Atende S.A. — Annual Report 2020

Apr 14, 2021

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 2 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spis treści 1. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej ................................................................................................ 3 2. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów ............................................................................................ 5 3. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych ......................................................................................... 6 4. Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym ......................................................................................... 7 5. Informacje ogólne ............................................................................................................................................... 8 5.1. Podstawowa działalność .................................................................................................................................... 8 5.2. Struktura Grupy Kapitałowej ............................................................................................................................. 8 5.3. Zmiany organizacji Grupy Kapitałowej ................................................................................................................ 9 5.4. Skład organów Spółki ....................................................................................................................................... 9 5.5. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego .......................................................................................................... 10 5.6. Oświadczenia Zarządu .................................................................................................................................... 10 6. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie ........................................... 10 7. Zasady konsolidacji ........................................................................................................................................... 12 8. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów ... 13 9. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach .............................................................................. 21 9.1. Profesjonalny osąd ......................................................................................................................................... 21 9.2. Niepewność szacunków ................................................................................................................................... 22 10. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości ............................................................................................................. 23 11. Szczegółowe noty i objaśnienia ....................................................................................................................... 24 Nota 1. Przychody z umów z klientami, salda dotyczące umów ............................................................................... 24 Nota 2. Segmenty operacyjne oraz rynki zbytu ..................................................................................................... 25 Nota 3. Koszty działalności operacyjnej ............................................................................................................... 28 Nota 4. Koszty umów z klientami ........................................................................................................................ 29 Nota 5. Pozostałe przychody i koszty operacyjne ................................................................................................... 30 Nota 6. Przychody i koszty finansowe .................................................................................................................. 31 Nota 7. Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy .................................................................................. 32 Nota 8. Zysk przypadający na jedną akcję ........................................................................................................... 35 Nota 9. Dywidenda ........................................................................................................................................... 35 Nota 10. Wartość godziwa ............................................................................................................................... 36 Nota 11. Rzeczowe aktywa trwałe ..................................................................................................................... 37 Nota 12. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania ................................................................................................. 40 Nota 13. Wartości niematerialne ....................................................................................................................... 42 Nota 14. Wartość firmy ................................................................................................................................... 44 Nota 15. Pozostałe aktywa trwałe ..................................................................................................................... 45 Nota 16. Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży oraz zobowiązania bezpośrednio z nimi związane ... 45 Nota 17. Pozostałe aktywa finansowe ................................................................................................................ 46 Nota 18. Zapasy ............................................................................................................................................ 46 Nota 19. Należności z tytułu dostaw i usług........................................................................................................47 Nota 20. Pozostałe należności .......................................................................................................................... 49 Nota 21. Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe ....................................................................................... 49 Nota 22. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ....................................................................................................... 49 Nota 23. Kapitał zakładowy ............................................................................................................................. 50 Nota 24. Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej wartości nominalnej ................................................................... 51 Nota 25. Udziały/ akcje niekontrolujące ............................................................................................................. 51 Nota 26. Kredyty i pożyczki ............................................................................................................................. 52 Nota 27. Pozostałe zobowiązania finansowe ....................................................................................................... 54 Nota 28. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ................................................................................................... 54 Nota 29. Pozostałe zobowiązania ...................................................................................................................... 55 Nota 30. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS ............................................................................................. 55 Nota 31. Zobowiązania warunkowe i zabezpieczenia ........................................................................................... 55 Nota 32. Należności i zobowiązania długo i krótkoterminowe z tytułu leasingu ........................................................ 56 Nota 33. Rozliczenia międzyokresowe przychodów .............................................................................................. 57 Nota 34. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne ...................................................................................... 58 Nota 35. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym .................................................................................... 58 Nota 36. Informacja o instrumentach finansowych .............................................................................................. 62 Nota 37. Zarządzanie kapitałem ....................................................................................................................... 63 Nota 38. Informacje o podmiotach powiązanych ................................................................................................. 64 Nota 39. Wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego ............................................................................. 64 Nota 40. Zatrudnienie ..................................................................................................................................... 65 Nota 41. Sprawy sądowe ................................................................................................................................. 65 Nota 42. Rozliczenia podatkowe ....................................................................................................................... 65 Nota 43. Zużyty sprzęt elektryczny i elektroniczny .............................................................................................. 65 Nota 44. Zdarzenia po dacie bilansu ................................................................................................................. 66 Nota 45. Informacja o transakcjach z podmiotem dokonującym badania sprawozdania ............................................ 67 Nota 46. Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych ......................................................................... 67 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 3 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 1. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA Nota stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 Aktywa trwałe 67 200 80 084 Rzeczowe aktywa trwałe 11 18 412 24 535 Wartości niematerialne 13 17 072 18 633 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 12 10 538 16 876 Wartość firmy 14 2 616 8 312 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 17 44 305 Aktywa z tytułu umów z klientami 1 6 406 1 132 Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody 80 80 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 1 960 618 Pozostałe aktywa trwałe 15 10 072 9 592 Aktywa obrotowe 194 418 117 343 Zapasy 18 20 723 6 308 Aktywa z tytułu umów z klientami 1 15 784 11 988 Należności z tytułu dostaw i usług 1, 19 46 807 62 601 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 74 55 Pozostałe należności 20 3 027 989 Pozostałe aktywa finansowe 17 501 8 803 Rozliczenia międzyokresowe krótkookresowe 21 11 701 11 201 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 22 90 733 15 398 Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 16 5 068 - AKTYWA RAZEM 261 618 197 427 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 4 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego PASYWA Nota stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 Kapitał własny 111 386 80 407 Kapitał zakładowy 23 7 269 7 269 Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej wartości nominalnej 24 14 762 14 762 Pozostałe kapitały 44 090 36 461 Niepodzielony wynik finansowy 3 120 6 614 Wynik finansowy bieżącego okresu 38 231 12 133 Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej 107 472 77 238 Udziały/ akcje niekontrolujące 25 3 914 3 168 Zobowiązania długoterminowe 26 189 31 135 Kredyty i pożyczki 26 4 681 11 Pozostałe zobowiązania finansowe 27 472 3 940 Zobowiązania z tytułu leasingu 32 7 622 13 683 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 1 9 416 9 969 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 29 111 180 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 154 658 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 34 2 920 1 908 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 35 813 786 Zobowiązania krótkoterminowe 124 043 85 886 Kredyty i pożyczki 26 11 954 6 141 Pozostałe zobowiązania finansowe 27 2 883 4 571 Zobowiązania z tytułu leasingu 32 3 342 3 556 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 1 12 750 13 168 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 28 61 288 37 552 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 12 267 3 685 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 29 14 218 16 081 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 34 1 043 944 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 35 102 188 Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży 16 4 196 - PASYWA RAZEM 261 618 197 427 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 5 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 2. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Nota 2020 2019 Przychody netto ze sprzedaży 1,2 260 102 295 289 Koszty własne sprzedaży 3 175 959 217 237 Zysk brutto na sprzedaży 84 143 78 051 Pozostałe przychody operacyjne 5 34 040 6 760 Koszty ogólnego zarządu 3 63 774 63 517 Pozostałe koszty operacyjne 5 1 158 1 253 Zysk na działalności operacyjnej 53 252 20 041 Przychody finansowe 6 308 371 Koszty finansowe 6 2 725 1 988 Zysk przed opodatkowaniem 50 834 18 423 Podatek dochodowy 7 11 858 5 335 Zysk netto 38 977 13 088 Zysk przypisany akcjonariuszom niekontrolującym 746 955 Zysk netto przypisany akconariuszom podmiotu dominującego 38 231 12 133 Składniki innych dochodów całkowitych: - które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków - - - które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty w kolejnych okresach - - Suma dochodów całkowitych 38 977 13 088 Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym 746 955 Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący 38 231 12 133 Zysk netto na jedną akcję (w zł) 8 Podstawowy za okres obrotowy 1,05 0,33 Rozwodniony za okres obrotowy 1,05 0,33 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 6 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 3. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 2020 r. 2019 r. DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk przed opodatkowaniem 50 834 18 423 Korekty razem: ( 21 887 ) 2 831 Amortyzacja 12 975 14 352 (Zyski)/ straty z tytułu różnic kursowych 1 130 ( 5 ) Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 476 841 (Zysk)/ strata z działalności inwestycyjnej ( 38 503 ) ( 6 008 ) Inne korekty ( 7 177 ) 1 413 Zmiana stanu kapitału pracującego, w tym: 10 525 ( 24 969 ) Zapasy ( 14 415 ) 3 748 Należności i aktywa z tytułu umów ( 3 115 ) ( 13 569 ) Zobowiązania i rezerwy 28 055 ( 15 148 ) Zmiana stanu pozostałych aktywów ( 1 313 ) 17 208 Przepływy z działalności operacyjnej 28 948 21 255 Podatek dochodowy (zapłacony)/ zwrócony ( 3 963 ) ( 3 670 ) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 24 985 17 585 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy: 57 905 3 484 Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 381 62 Zbycie aktywów finansowych 57 172 3 209 Inne wpływy inwestycyjne 352 213 Wydatki: 10 485 15 332 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 10 327 14 781 Wydatki na aktywa finansowe - 181 Inne wydatki inwestycyjne 158 370 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 47 420 ( 11 848 ) DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy: 21 202 7 458 Kredyty i pożyczki 17 976 3 522 Wpływy z tytułu finansowania cesji wierzytelności - 669 Dotacje 3 137 2 622 Inne wpływy finansowe 89 645 Wydatki: 18 272 24 633 Spłaty kredytów i pożyczek 3 660 9 156 Umorzenie udziałów własnych - 41 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu 5 331 4 737 Dywidendy wypłacone 7 996 9 540 Odsetki 565 804 Inne wydatki finansowe 720 355 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 2 930 ( 17 175 ) PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM 75 335 ( 11 438 ) Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym 75 335 ( 11 438 ) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - Środki pieniężne na początek okresu 15 398 26 836 Środki pieniężne na koniec okresu 90 733 15 398 * Dodatkowe objaśnienia do przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej przedstawiono w Nocie 46. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 7 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 4. Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Kapitał zakładow y Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji pow. ceny emisyjnej Pozostałe kapitały Niepo- dzielony wynik finansow y Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał własny akcjonariu- szy jednostki dominującej Udziały/ akcje nie kontro- lujące Kapitał własny ogółem 2020 r. Kapitał własny na dzień 1.01.2020 7 269 14 762 36 461 6 614 12 133 77 238 3 168 80 407 Transakcje z właścicielami: - - 7 629 ( 3 494 ) ( 12 133 ) ( 7 998 ) - ( 7 998 ) Podział zysku netto - - 10 394 1 738 ( 12 133 ) - - - Wypłata dywideny akcjonariuszom - - - ( 7 996 ) - ( 7 996 ) - ( 7 996 ) Sprzedaż udziałów w Atende Software - - ( 2 765 ) 2 752 - ( 13 ) - ( 13 ) Korekta błędu w Atende Software - - - 13 - 13 - 13 Suma dochodów całkowitych - - - - 38 231 38 231 746 38 977 Zysk netto - - - - 38 231 38 231 746 38 977 Kapitał własny na dzień 31.12.2020 7 269 14 762 44 090 3 120 38 231 107 472 3 914 111 386 Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji pow. ceny emisyjnej Pozostałe kapitały Niepo- dzielony wynik finansowy Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał własny akcjonariu- szy jednostki dominującej Udziały/ akcje niekontro- lujące Kapitał własny ogółem 2019 r. Kapitał własny na dzień 1.01.2019 7 269 14 753 33 630 7 448 10 672 73 772 10 466 84 238 Transakcje z właścicielami: - 9 2 831 ( 835 ) ( 10 672 ) ( 8 667 ) ( 8 253 ) ( 16 921 ) Podział zysku netto - - 2 831 7 842 ( 10 672 ) - - - Wypłata dywideny akcjonariuszom - - - ( 7 996 ) - ( 7 996 ) - ( 7 996 ) Wypłata dywideny udziałowcom mniejszościowym - - - - - - ( 1 544 ) ( 1 544 ) Umorzenie udziałów w spółce EDL - 9 - - - 9 ( 50 ) ( 41 ) Korekta błędu w Atende Medica - - - ( 156 ) - ( 156 ) - ( 156 ) Korekta błędu w Atende Software - - - ( 205 ) - ( 205 ) - ( 205 ) Sprzedaż udziałów w Sputnik Software - - - ( 506 ) - ( 506 ) ( 6 291 ) ( 6 797 ) Nabycie dodatkowych udziałów w Atende Medica - - - 186 - 186 ( 368 ) ( 182 ) Suma dochodów całkowitych - - - - 12 133 12 133 955 13 088 Zysk netto - - - - 12 133 12 133 955 13 088 Kapitał własny na dzień 31.12.2019 7 269 14 762 36 461 6 614 12 133 77 238 3 168 80 407 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 8 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 5. Informacje ogólne 5.1. Podstawowa działalność Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Atende („Grupa”, „Grupa Kapitałowa”, „Grupa Atende”) jest Atende S.A. („Spółka”, „Emitent”, „Atende”) od 26 listopada 2018 roku z siedzibą w Warszawie, plac Konesera 10a (poprzednia siedziba mieściła się przy ul. Ostrobramskiej 86 w Warszawie), zarejestrowana w Polsce , w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy KRS, pod numerem KRS: 0000320991, Kapitał zakładowy: 7 268 668,80 zł w całości wpłacony, NIP: 954-23-57- 358, REGON: 276930771. Od 28 maja 2012 r. Spółka akcyjna jest notowana na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Podstawowym przedmiotem działalności Emitenta jest integracja systemów teleinformatycznych . Spółka ma ponad dwudziestopięcioletnie doświadczenie będące wynikiem realizacji wielu projektów wdrożeniowych. Wdrożenia te wyróżniają się nie tylko wysoką jakością świadczonych prac, ale też najwyższym poziomem technicznym i dużą skalą trudności wykonania. Dodatkowo Atende posiada kompetencje w zakresie tworzenia oprogramowania oraz oferuje outsourcing IT i usługi cloud computing . Atende S.A. jest jedną z czołowych firm branży IT w Polsce. Poprzez spółki zależne Grupa Kapitałowa Emitenta realizuje działania w innych atrakcyjnych niszach rynku IT. Atende Industries sp. z o.o. specjalizuje się w innowacyjnym oprogramowaniu do inteligentnych sieci energetycznych (ang. Smart Grid ). Phoenix Systems sp. z o.o. oferuje autorski system operacyjny czasu rzeczywistego dedykowany dla rynku Internetu Rzeczy. Z kolei OmniChip sp. z o.o. zajmuje się projektowaniem układów elektronicznych, TrustIT sp. z o.o. świadczy nowoczesne usługi zdalnego utrzymania systemów IT, Codeshine sp. z o.o. zajmuje się tworzeniem oprogramowania na zamówienie, zaś A2 Customer Care sp. z o.o. wdraża specjalistyczne rozwiązania w zakresie obsługi klienta oraz systemów klasy ERP. W 2020 r. Grupa Atende oferowała dodatkowo rozwiązania do dystrybucji treści multimedialnych w Internecie (poprzez Atende Software sp. z o.o., która została sprzedana 29 grudnia 2020 r.) oraz rozwiązania informatyczne dla instytucji sektora medycznego, w szczególności szpitali, przychodni oraz gabinetów lekarskich (poprzez Atende Medica sp. z o.o. sprzedaną 21 stycznia 2021 r.). Spółki z Grupy Atende zostały utworzone na czas nieokreślony. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w nazwie jednostki sprawozdawczej lub w innych danych identyfikacyjnych . 5.2. Struktura Grupy Kapitałowej Na dzień 31 grudnia 2020 r. Grupa Kapitałowa składała się z 8 podmiotów: o jednostki dominującej Atende S.A., o 7 jednostek zależnych: Atende Industires sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, której Emitent posiada 100% kapitału zakładowego i głosów na zgromadzeniu wspólników, TrustIT sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, której Emitent posiada 100% udziałów i głosów na zgromadzeniu wspólników, Codeshine sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, której Emitent posiada 75,31% kapitału zakładowego i głosów na zgromadzeniu wspólników (daw. Energy Data Lab sp. z o.o.- dnia 24 marca 2020 r. została zarejestrowana w KRS zmiana nazwy spółki na Codeshine sp. z o.o.), Atende Medica sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, której Emitent posiada 69,91% kapitału zakładowego i głosów na zgromadzeniu wspólników, A2 Customer Care sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, której Emitent posiada 60% kapitału zakładowego i głosów na zgromadzeniu wspólników, OmniChip sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, której Emitent posiada 55% kapitału zakładowego i głosów na zgromadzeniu wspólników, Phoenix Systems sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, której Emitent posiada 51% kapitału zakładowego i głosów na zgromadzeniu wspólników. Struktura Grupy Kapitałowej na koniec 2020 r. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 9 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 5.3. Zmiany organizacji Grupy Kapitałowej Energy Data Lab Dnia 24 marca 2020 r. została zarejestrowana w KRS zmiana nazwy spółki na Codeshine sp. z o.o. Wydzielenie nowo zawiązanej spółki Atende Industries z zależnej spółki Atende Software Dnia 16 września 2020 r. został uzgodniony, przyjęty i podpisany plan podziału zależnej w 100% od Emitenta spółki Atende Software sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie („Spółka Dzielona”). Zgodnie z tym planem wydzielono ze Spółki Dzielonej spółkę nowo zawiązaną, tj.: spółkę pod firmą: Atende Industries sp. z o.o. („Spółka Nowo Zawiązana”) - w trybie art. 529 § 1 pkt 4 Kodeksu spółek handlowych (podział przez wydzielenie) w postaci zorganizowanej części przedsiębiorstwa i przeniesiono część majątku Spółki Dzielonej związanej z systemami informatycznymi dla energetyki, w szczególności z zakresu określanego w języku angielskim jako Smart Grid, na Spółkę Nowo Zawiązaną oraz pozostawiono pozostałą część majątku Spółki Dzielonej, czyli działalności w sektorach dystrybucji treści multimedialnych w Internecie i bezpieczeństwa IT, w Spółce Dzielonej. Dnia 30 listopada 2020 r. spółka Atende Industries sp. z o.o., która została wydzielona ze spółki Atende Software sp. z o.o., została zarejestrowana w KRS. Celem podziału było rozdzielenie odmiennych działalności, pomiędzy którymi nie występują efekty synergii. Sprzedaż spółki Atende Software Dnia 29 grudnia 2020 r. została zawarta pomiędzy Emitentem a spółką pod firmą Custodia Capital Flix sp. z o.o. („Kupujący”) umowa sprzedaży udziałów w spółce Atende Software sp. z o.o. („Atende Software”) („SPA”). Stosownie do treści SPA, Emitent zbył na rzecz Kupującego 100% udziałów w Atende Software („Udziały”) za łączną kwotę w wysokości 52,5 mln zł. Cena sprzedaży została ustalona w oparciu o wycenę Atende Software przeprowadzoną przez Kupującego przy założeniu posiadania przez Atende Software na dzień zawarcia SPA gotówki na poziomie co najmniej 3,25 mln zł. Prawo własności Udziałów przeszło na Kupującego wraz z otrzymaniem przez Emitenta zapłaty za Udziały, co nastąpiło w dniu zawarcia SPA. Wcześniej, dnia 28 września 2020 r., zawarte zostało porozumienie dot. podstawowych warunków transakcji pomiędzy Emitentem, Atende Software i Kupującym, zaś dnia 16 listopada 2020 r. Emitent przyjął od Kupującego wiążącą ofertę nabycia Udziałów. Sprzedaż spółki Atende Medica Dnia 21 stycznia 2021 r. została zawarta pomiędzy Emitentem a Konsultant IT sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu („Kupujący”) umowa sprzedaży udziałów w Atende Medica sp. z o.o. („Atende Medica”)(„Umowa”). Stosownie do treści Umowy Emitent zbył na rzecz Kupującego 13.981 udziałów w Atende Medica, stanowiących 69,91% udziałów („Udziały”), za kwotę 1,2 mln zł. Ze sprzedażą Udziałów integralnie związane były dwa zobowiązania Kupującego, tj.: (i) udzielenie pożyczki przez Kupującego do Atende Medica, której celem było uzyskanie dodatniego stanu środków finansowych na koncie bankowym Atende Medica, co umożliwiło zamknięcie przez mBank S.A. przyznanego limitu kredytowego dla Atende Medica w wysokości do 2,8 mln zł gwarantowanego przez Atende, oraz (ii) przejęcie przez Kupującego gwarancji bankowych wystawionych na rzecz Atende Medica przez mBank S.A. w ramach przyznanego limitu w rachunku Atende („Gwarancje Bankowe”). Na dzień zawarcia Umowy saldo na rachunku bankowym Atende Medica było ujemne i wynosiło (2,42) mln zł, a łączna wartość Gwarancji Bankowych wynosiła 0,47 mln zł. Prawo własności Udziałów przeszło na Kupującego wraz z otrzymaniem przez Emitenta zapłaty za Udziały oraz wpłynięciem środków finansowych wynikających z pożyczki, co nastąpiło w dniu zawarcia Umowy. Wcześniej, dnia 9 grudnia 2020 r., pomiędzy Emitentem i Kupującym zostało zawarte porozumienie dot. podstawowych warunków transakcji. 5.4. Skład organów Spółki Na dzień 1 stycznia 2020 r. Spółką kierował pięcioosobowy Zarząd w składzie: o Roman Szwed – prezes Zarządu, o Iwona Bakuła – wiceprezes Zarządu, o Jacek Forysiak – wiceprezes Zarządu, o Szymon Stępczak – wiceprezes Zarządu, o Jacek Szczepański – wiceprezes Zarządu. W 2020 r. nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu. W okresie po dacie bilansowej zmiany w składzie Zarządu nie nastąpiły. Pięcioletnia kadencja obecnego Zarządu zakończy się w 2023 r. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 10 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Nadzór nad działalnością Spółki sprawuje Rada Nadzorcza, której skład na dzień 1 stycznia 2020 r. był następujący: o Patrycja Buchowicz – przewodniczący Rady Nadzorczej, o Jan Madey – członek Rady Nadzorczej, o Maciej Matusiak – członek Rady Nadzorczej, o Monika Mizielińska-Chmielewska – członek Rady Nadzorczej. Z dniem 31 grudnia 2019 r. Michał Markowski zrezygnował z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej Atende S.A. Dnia 10 stycznia 2020 r. na członka Rady Nadzorczej Spółki powołany został Paweł Małyska. Na dzień 31 grudnia 2020 r. skład Rady Nadzorczej był następujący: o Patrycja Buchowicz – przewodniczący Rady Nadzorczej, o Jan Madey – członek Rady Nadzorczej, o Paweł Małyska – członek Rady Nadzorczej, o Maciej Matusiak – członek Rady Nadzorczej, o Monika Mizielińska-Chmielewska – członek Rady Nadzorczej. Z dniem 19 marca 2021 r. Monika Mizielińska-Chmielewska zrezygnowała z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej Atende S.A. Dnia 30 marca 2021 r. na członka Rady Nadzorczej Spółki powołany został Paweł Woźniak. Inne zmiany w składzie Rady Nadzorczej w okresie po dacie bilansowej nie nastąpiły. Pięcioletnia kadencja obecnej Rady Nadzorczej zakończy się w 2023 r. 5.5. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 13 kwietnia 2021 r. 5.6. Oświadczenia Zarządu Niniejsze sprawozdanie zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, zwanymi dalej „MSSF UE” oraz w zakresie wymaganym przez Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2018 r. poz. 757). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r. i okres porównywalny od 1 stycznia do 31 grudnia 2019 r. Do dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2020 r. nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w sprawozdaniu finansowym okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. Sprawozdanie biegłego rewidenta stanowi załącznik do niniejszego raportu rocznego. 6. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie Szereg nowych Standardów, zmian do Standardów i Interpretacji nie jest jeszcze obowiązujący dla okresów rocznych kończących się 31 grudnia 2020 r. i nie zostały one zastosowane w niniejszym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Następujące standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje nie zostały przyjęte przez Unię Europejską lub nie są obowiązujące na dzień 1 stycznia 2020 r.: 1. Standard: MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów Opis zmian: wprowadzenie definicji wartości szacunkowej oraz inne zmiany do MSR 8 wyjaśniające rozróżnienie zmiany polityki rachunkowości (podejście retrospektywne) od zmiany szacunków (okres, w którym wystąpiły). Data obowiązywania: 1 stycznia 2023 r. 2. Standard: MSSF 10 i MSR 28- zmiany Opis zmian: Wytyczne dotyczące ujmowania transakcji między jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami. Data obowiązywania: Komisja Europejska podjęła decyzję o odroczeniu zatwierdzenia tych zmian na czas nieokreślony. 3. Standard: MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe Opis zmian: Nowe podejście definiujące rozpoznawanie w okresie świadczenia usług ubezpieczeniowych przychodów oraz zysków lub strat. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 11 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Data obowiązywania: 1 stycznia 2023 r. 4. Standard: MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych Opis zmian: Nowe kryteria klasyfikacji zobowiązań długo- oraz krótkoterminowych oraz zmiany dotyczące obowiązku ujawniania istotnych zasad (polityk) rachunkowości zamiast znaczących zasad (polityk) rachunkowości. Data obowiązywania: 1 stycznia 2023 r. 5. Standard: MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe Opis zmian: odroczenie zastosowania MSSF 9 o dwa lata do okresów rocznych zaczynających się 1 stycznia 2023 r. w celu ujednolicenia z zastosowaniem MSSF 17 Umowy Ubezpieczeniowe po raz pierwszy. Data obowiązywania: od 1 stycznia 2021 r. 6. Standard: MSSF 16 Leasing Opis zmian: ulgi związane z pandemią Covid-19. Możliwość ujęcia udogodnień związanych z pandemią tak, jakby nie były modyfikacją umów leasingowych. Data obowiązywania: 1 lipca 2020 r. 7. Standard: MSSF 3, MSR 16, MSR 37 Opis zmian: zakaz odliczania od kosztu wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych przychodów ze sprzedaży składników/ produktów testowych powstałych w wyniku przygotowywania lub uruchamiania danego aktywa; wyjaśnienia jakie koszty jednostka wykorzystuje w ocenie czy dana umowa będzie rodziła stratę. Data obowiązywania: 1 stycznia 2022 r. 8. Standard: MSSF 4, MSSF 7 , MSSF 9 , MSSF 16, MSR 39 Opis zmian: praktyczne rozwiązania dla niektórych zmian umownych przepływów pieniężnych oraz zwolnienie dla pewnych wymogów rachunkowości zabezpieczeń w związku ze zmianą wskaźnika stopy referencyjnej. Data obowiązywania: 1 stycznia 2021 r. 9. Zmiany do MSSF 2018-2020 Opis zmian: wyjaśnienie słownictwa i przeoczeń lub sprzeczności między standardami MSSF 1, MSSF 9, MSR 41, MSSF 16. Data obowiązywania: 1 stycznia 2022 r. Grupa zamierza przyjąć wymienione powyżej nowe standardy oraz zmiany standardów i interpretacji MSSF opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, lecz nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy zgodnie z datą ich wejścia w życie. Wpływ nowych regulacji na przyszłe sprawozdania Grupy Powyższe standardy oraz ich zmiany nie powinny mieć istotnego wpływu na przyszłe sprawozdania finansowe Grupy. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 12 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 7. Zasady konsolidacji Jednostki zależne Jednostka zależna to jednostka kontrolowana przez jednostkę dominującą. Kontrola występuje w przypadku gdy jednostka dominująca: o posiada władzę nad jednostką, w której dokonała inwestycji, o jest narażona na ekspozycję lub posiada prawo do zmiennych zwrotów z tytułu zaangażowania w dany podmiot inwestycji, o posiada zdolność do sprawowania władzy nad jednostką, w której dokonała inwestycji w celu wpłynięcia na wysokość zwrotów przez nią wypracowywanych. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów niekontrolujących. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w zysku lub stracie bieżącego okresu. Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę. Udziały/akcje niekontrolujące oraz transakcje z udziałowcami / akcjonariuszami niekontrolującymi Udziały/akcje niekontrolujące obejmują nie należące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały/akcje niekontrolujące ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, udziałowcom/ akcjonariuszom spoza grupy kapitałowej. Zidentyfikowane udziały/akcje niekontrolujące w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zależnych ujmuje się oddzielnie od udziału własnościowego jednostki dominującej w tych aktywach netto. Udziały/akcje niekontrolujące w aktywach netto obejmują: o wartość udziałów/akcji niekontrolujących z dnia pierwotnego połączenia, obliczoną zgodnie z MSSF 3, oraz o zmiany w kapitale własnym przypadające na udziały/akcje niekontrolujące począwszy od dnia połączenia. Zyski i straty oraz każdy składnik innych całkowitych dochodów przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów/akcji niekontrolujących. Łączne całkowite dochody przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów/akcji niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały/akcje niekontrolujące przybierają wartość ujemną. Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Niniejsze skonsolidowane sprawozdania finansowe za okresy kończące się 31 grudnia 2020 r. i 31 grudnia 2019 r. obejmują następujące jednostki wchodzące w skład Grupy: Udział w ogólnej liczbie głosów 31.12.2020 31.12.2019 Atende S.A. Jednostka dominująca Atende Software sp. z o.o. 1 - 1 100,00% Atende Industries sp. z o.o. 2 100,00% - TrustIT sp. z o.o. 100,00% 100,00% Codeshine sp. z o.o. (do 24 marca 2020 r. Energy Data Lab sp. z o.o.) 75,31% 75,31% Atende Medica sp. z o.o. 69,91% 69,91% A2 Customer Care sp. z o.o. 60,00% 60,00% OmniChip sp. z o.o. 55,00% 55,00% Phoenix Systems sp. z o.o. 51,00% 51,00% 1 100% udziałów w spólce Atende Software zostało sprzedane przez Emitenta 29 grudnia 2020 r. Wyniki Atende Software za 2020 r. zostały skonsolidowane. 2 Spółka Atende Industries powstała w wyniku wydzielenia zorganizowanej części przedsiębiorstwa ze spółki Atende Software i została zarejestrowana w KRS 30 listopada 2020 r. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 13 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki nie objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Na dzień 31 grudnia 2020 r. brak było spółek z Grupy Kapitałowej nie objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. 8. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym Grupy. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego za wyjątkiem wyceny instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Wartości niematerialne Wartości niematerialne obejmują aktywa, które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz które można wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Wartości niematerialne powstałe na skutek prowadzenia prac rozwojowych, ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po spełnieniu następujących warunków: o z technicznego punktu widzenia istnieje możliwość ukończenia składnika wartości niematerialnych, tak aby nadawał się do sprzedaży lub użytkowania, o istnieje możliwość udowodnienia zamiaru ukończenia składnika oraz jego użytkowania i sprzedaży, o składnik będzie zdolny do użytkowania lub sprzedaży, o znany jest sposób w jaki składnik będzie wytwarzał przyszłe korzyści ekonomiczne, o zapewnione zostaną środki techniczne oraz finansowe konieczne do ukończenia prac rozwojowych oraz jego użytkowania i sprzedaży, o istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych. Nakłady poniesione w okresie prowadzenia prac badawczych oraz nakłady nie spełniające ww. warunków ujmowane są jako zysk lub strata bieżącego okresu w dacie ich poniesienia, w pozycji kosztów ogólnego zarządu. Amortyzacja wartości niematerialnych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Spółki Grupy nie posiadają wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oprócz wartości firmy. Dla celów amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników wartości niematerialnych są następujące: o licencje na oprogramowanie 2 lata o prace rozwojowe 3-5 lat o znaki towarowe 5 lat o prawa majątkowe 5 lat Wartości niematerialne poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla wartości niematerialnych w budowie w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości niematerialnych odnoszone są w pozostałe koszty operacyjne, zaś ich amortyzacja w koszty działalności podstawowej. Na dzień bilansowy wartości niematerialne wyceniane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia po pomniejszeniu o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które jednostka zamierza wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż jeden rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne jak również poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem środków trwałych (przekazane zaliczki). Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Środki trwałe obejmują istotne specjalistyczne części zamienne, które funkcjonują jako element środka trwałego. Jako odrębne pozycje środków trwałych ujmowane są także istotne komponenty, także o charakterze niematerialnym. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 14 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Amortyzacja środków trwałych, w tym komponentów i specjalistycznych części zamiennych, odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Dla celów amortyzacji środków trwałych stosowana jest metoda amortyzacji degresywnej lub liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników środków trwałych są następujące: o budynki i budowle od 10 do 40 lat o maszyny i urządzenia od 4 do 10 lat o środki transportu od 5 do 7 lat o pozostałe środki trwałe od 4 do 10 lat Grunty własne nie podlegają amortyzacji. Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla środków trwałych w budowie w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości środków trwałych oraz środków trwałych w budowie odnoszone są w pozostałe koszty operacyjne. Na dzień bilansowy środki trwałe oraz środki trwałe w budowie wyceniane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Aktywa finansowe Spółki Grupy zaliczają swoje aktywa finansowe do następujących kategorii: o aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu, o aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, o aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, o instrumenty finansowe zabezpieczające. Klasyfikacji aktywów dokonuje się na moment ich początkowego ujęcia. Aktywa finansowe zaliczane są do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego zarządzania daną grupą aktywów oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych. Do aktywów wycenianych według zamortyzowanego kosztu spółki Grupy klasyfikują należności z tytułu dostaw i usług (z wyjątkiem należności wynikających z zawartych umów faktoringowych), aktywa z tytułu umów z klientami, udzielone pożyczki, pozostałe należności finansowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty . Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu, z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z tytułu umów z klientami są początkowo ujmowane według wartości godziwej powiększonej o dające się bezpośrednio przyporządkować koszty transakcyjne. Należności z tytułu dostaw i usług, których termin wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia powstania i nie sprzedane w ramach umów faktoringu nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej. Na dzień bilansowy aktywa te wyceniane są w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody są początkowo ujmowane według wartości godziwej powiększonej o dające się bezpośrednio przyporządkować koszty transakcyjne. Na dzień bilansowy aktywa te wyceniane są w wartości godziwej. Zyski i straty - zarówno z wyceny jak i realizacji - powstające na tych aktywach ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend oraz odpisów z tytułu utraty wartości. Do tej grupy aktywów Spółka zalicza akcje i udziały w jednostkach pozostałych. Do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy kwalifikowane są wszystkie pozostałe aktywa finansowe (m.in. należności z tytułu dostaw i usług przekazywane do faktoringu oraz instrumenty pochodne). Zyski i straty na składniku aktywów finansowych zaliczonym do wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały (w tym przychody z tytułu odsetek oraz dywidend). Standaryzowane transakcje kupna lub sprzedaży aktywów finansowych ujmuje się na dzień ich rozliczenia. Wszystkie aktywa finansowe są usuwane z ksiąg, kiedy prawa do otrzymania korzyści z danego aktywa wygasły lub zostały przekazane, a spółka Grupy przekazała praktycznie wszystkie korzyści i ryzyka związane z aktywem. Aktywa finansowe wykazywane są jako aktywa bieżące, chyba że ich wymagalność przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego kiedy prezentowane są jako aktywa trwałe. Spółki Grupy ustalają wysokość odpisów aktualizacyjnych aktywa finansowe według modelu oczekiwanej straty zgodnie z wymogami MSSF 9. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 15 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zobowiązania finansowe Spółki Grupy zaliczają swoje zobowiązania finansowe do następujących kategorii: o zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu, o zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. W momencie początkowego ujęcia zobowiązanie finansowe wycenia się w wartości godziwej, powiększonej, w przypadku zobowiązań finansowych niekwalifikowanych jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do składnika zobowiązania finansowego. Do zobowiązań wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy spółki Grupy klasyfikują instrumenty pochodne, których wartość wyceny jest ujemna. Kategoria zobowiązań finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu obejmuje wszystkie pozostałe zobowiązania z wyjątkiem zobowiązań z tytułu wynagrodzeń, podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń. W momencie początkowego ujęcia, składniki tej grupy zobowiązań wyceniane są w wartości godziwej powiększonej o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia lub emisji składnika zobowiązania finansowego. Na dzień bilansowy, składniki tej grupy zobowiązań, wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu skorygowanej ceny nabycia uwzględniane są koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania. Różnica pomiędzy wpływami netto, a wartością wykupu jest wykazywana w przychodach lub kosztach finansowych w okresie wykorzystywania kredytu lub pożyczki. Rachunkowość zabezpieczeń W okresach objętych sprawozdaniem finansowym spółki Grupy nie stosowały rachunkowości zabezpieczeń. Zapasy Zapasy są aktywami przeznaczonymi do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będące w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż oraz mające postać materiałów lub surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy obejmują materiały, towary, produkty gotowe oraz produkcję w toku. Materiały i towary wycenia się pierwotnie w cenach nabycia. Na dzień bilansowy wycena materiałów i towarów odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny, tzn. kategorie te wyceniane są według ceny nabycia lub ceny sprzedaży możliwej do uzyskania w zależności od tego która z nich jest niższa. Produkty gotowe oraz produkty w toku wycenia się pierwotnie na poziomie rzeczywistego kosztu wytworzenia lub w cenie nabycia. Na dzień bilansowy wycena produktów gotowych i produkcji w toku odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny. Rozchód zapasów odbywa się według zasad szczegółowej identyfikacji w zakresie pozycji przeznaczonych na świadczenie konkretnych przedsięwzięć lub według metody FIFO dla pozostałych zapasów i odnoszony jest w koszt własny sprzedaży. Odpisy aktualizujące dotyczące zapasów, wynikające z ostrożnej wyceny oraz odpisy aktualizujące dla pozycji zalegających, jak i ich odwrócenia, odnoszone są w koszt własny sprzedaży. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe Należności ujmowane są pierwotnie w wysokości wynagrodzenia określonego w umowach z klientami. W przypadku stosowania normalnych terminów płatności, uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za wartość godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu rozpoznania przychodu. Na dzień bilansowy należności z tytułu dostaw i usług wycenia się według zamortyzowanego kosztu, uwzględniając odpisy z tytułu utraty wartości. Należności o terminie zapadalności poniżej 12 miesięcy (licząc od daty ich ujęcia) nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej. Kalkulacja odpisu z tytułu utraty wartości należności zgodnie z MSSF 9 wymaga osądu w zakresie doboru metodologii, modeli, klasyfikacji grup odbiorców i innych danych wejściowych. Należności z tytułu dostaw i usług Grupy nie posiadają istotnego komponentu finansowania, z tego względu odpis na dzień 31 grudnia 2020 r. został obliczony na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności. Bazując na danych historycznych, spółki Grupy przeprowadziły analizę prawdopodobieństwa spłaty należności handlowych, w wyniku której stwierdziły, że dla należności, dla których nie nastąpiła utrata wartości, kwota odpisu z tytułu oczekiwanych strat kredytowych nie jest istotna. Dla należności dla których stwierdzono utratę wartości kwota odpisu z tytułu oczekiwanych strat kredytowych wynisoła 512 tys. zł i obejmuje ona następujące należności: o od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości – do wysokości należności nie objętej zabezpieczeniem, Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 16 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego o od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości – w wysokości 100% należności, o kwestionowanych lub z których zapłatą dłużnik zalega a spłata należności nie jest prawdopodobna – do wysokości należności nie objętej zabezpieczeniem, o stanowiących równowartość kwot podwyższających należności – do wysokości tych kwot, o przeterminowanych powyżej 365 dni lub nie przeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności, w wysokości 100% należności. Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują poniesione wydatki, które będą rozliczone w koszty przyszłych okresów. Ujmowane są pierwotnie w wartościach dokonanych wydatków, zaś na dzień bilansowy wyceniane z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny. Odpisy rozliczeń międzyokresowych czynnych następują stosowanie do upływu czasu lub wielkości świadczeń, w zależności od ich charakteru. Jeżeli rozliczenie wydatków nastąpi w terminie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, to część aktywów wykazywana jest w bilansie w pozycji „pozostałe aktywa trwałe”. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie oraz środki pieniężne na rachunkach bankowych, w tym utrzymywane w ramach lokat bankowych. Ekwiwalenty środków pieniężnych obejmują krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności, łatwo wymienialne na określone kwoty oraz narażone na nieznaczne ryzyko zmiany wartości, w tym należne odsetki od lokat bankowych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyceniane są według wartości nominalnych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie „Transakcje w walutach obcych”. Dla celów sprawozdania z przepływów pieniężnych środki pieniężne i ich ekwiwalenty zdefiniowane są w identyczny sposób jak dla celów ujmowania w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Aktywa i zobowiązania zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Spółka klasyfikuje składnik aktywów trwałych jako przeznaczony do sprzedaży, jeśli jego wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez jego dalsze wykorzystanie. Sytuacja taka ma miejsce, gdy składnik aktywów jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w jego bieżącym stanie z uwzględnieniem jedynie normalnych i zwyczajowo przyjętych warunków dla sprzedaży tego typu aktywów oraz jego sprzedaż jest wysoce prawdopodobna. Składnik aktywów klasyfikuje się jako przeznaczony do sprzedaży po podjęciu decyzji przez uprawniony, zgodnie z umową spółki, organ Spółki. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży wyceniane są w kwocie niższej spośród dwóch wartości: wartości księgowej netto i wartości godziwej pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą. Jeśli wartość godziwa jest niższa od wartości księgowej netto, różnicę ujmuje się jako odpis aktualizujący w zysku lub stracie bieżącego okresu. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży nie podlegają amortyzacji. Kredyty i pożyczki bankowe Kredyty i pożyczki bankowe ujmowane są według zamortyzowanego kosztu opartego na efektywnej stopie procentowej. Wyjątkiem są kredyty udzielone w rachunku bieżącym, dla których nie są ustalone harmonogramy spłat. W przypadku tego rodzaju kredytów, koszty związane z jego uruchomieniem oraz inne opłaty obciążają koszty finansowe w okresie ich poniesienia. W pozostałych przypadkach koszty finansowe, łącznie z prowizjami płatnymi w momencie spłaty lub umorzenia oraz kosztami bezpośrednimi zaciągnięcia kredytów, ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i zwiększają wartość księgową instrumentu z uwzględnieniem spłat dokonanych w bieżącym okresie. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów spółek Grupy. Zobowiązania ujmowane są pierwotnie w wartościach godziwych. W przypadku stosowania normalnych terminów płatności, uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za wartość godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu rozpoznania zobowiązania. Na dzień bilansowy zobowiązania wycenia się w wartości zamortyzowanego kosztu i prezentuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na część długo- i krótkoterminową. Do pozostałych zobowiązań klasyfikowane są bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów („RMB”). Do pozycji tych zalicza się zobowiązania przypadające do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane lub wykonane, ale nie zostały opłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą, łącznie z kwotami należnymi pracownikom, np. z tytułu zaległych urlopów lub premii. Pomimo, iż w tych konkretnych sytuacjach konieczne jest oszacowanie kwoty lub też terminu zapłaty ww. zobowiązań, stopień niepewności jest na ogół znacząco mniejszy niż w przypadku rezerw, stąd pozycje te klasyfikuje się jako zobowiązanie. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie „Transakcje w walutach obcych”. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 17 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Rezerwy Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na spółce Grupy ciąży istniejący obowiązek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania, przy czym kwoty tego zobowiązania lub termin jego wymagalności nie są pewne. W przypadku gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza oraz ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Zwiększenia rezerw, opartych na metodzie dyskontowania, w związku z upływem czasu są ujmowane jako koszty finansowania zewnętrznego. Jeżeli spółka Grupy spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną w jakikolwiek sposób zwrócone, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy gdy istnieje pewność, że zwrot ten nastąpi. Rezerwy na ryzyka specyficzne tworzone są jedynie w przypadkach, kiedy prawdopodobny jest wypływ korzyści ekonomicznych z jednostki, a szacunek może zostać przeprowadzony w sposób wiarygodny. W zakresie świadczeń pracowniczych spółki Grupy nie są stroną żadnych porozumień płacowych ani zbiorowych układów pracy. Spółki Grupy nie posiadają także programów emerytalnych zarządzanych bezpośrednio przez spółki lub przez fundusze zewnętrzne. Koszty świadczeń pracowniczych obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami oraz koszty świadczeń emerytalnych (odprawa emerytalna) wypłacone pracownikom zgodnie z przepisami prawa pracy, po okresie zatrudnienia. Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych wyceniane są na zasadach ogólnych. Świadczenia długoterminowe szacowane są na podstawie metod aktuarialnych. Transakcje w walutach obcych Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w sprawozdaniu finansowym na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie: o faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji – w przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań, o średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień chyba, że w zgłoszeniu celnym lub w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs – w przypadku pozostałych operacji. Pozycje aktywów i zobowiązań wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy według kursu średniego publikowanego na dzień bilansowy przez Narodowy Bank Polski dla danej waluty. Różnice kursowe powstałe w wyniku rozliczenia transakcji wyrażonych w walutach obcych, jak również powstałe z wyceny bilansowej pozycji aktywów i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych i dotyczących działalności podstawowej (operacyjnej) spółek Grupy odnosi się w koszty i przychody finansowe. W sprawozdaniu finansowym koszty i przychody z tytułu różnic kursowych wykazuje się po ich uprzednim skompensowaniu. Średnie kursy walut użyte do wyceny pozycji walutowych posiadanych przez spółki Grupy w okresach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym były następujące: Waluta Kurs średni NBP na 31.12.2020 Kurs średni NBP na 31.12.2019 EUR 4,6148 4,2585 USD 3,7584 3,7977 Leasing Spółki Grupy jako leasingobiorcy W przypadku umów, w przypadku których spółki Grupy są leasingobiorcą, ujmowane są aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu. Wycena aktywów z tytułu prawa do użytkowania w momencie początkowego ujęcia obejmuje: (i) kwotę początkowego zobowiązania z tytułu leasingu, (ii) opłaty leasingowe zapłacone do momentu daty rozpoczęcia leasingu, pomniejszone o ewentualne tzw. zachęty leasingowe, (iii) poniesione bezpośrednie koszty początkowe oraz (iv) szacunek kosztów, które będą poniesione w związku z przyszłym demontażem i usunięciem przedmiotu umowy leasingowej. Zobowiązania z tytułu leasingu w momencie początkowego ujęcia wycenia się w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontowane są z zastosowaniem krańcowej stopy procentowej leasingobiorcy. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 18 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Krańcowe stopy leasingobiorcy przyjęte do oszacowania wartości zobowiązań leasingowych wahają się w granicach od 0,75% do 10,0%. Zróżnicowanie stóp wynikało z uwzględnienia następujących czynników: o waluta umowy, o okres umowy. Po początkowym ujęciu składniki aktywów z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są przy zastosowaniu modelu kosztu, tzn. wartość prawa do użytkowania pomniejszana jest o odpisy amortyzacyjne i ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Aktywa z tytułu praw do użytkowania amortyzowane są metodą liniową. Jeżeli w ramach leasingu przeniesione zostanie prawo własności do bazowego składnika aktywów na rzecz spółek Grupy pod koniec okresu leasingu lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania uwzględnia to, że spółki Grupy skorzystają z opcji kupna, spółki Grupy dokonują amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania począwszy od daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym razie spółki Grupy dokonują amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania od daty rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Po dacie rozpoczęcia umowy leasingu zobowiązania z tytułu leasingu wyceniane są poprzez: (i) zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu, (ii) zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz (iii) ujęcie korekt wynikających z ewentualnych zmian umów leasingu i/lub ich ocen. Grupa przyjęła również następujące uproszczenia dopuszczone przez standard: o nieujmowanie aktywów i zobowiązań leasingowych dla aktywów niskocennych, dla których wartość jednostkowa nie przekracza równowartości 5 tys. USD, o nieujmowanie aktywów i zobowiązań leasingowych dla leasingów o okresie poniżej 12 miesięcy. Płatności wynikające z umów, o których mowa powyżej, ujmowane są jako koszty okresu, w którym zostały poniesione. Składniki aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu prezentowane są w osobnych pozycjach aktywów i zobowiązań w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Zobowiązanie z tytułu leasingu prezentowane jest ponadto w podziale na część krótko- i długoterminową. Sprzedaż i leasing zwrotny W przypadku transakcji, w których spółki Grupy przekazują składnik aktywów innej jednostce (nabywcy-leasingodawcy) i z powrotem biorą w leasing ten składnik aktywów od nabywcy-leasingodawcy, to w zależności od tego czy transakcja może zostać zaklasyfikowana jako sprzedaż zgodnie z wymogami MSSF 15 czy też nie, spółki Grupy ujmują ją w sposób określony poniżej. Jeżeli przeniesienie składnika aktywów spełnia wymogi MSSF 15 dotyczące ujęcia jako sprzedaż składnika aktywów, to jeżeli spółka Grupy jest: a) sprzedawcą-leasingobiorcą, to określa składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania w ramach leasingu zwrotnego w proporcji do jego poprzedniej wartości bilansowej, która odnosi się do prawa do użytkowania zachowanego przez sprzedawcę-leasingobiorcę i uznaje jedynie kwotę wszelkich zysków lub strat, która odnosi się do praw przeniesionych na nabywcę-leasingodawcę, b) nabywcą-leasingodawcą, to ujmuje zakup składnika aktywów stosując obowiązujące standardy oraz leasing stosując wymogi rachunkowości określone dla leasingodawcy wynikające z MSSF 16 i przedstawione poniżej. Jeżeli wartość godziwa wynagrodzenia za sprzedaż składnika aktywów nie jest równa wartości godziwej składnika aktywów lub jeżeli opłaty z tytułu leasingu nie odpowiadają stawkom rynkowym, to spółki Grupy wprowadzają następujące korekty, aby wycenić przychody za sprzedaży w wartości godziwej: a) wszelkie opłaty poniżej warunków rynkowych ujmuje się jako przedpłaty opłat leasingowych, b) wszelkie opłaty powyżej warunków rynkowych ujmuje się jako dodatkowe finansowanie zapewnione przez nabywcę- leasingodawcę sprzedawcy-leasingobiorcy. Wszelkie potencjalne korekty wyceniane są na podstawie łatwiejszej do ustalenia: a) różnicy między wartością godziwą wynagrodzenia za sprzedaż a wartością godziwą składnika aktywów, b) różnicy między wartością bieżącą opłat wynikających z leasingu a wartością bieżącą opłat z tytułu leasingu odpowiadających stawkom rynkowym. Jeżeli przeniesienie składnika aktywów nie spełnia wymogów MSSF 15 dotyczących ujęcia jako sprzedaż składnika aktywów, to spółka Grupy będąca: a) sprzedawcą-leasingobiorcą w dalszym ciągu ujmuje przeniesiony składnik aktywów oraz pozostałe zobowiązania finansowe z tytułu leasingu zwrotnego, b) nabywcą-leasingodawcą nie ujmuje przeniesionego składnika aktywów, natomiast ujmuje składnik aktywów finansowych odpowiadający wpływom z przeniesienia. Składnik aktywów finansowych ujmowany jest zgodnie z MSSF 9. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 19 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki Grupy jako leasingodawcy Umowy leasingu, w przypadku których spółka Grupy jest leasingodawcą klasyfikowane są jako leasing operacyjny lub finansowy, w zależności od treści ekonomicznej zawartej umowy leasingu. Leasing uznawany jest za finansowy, jeżeli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania przedmiotu leasingu. Aktywa wynikające z umów zaklasyfikowanych jako leasing finansowy ujmowane są w sprawozdaniu z pozycji finansowej jako należności w kwocie stanowiącej bieżącą wartość należnych opłat leasingowych (stałych lub zmiennych zależnych od indeksu lub składki), zdyskontowanych stopą procentową właściwą dla danej umowy leasingu. Należności te pomniejszane są o ewentualne tzw. zachęty leasingowe przypadające do zapłaty. Aktywa będące przedmiotem umowy leasingu finansowego prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na część krótko- i długoterminową. Opłaty z tytułu leasingu dzielone są na część kapitałową i część odsetkową tak, aby uzyskać stałą stopę zwrotu z inwestycji. Część odsetkowa opłat jest ujmowana w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako przychód finansowy. W przypadku umów leasingu operacyjnego opłaty leasingowe ujmowane są jako przychód metodą liniową. Dotacje rządowe Dotacje do aktywów ujmowane są początkowo jako przychody przyszłych okresów w wartości godziwej, jeśli istnieje wystarczająca pewność ich otrzymania oraz spełnienia przez Grupę warunków z nimi związanych, a następnie są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu systematycznie przez okres użytkowania danego składnika aktywów. Otrzymane dotacje będące zwrotem ponoszonych przez Grupę kosztów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu. Dotacje pomniejszają w sprawozdaniu z całkowitych dochodów koszty, których dotyczą. Utrata wartości Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje przeglądu wartości bilansowej składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależnymi od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wyższa z dwóch wartości, a mianowicie: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej, która odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne, jeśli występuje, dla danego aktywa. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów lub ich grupy, wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwanej. Strata z tego tytułu jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym nastąpiła utrata wartości. Testy na utratę wartości przeprowadza się corocznie dla wartości firmy. W sytuacji odwrócenia utraty wartości, wartość netto składnika aktywów zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich okresach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest jako korekta kosztów okresu w którym ustały przesłanki powodujące trwałą utratę wartości. Odpisy dotyczące wartości firmy nie podlegają odwróceniu. Salda z tytułu umów z klientami (aktywa i zobowiązania) W przypadku umów z klientami, jeżeli jedna ze stron umowy spełniła zobowiązanie, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupa przedstawia umowę jako składnik aktywów z tytułu umowy lub zobowiązanie z tytułu umowy – w zależności od stosunku pomiędzy spełnieniem zobowiązania przez Grupę a płatnością dokonywaną przez klienta. Grupa przedstawia wszelkie bezwarunkowe prawa do otrzymania wynagrodzenia (kwoty zafakturowane) oddzielnie jako należność. Jeżeli klient dokonuje płatności wynagrodzenia lub Grupa ma prawo do kwoty wynagrodzenia, które jest bezwarunkowe (tj. należność), zanim Grupa przekaże dobra lub usługi klientowi, Grupa przedstawia umowę jako zobowiązanie z tytułu umowy w chwili dokonania płatności lub gdy płatność staje się należna (w zależności od tego, co nastąpi wcześniej). Zobowiązanie z tytułu umowy to obowiązek jednostki do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian za które Grupa otrzymała wynagrodzenie (lub kwota wynagrodzenia jest należna) od klienta. Jeśli Grupa spełnia zobowiązanie, dokonując przekazania dóbr lub usług klientowi, zanim klient zapłaci wynagrodzenie lub przed terminem jego wymagalności, Grupa przedstawia umowę jako składnik aktywów z tytułu umowy, z wyłączeniem wszelkich kwot przedstawianych jako należności. Składnik aktywów z tytułu umowy to prawo Grupy do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które Grupa przekazała klientowi. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 20 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Przychody Przychody ze sprzedaży (przychody z umów z klientami) są ujmowane w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Ustalenie kwoty przychodów do rozpoznania w danym okresie dokonywane jest na poziomie umowy z klientem. Dla poszczególnych umów identyfikowane są zawarte w nich zobowiązania do wykonania świadczenia, będące przyrzeczeniami na rzecz klienta dóbr lub usług (bądź ich pakietów), które można wyodrębnić. W przypadku umów wieloelementowych (np. umowa wdrożenia obejmująca stworzenie projektu, dostawę sprzętu, budowę infrastruktury, instalację, przeprowadzenie szkoleń dotyczących wdrożonego rozwiązania, wykonanie testów funkcjonalnych, serwis powdrożeniowy), przy ocenie możliwości uznania dobra lub usługi za odrębne brane są pod uwagę następujące okoliczności: a) świadczenie przez Grupę istotnych usług polegających na łączeniu dobra lub usługi z innymi dobrami lub usługami przyrzeczonymi w umowie w pakiety dóbr lub usług, które po połączeniu stanowią przedmiot umowy zawartej przez klienta (czy Grupa używa dobra lub usługi jako nakładu do produkcji lub dostarczenia łącznego przedmiotu umowy określonego przez klienta); b) czy dobro lub usługa nie zmienia znacząco ani nie dostosowuje innych dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie; c) czy dobro lub usługa nie jest w istotnym stopniu zależne od innych dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie, ani nie są z nimi w istotnym stopniu powiązane. Jeśli przyrzeczone dobra lub usługi nie są odrębne, Grupa łączy je z innymi przyrzeczonymi dobrami lub usługami tak długo, aż będzie możliwe uznanie takiego pakietu dóbr lub usług za odrębny. W niektórych przypadkach może to prowadzić do tego, że Grupa ujmuje wszystkie dobra i usługi przyrzeczone w umowie jako pojedyncze zobowiązanie do wykonania świadczenia. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności. Grupa nie rozpoznaje istotnego elementu finansowania, w przypadku gdy okres pomiędzy płatnością a wykonaniem zobowiązania wynikającego z umowy jest krótszy niż jeden rok. W pozostałych przypadkach istotny element finansowania nie jest wydzielany, jeżeli wpływ na poziom przychodów rozpoznawanych z tytułu umowy nie przekracza 5%. Koszty ogólnego zarządu Koszty ogólnego zarządu obejmują wydatki związane z całokształtem działalności Grupy. Zalicza się do nich wynagrodzenia wraz z narzutami osób zarządzających spółkami Grupy oraz pracowników działów nie związanych bezpośrednio z produkcją, koszty utrzymania biur, podatki i opłaty, koszty reklamy i reprezentacji, szkolenia pracowników, koszty związane z bezpieczeństwem i higieną pracy. Grupa nie wyodrębnia w sprawozdaniu z całkowitych dochodów kosztów sprzedaży ze względu na ich małą istotność. Część z nich – głównie koszty reklamy – ujęte są w kosztach ogólnego zarządu. Koszty związane bezpośrednio ze sprzedażą towarów i produktów, takie jak koszty usług spedycyjnych, ubezpieczeń, opakowań ujęte są w koszcie sprzedanych produktów i usług, towarów i materiałów. Opodatkowanie Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) przed opodatkowaniem w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe oraz straty podatkowe bądź ulgi podatkowe jakie Grupa może wykorzystać. Pozycja aktywów lub rezerwy na podatek odroczony nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu pierwotnego ujęcia wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 21 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w zysku lub stracie bieżącego okresu, poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji w innych całkowitych dochodach albo w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne. W bilansie podatek dochodowy wykazywany jest po dokonaniu kompensaty w zakresie w jakim wynika ze zobowiązania jakie płatne jest do tego samego urzędu podatkowego. Spółki Grupy dokonują kompensaty aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego i prezentują wynik tej kompensaty odpowiednio w aktywach lub pasywach bilansu. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną jednostki dominującej i walutą prezentacji Grupy. b) Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto. 9. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 9.1. Profesjonalny osąd W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Ujęcie przychodów: określenie terminu spełnienia zobowiązań do wykonania świadczenia W przypadku zobowiązań do wykonania świadczenia, które spółki Grupy spełniają w miarę upływu czasu (usługi wdrożeniowe), stopień spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia jest określany w odniesieniu do budżetu prac projektowych, według proporcji kosztów poniesionych do dnia bilansowego do kosztów budżetowanych. Przyjęta metoda, w ocenie Grupy, najlepiej obrazuje wartość prac wykonanych na rzecz klienta na dzień bilansowy. W przypadku usług polegających na gotowości do świadczenia wsparcia serwisowego, przychód rozpoznawany jest liniowo przez okres świadczenia usługi. Dla zobowiązań do wykonania świadczenia spełnianych w określonym momencie czasu, Grupa ujmuje przychód w momencie przeniesienia kontroli, za który przyjmuje się moment uzyskania przez Grupę bieżącego prawa do zapłaty z tytułu wykonania zobowiązania. Ujęcie przychodów: określenie ceny transakcyjnej oraz kwot przypisanych do zobowiązań do wykonania świadczenia Ze względu na specyficzny charakter świadczonych przez spółki Grupy usług wynagrodzenie otrzymywane za realizację umowy jest każdorazowo negocjowane indywidualnie, z uwzględnieniem budżetu projektu obejmującego koszty wewnętrzne i zewnętrzne, jakie Grupa będzie musiała ponieść w związku z realizacją projektu oraz oczekiwanej marży z tytułu wykonania umowy. Istotnym wynagrodzeniem zmiennym w umowach zawieranych przez Grupę jest wynagrodzenie zmienne oparte o czas pracy pracowników Grupy (wynagrodzenie według stawki godzinowej). W takich przypadkach Grupa ujmuje przychód w wysokości, którą ma prawo zafakturować po wyświadczeniu usługi. Charakter umów i sposób ustalenia ceny transakcyjnej wpływa też na sposób określenia indywidualnych cen sprzedaży przyrzeczonych dóbr lub usług, wykorzystanych do przypisania ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia. W przypadku braku określenia odrębnych cen w umowie jakie należałoby przypisać do poszczególnych zobowiązań Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 22 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do wykonania świadczenia, Grupa szacuje indywidualne ceny sprzedaży na podstawie oczekiwanych kosztów powiększonych o marżę lub w oparciu o wartość rezydualną. Wartość firmy: przypisanie wartości firmy do ośrodków generujących przepływy pieniężne Przeprowadzając coroczne testy na utratę wartości firmy Grupa alokuje wartość firmy powstałą na objęciu kontroli nad spółkami zależnymi do ośrodków generujących przepływy pieniężne zdefiniowanych jako aktywa poszczególnych spółek zależnych, na nabyciu których powstał testowany element wartości firmy. Umowy leasingu Stosowanie MSSF 16 wymaga stosowania osądów związanych między innymi z ustaleniem okresu leasingu, który może różnić się od okresu umownego umowy leasingu oraz kwestii związanych z wykupem przedmiotu leasingu, jeżeli taka możliwość występuje. Z uwagi na brak ekonomicznych przesłanek wskazujących na korzystanie z opcji przedłużania leaslngu spółki Grupy przejęły jako okres leasingu okres wynikający z umowy. 