ARÇELİK A.Ş. - Interim / Quarterly Report 2016

Arçelik Anonim Şirketi

1 Ocak - 31 Mart 2016 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar

İÇİNDEKİLER

SAYFA

KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU .....................................................................	KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU .....................................................................	1-3
KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU .....................................................................		4
KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ........................................................		5
KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ...............................................................		6-7
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU ..................................................................................		8
ÖZET	KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR .........................................	9-52
NOT 1	GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ...................................................	9-10
NOT 2	KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ....................	10-16
NOT 3	BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ......................................................................................	17
NOT 4	NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ...........................................................................................	18
NOT 5	FİNANSAL YATIRIMLAR ......................................................................................................	18
NOT 6	KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR ......................................................................	19-21
NOT 7	TÜREV ARAÇLAR ...................................................................................................................	22
NOT 8	TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR ...................................................................................	22-23
NOT 9	STOKLAR ..................................................................................................................................	23-24
NOT 10	DİĞER BORÇLAR ....................................................................................................................	24
NOT 11	ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR .............................................	25
NOT 12	MADDİ DURAN VARLIKLAR ...............................................................................................	26
NOT 13	DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ............................................................ .	27
NOT 14	TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER .........................................	27-29
NOT 15	DİĞER KISA VE UZUN VADELİ KARŞILIKLAR ................................................................	29
NOT 16	PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER .................................................................................................	30
NOT 17	CARİ DÖNEM VERGİSİYLE İLGİLİ VARLIKLAR ..............................................................	30
NOT 18	ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR ...........................	30
NOT 19	DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER .....................................................................	30
NOT 20	ÖZKAYNAKLAR .....................................................................................................................	31-32
NOT 21	ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER .................................................	33
NOT 22	YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİR VE GİDERLER ...................................................	33
NOT 23	FİNANSMAN GELİRLERİ .......................................................................................................	34
NOT 24	FİNANSMAN GİDERLERİ ......................................................................................................	34
NOT 25	VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ...........................................................................	34-36
NOT 26	PAY BAŞINA KAZANÇ ...........................................................................................................	36
NOT 27	İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI .......................................................................................	37-40
NOT 28	FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ......	40-52
NOT 29	NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN EK BİLGİLER ............................................................	52
NOT 30	BİLANÇO SONRASI OLAYLAR ............................................................................................	52

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Notlar	Bağımsız denetimden geçmemiş geçmiş
	31 Mart 2016 31 Aralık 2015
VARLIKLAR Dönen varlıklar: Nakit ve nakit benzerleri 4 Ticari alacaklar -İlişkili taraflardan ticari alacaklar 27 -İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 8 Türev araçlar 7 Stoklar 9 Peşin ödenmiş giderler 16 Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar 17 Diğer dönen varlıklar 19	2.491.432 2.167.627 26.235 8.950 4.464.759 4.781.575 6.826 16.293 2.254.721 2.140.057 102.276 74.944 24.762 27.014 165.535 179.678
Ara toplam	9.536.546 9.396.138
Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar	9.877 10.114
Toplam dönen varlıklar	9.546.423 9.406.252
Duran varlıklar: Finansal yatırımlar 5 Ticari alacaklar -İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 8 Türev araçlar 7 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar 11 Maddi duran varlıklar 12 Maddi olmayan duran varlıklar -Şerefiye -Diğer maddi olmayan duran varlıklar 13 Ertelenen vergi varlıkları 25	539.176 539.176 6.916 13.205 69.541 144.742 200.599 209.881 2.091.429 2.055.675 164.445 163.450 1.028.551 1.007.480 220.844 198.647
Toplam duran varlıklar	4.321.501 4.332.256

Toplam varlıklar	13.867.924 13.738.508

1 Ocak – 31 Mart 2016 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar, 22 Nisan 2016 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır.

Takip eden notlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Notlar	Bağımsız denetimden geçmemiş geçmiş
	31 Mart 2016 31 Aralık 2015
KAYNAKLAR Kısa vadeli yükümlülükler: Kısa vadeli borçlanmalar 6 Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları 6 Ticari borçlar -İlişkili taraflara ticari borçlar 27 -İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 8 Türev araçlar 7 Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar 18 Diğer borçlar -İlişkili taraflara diğer borçlar 27 -İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar 10 Dönem karı vergi yükümlülüğü 25 Kısa vadeli karşılıklar -Diğer kısa vadeli karşılıklar 15 Diğer kısa vadeli yükümlülükler 19	1.182.896 1.035.741 1.324.773 1.149.001 253.019 413.983 1.705.454 1.676.411 14.671 3.263 143.274 156.910 274.907 12.982 132.422 155.537 8.682 13.062 334.843 334.536 247.715 284.871
Toplam kısa vadeliyükümlülükler	5.622.656 5.236.297
Uzun vadeli yükümlülükler: Uzun vadeli borçlanmalar 6 Diğer borçlar -İlişkili taraflara diğer borçlar 27 Uzun vadeli karşılıklar -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar -Diğer uzun vadeli karşılıklar 15 Ertelenen vergi yükümlülüğü 25 Diğer uzun vadeli yükümlülükler	3.084.176 3.268.907 55.719 60.674 194.053 192.470 132.600 126.052 153.055 149.635 29.471 28.636
Toplam uzun vadeliyükümlülükler	3.649.074 3.826.374

