania finansowego. Na dzień bilansowy, składniki tej grupy zobowiązań, wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu skorygowanej ceny nabycia uwzględniane są koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania. Różnica pomiędzy wpływami netto, a wartością wykupu jest wykazywana w przychodach lub kosztach finansowych w okresie wykorzystywania kredytu lub pożyczki. Rachunkowość zabezpieczeń W okresach objętych sprawozdaniem finansowym Spółka nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń. Zapasy Zapasy są aktywami przeznaczonymi do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będące w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż oraz mające postać materiałów lub surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy obejmują materiały, towary, produkty gotowe oraz produkcję w toku. Materiały i towary wycenia się pierwotnie w cenach nabycia. Na dzień bilansowy wycena materiałów i towarów odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny, tzn. kategorie te wyceniane są według ceny nabycia lub ceny sprzedaży możliwej do uzyskania w zależności od tego, która z nich jest niższa. Produkty gotowe oraz produkty w toku wycenia się pierwotnie na poziomie rzeczywistego kosztu wytworzenia lub w cenie nabycia. Na dzień bilansowy wycena produktów gotowych i produkcji w toku odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny. Rozchód zapasów odbywa się według zasad szczegółowej identyfikacji w zakresie pozycji przeznaczonych na świadczenie konkretnych przedsięwzięć lub według metody FIFO dla pozostałych zapasów i odnoszony jest w koszt własny sprzedaży. Odpisy aktualizujące dotyczące zapasów, wynikające z ostrożnej wyceny oraz odpisy aktualizujące dla pozycji zalegających, jak i ich odwrócenia, odnoszone są w koszt własny sprzedaży. Należności handlowe i pozostałe Należności ujmowane są pierwotnie w wysokości wynagrodzenia określonego w umowach z klientami. W przypadku stosowania normalnych terminów płatności, uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za wartość godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu rozpoznania przychodu. Na dzień bilansowy należności handlowe wycenia się według zamortyzowanego kosztu, uwzględniając odpisy z tytułu utraty wartości. Należności o terminie zapadalności powyżej 12 miesięcy (licząc od daty ich ujęcia) nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 13 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Kalkulacja odpisu z tytułu utraty wartości należności, zgodnie z MSSF 9, wymaga osądu w zakresie doboru metodologii, modeli, klasyfikacji grup odbiorców i innych danych wejściowych. Należności handlowe Spółki nie posiadają istotnego komponentu finansowania, z tego względu odpis na dzień 31 grudnia 2020 r. został obliczony na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności. Bazując na danych historycznych, Spółka przeprowadziła analizę prawdopodobieństwa spłaty należności handlowych i dla należności, dla których nie nastąpiła utrata wartości, kwota odpisu z tytułu oczekiwanych strat kredytowych nie jest istotna. Dla należności, dla których stwierdzono utratę wartości, kwota odpisu z tytułu oczekiwanych strat kredytowych wyniosła 472 tys. zł. i obejmuje ona następujące należności: o od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości – do wysokości należności nie objętej zabezpieczeniem, o od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości – w wysokości 100% należności, o kwestionowanych lub z których zapłatą dłużnik zalega a spłata należności nie jest prawdopodobna – do wysokości należności nie objętej zabezpieczeniem, o stanowiących równowartość kwot podwyższających należności – do wysokości tych kwot, o przeterminowanych powyżej 365 dni lub nie przeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności, w wysokości 100% należności. Odpisy aktualizujące wartość należności jak i ich odwrócenia zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów i przychodów operacyjnych. Należności wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie „Transakcje w walutach obcych”. Należności, dla których termin płatności jest dłuższy niż 12 miesięcy prezentowane są w bilansie w kategorii „pozostałe aktywa trwałe”. Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują poniesione wydatki, które będą rozliczane w koszty przyszłych okresów. Ujmowane są pierwotnie w wartościach dokonanych wydatków, zaś na dzień bilansowy wyceniane z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny. Odpisy rozliczeń międzyokresowych czynnych następują stosowanie do upływu czasu lub wielkości świadczeń, w zależności od ich charakteru. Jeżeli rozliczenie wydatków nastąpi w terminie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, to część aktywów wykazywana jest w bilansie w pozycji „pozostałe aktywa trwałe”. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie oraz środki pieniężne na rachunkach bankowych, w tym utrzymywane w ramach lokat bankowych. Ekwiwalenty środków pieniężnych obejmują krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności, łatwo wymienialne na określone kwoty oraz narażone na nieznaczne ryzyko zmiany wartości, w tym należne odsetki od lokat bankowych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyceniane są według wartości nominalnych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie „Transakcje w walutach obcych”. Dla celów sprawozdania z przepływów pieniężnych środki pieniężne i ich ekwiwalenty zdefiniowane są w identyczny sposób jak dla celów ujmowania w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Spółka klasyfikuje składnik aktywów trwałych jako przeznaczony do sprzedaży, jeśli jego wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez jego dalsze wykorzystanie. Sytuacja taka ma miejsce, gdy składnik aktywów jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w jego bieżącym stanie z uwzględnieniem jedynie normalnych i zwyczajowo przyjętych warunków dla sprzedaży tego typu aktywów oraz jego sprzedaż jest wysoce prawdopodobna. Składnik aktywów klasyfikuje się jako przeznaczony do sprzedaży po podjęciu decyzji przez uprawniony, zgodnie z umową spółki, organ Spółki. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży wyceniane są w kwocie niższej spośród dwóch wartości: wartości księgowej netto i wartości godziwej pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą. Jeśli wartość godziwa jest niższa od wartości księgowej netto, różnicę ujmuje się jako odpis aktualizujący w rachunku zysków i strat. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży nie podlegają amortyzacji. Kredyty i pożyczki bankowe Kredyty i pożyczki bankowe ujmowane są według zamortyzowanego kosztu opartego na efektywnej stopie procentowej. Wyjątkiem są kredyty udzielone w rachunku bieżącym, dla których nie są ustalone harmonogramy spłat. W przypadku tego rodzaju kredytów, koszty związane z jego uruchomieniem oraz inne opłaty obciążają koszty finansowe w okresie ich poniesienia. W pozostałych przypadkach koszty finansowe, łącznie z prowizjami płatnymi w momencie spłaty lub umorzenia oraz kosztami bezpośrednimi zaciągnięcia kredytów, ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i zwiększają wartość księgową instrumentu z uwzględnieniem spłat dokonanych w bieżącym okresie. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 14 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Zobowiązania handlowe i pozostałe Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki. Zobowiązania ujmowane są pierwotnie w wartościach godziwych. W przypadku stosowania normalnych terminów płatności, uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za wartość godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu rozpoznania zobowiązania. Na dzień bilansowy zobowiązania wycenia się w wartości zamortyzowanego kosztu i prezentuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na część długo- i krótkoterminową. Do pozostałych zobowiązań klasyfikowane są bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów („RMB”). Do pozycji tych zalicza się zobowiązania przypadające do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane lub wykonane, ale nie zostały opłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą, łącznie z kwotami należnymi pracownikom, np. z tytułu zaległych urlopów lub premii. Pomimo, iż w tych konkretnych sytuacjach konieczne jest oszacowanie kwoty lub też terminu zapłaty ww. zobowiązań, stopień niepewności jest na ogół znacząco mniejszy niż w przypadku rezerw, stąd pozycje te klasyfikuje się jako zobowiązanie. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie „Transakcje w walutach obcych”. Rezerwy Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na Spółce ciąży istniejący obowiązek prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania, przy czym kwoty tego zobowiązania lub termin jego wymagalności nie są pewne. W przypadku gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza oraz ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Zwiększenia rezerw, opartych na metodzie dyskontowania, w związku z upływem czasu są ujmowane jako koszty finansowania zewnętrznego. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną w jakikolwiek sposób zwrócone, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy gdy istnieje pewność, że zwrot ten nastąpi. Rezerwy na ryzyka specyficzne tworzone są jedynie w przypadkach, kiedy prawdopodobny jest wypływ korzyści ekonomicznych z jednostki, a szacunek może zostać przeprowadzony w sposób wiarygodny. W zakresie świadczeń pracowniczych Spółka nie jest stroną żadnych porozumień płacowych ani zbiorowych układów pracy. Spółka nie posiada także programów emerytalnych zarządzanych bezpośrednio przez Spółkę lub przez fundusze zewnętrzne. Koszty świadczeń pracowniczych obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami oraz koszty świadczeń emerytalnych (odprawa emerytalna) wypłacone pracownikom zgodnie z przepisami prawa pracy, po okresie zatrudnienia. Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych wyceniane są na zasadach ogólnych. Świadczenia długoterminowe szacowane są na podstawie metod aktuarialnych. Transakcje w walutach obcych Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w sprawozdaniu finansowym na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie: o faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji – w przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań, o średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień chyba, że w zgłoszeniu celnym lub w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs – w przypadku pozostałych operacji. Pozycje aktywów i zobowiązań wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy według kursu średniego publikowanego na dzień bilansowy przez Narodowy Bank Polski dla danej waluty. Różnice kursowe powstałe w wyniku rozliczenia transakcji wyrażonych w walutach obcych, jak również powstałe z wyceny bilansowej pozycji aktywów i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych i dotyczących działalności podstawowej (operacyjnej) Spółki odnosi się w koszty i przychody finansowe. W sprawozdaniu finansowym koszty i przychody z tytułu różnic kursowych wykazuje się po ich uprzednim skompensowaniu. Średnie kursy walut użyte do wyceny pozycji walutowych posiadanych przez Spółkę w okresach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym były następujące: Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 15 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Waluta Kurs średni NBP na 31.12.2020 Kurs średni NBP na 31.12.2019 EUR 4,6148 4,2585 USD 3,7584 3,7977 Leasing Spółka jako leasingobiorca W przypadku umów, w przypadku których Spółka jest leasingobiorcą, ujmowane są aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu. Wycena aktywów z tytułu prawa do użytkowania w momencie początkowego ujęcia obejmuje: (i) kwotę początkowego zobowiązania z tytułu leasingu, (ii) opłaty leasingowe zapłacone do momentu daty rozpoczęcia leasingu, pomniejszone o ewentualne tzw. zachęty leasingowe, (iii) poniesione bezpośrednie koszty początkowe oraz (iv) szacunek kosztów, które będą poniesione w związku z przyszłym demontażem i usunięciem przedmiotu umowy leasingowej. Zobowiązania z tytułu leasingu w momencie początkowego ujęcia wycenia się w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontowane są z zastosowaniem krańcowej stopy procentowej leasingobiorcy. Krańcowe stopy leasingobiorcy przyjęte do oszacowania wartości zobowiązań leasingowych wahają się w granicach od 0,75% do 10,0%. Zróżnicowanie stóp wynikało z uwzględnienia następujących czynników: o waluta umowy, o okres umowy. Po początkowym ujęciu składniki aktywów z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są przy zastosowaniu modelu kosztu, tzn. wartość prawa do użytkowania pomniejszana jest o odpisy amortyzacyjne i ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Aktywa z tytułu praw do użytkowania amortyzowane są metodą liniową. Jeżeli w ramach leasingu przeniesione zostanie prawo własności do bazowego składnika aktywów na rzecz Spółki pod koniec okresu leasingu lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania uwzględnia to, że Spółka skorzysta z opcji kupna, Spółka dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania począwszy od daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym razie Spółka dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania od daty rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Po dacie rozpoczęcia umowy leasingu zobowiązania z tytułu leasingu wyceniane są poprzez: (i) zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu, (ii) zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz (iii) ujęcie korekt wynikających z ewentualnych zmian umów leasingu i/lub ich ocen. Spółka przyjęła również następujące uproszczenia dopuszczone przez standard: o nieujmowanie aktywów i zobowiązań leasingowych dla aktywów niskocennych, dla których wartość jednostkowa nie przekracza równowartości 5 tys. USD, o nieujmowanie aktywów i zobowiązań leasingowych dla leasingów o okresie poniżej 12 miesięcy. Płatności wynikające z umów, o których mowa powyżej, ujmowane są jako koszty okresu, w którym zostały poniesione. Składniki aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu prezentowane są w osobnych pozycjach aktywów i zobowiązań w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Zobowiązanie z tytułu leasingu prezentowane jest ponadto w podziale na część krótko- i długoterminową. Sprzedaż i leasing zwrotny W przypadku transakcji, w których Spółka przekazuje składnik aktywów innej jednostce (nabywcy-leasingodawcy) i z powrotem bierze w leasing ten składnik aktywów od nabywcy-leasingodawcy, to w zależności od tego czy transakcja może zostać zaklasyfikowana jako sprzedaż zgodnie z wymogami MSSF 15 czy też nie, Spółka ujmuje ją w sposób określony poniżej. Jeżeli przeniesienie składnika aktywów spełnia wymogi MSSF 15 dotyczące ujęcia jako sprzedaż składnika aktywów, to jeżeli Spółka jest: a) sprzedawcą-leasingobiorcą, to określa składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania w ramach leasingu zwrotnego w proporcji do jego poprzedniej wartości bilansowej, która odnosi się do prawa do użytkowania zachowanego przez Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 16 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego sprzedawcę-leasingobiorcę i uznaje jedynie kwotę wszelkich zysków lub strat, która odnosi się do praw przeniesionych na nabywcę-leasingodawcę, b) nabywcą-leasingodawcą, to ujmuje zakup składnika aktywów stosując obowiązujące standardy oraz leasing stosując wymogi rachunkowości określone dla leasingodawcy wynikające z MSSF 16 i przedstawione poniżej. Jeżeli wartość godziwa wynagrodzenia za sprzedaż składnika aktywów nie jest równa wartości godziwej składnika aktywów lub jeżeli opłaty z tytułu leasingu nie odpowiadają stawkom rynkowym, to Spółka wprowadza następujące korekty, aby wycenić przychody za sprzedaży w wartości godziwej: a) wszelkie opłaty poniżej warunków rynkowych ujmuje się jako przedpłaty opłat leasingowych, b) wszelkie opłaty powyżej warunków rynkowych ujmuje się jako dodatkowe finansowanie zapewnione przez nabywcę- leasingodawcę sprzedawcy-leasingobiorcy. Wszelkie