9.2. Niepewność szacunków Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Wartość firmy Grupa przeprowadziła testy na utratę wartości wartości firmy. Testy zostały przeprowadzone metodą zdyskontowanych przyszłych przepływów pieniężnych budżetowanych przez Zarządy poszczególnych spółek. Jako stopę dyskontową do obliczenia bieżącej wartości tych przepływów zastosowano średni ważony koszt kapitału wyliczony dla spółek wchodzących w skład grupy kapitałowej. W wyniku przeprowadzonych testów nie stwierdzono utraty wartości firmy. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Spółki Grupy rozpoznają składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń spółki Grupy kierują się profesjonalnym osądem. Ujmowanie przychodów Spółki Grupy stosują metodę procentowego zaawansowania prac przy rozliczaniu kontraktów długoterminowych. Stosowanie tej metody wymaga od spółek szacowania proporcji dotychczas wykonanych prac do całości usług do wykonania. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego, składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz wartości niematerialnych. Spółki Grupy corocznie dokonują weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Szacunkom takim towarzyszy niepewność co do przyszłych warunków prowadzenia działalności gospodarczej, zmian technologicznych i konkurencji na rynku, które mogą wpłynąć na zmianę oceny okresu ekonomicznej przydatności aktywów z tytułu prawa do użytkowania. W latach 2020 i 2019 stawki amortyzacji nie zostały zmienione. Wartość aktywów Na każdy dzień bilansowy ocenia się, czy istnieją obiektywne przesłanki wskazujące na utratę wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeśli takie przesłanki istnieją, ustala się szacowaną, możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje się odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w zysku lub stracie bieżącego okresu. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 23 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki Grupy dokonują aktualizacji wartości należności, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty, poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Spółki Grupy dokonują aktualizacji wartości zapasów, uwzględniając możliwe do uzyskania ceny sprzedaży netto, poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Rozliczenia międzyokresowe bierne oraz rezerwy Spółki Grupy ujmują bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów gdy: o ciąży na spółce obowiązek świadczenia wynikający ze zdarzeń przeszłych, o jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje wykorzystanie jej przyszłych aktywów, o możliwe jest wiarygodne oszacowanie kwoty wykonania obowiązku. Wartość rezerw na świadczenia emerytalne, rentowe i nagrody jubileuszowe zależy od szeregu czynników, które są ustalane metodami aktuarialnymi na podstawie szeregu założeń m.in. takich, jak: o prognozowany wzrost wynagrodzeń stanowiących podstawę wymiaru przyszłych świadczeń, o prawdopodobieństwo osiągnięcia uprawnień do nagrody jubileuszowej, jednorazowej odprawy emerytalnej lub rentowej, o stopa dyskontowa. Wszelkie zmiany tych założeń będą miały wpływ na wartość rezerwy. Umowy leasingu Stosowanie MSSF 16 wymaga stosowania szacunków związanych m.in. z ustaleniem stopy dyskontowej stosowanych do wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Szacunkom tym towarzyszy niepewność i ryzyko korekty wartości bilansowej aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązań z tytułu leasingu w kolejnym roku obrotowym. 10. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdziła do stosowania od 1 stycznia 2020 roku poniższe standardy i interpretacje: 1. Standard: MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” Opis zmian: Uszczegółowienie definicji „przedsięwzięć”. Data obowiązywania: 1 stycznia 2020 r. 2. Standard: Założenia Koncepcyjne- zmiany Opis zmian: ujednolicenie Założeń Koncepcyjnych. Data obowiązywania: 1 stycznia 2020 r. 3. Standard: MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” Opis zmian: Zastosowanie koncepcji istotności w procesie przygotowywania sprawozdania finansowego. Data obowiązywania: 1 stycznia 2020 r. 4. Standard: MSSF 9 „Instrumenty Finansowe”, MSSF 7 „Instrumenty Finansowe: ujawnienie informacji” oraz MSR 39 „Instrumenty Finansowe” Opis zmian: wprowadzenie czasowych zwolnień ze stosowania określonych wymogów rachunkowości zabezpieczeń, wymóg ujawnień dodatkowych informacji o powiązaniach zabezpieczających. Data obowiązywania: 1 stycznia 2020 r. Spółki Grupy zastosowały wyżej wymienione standardy w niniejszym skonsolidowanym rocznym sprawozdaniu finansowym, jednakże wpływ tych standardów na prezentowane dane finansowe był nieistotny. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 24 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 11. Szczegółowe noty i objaśnienia Nota 1. Przychody z umów z klientami, salda dotyczące umów Zgodnie z MSSF 15 przychody z umów z klientami (przychody ze sprzedaży) są ujmowanie w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia. Istotne zasady rachunkowości przyjęte w tym zakresie ujawniono w ramach opisu przyjętych zasad rachunkowości. W 2020 r. udział jednego klienta przekroczył 10% przychodów ze sprzedaży Atende. Przychody od Centrum Zasobów Cyberprzestrzeni Sił Zbrojnych wyniosły 33,6 mln zł, co oznacza 17% w sprzedaży Atende. W 2019 r. przychody od tego klienta wyniosły 25,4 mln zł, co stanowiło 11% w sprzedaży Atende. Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Grupy 2020 r. 2019 r. Przychody ze sprzedaży 260 102 295 289 Pozostałe przychody operacyjne 34 040 6 760 Przychody finansowe 308 371 Suma przychodów ogółem 294 450 302 420 2020 r. 2019 r. Podział przychodów według linii produktowych Dostawy sprzętu 119 506 130 230 Usługi wdrożeniowe, integracyjne i pozostałe 21 526 18 998 Usługi serwisowe i utrzymaniowe 68 203 97 758 Usługi specjalistyczne (audyty, projekty techniczne, opracowanie koncepcji) 11 612 11 730 Usługi związane z transmisją danych 31 052 30 143 Usługi informatyczne dla sektora medycznego 6 339 6 396 Pozostałe usługi 5 079 6 762 Wyłączenia konsolidacyjne (3 215) (6 729) Przychody ze sprzedaży 260 102 295 289 Podział przychodów według sposobu spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia Przychody ujmowane w momencie spełnienia 211 683 223 095 Przychody ujmowane w trakcie spełniania 48 419 72 194 Przychody ze sprzedaży 260 102 295 289 Dostawy sprzętu dotyczą wszystkich grup urządzeń IT – urządzeń do transmisji danych, urządzeń zabezpieczających dane podczas ich składowania, przetwarzania lub przesyłania, zabezpieczenia dostępu do systemów IT, serwerów, pamięci masowych, komputerów osobistych, urządzeń peryferyjnych i różnorakiego sprzętu pomocniczego. Obejmują również pasywne elementy sieciowe oraz elementy technicznej infrastruktury wspomagającej: systemów zasilania, klimatyzacji i wentylacji, bezpieczeństwa fizycznego i dozoru. Przychody z takich usług rozpoznawane są w momencie dostawy sprzętu. Warunki płatności za wykonanie prac są ustalane indywidualnie w umowie z klientem. Usługi wdrożeniowe i integracyjne są kompleksowymi usługami IT, obejmującymi swoim zakresem różne elementy (dostawa sprzętu, budowa infrastruktury, instalacja, konfiguracja), które składają się na indywidulane rozwiązania IT dla poszczególnych klientów. Przychody z takich usług rozpoznawane są według stopnia zaawansowania prac. Warunki płatności za wykonanie prac są ustalane indywidualnie w umowie z klientem. Usługi serwisowe i utrzymaniowe są usługami świadczonymi przez pracowników Grupy i dotyczą wsparcia przy utrzymaniu rozwiązań wdrożonych przez Grupę lub innych wykorzystywanych przez klientów (gotowość Grupy do świadczenia wsparcia serwisowego). Przychody z tych usług rozpoznawane są, w zależności od charakteru świadczonej usługi, jednorazowo lub liniowo przez okres świadczenia usługi (świadczenie usług często na przestrzeni kilku lat). W przypadku rozliczeń opartych o liczbę faktycznie przepracowanych godzin, przychód rozpoznawany jest w oparciu o kwoty jakie Grupa ma prawo zafakturować. Warunki płatności ustalane są indywidulanie w umowie z klientem. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 25 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Usługi specjalistyczne obejmują opracowywanie ekspertyz, projektów technicznych i doradztwo na wszystkich etapach przedsięwzięć inwestycyjnych klientów. Przychody z takich usług są rozpoznawane jednorazowo w momencie potwierdzenia ich należytego wykonania lub zgodnie ze stopniem zaawansowania prac. Warunki płatności podlegają indywidualnym ustaleniom i stanowią zapisy umowy z klientem. Usługi związane z transmisją danych są świadczone w trzech obszarach: sieciowa dystrybucja treści, sieciowa akwizycja danych pomiarowych z liczników oraz zapewnienie bezpieczeństwa transmisji danych. Przychody z takich usług są rozpoznawane w modelu abonamentowym za dany okres rozliczeniowy lub w przypadku usług mających charakter wdrożeniowy za dany etap wdrożenia. Warunki płatności są każdorazowo przedmiotem ustaleń z klientem. Usługi informatyczne dla sektora medycznego obejmują usługi doradztwa i wsparcia projektowego, dostawy, wdrożenia i wsparcie techniczne, szkolenia i wsparcie użytkowników. Przychody z tych usług w zależności od charakteru są rozpoznawane jednorazowo dla dostaw sprzętu, usług wdrożeniowych użytkowników oraz liniowo w przypadku usług o charakterze stałym – usługi doradztwa i wsparcia użytkowników. W przypadku projektów wdrożeniowych realizowanych na przełomie roku przychody z takich usług rozpoznawane są według stopnia zaawansowania prac. Warunki płatności za wykonanie prac są ustalane indywidualnie w umowie z klientem. Salda dotyczące umów z klientami 31.12.2020 31.12.2019 Należności z tytułu dostaw i usług długo i krótkoterminowe 46 989 62 774 Aktywa z tytułu umów z klientami 22 190 13 120 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 22 166 23 137 Aktywa z tytułu umów z klientami reprezentują prawa Grupy do otrzymania wynagrodzenia z tytułu spełnionych zobowiązań do wykonania świadczenia, które na dzień bilansowy nie zostały jeszcze zafakturowane. Aktywa z tytułu umów z klientami stają się należnościami handlowymi, gdy prawo do wynagrodzenia staje się bezwarunkowe (w momencie zafakturowania). W działalności Grupy powstają one w przypadku projektów, dla których przychód jest ustalany na podstawie stopnia zaawansowania prac oraz w przypadku projektów, dla których prawo do zafakturowania na podstawie umów powstaje później niż zostaje rozpoznany przychód. Zobowiązania z tytułu umów z klientami stanowią wynagrodzenie otrzymane lub należne bezwarunkowo, z tytułu zobowiązań do wykonania świadczenia, które na dzień bilansowy nie zostały jeszcze spełnione (lub spełnione częściowo). W działalności Grupy powstają one przede wszystkim w przypadku projektów wdrożeniowych i serwisowych. Istotne zmiany dotyczące aktywów i zobowiązań z tytułu umów z klientami przedstawia tabela poniżej. 31.12.2020 31.12.2019 Aktywa z tytułu umów z klientami Zobowiązania z tytułu umów z klientami Aktywa z tytułu umów z klientami Zobowiązania z tytułu umów z klientami Przychód rozpoznany w bieżącym okresie, który był uwzględniony w bilansie otwarcia zobowiązania z tytułu umowy. - (19 742) - (31 874) Zwiększenie z tytułu płatności dokonanych przez klientów lub rozpoznania należności za zobowiązanie do wykonania świadczenia niespełnione w całości lub częściowo - 18 771 - 14 095 Zmiana aktywów z tytułu umowy na skutek uznania wynagrodzenia za bezwarunkowe 7 847 - 3 974 - Zmiana wynikająca ze zmiany sposobu pomiaru wykonania usługi - - - - Nota 2. Segmenty operacyjne oraz rynki zbytu Stosując podejście zarządcze do sprawozdawczości dotyczącej segmentów działalności w Grupie Atende wyróżnia się dwa segmenty operacyjne: o integracja systemów teleinformatycznych Atende, o integracja systemów teleinformatycznych spółek zależnych. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 26 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Segment integracji systemów teleinformatycznych Atende obejmuje kompleksowe usługi związane z systemami służącymi do gromadzenia, składowania, przetwarzania i przesyłania danych cyfrowych. W ramach tego segmentu działalności Spółka realizuje między innymi: o sieci transmisji danych oraz systemy powiązane z nimi: sieci dla operatorów telekomunikacyjnych wraz z systemami monitorowania i zarządzania tymi sieciami, sieci korporacyjne, systemy telefonii IP i wideokonferencji, autorski system dla operatorów telekomunikacyjnych, służący do zarządzania dostępem użytkowników końcowych do usług świadczonych w sieciach telekomunikacyjnych, opartych na protokole IP (ang. Internet Protocol ) i naliczania opłat za te usługi – system SMaCS (ang. Service Management and Charging System ); o systemy bezpieczeństwa teleinformatycznego; o systemy serwerów i pamięci masowych; o centra danych – kompleksowa budowa i wyposażanie; o usługi outsourcingu IT, obejmujące usługi tzw. chmury obliczeniowej (ang. Cloud Computing ); o autorski system zarządzania jakością usług, pozwalający na uzyskanie szczegółowych informacji dotyczących poszczególnych systemów i aplikacji, diagnostyki ewentualnych błędów i awarii oraz o przypadkach nieuprawnionego dostępu czy cyberataku – system Smart Monitoring; o rozwiązania wykorzystujące technologię blockchain (m.in. tzw. trwały nośnik). Segment integracji systemów teleinformatycznych spółek zależnych obejmuje kompleksowe usługi związane z dedykowanymi systemami informatycznymi opartymi głównie na oprogramowaniu własnym oraz sprzedaż usług outsourcingowych i konsultingowych, realizowane przez spółki zależne. W ramach tego segmentu oferowane są między innymi: o platforma dystrybucji multimediów w Internecie redGalaxy (Atende Software); o system inteligentnego opomiarowania sieci energetycznych – ang. Smart Metering (Atende Software, Atende Industries); o platforma redGuardian służąca do ochrony przed atakami typu DDoS, ang. Distributed Denial of Service (Atende Software); o zaawansowane systemy bezpieczeństwa IT (Atende Software, Atende Industries); o kompleksowe rozwiązania informatyczne dla jednostek samorządowych i administracji publicznej – systemy Nowoczesny Urząd, BeSTi@ i SJO BeSTi@ (Sputnik Software, do 2019 r.); o systemy informatyczne Medicus On-Line oraz CloudiMed do zarządzania szpitalami i przychodniami (Atende Medica), o innowacyjne oprogramowanie dla rynku Internetu Rzeczy – system operacyjny czasu rzeczywistego Phoenix-RTOS (Phoenix Systems); o projektowanie układów elektronicznych, w tym układów scalonych wielkiej skali integracji (OmniChip); o usługi outsourcingowe zdalnego i bezpośredniego administrowania systemami informatycznymi klientów oraz wspierania użytkowników tych systemów (TrustIT); o tworzenie oprogramowania, w tym związanego z analizą danych w technologii Big Data (Codeshine); o kompleksowe wdrażanie specjalistycznych rozwiązań w zakresie obsługi klienta oraz systemów klasy ERP (A2 Customer Care); o system eCars do zarządzania i rozliczania stacji ładowania samochodów elektrycznych (A2 Customer Care). Organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie Kapitałowej, którym jest Zarząd jednostki dominującej analizuje wynik segmentu na poziomie marży ze sprzedaży rozumianej jako przychody ze sprzedaży minus zmienne koszty sprzedaży. 2020 r. Integracja systemów teleinf. Atende Integracja systemów teleinf. spółek zależnych Pozostałe Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem Przychody ze sprzedaży 202 385 59 820 1 112 (3 215) 260 102 - od zewnętrznych klientów 201 775 57 215 1 112 - 260 102 - sprzedaż między segmentami 610 2 605 - (3 215) - Marża ze sprzedaży * 64 134 46 691 385 1 102 112 312 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 9 975 8 528 385 34 364 # 53 252 EBITDA ** 16 707 14 771 385 34 364 # 66 227 Przychody finansowe ^ x x x x 308 Koszty finansowe ^ x x x x 2 725 Zysk (strata) przed opodatkowaniem ^ x x x x 50 834 Suma aktywów segmentu *** 28 887 19 160 - (2 025) 46 021 * Marża ze sprzedaży = Przychody ze sprzedaży – Koszty sprzedaży zmienne ** EBITDA = Zysk (strata) na działalności operacyjnej + amortyzacja (wskaźnik niezdefiniowany w MSSF) *** Aktywa segmentu = Rzeczowe aktywa trwałe + Wartości niematerialne (bez wartości firmy) + atywa z tytułu prawa do użytkowania # Kwota wyłączeń zawiera wynik na transakcji sprzedaży udziałów w spółce Atende Software sp. z o.o. w wysokości 33 262 tys. zł. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zysk ze sprzedaży udziałów w spółce zależnej wykazywany jest w działalności operacyjnej (w pozycji pozostałe przychody operacyjne), podczas gdy w sprawozdaniu jednostkowym Emitenta wykazywany jest w przychodach finansowych. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 27 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego ^ Organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych nie analizuje przychodów i kosztów finansowych, ani zysku (straty) przed opodatkowaniem w podziale na segmenty operacyjne. 2019 r. Integracja systemów teleinf. Atende Integracja systemów teleinf. spółek zależnych Pozostałe Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem Przychody ze sprzedaży 224 476 76 361 1 181 (6 729) 295 289 - od zewnętrznych klientów 223 313 70 795 1 181 - 295 289 - sprzedaż między segmentami 1 163 5 566 - (6 729) - Marża ze sprzedaży * 58 118 53 299 574 (2 321) 109 670 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 11 813 9 980 574 (2 326) 20 041 EBITDA ** 12 913 17 227 6 579 (2 326) 34 393 Przychody finansowe ^ x x x x 371 Koszty finansowe ^ x x x x 1 988 Zysk (strata) przed opodatkowaniem ^ x x x x 18 423 Suma aktywów segmentu *** 32 518 27 526 - x 60 044 * Marża ze sprzedaży = Przychody ze sprzedaży – Koszty sprzedaży zmienne ** EBITDA = Zysk (strata) na działalności operacyjnej + amortyzacja (wskaźnik niezdefiniowany w MSSF) *** Aktywa segmentu = Rzeczowe aktywa trwałe + Wartości niematerialne (bez wartości firmy) + atywa z tytułu prawa do użytkowania ^ Organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych nie analizuje przychodów i kosztów finansowych, ani zysku (straty) przed opodatkowaniem w podziale na segmenty operacyjne. Sprzedaż pomiędzy segmentami Grupy Atende odbywa się na zasadach rynkowych. Struktura geograficzna Grupa działa przede wszystkim na terenie Polski. Aktywa Grupy zlokalizowane są na terenie Polski. 2020 2019 Wartość Udział Wartość Udział Kraj 252 974 97,26% 289 414 98,01% Poza kraj, w tym: 7 128 2,74% 5 875 1,99% - Estonia 4 000 1,54% 2 449 0,83% - Niemcy 1 194 0,46% 666 0,22% - Austria 998 0,38% - 0,00% - Wielka Brytania 437 0,17% 1 712 0,58% - Francja 235 0,09% 339 0,11% - Irlandia 89 0,03% 199 0,07% - Niderlandy 49 0,02% 286 0,10% - Rumunia 11 0,00% - 0,00% - Belgia - 0,00% 19 0,01% - USA - 0,00% 69 0,02% - pozostałe 115 0,04% 136 0,05% Razem 260 102 100,00% 295 289 100,00% Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 28 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Nota 3. Koszty działalności operacyjnej Koszty według rodzaju 2020 r. 2019 r. Amortyzacja 12 975 14 352 Zużycie materiałów i energii 3 729 7 770 Usługi obce, w tym m.in.: 90 667 106 858 - koszty związane z leasingiem krótkoterminowym 49 4 - koszty związane z leasingiem aktywów niskocennych 63 119 - koszty związane ze zmiennymi opłatami leasingowymi, nieuwzględnione w wycenie zobowiązań leasingowych 816 610 Podatki i opłaty 735 992 Wynagrodzenia, w tym m.in.: 42 486 44 563 - rezerwy na premie 5 717 3 102 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 7 564 8 933 Pozostałe koszty rodzajowe 1 807 4 847 Koszty według rodzajów ogółem, w tym: 159 963 188 315 Zmiana stanu produktów 754 (895) Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) (63 774) (63 517) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług 96 944 123 903 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 79 014 93 334 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 175 959 217 237 W 2020 r. udział trzech dostawców przekroczył 10% całości zaopatrzenia. Zamówienia od Cisco International Limited osiągnęły wartość 90,5 mln zł., co stanowi 55% wartości zaopatrzenia Spółki dominującej. Zamówienia od Dell Sp. z o.o. osiągnęły poziom 22,4 mln zł., co stanowi 14% ogółu zamówień, zaś od ArrowECS Sp. z o.o. 16,9 mln zł., co daje 10% ogółu zamówień. W 2019 r. udział jednego dostawcy przekroczył 10% całości zaopatrzenia Spółki dominującej. Zamówienia do Cisco International Limited osiągnęły wartość 107,5 mln zł, co oznacza 66,5% w zaopatrzeniu Spółki Atende. Spółki Grupy w 2020 r. ponosiły koszty prac badawczych. Koszty te były w całości pokryte z otrzymanych dotacji, w związku z tym pozostały bez wpływu na wynik finansowy. Koszty amortyzacji i odpisów aktualizujących ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 2020 r. 2019 r. Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży: 2 101 4 133 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 597 1 013 Amortyzacja wartości niematerialnych 1 486 3 120 Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania 18 - Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: 10 874 10 219 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 3 271 3 424 Amortyzacja wartości niematerialnych 3 449 2 903 Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania 4 154 3 892 Amortyzacja 12 975 14 352 Amortyzacja środków trwałych, wartości niematerialnych i aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz ustalanie odpisów aktualizujących ich wartość odbywa się według zasad przedstawionych w opisie przyjętych zasad rachunkowości. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 29 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Koszty zatrudnienia 2020 r. 2019 r. Wynagrodzenia 42 486 44 563 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 6 822 8 705 Koszty świadczeń emerytalnych 20 163 Pozostałe świadczenia pracownicze 722 65 Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym: 50 050 53 496 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 23 180 25 058 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 26 870 28 438 Koszty wynagrodzeń obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami. Koszty wynagrodzeń obejmują także wynagrodzenia premiowe oraz wynagrodzenia z tytułu urlopów. Koszty ubezpieczeń społecznych obejmują świadczenia z tytułu ubezpieczenia emerytalnego, rentowego, wypadkowego, składki na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych oraz Fundusz Pracy. W latach 2020 i 2019 wysokość ww. składek ustalona była na 19,48% podstawy wymiaru składek ustalonej zgodnie z obowiązującymi przepisami. Koszty świadczeń emerytalnych obejmują odprawy emerytalne wypłacone pracownikom zgodnie z przepisami prawa pracy. Żadna ze spółek Grupy nie jest stroną żadnych programów emerytalnych jak i układów zbiorowych pracy z których wynikałyby inne regulacje w tym zakresie. Świadczenia długoterminowe szacowane są na podstawie metod aktuarialnych. Spółki Grupy nie przewidują wzrostu kosztów świadczeń emerytalnych w 2021 roku, lecz utrzymanie ich na podobnym poziomie jak w roku 2020. Spółki Atende i Atende Medica zobowiązane są do tworzenia Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS). Odpisy na powyższy fundusz obciążają koszty działalności danej spółki i powodują konieczność zablokowania środków funduszu na wydzielonym rachunku bankowym. W sprawozdaniu finansowym aktywa i zobowiązania funduszu wykazywane są w wartości netto. Z uwagi na charakter działania ww. funduszu, aktywa i zobowiązania funduszu są sobie równe. Stan Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych na dzień 31 grudnia 2020 r. wynosił 73 tys. zł, a na dzień 31 grudnia 2019 r. wynosił 118 tys. zł. Inne świadczenia na rzecz pracowników obejmują szkolenia związane z podnoszeniem kwalifikacji, opieki medycznej oraz inne świadczenie określone przepisami prawa pracy. Nota 4. Koszty umów z klientami Dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy Charakter kosztów ponoszonych przez Grupę w związku z doprowadzeniem do zawarcia umów nie pozwala na ich jednoznaczne przyporządkowanie do zawartych umów, a tym samym wiarygodne powiązanie ich z przychodami osiąganymi z zawartych umów. W związku z tym, koszty te rozpoznawane są w momencie ich poniesienia jako koszty okresu w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Koszty wykonania umów Koszty ponoszone w związku z wykonywaniem umów zawartych z klientami są w Grupie objęte zakresem MSR 2 Zapasy, w związku z czym Grupa nie ujmuje składnika aktywów będącego wynikiem poniesienia kosztów wykonania umowy według MSSF 15.95. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 30 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Nota 5. Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody operacyjne 2020 r. 2019 r. Wynik na sprzedaży spółki zależnej * 33 262 6 005 Zysk ze zbycia majątku trwałego 54 62 Rozwiązanie RMB 70 168 Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów 56 - Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania 179 108 Dotacje rządowe - 184 Pozostałe 419 233 Razem 34 040 6 760 * W 2020 roku sprzedano spółkę Atende Software sp. z o.o., w 2019 roku Sputnik Software sp. z o.o. Wynik na sprzedaży spółki zależnej Atende Software sp. z o.o. 2020 r. Przychód ze sprzedaży 52 500 Sprzedane aktywa netto (10 712) Wartość firmy (3 173) Koszty transakcyjne (5 353) Razem 33 262 Transakcja sprzedaży spółki Atende Software sp. z o. o. została opisana w punkcie 5.3 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów 2020 r. 2019 r. Należności 56 - Razem 56 - Pozostałe koszty operacyjne 2020 r. 2019 r. Strata ze zbycia majątku trwałego - 29 Likwidacja majątku trwałego 166 67 Zawiązanie RMB i rezerw 303 46 Darowizny 156 191 Kary i grzywny 257 265 Utworzenie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów 99 191 Pozostałe 177 464 Razem 1 158 1 253 Utworzenie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów 2020 r. 2019 r. Należności 99 191 Razem 99 191 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 31 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Nota 6. Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe 2020 r. 2019 r. Przychody z tytułu odsetek, w tym: 76 194 - odsetyki z tytułu leasingu 34 52 Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych - 68 Wycena instrumentów finansowych 232 47 Pozostałe - 62 Razem 308 371 Koszty finansowe 2020 r. 2019 r. Koszty z tytułu odsetek 316 841 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych 1 406 84 Wycena instrumentów finansowych 47 205 Prowizje bankowe 590 421 Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu 362 435 Pozostałe 5 2 Razem 2 725 1 988 Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych 2020 r. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzo- wanym koszcie Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzo- wanym koszcie Razem wycena instrumentów finansowych Przychody / koszty z tytułu odsetek - 76 - (678) (602) Zyski / straty z tytułu różnic kursowych - - - (1 406) (1 406) Prowizje bankowe - - - (590) (590) Przychody / koszty z tytułu wyceny do wartości godziwej 232 - - (47) 185 Pozostałe - - (5) - (5) Razem zysk/strata 232 76 (5) (2 721) (2 417) 2019 r. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzo- wanym koszcie Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzo- wanym koszcie Razem wycena instrumentów finansowych Przychody/ koszty z tytułu odsetek - 194 - (1 276) (1 082) Zyski / straty z tytułu różnic kursowych 68 - - (84) (16) Prowizje bankowe - - - (421) (421) Przychody / koszty z tytułu wyceny do wartości godziwej 47 - - (205) (158) Pozostałe - 61 (2) - 59 Razem zysk/(strata) 115 255 (2) (1 986) (1 618) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 32 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Nota 7. Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkową od księgowego zysku (straty) przed opodatkowaniem, w związku z wyłączeniem przychodów nie podlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Od 2004 r. obowiązującą, według znowelizowanych przepisów jest stawka 9% lub 19%. Obecne przepisy nie zakładają zróżnicowania stawek podatkowych dla przyszłych okresów. W zakresie podatku dochodowego, spółki Grupy podlegają przepisom ogólnym. Rok podatkowy i bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym. Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 2020 r. 2019 r. Bieżący podatek dochodowy 13 526 4 242 Dotyczący roku obrotowego 13 526 4 242 Odroczony podatek dochodowy (1 668) 1 093 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych w spółkach Grupy (1 758) 587 Reklasyfikacja aktywa w Atende Medica do aktywów przeznaczonych do sprzedaży (99) - Sprzedaż Sputnik Software - 506 Sprzedaż Atende Software 276 - Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego (87) - Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 11 858 5 335 Wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych. Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie występuje. Różnice pomiędzy nominalną, a efektywną stawką podatkową 2020 r. 2019 r. Wynik brutto przed opodatkowaniem 50 834 18 423 Ustawowa stawka podatkowa * 19%/ 9% 19% / 9% Podatek według ustawowej stawki 11 905 3 532 Efekt nie utworzenia aktywa od strat podatkowych 34 24 Rozliczenie strat podatkowych, od których nie było liczone aktywo - 22 Efekt sprzedaży udziałów w Sputnik Software - 1 265 Efekt sprzedaży udziałów w Atende Software (141) - Trwałe różnice podatkowe 61 492 Podatek według efektywnej stawki 11 858 5 335 Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem) 23% 29% * W przypadku czterech spółek stosowana jest stawka podatkowa 9%. W związku z przejściowymi różnicami pomiędzy podstawą opodatkowania a zyskiem (stratą) wykazaną w sprawozdaniu finansowym, tworzony jest podatek odroczony. Odroczony podatek dochodowy na dzień bilansowy wynika z pozycji przedstawionych w tabeli poniżej. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 33 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego 31.12. 2019 Zwiększenia / (zmniejszenia) 31.12.2020 Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne 974 (59) 915 Rozliczenia międzyokresowe bierne 4 860 4 459 9 319 Przeszacowanie kontraktów walutowych (zabezpieczenia przepływów pieniężnych) do wartości godziwej 205 (158) 47 Ujemne różnice kursowe - 13 13 Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania 2 004 (1 237) 767 Zapasy 1 989 156 2 145 Należności 6 000 641 6 641 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 22 181 (202) 21 979 Rozliczenia międzyokresowe 1 012 (815) 197 Różnica w wartości bilansowej i podatkowej rzeczowego majątku trwałego 45 39 84 Pozostałe 334 (308) 26 Suma ujemnych różnic przejściowych 39 604 2 529 42 133 Stawka podatkowa 19% / 9% 19% / 9% 19% / 9% Aktywa z tytułu odroczonego podatku 7 329 539 7 868 Kompensata w ramach poszczególnych spółek Grupy Kapitałowej 6 711 x 5 908 Aktywa z tytułu odroczonego podatku wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 618 x 1 960 Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego 31.12. 2019 Zwiększenia / (zmniejszenia) 31.12.2020 Różnica pomiędzy bilansową i podatkową wyceną aktywów (w tym przyspieszona amortyzacja podatkowa) 13 608 (2 485) 11 123 Dodatnie różnice kursowe 78 (78) - Rozliczenia międzyokresowe 12 614 (12 614) - Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży do wartości godziwej 59 (39) 20 Aktywa z tytułu umów z klientami 13 120 9 065 22 185 Suma dodatnich różnic przejściowych 39 479 (6 151) 33 328 Stawka podatkowa 19% / 9% 19% / 9% 19% / 9% Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: 7 369 (1 308) 6 601 Kompensata w ramach poszczególnych spółek Grupy Kapitałowej 6 711 x 5 908 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku wykazana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 658 x 154 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 34 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego 31.12. 2018 Zwiększenia / (zmniejszenia) 31.12.2019 Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne 944 30 974 Rozliczenia międzyokresowe bierne 6 232 (1 372) 4 860 Przeszacowanie kontraktów walutowych (zabezpieczenia przepływów pieniężnych) do wartości godziwej 47 158 205 Ujemne różnice kursowe 36 (36) - Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania 1 510 494 2 004 Zapasy 1 865 124 1 989 Należności 4 570 1 430 6 000 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 39 967 (17 786) 22 181 Rezerwa na koszty dotyczące przychodu rozpoznawanego metodą PoC 1 016 (4) 1 012 Różnica w wartości bilansowej i podatkowej rzeczowego majątku trwałego 64 (19) 45 Pozostałe 340 (6) 334 Suma ujemnych różnic przejściowych 56 591 (16 987) 39 604 Stawka podatkowa 19% 19%/ 9% 19%/ 9% Aktywa z tytułu odroczonego podatku 10 752 (3 424) 7 329 Kompensata w ramach poszczególnych spółek Grupy Kapitałowej 9 553 x 6 711 Aktywa z tytułu odroczonego podatku wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 1 199 x 618 Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego 31.12. 2018 Zwiększenia / (zmniejszenia) 31.12.2019 Różnica pomiędzy bilansową i podatkową wyceną aktywów (w tym przyspieszona amortyzacja podatkowa) 12 551 1 057 13 608 Dodatnie różnice kursowe 33 45 78 Rozliczenia międzyokresowe kosztów 29 412 (16 798) 12 614 Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży do wartości godziwej - 59 59 Aktywa z tytułu umów z klientami 7 272 5 848 13 120 Różnica między wartością bilansową a podatkową wartości niematerialnych 4 442 (4 442) - Suma dodatnich różnic przejściowych 53 710 (14 231) 39 479 Stawka podatkowa 19% 19% / 9% 19% / 9% Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: 10 205 (2 836) 7 369 Kompensata w ramach poszczególnych spółek Grupy Kapitałowej 9 553 x 6 711 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku wykazana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 652 x 658 Grupa nie utworzyła aktywa z tytułu podatku odroczonego od części strat podatkowych wykazywanych w tabeli poniżej ze względu na niepewność co do możliwości zrealizowania się tego aktywa w przyszłych latach. 2020 r. 2019 r. Wartość brutto Efekt podatkowy Data wygaśnięcia Wartość brutto Efekt podatkowy Data wygaśnięcia Straty podatkowe 2 247 250 2021-2025 3 299 627 2020-2024 Razem 2 247 250 x 3 299 627 x Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 35 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego wpłacone wraz z odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organy skarbowe. Nota 8. Zysk przypadający na jedną akcję Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Grupy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe). Liczba wyemitowanych akcji 2020 r. 2019 r. Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję (w szt.) 36 343 344 36 343 344 Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych - - Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję (w szt.) 36 343 344 36 343 344 Wyliczenie zysku na jedną akcję - założenia 2020 r. 2019 r. Zysk netto z działalności kontynuowanej 38 231 12 133 Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję 38 231 12 133 Efekt rozwodnienia - - Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję 38 231 12 133 Podstawowy/ rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję (zł) 1,05 0,33 W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne inne transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych. Nota 9. Dywidenda Dnia 25 czerwca 2020 r. zwyczajne walne zgromadzenie Spółki Atende S.A. podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku. Na mocy ww. uchwały zwyczajne walne zgromadzenie postanowiło przeznaczyć kwotę w łącznej wysokości 7 995 535,68 zł pochodzącą z zysku netto Spółki za rok obrotowy 2019 wynoszącego 14 056 137,26 zł na wypłatę dywidendy. Oznacza to wartość dywidendy na jedną akcję w kwocie 0,22 zł. (rok wcześniej 0,22 zł). Zgodnie z podjętą uchwałą zwyczajnego walnego zgromadzenia Spółki Atende dniem ustalenia prawa do dywidendy był dzień 24 lipca 2020 r. Termin wypłaty dywidendy ustalono na dzień 10 sierpnia 2020 r. Dywidendą objęto wszystkie akcje Spółki Atende w liczbie 36 343 344. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 36 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Dywidenda z akcji zwykłych 1 Rok obrotowy zakończony Data wypłaty Wielkość (zł) Wartość na 1 akcje (zł) 31.12.2019 10.08.2020 7 995 536 0,22 31.12.2018 18.07.2019 7 995 536 0,22 31.12.2017 10.07.2018 7 995 536 0,22 31.12.2016 14.07.2017 7 268 669 0,20 31.12.2015 14.07.2016 6 541 802 0,18 31.12.2014 23.06.2015 5 451 502 0,15 31.12.2013 29.07.2014 5 451 502 0,15 31.12.2012 31.07.2013 2 907 468 0,08 1 Zaliczek na dywidendę nie wypłacano Nota 10. Wartość godziwa Na dni bilansowe dla lat 2020 i 2019 Grupa utrzymywała instrumenty finansowe wykazywane w wartości godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Grupa stosuje poniższą hierarchię dla określania i wykazywania wartości godziwej instrumentów finansowych według metody wyceny: o Poziom 1 – ceny notowane (nieskorygowane) na aktywnym rynku dla identycznych aktywów oraz zobowiązań; o Poziom 2 – metody oparte na czynnikach mających istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą, które są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych; o Poziom 3 – metody oparte na czynnikach mających istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych. Poziom hierarchii wartości godziwej, do którego następuje klasyfikacja wyceny wartości godziwej, ustala się na podstawie danych wejściowych najniższego poziomu, które są istotne dla całości pomiaru wartości godziwej. W tym celu istotność danych wejściowych do wyceny ocenia się poprzez odniesienie do całości wyceny wartości godziwej. Jeżeli przy wycenie wartości godziwej wykorzystuje się obserwowalne dane wejściowe, które wymagają istotnych korekt na podstawie danych nieobserwowalnych, wycena taka ma charakter wyceny zaliczanej do Poziomu 3. Ocena tego, czy określone dane wejściowe przyjęte do wyceny mają istotne znaczenie dla całości wyceny wartości godziwej wymaga osądu uwzględniającego czynniki specyficzne dla danego składnika aktywów lub zobowiązań. W latach 2020 i 2019 nie miały miejsce przesunięcia między poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej, ani też żaden z instrumentów nie został przesunięty z/ do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej. Grupa nie wprowadza instrumentów pochodnych na dzień nabycia do ksiąg rachunkowych. Na dzień bilansowy wycenia je na podstawie otrzymanych od banków informacji o ich wartości godziwej. Wartość godziwa określona w oparciu o: Klasa zobowiązań – 2020 r. Data wyceny Razem ceny notowane na aktywnym rynku Poziom 1 istotne dane obserwowalne Poziom 2 istotne dane nie- obserwowalne Poziom 3 Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej Instrumenty pochodne - kontrakt walutowy forward – USD 31.12.2020 47 - 47 - - kontrakt walutowy forward – EUR 31.12.2020 - - - - Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 37 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Wartość godziwa określona w oparciu o: Klasa zobowiązań – 2019 r. Data wyceny Razem ceny notowane na aktywnym rynku Poziom 1 istotne dane obserwowalne Poziom 2 istotne dane nie- obserwowalne Poziom 3 Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej Instrumenty pochodne - kontrakt walutowy forward – USD 31.12.2019 203 - 203 - - kontrakt walutowy forward – EUR 31.12.2019 2 - 2 - W ocenie Grupy wycena instrumentów finansowych innych niż wyceniane w wartości godziwej nie odbiega istotnie od ich wyceny księgowej. Nota 11. Rzeczowe aktywa trwałe Struktura własnościowa aktywów trwałych 31.12.2020 31.12.2019 Własne 18 412 24 535 Razem 18 412 24 535 Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań 31.12.2020 31.12.2019 - stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek własnych 11 911 12 345 Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych podlegających ograniczeniu w dysponowaniu lub stanowiących zabezpieczenie 11 911 12 345 Budynki o wartości bilansowej na dzień 31 grudnia 2020 r.: 11 911 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2019 r.: 12 345 tys. zł) objęte są hipoteką ustanowioną w celu zabezpieczenia kredytów bankowych Spółki. Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych Brak. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 38 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) za okres 1.01.2020 - 31.12.2020 r. 2020 r. Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto 1.01.2020 19 447 23 366 811 1 733 29 45 386 Zwiększenia, z tytułu: - 1 654 135 316 1 225 3 330 - nabycia środków trwałych - 1 167 135 316 1 050 2 668 - reklasyfikacji - 487 - - 175 662 Zmniejszenia, z tytułu: 65 11 793 648 679 536 13 721 - zbycia 401 387 187 - 975 - likwidacji 27 1 540 - 43 - 1 610 - sprzedaży Atende Software 38 9 706 158 449 - 10 351 - reklasyfikacji - - - - 487 487 - inne - 4 - - 49 53 - przeniesienie do aktywów przeznaczonych do sprzedaży (Atende Medica) - 142 103 - - 245 Wartość bilansowa brutto na 31.12.2020 19 382 13 227 298 1 370 718 34 995 Umorzenie na 1.01.2020 4 666 15 088 475 622 - 20 851 Zwiększenia, z tytułu: 948 2 597 75 247 - 3 867 - amortyzacji 948 2 533 75 247 - 3 803 - inne (amortyzacja ŚT z dotacji) - 64 - - - 64 Zmniejszenia, z tytułu: 27 7 488 399 221 - 8 135 - zbycia - 441 245 38 - 724 - likwidacji 21 1 419 - 34 - 1 474 - sprzedaży Atende Software 6 5 490 114 149 - 5 759 - inne - 3 1 - - 4 - przeniesienie do aktywów przeznaczonych do sprzedaży (Atende Medica) - 135 39 - - 174 Umorzenie na dzień 31.12.2020 5 587 10 197 151 648 - 16 583 Wartość bilansowa netto na 31.12.2020 13 795 3 030 147 722 718 18 412 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w 2020 r. Nie utworzono. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 39 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) za okres 1.01.2019 - 31.12.2019 r. 2019 r. Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2018 17 220 23 355 2 472 1 688 152 44 887 Przeniesienie do aktywów z tytułu praw do użytkowania - (1 176) (1 158) (1) - (2 335) Wartość bilansowa brutto na dzień 1.01.2019 17 220 22 179 1 314 1 687 152 42 552 Zwiększenia, z tytułu: 2 227 2 563 648 496 2 668 8 602 - nabycia 89 1 696 648 496 2 634 5 563 - inne 2 138 867 - - 34 3 039 Zmniejszenia, z tytułu: - 1 376 1 151 450 2 791 5 768 - zbycia - 151 - 88 - 239 - likwidacji - 729 - 39 - 768 - inne - 5 435 - 2 791 3 231 - sprzedaży Sputnik Software - 491 716 323 - 1 530 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2019 19 447 23 366 811 1 733 29 45 386 Umorzenie na dzień 31.12.2018 3 700 13 880 1 551 789 - 19 921 Przeniesienie do aktywów z tytułu praw do użytkowania - (422) (633) (1) - (1 056) Umorzenie na dzień 1.01.2019 3 700 13 458 918 788 - 18 864 Zwiększenia, z tytułu: 966 2 921 273 278 - 4 438 - amortyzacji 966 2 818 273 278 - 4 335 - inne (amortyzacja ŚT z dotacji) - 103 - - - 103 Zmniejszenia, z tytułu: - 1 292 716 444 - 2 451 - zbycia - 127 - 113 - 240 - likwidacji - 674 - 23 - 697 - sprzedaży Sputnik Software - 490 716 308 - 1 514 Umorzenie na dzień 31.12.2019 4 666 15 088 475 622 - 20 852 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2019 14 781 8 278 337 1 111 29 24 535 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w 2019 r. Nie utworzono. Środki trwałe w budowie Rozliczenie nakładów 1.01.2020 Poniesione nakłady w roku obrotowym Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Zbycie Odpisy aktualizują ce na BZ 31.12.2020 29 1 225 - 487 - - 49 - 718 Rozliczenie nakładów 1.01.2019 Poniesione nakłady w roku obrotowym Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Zbycie Odpisy aktualizują ce na BZ 31.12.2019 152 2 668 2 138 612 - - 41 - 29 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 40 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego W latach 2020 i 2019 nie wystąpiły koszty spełniające kryteria kapitalizacji zgodnie z MSR 23. Nota 12. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Zmiany aktywów z tytułu prawa do użytkowania (wg grup rodzajowych) za okres 1.01.2020 - 31.12.2020 r. 2020 r. Prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 1.01.2020 556 15 316 570 3 740 - 20 182 Zwiększenia, z tytułu: - 4 846 - 834 213 5 893 - zawartych umów leasingu - 2 338 - 834 213 3 385 - inne - 2 508 - - - 2 508 Zmniejszenia, z tytułu: - 9 762 46 882 - 10 690 - likwidacji - - - 292 - 292 - inne - - 46 34 - 80 - sprzedaż spółki Atende Software - 9 762 - 335 - 10 097 - przeniesienie do aktywów przeznaczonych do sprzedaży (Atende Medica) - - - 221 - 221 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020 556 10 400 524 3 692 213 15 385 Umorzenie na dzień 1.01.2020 7 2 127 170 1 003 - 3 307 Zwiększenia, z tytułu: 8 2 703 95 1 349 18 4 173 - amortyzacji 8 2 703 95 1 348 18 4 172 - inne - - - 1 - 1 Zmniejszenia, z tytułu: - 1 992 46 594 - 2 632 - likwidacji - - - 262 - 262 - inne - - 46 34 - 80 - sprzedaż spółki Atende Software - 1 992 - 211 - 2 203 - przeniesienie do aktywów przeznaczonych do sprzedaży (Atende Medica) - - - 87 - 87 Umorzenie na dzień 31.12.2020 15 2 838 219 1 758 18 4 848 Wartość bilansowa netto 31.12.2020 541 7 562 305 1 934 195 10 538 Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście Adres nieruchomości Nr księgi wieczystej lub zbiorów dokumentów Nr działki Powierzchnia działki [m 2 ] na 31.12.2020 Wartość na 31.12.2020 Powierzchnia działki [m 2 ] na 31.12.2019 Wartość na 31.12.2019 Mysłowice, ul. Obrzeżna Zachodnia 37 KW 20997 2810/40 8 810 494 8 810 502 Mysłowice, ul. Obrzeżna Zachodnia 37 KW 20998 2840/40 291 16 291 16 Mysłowice, ul. Obrzeżna Zachodnia 37 KW 20946 2838/40 2839/40 570 31 570 31 OGÓŁEM: 9 671 541 9 671 549 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 41 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 2019 r. Prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2018 - - - - - - - Przeniesienie z aktywów trwałych i wartości niematerialnych 241 - 754 525 - 1 520 - Utworzenie zgodnie z MSSF 16 315 16 471 - 1 389 - 18 175 Wartość bilansowa brutto na dzień 1.01.2019 556 16 471 754 1 914 - 19 695 Zwiększenia, z tytułu: - - - 2 470 - 2 470 - zawartych umów leasingu - - - 2 373 - 2 373 - ponownej wyceny - - - 50 - 50 - zmiany prezentacji - - - 47 - 47 Zmniejszenia, z tytułu: - 1 155 184 644 - 1 983 - likwidacji - - - 300 - 300 - inne - - 184 142 - 326 - sprzedaż Sputnik Software - 1 155 - 202 - 1 357 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2019 556 15 316 570 3 740 - 20 182 Umorzenie na dzień 1 stycznia 2019 r. - - - - - - Zwiększenia, z tytułu: 7 2 362 170 1 353 - 3 892 - amortyzacji 7 2 362 170 1 353 - 3 892 Zmniejszenia, z tytułu: - 235 - 350 - 585 - likwidacji - - - 270 - 270 - inne - - - 68 - 68 - sprzedaży Sputnik Software - 235 - 12 - 247 Umorzenie na dzień 31 grudnia 2019 r. 7 2 127 170 1 003 - 3 307 Wartość bilansowa netto na dzień 31 grudnia 2019 r. 549 13 189 400 2 737 - 16 876 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 42 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Nota 13. Wartości niematerialne Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) za okres 1.01.2020 - 31.12.2020 r. 2020 r. Koszty prac rozwo- jowych Patenty i licencje Oprogra- mowanie kompute- rowe Inne Wartości nie- materialne w budowie Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 1.01.2020 25 449 296 7 117 3 985 5 595 42 443 Zwiększenia, z tytułu: 2 742 44 256 914 7 527 11 483 - nabycia 1 460 27 256 914 6 264 8 921 - reklasyfikacji 1 282 17 - - - 1 299 - inne - - - - 1 263 1 263 Zmniejszenia, z tytułu: 11 751 - 960 1 435 3 683 17 829 - zbycia 4 896 - 10 - 27 4 933 - likwidacji - - 385 - - 385 - reklasyfikacji - - 17 - 3 656 1 069 - sprzedaż Atende Software 4 763 - 548 1 435 - 6 746 - przeniesienie do aktywów przeznaczonych do sprzedaży (Atende Medica) 2 092 - - - - 2 092 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020 16 440 340 6 413 3 464 9 439 36 097 Umorzenie na dzień 1.01.2020 14 536 239 6 446 1 601 - 22 822 Zwiększenia, z tytułu: 3 760 47 445 696 - 4 948 - amortyzacji 3 468 35 445 696 - 4 644 - korekty prezentacji - 12 - - - 12 - inne 292 - - - - 292 Zmniejszenia, z tytułu: 8 406 - 788 539 - 9 733 - zbycia - - 385 - - 385 - likwidacji 4 896 - 10 - - 4 906 - reklasyfikacji - - 12 - - - sprzedaż Atende Software 1 425 - 381 539 - 2 345 - przeniesienie do aktywów przeznaczonych do sprzedaży (Atende Medica) 2 085 - - - - 2 085 Umorzenie na dzień 31.12.2020 9 890 286 6 103 1 758 - 18 037 Odpisy aktualizujące na dzień 1.01.2020 - - - - 988 988 Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2020 - - - - 988 988 Wartość bilansowa netto 31.12.2020 6 550 54 310 1 706 8 451 17 072 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w 2020 r. W 2020 r. nie utworzono odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości wartości niematerialnych. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 43 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) za okres 1.01.2019 - 31.12.2019 r. 2019 r. Koszty prac rozwo- jowych Prawo wieczystego użytkowania gruntów Patenty i licencje Oprogra- mowanie kompute- rowe Inne Wartości nie- materialne w budowie Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2018 22 894 321 429 26 225 3 233 4 003 57 106 Przeniesienie do aktywów z tytułu prawa do użytkowania - (321) - - - - (321) Wartość bilansowa brutto na dzień 1.01.2019 22 894 - 429 26 225 3 233 4 003 56 785 Zwiększenia, z tytułu: 2 555 - - 3 754 1 652 7 012 14 973 - nabycia 886 - - 2 766 1 400 6 159 11 211 - reklasyfikacji 1 626 - - 988 252 - 2 866 - inne 43 - - - - 853 896 Zmniejszenia, z tytułu: - - 133 22 862 900 5 420 29 315 - likwidacji - - - 446 - - 446 - reklasyfikacji - - - - 900 1 966 2 866 - inne - - - - - 3 329 3 329 - sprzedaży spółki Sputnik Software - - 133 22 416 - 125 22 674 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2019 25 449 - 296 7 117 3 985 5 595 42 443 Umorzenie na dzień 31.12.2018 11 236 80 309 15 686 952 - 28 263 Przeniesienie do aktywów z tytułu prawa do użytkowania - (80) - - - - (80) Umorzenie na dzień 1.01.2019 11 236 - 309 15 686 952 - 28 183 Zwiększenia, z tytułu: 3 300 - 38 2 035 649 - 6 022 - amortyzacji 3 008 - 38 2 035 649 - 5 730 - inne (amortyzacja WN z dotacji) 292 - - - - - 292 Zmniejszenia, z tytułu: - - 108 11 275 - - 11 383 - likwidacji - - - 446 - - 446 - sprzedaży spółki Sputnik Software - - 108 10 829 - - 10 937 Umorzenie na dzień 31.12.2019 14 536 - 239 6 446 1 601 - 22 822 Odpisy aktualizujące na dzień 1.01.2019 - - - - - 988 988 Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2019 - - - - - 988 988 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2019 10 913 - 57 671 2 384 4 607 18 633 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w 2019 r. W 2019 r. nie utworzono odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości wartości niematerialnych. Struktura własnościowa wartości niematerialnych 31.12.2020 31.12.2019 Własne 17 072 18 633 Razem 17 072 18 633 Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych Brak. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 44 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Nota 14. Wartość firmy 31.12.2020 31.12.2019 Atende Software sp. z o.o. - 3 173 Atende Medica sp. z o.o. - 2 523 Codeshine sp. z o.o. (do 24 marca 2020 r. Energy Data Lab sp. z o.o.) 935 935 Phoenix Systems sp. z o.o. 860 860 TrustIT sp. z o.o. 323 323 OmniChip sp. z o.o. 499 499 Wartość firmy (netto) 2 616 8 312 Zmiana stanu wartości firmy z konsolidacji 2020 r. 2019 r. Wartość bilansowa brutto na początek okresu 8 312 11 921 Zmniejszenia, z tytułu: 5 696 3 609 - sprzedaży udziałów w spółce Atende Software 3 173 3 609 - przeniesienie aktywów Atende Medica do aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 2 523 - Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 2 616 8 312 Wartość firmy (netto) 2 616 8 312 Testy na utratę wartości Grupa przeprowadziła coroczne testy na utratę wartości wartości firmy powstałej w wyniku przejęcia kontroli nad spółkami i wykazywanej w sprawozdaniu skonsolidowanym. Testy zostały przeprowadzone na poziomie ośrodków generujących przepływy pieniężne zdefiniowanych jako aktywa poszczególnych spółek zależnych, na nabyciu których powstał testowany element wartości firmy. Wartość odzyskiwalną oszacowano na podstawie wartości użytkowej na dzień 31 grudnia 2020 r. Wartość odzyskiwalna została oszacowana przy zastosowaniu metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych na podstawie prognoz finansowych na lata 2021 – 2025. Prognozy opierają się na zatwierdzonych przez Zarząd budżetach na lata 2021-2023. Prognozy na lata 2024- 2025 zostały przyjęte na poziomie roku 2023 a stopa wzrostu po okresie prognozy na poziomie 0%. Przeprowadzone testy nie wykazały konieczności rozpoznania odpisu wykazanej w sprawozdaniu finansowym wartości firmy. Poniżej przedstawiamy główne założenia przyjęte w testach na utratę wartości istotnych elementów wartości firmy tj. wartości firmy powstałych w wyniku przejęcia kontroli nad spółkami Codeshine Sp. z o.o. oraz Phoenix Sp. z o.o. Codeshine Sp. z o.o. Test na utratę wartości firmy powstałej w wyniku przejęcia kontroli nad Codeshine sp. z o.o. przeprowadzono na podstawie prognoz finansowych spółki na lata 2021-2023. W 2020 r. spółce nie udało się wypracować pozytywnego wyniku z działalności operacyjnej („EBIT”), jednakże zakłada jego istotny wzrost w okresie prognozy. Na moment przeprowadzenia testu spółka miała już pokrycie 91% prognozowanych przychodów na rok 2021 w podpisanych kontraktach. Zarząd Emitenta nie zidentyfikował istotnych założeń, których zmiana o racjonalnie oczekiwane wartości spowodowałaby wystąpienie utraty wartości. W teście przyjęto średnioważony koszt kapitału na poziomie 10,1% oraz stopę wzrostu po okresie prognozy na poziomie 0%. Phoenix Sp. z o.o. Test na utratę wartości firmy powstałej w wyniku przejęcia kontroli nad Phoenix sp. z o.o. przeprowadzono na podstawie prognoz finansowych spółki na lata 2021-2023. W 2020 r. spółka wypracowała pozytywny wynik z działalności operacyjnej („EBIT”) i zakłada jego dalszy wzrost w okresie prognozy. Zarząd Emitenta nie zidentyfikował istotnych założeń, których zmiana o racjonalnie oczekiwane wartości spowodowałaby wystąpienie utraty wartości. W teście przyjęto średnioważony koszt kapitału na poziomie 10,1% oraz stopę wzrostu po okresie prognozy na poziomie 0%. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 45 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Nota 15. Pozostałe aktywa trwałe 31.12.2020 31.12.2019 Długoterminowe należności z tytułu dostaw i usług 182 173 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 9 776 9 275 Inne 114 144 Razem 10 072 9 592 Nota 16. Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży oraz zobowiązania bezpośrednio z nimi związane Dnia 9 grudnia 2020 r. zawarte zostało porozumienie dotyczące podstawowych warunków transakcji pomiędzy Atende S.A. i potencjalnym nabywcą, której przedmiotem było wyrażenie wstępnej intencji Emitenta i Inwestora dotyczącej sprzedaży przez Emitenta wszystkich posiadanych 69,91% udziałów w Atende Medica sp. z o.o. Dnia 21 stycznia 2021 r. zawarta została umowa pomiędzy Atende S.A., a Konsultant IT sp. z o.o. dotycząca sprzedaży przez Atende S.A. 69,91% udziałów w Atende Medica sp. z o.o. za kwotę 1,2 mln zł. W związku z opisaną powyżej transakcją Zarząd Emitenta dokonał analizy w celu zidentyfikowania potencjalnej utraty wartości wartości firmy w spółce Atende Medica sp. z o.o. poprzez porównanie aktywów netto spółki na dzień 31 grudnia 2020 r. do ustalonej ceny sprzedaży. Na podstawie przeprowadzonej analizy nie zidentyfikowano wystąpienia utraty wartości. W przypadku transakcji sprzedaży udziałów w Atende Medica nie zidentyfikowano istotnych kosztów transakcyjnych. Cena sprzedaży udziałów odzwierciela ich wartość rynkową i stanowi poziom 1 hierarchii wartości godziwej. Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 31.12.2020 Rzeczowe aktywa trwałe 71 Wartości niematerialne 7 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 134 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 10 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 99 Pozostałe aktywa trwałe 1 Aktywa z tytułu umów z klientami 323 Należności z tytułu dostaw i usług 1 798 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 3 Pozostałe należności 34 Rozliczenia międzyokresowe 34 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 30 Wartość firmy 2 523 Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży na dzień 31.12.2020 5 068 Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu leasingu 134 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 87 Kredyty i pożyczki 2 407 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 514 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 1 054 Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży 4 196 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 46 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Pomimo przeprowadzonych transakcji sprzedaży udziałów w spółkach Atende Software sp. z o.o. w dniu 29 grudnia 2020 r. oraz Atende Medica w dniu 21 stycznia 2021 r., Emitent nie wykazuje wyników tych spółek jako wynik działalności zaniechanej w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Wynika to z faktu, iż działalności tych spółek nie stanowiły w poprzednich latach odrębnych, ważnych obszarów działalności Grupy. Żadna z tych spółek nie została nabyta wyłącznie w celu późniejszej odsprzedaży. Ponadto, działalność, która pozostała w spółce Atende Software sp. z o.o. po wyłączeniu spółki Atende Industries nie stanowiła nigdy odrębnego ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Spółka Atende Medica wprawdzie stanowiła odrębny ośrodek wypracowujący środki pieniężne, jednak z punktu widzenia Grupy, nie miała ona istotnego znaczenia. Przychody spółek Atende Software sp. z o.o. i Atende Medica sp. z o.o. w 2020 r. wyniosły odpowiednio 35 029 tys. zł i 6 636 tys. zł, zaś wypracowane przez nie zyski netto przypadające akcjonariuszom, wyniosły odpowiednio 4 025 tys. zł oraz 122 tys. zł. Wyniki obydwu spółek ujmowane były przez Emitenta w segmencie integracji systemów teleinformatycznych spółek zależnych. Nota 17. Pozostałe aktywa finansowe 31.12.2020 31.12.2019 Pożyczki udzielone dla Zarządu i Rady Nadzorczej 250 370 Należności z tytułu leasingu 295 527 Należności z tytułu sprzedaży Sputnik Software - 8 200 Inne aktywa finansowe - 11 Razem pozostałe aktywa finansowe, w tym: 545 9 108 - długoterminowe 44 305 - krótkoterminowe 501 8 803 Nota 18. Zapasy Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszoną o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. 31.12.2020 31.12.2019 Materiały na potrzeby produkcji 3 760 3 507 Półprodukty i produkcja w toku 12 485 4 512 Towary 7 491 1 332 Zapasy brutto 23 736 9 351 Odpis aktualizujący wartość zapasów 3 013 3 043 Zapasy netto 20 723 6 308 Zapasy stanowiące zabezpieczenie Na zapasach ustanowiony jest zastaw rejestrowy do wysokości 9 000 tys. zł na poczet zabezpieczenia kredytu w rachunku bieżącym w BZ WBK (na dzień 31 grudnia 2019 r.: 9 000 tys. zł). Zapasy w okresie 1.01. – 31.12.2020 r. Materiały Półprodukty i produkcja w toku Towary Razem Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie 856 49 452 82 979 133 287 Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie 272 - 45 317 Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie 347 - - 347 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 47 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zapasy w okresie 1.01. – 31.12.2019 r. Materiały Półprodukty i produkcja w toku Towary Razem Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie 272 69 169 94 840 164 281 Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie 206 - 13 219 Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie 99 - - 99 Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy Odpisy aktualizujące materiały Odpisy aktualizujące towary Razem odpisy aktualizujące zapasy Stan na 1.01.2020 2 951 92 3 043 Zwiększenia, w tym: 272 45 317 - utworzenie odpisów aktualizujących 272 45 317 Zmniejszenia, w tym: 347 - 347 - rozwiązanie odpisów aktualizujących 12 - 12 - wykorzystanie odpisów 335 - 335 Stan na 31.12.2020 2 876 137 3 013 Stan na 1.01.2019 2 844 79 2 923 Zwiększenia, w tym: 206 13 219 - utworzenie odpisów aktualizujących 206 13 219 Zmniejszenia, w tym: 99 - 99 - rozwiązanie odpisów aktualizujących 28 - 28 - wykorzystanie odpisów 71 - 71 Stan na 31.12.2019 2 951 92 3 043 Ustalanie odpisów aktualizujących zapasy odbywa się według zasad przedstawionych w opisie przyjętych zasad rachunkowości. Odwrócenie odpisów aktualizujących zapasy następuje w momencie sprzedaży zapasów objętych odpisem lub ustania okoliczności, dla których dokonano przedmiotowego odpisu aktualizującego. Koszty odpisów aktualizujących zapasy jak i ich odwrócenie ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu jako element kosztu własnego. Rozchód zapasów odbywa się według zasad szczegółowej identyfikacji w zakresie pozycji przeznaczonych na świadczenie konkretnych przedsięwzięć lub według metody FIFO dla pozostałych zapasów i odnoszony jest w koszt własny sprzedaży. Odpisy aktualizujące dotyczące zapasów, wynikające z ostrożnej wyceny oraz odpisy aktualizujące dla pozycji zalegających, jak i ich odwrócenia, odnoszone są w koszt własny sprzedaży. Nota 19. Należności z tytułu dostaw i usług 31.12.2020 31.12.2019 Należności z tytułu dostaw i usług krótkoterminowe, w tym: 46 807 62 601 - od jednostek powiązanych 3 30 - od pozostałych jednostek 46 804 62 571 Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia) 512 663 Należności z tytułu dostaw i usług krótkoterminowe brutto 47 319 63 264 Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w okresie od 14 do 120 dni. Wartość godziwa należności handlowych i pozostałych nie różni się istotnie od ich wartości księgowych wykazanych w bilansie. Emitent posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, ogranicza to ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Grupy. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 48 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 31.12.2020 Wartość brutto Odpis aktualizujący Utrata wartości ze względu na ryzyko kredytowe Nieprzeterminowane 43 778 - nie Przeterminowane od 1 do 60 dni 2 964 - nie Przeterminowane od 60 do 90 dni 5 - nie Przeterminowane od 90 do 180 dni 4 - nie Przeterminowane od 180 do 360 dni 47 - nie Przeterminowane powyżej 360 dni 521 -512 tak Razem 47 319 -512 x Odpisy aktualizujące wartość należności jak i ich odwrócenia zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów i przychodów operacyjnych. Należności wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie „Transakcje w walutach obcych”. Należności, dla których termin płatności jest dłuższy niż 12 miesięcy prezentowane są w bilansie w kategorii „pozostałe aktywa trwałe”. Na 31 grudnia 2020 r. należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 512 tys. zł (31 grudnia 2019 r.: 663 tys. zł) zostały uznane za zagrożone i w związku z tym objęte odpisem. Zmiany odpisu aktualizującego należności przedstawiono poniżej. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych * 31.12.2020 31.12.2019 JEDNOSTKI POZOSTAŁE Stan odpisów aktualizujących wartość należności handl. na początek okresu 663 817 Zwiększenia, w tym: - 191 - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne - 191 Zmniejszenia w tym: 151 344 - wykorzystanie odpisów aktualizujących - 73 - wyksięgowanie odpisu aktualizującego w spółce Sputnik Software, która nie należała do Grupy Atende na dzień 31.12.2019 - 271 - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 56 - - przeniesie odpisu aktualizującego w spółce Atende Medica do aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 95 - Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych ogółem na koniec okresu 512 663 * w tym należności dochodzone na drodze sądowej Należności z tytułu dostaw i usług dochodzone na drodze sądowej 31.12.2020 31.12.2019 Należności z tytułu dostaw i usług skierowane na drogę postępowania sądowego 73 83 Odpisy aktualizujące wartość należności spornych 73 83 Wartość netto należności z tytułu dostaw i usług dochodzonych na drodze sądowej - - Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 49 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Nota 20. Pozostałe należności 31.12.2020 31.12.2019 Pozostałe należności, w tym: 3 027 989 - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 1 948 435 - zaliczki na dostawy 57 115 - z tytułu wpłaconych kaucji i wadiów 13 69 - z tytułu niewypłaconych dotacji 945 275 - inne 64 94 Odpisy aktualizujące - 13 Pozostałe należności brutto 3 027 1 002 Pozostałe należności skierowane na drogę postępowania sądowego – brak. Nota 21. Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe 31.12.2020 31.12.2019 Ubezpieczenia majątkowe 223 315 Prenumerata czasopism 3 6 Opłacone koszty serwisu 10 387 9 782 Usługi niezakończone 649 422 Licencje terminowe 153 168 Składki członkowskie 55 40 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 231 468 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 11 701 11 201 Nota 22. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 31.12.2020 31.12.2019 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych: 6 495 5 315 - kasa - 11 - rachunki bankowe 6 495 5 304 Inne środki pieniężne: 84 238 10 083 - lokaty overnight 84 238 9 698 - lokaty krótkoterminowe o terminie realizacji do 3 m-cy - 385 Razem 90 733 15 398 Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do trzech miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania spółek Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest równa ich wartości bilansowej. Środki pieniężne do dyspozycji jednostki, nie wykazane w pozycji bilansowej 31.12.2020 31.12.2019 Środki pieniężne ZFŚS 73 118 Dostępne, niewykorzystane środki pieniężne w ramach kredytu obrotowego 38 470 30 992 Razem 38 543 31 110 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 50 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Nota 23. Kapitał zakładowy 31.12.2020 31.12.2019 Liczba akcji 36 343 344 36 343 344 Wartość nominalna akcji (zł) 0,20 0,20 Kapitał zakładowy 7 269 7 269 Kapitał zakładowy - struktura Seria/emisja rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejo -wania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość nominalna Wartość (zł) serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji A brak brak 1 524 000 0,20 304 800 udziały w KLK sp. z o.o. 5.01.2009 B brak brak 1 143 000 0,20 228 600 udziały w KLK sp. z o.o. 5.01.2009 C brak brak 2 266 865 0,20 453 373 przejęcie ATM Systemy Informatyczne sp. z o.o. 3.01.2011 D brak brak 31 409 479 0,20 6 281 896 przeniesienie części majątku z ATM S.A w ramach Zorganizowanej Części Przedsięb. 25.04.2012 Razem: 36 343 344 7 268 669 Zmiana stanu kapitału zakładowego 2020 r. 2019 r. Kapitał na początek okresu 7 269 7 269 Zwiększenia - - Kapitał na koniec okresu 7 269 7 269 Akcjonariusze Z zawiadomień otrzymanych w trybie art. 69 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej (…) oraz zgłoszeń na walne zgromadzenia wynika, że następujący akcjonariusze posiadają co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki: Liczba akcji 1 Udział w liczbie głosów na WZ 1 Roman Szwed wraz z podmiotem powiązanym Spinoza Investments Sp. z o.o. S.K.A. 2 11 956 958 32,90% Nationale-Nederlanden OFE 6 100 000 16,78% PKO OFE 3 500 813 9,63% Pozostali 14 785 573 40,69% Razem 36 343 344 100% 1 Dane na koniec 2020 r. Struktura oraz stan posiadania akcji nie uległ zmianie w 2021 r. do dnia publikacji niniejszego raportu. Dane dla Nationale- Nederlanden OFE i PKO OFE zostały w 2020 r. skorygowane na podstawie zgłoszeń na Walne Zgromadzenie 25 czerwca 2020 r., w efekcie czego stan posiadania wzrósł odpowiednio o 100 000 akcji i 167 198 akcji. Liczba akcji jest równa liczbie głosów na walnym zgromadzeniu. Udział % w kapitale zakładowym Spółki ww. akcjonariuszy jest zgodny z udziałami % w liczbie głosów na walnym zgromadzeniu. 2 Spinoza Investments Sp. z o.o. S.K.A. jest podmiotem w 100% kontrolowanym, bezpośrednio i pośrednio (poprzez Spinoza Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych), przez Romana Szweda. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 51 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Nota 24. Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej wartości nominalnej Kapitał zapasowy w kwocie 14 762 tys. zł został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 15 741 tys. zł, która została pomniejszona o rezerwę na podatek odroczony w kwocie 988 tys. zł z tytułu różnicy wartości bilansowej i podatkowej aktywów trwałych wniesionych do Spółki w ramach Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa oraz z umorzenia udziałów w spółce EDL (obecnie Codeshine sp. z o.o.), w wyniku którego powstała nadwyżka w wysokości 9 tys. zł. Nota 25. Udziały/ akcje niekontrolujące Atende Medica Phoenix Omnichip A2CC Codeshine Razem Stan na 1.01.2020 1 651 613 433 587 (116) 3 168 Udział w wyniku jednostek zależnych 53 231 9 518 (65) 746 Stan na 31.12.2020 1 704 844 442 1105 (181) 3 914 Sputnik Software Atende Medica Phoenix Omnichip A2CC Codeshine Razem Stan na 1.01.2019 6 535 1 887 1 139 586 354 (35) 10 466 Wypłata dywidendy udziałowcom mniejszościowym (1 544) - - - - - (1 544) Udział w wyniku jednostek zależnych 1 300 132 (526) (153) 233 (31) 955 Umorzenie udziałów w spółce Codeshine (dawniej EDL) - - - - - (50) (50) Odkupienie udziałów w Atende Medica - (368) - - - - (368) Sprzedaż spółki Sputnik Software (6 291) - - - - - (6 291) Stan na 31.12.2019 - 1 651 613 433 587 (116) 3 168 Wyniki spółek zależnych z udziałem udziałowców / akcjonariuszy niekontrolujących W poniższej tabeli przedstawiono podstawowe dane finansowe spółek powiązanych z udziałem udziałowców/ akcjonariuszy niekontrolujących. Kapitał własny Wartość aktywów Wartość zobowiązań Przychody ze sprzedaży Zysk netto 31.12.2020 / 2020 1 Atende Medica sp. z o.o. 2 3 703 7 943 4 240 6 636 175 Phoenix Systems sp. z o.o. 2 840 6 810 3 970 3 860 471 OmniChip sp. z o.o. 984 2 630 1 646 1 862 19 Codeshine sp. z o.o. (do 24 marca 2020 r. Energy Data Lab sp. z o.o.) (636) 229 865 560 (262) A2 Customer Care sp. z o.o. 2 761 3 477 716 4 694 1 295 31.12.2019 / 2019 Atende Medica sp. z o.o. 3 528 10 715 7 187 10 431 437 Phoenix Systems sp. z o.o. 2 369 6 665 4 296 2 646 46 OmniChip sp. z o.o. 965 2 663 1 697 944 (339) Codeshine sp. z o.o. (do 24 marca 2020 r. Energy Data Lab sp. z o.o.) (375) 442 816 626 (124) A2 Customer Care sp. z o.o. 1 466 3 217 1 751 4 030 583 1 Dane bilansowe na ostatni dzień danego roku obrotowego, dane wynikowe za cały dany rok obrotowy. 