Toplam yükümlülükler	9.271.730 9.062.671

Takip eden notlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Notlar	Bağımsız denetimden geçmemiş geçmiş 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 675.728 675.728 468.811 468.811 889 889 (60.300) (57.615) 76.476 75.747 374.201 374.201 (262.831) (259.170) (246) 1.413 357.162 324.618 14.507 14.507 329.872 307.051 2.446.010 1.839.690 155.701 891.141
Özkaynaklar: Ödenmiş sermaye 20 Sermaye düzeltme farkları 20 Hisse senedi ihraç primleri Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler -Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç ve kayıpları -Duran varlık değer artış fonu Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler -Finansal varlık değer artış fonu -Yurt dışındaki işletmelerde bulunan net yatırımların finansal riskten korunma fonu -Nakit akış riskinden korunma fonu -Yabancı para çevrim farkları Birleşmeye ilişkin ilave özsermaye katkısı 20 Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 20 Geçmiş yıllar karları Net dönem karı
Ana ortaklığa ait özkaynaklar Kontrolgücü olmayanpaylar	4.575.980 4.657.011 20.214 18.826
Toplam özkaynaklar	4.596.194 4.675.837

Toplam kaynaklar	13.867.924 13.738.508
Taahhütler, koşullu varlık ve yükümlülükler 14

Takip eden notlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Notlar	Bağımsızdenetimden geçmemiş
	1 Ocak - 31 Mart 1 Ocak - 31 Mart 2016 2015
Hasılat 3 Satışların maliyeti 3	3.527.449 2.866.760 (2.333.384) (1.995.059)
Brüt kar	1.194.065 871.701
Genel yönetim giderleri Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri Araştırma ve geliştirme giderleri Esas faaliyetlerden diğer gelirler 21 Esas faaliyetlerden diğer giderler 21	(189.787) (133.005) (692.099) (542.653) (34.772) (29.330) 90.307 137.415 (77.138) (82.114)
Esas faaliyet karı	290.576 222.014
Yatırım faaliyetlerinden gelirler 22 Yatırım faaliyetlerinden giderler 22 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarından paylar (net) 11	961 13.071 (526) (67) 6.667 6.160
Finansman gelir/(gideri) öncesi faaliyet karı	297.678 241.178
Finansman gelirleri 23 Finansman giderleri 24	157.747 254.344 (300.969) (373.810)
Vergi öncesi kar	154.456 121.712
Vergi gelir/(gideri) - Dönem vergi gideri 25 - Ertelenmiş vergi geliri 25	(19.384) (4.153) 21.533 23.708
Net dönem karı	156.605 141.267
Dönem karının dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklıkpayları	904 (265) 155.701 141.532
Pay başına kazanç (kuruş) 26	0,230 0,209

Takip eden notlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

	Bağımsız denetimden geçmemiş
	1 Ocak - 31 Mart 1 Ocak - 31 Mart 2016 2015
Net dönem karı Diğer kapsamlı gelir/(gider): Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar	156.605 141.267 (2.685) (2.049)
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç ve kayıpları Vergi etkisi	(3.420) (2.639) 684 528
Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirlerinden paylar Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar	(2.736) (2.111) 51 62 28.437 105.866
Yurt dışındaki işletmelerde bulunan net yatırımların finansal riskten korunması Vergi etkisi	(4.575) (1.530) 915 306
Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirlerinden paylar Yabancı para çevrim farkları Diğer kapsamlı gelir (vergi sonrası)	(3.660) (1.224) (1.660) (1.881) 33.757 108.971 25.752 103.817
Toplam kapsamlı gelir	182.357 245.084
Toplam kapsamlı gelirin dağılımı: Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları	1.388 1.697 180.969 243.387