potencjalne korekty wyceniane są na podstawie łatwiejszej do ustalenia: a) różnicy między wartością godziwą wynagrodzenia za sprzedaż a wartością godziwą składnika aktywów, b) różnicy między wartością bieżącą opłat wynikających z leasingu a wartością bieżącą opłat z tytułu leasingu odpowiadających stawkom rynkowym. Jeżeli przeniesienie składnika aktywów nie spełnia wymogów MSSF 15 dotyczących ujęcia jako sprzedaż składnika aktywów, to Spółka będąca: a) sprzedawcą-leasingobiorcą w dalszym ciągu ujmuje przeniesiony składnik aktywów oraz pozostałe zobowiązania finansowe z tytułu leasingu zwrotnego, b) nabywcą-leasingodawcą nie ujmuje przeniesionego składnika aktywów, natomiast ujmuje składnik aktywów finansowych odpowiadający wpływom z przeniesienia. Składnik aktywów finansowych Spółka ujmuje zgodnie z MSSF 9. Spółka jako leasingodawca Umowy leasingu, w przypadku których Spółka jest leasingodawcą klasyfikowane są jako leasing operacyjny lub finansowy, w zależności od treści ekonomicznej zawartej umowy leasingu. Leasing uznawany jest za finansowy, jeżeli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania przedmiotu leasingu. Aktywa wynikające z umów zaklasyfikowanych jako leasing finansowy ujmowane są w sprawozdaniu z pozycji finansowej jako należności w kwocie stanowiącej bieżącą wartość należnych opłat leasingowych (stałych lub zmiennych zależnych od indeksu lub składki), zdyskontowanych stopą procentową właściwą dla danej umowy leasingu. Należności te pomniejszane są o ewentualne tzw. zachęty leasingowe przypadające do zapłaty. Aktywa będące przedmiotem umowy leasingu finansowego prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na część krótko- i długoterminową. Opłaty z tytułu leasingu dzielone są na część kapitałową i część odsetkową tak, aby uzyskać stałą stopę zwrotu z inwestycji. Część odsetkowa opłat jest ujmowana w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako przychód finansowy. W przypadku umów leasingu operacyjnego opłaty leasingowe ujmowane są jako przychód metodą liniową. Dotacje rządowe Dotacje do aktywów ujmowane są początkowo jako przychody przyszłych okresów w wartości godziwej, jeśli istnieje wystarczająca pewność ich otrzymania oraz spełnienia przez Spółkę warunków z nimi związanych, a następnie są ujmowane w zysku lub stracie i wykazywane w pozostałych przychodach, systematycznie przez okres użytkowania składnika aktywów. Otrzymane dotacje będące zwrotem ponoszonych przez Spółkę kosztów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu i wykazywane w pozostałych przychodach operacyjnych. Utrata wartości Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości bilansowej składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależnymi od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wyższa z dwóch wartości, a mianowicie: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej, która odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne, jeśli występuje, dla danego aktywa. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów lub ich grupy, wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwanej. Strata z tego tytułu jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym nastąpiła utrata wartości. W sytuacji odwrócenia utraty wartości, wartość netto składnika aktywów zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 17 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego została rozpoznana w poprzednich okresach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest jako korekta kosztów okresu w którym ustały przesłanki powodujące utratę wartości. Salda z tytułu umów z klientami (aktywa i zobowiązania) W przypadku umów z klientami, jeżeli jedna ze stron umowy spełniła zobowiązanie, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółka przedstawia umowę jako składnik aktywów z tytułu umowy lub zobowiązanie z tytułu umowy – w zależności od stosunku pomiędzy spełnieniem zobowiązania przez Spółkę a płatnością dokonywaną przez klienta. Spółka przedstawia wszelkie bezwarunkowe prawa do otrzymania wynagrodzenia (kwoty zafakturowane) oddzielnie jako należność. Jeżeli klient dokonuje płatności wynagrodzenia lub Spółka ma prawo do kwoty wynagrodzenia, które jest bezwarunkowe (tj. należność), zanim Spółka przekaże dobra lub usługi klientowi, Spółka przedstawia umowę jako zobowiązanie z tytułu umowy w chwili dokonania płatności lub gdy płatność staje się należna (w zależności od tego, co nastąpi wcześniej). Zobowiązanie z tytułu umowy to obowiązek jednostki do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian za które Spółka otrzymała wynagrodzenie (lub kwota wynagrodzenia jest należna) od klienta. Jeśli Spółka spełnia zobowiązanie, dokonując przekazania dóbr lub usług klientowi, zanim klient zapłaci wynagrodzenie lub przed terminem jego wymagalności, Spółka przedstawia umowę jako składnik aktywów z tytułu umowy, z wyłączeniem wszelkich kwot przedstawianych jako należności. Składnik aktywów z tytułu umowy to prawo Spółki do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które Spółka przekazała klientowi. Przychody Przychody ze sprzedaży (przychody z umów z klientami) są ujmowane w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Ustalenie kwoty przychodów do rozpoznania w danym okresie dokonywane jest na poziomie umowy z klientem. Dla poszczególnych umów identyfikowane są zawarte w nich zobowiązania do wykonania świadczenia, będące przyrzeczeniami na rzecz klienta dóbr lub usług (bądź ich pakietów), które można wyodrębnić. W przypadku umów wieloelementowych (np. umowa wdrożenia obejmująca stworzenie projektu, dostawę sprzętu, budowę infrastruktury, instalację, przeprowadzenie szkoleń dotyczących wdrożonego rozwiązania, wykonanie testów funkcjonalnych, serwis powdrożeniowy), przy ocenie możliwości uznania dobra lub usługi za odrębne brane są pod uwagę następujące okoliczności: a) świadczenie przez Spółkę istotnych usług polegających na łączeniu dobra lub usługi z innymi dobrami lub usługami przyrzeczonymi w umowie w pakiety dóbr lub usług, które po połączeniu stanowią przedmiot umowy zawartej przez klienta (czy Spółka używa dobra lub usługi jako nakładu do produkcji lub dostarczenia łącznego przedmiotu umowy określonego przez klienta); b) czy dobro lub usługa nie zmienia znacząco ani nie dostosowuje innych dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie; c) czy dobro lub usługa nie jest w istotnym stopniu zależne od innych dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie, ani nie są z nimi w istotnym stopniu powiązane. Jeśli przyrzeczone dobra lub usługi nie są odrębne, Spółka łączy je z innymi przyrzeczonymi dobrami lub usługami tak długo, aż będzie możliwe uznanie takiego pakietu dóbr lub usług za odrębny. W niektórych przypadkach może to prowadzić do tego, że Spółka ujmuje wszystkie dobra i usługi przyrzeczone w umowie jako pojedyncze zobowiązanie do wykonania świadczenia. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności. Spółka nie rozpoznaje istotnego elementu finansowania, w przypadku gdy okres pomiędzy płatnością a wykonaniem zobowiązania wynikającego z umowy jest krótszy niż jeden rok. W pozostałych przypadkach istotny element finansowania nie jest wydzielany, jeżeli wpływ na poziom przychodów rozpoznawanych z tytułu umowy nie przekracza 5%. Koszty ogólnego zarządu Koszty ogólnego zarządu obejmują wydatki związane z całokształtem działalności Spółki. Zalicza się do nich wynagrodzenia wraz z narzutami osób zarządzających Spółką oraz pracowników działów nie związanych bezpośrednio z produkcją, koszty utrzymania biur, podatki i opłaty, koszty reklamy i reprezentacji, szkolenia pracowników, koszty związane z bezpieczeństwem i higieną pracy. Spółka nie wyodrębnia w sprawozdaniu z całkowitych dochodów kosztów sprzedaży ze względu na ich małą istotność. Część z nich – głównie koszty reklamy – ujęte są w kosztach ogólnego zarządu. Koszty związane bezpośrednio ze sprzedażą towarów i produktów, takie jak koszty usług spedycyjnych, ubezpieczeń, opakowań ujęte są w koszcie sprzedanych produktów i usług, towarów i materiałów. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 18 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Opodatkowanie Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) przed opodatkowaniem w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe oraz straty podatkowe bądź ulgi podatkowe jakie Spółka może wykorzystać. Pozycja aktywów lub rezerwy na podatek odroczony nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu pierwotnego ujęcia wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w zysku lub stracie bieżącego okresu, poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji w innych całkowitych dochodach albo w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne. W bilansie podatek dochodowy wykazywany jest po dokonaniu kompensaty w zakresie w jakim wynika ze zobowiązania jakie płatne jest do tego samego urzędu podatkowego. Spółka dokonuje kompensaty aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego i prezentuje wynik tej kompensaty odpowiednio w aktywach lub pasywach bilansu. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki. b) Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto. Transakcje między jednostkami pod wspólną kontrolą Wniesienie aportem zorganizowanej części przedsiębiorstwa między Spółkami zależnymi od Spółki Wartość zwiększenia udziałów w spółce zależnej, do której inna spółka zależna wniosła aportem zorganizowaną cześć przedsiębiorstwa, Spółka ujmuje w wysokości odpowiadającej wartościom księgowym przekazanego majątku. Przychód w tego tytułu wykazywany jest w przychodach finansowych. Traktowany jest on jako forma dywidendy. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 19 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego 8. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 8.1. Profesjonalny osąd W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Ujęcie przychodów: określenie terminu spełnienia zobowiązań do wykonania świadczenia W przypadku zobowiązań do wykonania świadczenia, które Spółka spełnia w miarę upływu czasu (usługi wdrożeniowe), stopień spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia jest określany w odniesieniu do budżetu prac projektowych, według proporcji kosztów poniesionych do dnia bilansowego do kosztów budżetowanych. Przyjęta metoda, w ocenie Spółki, najlepiej obrazuje wartość prac wykonanych na rzecz klienta na dzień bilansowy. W przypadku usług polegających na gotowości do świadczenia wsparcia serwisowego, przychód rozpoznawany jest liniowo przez okres świadczenia usługi. Dla zobowiązań do wykonania świadczenia spełnianych w określonym momencie czasu, Spółka ujmuje przychód w momencie przeniesienia kontroli, za który przyjmuje się moment uzyskania przez Spółkę bieżącego prawa do zapłaty z tytułu wykonania zobowiązania. Ujęcie przychodów: określenie ceny transakcyjnej oraz kwot przypisanych do zobowiązań do wykonania świadczenia Ze względu na specyficzny charakter świadczonych przez Spółkę usług wynagrodzenie otrzymywane za realizację umowy jest każdorazowo negocjowane indywidualnie, z uwzględnieniem budżetu projektu obejmującego koszty wewnętrzne i zewnętrzne, jakie Spółka będzie musiała ponieść w związku z realizacją projektu oraz oczekiwanej marży z tytułu wykonania umowy. Istotnym wynagrodzeniem zmiennym w umowach zawieranych przez Spółkę jest wynagrodzenie zmienne oparte o czas pracy pracowników Spółki (wynagrodzenie według stawki godzinowej). W takich przypadkach Spółka ujmuje przychód w wysokości, którą ma prawo zafakturować po wyświadczeniu usługi. Charakter umów i sposób ustalenia ceny transakcyjnej wpływa też na sposób określenia indywidualnych cen sprzedaży przyrzeczonych dóbr lub usług, wykorzystanych do przypisania ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia. W przypadku braku określenia odrębnych cen w umowie jakie należałoby przypisać do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia, Spółka szacuje indywidualne ceny sprzedaży na podstawie oczekiwanych kosztów powiększonych o marżę lub w oparciu o wartość rezydualną. Utrata wartości inwestycji w jednostki podporządkowane Testy na utratę wartości inwestycji w jednostki podporządkowane przeprowadzane są w momencie wystąpienia przesłanek wskazujących na potencjalną utratę wartości. Ocena występowania przesłanek stanowi istotny osąd kierownictwa. Umowy leasingu Stosowanie MSSF 16 wymaga stosowania osądów związanych między innymi z ustaleniem okresu leasingu, który może różnić się od okresu umownego umowy leasingu oraz kwestii związanych z wykupem przedmiotu leasingu, jeżeli taka możliwość występuje. Z uwagi na brak ekonomicznych przesłanek wskazujących na korzystanie z opcji przedłużania leaslngu Spółka przejęła jako okres leasingu okres wynikający z umowy. 8.2. Niepewność szacunków Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 20 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem. Ujmowanie przychodów Spółka stosuje metodę procentowego zaawansowania prac przy rozliczaniu kontraktów długoterminowych. Stosowanie tej metody wymaga od Spółki szacowania proporcji dotychczas wykonanych prac do całości usług do wykonania. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego, składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Szacunkom takim towarzyszy niepewność co do przyszłych warunków prowadzenia działalności gospodarczej, zmian technologicznych i konkurencji na rynku, które mogą wpłynąć na zmianę oceny okresu ekonomicznej przydatności aktywów z tytułu prawa do użytkowania. W latach 2020 i 2019 stawki amortyzacji nie zostały zmienione. Wartość aktywów Na każdy dzień bilansowy ocenia się, czy istnieją obiektywne przesłanki wskazujące na utratę wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeśli takie przesłanki istnieją, ustala się szacowaną, możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje się odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w zysku lub stracie bieżącego okresu. Spółka dokonuje aktualizacji wartości należności, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty, poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Spółka dokonuje aktualizacji wartości zapasów, uwzględniając możliwe do uzyskania ceny sprzedaży netto, poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Spółka posiada udziały w jednostkach zależnych, które poddaje testom na utratę wartości w momencie wystąpienia przesłanek. Testy przeprowadza się metodą zdyskontowanych przyszłych przepływów pieniężnych budżetowanych przez Zarządy poszczególnych spółek. Jako stopę dyskontową do obliczenia bieżącej wartości tych przepływów stosuje się średni ważony koszt kapitału wyliczony dla Spółki. Testy obarczone są dużym ryzykiem ze względu na konieczność przyjęcia wielu szacunkowych zmiennych (stopy dyskonta, przyszłe przepływy pieniężne). Rozliczenia międzyokresowe bierne oraz rezerwy Spółka ujmuje bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów gdy: o ciąży na niej obowiązek świadczenia wynikający ze zdarzeń przeszłych, o jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje wykorzystanie jej przyszłych aktywów, o możliwe jest wiarygodne oszacowanie kwoty wykonania obowiązku. Wartość rezerw na świadczenia emerytalne, rentowe i nagrody jubileuszowe zależy od szeregu czynników, które są ustalane metodami aktuarialnymi na podstawie szeregu założeń m.in. takich, jak: o prognozowany wzrost wynagrodzeń stanowiących podstawę wymiaru przyszłych świadczeń, o prawdopodobieństwo osiągnięcia uprawnień do nagrody jubileuszowej, jednorazowej odprawy emerytalnej lub rentowej, o stopa dyskontowa. Wszelkie zmiany tych założeń będą miały wpływ na wartość rezerwy. Umowy leasingu Stosowanie MSSF 16 wymaga stosowania szacunków związanych m.in. z ustaleniem stopy dyskontowej stosowanych do wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Szacunkom tym towarzyszy niepewność i ryzyko korekty wartości bilansowej aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązań z tytułu leasingu w kolejnym roku obrotowym. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 21 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego 9. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdziła do stosowania od 1 stycznia 2020 roku poniższe standardy i interpretacje: 1. Standard: MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” Opis zmian: Uszczegółowienie definicji „przedsięwzięć”. Data obowiązywania: 1 stycznia 2020 r. 2. Standard: Założenia Koncepcyjne- zmiany Opis zmian: ujednolicenie Założeń Koncepcyjnych. Data obowiązywania: 1 stycznia 2020 r. 3. Standard: MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” Opis zmian: Zastosowanie koncepcji istotności w procesie przygotowywania sprawozdania finansowego. Data obowiązywania: 1 stycznia 2020 r. 4. Standard: MSSF 9 „Instrumenty Finansowe”, MSSF 7 „Instrumenty Finansowe: ujawnienie informacji” oraz MSR 39 „Instrumenty Finansowe” Opis zmian: wprowadzenie czasowych zwolnień ze stosowania określonych wymogów rachunkowości zabezpieczeń, wymóg ujawnień dodatkowych informacji o powiązaniach zabezpieczających. Data obowiązywania: 1 stycznia 2020 r. Spółka zastosowała wyżej wymienione standardy w niniejszym rocznym sprawozdaniu finansowym, jednakże wpływ tych standardów na prezentowane dane finansowe był nieistotny. 10. Szczegółowe noty i objaśnienia Nota 1. Przychody z umów z klientami, salda dotyczące umów Zgodnie z MSSF 15 przychody z umów z klientami (przychody ze sprzedaży) są ujmowanie w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia. Istotne zasady rachunkowości przyjęte w tym zakresie ujawniono w ramach opisu przyjętych zasad rachunkowości. W 2020 r, udział jednego klienta przekroczył 10% przychodów ze sprzedaży Atende. Przychody uzyskane od Centrum Zasobów Cyberprzestrzeni Sił Zbrojnych wyniosły 33,6 mln zł., co oznacza 17% udziału w sprzedaży Spółki. W 2019 r. również udział jednego klienta przekroczył 10% przychodów ze sprzedaży Atende. Przychody od Centrum Zasobów Cyberprzestrzeni Sił Zbrojnych (dawniej Centrum Zarządzania Systemami Teleinformatycznymi Ministerstwa Obrony Narodowej) wyniosły 25,4 mln zł, co oznacza 11% w sprzedaży Spółki. Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem 2020 r. 2019 r. Sprzedaż towarów i materiałów 118 193 120 675 Sprzedaż produktów i usług 85 304 104 982 Przychody ze sprzedaży 203 497 225 657 Pozostałe przychody operacyjne 301 317 Przychody finansowe 55 141 15 813 SUMA przychodów ogółem 258 939 241 787 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 22 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego 2020 r. 2019 r. Podział przychodów według linii produktowych Dostawy sprzętu 118 193 120 675 Usługi wdrożeniowe, integracyjne i pozostałe 10 922 8 992 Usługi serwisowe i utrzymaniowe 64 129 83 224 Usługi specjalistyczne 6 116 8 689 Usługi pozostałe 4 137 4 077 Przychody ze sprzedaży 203 497 225 657 Podział przychodów według sposobu spełniania zobowiązań do wykonania świadczeń Przychody ujmowane w momencie spełnienia 155 982 159 001 Przychody ujmowane w trakcie spełniania 47 515 66 656 Przychody ze sprzedaży 203 497 225 657 Dostawy sprzętu dotyczą wszystkich grup urządzeń IT – urządzeń do transmisji danych, urządzeń zabezpieczających dane podczas ich składowania, przetwarzania lub przesyłania, zabezpieczenia dostępu do systemów IT, serwerów, pamięci masowych, komputerów osobistych, urządzeń peryferyjnych i różnorakiego sprzętu pomocniczego. Obejmują również pasywne elementy sieciowe oraz elementy technicznej infrastruktury wspomagającej - systemów zasilania, klimatyzacji i wentylacji, bezpieczeństwa fizycznego i dozoru. Przychody z takich usług rozpoznawane są w momencie dostawy sprzętu. Warunki płatności za wykonanie prac są ustalane indywidualnie w umowie z klientem. Usługi wdrożeniowe i integracyjne są kompleksowymi usługami IT, obejmującymi swoim zakresem różne elementy (np. dostawa sprzętu, budowa infrastruktury, instalacja, konfiguracja), które składają się na indywidulane rozwiązania IT dla poszczególnych klientów. Przychody z takich usług rozpoznawane są według stopnia zaawansowania prac. Warunki płatności za wykonanie prac są ustalane indywidualnie w umowie z klientem. Usługi serwisowe i utrzymaniowe są usługami świadczonymi przez pracowników Spółki i dotyczą wsparcia przy utrzymaniu rozwiązań wdrożonych przez Spółkę lub innych wykorzystywanych przez klientów (gotowość Spółki do świadczenia wsparcia serwisowego). Przychody z tych usług rozpoznawane są, w zależności od charakteru świadczonej usługi, jednorazowo lub liniowo przez okres świadczenia usługi (świadczenie usług często na przestrzeni kilku lat). W przypadku rozliczeń opartych o liczbę faktycznie przepracowanych godzin, przychód rozpoznawany jest w oparciu o kwoty jakie Spółka ma prawo zafakturować. Warunki płatności ustalane są indywidulanie w umowie z klientem. Usługi specjalistyczne obejmują opracowywanie ekspertyz, projektów technicznych i doradztwo na wszystkich etapach przedsięwzięć inwestycyjnych klientów. Przychody z takich usług są rozpoznawane jednorazowo w momencie potwierdzenia ich należytego wykonania lub zgodnie ze stopniem zaawansowania prac. Warunki płatności podlegają indywidualnym ustaleniom i stanowią zapisy umowy z klientem. Salda dotyczące umów z klientami 31.12.2020 31.12.2019 Należności z tytułu dostaw i usług długo i krótkoterminowe 42 360 48 090 Aktywa z tytułu umów z klientami 20 271 10 942 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 22 166 22 275 Aktywa z tytułu umów z klientami reprezentują prawa Spółki do otrzymania wynagrodzenia z tytułu spełnionych zobowiązań do wykonania świadczenia, które na dzień bilansowy nie zostały jeszcze zafakturowane. Aktywa z tytułu umów z klientami stają się należnościami handlowymi, gdy prawo do wynagrodzenia staje się bezwarunkowe (w momencie zafakturowania). W działalności Spółki powstają w przypadku projektów, dla których przychód jest ustalany na podstawie stopnia zaawansowania prac oraz w przypadku projektów, dla których prawo do zafakturowania na podstawie umów powstaje później niż zostaje rozpoznany przychód. Zobowiązania z tytułu umów z klientami stanowią wynagrodzenie otrzymane lub należne bezwarunkowo, z tytułu zobowiązań do wykonania świadczenia, które na dzień bilansowy nie zostały jeszcze spełnione (lub spełnione częściowo). W działalności Spółki powstają one przede wszystkim w przypadku projektów wdrożeniowych i serwisowych. Istotne zmiany dotyczące aktywów i zobowiązań z tytułu umów z klientami przedstawia tabela poniżej. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 23 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego 2020 r. 2019 r. Aktywa z tytułu umów z klientami Zobowiązania z tytułu umów z klientami Aktywa z tytułu umów z klientami Zobowiązania z tytułu umów z klientami Przychód rozpoznany w bieżącym okresie, który był uwzględniony w bilansie otwarcia zobowiązania z tytułu umowy. - (18 049) - (27 264) Zwiększenie z tytułu przedpłat od Klientów za zobowiązanie do wykonania świadczenia - 17 942 - 11 238 Zmiana aktywów z tytułu umowy na skutek uznania wynagrodzenia za bezwarunkowe 6 535 - 3 151 - Zmiana wynikająca ze zmiany sposobu pomiaru wykonania usługi - - - - Nota 2. Segmenty operacyjne oraz rynki zbytu Zgodnie z MSSF 8.4 jednostka prezentuje dane dotyczące segmentów operacyjnych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Atende za 2020 r. Przychody ze sprzedaży - szczegółowa struktura geograficzna 2020 r. 2019 r. Wartość Udział Wartość Udział Kraj 202 107 99,32% 222 813 98,74% Poza krajem, w tym: 1 390 0,68% 2 844 1,26% Niemcy 628 608 Wielka Brytania 437 1 674 Francja 183 - Irlandia 82 199 Niderlandy 49 286 Rumunia 11 - Belgia - 8 USA - 69 Razem 203 497 100% 225 657 100% Nota 3. Koszty działalności operacyjnej Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 24 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Koszty według rodzaju 2020 r. 2019 r. Amortyzacja 6 732 7 105 Zużycie materiałów i energii 1 647 2 262 Usługi obce, w tym: 63 973 77 747 - koszty związane z leasingiem krótkoterminowym - 4 - koszty związane z leasingiem aktywów niskocennych 63 119 - koszty związane ze zmiennymi opłatami leasingowymi, nieuwzględnione w wycenie zobowiązań leasingowych 816 606 Podatki i opłaty 624 652 Wynagrodzenia 30 327 28 797 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 4 719 5 450 Pozostałe koszty rodzajowe 1 674 3 146 Koszty według rodzajów ogółem, w tym: 109 696 125 159 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) (33 594) (33 310) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług 76 102 91 849 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 82 929 94 140 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 159 031 185 989 W 2020 r. udział trzech dostawców przekroczył 10% całości zaopatrzenia. Zamówienia od Cisco International Limited osiągnęły wartość 90,5 mln zł., co stanowi 55% wartości zaopatrzenia. Zamówienia od Dell Sp. z o.o. osiągnęły poziom 22,4 mln zł., co stanowi 14% ogółu zamówień, zaś od ArrowECS Sp. z o.o. 16,9 mln zł., co daje 10% ogółu zamówień. W 2019 r. udział jednego dostawcy przekroczył 10% całości zaopatrzenia. Zamówienia do Cisco International Limited osiągnęły wartość 107,5 mln zł, co oznacza 66,5% w zaopatrzeniu Spółki. Koszty amortyzacji i odpisów aktualizujących ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 2020 r. 2019 r. Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży: 633 951 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 596 915 Amortyzacja wartości niematerialnych 37 36 Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania - - Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: 6 099 6 154 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 1 757 1 946 Amortyzacja wartości niematerialnych 1 741 1 531 Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania 2 601 2 677 Amortyzacja razem 6 732 7 105 Amortyzacja środków trwałych, wartości niematerialnych oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania odbywa się według zasad przedstawionych w opisie przyjętych zasad rachunkowości. Koszty zatrudnienia 2020 r. 2019 r. Wynagrodzenia 30 327 28 797 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 4 699 5 287 Koszty świadczeń emerytalnych 20 163 Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym: 35 046 34 247 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 17 235 18 073 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 17 811 16 174 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 25 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Koszty wynagrodzeń obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami. Koszty wynagrodzeń obejmują także wynagrodzenia premiowe oraz wynagrodzenia z tytułu urlopów. Koszty ubezpieczeń społecznych obejmują świadczenia z tytułu ubezpieczenia emerytalnego, rentowego, wypadkowego, składki na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych oraz Fundusz Pracy. W roku 2020 wysokość ww. składek ustalona była na poziomie 19,48% podstawy wymiaru składek ustalonej zgodnie z obowiązującymi przepisami, w roku 2019 – 19,48%. Koszty świadczeń emerytalnych obejmują odprawy emerytalne wypłacone pracownikom zgodnie z przepisami prawa pracy. Spółka nie jest stroną żadnych programów emerytalnych jak i układów zbiorowych pracy z których wynikałyby inne regulacje w tym zakresie. Świadczenia długoterminowe szacowane są na podstawie metod aktuarialnych. Spółka nie przewiduje wzrostu kosztów świadczeń emerytalnych w 2021 roku, lecz utrzymanie ich na podobnym poziomie jak w roku 2020. Spółka zobowiązana jest do tworzenia Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS). Odpisy na powyższy fundusz obciążają koszty działalności Spółki i powodują konieczność zablokowania środków funduszu na wydzielonym rachunku bankowym. W sprawozdaniu finansowym aktywa i zobowiązania funduszu wykazywane są w wartości netto. Z uwagi na charakter działania ww. funduszu, aktywa i zobowiązania funduszu są sobie równe. Stan Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych na dzień 31 grudnia 2020 r. wynosił 47 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2019 r. wynosił 37 tys. zł). Inne świadczenia na rzecz pracowników obejmują szkolenia związane z podnoszeniem kwalifikacji, opieki medycznej oraz inne świadczenie określone przepisami prawa pracy. Nota 4. Koszty umów z klientami oraz pozostałe przychody i koszty operacyjne Dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy Charakter kosztów ponoszonych przez Spółkę w związku z doprowadzeniem do zawarcia umów nie pozwala na ich jednoznaczne przyporządkowanie do zawartych umów, a tym samym wiarygodne powiązanie tych z przychodami osiąganymi z zawartych umów. W związku z tym, koszty te rozpoznawane są w momencie ich poniesienia. Koszty wykonania umów Koszty ponoszone w związku z wykonywaniem umów zawartych z Klientami są w Spółce objęte zakresem MSR 2 Zapasy, w związku z czym Spółka nie ujmuje składnika aktywów będącego wynikiem poniesienia kosztów wykonania umowy według MSSF 15.95. Pozostałe przychody operacyjne 2020 r. 2019 r. Rozwiązanie RMB - 150 Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania 179 94 Zysk ze zbycia majątku trwałego 13 41 Dotacje - 12 Przychody z tytułu przedterminowego zakończenia umowy leasingu 41 - Pozostałe 68 20 Razem 301 317 Pozostałe koszty operacyjne 2020 r. 2019 r. Kary i grzywny 242 58 Zawiązanie RMB i rezerw 303 46 Darowizny i sponsoring 65 121 Utworzenie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów - 1 Likwidacja majątku trwałego 166 65 Pozostałe 37 2 Razem 813 293 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 26 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Utworzenie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów 2020 r. 2019 r. Należności - 1 Razem - 1 Nota 5. Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe 2020 r. 2019 r. Przychody z tytułu odsetek 133 172 - w tym odsetki od leasingu 34 52 Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych 41 170 9 678 Dywidendy otrzymane 2 765 5 856 Przychody z tytułu rozpoznania wartości udziałów w spółce zależnej Atende Industries 10 841 - Wycena instrumentów finansowych 232 47 Pozostałe - 60 Razem 55 141 15 813 Wynik na sprzedaży spółki zależnej Atende Software Pozycja Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych dotyczy wyniku na transakcji sprzedaży udziałów Atende Software, składają się na nią: 2020 r. Przychód ze sprzedaży 52 500 Wartość udziałów Atende Software (5 977) Koszty transakcyjne (5 353) Razem 41 170 Więcej informacji na temat tej transakcji zamieszczono w nocie 13. Koszty finansowe 2020 r. 2019 r. Koszty z tytułu odsetek 189 580 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych 845 23 Wycena instrumentów finansowych 47 205 Prowizje bankowe 531 355 Koszty odsetek z tytułu leasingu 234 297 Odpis z tytułu utraty wartości udziałów Atende Medica 2 623 3 148 Razem 4 469 4 608 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 27 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych 2020 r. Udziały i akcje w jednostkach zależnych Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzo- wanym koszcie Zobowiązani a finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Zobowiązan ia finansowe wyceniane w zamortyzo- wanym koszcie Razem Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych 41 170 - - - - 41 170 Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartości godziwej - 232 - (47) - 185 Przychody z tytułu rozpoznania wartości udziałów w spółce zależnej Atende Idustries 10 841 - - - - 10 841 Odpis z tytułu utraty wartości udziałów (2 623) - - - - (2 623) Przychody/koszty z tytułu odsetek - - 133 - (423) (290) Przychody z tytułu dywidendy 2 765 - - - - 2 765 Zyski/straty z tytułu różnic kursowych - - - - (845) (845) Przychody/koszty z tytułu prowizji - - - - (531) (531) Razem zysk/strata 52 153 232 133 (47) (1 799) 50 672 2019 r. Udziały i akcje w jednostkach zależnych Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzo- wanym koszcie Zobowiązani a finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Zobowiązan ia finansowe wyceniane w zamortyzo- wanym koszcie Razem Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych 9 678 - - - - 9 678 Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartości godziwej - 47 - (205) - (158) Odpis z tytułu utraty wartości udziałów (3 148) (3 148) Przychody/koszty z tytułu odsetek - - 172 - (877) (705) Przychody z tytułu dywidendy 5 856 - - - - 5 856 Zyski/straty z tytułu różnic kursowych - - - - (23) (23) Przychody/koszty z tytułu prowizji - - - - (295) (295) Razem zysk/strata 12 386 47 172 (205) (1 195) 11 205 * zaklasyfikowane jako przeznaczone do obrotu Nota 6. Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkową od księgowego zysku (straty) netto, w związku z wyłączeniem przychodów nie podlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Od 2004 r. obowiązującą, według znowelizowanych przepisów jest stawka 19%. Obecne przepisy nie zakładają zróżnicowania stawek podatkowych dla przyszłych okresów. W zakresie podatku dochodowego Spółka podlega przepisom ogólnym. Rok podatkowy jak i bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 28 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 2020 r. 2019 r. Bieżący podatek dochodowy 11 878 2 950 Dotyczący roku obrotowego 11 878 2 950 Odroczony podatek dochodowy (1 265) 581 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych (1 265) 581 Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 10 613 3 531 Wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych. Różnice pomiędzy nominalną, a efektywną stawką podatkową 2020 r. 2019 r. Zysk przed opodatkowaniem 61 032 17 587 Ustawowa stawka podatkowa 19% 19% Podatek według ustawowej stawki 11 596 3 342 Dywidenda (525) (1 113) Przychód z tytułu rozpoznania udziałów Atende Industries (2 060) - Koszt sprzedaży udziałów w Sputnik Software sp. z o.o. - 567 Koszt sprzedaży udziałów w Atende Software 992 - Odpis z tytułu utraty wartości udziałów w Atende Medica sp. z o.o. 498 598 Pozostałe trwałe różnice podatkowe 112 137 Podatek wykazywany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 10 613 3 531 Efektywna stawka podatku 17,39% 20,10% W związku z przejściowymi różnicami pomiędzy podstawą opodatkowania a zyskiem (stratą) wykazaną w sprawozdaniu finansowym, tworzony jest podatek odroczony. Odroczony podatek dochodowy na dzień 31 grudnia 2020 r. wynika z pozycji przedstawionych w tabeli poniżej. Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego 31.12.2019 Zwiększenia / (zmniejszenia) 31.12.2020 Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne 974 (59) 915 Rozliczenia międzyokresowe bierne 4 074 3 526 7 600 Przeszacowanie kontraktów walutowych (zabezpieczenia przepływów pieniężnych) do wartości godziwej 205 (158) 47 Zapasy 1 989 156 2 145 Należności 5 897 744 6 641 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 22 138 (159) 21 979 Rozliczenia międzyokresowe - 197 197 Suma ujemnych różnic przejściowych 35 277 4 247 39 524 Stawka podatkowa 19% 19% 19% Aktywa z tytułu odroczonego podatku 6 703 807 7 510 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 29 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego 31.12.2019 Zwiększenia / (zmniejszenia) 31.12.2020 Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i rozliczenia z tytułu leasingu 9 966 122 10 088 Rozliczenia międzyokresowe 11 825 (11 825) - Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży do wartości godziwej 59 (39) 20 Aktywa z tytułu umów z klientami 10 941 9 331 20 272 Suma dodatnich różnic przejściowych 32 791 (2 411) 30 380 Stawka podatkowa 19% 19% 19% Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 6 230 (458) 5 772 Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego 31.12.2018 Zwiększenia / (zmniejszenia) 31.12.2019 Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne 816 158 974 Rozliczenia międzyokresowe bierne 4 936 (862) 4 074 Przeszacowanie kontraktów walutowych (zabezpieczenia przepływów pieniężnych) do wartości godziwej 47 158 205 Zapasy 1 865 124 1 989 Należności 4 269 1 628 5 897 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 37 350 (15 212) 22 138 Suma ujemnych różnic przejściowych 49 283 (14 006) 35 277 Stawka podatkowa 19% 19% 19% Aktywa z tytułu odroczonego podatku 9 364 (2 661) 6 703 Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego 31.12.2018 Zwiększenia / (zmniejszenia) 31.12.2019 Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne 9 579 387 9 966 Rozliczenia międzyokresowe kosztów 28 502 (16 677) 11 825 Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży do wartości godziwej - 59 59 Aktywa z tytułu umów z klientami 5 659 5 282 10 941 Suma dodatnich różnic przejściowych 43 740 (10 949) 32 791 Stawka podatkowa 19% 19% 19% Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 8 311 (2 081) 6 230 Aktywo/rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego 31.12.2020 31.12.2019 Aktywo z tytułu podatku odroczonego 7 510 6 703 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 5 772 6 230 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego 1 738 473 Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 30 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organy skarbowe. Nota 7. Zysk przypadający na jedną akcję Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe). Liczba wyemitowanych akcji 2020 r. 2019 r. Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. 36 343 344 36 343 344 Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych - - Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. 36 343 344 36 343 344 Wyliczenie zysku na jedną akcję - założenia 2020 r. 2019 r. Zysk netto 50 419 14 056 Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję 50 419 14 056 Efekt rozwodnienia - - Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję 50 419 14 056 Podstawowy/rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję (zł) 1,39 0,39 W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne inne transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych. Nota 8. Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego Dnia 25 czerwca 2020 r. zwyczajne walne zgromadzenie Spółki Atende S.A. podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku. Na mocy ww. uchwały zwyczajne walne zgromadzenie postanowiło przeznaczyć kwotę w łącznej wysokości 7 995 535,68 zł pochodzącą z zysku netto Spółki za rok obrotowy 2019 wynoszącego 14 056 137,26 zł na wypłatę dywidendy. Oznacza to wartość dywidendy na jedną akcję w kwocie 0,22 zł. (rok wcześniej 0,22 zł). Zgodnie z podjętą uchwałą zwyczajnego walnego zgromadzenia Spółki dniem ustalenia prawa do dywidendy był dzień 24 lipca 2020 r. Termin wypłaty dywidendy ustalono na dzień 10 sierpnia 2020 r. Dywidendą objęto wszystkie akcje Spółki w liczbie 36 343 344. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 31 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Dywidenda z akcji zwykłych 1 Rok obrotowy zakończony Data wypłaty Wielkość (zł) Wartość na 1 akcje (zł) 31.12.2019 10.08.2020 7 995 536 0,22 31.12.2018 18.07.2019 7 995 536 0,22 31.12.2017 10.07.2018 7 995 536 0,22 31.12.2016 14.07.2017 7 268 669 0,20 31.12.2015 14.07.2016 6 541 802 0,18 31.12.2014 23.06.2015 5 451 502 0,15 31.12.2013 29.07.2014 5 451 502 0,15 31.12.2012 31.07.2013 2 907 468 0,08 1 Zaliczek na dywidendę nie wypłacano Nota 9. Wartość godziwa Na dni bilansowe dla lat 2020 i 2019 Spółka utrzymywała instrumenty finansowe wykazywane w wartości godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Spółka stosuje poniższą hierarchię dla określania i wykazywania wartości godziwej instrumentów finansowych według metody wyceny: o Poziom 1 – ceny notowane (nieskorygowane) na aktywnym rynku dla identycznych aktywów oraz zobowiązań; o Poziom 2 – metody oparte na czynnikach mających istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą, które są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych. o Poziom 3 – metody oparte na czynnikach mających istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych. Poziom hierarchii wartości godziwej, do którego następuje klasyfikacja wyceny wartości godziwej, ustala się na podstawie danych wejściowych najniższego poziomu, które są istotne dla całości pomiaru wartości godziwej. W tym celu istotność danych wejściowych do wyceny ocenia się poprzez odniesienie do całości wyceny wartości godziwej. Jeżeli przy wycenie wartości godziwej wykorzystuje się obserwowalne dane wejściowe, które wymagają istotnych korekt na podstawie danych nieobserwowalnych, wycena taka ma charakter wyceny zaliczanej do Poziomu 3. Ocena tego, czy określone dane wejściowe przyjęte do wyceny mają istotne znaczenie dla całości wyceny wartości godziwej wymaga osądu uwzględniającego czynniki specyficzne dla danego składnika aktywów lub zobowiązań. W latach 2020 i 2019 nie miały miejsce przesunięcia między poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej, ani też żaden z instrumentów nie został przesunięty z/ do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej. Spółka nie wprowadza instrumentów pochodnych na dzień nabycia do ksiąg rachunkowych. Na dzień bilansowy wycenia je na podstawie otrzymanych od banków informacji o ich wartości godziwej. Wartość godziwa określona w oparciu o: Klasa aktywów / zobowiązań Data wyceny Razem ceny notowane na aktywnym rynku Poziom 1 istotne dane obserwowalne Poziom 2 istotne dane nie- obserwowalne Poziom 3 Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej Instrumenty pochodne - kontrakt walutowy forward – USD 31.12.2020 47 - 47 - - kontrakt walutowy forward – EUR 31.12.2020 - - - - Wartość godziwa określona w oparciu o: Klasa aktywów / zobowiązań Data wyceny Razem ceny notowane na aktywnym rynku Poziom 1 istotne dane obserwowalne Poziom 2 istotne dane nie- obserwowalne Poziom 3 Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej Instrumenty pochodne - kontrakt walutowy forward – USD 31.12.2019 203 - 203 - - kontrakt walutowy forward – EUR 31.12.2019 2 - 2 - Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 32 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Nota 10. Rzeczowe aktywa trwałe Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych 31.12.2020 31.12.2019 Własne 17 564 18 985 Razem 17 564 18 985 Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań 31.12.2020 31.12.2019 - stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek własnych 11 911 12 345 Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych podlegających ograniczeniu w dysponowaniu lub stanowiących zabezpieczenie 11 911 12 345 Budynki o wartości bilansowej na dzień 31 grudnia 2020 r.: 11 911 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2019 r.: 12 345 tys. zł) objęte są hipoteką ustanowioną w celu zabezpieczenia kredytów bankowych Spółki. Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych Brak. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2020 - 31.12.2020 r. 2020 r. Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2019 19 347 13 485 451 1 173 20 34 476 Zwiększenia, z tytułu: - 487 - - 1 225 1 712 - nabycia środków trwałych - - - - 1 050 1 050 - przeniesienie ze środków trwałych w budowie - 487 - - 175 662 Zmniejszenia, z tytułu: 27 1 809 350 43 527 2 756 - zbycia - 268 350 - - 618 - likwidacji 27 1 537 - 43 - 1 607 - przeniesienie na środki trwałe - - - - 487 487 - inne - 4 - - 40 44 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020 19 320 12 163 101 1 130 718 33 432 Umorzenie na dzień 31.12.2019 4 653 10 074 270 494 - 15 491 Zwiększenia, z tytułu: 937 1 239 41 136 - 2 353 - amortyzacji 937 1 239 41 136 - 2 353 Zmniejszenia, z tytułu: 21 1 680 241 34 - 1 976 - likwidacji 21 1 416 - 34 - 1 471 - zbycia - 261 241 - - 502 - inne - 3 - - - 3 Umorzenie na dzień 31.12.2020 5 569 9 633 70 596 - 15 868 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 13 751 2 530 31 534 718 17 564 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w 2020 r. Nie utworzono. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 33 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2019 - 31.12.2019 r. 2019 r. Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2018 17 209 14 522 586 1 175 144 33 636 Przeniesienie do aktywów z tytułu prawa do użytkowania - 1 161 135 - - 1 296 Wartość bilansowa brutto na dzień 1.01.2019 17 209 13 361 451 1 175 144 32 340 Zwiększenia, z tytułu: 2 138 869 - - 2 659 5 666 - nabycia środków trwałych - 2 - - 2 625 2 627 - przeniesienie ze środków trwałych w budowie 2 138 612 - - - 2 750 - nabycie własności po zakończeniu umowy leasingu - 184 - - - 184 - inne - 71 - 34 105 Zmniejszenia, z tytułu: - 745 - 2 2 783 3 530 - zbycia - 115 - 2 - 117 - likwidacji - 625 - - - 625 - przeniesienie na środki trwałe - - - - 2 750 2 750 - inne - 5 - - 33 38 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2019 19 347 13 485 451 1 173 20 34 476 Umorzenie na dzień 31.12.2018 3 695 9 507 277 365 - 13 844 Przeniesienie do aktywów z tytułu prawa do użytkowania - 405 101 - - 506 Umorzenie na dzień 1.01.2019 3 695 9 102 176 365 - 13 338 Zwiększenia, z tytułu: 958 1 647 94 161 - 2 860 - amortyzacji 958 1 647 94 161 - 2 860 - nabycie własności po zakończeniu umowy leasingu - - - - - - Zmniejszenia, z tytułu: - 675 - 32 - 707 - likwidacji - 576 - - - 576 - zbycia - 98 - 32 - 130 - inne - 1 - - - 1 Umorzenie na dzień 31.12.2019 4 653 10 074 270 494 - 15 491 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2019 14 694 3 411 181 679 20 18 985 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w 2019 r. Nie utworzono. Środki trwałe w budowie Rozliczenie nakładów 1.01.2020 Poniesione nakłady w roku obrotowym Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Zbycie Odpisy aktualizujące na BZ 31.12.2020 20 1 185 - 487 - ` - - 718 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 34 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Rozliczenie nakładów 1.01.2019 Poniesione nakłady w roku obrotowym Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Zbycie Odpisy aktualizujące na BZ 31.12.2019 144 2 626 2 138 612 - - - - 20 W latach 2020 i 2019 nie wystąpiły koszty spełniające kryteria kapitalizacji zgodnie z MSR 23. Nota 11. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Zmiany aktywów z tytułu prawa do użytkowania (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości za okres 1.01.2020 – 31.12.2020 2020 r. Prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2019 r. 556 7 026 572 3 145 11 299 Zwiększenia, z tytułu: - 81 - 715 796 - zawartych umów leasingu - - - 715 715 - inne - 81 - - 81 Zmniejszenia, z tytułu: - - 46 326 372 - likwidacji - - - 292 292 - inne - - 46 34 80 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020 r. 556 7 107 526 3 534 11 723 Umorzenie na dzień 31.12.2019 r. 7 1 297 170 933 2 407 Zwiększenia, z tytułu: 8 1 312 95 1 186 2 601 - amortyzacji 8 1 312 95 1 186 2 601 Zmniejszenia, z tytułu: - - 46 296 342 - likwidacji - - - 262 262 - inne - - 46 34 80 Umorzenie na dzień 31.12.2020 r. 15 2 609 219 1 823 4 666 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 r. 541 4 498 307 1 711 7 057 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 35 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Zmiany aktywów z tytułu prawa do użytkowania (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości za okres 1.01.2019 – 31.12.2019 2019 r. Prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2018 r. - - - - - - Przeniesienie z aktywów trwałych i wartości niematerialnych 241 - 756 34 - 1 031 Utworzenie zgodnie z MSSF16 315 7 026 - 1 336 - 8 677 Wartość bilansowa brutto na dzień 1.01.2019 r. 556 7 026 756 1 370 - 9 708 Zwiększenia, z tytułu: - - - 2 075 - 2 075 - zawartych umów leasingu - - - 2 075 - 2 075 Zmniejszenia, z tytułu: - - 184 300 - 484 - likwidacji - - - 300 - 300 - przeniesienia do środków trwałych pozycji nabytych po zakończeniu okresu leasingu - - 184 - - 184 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2019 r. 556 7 026 572 3 145 - 11 299 Umorzenie na dzień 1.01.2019 r. - - - - - - Zwiększenia, z tytułu: 7 1 297 170 1 203 - 2 677 - amortyzacji 7 1 297 170 1 203 - 2 677 Zmniejszenia, z tytułu: - - - 270 - 270 - likwidacji - - - 270 - 270 Umorzenie na dzień 31.12.2019 r. 7 1 297 170 933 - 2 407 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2019 r. 549 5 729 401 2 212 - 8 891 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu 31.12.2020 31.12.2019 Prawo wieczystego użytkowania gruntów 541 549 Razem 541 549 Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście Adres nieruchomości Nr księgi wieczystej lub zbiorów dokumentów Nr działki Powierzchnia działki [m 2 ] na 31.12.2020 Wartość na 31.12.2020 Powierzchnia działki [m 2 ] na 31.12.2019 Wartość na 31.12.2019 