2 Aktywa oraz zobowiązania Atende Medica zaklasyfikowane zostały na dzień 31.12.2020 jako przeznaczone do sprzedaży. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 52 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Nota 26. Kredyty i pożyczki 31.12.2020 31.12.2019 Kredyty w rachunku bieżącym 715 3 263 Kredyty bankowe 4 093 706 Pożyczki 11 827 2 183 Suma kredytów i pożyczek, w tym: 16 635 6 152 - długoterminowe 4 681 11 - krótkoterminowe 11 954 6 141 Wartość godziwa kredytów i pożyczek na dzień 31.12.2020 r. wynosi 16 207 tys. zł. i jest wyceniona według poziomu 2 hierarchii wartości godziwej. Struktura zapadalności kredytów i pożyczek 31.12.2020 31.12.2019 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 11 954 6 141 Kredyty i pożyczki długoterminowe 4 681 11 - płatne powyżej 1 roku do 3 lat 4 681 11 Kredyty i pożyczki razem 16 635 6 152 Średnie stopy oprocentowania kredytów 31.12.2020 31.12.2019 Kredyty bankowe w rachunku bieżącym 1,41% 2,70% Kredyty inwestycyjne 1,57% 2,59% Kredyty rewolwingowe 1,80% - Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 53 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2020 Wykorzystanie 31.12.2020 r. Wartość bazowa kredytu Część krótko- terminowa Część długo- terminowa Oprocen- towanie Termin spłaty Zabezpieczenie Santander Bank Polska S.A. (kredyt w rachunku bieżącym) 6 000 - - WIBOR 1M plus marża banku 31.12.2021 - zastaw rejestrowy do 9 000 tys. zł; ustanowiony na zapasach - przelew wierzytelności z tytułu umowy ubezpieczenia przedmiotu zastawu. - weksel In blanco z deklaracją wekslową. mBank SA (kredyt w rachunku bieżącym) 25 000 715 - WIBOR O/N plus marża banku 29.06.2022 - hipoteka umowna łączna na nieruchomościach do kwoty 42 500 tys. zł; - weksel in blanco z deklaracją wekslową. ING Bank Śląski S.A. (kredyt w rachunku bieżącym) 2 000 - - WIBOR 1M plus marża banku 15.03.2021 - weksel in blanco z deklaracją wekslową - pełnomocnictwo do dysponowania środkami na wszystkich rachunkach prowadzonych przez Bank. mBank SA (kredyt inwestycyjny) 6 000 - - WIBOR 1M plus marża banku 31.12.2020 - hipoteka umowna łączna na nieruchomości zawiera się w kwocie 42 500 tys. zł; - weksel In blanco z deklaracją wekslową; - cesja przyszłych wierzytelności od najemców nieruchomości. Santander Bank Polska (kredyt rewolwingowy) 11 000 4 093 - WIBOR 1M plus marża banku 31.12.2021 - zastaw rejestrowy do 9 000 tys. zł; ustanowiony na zapasach - przelew wierzytelności z tytułu umowy ubezpieczenia przedmiotu zastawu. - weksel In blanco z deklaracją wekslową; - cesja wierzytelności z kontraktu. Pożyczka DLL 392 11 - - 25.01.2021 Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową Pożyczka DLL 550 183 - - 25.04.2021 Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową Pożyczka DLL 1 459 481 860 2,5% 25.07.2023 Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową Pożyczka DLL 1 101 367 642 - 25.07.2023 Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową Pożyczka DLL 370 124 216 - 36.07.2023 Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową Pożyczka DLL 375 375 - - 25.07.2021 Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową Pożyczka DLL 280 93 163 - 25.08.2023 Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową Pożyczka DLL 700 350 350 - 25.12.2022 Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową Pożyczka DLL 1 200 1 200 - - 25.11.2021 Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową Pożyczka DLL 1 050 1 050 - - 25.11.2021 Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową Pożyczka DLL 985 985 - 2,8% 25.11.2021 Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową Pożyczka DLL 3 423 1 086 1 398 4,40% 05.02.2023 Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową Pożyczka DLL 1 314 438 547 - 05.02.2023 Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową Pożyczka DLL 1 210 403 505 - 05.02.2023 Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową RAZEM 64 409 11 954 4 681 x x Kredyty i pożyczki w walutach obcych w 2020 r. nie wystąpiły. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 54 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2019 Wykorzystanie 31.12.2019 r. Wartość bazowa kredytu Część krótkoter- minowa Część długoter- minowa Oprocen- towanie Termin spłaty Zabezpieczenie Santander Bank Polska S.A. (kredyt w rachunku bieżącym) 6 000 - - WIBOR 1M plus marża banku 31.07.2020 - zastaw rejestrowy do 9 000 tys. zł, ustanowiony na zapasach; - przelew wierzytelności z tytułu umowy ubezpieczenia przedmiotu zastawu. mBank SA (kredyt w rachunku bieżącym) 25 000 3 262 - WIBOR O/N plus marża banku 18.06.2020 - hipoteka umowna łączna na nieruchomościach do kwoty 42 500 tys. zł; - weksel in blanco z deklaracją wekslową. mBank SA (kredyt inwestycyjny) 6 000 706 - WIBOR 1M plus marża banku 31.12.2020 - hipoteka umowna łączna na nieruchomości zawiera się w kwocie 42 500 tys. zł, podanej j.w. - weksel In blanco z deklaracją wekslową; - cesja przyszłych wierzytelności od najemców nieruchomości. ING Bank Śląski S.A. (kredyt w rachunku bieżącym) 2 000 - - WIBOR 1M plus marża banku 25.04.2020 - weksel In blanco z deklaracją wekslową; - pełnomocnictwo do dysponowania środkami na wszystkich rachunkach zgromadzonych przez Bank. Pożyczka DLL 392 131 11 - 25.01.2021 Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową Pożyczka DLL 1 900 961 - - 15.02.2020 Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową Pożyczka DLL 383 191 - - 15.05.2020 Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową Pożyczka DLL 235 78 - - 25.03.2020 Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową Pożyczka DLL 860 287 - - 25.04.2020 Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową Pożyczka DLL 1 050 525 - - 25.06.2020 Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową Santander Bank Polska S.A. (kredyt w rachunku bieżącym) 500 - - WIBOR O/N plus marża banku 31.07.2020 Brak RAZEM 44 320 6 141 11 - - - Kredyty i pożyczki w walutach obcych w 2019 r. nie wystąpiły. Nota 27. Pozostałe zobowiązania finansowe 31.12.2020 31.12.2019 Zobowiązania z tytułu finansowania cesji wierzytelności 2 101 5 027 Zobowiązania z tytułu kontraktów forward 47 205 Zobowiązania z tytułu leasingu zwrotnego 1 207 3 279 Razem zobowiązania finansowe 3 355 8 511 - długoterminowe 472 3 940 - krótkoterminowe 2 883 4 571 Nota 28. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 31.12.2020 31.12.2019 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 61 288 37 552 - wobec jednostek powiązanych - - - wobec jednostek pozostałych 61 288 37 552 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 55 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Nota 29. Pozostałe zobowiązania 31.12.2020 31.12.2019 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych: 4 843 10 406 - podatek VAT 3 836 8 816 - podatek dochodowy od osób fizycznych 377 550 - składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) 627 1 028 - pozostałe 4 12 Pozostałe zobowiązania: 156 562 - zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń 18 174 - inne zobowiązania 138 388 Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów: 9 330 5 293 - z tytułu urlopów 1 553 1 332 - z tytułu premii i wynagrodzeń 6 366 2 458 - z tytułu niezafakturowanych kosztów 1 383 1 424 - pozostałe 28 79 Razem inne zobowiązania 14 329 16 261 - długoterminowe 111 180 - krótkoterminowe 14 218 16 081 Nota 30. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Grupa tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości uzgodnionej z przedstawicielami załogi. Fundusz nie posiada rzeczowych aktywów trwałych. Celem Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej Grupy, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych. Grupa skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Grupy. Analityka aktywów, zobowiązań, kosztów Funduszu oraz saldo netto 31.12.2020 31.12.2019 Środki pieniężne 73 118 Zobowiązania z tytułu Funduszu 73 118 Saldo po skompensowaniu - - Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym 170 106 Nota 31. Zobowiązania warunkowe i zabezpieczenia Zabezpieczenia na aktywach Grupy 31.12.2020 31.12.2019 Zabezpieczenia wierzytelności banków z tytułu udzielonych kredytów 51 500 51 500 Zabezpieczenia zawartych umów leasingowych - - Razem zabezpieczenia na aktywach Grupy 51 500 51 500 Na dzień 31 grudnia 2020 r. i na dzień 31 grudnia 2019 r.: o na kwotę 51 500 tys. zł składają się: 42 500 tys. zł – hipoteka stanowiąca zabezpieczenie wierzytelności z tytułu kredytu w rachunku bieżącym oraz kredytu inwestycyjnego zaciągniętego przez Atende S.A. w mBank S.A.; 9 000 tys. zł – zastaw rejestrowy na zapasach, w ramach udzielonego przez bank Santander Bank Polska SA kredytu w rachunku bieżącym. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 56 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Udzielone gwarancje i poręczenia 31.12.2020 31.12.2019 Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych 12 197 10 756 Poręczenie spłaty zobowiązań leasingowych 2 810 2 827 Poręczenie spłaty weksla 400 400 Razem udzielone gwarancje i poręczenia 15 407 13 983 Na dzień 31 grudnia 2020 r.: o na kwotę 12 197 tys. zł składają się: 10 285 tys. zł– wartość zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych, gdzie zleceniodawcą gwarancji jest Atende S.A.; 924 tys. zł – wartość zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych, gdzie zleceniodawcą gwarancji jest Atende Industires sp. z o.o.; 662 tys. zł – wartość zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych, gdzie zleceniodawcą gwarancji jest Atende Medica sp. z o.o.; 276 tys. zł – wartość zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych, gdzie zleceniodawcą gwarancji jest A2 Customer Care sp. z o.o.; 50 tys. zł – wartość zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych, gdzie zleceniodawcą gwarancji jest Codeshine sp. z o.o.; o kwota 2 810 tys. zł – wartość poręczenia przez Atende S.A. zobowiązań wynikających z umów leasingu zawartych przez TrustIT sp. z o.o.; o kwota 400 tys. zł – wartość poręczenia przez Atende S.A. zobowiązań wynikających z umowy zawartej przez Phoenix Systems sp. z o.o. Na dzień 31 grudnia 2019 r.: o na kwotę 10 756 tys. zł składają się: 8 698 tys. zł– wartość zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych, gdzie zleceniodawcą gwarancji jest Atende S.A.; 881 tys. zł – wartość zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych, gdzie zleceniodawcą gwarancji jest Atende Medica sp. z o.o.; 705 tys. zł – wartość zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych, gdzie zleceniodawcą gwarancji jest Atende Software sp. z o.o.; 422 tys. zł – wartość zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych, gdzie zleceniodawcą gwarancji jest A2 Customer Care sp. z o.o.; 50 tys. zł – wartość zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych, gdzie zleceniodawcą gwarancji jest Codeshine sp. z o.o.; o kwota 2 827 tys. zł – wartość poręczenia przez Atende S.A. zobowiązań wynikających z umów leasingu zawartych przez TrustIT sp. z o.o.; o kwota 400 tys. zł – wartość poręczenia przez Atende S.A. zobowiązań wynikających z umowy zawartej przez Phoenix Systems sp. z o.o. Nota 32. Należności i zobowiązania długo i krótkoterminowe z tytułu leasingu Należności z tytułu umów leasingu 31.12.2020 Inwestycja leasingowa brutto Wartość bieżąca opłat W okresie 1 roku 266 251 W okresie od 1 do 5 lat 44 44 Inwestycja leasingowa brutto ogółem 310 295 Przyszły przychód odsetkowy 15 x Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym: 295 295 - krótkoterminowe x 251 - długoterminowe x 44 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 57 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 31.12.2019 Inwestycja leasingowa brutto Wartość bieżąca opłat W okresie 1 roku 266 232 W okresie od 1 do 5 lat 310 295 Inwestycja leasingowa brutto ogółem 576 527 Przyszły przychód odsetkowy 49 x Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym: 527 527 - krótkoterminowe x 232 - długoterminowe x 295 Zobowiązania z tytułu umów leasingu 31.12.2020 31.12.2019 Opłaty minimalne Wartość bieżąca opłat Opłaty minimalne Wartość bieżąca opłat W okresie 1 roku 3 521 3 342 3 849 3 556 W okresie od 1 do 5 lat 7 534 7 314 13 838 13 683 W okresie powyżej 5 lat 874 308 889 - Minimalne opłaty leasingowe ogółem 11 929 10 964 18 577 17 239 Przyszły koszt odsetkowy 965 x 1 338 x Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym: 10 964 10 964 17 239 17 239 - krótkoterminowe x 3 342 x 3 556 - długoterminowe x 7 622 x 13 683 W przypadku umów gdzie Spółka jest leasingodawcą jak i umów w przypadku których spółka jest leasingobiorcą, nie przewidują one warunkowych opłat leasingowych, jak również żadnego rodzaju sub-leasingu. W większości umów znajduje się klauzula co do opcji zakupu, po cenie umownej niższej od wartości godziwej przedmiotu leasingu. Umowy nie nakładają na leasingobiorcę żadnych restrykcji, za wyjątkiem płatności zobowiązań wynikających z rat leasingowych oraz ogólnych warunków właściwego użytkowania przedmiotu leasingu. Umowy leasingu zawarte zostały w PLN na okres 36-65 mies., użytkowanie wieczyste na 99 lat. Nota 33. Rozliczenia międzyokresowe przychodów 31.12.2020 31.12.2019 Dotacje 3 912 2 421 - prace rozwojowe 2 840 1 387 - wartości niematerialne 1 072 1 034 Przychody przyszłych okresów 51 431 - usługi realizowane w przyszłych okresach 51 123 - zaliczki na realizacje przyszłych dostaw - 308 Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: 3 963 2 852 - długoterminowe 2 920 1 908 - krótkoterminowe 1 043 944 Dotacje Data otrzymania dofinansowania Wartość dofinansowania Kwota pozostała do otrzymania Data zakończenia rozliczania dofinansowania umowa na dofinansowanie projektu w ramach programu operacyjnego Inteligentny rozwój POIR.01.02.00-00-0164/17-00 09.12.2019 611 370 31.01.2023 CyberCrypt 10.12.2018 2 653 2 308 09.12.2022 PKP Energetyka 03.08.2018 3 290 1 760 30.06.2021 Dotacje - 6 554 4 438 - Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 58 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Nota 34. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 31.12.2020 31.12.2019 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 915 974 - na świadczenia emerytalne i rentowe 424 398 - na nagrody jubileuszowe 491 576 Razem, w tym: 915 974 - długoterminowe 813 786 - krótkoterminowe 102 188 Wyszczególnienie Nagrody jubileuszowe Odprawy emerytalne i rentowe Razem Stan na 01.01.2020 576 398 974 Koszty bieżącego zatrudnienia 53 39 92 Koszty odsetek 8 7 15 Świadczenia wypłacone (69) (10) (79) (Zyski)/straty aktuarialne, w tym: (78) (9) (87) - z tytułu zmian założeń finansowych 13 22 35 - inne (91) (31) (122) Stan na 31.12.2020 490 425 915 Wyszczególnienie Nagrody jubileuszowe Odprawy emerytalne i rentowe Razem Stan na 01.01.2019 507 437 944 Sprzedaż spółki Sputnik Software - (128) (128) Koszty bieżącego zatrudnienia 52 35 87 Koszty odsetek 14 8 22 Świadczenia wypłacone (51) (6) (57) (Zyski)/straty aktuarialne, w tym: 54 52 106 - z tytułu zmian założeń finansowych 27 38 65 - inne 27 14 41 Stan na 31.12.2019 576 398 974 Do wyznaczenia zobowiązań została wykorzystana metoda prognozowanych świadczeń jednostkowych. Wartość przyszłych zobowiązań obliczona została jako nagromadzona część przyszłych świadczeń z uwzględnieniem prognozowanego wzrostu wynagrodzenia stanowiącego podstawę wymiaru przyszłych świadczeń. Uwzględniono również prawdopodobieństwo osiągnięcia uprawnień do nagrody jubileuszowej, jednorazowej odprawy emerytalnej lub rentowej. Przyjęto stopę dyskontową na poziomie 1,50 % oraz długookresową roczną stopę wzrostu wynagrodzeń na poziomie 3,25%. Zmienność tych prawdopodobieństw, a także zastosowanej stopy dyskontowej o +/-0,25% spowodowałyby łącznie zmianę rezerwy o +/- 18 tys. zł. W zakresie świadczeń pracowniczych Grupa nie jest stroną żadnych porozumień płacowych ani zbiorowych układów pracy. Grupa nie posiada także programów emerytalnych zarządzanych bezpośrednio przez Grupę lub przez fundusze zewnętrzne. Koszty świadczeń pracowniczych obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami oraz koszty świadczeń emerytalnych (odprawa emerytalna) wypłacone pracownikom zgodnie z przepisami prawa pracy, po okresie zatrudnienia. Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych wyceniane są na zasadach ogólnych. Świadczenia długoterminowe szacowane są na podstawie metod aktuarialnych. Nota 35. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe i pożyczki, umowy leasingu finansowego i dzierżawy z opcją zakupu, umowy cesji wierzytelności, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 59 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa zawiera również transakcje z udziałem instrumentów pochodnych, przede wszystkim walutowe kontrakty terminowe typu forward. Celem tych transakcji jest zarządzanie ryzykiem walutowym powstającym w toku działalności Grupy oraz wynikających z używanych przez nią źródeł finansowania. Zasadą stosowaną przez Grupę jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Grupa monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. Ryzyko stopy procentowej Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczyło przede wszystkim kredytów: inwestycyjnego i w rachunku bieżącym. Oprocentowanie kredytów inwestycyjnych oparte jest o zmienną stopę WIBOR 1M. W 2020 r. średnia stopa procentowa wyniosła 1,57% (w 2019 r.: 2,59%). W przypadku wzrostu średnich stóp procentowych o 1 punkt procentowy koszt kredytu w 2020 r. wzrósłby o 4 tys. zł, w przypadku spadku stóp byłby niższy o 4 tys. zł. Oprocentowanie kredytów w rachunku bieżącym oparte jest o zmienną stopę WIBOR O/N lub WIBOR 1M. W 2020 r. średnia stopa procentowa wyniosła 1,41% (w 2019 r.: 2,70%). W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Grupy narażonych na ryzyko stopy procentowej. 31.12.2020 31.12.2019 Oprocentowanie zmienne Oprocentowane kredyty i pożyczki (4 808) (3 969) Zobowiazania z tytułu leasingu (10 964) (17 239) Pozostałe zobowiązania finansowe – leasing zwrotny (1 207) (3 279) Środki na rachunkach bieżących 6 495 5 304 Środki na lokatach bankowych 84 238 10 083 Razem 73 754 (9 100) Oprocentowanie stałe Oprocentowane kredyty i pożyczki (11 827) (2 183) Zobowiązanie z tytułu cesji wierzytelności (2 101) (5 027) Należności z tytułu leasingu finansowego 295 527 Razem (13 633) (6 683) Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Odsetki od instrumentów finansowych o stałym oprocentowaniu są stałe przez cały okres do upływu terminu zapadalności/wymagalności tych instrumentów. Pozostałe instrumenty finansowe Grupy, które nie zostały ujęte w powyższych tabelach, nie są oprocentowane i w związku z tym nie podlegają ryzyku stopy procentowej. Ryzyko walutowe Grupa jest narażona na ryzyko zmiany kursów walutowych, ponieważ w swojej działalności korzysta między innymi z dostaw sprzętu teleinformatycznego sprowadzanego do kraju z zagranicy. Koszty zakupów sprzętu są uzależnione od kursów walut obcych w stosunku do złotego, w szczególności kursu euro i dolara. W celu ograniczenia ryzyka Grupa korzysta z instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym np. transakcji terminowych forward. Zgodnie z polityką firmy zabezpieczane jest co najmniej 90% transakcji walutowych. Różnorodność stosowanych działań zabezpieczających powoduje dywersyfikację ryzyka kursowego. W ocenie Emitenta powyższe działania powodują, iż ewentualny wpływ niekorzystnych zmian kursu walut na wyniki finansowe Grupy Kapitałowej jest znacznie ograniczony. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 60 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Wartość bilansowa aktywów oraz zobowiązań finansowych Grupy w walutach obcych na dzień bilansowy dotyczy należności i zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz środków pieniężnych. Wartości te przedstawiają się następująco: Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 31.12.2020 Zobowiązania leasingowe 31.12.2020 Należności z tytułu dostaw i usług 31.12.2020 Środki pieniężne 31.12.2020 WAL PLN WAL PLN WAL PLN WAL PLN Waluta – EUR 52 237 1 309 6 040 64 297 95 440 Waluta – USD 8 169 30 702 - - 883 3 318 146 549 Waluta – GBP - - - - - - 8 41 Gdyby kurs w stosunku do kursu z wyceny bilansowej dla walut EUR, USD i GBP wzrósł o 10% przy utrzymaniu wszystkich innych zmiennych na stałym poziomie, wynik netto Grupy za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2020 r. byłby niższy o 3 234 tys. zł z tytułu aktywów i zobowiązań wyrażonych w EUR,USD i GBP. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 31.12.2019 Zobowiązania leasingowe 31.12.2019 Należności z tytułu dostaw i usług 31.12.2019 Środki pieniężne 31.12.2019 WAL PLN WAL PLN WAL PLN WAL PLN Waluta – EUR 74 310 3 291 14 011 65 273 259 1 104 Waluta – USD 5 732 21 767 - - 697 2 648 114 435 Gdyby kurs w stosunku do kursu z wyceny bilansowej dla walut EUR, USD wzrósł o 10% przy utrzymaniu wszystkich innych zmiennych na stałym poziomie, wynik netto Grupy za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2019 r. byłby niższy o 1 769 tys. zł z tytułu aktywów i zobowiązań wyrażonych w EUR i USD. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań, co narazi Grupę na straty finansowe. Ryzyko kredytowe ograniczane jest przez spółki Grupy poprzez zawieranie transakcji wyłącznie z podmiotami o dobrej zdolności kredytowej, z którymi współpraca poprzedzona jest wewnętrznymi procedurami wstępnej weryfikacji. Ponadto poprzez bieżące monitorowanie stanów należności, narażenie spółek Grupy na ryzyko nieściągalności należności nie jest znaczące. W odniesieniu do aktywów finansowych Grupy, w tym środków pieniężnych, lokat oraz inwestycji w aktywa wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, ryzyko Grupy wiąże się bezpośrednio z niemożnością dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja tego ryzyka równa jest wartości bilansowej danego instrumentu. Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych wynoszą 512 tys. zł na dzień 31 grudnia 2020 r. (663 tys. zł na dzień 31 grudnia 2019 r.). Odpisy te dotyczą należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek, z czego 73 tys. zł dotyczy należności, które Grupa dochodzi na drodze sądowej, zaś kwota 439 tys. zł należności, które według szacunku Grupy obarczone są znaczącym prawdopodobieństwem nieściągalności. Na 31 grudnia 2020 r. oraz 31 grudnia 2019 r. nie występowały pozycje aktywów finansowych, które objęte zostały renegocjacją warunków spłaty. Na rzecz spółek Grupy nie zostały poczynione żadne istotne zabezpieczenia z tytułu posiadanych przez nie aktywów finansowych. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 61 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Struktura wiekowa aktywów finansowych Przeterminowane w dniach Razem Nieprzeter- minowane < 60 dni 60 – 90 dni 90 –180 dni 180 – 360 dni >360 dni 31.12.2020 Należności z tytułu dostaw i usług 47 501 43 935 2 968 6 24 47 521 Odpisy aktualizujące (512) - - - - - (512) Aktywa z tytułu umów z klientami 22 190 22 190 - - - - - Należności z tytułu leasingu 295 295 - - - - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 90 733 90 733 - - - - - Pożyczki udzielone 250 250 - - - - - 31.12.2019 Należności z tytułu dostaw i usług 63 437 56 087 4 850 1 234 179 585 502 Odpisy aktualizujące (663) - - - - (166) (497) Należności z tytułu leasingu 527 527 - - - - - Należności z tytułu sprzedaży udziałów spółki Sputnik Software 8 200 8 200 - - - - - Aktywa z tytułu umów z klientami 13 120 13 120 - - - - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 15 398 15 398 - - - - - Pożyczki udzielone 370 370 - - - - - Ryzyko związane z płynnością Emitent monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania spółek Grupy, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, pożyczki oraz umowy leasingu. W poniższej tabeli przedstawiona została wartość instrumentów finansowych Grupy narażonych na ryzyko płynności, w podziale na poszczególne kategorie wiekowe, na podstawie umownych, niedyskontowanych płatności. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 62 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Razem Na żądanie do 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 do 5 lat > 5 lat 31.12.2020 Oprocentowane kredyty i pożyczki 16 635 - 1 786 10 168 4 681 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 61 371 36 60 889 344 102 - Zobowiązania z tytułu finansowania cesji wierzytelności 2 101 - 924 1 177 - - Pozostałe zobowiązania 14 566 - 2 179 3 507 8 006 874 - RMB z tytułu niezafakturowanych kosztów 1 383 - 1 153 230 - - - leasing 11 929 - 823 2 697 7 535 874 - leasing zwrotny 1 207 - 156 580 471 - - instrumenty pochodne * 372 - 372 - - - - wpływy 15 350 - 15 350 - - - - wypływy 15 722 - 15 722 - - - 31.12.2019 Oprocentowane kredyty i pożyczki 6 213 - 2 105 4 097 11 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 39 417 3 481 35 691 7 238 - Zobowiązania z tytułu finansowania cesji wierzytelności 5 211 935 2 143 2 133 - - Pozostałe zobowiązania 23 575 138 2 852 3 977 15 719 889 - RMB z tytułu niezafakturowanych kosztów 1 424 - 1 424 - - - - leasing 18 576 58 897 2 894 13 838 889 - leasing zwrotny 3 279 80 326 1 083 1 881 - - instrumenty pochodne 205 205 - - - - - wpływy 15 582 15 582 - - - - - wypływy 15 787 15 787 - - - - * przepływy dotyczą instrumentów o wycenie ujemnej Nota 36. Informacja o instrumentach finansowych Aktywa i zobowiązania finansowe w podziale na kategorie (według MSSF 9) 31.12.2020 31.12.2019 Aktywa finansowe Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu 160 457 100 389 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody 80 80 Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu 93 578 70 673 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy * 47 205 * zaklasyfikowane jako przeznaczone do obrotu Mając na uwadze, charakter i specyficzne cechy przedstawionych powyżej kategorii instrumentów finansowych, w ramach poszczególnych grup wyróżnia się następujące klasy instrumentów: Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 63 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 31.12.2020 31.12.2019 Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Należności z tytułu dostaw i usług i aktywa z tytułu umów z klientami 69 179 75 894 Należności z tytułu leasingu 295 527 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 90 733 15 398 Należności z tytułu sprzedaży udziałów spółki Sputnik Software - 8 200 Pożyczki udzielone 250 370 Razem 160 457 100 389 Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 16 635 6 152 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 61 288 37 552 Bierne rozliczenia międzyokresowe z tytułu niezafakturowanych kosztów 1 383 1 424 Zobowiązania z tytułu leasingu 10 964 17 239 Zobowiazania z tytułu leasingu zwrotnego 1 207 3 279 Zobowiązania z tytułu finansowania cesji należności 2 101 5 027 Razem 93 578 70 673 Zabezpieczenia W latach 2020 i 2019 spółki Grupy nie stosowały rachunkowości zabezpieczeń. Nota 37. Zarządzanie kapitałem Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W latach 2020 i 2019 nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Grupa korzysta z kapitałów obcych (zobowiązań oprocentowanych) w celu optymalizacji struktury i kosztu pozyskiwania kapitału. Kapitał własny Grupy na 31 grudnia 2020 r. oraz 31 grudnia 2019 r. wyniósł odpowiednio 111 386 tys. zł oraz 80 407 tys. zł, to znaczy 42,6% oraz 40,8% pasywów ogółem. Grupa wypłaciła dywidendę w wysokości 7 996 tys. zł w 2020 r. oraz w 2019 r. (patrz: Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym). Wskaźniki stosowane przez Grupę do zarządzania kapitałem to: zadłużenie netto / EBITDA oraz wskaźnik zadłużenia kapitału własnego. Dług netto to zobowiązania oprocentowane minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Wskaźnik zadłużenia kapitału własnego to zobowiązania oprocentowane / kapitał własny. 31.12.2020 31.12.2019 Oprocentowane kredyty i pożyczki 16 635 6 152 Zobowiązania leasingowe 10 964 17 239 Zobowiązania z tytułu leasingu zwrotnego 1 207 3 279 Inne oprocentowane zobowiązania finansowe 2 101 5 027 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (90 733) (15 398) Zadłużenie netto (59 826) 16 299 EBITDA 1 66 227 34 393 Kapitał własny 111 386 80 407 Zadłużenie netto / EBITDA (0,90) 0,47 Zadłużenie kapitału własnego 0,28 0,29 1 EBITDA= Zysk (strata) na działalności operacyjnej + amortyzacja (wskaźnik niezdefiniowany w MSSF) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 64 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Nota 38. Informacje o podmiotach powiązanych Podmiotem powiązanym z Emitentem jest Spinoza Investments sp. z o.o. S.K.A., która jest podmiotem w 100% kontrolowanym, bezpośrednio i pośrednio (poprzez Spinoza Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych), przez Romana Szweda. W latach 2020 i 2019 pomiędzy Emitentem a Spinoza Investments sp. z o.o. S.K.A. nie miały miejsca żadne operacje gospodarcze. Innymi podmiotami powiązanymi z Grupą są członkowie organów zarządzających i nadzorczych, oraz osoby będące bliskimi członkami rodziny tych osób (tzn. partner życiowy i dzieci, dzieci partnera życiowego oraz osoby pozostające na utrzymaniu osoby lub jego partnera życiowego), oraz inne podmioty gospodarcze w których członkowie zarządu podmiotu dominującego pełnią funkcje zarządcze lub są ich udziałowcami. Na podstawie umów zawartych w 2018 roku oraz w 2020 roku pomiędzy Emitentem oraz spółką Atende Software sp. z o.o. a członkami zarządu spółki Atende Software sp. z o.o. dotyczących pozyskania inwestora oraz skutecznego przeprowadzenia transakcji sprzedaży udziałów w spółce Atende Software sp. z o.o. w zamian za wynagrodzenie prowizyjne, członkom zarządu spółki Atende Software sp. z o.o. została wypłacona w 2020 roku prowizja w kwocie 4,7 mln zł. W 2019 roku pomiędzy Emitentem a opisanymi powyżej podmiotami powiązanymi nie miały miejsca żadne istotne operacje gospodarcze. Nota 39. Wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego Za kluczowy personel kierowniczy Grupy Kapitałowej uznawani są członkowie Zarządu oraz Rady Nadzorczej spółki Atende S.A., jako spółki dominującej. Wysokość wynagrodzenia należnego członkom Zarządu Atende S.A. w 2020 r. Wynagrodzenie pieniężne stałe Wynagrodzenie pieniężne zmienne * Świadczenia pieniężne dodatkowe PPK Razem Roman Szwed - prezes zarządu 504 274 0 0 778 Iwona Bakuła - wiceprezes zarządu 418 274 2 0 694 Jacek Forysiak - wiceprezes zarządu 410 274 0 1 685 Szymon Stępczak - wiceprezes zarządu 420 274 0 0 694 Jacek Szczepański - wiceprezes zarządu 420 274 0 1 695 Razem 2 173 1 368 2 2 3 545 * w części zmiennej przedstawiono premie za rok 2020, które do dnia 31.12.2020 r. nie zostały jeszcze wypłacone. Wysokość wynagrodzenia należnego członkom Zarządu Atende S.A. w 2019 r. Wynagrodzenie pieniężne stałe Wynagrodzenie pieniężne zmienne * Razem Roman Szwed - prezes zarządu 504 88 592 Iwona Bakuła - wiceprezes zarządu 425 88 512 Jacek Forysiak - wiceprezes zarządu 413 88 501 Szymon Stępczak - wiceprezes zarządu 420 88 508 Jacek Szczepański - wiceprezes zarządu 420 88 508 Razem 2 182 438 2 620 * w części zmiennej przedstawiono premie za rok 2019, które zostały wypłacone w 2020 r. Wynagrodzenia zasadnicze i pozostałe Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej 2020 r. 2019 r. Patrycja Buchowicz, Przewodnicząca 67 59 Jan Madey, Członek 49 42 Michał Markowski, Członek - 42 Paweł Małyska, Członek 48 - Monika Mizielińska-Chmielewska, Członek 49 42 Maciej Matusiak, Członek 49 42 RAZEM 262 227 Powyższe wynagrodzenia stanowią krótkoterminowe świadczenia pracownicze. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 65 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Dwóch członków zarządu Emitenta pełni również kluczowe funkcje w organach spółek zależnych. W spółce A2 Customer Care („A2CC”), w której Emitent posiada 60% kapitału zakładowego i głosów na zgromadzeniu wspólników, 10% udziałów i głosów na zgromadzeniu wspólników posiada wiceprezes Zarządu Emitenta Szymon Stępczak. W skład trzyosobowej rady nadzorczej A2CC wchodzi dwóch wiceprezesów Zarządu Emitenta: Szymon Stępczak i Jacek Szczepański. W spółce Atende Medica, w której Emitent sprzedał 21 stycznia 2021 r. posiadane udziały, stanowiące 69,91% kapitału zakładowego i głosów na zgromadzeniu wspólników, w skład trzyosobowej rady nadzorczej wchodził przed sprzedażą wiceprezes Zarządu Emitenta Jacek Szczepański. Z tytułu sprawowanych funcji wymienieni członkowie zarządu Emitenta nie pobierali wynagrodzenia w żadnej z tych spółek. Nota 40. Zatrudnienie Przeciętne zatrudnienie 2020 r. 2019 r. Atende S.A., w tym: 192 211 Zarząd 5 5 Administracja 36 40 Dział sprzedaży 40 46 Pion produkcji 107 116 Pozostali 4 4 Atende Software sp. z o.o. 59 52 Atende Industries sp. z o.o. 27 - Sputnik Software sp. z o.o. - 67 Atende Medica sp. z o.o. 28 26 Phoenix Systems sp. z o.o. 12 10 OmniChip sp. z o.o. 5 9 TrustIT sp. z o.o. 17 16 Codeshine sp. z o.o. (do 24 marca 2020 r. Energy Data Lab sp. z o.o.) 1 1 A2 Customer Care sp. z o.o. 7 5 Razem – Grupa Atende 348 397 Rotacja zatrudnienia 2020 r. 2019 r. Liczba pracowników przyjętych – Atende 18 25 Liczba pracowników zwolnionych – Atende 43 25 Razem – Atende (25) - Liczba pracowników przyjętych – Grupa Atende 65 85 Liczba pracowników zwolnionych – Grupa Atende 85 73 Razem – Grupa Atende (20) 12 Nota 41. Sprawy sądowe Spółki Grupy Kapitałowej nie są stroną żadnych istotnych spraw sądowych. Nota 42. Rozliczenia podatkowe Na 31 grudnia 2020 r. i 31 grudnia 2019 r. nie toczyły się wobec spółek Grupy Kapitałowej żadne kontrole ani postępowania podatkowe. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 66 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Nota 43. Zużyty sprzęt elektryczny i elektroniczny W dniu 21 października 2005 r. weszła w życie większość przepisów ustawy o zużytym sprzęcie elektrycznym i elektronicznym („ZSEE”). Nakłada ona na podmioty wprowadzające na rynek sprzęt elektroniczny i elektryczny (producentów oraz importerów) m.in. obowiązek zorganizowania i sfinansowania odbierania od prowadzących punkty zbierania zużytego sprzętu, przetwarzania, odzysku, w tym recyclingu, i unieszkodliwiania zużytego sprzętu. Od dnia 1 stycznia 2009 r. wprowadzający sprzęt przeznaczony dla gospodarstw domowych jest obowiązany do zapewniania zbierania zużytego sprzętu pochodzącego z gospodarstw domowych. W celu oszacowania rezerwy, Grupa musi posiadać następujące dane: liczba kilogramów historycznego zużytego sprzętu elektrycznego i elektronicznego, która ma zostać zebrana przez Grupę oraz pozostała do zebrania przez Grupę liczba kilogramów nowego sprzętu elektrycznego i elektronicznego. W raportach wymaganych przez Ministerstwo Ochrony Środowiska nie ma rozróżnienia pomiędzy nowym oraz historycznym ZSEE. Biorąc pod uwagę organizację zbiórki oraz systemu raportowania o zbieraniu ZSEE, Grupa nie jest w stanie oszacować ilości ZSEE, które mają zostać zebrane przez Grupę w celu wypełnienia obowiązków wynikających z ustawy o zużytym sprzęcie elektrycznym i elektronicznym. W konsekwencji, Grupa nie utworzyła rezerwy ani z tytułu zobowiązania do zbierania historycznego ZSEE, ani też nowego ZSEE. Grupa nie wyklucza możliwości weryfikacji swojego stanowiska, w przypadku pojawienia się odmiennych, wiążących interpretacji ustawy lub gdy praktyka stosowania ustawy wskaże na odmienne traktowanie księgowe obowiązku utylizacji zużytego sprzętu. Nota 44. Zdarzenia po dacie bilansu Sprzedaż spółki zależnej Atende Medica sp. z o.o. Dnia 21 stycznia 2021 r. zawarta została umowa pomiędzy Atende S.A., a Konsultant IT sp. z o.o. dotycząca sprzedaży przez Atende S.A. 69,91% udziałów w Atende Medica Sp. z o.o. za kwotę 1,2 mln zł. Rezygnacja członka Rady Nadzorczej Dnia 19 marca 2021 r. Zarząd Atende otrzymał od Moniki Mizielińskiej-Chmielewskiej oświadczenie o jej rezygnacji z dniem 19 marca 2021 r. z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej Atende S.A. Jako powód rezygnacji podano przyczyny osobiste. Powołanie członka Rady Nadzorczej Dnia 30 marca 2021 r. Rada Nadzorcza Spółki, stosownie do postanowień § 21 ust. 5 zdanie drugie statutu Atende S.A., powołała Pawła Woźniaka do pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej Emitenta. Wybór nowego członka Rady Nadzorczej nastąpił po rezygnacji Moniki Mizielińskiej-Chmielewskiej z dniem 19 marca 2021 r. z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej. Informacja nt. wpływu skutków pandemii COVID-19 na działalność Grupy Atende Zarząd Emitenta na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji związanej z pojawiającymi w przestrzeni publicznej skutkami rozprzestrzeniania się koronawirusa SARS-CoV-2 oraz zachorowań na COVID-19 i ich wpływu na prowadzoną przez Grupę Kapitałową Atende działalność. Zarząd zidentyfikował czynniki ryzyka związane z niestabilnością otoczenia rynkowego, związanego z pandemią COVID-19. W ramach prowadzonej przez Grupę Atende działalności główne czynniki ryzyka, które mogą wpłynąć na wyniki Grupy w kolejnych kwartałach, to pogorszenie się kondycji finansowej klientów Grupy, powstanie zatorów płatniczych u kontrahentów, ograniczanie lub opóźnianie inwestycji informatycznych przez klientów Grupy, opóźnienia w realizacji zamówień przez dostawców, przesunięcia w czasie realizacji wdrożeń oraz zmienność kursów walutowych. Od końca I kwartału 2020 r., w niewielkim stopniu, nastąpiło spowolnienie związane w dużej mierze z ograniczeniem możliwości realizacji procesów na zewnątrz firmy oraz opóźnienia w realizacji zamówień przez dostawców, a także przesunięcia zamówień w czasie. Pomimo to Grupa Atende wypracowała w całym 2020 r. wyniki wyższe w stosunku do osiągniętych w analogicznym okresie roku poprzedniego (wzrost zysku brutto na sprzedaży o 8% r/r, zysku na działalności operacyjnej o 166% r/r, zysku netto przypisanego akcjonariuszom podmiotu dominującego do 38,2 mln zł z 12,1 mln zł rok wcześniej). Pozytywnie na osiągnięte wyniki miała sprzedaż udziałów w spółce Atende Software. Dodatkowo, porównując dane 2020 r. i poprzedniego roku należy mieć na uwadze, że w 2020 r. nie są już konsolidowane wyniki Sputnik Software, ponieważ posiadane w spółce udziały Emitent sprzedał pod koniec 2019 r. Grupa Atende nie ma problemu ze ściągalnością wierzytelności. Podobnie jak na koniec analogicznego okresu roku poprzedniego, 99% salda należności handlowych na koniec 2020 r. dotyczyło należności bieżących lub o niewielkim stopniu przeterminowania (w przedziale do 30 dni). Wskaźniki płynności na koniec 2020 r. były lepsze w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 67 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Czynnikiem sprzyjającym w obecnej sytuacji jest nadal dobra sytuacja finansowa Grupy Kapitałowej. Grupa Atende posiadała na dzień 31 grudnia 2020 r. 90,7 mln zł środków pieniężnych. Dodatkowo, Grupa Atende na dzień bilansowy miała otwarte linie kredytowe na łączną kwotę 38 mln zł. Zarówno w okresie początkowym wystąpienia pandemii jak i teraz, spółki Grupy prowadzą działania mające na celu minimalizację negatywnych efektów pandemii. Przesunięciu w czasie uległy wydatki, w tym inwestycyjne, które nie warunkują kontynuacji działalności. Przygotowane zostały scenariusze działań oszczędnościowych, uzależnione od bieżących i przewidywanych skutków pandemii. Grupa Atende stosuje się do wszystkich wytycznych, dotyczących bezpieczeństwa, zdrowia i higieny, rekomendowanych przez Główny Inspektorat Sanitarny oraz pozostałe instytucje państwowe. Przede wszystkim ograniczono kontakty bezpośrednie pracowników wewnątrz i na zewnątrz organizacji, wstrzymano delegacje służbowe do krajów określonych przez Główny Inspektorat Sanitarny jako kraje wysokiego ryzyka, powszechnie wykorzystywane są zdalne metody komunikacji, uruchomiony został na szeroką skalę tryb pracy zdalnej pracowników biurowych. Priorytetem Emitenta jest zachowanie ciągłości działania oraz bezpieczeństwo pracowników i interesariuszy Grupy Atende. Nota 45. Informacja o transakcjach z podmiotem dokonującym badania sprawozdania 2020 r. 2019 r. - za badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 214 172 - za inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 80 76 RAZEM 294 248 Nota 46. Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych 31.12.2020 31.12.2019 Środki pieniężne w bilansie 90 733 15 398 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku przepływów pieniężnych 90 733 15 398 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Atende za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. 68 (Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 2020 r. 2019 r. Amortyzacja: 12 975 14 352 - amortyzacja wartości niematerialnych 4 936 4 438 - amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 3 867 6 022 - amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania 4 172 3 892 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z: 476 841 - odsetki zapłacone od umów leasingu finansowego 200 241 - odsetki zapłacone od kredytów 350 184 - odsetki zapłacone od pożyczek - 505 - odsetki otrzymane (89) (89) - odsetki naliczone 15 - Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: (38 503) (6 008) - przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych (54) (631) - wartość netto sprzedanych/ zlikwidowanych rzeczowych aktywów trwałych 166 635 - sprzedaż udziałów w spółce zależnej (38 615) (6 005) - inne - (7) Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: (14 415) 3 748 - bilansowa zmiana stanu zapasów (14 415) 4 183 - efekt sprzedaży Sputnik Software - (435) Zmiana należności wynika z następujących pozycji: (3 115) (13 569) - zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu (1 182) (3 208) - zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu (9) 95 - zmiana stanu aktywów z tytułu umów z klientami (9 393) (5 848) - efekt sprzedaży spółki zależnej 5 637 (4 608) - reklasyfikacja należności Atende Medica do aktywów przeznaczonych do sprzedaży 1 832 - Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z następujących pozycji: 28 055 (15 148) - zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu 20 899 (14 935) - zmiana stanu zobowiązań długoterminowych wynikająca z bilansu 375 (4 993) - korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych 34 616 - korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu finansowania cesji wierzytelności - (3 772) - efekt sprzedaży spółki zależnej 5 085 7 936 - reklasyfikacja zobowiązań Atende Medica do zobowiązań związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 1 698 - - inne (36) - Na wartość pozycji "inne korekty" składają się: (7 177) 1 413 - rozliczona część cesji wierzytelności (4 352) (222) - zapłacone prowizje od kredytów i gwarancji 590 355 - otrzymane dotacje (3 190) 160 - korekty kapitałów - 751 - inne (225) 369 Warszawa, 13 kwietnia 2021 r. Roman Szwed Prezes Zarządu Iwona Bakuła Wiceprezes Zarządu Jacek Forysiak Wiceprezes Zarządu Szymon Stępczak Wiceprezes Zarządu Jacek Szczepański Wiceprezes Zarządu Olga Zimoch Dyrektor Działu Kontrolingu 259400CBBLICU7Q86X022020-01-01259400CBBLICU7Q86X022019-12-31259400CBBLICU7Q86X022020-12-31259400CBBLICU7Q86X022019-01-012019-12-31259400CBBLICU7Q86X022020-01-012020-12-31259400CBBLICU7Q86X022019-01-01259400CBBLICU7Q86X022019-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400CBBLICU7Q86X022019-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400CBBLICU7Q86X022019-12-31ext:ProfitforthecurrentperiodMember259400CBBLICU7Q86X022019-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400CBBLICU7Q86X022019-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMember259400CBBLICU7Q86X022019-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400CBBLICU7Q86X022019-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400CBBLICU7Q86X022019-01-012019-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400CBBLICU7Q86X022019-01-012019-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400CBBLICU7Q86X022019-01-012019-12-31ext:ProfitforthecurrentperiodMember259400CBBLICU7Q86X022019-01-012019-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400CBBLICU7Q86X022019-01-012019-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMember259400CBBLICU7Q86X022019-01-012019-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400CBBLICU7Q86X022019-01-012019-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400CBBLICU7Q86X022019-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400CBBLICU7Q86X022019-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400CBBLICU7Q86X022019-01-01ext:ProfitforthecurrentperiodMember259400CBBLICU7Q86X022019-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400CBBLICU7Q86X022019-01-01ifrs-full:OtherEquityInterestMember259400CBBLICU7Q86X022019-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400CBBLICU7Q86X022019-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400CBBLICU7Q86X022020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400CBBLICU7Q86X022020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400CBBLICU7Q86X022020-12-31ext:ProfitforthecurrentperiodMember259400CBBLICU7Q86X022020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400CBBLICU7Q86X022020-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMember259400CBBLICU7Q86X022020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400CBBLICU7Q86X022020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400CBBLICU7Q86X022020-01-012020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400CBBLICU7Q86X022020-01-012020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400CBBLICU7Q86X022020-01-012020-12-31ext:ProfitforthecurrentperiodMember259400CBBLICU7Q86X022020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400CBBLICU7Q86X022020-01-012020-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMember259400CBBLICU7Q86X022020-01-012020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400CBBLICU7Q86X022020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400CBBLICU7Q86X022020-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400CBBLICU7Q86X022020-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400CBBLICU7Q86X022020-01-01ext:ProfitforthecurrentperiodMember259400CBBLICU7Q86X022020-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400CBBLICU7Q86X022020-01-01ifrs-full:OtherEquityInterestMember259400CBBLICU7Q86X022020-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400CBBLICU7Q86X022020-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMemberiso4217:PLNiso4217:PLNxbrli:shares