Takip eden notlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

		Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler	Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler		Birikmiş karlar
	Hisse Birleşmeye Sermaye senedi ilişkin ilave Ödenmiş düzeltme ihraç özsermaye sermaye farkları primleri katkısı	Tanımlanmış fayda planları Duran varlık yeniden ölçüm kazanç değer artış ve kayıpları fonu	Riskten Finansal Yabancı korunma varlık para kazanç/ değer artış çevrim kayıpları fonu farkları	Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler	Net Geçmiş dönem yıllar karları karı	Kontrol Ana ortaklığa gücü ait olmayan Toplam özkaynaklar paylar özkaynaklar
1 Ocak 2016 itibariyle bakiyeler *Kapsamlı gelir* Net dönem karı *Diğer kapsamlı gelir* Yurt dışındaki işletmelerde bulunan net yatırımların finansal riskten korunması (net) Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelir/(giderlerinden) paylar Duran varlıklar değer artışları üzerinden Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç ve kayıpları Yabancı para çevrim farkları Toplam diğer kapsamlı gelir Toplam kapsamlı gelir Transferler Temettü ödemeleri	675.728 468.811 889 14.507 (57.615) 75.747 (257.757) 374.201 324.618 307.051 1.839.690 891.141 4.657.011 18.826 4.675.837 - - - - - - - - - - 155.701 155.701 904 156.605 - - - - - - (3.660) - - - - - (3.660) - (3.660) - - - - 51 - (1.660) - - - - - (1.609) - (1.609) - - - - (2.736) - - - - - - - (2.736) - (2.736) - - - - - 729 - - 32.544 - - - 33.273 484 33.757 - - - - (2.685) 729 (5.320) - 32.544 - - - 25.268 484 25.752 - - - - (2.685) 729 (5.320) - 32.544 - - 155.701 180.969 1.388 182.357 - - - - - - - - - 22.821 868.320 (891.141) - - - - - - - - - - - - - (262.000) - (262.000) - (262.000)
31 Mart 2016 itibariyle bakiyeler	675.728 468.811 889 14.507 (60.300) 76.476 (263.077) 374.201 357.162 329.872 2.446.010 155.701 4.575.980 20.214 4.596.194

Takip eden notlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

		Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler	Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler		Birikmiş karlar
	Hisse Birleşmeye Sermaye senedi ilişkin ilave Ödenmiş düzeltme ihraç özsermaye sermaye farkları primleri katkısı	Tanımlanmış fayda planları Duran varlık yeniden ölçüm kazanç değer artış ve kayıpları fonu	Riskten Finansal Yabancı korunma varlık para kazanç/ değer artış çevrim kayıpları fonu farkları	Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler	Net Geçmiş dönem yıllar karları karı	Kontrol Ana ortaklığa gücü ait olmayan Toplam özkaynaklar paylar özkaynaklar
1 Ocak 2015 itibariyle bakiyeler *Kapsamlı gelir* Net dönem karı *Diğer kapsamlı gelir* Yurt dışındaki işletmelerde bulunan net yatırımların finansal riskten korunması (net) Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirlerinden paylar Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç ve kayıpları Yabancı para çevrim farkları Toplam diğer kapsamlı gelir Toplam kapsamlı gelir Transferler Temettüler	675.728 468.811 889 14.507 (44.552) 67.241 (215.930) 525.549 178.569 275.430 1.792.299 617.084 4.355.625 43.073 4.398.698 - - - - - - - - - - - 141.532 141.532 (265) 141.267 - - - - - - (1.224) - - - - - (1.224) - (1.224) - - - - 62 - (1.881) - - - - - (1.819) - (1.819) - - - - (2.111) - - - - - - - (2.111) - (2.111) - - - - - 241 - - 106.768 - - - 107.009 1.962 108.971 - - - - (2.049) 241 (3.105) - 106.768 - - - 101.855 1.962 103.817 - - - - (2.049) 241 (3.105) - 106.768 - - 141.532 243.387 1.697 245.084 - - - - - - - - - 31.621 585.463 (617.084) - - - - - - - - - - - - - (350.000) - (350.000) - (350.000)
31 Mart 2015 itibariyle bakiyeler	675.728 468.811 889 14.507 (46.601) 67.482 (219.035) 525.549 285.337 307.051 2.027.762 141.532 4.249.012 44.770 4.293.782

Takip eden notlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Notlar	Bağımsızdenetimden geçmemiş
	1 Ocak- 31 Mart 1 Ocak- 31 Mart 2016 2015
İşletme faaliyetleri: Sürdürülen faaliyetler dönem karı İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakdin vergi sonrası net dönem karı ile mutabakatına yönelik düzeltmeler: Vergi gideri 25 Amortisman ve itfa payları Karşılıklardaki artış ve azalışlar 29 Faiz gideri 24 Faiz geliri 23 İştiraklerden gelirler (net) 11 Türev araçlardan (karlar)/zararlar (net) 23, 24 Kur farkı (karı) /zararı (net) 23, 24 Diğer finansman (gelir)/gideri (net) 23, 24 Tazminat ve teşvik gelirleri 21 Finansal yatırımlardan temettü geliri 22 Duran varlık satış (karları)/zararları(net) 22	156.605 141.267 (2.149) (19.555) 97.416 88.943 15.711 50 105.482 83.547 (7.048) (6.078) (6.667) (6.160) 68.798 (116.783) (26.535) 156.730 2.525 2.050 (46.639) (20.569) - (12.865) (435) (139)
İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişiklik öncesi işletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit	357.064 290.438
İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişim (net) : Ticari borçlar ve ilişkili taraflara borçlar Diğer uzun vadeli yükümlülükler Diğer dönen varlıklar ve yükümlülükler Stoklar Ticari alacaklar ve ilişkili taraflardan alacaklar Kıdem tazminatı yükümlülüğü ödemeleri Devlet teşviklerinden elde edilen nakit girişleri Ödenen kurumlar vegelir vergileri	(131.921) (234.543) (1.892) (3.483) (65.022) (37.947) (114.354) 3.660 312.900 126.032 (14.091) (8.301) 19.401 19.701 (10.914) (6.304)
İşletme faaliyetlerine ilişkin nakit akışı	351.171 149.253
Yatırım faaliyetleri: Duran varlık satın alımları Duran varlık satışlarından elde edilen nakit girişleri Alınan temettüler 11 Yatırım faaliyetlerine ilişkin nakit akışı	(143.491) (116.368) 1.580 8.960 12.750 11.410 (129.161) (95.998)
Finansman faaliyetleri: Banka kredileri temini Banka kredileri geri ödemeleri Ödenen faizler Alınan faizler Türev işlemler Diğer finansmangelir /gideri(net) 23,24	919.379 805.161 (788.926) (826.041) (78.519) (55.525) 7.008 6.176 27.278 4.450 (2.525) (2.050)
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışı	83.695 (67.829)