Mysłowice, ul. Obrzeżna Zachodnia 37 KA1L/000 20997/4 2810/40 8 810 494 8 810 502 Mysłowice, ul. Obrzeżna Zachodnia 37 KA1L/000 20998/1 2840/40 291 16 291 16 Mysłowice, ul. Obrzeżna Zachodnia 37 KA1L/000 20946/2 2838/40 2839/40 570 31 570 31 OGÓŁEM: 9 671 541 9 671 549 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 36 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Nota 12. Wartości niematerialne Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2020 - 31.12.2020 r. 2020 r. Koszty prac rozwo- jowych Patenty i licencje Oprogra- mowanie kompute- rowe Wartości niemater- ialne w budowie Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2019 13 105 163 6 266 988 20 522 Zwiększenia, z tytułu: 1 109 - 57 1 345 2 511 - nabycia - - 57 169 226 - nakłady własne - reklasyfikacja 1 109 - - - 1 109 - inne - - - 1 176 1 176 Zmniejszenia, z tytułu: 4 896 - 395 1 109 6 400 - zbycia 4 896 - 10 - 4 906 - likwidacji - - 385 - 385 - nakłady własne - reklasyfikacja - - - 1 109 1 109 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020 9 318 163 5 928 1 224 16 633 Umorzenie na dzień 31.12.2019 8 933 145 5 814 - 14 892 Zwiększenia, z tytułu: 1 506 4 268 - 1 778 - amortyzacji 1 506 4 268 - 1 778 Zmniejszenia, z tytułu: 4 896 - 395 - 5 291 - zbycia 4 896 - 10 - 4 906 - likwidacji - - 385 - 385 Umorzenie na dzień 31.12.2020 5 543 149 5 687 - 11 379 Odpisy aktualizujące na dzień 1.01.2020 - - - 988 988 Zwiększenia, z tytułu: - - - - - - utraty wartości - - - - - Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2020 - - - 988 988 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 3 775 14 241 236 4 266 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 37 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2019 - 31.12.2019 r. 2019 r. Koszty prac rozwo- jowych Prawo wieczystego użytkowania gruntów Patenty i licencje Oprogra- mowanie kompute- rowe Wartości niemater- ialne w budowie Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2018 11 436 321 163 6 161 1 481 19 562 Przeniesienie do aktywów z tytułu prawa do użytkowania 321 321 Wartość bilansowa brutto na dzień 1.01.2019 11 436 - 163 6 161 1 481 19 241 Zwiększenia, z tytułu: 1 669 - - 108 1 225 3 002 - nabycia - - - 20 1 225 1 245 - nakłady własne - reklasyfikacja 1 626 - - 88 - 1 714 - inne 43 - - - - 43 Zmniejszenia, z tytułu: - - - 3 1 718 1 721 - likwidacji 3 3 - nakłady własne - reklasyfikacja - - - - 1 714 1 714 - inne - - - - 4 4 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2019 13 105 - 163 6 266 988 20 522 Umorzenie na dzień 31.12.2018 7 699 79 141 5 488 - 13 407 Przeniesienie do aktywów z tytułu prawa do użytkowania - 79 - - - 79 Umorzenie na dzień 1.01.2019 7 699 - 141 5 488 - 13 328 Zwiększenia, z tytułu: 1 234 - 4 329 - 1 567 - amortyzacji 1 234 - 4 329 - 1 567 Zmniejszenia, z tytułu: - - - 3 - 3 - likwidacji - - - 3 - 3 Umorzenie na dzień 31.12.2019 8 933 - 145 5 814 - 14 892 Odpisy aktualizujące na dzień 1.01.2019 - - - - 988 988 Zwiększenia, z tytułu: - - - - - - - utraty wartości - - - - - - Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2019 - - - - 988 988 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2019 4 172 - 18 452 - 4 642 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w 2019 r. Brak Struktura własnościowa wartości niematerialnych 31.12.2020 31.12.2019 Własne 4 266 4 642 Razem 4 266 4 642 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 38 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Wartości niematerialne, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu 31.12.2020 31.12.2019 Prawo wieczystego użytkowania gruntów - - Razem - - Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych Brak. Nota 13. Inwestycje w jednostki podporządkowane Udziały w jednostkach podporządkowanych 31.12.2020 31.12.2019 Jednostek zależnych 16 946 15 904 Razem 16 946 15 904 Jednostek zależnych od spółki zależnej od Emitenta * - - Testy na utratę wartości Ze względu na gorsze niż prognozowane wyniki finansowe spółki Codeshine sp. z o.o., Zarząd Spółki ocenił, iż wystąpiły przesłanki wskazujące na możliwą utratę wartości udziałów w tej spółce na dzień 31 grudnia 2020 r. W związku z powyższym, Zarząd Spółki oszacował wartość odzyskiwalną inwestycji w spółkę Codeshine sp. z o.o. na podstawie wartości użytkowej na dzień 31 grudnia 2020 r. Wartość odzyskiwalna została oszacowana przy zastosowaniu metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych na podstawie prognoz finansowych na lata 2021 – 2025. Prognozy opierają się na zatwierdzonych przez Zarząd budżetach na lata 2021-2023. Prognozy na lata 2024-2025 zostały przyjęte na poziomie roku 2023 a stopa wzrostu po okresie prognozy na poziomie 0%. Codeshine sp. z o.o. Główne założenia przyjęte w teście na utratę wartości udziałów w spółce Codeshine sp. z o.o.: o średnioważony koszt kapitału na poziomie 10,1%; o wypracowanie pozytywnego EBIT w 2021 roku oraz utrzymanie stabilnego zysku z działalności operacyjnej w okresie prognozy. Na moment przeprowadzenia testu spółka miała już pokrycie 91% prognozowanych przychodów na 2021 rok w podpisanych kontraktach. Wartości, o jakie muszą się zmienić podstawowe założenia, aby wartość odzyskiwalna inwestycji w spółkę Codeshine sp. z o.o. była równa jej wartości księgowej netto wynoszą: o WACC: + 4,9 p.p., lub o realizacja prognozowanego EBIT na poziomie mniejszym niż 66% w całym okresie prognozy. Jednostki powiązane na dzień 31.12.2020 Dnia 30 listopada 2020 roku została zarejestrowana spółka Atende Industries sp. z o.o. Atende Industries powstała w wyniku wydzielenia zorganizowanej części przedsiębiorstwa z zależnej w 100% od Emitenta spółki Atende Software sp. z o.o. Wartość księgowa aportu została ujęta w przychodach finansowych w wysokości 10 841 tys. zł. i stanowi dla Spółki formę dywidendy. Dnia 29 grudnia 2020 r. zawarta została umowa pomiędzy Atende S.A., a Custodia Capital Flix sp. z o.o.o. dotycząca sprzedaży przez Atende S.A. 100% udziałów w Atende Software sp. z o.o. za kwotę 52,5 mln zł. Spółka osiągnęła wynik na sprzedaży w wysokości 41 170 tys. zł. i jest on zaprezentowany w przychodach finansowych. Wartość udziałów Atende Medica sp. z o.o. prezentowana jest w sprawozdaniu finansowym w pozycji „Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży”. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 39 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Na dzień 31 grudnia 2020 r. w skład Grupy Kapitałowej Atende wchodziły następujące spółki: o Atende Medica sp. z o.o., o TrustIT sp. z o.o., o Phoenix Systems sp. z o.o., o OmniChip sp. z o.o., o Energy Data Lab sp. z o.o., o A2 Customer Care sp. z o.o. o Atende Industries Sp. z o.o. Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość księgowa netto udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Spółki zależne bezpośrednio od Emitenta Atende Medica sp. z o.o. Warszawa, Al. Wilanowska 313 6 971 (5 771) 1 200 70% 70% Atende Medica sp. z o.o. Warszawa, Al. Wilanowska 313 Wartość udziałów zaprezentowana w Aktywach zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży (6 971) 5 771 (1 200) - - TrustIT Sp. z o.o. Łódź, ul. Wróblewskiego 18/103 506 - 506 100% 100% Energy Data Lab sp. z o.o. Warszawa, ul. Smolna32 lok.17 2 001 - 2 001 75,3% 75,3% A2 Customer Care Sp. z o.o. Wrocław, ul. Ostrowskiego 7 360 - 360 60% 60% OmniChip sp. z o.o. Warszawa, ul. Ostrobramska 86 1 232 - 1 232 55% 55% Phoenix Systems sp. z o.o. Warszawa, ul. Ostrobramska 86 2 006 - 2 005 51% 51% Atende Industries Sp. z o.o. Warszawa, ul. Ostrobramska 86 10 841 - 10 841 100% 100% Razem 16 946 - 16 946 - - Jednostki powiązane na dzień 31.12.2019 Dnia 6 maja 2019 r. Atende S.A. kupiło 51% udziałów w Phoenix Systems sp. z o.o. od Atende Software za 1 986 tys. zł, Dnia 12 listopada 2019 r. Atende S.A. kupiło od wspólnika Atende Medica sp. z o.o. 479 udziałów o wartości nominalnej 50 zł każdy, co stanowi 2,395% kapitału Atende Medica sp. z o.o. za 180 tys. zł. Dnia 27 grudnia 2019 r. zawarta została umowa pomiędzy Atende S.A., a STGE sp. z o.o. dotycząca sprzedaży przez Atende S.A. 60% udziałów w Sputnik Software S.A. za kwotę 16,2 mln zł. Spółka osiągnęła wynik na sprzedaży w wysokości 9 678 tys. zł. i jest on zaprezentowany w przychodach finansowych. Na dzień 31 grudnia 2019 r. w skład Grupy Kapitałowej Atende wchodziły następujące spółki: o Atende Software Sp. z o.o. o Atende Medica sp. z o.o., o TrustIT sp. z o.o., o Phoenix Systems sp. z o.o., o OmniChip sp. z o.o., o Energy Data Lab sp. z o.o., o A2 Customer Care sp. z o.o. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 40 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość księgowa netto udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Spółki zależne bezpośrednio od Emitenta Atende Software sp. z o.o. Warszawa, ul. Ostrobramska 86 5 977 - 5 977 100% 100% Atende Medica sp. z o.o. Warszawa, Al. Wilanowska 313 6 971 (3 148) 3 823 70% 70% TrustIT Sp. z o.o. Łódź, ul. Wróblewskiego 18/103 506 - 506 100% 100% Energy Data Lab sp. z o.o. Warszawa, ul. Smolna32 lok.17 2 001 - 2 001 75,3% 75,3% A2 Customer Care Sp. z o.o. Wrocław, ul. Ostrowskiego 7 360 - 360 60% 60% OmniChip sp. z o.o. Warszawa, ul. Ostrobramska 86 1 232 - 1 232 55% 55% Phoenix Systems sp. z o.o. Warszawa, ul. Ostrobramska 86 2 005 - 2 005 51% 51% Razem 19 052 (3 148) 15 904 - - Wyniki spółek powiązanych Kapitał własny Kapitał zakładowy Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Wartość zobowią- zań Przychody ze sprzedaży Zysk (strata) netto 31.12.2020/2020 r. 1 Atende Software sp. z o.o. 2 11 157 500 27 073 16 897 10 176 15 916 35 029 4 025 Atende Medica sp. z o.o. 3 703 1 000 7 942 5 720 2 222 4 239 6 636 175 Phoenix Systems sp. z o.o. 2 840 242 6 810 4 878 1 931 3 970 3 860 471 OmniChip sp. z o.o. 984 200 2 630 1 787 843 1 646 1 862 19 TrustIT sp. z o.o. 796 100 1 262 261 1 001 465 4 773 144 Codeshine sp. z o.o. (dawniej Energy data Lab sp. z o.o.) (636) 194 229 133 96 865 560 (262) A2 Customer Care sp. z o.o. 2 761 600 3 477 245 3 232 716 4 694 1 295 Atende Industries Sp. z o.o. 11 321 200 19 140 12 136 7 004 7 819 2 406 480 31.12.2019/2019 r. 1 Atende Software sp. z o.o. 20 293 500 36 240 22 350 13 890 15 806 30 221 3 734 Sputnik Software sp. z o.o. 2 13 382 250 23 823 14 078 9 745 9 758 23 284 3 249 Atende Medica sp. z o.o. 3 528 1 000 10 453 5 700 4 753 6 925 10 431 437 Phoenix Systems sp. z o.o. 2 369 242 6 665 4 320 2 345 4 297 2 646 47 OmniChip sp. z o.o. 965 200 2 663 2 038 625 1 697 944 (339) TrustIT sp. z o.o. 654 100 910 78 832 257 4 179 152 Energy data Lab sp. z o.o. (375) 194 442 252 190 818 626 (124) A2 Customer Care sp. z o.o. 1 466 600 3 217 279 2 938 1 751 4 030 583 1 Dane bilansowe na ostatni dzień danego roku obrotowego, dane wynikowe za cały dany rok obrotowy. 2 Spółka objęta konsolidacją do dnia sprzedaży. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 41 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Nota 14. Pozostałe aktywa trwałe 31.12.2020 31.12.2019 Należności z tytułu dostaw i usług 182 173 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 9 771 9 263 RAZEM 9 953 9 436 Nota 15. Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody 31.12.2020 31.12.2019 Akcje/ udziały w spółkach nie notowanych na giełdzie 80 80 RAZEM 80 80 Nota 16. Zapasy Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszoną o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. 31.12.2020 31.12.2019 Materiały na potrzeby produkcji 3 449 3 265 Półprodukty i produkcja w toku 12 485 4 512 Towary 7 491 1 328 Zapasy brutto 23 425 9 105 Odpis aktualizujący wartość zapasów 3 013 3 043 Zapasy netto 20 412 6 062 Zapasy stanowiące zabezpieczenie Na zapasach ustanowiony jest zastaw rejestrowy do wysokości 9 000 tys. zł na poczet zabezpieczenia kredytu w rachunku bieżącym w Santander Bank Polska (dawniej BZ WBK) (na dzień 31 grudnia 2019 r.: 9 000 tys. zł). Zapasy w okresie 1.01. – 31.12.2020 r. Materiały Półprodukty i produkcja w toku Towary Razem Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie 361 54 812 82 884 138 057 Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie 272 - 45 317 Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie 347 - - 347 Zapasy w okresie 1.01. – 31.12.2019 r. Materiały Półprodukty i produkcja w toku Towary Razem Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie 272 69 169 94 840 164 281 Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie 206 - 13 219 Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie 99 - - 99 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 42 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy Odpisy aktualizujące materiały Odpisy aktualizujące towary Razem odpisy aktualizujące zapasy Stan na dzień 1.01.2020 2 951 92 3 043 Zwiększenia w tym: 272 45 317 - utworzenie odpisów 272 45 317 Zmniejszenia w tym: 347 - 347 - wykorzystanie odpisów 12 - 12 - rozwiązanie odpisów 335 - 335 Stan na dzień 31.12.2020 2 876 137 3 013 Stan na dzień 1.01.2019 2 844 79 2 923 Zwiększenia w tym: 206 13 219 - utworzenie odpisów 206 13 219 Zmniejszenia w tym: 99 - 99 - wykorzystanie odpisów 71 - 71 - rozwiązanie odpisów 28 - 28 Stan na dzień 31.12.2019 2 951 92 3 043 Ustalanie odpisów aktualizujących zapasy odbywa się według zasad przedstawionych w opisie przyjętych zasad rachunkowości. Odwrócenie odpisów aktualizujących zapasy następuje w momencie sprzedaży zapasów objętych odpisem lub ustania okoliczności, dla których dokonano przedmiotowego odpisu aktualizującego. Koszty odpisów aktualizujących zapasy jak i ich odwrócenie ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu jako element kosztu własnego. Rozchód zapasów odbywa się według zasad szczegółowej identyfikacji w zakresie pozycji przeznaczonych na świadczenie konkretnych przedsięwzięć lub według metody FIFO dla pozostałych zapasów i odnoszony jest w koszt własny sprzedaży. Odpisy aktualizujące dotyczące zapasów, wynikające z ostrożnej wyceny oraz odpisy aktualizujące dla pozycji zalegających, jak i ich odwrócenia, odnoszone są w koszt własny sprzedaży. Nota 17. Należności z tytułu dostaw i usług 31.12.2020 31.12.2019 Należności z tytułu dostaw i usług 42 178 47 917 - od jednostek powiązanych 68 149 - od pozostałych jednostek 42 110 47 768 Odpisy aktualizujące 472 472 Należności z tytułu dostaw i usług brutto 42 650 48 389 Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w okresie od 14 do 120 dni. Wartość godziwa należności z tytułu dostaw i usług i pozostałych nie różni się istotnie od ich wartości księgowych wykazanych w bilansie. Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Zdaniem kierownictwa, ogranicza to ryzyko kredytowe, do poziomu określonego odpisem aktualizującym. Struktura wiekowa należności na dzień 31 grudnia 2020 Wartość brutto Odpis aktualizujący Utrata wartości ze względu na ryzyko kredytowe Nieprzeterminowane 39 263 0 nie Przeterminowane od 1 do 60 dni 2 865 0 nie Przeterminowane od 60 do 90 dni 4 0 nie Przeterminowane od 90 do 180 dni 20 0 nie Przeterminowane od 180 do 360 dni 23 0 nie Przeterminowane powyżej 360 dni 475 472 tak Razem 42 650 472 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 43 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Na 31 grudnia 2020 r. należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 472 tys. zł (31 grudnia 2019 r.: 472 tys. zł) zostały uznane za zagrożone i w związku z tym objęte odpisem. Zmiany odpisu aktualizującego należności były następujące: Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności z tytułu dostaw i usług * 31.12.2020 31.12.2019 JEDNOSTKI POWIĄZANE Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu - - Stan odpisów aktualizujących wartość należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych na koniec okresu - - JEDNOSTKI POZOSTAŁE Stan odpisów aktualizujących wartość należności z tytułu dostaw i usług na początek okresu 402 402 Zwiększenia, w tym: - - - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne - - Zmniejszenia w tym: 3 - - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności - - - wykorzystanie odpisów - - - przeklasyfikowanie odpisów w związku ze skierowaniem na drogę sądową 3 - Stan odpisów aktualizujących wartość należności z tytułu dostaw i usług od jednostek pozostałych na koniec okresu 399 402 Stan odpisów aktualizujących wartość należności z tytułu dostaw i usług ogółem na koniec okresu 399 402 * bez odpisów należności dochodzonych na drodze sądowej Należności z tytułu dostaw i usług dochodzone na drodze sądowej 31.12.2020 31.12.2019 Należności z tytułu dostaw i usług skierowane na drogę postępowania sądowego 73 70 Odpisy aktualizujące wartość należności spornych 73 70 Wartość netto należności z tytułu dostaw i usług dochodzonych na drodze sądowej - - Nota 18. Pozostałe należności 31.12.2020 31.12.2019 Pozostałe należności, w tym: 1 774 242 - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 1 692 149 - zaliczki na dostawy 30 34 - kaucje 51 37 - inne 1 22 Odpisy aktualizujące - - Pozostałe należności brutto 1 774 242 Pozostałe należności skierowane na drogę postępowania sądowego – brak. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 44 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Nota 19. Pozostałe aktywa finansowe 31.12.2020 31.12.2019 Należności z tytułu leasingu 295 527 Należności z tytułu pożyczek 2 252 2 131 Należność z tytułu sprzedaży udziałów w Sputnik Software sp. z o.o. - 8 200 Suma pozostałych aktywów finansowych, w tym: 2 547 10 858 - długoterminowe 44 295 - krótkoterminowe 2 503 10 563 Nota 20. Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe 31.12.2020 31.12.2019 Ubezpieczenia majątkowe 195 252 Opłacone z góry koszty serwisu i szkoleń 10 387 9 760 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 263 225 Rozliczenia międzyokresowe kosztów: 10 845 10 237 Nota 21. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 31.12.2020 31.12.2019 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych: 2 118 3 073 - kasa - 11 - rachunki bankowe 2 118 3 062 Inne środki pieniężne: 84 203 9 496 - lokaty krótkoterminowe o terminie realizacji do 3 m-cy 84 203 9 496 Razem 86 321 12 569 Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest równa ich wartości bilansowej. Środki pieniężne do dyspozycji jednostki, nie wykazane w pozycji bilansowej 31.12.2020 31.12.2019 Środki pieniężne ZFŚS 47 37 Dostępne, niewykorzystane środki pieniężne w ramach kredytu obrotowego 36 785 29 769 Razem 36 832 29 806 Nota 22. Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 31.12.2020 31.12.2019 Wartość udziałów Atende Medica Sp. z o.o. 6 971 - Odpis aktualizujący wartość inwestycji długoterminowych (5 771) - Razem 1 200 - 9 grudnia 2020 r. zawarte zostało porozumienie dotyczące podstawowych warunków transakcji pomiędzy Atende S.A. i potencjalnym nabywcą, której przedmiotem jest wyrażenie wstępnej intencji Emitenta i Inwestora dotyczącej sprzedaży przez Emitenta wszystkich posiadanych 69,91% udziałów w Atende Medica sp. z o.o. Dnia 21 stycznia 2021 r. zawarta została umowa pomiędzy Atende S.A., a Konsultant IT sp. z o.o. dotycząca sprzedaży przez Atende S.A. 69,91% udziałów w Atende Medica Sp. z o.o. za kwotę 1,2 mln zł. Cena ta posłużyła do określenia wartości godziwej aktywów zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży (można ją zaklasyfikować jako Poziom 1 w hierarchii wartości godziwej). Nie poniesiono dodatkowych, istotnych kosztów sprzedaży. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 45 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego W związku z powyższym Spółka dokonała na dzień 31 grudnia 2020 r. odpisu na wartość udziałów Atende Medica w wysokości 2 623 tys. zł. do wysokości ceny, jaką uzyskała w ramach umowy sprzedaży. Wartość odpisu została ujęta w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako koszty finansowe. Łączny odpis aktualizujący wartość udziałów w Atende Medica na dzień 31 grudnia 2020 r. wyniósł 5.771 tys. zł gdyż w 2019 roku, w wyniku przeprowadzonego testu na utratę wartości, stwierdzono, że wartość odzyskiwalna inwestycji w spółkę Atende Medica sp. z o.o. jest o 3 148 tys. zł niższa od wartości księgowej netto udziałów w tej spółce, w związku z czym zdecydowano o dokonaniu odpisu wartości udziałów w księgach w wysokości 3 148 tys. zł. Nota 23. Kapitał zakładowy 31.12.2020 31.12.2019 Liczba akcji 36 343 344 36 343 344 Wartość nominalna akcji (zł) 0,20 0,20 Kapitał zakładowy 7 269 7 269 Kapitał zakładowy - struktura Seria/emisja rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejo- wania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość nominalna Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej w zł Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji A brak brak 1 524 000 0,20 304 800 udziały w KLK sp. z o.o. 5.01.2009 B brak brak 1 143 000 0,20 228 600 udziały w KLK sp. z o.o. 5.01.2009 C brak brak 2 266 865 0,20 453 373 przejęcie ATM Systemy Informatyczne sp. z o.o. 3.01.2011 D brak brak 31 409 479 0,20 6 281 896 przeniesienie części majątku z ATM S.A w ramach Zorganizowanej Części Przedsięb. 25.04.2012 Razem 36 343 344 7 268 669 Akcjonariusze Z zawiadomień otrzymanych w trybie art. 69 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej (…) wynika, że następujący akcjonariusze posiadają co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki: Liczba akcji Udział w liczbie głosów na WZ Roman Szwed wraz z podmiotem powiązanym Spinoza Investments Sp. z o.o. S.K.A. 2 11 956 958 32,90% Nationale-Nederlanden OFE 6 100 000 16,78% PKO BP Bankowy OFE 3 500 813 9,63% Pozostali 14 785 573 40,68% Razem 36 343 344 100% * Na podstawie zgłoszeń na Walne Zgromadzenie 25 czerwca 2020 r. 1 Dane na koniec 2020 r. Struktura oraz stan posiadania akcji nie uległ zmianie w 2021 r. do dnia publikacji niniejszego raportu. Dane dla Nationale- Nederlanden OFE i PKO OFE zostały w 2020 r. skorygowane na podstawie zgłoszeń na Walne Zgromadzenie 25 czerwca 2020 r., w efekcie czego stan posiadania wzrósł odpowiednio o 100 000 akcji i 167 198 akcji. Liczba akcji jest równa liczbie głosów na walnym zgromadzeniu. Udział % w kapitale zakładowym Spółki ww. akcjonariuszy jest zgodny z udziałami % w liczbie głosów na walnym zgromadzeniu. 2 Spinoza Investments Sp. z o.o. S.K.A. jest podmiotem w 100% kontrolowanym, bezpośrednio i pośrednio (poprzez Spinoza Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych), przez Romana Szweda. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 46 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Zmiana stanu kapitału zakładowego 2020 r. 2019 r. Kapitał na początek okresu 7 269 7 269 Zwiększenia - - Kapitał na koniec okresu 7 269 7 269 Nota 24. Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej wartości nominalnej Kapitał zapasowy został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 15 741 tys. zł, która została pomniejszona o rezerwę na podatek odroczony w kwocie 988 tys. zł z tytułu różnicy wartości bilansowej i podatkowej aktywów trwałych wniesionych do Spółki w ramach Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa. Nota 25. Pozostałe kapitały 31.12.2020 31.12.2019 Kapitał zapasowy 37 238 31 178 RAZEM 37 238 31 178 Nota 26. Kredyty i pożyczki 31.12.2020 31.12.2019 Kredyty bankowe 4 093 706 Pożyczki 11 827 2 184 Suma kredytów i pożyczek, w tym: 15 920 2 890 - długoterminowe 4 681 11 - krótkoterminowe 11 239 2 879 Wartość godziwa kredytów i pożyczek na dzień 31.12.2020 r. wynosi 15 492 tys. zł. i jest wyceniona według poziomu 2 hierarchii wartości godziwej. Struktura zapadalności kredytów i pożyczek 31.12.2020 31.12.2019 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 11 239 2 879 Kredyty i pożyczki długoterminowe 4 681 11 - płatne powyżej 1 roku do 3 lat 4 681 11 - płatne powyżej 3 lat do 5 lat - - Kredyty i pożyczki razem 15 920 2 890 Średnie stopy oprocentowania kredytów 31.12.2020 31.12.2019 Kredyty bankowe w rachunku bieżącym 1,41% 2,70% Kredyty inwestycyjne 1,57% 2,59% Kredyt rewolwingowy 1,80% - Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 47 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2020 r. Wykorzystanie 31.12.2020 r. Wartość bazowa kredytu Część krótko- terminowa Część długo- terminowa Oprocen- towanie Termin spłaty Zabezpieczenie Santander Bank Polska S.A. (kredyt w rachunku bieżącym) 6 000 - - WIBOR 1M plus marża banku 31.12.2021 - zastaw rejestrowy do 9 000 tys. zł; ustanowiony na zapasach - przelew wierzytelności z tytułu umowy ubezpieczenia przedmiotu zastawu. - weksel In blanco z deklaracją wekslową; mBank SA (kredyt w rachunku bieżącym) 25 000 - - WIBOR O/N plus marża banku 29.06.2022 - hipoteka umowna łączna na nieruchomościach do kwoty 42 500 tys. zł; - weksel in blanco z deklaracją wekslową. ING Bank Śląski S.A. (kredyt w rachunku bieżącym) 2 000 - - WIBOR 1M plus marża banku 15.03.2021 - weksel in blanco z deklaracją wekslową - pełnomocnictwo do dysponowania środkami na wszystkich rachunkach prowadzonych przez Bank mBank SA (kredyt inwestycyjny) 6 000 - - WIBOR 1M plus marża banku 31.12.2020 - hipoteka umowna łączna na nieruchomości zawiera się w kwocie 42 500 tys. zł, podanej j.w. - weksel In blanco z deklaracją wekslową; - cesja przyszłych wierzytelności od najemców nieruchomości. Santander Bank Polska (kredyt rewolwingowy) 11 000 4 093 - WIBOR 1M plus marża banku 31.12.2021 - zastaw rejestrowy do 9 000 tys. zł; ustanowiony na zapasach - przelew wierzytelności z tytułu umowy ubezpieczenia przedmiotu zastawu. - weksel In blanco z deklaracją wekslową; - cesja wierzytelności z kontraktu. Pożyczka DLL 392 11 - - 25.01.2021 Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową Pożyczka DLL 550 183 - - 25.04.2021 Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową Pożyczka DLL 1 459 481 860 2,5% 25.07.2023 Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową Pożyczka DLL 1 101 367 642 - 25.07.2023 Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową Pożyczka DLL 370 124 216 - 36.07.2023 Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową Pożyczka DLL 375 375 - - 25.07.2021 Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową Pożyczka DLL 280 93 163 - 25.08.2023 Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową Pożyczka DLL 700 350 350 - 25.12.2022 Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową Pożyczka DLL 1 200 1 200 - - 25.11.2021 Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową Pożyczka DLL 1 050 1 050 - - 25.11.2021 Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową Pożyczka DLL 985 985 - 2,8% 25.11.2021 Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową Pożyczka DLL 3 423 1 086 1 398 4,4% 05.02.2023 Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową Pożyczka DLL 1 314 438 547 - 05.02.2023 Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową Pożyczka DLL 1 210 403 505 - 05.02.2023 Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową RAZEM 64 409 11 239 4 681 - - - Kredyt w rachunku bieżącym do wykorzystania przez Atende S.A. i spółki zależne Kredyty i pożyczki w walutach obcych w 2020 r. nie wystąpiły. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 48 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2019 r. Wykorzystanie 31.12.2019 r. Wartość bazowa kredytu Część krótko- terminowa Część długo- terminowa Oprocen- towanie Termin spłaty Zabezpieczenie Santander Bank Polska S.A. (kredyt w rachunku bieżącym) 6 000 - - WIBOR 1M plus marża banku 31.07.2020 - zastaw rejestrowy do 9 000 tys. zł; ustanowiony na zapasach - przelew wierzytelności z tytułu umowy ubezpieczenia przedmiotu zastawu. - weksel In blanco z deklaracją wekslową; mBank SA (kredyt w rachunku bieżącym) 25 000 - - WIBOR O/N plus marża banku 18.06.2020 - hipoteka umowna łączna na nieruchomościach do kwoty 42 500 tys. zł; - weksel in blanco z deklaracją wekslową. ING Bank Śląski S.A. (kredyt w rachunku bieżącym) 2 000 - - WIBOR 1M plus marża banku 15.04.2020 - weksel in blanco z deklaracją wekslową - pełnomocnictwo do dysponowania środkami na wszystkich rachunkach prowadzonych przez Bank mBank SA (kredyt inwestycyjny) 6 000 706 - WIBOR 1M plus marża banku 31.12.2020 - hipoteka umowna łączna na nieruchomości zawiera się w kwocie 42 500 tys. zł, podanej j.w. - weksel In blanco z deklaracją wekslową; - cesja przyszłych wierzytelności od najemców nieruchomości. Pożyczka DLL 392 131 11 - 25.01.2021 Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową Pożyczka DLL 1 900 961 - - 15.02.2020 Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową Pożyczka DLL 383 191 - - 15.05.2020 Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową Pożyczka DLL 235 78 - - 25.03.2020 Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową Pożyczka DLL 860 287 - - 25.04.2020 Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową Pożyczka DLL 1 050 525 - - 25.06.2020 Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową RAZEM 43 820 2 879 11 - - - Kredyt w rachunku bieżącym do wykorzystania przez Atende S.A. i spółki zależne Kredyty i pożyczki w walutach obcych w 2019 r. nie wystąpiły. Nota 27. Pozostałe zobowiązania finansowe 31.12.2020 31.12.2019 Leasing zwrotny 1 041 1 652 Zobowiązania z tytułu finansowania cesji wierzytelności 2 101 5 027 Zobowiązania z tytułu kontraktów forward 47 205 Razem zobowiązania finansowe 3 189 6 884 - długoterminowe 472 3 142 - krótkoterminowe 2 717 3 742 Nota 28. Inne zobowiązania długoterminowe 31.12.2020 31.12.2019 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług długoterminowe 83 101 Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 28 79 Razem 111 180 Nota 29. Zobowiązania handlowe 31.12.2020 31.12.2019 Zobowiązania handlowe 60 414 31 765 - wobec jednostek powiązanych 305 235 - wobec jednostek pozostałych 60 109 31 530 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 49 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Nota 30. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 31.12.2020 31.12.2019 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 3 812 8 982 - podatek VAT 2 972 7 955 - podatek dochodowy od osób fizycznych 342 418 - składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) 498 609 Pozostałe zobowiązania 55 58 Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 7 570 3 995 - z tytułu urlopów 1 399 1 099 - z tytułu premii 5 035 1 795 - z tytułu niezafakturowanych kosztów 1 136 1 101 Razem inne zobowiązania 11 437 13 035 Nota 31. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Spółka tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości uzgodnionej z przedstawicielami załogi. Fundusz nie posiada rzeczowych aktywów trwałych. Celem Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej Spółki, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych. Spółka skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Spółki. Analityka aktywów, zobowiązań, kosztów Funduszu oraz saldo netto 31.12.2020 31.12.2019 Pożyczki udzielone pracownikom - - Środki pieniężne 47 37 Zobowiązania z tytułu Funduszu 47 37 Saldo po skompensowaniu - - Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym 144 126 Nota 32. Zobowiązania warunkowe oraz zabezpieczenia na aktywach Zabezpieczenia na aktywach 31.12.2020 31.12.2019 Zabezpieczenie spłaty kredytu 51 500 51 500 Razem zabezpieczenia na aktywach 51 500 51 500 Na dzień 31 grudnia 2020 r.: o na kwotę 51 500 tys. zł składają się: 42 500 tys. zł – hipoteka stanowiąca zabezpieczenie wierzytelności z tytułu kredytu w rachunku bieżącym oraz kredytu inwestycyjnego zaciągniętego przez Atende S.A. w mBank S.A.; 9 000 tys. zł – zastaw rejestrowy na zapasach, w ramach udzielonego przez Santander Bank Polska S.A. kredytu w rachunku bieżącym. Na dzień 31 grudnia 2019 r.: o na kwotę 51 500 tys. zł składają się: 42 500 tys. zł – hipoteka stanowiąca zabezpieczenie wierzytelności z tytułu kredytu w rachunku bieżącym oraz kredytu inwestycyjnego zaciągniętego przez Atende S.A. w mBank S.A.; 9 000 tys. zł – zastaw rejestrowy na zapasach, w ramach udzielonego przez Santander Bank Polska S.A. kredytu w rachunku bieżącym. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 50 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Udzielone gwarancje i poręczenia 31.12.2020 31.12.2019 Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych 10 285 8 698 Poręczenie spłaty weksla 400 - Poręczenie spłaty zobowiązania leasingowego 2 810 3 227 Poręczenia kredytu bankowego udzielonego stronom trzecim 4 800 4 300 Razem zobowiązania warunkowe 18 295 16 225 Na dzień 31 grudnia 2020 r.: o 10 285 tys. zł – wartość gwarancji wadialnych i gwarancji należytego wykonania kontraktu, gdzie zleceniodawcą gwarancji jest Atende S.A.; o 4 800 tys. zł – poręczenie kredytu w rachunku bieżącym dla spółki Atende Medica sp. z o.o., Energy Data Lab sp. z o.o., A2CC sp. z o.o. i Omnichip Sp. z o.o.; o 2 810 tys. zł – poręczenie przez Atende S.A. spłaty zobowiązań wynikających z zawartych przez TrustIT sp. z.o.o. umów leasingowych. o 400 tys. zł – poręczenie spłaty kredytu bankowego, zaciągniętego przez Phoenix Systems sp. z o.o. – weksel in blanco. Na dzień 31 grudnia 2019 r.: o 8 698 tys. zł – wartość gwarancji wadialnych i gwarancji należytego wykonania kontraktu, gdzie zleceniodawcą gwarancji jest Atende S.A.; o 4 300 tys. zł – poręczenie kredytu w rachunku bieżącym dla spółki Atende Medica sp. z o.o., Energy Data Lab sp. z o.o., A2CC sp. z o.o. i Omnichip sp. z o.o.; o 3 227 tys. zł – poręczenie przez Atende S.A. spłaty zobowiązań wynikających z zawartych przez TrustIT sp. z.o.o. umów leasingowych. Nota 33. Należności i zobowiązania długo i krótkoterminowe z tytułu leasingu Należności z tytułu umów leasingu 31.12.2020 Inwestycja leasingowa brutto Wartość bieżąca opłat W okresie 1 roku 266 251 W okresie od 1 do 5 lat 44 44 Inwestycja leasingowa brutto ogółem 310 295 Przyszły przychód odsetkowy 15 X Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym: 295 295 31.12.2019 Inwestycja leasingowa brutto Wartość bieżąca opłat W okresie 1 roku 266 232 W okresie od 1 do 5 lat 310 295 Inwestycja leasingowa brutto ogółem 576 527 Przyszły przychód odsetkowy 49 X Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym: 527 527 Zmiana stanu należności z tytułu leasingu wynika ze spłaty rat leasingowych. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 51 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Zobowiązania z tytułu umów leasingu 31.12.2020 31.12.2019 Opłaty minimalne Wartość bieżąca opłat Opłaty minimalne Wartość bieżąca opłat W okresie 1 roku 2 749 2 620 2 841 2 675 W okresie od 1 do 5 lat 4 651 4 515 6 222 6 044 W okresie powyżej 5 lat 873 308 889 310 Minimalne opłaty leasingowe ogółem 8 273 7 443 9 952 9 029 Przyszły koszt odsetkowy 830 x 923 x Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym: 7 443 7 443 9 029 9 029 - krótkoterminowe - 2 620 - 2 675 - długoterminowe - 4 823 - 6 354 W przypadku umów gdzie Spółka jest leasingodawcą jak i umów w przypadku których spółka jest leasingobiorcą, nie przewidują one warunkowych opłat leasingowych, jak również żadnego rodzaju sub-leasingu. W większości umów znajduje się klauzula co do opcji zakupu, po cenie umownej niższej od wartości godziwej przedmiotu leasingu. Umowy nie nakładają na leasingobiorcę żadnych restrykcji, za wyjątkiem płatności zobowiązań wynikających z rat leasingowych oraz ogólnych warunków właściwego użytkowania przedmiotu leasingu. Umowy leasingu zawarte zostały w PLN na okres 36-65 mies., użytkowanie wieczyste na 99 lat. Nota 34. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 31.12.2020 31.12.2019 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 915 974 - na świadczenia emerytalne i rentowe 424 397 - na nagrody jubileuszowe 491 577 Razem, w tym: 915 974 - długoterminowe 813 786 - krótkoterminowe 102 188 Wyszczególnienie Nagrody jubileuszowe Odprawy emerytalne i rentowe Razem Stan na dzień 01.01.2020 577 397 974 Koszty bieżącego zatrudnienia 53 39 92 Koszty odsetek 8 7 15 Świadczenia wypłacone (69) (10) (79) (Zyski)/straty aktuarialne, w tym: (78) (9) (87) - z tytułu zmian założeń finansowych 13 22 35 - inne (91) (31) (122) Stan na dzień 31.12.2020 491 424 915 Wyszczególnienie Nagrody jubileuszowe Odprawy emerytalne i rentowe Razem Stan na dzień 01.01.2019 507 309 816 Koszty bieżącego zatrudnienia 53 34 87 Koszty odsetek 14 8 22 Świadczenia wypłacone (51) (6) (57) (Zyski)/straty aktuarialne, w tym: 54 52 106 - z tytułu zmian założeń finansowych 27 38 65 - inne 27 14 41 Stan na dzień 31.12.2019 577 397 974 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 52 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Do wyznaczenia zobowiązań została wykorzystana metoda prognozowanych świadczeń jednostkowych. Wartość przyszłych zobowiązań obliczona została jako nagromadzona część przyszłych świadczeń z uwzględnieniem prognozowanego wzrostu wynagrodzenia stanowiącego podstawę wymiaru przyszłych świadczeń. Uwzględniono również prawdopodobieństwo osiągnięcia uprawnień do nagrody jubileuszowej, jednorazowej odprawy emerytalnej lub rentowej. Przyjęto stopę dyskontową na poziomie 1,50% oraz długookresową roczną stopę wzrostu wynagrodzeń na poziomie 3,25%. Zmienność tych prawdopodobieństw, a także zastosowanej stopy dyskontowej o +/-0,25% spowodowałyby łącznie zmianę rezerwy o +/- 18 tys. zł. W zakresie świadczeń pracowniczych Spółka nie jest stroną żadnych porozumień płacowych ani zbiorowych układów pracy. Spółka nie posiada także programów emerytalnych zarządzanych bezpośrednio przez Spółkę lub przez fundusze zewnętrzne. Koszty świadczeń pracowniczych obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami oraz koszty świadczeń emerytalnych (odprawa emerytalna) wypłacone pracownikom zgodnie z przepisami prawa pracy, po okresie zatrudnienia. Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych wyceniane są na zasadach ogólnych. Świadczenia długoterminowe szacowane są na podstawie metod aktuarialnych. Nota 35. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe, pożyczki, umowy leasingu finansowego i środki pieniężne. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Spółka zawiera również transakcje z udziałem instrumentów pochodnych, przede wszystkim walutowe kontrakty terminowe typu forward. Celem tych transakcji jest zarządzanie ryzykiem walutowym powstającym w toku działalności Spółki oraz wynikających z używanych przez nią źródeł finansowania. Zasadą stosowaną przez Spółkę jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. Stopień narażenia na ryzyko rynkowe Ryzyko stopy procentowej Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczyło przede wszystkim kredytów: inwestycyjnego, w rachunku bieżącym oraz rewolwingowego. Oprocentowanie kredytu inwestycyjnego oparte jest o zmienną stopę WIBOR 1M. W 2020 r. średnia stopa procentowa wyniosła 1,57% (w 2019 r.: 2,59%). W przypadku wzrostu średnich stóp procentowych o 1 punkt procentowy koszt kredytu w 2020 r. wzrósłby o 4 tys. zł, w przypadku spadku stóp byłby niższy o 4 tys. zł. Oprocentowanie kredytu w rachunku bieżącym oparte jest o zmienną stopę WIBOR O/N lub WIBOR 1M. W 2020 r. średnia stopa procentowa wyniosła 1,41% (w 2019 r.: 2,70%). Oprocentowanie kredytu rewolwingowego oparte jest o zmienna stopę WIBOR 1M. W 2020 roku średnia stopa procentowa wyniosła 1,80%. W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Spółki narażonych na ryzyko stopy procentowej. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 53 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego 31.12.2020 31.12.2019 Oprocentowanie zmienne Oprocentowane kredyty i pożyczki (4 093) (706) Zobowiązania z tytułu leasingu (7 443) (9 029) Pozostałe zobowiązania finansowe – leasing zwrotny (1 041) (1 652) Środki na rachunkach bieżących 2 118 3 073 Środki na lokatach bankowych 84 203 9 496 Razem 73 744 1 183 Oprocentowanie stałe Oprocentowane kredyty i pożyczki (11 827) (2 184) Zobowiązania z tytułu finansowania cesji wierzytelności (2 101) (5 027) Należności z tytułu leasingu finansowego 295 527 Udzielone pożyczki 2 252 2 131 Razem (11 381) (4 553) Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Odsetki od instrumentów finansowych o stałym oprocentowaniu są stałe przez cały okres do upływu terminu zapadalności/wymagalności tych instrumentów. Pozostałe instrumenty finansowe Spółki, które nie zostały ujęte w powyższych tabelach, nie są oprocentowane i w związku z tym nie podlegają ryzyku stopy procentowej. Ryzyko walutowe Spółka jest narażona na ryzyko zmiany kursów walutowych, ponieważ w swojej działalności korzysta między innymi z dostaw sprzętu teleinformatycznego sprowadzanego do kraju z zagranicy. Koszty zakupów sprzętu są uzależnione od kursów walut obcych w stosunku do złotego, w szczególności kursu euro i dolara. W celu ograniczenia ryzyka Spółka korzysta z instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym np. transakcji terminowych forward. Zgodnie z polityką firmy zabezpieczane jest co najmniej 90% transakcji walutowych. Różnorodność stosowanych działań zabezpieczających powoduje dywersyfikację ryzyka kursowego. W ocenie Emitenta powyższe działania powodują, iż ewentualny wpływ niekorzystnych zmian kursu walut na wyniki finansowe Emitenta jest znacznie ograniczony. Wartość bilansowa aktywów oraz zobowiązań finansowych Spółki w walutach obcych na dzień bilansowy dotyczy należności i zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz środków pieniężnych. Wartości te przedstawiają się następująco: Zobowiązania handlowe 31.12.2020 Należności handlowe 31.12.2020 Środki pieniężne 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu leasingu 31.12.2020 WAL PLN WAL PLN WAL PLN WAL PLN Waluta – EURO (31) (143) 27 125 67 307 (1 151) (5 312) Waluta – USD (8 158) (30 661) 883 3 319 146 549 - - Gdyby kurs w stosunku do kursu z wyceny bilansowej dla walut EURO, USD wzrósł o 10% przy utrzymaniu wszystkich innych zmiennych na stałym poziomie, wynik netto Spółki za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2019 r. byłby niższy o 3 182 tys. zł z tytułu aktywów i zobowiązań wyrażonych w EUR i USD. Zobowiązania handlowe 31.12.2019 Należności handlowe 31.12.2019 Środki pieniężne 31.12.2019 Zobowiązania z tytułu leasingu 31.12.2019 WAL PLN WAL PLN WAL PLN WAL PLN Waluta – EURO (54) (232) 24 100 - - (1 463) (6 230) Waluta – USD (5 732) (21 767) 697 2 648 111 422 - - Gdyby kurs w stosunku do kursu z wyceny bilansowej dla walut EURO, USD wzrósł o 10% przy utrzymaniu wszystkich innych zmiennych na stałym poziomie, wynik netto Spółki za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2019 r. byłby niższy o 2 506 tys. zł z tytułu aktywów i zobowiązań wyrażonych w EUR i USD. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 54 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań, co narazi Spółkę na straty finansowe. Ryzyko kredytowe ograniczane jest przez Spółkę poprzez zawieranie transakcji wyłącznie z podmiotami o dobrej zdolności kredytowej, z którymi współpraca poprzedzona jest wewnętrznymi procedurami wstępnej weryfikacji. Ponadto poprzez bieżące monitorowanie stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalności należności nie jest znaczące. W odniesieniu do aktywów finansowych Spółki, w tym środków pieniężnych, lokat oraz inwestycji w aktywa dostępne do sprzedaży, ryzyko Spółki wiąże się bezpośrednio z niemożnością dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja tego ryzyka równa jest wartości bilansowej danego instrumentu. Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych wynoszą na dzień 31 grudnia 2020 r. 472 tys. zł (472 tys. zł na dzień 31 grudnia 2019 r.). Odpisy te dotyczą należności od pozostałych jednostek, z czego 73 tys. zł dotyczy należności, które Spółka dochodzi na drodze sądowej, zaś kwota 399 tys. zł należności, które według szacunku Spółki obarczone są znaczącym prawdopodobieństwem nieściągalności (na 31 grudnia 2019 r. odpowiednio 70 tys. zł i 402 tys. zł). Na 31 grudnia 2020 r. i na 31 grudnia 2019 r. nie występowały pozycje aktywów finansowych, które objęte zostały renegocjacją warunków spłaty. Na rzecz Spółki nie zostały poczynione żadne istotne zabezpieczenia z tytułu posiadanych przez nią aktywów finansowych. Struktura wiekowa aktywów finansowych Przeterminowane w dniach Razem Nieprzeter- minowane < 60 dni 60 – 90 dni 90 –180 dni 180 – 360 dni >360 dni 31.12.2020 Należności z tytułu dostaw i usług 42 832 39 445 2 865 4 20 23 475 Odpisy aktualizujące (472) - - - - - (472) Aktywa z tytułu umów z klientami 20 271 20 271 - - - - - Odpisy aktualizujące - - - - - - - Należności z tytułu leasingu 295 295 - - - - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 86 321 - - - - - - Udzielone pożyczki 2 252 2 252 - - - - - 31.12.2019 Należności z tytułu dostaw i usług 48 562 46 145 1 912 30 1 2 472 Odpisy aktualizujące (472) - - - - - (472) Aktywa z tytułu umów z klientami 10 942 10 942 - - - - - Odpisy aktualizujące - - - - - - - Należności z tytułu leasingu 527 527 - - - - - Pozostałe należności 8 200 8 200 - - - - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 12 569 - - - - - - Udzielone pożyczki 2 131 2 131 - - - - - Ryzyko związane z płynnością Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, pożyczki oraz umowy leasingu. W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Spółki narażonych na ryzyko płynności, w podziale na poszczególne kategorie wiekowe, na podstawie umownych, niedyskontowanych płatności. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 55 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Razem do 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 do 5 lat > 5 lat 31.12.2020 Oprocentowane kredyty i pożyczki 15 920 1 785 9 454 4 681 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 60 497 60 395 - 102 - Zobowiązania z tytułu finansowania cesji wierzytelności 2 101 924 1 177 - - Pozostałe zobowiązania 10 525 2 119 2 382 5 150 874 - RMB z tytułu niezafakturowanych kosztów 1 164 1 136 - 28 - - leasing 8 273 780 1 968 4 651 874 - leasing zwrotny 1 041 156 414 471 - - instrumenty pochodne 372 372 - - - - wpływy 15 350 15 350 - - - - wypływy 15 722 15 722 - - - 31.12.2019 Oprocentowane kredyty i pożyczki 2 922 1 491 1 420 11 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 31 866 31 759 7 100 - Zobowiązania z tytułu cesji wierzytelności 5 211 935 2 143 2 133 - Pozostałe zobowiązania 13 081 2 192 2 615 7 384 890 - RMB z tytułu niezafakturowanych kosztów 1 180 1 101 - 79 - - leasing 9 952 721 2 120 6 222 889 - leasing zwrotny 1 743 165 495 1 083 - - instrumenty pochodne 205 205 - - - - wpływy 15 582 15 582 - - - - wypływy 15 787 15 787 - - - przepływy dotyczą instrumentów o wycenie ujemnej Nota 36. Informacja o instrumentach finansowych Aktywa i zobowiązania finansowe w podziale na kategorie (według MSSF 9) 31.12.2020 31.12.2019 Aktywa finansowe Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu 151 499 81 931 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody 80 80 Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu 88 175 51 670 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy * 47 205 * zaklasyfikowane jako przeznaczone do obrotu Mając na uwadze, charakter i specyficzne cechy przedstawionych powyżej kategorii instrumentów finansowych, w ramach poszczególnych grup wyróżnia się następujące klasy instrumentów: Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 56 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego 31.12.2020 31.12.2019 Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywa z tytułu umów z klientami 62 631 59 032 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 86 321 12 569 Pozostałe należności - 8 200 Udzielone pożyczki 2 252 2 131 Należności z tytułu leasingu 295 527 Razem 151 499 81 931 Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 15 920 2 890 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 60 497 31 866 Bierne rozliczenia międzyokresowe z tytułu niezafakturowanych kosztów 1 164 1 180 Zobowiązania z tytułu leasingu 7 443 9 029 Zobowiązania z tytułu leasingu zwrotnego 1 041 1 652 Zobowiązania z tytułu finansowania cesji należności 2 101 5 027 Pozostałe zobowiązania 9 26 Razem 88 175 51 670 Zabezpieczenia W latach 2020 i 2019 Spółka nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń. Nota 37. Zarządzanie kapitałem Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W latach 2020 i 2019 nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Spółka korzysta z kapitałów obcych (zobowiązań oprocentowanych) w celu optymalizacji struktury i kosztu pozyskiwania kapitału. Kapitał własny Spółki na 31 grudnia 2020 r. oraz 31 grudnia 2019 r. wyniósł odpowiednio 109 679 tys. zł oraz 67 256 tys. zł, tzn. 45,1% oraz 42,8% pasywów ogółem. Spółka wypłaciła dywidendę w wysokości 7 996 tys. zł w 2020 r. oraz 7 996 tys. zł w 2019 r. (patrz: Zestawienie zmian w jednostkowym kapitale własnym). Wskaźniki stosowane przez Spółkę do zarządzania