Yabancı para çevirim farklarının etkisinden önce nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/(azalış)	305.705 (14.574)
Yabancıparaçevirim farkları(net)	18.060 38.342
Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/(azalış)	323.765 23.768
1Ocak itibariyle nakit ve nakit benzerideğerler 4	2.166.153 1.620.523
31 Mart itibariyle nakit ve nakit benzerideğerler 4	2.489.918 1.644.291

Takip eden notlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Arçelik Anonim Şirketi (“Arçelik” veya “Şirket”) ve bağlı ortaklıkları (hepsi birlikte “Grup” olarak adlandırılmaktadır), dayanıklı tüketim ve tüketici elektroniği alanlarında üretim, pazarlama, satış ve satış sonrası müşteri hizmetleri, ihracat ve ithalat ile ilgili tüm ticari ve endüstriyel faaliyetleri yürütmektedir. Grup, Türkiye, Romanya, Rusya, Çin, Güney Afrika Cumhuriyeti ve Tayland’da toplam on beş fabrikada üretim faaliyetlerini gerçekleştirmektedir. Şirket ana ortağı Koç Holding A.Ş., Koç Ailesi ve Koç Ailesi tarafından sahip olunan şirketler tarafından kontrol edilmektedir (Not 20).

Şirket merkezi, aşağıdaki adreste bulunmaktadır: Karaağaç Caddesi No: 2-6 Sütlüce 34445 Beyoğlu-İstanbul / Türkiye

Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri 1986 yılından beri Borsa İstanbul’da (“BİST”) işlem görmektedir. 31 Mart 2016 tarihi itibariyle, Şirket’in halka açıklık oranı %25,15'tir (31 Aralık 2015: %25,15).

Grup’un bünyesinde dönem içinde istihdam edilen ortalama personel sayısı kategorileri itibariyle 4.592 beyaz yakalı (1 Ocak - 31 Mart 2015: 4.358) ve 20.543 mavi yakalı (1 Ocak - 31 Mart 2015: 20.512) olmak üzere toplam 25.135’tir (1 Ocak - 31 Mart 2015: 24.870).

Bağlı Ortaklıklar ve şubeleri
Ülke
Bilanço tarihi itibariyle faaliyetleri devam edenler:
Ardutch B.V. (“Ardutch”)
Hollanda
Ardutch B.V. Taiwan (“Ardutch Taiwan”) ()
Tayvan
Beko A and NZ Pty Ltd. (“Beko Australia”) ()
Avustralya, Yeni Zelanda
Beko Appliances Malaysia Sdn. Bhd.
Malezya
Beko Balkans D.O.O (“Beko Balkans”)
Sırbistan
Beko Deutschland GmbH (“Beko Deutschland”)
Almanya
Beko Egypt Trading LLC (“Beko Egypt”)
Mısır
Beko Electronics España S.L. (“Beko Espana”)
İspanya
Beko France S.A.S. (“Beko France”)
Fransa
Beko Hong Kong Ltd. (“Beko Hong Kong”)
Hong Kong, Çin
Beko Italy SRL (“Beko Italy”)
İtalya
Beko LLC. (“Beko Russia”)
Rusya
Beko Plc. (“Beko UK”) ()
İngiltere, İrlanda Cumhuriyeti
Beko Slovakia S.R.O. (“Beko Slovakia”)
Slovakya
Beko S.A. (“Beko Polska”) ()
Polonya, Çek Cumhuriyeti
Beko Shanghai Trading Company Ltd. (“Beko Shanghai”)
Çin
Beko Thai Co. (“Beko Thailand”)
Tayland
Beko Ukraine LLC. (“Beko Ukraine”)
Ukrayna
Beko US INC. (“Beko US”)
Amerika Birleşik Devletleri
Changzhou Beko Electrical Appliances Co. Ltd. (“Beko China”)
Çin
Computer Vision Interaction S.A. (“CoVii”)
Portekiz
Defy Appliances (Proprietary) Ltd. (“Defy”)
Güney Afrika Cumhuriyeti
Defy (Botswana) (Proprietary) Ltd. (“Defy Botswana”)
Botsvana
Defy (Namibia) (Proprietary) Ltd. (“Defy Namibia”)
Namibya
Defy (Swaziland) (Proprietary) Ltd. (“Defy Swaziland”)
Svaziland
Elektra Bregenz AG (“Elektra Bregenz”)
Avusturya
Grundig Multimedia A.G. (“Grundig Switzerland”)
İsviçre
Grundig Multimedia B.V. (“Grundig Multimedia”)
Hollanda
Grundig Intermedia GmbH (“Grundig Intermedia”) ()
Almanya, Hırvatistan
Grundig Nordic No AS (“Grundig Norway”)
Norveç
Grundig Nordic AB. (“Grundig Sweden”)
İsveç
SC Arctic SA (“Arctic”)
Romanya
Vietbeko Limited Liability Company (“Vietbeko”)
Vietnam
Bilanço tarihi itibariyle faaliyetleri bulunmayanlar:*
Archin Ltd. (“Archin”)
Hong Kong, Çin
Beko Cesko (“Beko Cesko”)
Çek Cumhuriyeti
Grundig Intermedia Ges.m.b.H (“Grundig Austria”)
Avusturya
Grundig Magyarország Kft. (“Grundig Hungary”)
Macaristan
Grundig Portuguesa, Lda (“Grundig Portugal”)
Portekiz
Raupach Wollert GmbH (“Raupach”)
Almanya

Ana faaliyeti
Faaliyet konusu
Yatırım
Holding
Satın alma
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Satış
Dayanıklı tüketim
Satış
Dayanıklı tüketim
Satış
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Satış
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Satış
Dayanıklı tüketim
Satış
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Satış
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Satın alma
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Satış
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Üretim/Satış
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Satış
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Satış
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Satış
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Satış
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Üretim/Satış
Dayanıklı tüketim
Satış
Dayanıklı tüketim
Satış
Dayanıklı tüketim
Üretim/Satış
Dayanıklı tüketim
Ar-Ge
Yazılım
Üretim/Satış
Dayanıklı tüketim
Satış
Dayanıklı tüketim
Satış
Dayanıklı tüketim
Satış
Dayanıklı tüketim
Satış
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Satış
Elektronik
Yatırım
Holding
Satış
Elektronik
Satış
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Satış
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Üretim/Satış
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Satış
Dayanıklı tüketim
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(*) Bağlı ortaklığın, farklı ülkede faaliyet gösteren şubesi ayrıca belirtilmiştir.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)

Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar (İştirakler) Ülke Arçelik-LG Klima Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Arçelik-LG”) Türkiye Koç Finansman A.Ş. (“Koç Finansman”) Türkiye Ram Dış Ticaret A.Ş. (“Ram Dış Ticaret”) Türkiye Tanı Pazarlama İletişim Hizmetleri A.Ş. (“Tanı Pazarlama”) Türkiye	Ana faaliyeti Faaliyet konusu Üretim/Satış Dayanıklı tüketim Finans Tüketici finansmanı Satış Dış ticaret Danışmanlık Pazarlama ve iletişim

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar

Uygulanan Finansal Raporlama Standartları

Grup’un özet konsolide finansal tabloları, SPK’nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Muhasebe Standartları/Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TMS/TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’nda (“UFRS”) meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.

Grup, 31 Mart 2016 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri içermez ve Grup’un 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle hazırlanan yıllık finansal tablolarıyla birlikte okunması gerekir.

SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan halka açık şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Grup’un ara dönem özet konsolide finansal tabloları, bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır.

Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile gösterilen türev araçlar ve finansal yatırımlar ve işletme birleşmeleri sırasında ortaya çıkan maddi ve maddi olmayan duran varlıklardaki, kayıtlı değer ile gerçeğe uygun değerin arasındaki farklardan kaynaklanan yeniden değerlemeler haricinde tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır.

Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar

31 Mart 2016 tarihi itibariyle sona eren döneme ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları, TMS/TFRS ve TMS/TFRS yorumları ile tutarlı olarak uygulanmıştır. TFRS uyarınca 1 Ocak 2016 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumların Grup’un konsolide finansal tabloları üzerinde etkisi olmamıştır.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

1 Ocak 2016 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar

TMS 16 ve TMS 38 – Kabul Edilebilir Amortisman ve İtfa Yöntemlerinin Açıklığa Kavuşturulması (TMS 16 ve TMS 38’deki Değişiklikler)

TMS 16 ve TMS 38’deki değişiklikler, maddi duran varlıklar için hasılata dayalı amortisman hesaplaması kullanımını yasaklamış ve maddi olmayan duran varlıklar için hasılata dayalı amortisman hesaplaması kullanımını önemli ölçüde sınırlandırmıştır. Değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır.