kapitałem to: zadłużenie netto / EBITDA, wskaźnik zadłużenia kapitału własnego. Dług netto to zobowiązania oprocentowane minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Wskaźnik zadłużenia kapitału własnego to zobowiązania oprocentowane / kapitał własny. Spółka spełnia wymogi minimalnej wysokości kapitału, zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych. 31.12.2020 31.12.2019 Oprocentowane kredyty i pożyczki 15 920 2 890 Zobowiązania z tytułu leasingu 7 443 9 029 Zobowiązania z tytułu leasingu zwrotnego 1 041 1 652 Inne oprocentowane zobowiązania finansowe 2 101 5 027 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (86 321) (12 569) Zadłużenie netto (59 816) 6 029 EBITDA 17 093 13 487 Kapitał własny 109 679 67 256 Zadłużenie netto / EBITDA (3,50) 0,44 Zadłużenie kapitału własnego 0,24 0,28 * EBIDTA=zysk na działalności operacyjnej +amortyzacja Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 57 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Nota 38. Informacje o podmiotach powiązanych Podmiot powiązany Sprzedaż towarów na rzecz podmiotów powiązanych Sprzedaż usług na rzecz podmiotów powiązanych Zakupy towarów od podmiotów powiązanych Zakupy usług od podmiotów powiązanych 2020 2019 2020 2019 2020 2019 2020 2019 Jednostki zależne Atende Software sp. z o.o. * - - 333 665 - - - 3 Atende Medica sp. z o.o. - 73 155 141 - - - - TrustIT sp. z o.o. - - 51 25 36 72 2 414 2 262 Phoenix Systems sp. z o.o. - - 5 4 - - - - Energy Data Lab sp. z o.o. - - 20 7 - - 7 59 A2 Customer Care sp. z o.o. - - 23 21 - - - - OmniChip sp. z o.o. - - 16 35 - 12 - - Sputnik Software Sp. z o.o. * - - - 193 - - - - Atende Industries Sp. z o.o. - - 7 - - - - - Razem - 73 610 1 091 36 84 2 421 2 324 Podmiot powiązany Należności od podmiotów powiązanych w tym przeterminowane Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym 2020 2019 2020 2019 2020 2019 2020 2019 Jednostki zależne Atende Software sp. z o.o. * 2 65 - - - - - - Atende Medica sp. z o.o. 44 52 25 25 - - - 581 TrustIT sp. z o.o. 6 - - - 305 235 - - Phoenix Systems sp. z o.o. 1 1 - - - - 1 716 1 017 Energy Data Lab sp. z o.o. 2 1 - - - 17 290 196 A2 Customer Care sp. z o.o. 4 3 - - - - - - OmniChip sp. z o.o. 2 27 - - - - 246 337 Sputnik Software Sp. z o.o. * - - - - - - - - Atende Industries Sp. z o.o. 7 - - - - - - - Razem 68 149 25 25 305 252 2 252 2 131 * Na dzień 31.12.2020 r. Sputnik Software i Atende Software sp. z o.o. nie są podmiotami powiązanymi z Atende S.A. Dnia 30 listopada 2020 roku została zarejestrowana spółka Atende Industries Sp. z o.o.. Atende Industries powstała w wyniku wydzielenia zorganizowanej części przedsiębiorstwa z zależnej w 100% od Emitenta spółki Atende Software Sp. z o.o., Spółka rozpoznała przychód z tego tytułu w wysokości 10 841 tys. zł. Transakcje pomiędzy spółkami powiązanymi polegają przede wszystkim na świadczeniu wzajemnych usług, takich jak usługi księgowe, usługi IT. W ramach transakcji z podmiotami powiązanymi w 2020 r. i w 2019 r. nie zostały utworzone odpisy aktualizujące, ani nie zostały spisane żadne należności. Spółka udziela również poręczeń podmiotom powiązanym opisanych w nocie 32. Podmiotem powiązanym z Emitentem jest ponadto Spinoza Investments sp. z o.o. S.K.A., która jest podmiotem w 100% kontrolowanym, bezpośrednio i pośrednio (poprzez Spinoza Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych), przez Romana Szweda. W latach 2020 i 2019 pomiędzy Emitentem a Spinoza Investments sp. z o.o. S.K.A. nie miały miejsca żadne operacje gospodarcze. Innymi podmiotami powiązanymi Spółki są członkowie organów zarządzających i nadzorczych, oraz osoby będące bliskimi członkami rodziny tych osób (tzn. partner życiowy i dzieci, dzieci partnera życiowego oraz osoby pozostające na utrzymaniu osoby lub jego partnera życiowego), oraz inne podmioty gospodarcze w których członkowie zarządu podmiotu dominującego pełnią funkcje zarządcze lub są ich udziałowcami. W latach 2020 i 2019 pomiędzy Emitentem i tymi podmiotami nie miały miejsca żadne operacje gospodarcze. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 58 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Nota 39. Wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego Atende S.A. Za kluczowy personel kierowniczy w Atende S.A. są uznawani członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej. Wynagrodzenia zasadnicze i pozostałe Wynagrodzenia członków Zarządu 2020 2019 Roman Szwed, Prezes 777 592 Iwona Bakuła, Wiceprezes 694 512 Jacek Forysiak, Wiceprezes 685 501 Szymon Stępczak, Wiceprezes 694 507 Jacek Szczepański, Wiceprezes 695 508 RAZEM 3 545 2 620 Wynagrodzenia zasadnicze i pozostałe Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej 2020 2019 Patrycja Buchowicz, Przewodnicząca 67 59 Jan Madey, Członek 49 42 Michał Markowski, Członek - 42 Paweł Małyska, Członek 48 - Monika Mizielińska-Chmielewska, Członek 49 42 Maciej Matusiak, Członek 49 42 RAZEM 262 227 Powyższe wynagrodzenia stanowią krótkoterminowe świadczenia pracownicze. Dwóch członków zarządu Emitenta pełni również kluczowe funkcje w organach spółek zależnych. W spółce A2 Customer Care („A2CC”), w której Emitent posiada 60% kapitału zakładowego i głosów na zgromadzeniu wspólników, 10% udziałów i głosów na zgromadzeniu wspólników posiada wiceprezes Zarządu Emitenta Szymon Stępczak. W skład trzyosobowej rady nadzorczej A2CC wchodzi dwóch wiceprezesów Zarządu Emitenta: Szymon Stępczak i Jacek Szczepański. W spółce Atende Medica, w której Emitent sprzedał 21 stycznia 2021 r. posiadane udziały, stanowiące 69,91% kapitału zakładowego i głosów na zgromadzeniu wspólników, w skład trzyosobowej rady nadzorczej wchodził przed sprzedażą wiceprezes Zarządu Emitenta Jacek Szczepański. Z tytułu sprawowanych funkcji wymienieni członkowie zarządu Emitenta nie pobierali wynagrodzenia w żadnej z tych spółek. Nota 40. Zatrudnienie Przeciętne zatrudnienie 2020 r. 2019 r. Zarząd 5 5 Administracja 36 40 Dział sprzedaży 40 46 Pion produkcji 107 116 Pozostali 4 4 Razem 192 211 Rotacja zatrudnienia 2020 r. 2019 r. Liczba pracowników przyjętych 18 25 Liczba pracowników zwolnionych 43 25 Razem (25) 0 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 59 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Nota 41. Informacja dotycząca sezonowości lub cykliczności działalności Cechą charakterystyczną branży teleinformatycznej, w której działa Emitent jest występująca sezonowość sprzedaży. Głównym okresem zwiększonych przychodów jest IV kwartał roku kalendarzowego. Wiąże się to ze wzrostem w tym okresie wydatków przedsiębiorstw na modernizację infrastruktury technicznej. Nota 42. Sprawy sądowe Spółka nie jest stroną żadnych istotnych spraw sądowych. Nota 43. Rozliczenia podatkowe Na dzień 31 grudnia 2020 r. (i 31 grudnia 2019 r.) nie toczą i nie toczyły się wobec Spółki żadne kontrole ani postępowania podatkowe. Nota 44. Zużyty sprzęt elektryczny i elektroniczny W dniu 21 października 2005 r. weszła w życie większość przepisów ustawy o zużytym sprzęcie elektrycznym i elektronicznym („ZSEE”). Nakłada ona na podmioty wprowadzające na rynek sprzęt elektroniczny i elektryczny (producentów oraz importerów) m.in. obowiązek zorganizowania i sfinansowania odbierania od prowadzących punkty zbierania zużytego sprzętu, przetwarzania, odzysku, w tym recyclingu, i unieszkodliwiania zużytego sprzętu. Od dnia 1 stycznia 2009 r. wprowadzający sprzęt przeznaczony dla gospodarstw domowych jest obowiązany do zapewniania zbierania zużytego sprzętu pochodzącego z gospodarstw domowych. W celu oszacowania rezerwy, Spółka musi posiadać następujące dane: liczba kilogramów historycznego zużytego sprzętu elektrycznego i elektronicznego, która ma zostać zebrana przez Spółkę oraz pozostała do zebrania przez Spółkę liczba kilogramów nowego sprzętu elektrycznego i elektronicznego. W raportach wymaganych przez Ministerstwo Ochrony Środowiska nie ma rozróżnienia pomiędzy nowym oraz historycznym ZSEE. Biorąc pod uwagę organizację zbiórki oraz systemu raportowania o zbieraniu ZSEE, Spółka nie jest w stanie oszacować ilości ZSEE, które mają zostać zebrane przez Spółkę w celu wypełnienia obowiązków wynikających z ustawy o zużytym sprzęcie elektrycznym i elektronicznym. W konsekwencji, Spółka nie utworzyła rezerwy ani z tytułu zobowiązania do zbierania historycznego ZSEE, ani też nowego ZSEE. Spółka nie wyklucza możliwości weryfikacji swojego stanowiska, w przypadku pojawienia się odmiennych, wiążących interpretacji ustawy lub gdy praktyka stosowania ustawy wskaże na odmienne traktowanie księgowe obowiązku utylizacji zużytego sprzętu. Nota 45. Zdarzenia po dacie bilansu W dniu 19 marca 2021 r. Zarząd Spółki otrzymał od Moniki Mizielińskiej-Chmielewskiej oświadczenie o jej rezygnacji z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej Atende S.A. Jako powód rezygnacji podano przyczyny osobiste. Dnia 30 marca 2021 r. Rada Nadzorcza Spółki, stosownie do postanowień § 21 ust. 5 zdanie drugie statutu Atende S.A., powołała Pawła Woźniaka do pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej Emitenta. Wybór nowego członka Rady Nadzorczej nastąpił po rezygnacji Moniki Mizielińskiej-Chmielewskiej z dniem 19 marca 2021 r. z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej. Dnia 21 stycznia 2021 r. zawarta została umowa pomiędzy Atende S.A., a Konsultant IT sp. z o.o. dotycząca sprzedaży przez Atende S.A. 69,91% udziałów w Atende Medica Sp. z o.o. za kwotę 1,2 mln. zł. Wcześniej, dnia 9 grudnia 2020 r., pomiędzy Emitentem i Kupującym zostało zawarte porozumienie dot. podstawowych warunków transakcji. Zarząd Emitenta na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji związanej z pojawiającymi w przestrzeni publicznej skutkami rozprzestrzeniania się koronawirusa SARS-CoV-2 oraz zachorowań na COVID-19 i ich wpływu na prowadzoną przez Spółkę działalność. Zarząd zidentyfikował czynniki ryzyka związane z niestabilnością otoczenia rynkowego, związanego z pandemią COVID-19. W ramach prowadzonej przez Spółkę działalności główne czynniki ryzyka, które mogą wpłynąć na wyniki Spółki w kolejnych kwartałach, to pogorszenie się kondycji finansowej klientów Spółki, powstanie zatorów płatniczych u kontrahentów, ograniczanie lub opóźnianie inwestycji informatycznych przez klientów Spółki, opóźnienia w realizacji zamówień przez dostawców, przesunięcia w czasie realizacji wdrożeń oraz zmienność kursów walutowych. Od końca I kwartału 2020 r., w niewielkim stopniu, nastąpiło spowolnienie związane w dużej mierze z ograniczeniem możliwości realizacji procesów na zewnątrz firmy oraz opóźnienia w realizacji zamówień przez dostawców, a także przesunięcia zamówień w czasie. Pomimo to Spółka wypracowała w całym 2020 r. wyniki wyższe w stosunku do osiągniętych w analogicznym okresie roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 60 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego poprzedniego (wzrost zysku brutto na sprzedaży o 12% r/r, zysku na działalności operacyjnej o 62% r/r, zysku netto do 50,4 mln zł z 14,1 mln zł rok wcześniej). Pozytywnie na osiągnięte wyniki miała sprzedaż udziałów w spółce Atende Software. Spółka nie ma problemu ze ściągalnością wierzytelności. Podobnie jak na koniec analogicznego okresu roku poprzedniego, 99% salda należności handlowych na koniec 2020 r. dotyczyło należności bieżących lub o niewielkim stopniu przeterminowania (w przedziale do 30 dni). Wskaźniki płynności na koniec 2020 r. były lepsze w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego. Czynnikiem sprzyjającym w obecnej sytuacji jest nadal dobra sytuacja finansowa Spółki. Spółka posiadała na dzień 31 grudnia 2020 r. 86,3 mln zł środków pieniężnych. Dodatkowo, Emitent ma otwarte linie kredytowe na łączną kwotę 36,8 mln zł. Zarówno w okresie początkowym wystąpienia pandemii jak i teraz, Spółka prowadzi działania mające na celu minimalizację negatywnych efektów pandemii. Przesunięciu w czasie uległy wydatki, w tym inwestycyjne, które nie warunkują kontynuacji działalności. Przygotowane zostały scenariusze działań oszczędnościowych, uzależnione od bieżących i przewidywanych skutków pandemii. Spółka stosuje się do wszystkich wytycznych, dotyczących bezpieczeństwa, zdrowia i higieny, rekomendowanych przez Główny Inspektorat Sanitarny oraz pozostałe instytucje państwowe. Przede wszystkim ograniczono kontakty bezpośrednie pracowników wewnątrz i na zewnątrz organizacji, wstrzymano delegacje służbowe do krajów określonych przez Główny Inspektorat Sanitarny jako kraje wysokiego ryzyka, powszechnie wykorzystywane są zdalne metody komunikacji, uruchomiony został na szeroką skalę tryb pracy zdalnej pracowników biurowych. Priorytetem Emitenta jest zachowanie ciągłości działania oraz bezpieczeństwo pracowników i interesariuszy Spółki. Nota 46. Informacja o transakcjach z podmiotem dokonującym badania sprawozdania 2020 r. 2019 r. - za badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 168 172 - za inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 49 76 RAZEM 217 248 Nota 47. Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych 31.12.2020 31.12.2019 Środki pieniężne w bilansie 86 321 12 569 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku przepływów pieniężnych 86 321 12 569 Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 61 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego 2020 r. 2019 r. Amortyzacja: 6 732 7 105 - amortyzacja wartości niematerialnych 1 778 1 567 - amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 2 353 2 861 - amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania 2 601 2 677 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z: (13 443) (5 276) - odsetki zapłacone od umów leasingu finansowego 51 70 - odsetki zapłacone od kredytów 9 95 - odsetki zapłacone od udzielonych pożyczek 180 483 - odsetki otrzymane (77) (68) - wycena udziałów Atende Industries (10 841) - - dywidendy otrzymane (2 765) (5 856) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: (43 788) (6 548) - przychody ze sprzedaży wartości niematerialnych (35) - - przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych (135) (660) - wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych 116 619 - wartość netto zlikwidowanych aktywów trwałych 166 65 - aktualizacja wartości aktywów trwałych - - - pozostałe przychody inwestycyjne - (43) - zysk ze sprzedaży udziałów Sputnik Software - (9 677) - zysk ze sprzedaży udziałów Atende Software (46 523) - - wycena udziałów w Atende Medica sp. z o.o. 2 623 3 148 Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: (14 350) 3 831 - bilansowa zmiana stanu zapasów (14 350) 3 831 Zmiana należności wynika z następujących pozycji: (5 131) (5 629) - zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu: 152 (6 958) - należności z tytułu dostaw i usług 5 739 (518) - aktywa z tytułu umów z klientami (4 055) (6 517) - pozostałe należności (1 532) 77 - zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu (5 283) 1 329 - należności z tytułu dostaw i usług (9) 95 - aktywa z tytułu umów z klientami (5 274) 1 234 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z następujących pozycji: 26 689 (21 011) - zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu 26 689 (16 257) - zmiana stanu zobowiązań długoterminowych wynikająca z bilansu (126) (925) - korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek (13 030) 7 188 - korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych 34 616 - korekta o zmianę stanu zobowiązań leasingowych 2 196 (8 483) - korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu finansowania cesji wierzytelności - (448) - korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu bieżącego podatku dochodowego (8 928) (2 702) Na wartość pozycji "inne korekty" składają się: (3 709) 121 - rozliczona część cesji wierzytelności (4 353) (222) - zapłacone prowizje od kredytów i gwarancji 644 355 - otrzymane dotacje - (12) Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 62 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Warszawa, 13 kwietnia 2021 r. Roman Szwed Prezes Zarządu Iwona Bakuła Wiceprezes Zarządu Jacek Forysiak Wiceprezes Zarządu Szymon Stępczak Wiceprezes Zarządu Jacek Szczepański Wiceprezes Zarządu Marzena Kuśnierz Osoba sporządzająca sprawozdania finansowe