TFRS 11 – Müşterek Faaliyetlerde Hisse Edinimi (Değişiklikler)

TFRS 11, faaliyeti bir işletme teşkil eden müşterek faaliyetlerde ortaklık payı edinimi muhasebesi ile ilgili rehberlik etmesi için değiştirilmiştir. Bu değişiklik, TFRS 3 İşletme Birleşmeleri’nde belirtildiği şekilde faaliyeti bir işletme teşkil eden bir müşterek faaliyette ortaklık payı edinen işletmenin, bu TFRS’de belirtilen rehberlik ile ters düşenler hariç, TFRS 3 ve diğer TFRS’lerde yer alan işletme birleşmeleri muhasebesine ilişkin tüm ilkeleri uygulamasını gerektirmektedir. Buna ek olarak, edinen işletme, TFRS 3 ve işletme birleşmeleri ile ilgili diğer TFRS’lerin gerektirdiği bilgileri açıklamalıdır. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi olmamıştır.

TMS 27 – Bireysel Mali Tablolarda Özkaynak Yöntemi (TMS 27’de Değişiklik)

Nisan 2015’te KGK, işletmelerin bireysel finansal tablolarında bağlı ortaklıklar ve iştiraklerdeki yatırımların muhasebeleştirilmesinde özkaynak yönteminin kullanılması seçeneğini yeniden sunmak için TMS 27’de değişiklik yapmıştır. Buna göre işletmelerin bu yatırımları:

maliyet değeriyle
TFRS 9’a göre veya
TMS 28’de tanımlanan özkaynak yöntemini kullanarak muhasebeleştirmesi gerekmektedir.

İşletmelerin aynı muhasebeleştirmeyi her yatırım kategorisine uygulaması gerekmektedir. Söz konusu değişiklik Grup için geçerli değildir ve Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır.

TFRS 10 ve TMS 28: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları (Değişiklikler)

Şubat 2015’de, TFRS 10 ve TMS 28’deki bir iştirak veya iş ortaklığına verilen bir bağlı ortaklığın kontrol kaybını ele almadaki gereklilikler arasındaki tutarsızlığı gidermek için TFRS 10 ve TMS 28’de değişiklik yapmıştır. Bu değişiklik ile bir yatırımcı ile iştirak veya iş ortaklığı arasında, TFRS 3’te tanımlandığı şekli ile bir işletme teşkil eden varlıkların satışı veya katkısından kaynaklanan kazanç veya kayıpların tamamının yatırımcı tarafından muhasebeleştirilmesi gerektiği açıklığa kavuşturulmuştur. Eski bağlı ortaklıkta tutulan yatırımın gerçeğe uygun değerden yeniden ölçülmesinden kaynaklanan kazanç veya kayıplar, sadece ilişiksiz yatırımcıların o eski bağlı ortaklıktaki payları ölçüsünde muhasebeleştirilmelidir. Değişiklikler Grup için geçerli değildir ve Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır.

TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28: Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon istisnasının uygulanması (TFRS 10 ve TMS 28’de Değişiklik)

Şubat 2015’de, TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar standardındaki yatırım işletmeleri istisnasının uygulanması sırasında ortaya çıkan konuları ele almak için TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28’de değişiklikler yapmıştır. Değişiklikler Grup için geçerli değildir ve grubun finansal durumu ve performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

TMS 1: Açıklama İnisiyatifi (TMS 1’de Değişiklik)

Şubat 2015’de, TMS 1’de değişiklik yapmıştır. Bu değişiklikler; Önemlilik, Ayrıştırma ve alt toplamlar, Dipnot yapısı, Muhasebe politikaları açıklamaları, Özkaynakta muhasebeleştirilen yatırımlardan kaynaklanan diğer kapsamlı gelir kalemlerinin sunumu alanlarında dar odaklı iyileştirmeler içermektedir. Değişikliklerin Grup’un konsolide finansal tablo dipnotları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.

Yıllık İyileştirmeler - 2012–2014 Dönemi

KGK, Şubat 2015’de “TFRS Yıllık İyileştirmeler, 2012-2014 Dönemi’ni yayınlamıştır. Doküman, değişikliklerin sonucu olarak değişikliğe uğrayan standartlar ve ilgili Gerekçeler hariç, dört standarda beş değişiklik getirmektedir. Etkilenen standartlar ve değişikliklerin konuları aşağıdaki gibidir:

•TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler – elden çıkarma yöntemlerindeki değişikliklerin (satış veya ortaklara dağıtım yoluyla) yeni bir plan olarak değil, eski planın devamı olarak kabul edileceğine açıklık getirilmiştir
•TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – bir finansal varlığın devredilmesinde hizmet sözleşmelerinin değerlendirilmesine ve netleştirmeye ilişkin TFRS 7 açıklamalarının ara dönem özet finansal tablolar için zorunlu olmadığına ilişkin açıklık getirilmiştir
•TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar – yüksek kaliteli kurumsal senetlerin pazar derinliğinin, borcun bulunduğu ülkede değil borcun taşındığı para biriminde değerlendirileceğine açıklık getirilmiştir
•TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama – gerekli ara dönem açıklamalarının ya ara dönem finansal tablolarda ya da ara dönem finansal tablolardan gönderme yapılarak sunulabileceğine açıklık getirilmiştir.

Söz konusu değişikliklerin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.

Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan TFRS’ler

Ara dönem özet konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.

TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama

Aralık 2012’de ve Şubat 2015’de yapılan değişikliklerle yeni standart, 1 Ocak 2018 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır, erken uygulamaya izin verilmektedir. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9’a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Grup, standardın finansal durum ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (“UMSK”) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar

Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS’deki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS’ye uyarlanmamıştır/ yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS’nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS’de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.

Yıllık İyileştirmeler - 2010–2012 Dönemi

UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü

Karar Gerekçeleri’nde açıklandığı üzere, üzerlerinde faiz oranı belirtilmeyen kısa vadeli ticari alacak ve borçlar, iskonto etkisinin önemsiz olduğu durumlarda, fatura tutarından gösterilebilecektir. Değişiklikler derhal uygulanacaktır.

Yıllık İyileştirmeler - 2011–2013 Dönemi

UFRS 15 - Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat

UMSK Mayıs 2014’de UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat standardını yayınlamıştır. Standarttaki yeni beş aşamalı model, hasılatın muhasebeleştirme ve ölçüm ile ilgili gereklilikleri açıklamaktadır. Standart, müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılata uygulanacak olup bir işletmenin olağan faaliyetleri ile ilgili olmayan bazı finansal olmayan varlıkların (örneğin maddi duran varlık çıkışları) satışının muhasebeleştirilip ölçülmesi için model oluşturmaktadır. UFRS 15’in uygulama tarihi aslında 1 Ocak 2017’ydi, ancak Eylül 2015 de UMSK geçerlilik tarihini 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacak şekilde ertelemiştir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. UFRS 15’e geçiş için iki alternatif uygulama sunulmuştur; tam geriye dönük uygulama veya modifiye edilmiş geriye dönük uygulama. Modifiye edilmiş geriye dönük uygulama tercih edildiğinde önceki dönemler yeniden düzenlenmeyecek ancak mali tablo dipnotlarında karşılaştırmalı rakamsal bilgi verilecektir. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.

UFRS 9 Finansal Araçlar – Nihai Standart (2014)

UMSK, Temmuz 2014’te UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardının yerine geçecek olan ve sınıflandırma ve ölçme, değer düşüklüğü ve finansal riskten korunma muhasebesi aşamalarından oluşan projesi UFRS 9 Finansal Araçlar’ı nihai olarak yayınlamıştır. UFRS 9 finansal varlıkların içinde yönetildikleri iş modelini ve nakit akım özelliklerini yansıtan akılcı, tek bir sınıflama ve ölçüm yaklaşımına dayanmaktadır. Bunun üzerine, kredi kayıplarının daha zamanında muhasebeleştirilebilmesini sağlayacak ileriye yönelik bir beklenen kredi kaybı modeli ile değer düşüklüğü muhasebesine tabi olan tüm finansal araçlara uygulanabilen tek bir model kurulmuştur. Buna ek olarak, UFRS 9, banka ve diğer işletmelerin, finansal borçlarını gerçeğe uygun değeri ile ölçme opsiyonun seçtikleri durumlarda, kendi kredi değerliliklerindeki düşüşe bağlı olarak finansal borcun gerçeğe uygun değerindeki azalmadan dolayı kar veya zarar tablosunda gelir kaydetmeleri sonucunu doğuran “kendi kredi riski” denilen sorunu ele almaktadır. Standart ayrıca, risk yönetimi ekonomisini muhasebe uygulamaları ile daha iyi ilişkilendirebilmek için geliştirilmiş bir finansal riskten korunma modeli içermektedir. UFRS 9, 1 Ocak 2018 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir; ancak, erken uygulamaya izin verilmektedir. Ayrıca, finansal araçların muhasebesi değiştirilmeden ‘kendi kredi riski ’ ile ilgili değişikliklerinin tek başına erken uygulanmasına izin verilmektedir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

UFRS 16 Kiralama İşlemleri

UMSK Ocak 2016’da UFRS 16 “Kiralama İşlemleri” standardını yayınlanmıştır. Yeni standart, faaliyet kiralaması ve finansal kiralama ayrımını ortadan kaldırarak kiracı durumundaki şirketler için birçok kiralamanın tek bir model altında bilançoya alınmasını gerektirmektedir. Kiralayan durumundaki şirketler için muhasebeleştirme büyük ölçüde değişmemiş olup faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark devam etmektedir. UFRS 16, UMS 17 ve UMS 17 ile ilgili Yorumların yerine geçecek olup 1 Ocak 2019 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. UFRS 15 “Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat” standardı da uygulandığı sürece UFRS 16 için erken uygulamaya izin verilmektedir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

UMS 12 Gelir Vergileri: Gerçekleşmemiş Zararlar için Ertelenmiş Vergi Varlıklarının Muhasebeleştirilmesi (Değişiklikler)

UMSK Ocak 2016’da, UMS 12 Gelir Vergileri standardında değişikliklerini yayınlamıştır. Yapılan değişiklikler gerçeğe uygun değeri ile ölçülen borçlanma araçlarına ilişkin ertelenmiş vergi muhasebeleştirilmesi konusunda açıklık getirmektedir. Değişiklikler; gerçekleşmemiş zararlar için ertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesi hükümleri konusunda, uygulamadaki mevcut farklılıkları gidermeyi amaçlamaktadır. Değişiklikler, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Ancak, değişikliklerin ilk kez uygulandığı dönem, karşılaştırmalı sunulan ilk dönemin açılış özkaynaklarındaki etki, açılış geçmiş yıllar karları/zararları ve diğer özkaynak kalemleri arasında ayrıştırılmadan, açılış geçmiş yıllar karları/zararlarında (ya da uygun olması durumunda bir diğer özkaynak kaleminde) muhasebeleştirilebilecektir. Şirket/Grup bu muafiyeti uygulaması durumunda, finansal tablo dipnotlarında açıklama yapacaktır. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

UMS 7 Nakit Akış Tabloları (Değişiklikler)

UMSK Ocak 2016’da, UMS 7 Nakit Akış Tabloları standardında değişikliklerini yayınlamıştır. Değişiklikler, şirketin finansman faaliyetleri konusunda finansal tablo kullanıcılarına sağlanan bilgilerin iyileştirilmesi için UMS 7’ye açıklık getirilmesini amaçlamaktadır. Dipnot açıklamalarındaki iyileştirmeler, şirketlerin finansal borçlarındaki değişiklikler için bilgi sağlamasını gerektirmektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirket’in/Grup’un bu değişiklikleri ilk kez uygulamasında, önceki dönemlere ilişkin karşılaştırmalı bilgi sunulmasına gerek yoktur. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle konsolidasyon kapsamında yer alan Bağlı Ortaklıklar’daki Arçelik’in doğrudan ve dolaylı oy hakları ile etkin ortaklık oranları (%) ve faaliyet gösterilen ülkelere göre geçerli para birimleri aşağıda gösterilmiştir:

Geçerli para birimi Bilanço tarihi itibariyle faaliyetleri devam edenler: Arctic Rumen Leyi Ardutch Avro Ardutch Taiwan Tayvan Doları Beko Australia Avustralya Doları, Y.Zelanda Doları Beko Balkans Sırp Dinarı Beko China Çin Yuanı Beko Deutschland Avro Beko Espana Avro Beko Egypt Mısır Lirası Beko France Avro Beko Hong Kong ABD Doları Beko Italy Avro Beko Malaysia Malezya Ringiti Beko Polska Polonya Zlotisi, Çek Korunası Beko Russia Rus Rublesi Beko Slovakia Avro Beko Shanghai Çin Yuanı Beko Thailand Tayland Bahtı Beko UK İngiliz Sterlini, Avro Beko Ukraine Ukrayna Hryvnası Beko US (1) ABD Doları CoVii Avro Defy Güney Afrika Randı Defy Botswana Botsvana Pulası Defy Namibia Namibya Doları Defy Swaziland Svazi Lilangeni Elektra Bregenz Avro Grundig Multimedia Avro Grundig Intermedia Avro, Hırvatistan Kunası Grundig Norway Norveç Kronu Grundig Sweden İsveç Kronu Grundig Switzerland İsviçre Frangı Vietbeko Vietnam Dongu Bilanço tarihi itibariyle faaliyetleri bulunmayanlar: Archin - Beko Cesko - Grundig Austria - Grundig Hungary - Grundig Portugal - Raupach -	31 Mart 2016 Etkin ortaklık Oy hakkı oranı 96,72 96,72 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 51,00 51,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00	31 Aralık 2015 Etkin ortaklık Oy hakkı oranı 96,72 96,72 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 - - 51,00 51,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00

(1) 2016 yılı Ocak ayında satış pazarlama şirketi olarak kurulmuştur.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

İşletmenin Sürekliliği

Grup ara dönem özet konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.

Netleştirme/Mahsup

Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın halihazırda mevcut olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net esasa göre ödeme niyetinin olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı gerçekleştirme niyetinin olması durumunda net olarak gösterilirler.

Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi

Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.

2.2 Muhasebe Politikaları ve Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar

Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.

2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

31 Mart 2016 tarihinde sona eren ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 31 Mart 2016 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2015 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

Grup yönetimi, Arçelik’in raporlanabilir bölümlerini, beyaz eşya ve tüketici elektroniği olarak organize etmiştir. Beyaz eşya grubu, çamaşır makinesi, çamaşır kurutma makinesi, bulaşık makinesi, buzdolabı, fırın, pişirici cihazlar ürünlerini ve bu ürünlerle ilgili hizmetleri içermektedir. Tüketici elektroniği ise, başta yassı ekranlı televizyon olmak üzere televizyon, bilgisayar, yazarkasa ve diğer çeşitli elektronik aletleri ve bu ürünlerle ilgili hizmetleri kapsamaktadır. Diğer satışlar ise beyaz eşya ve tüketici elektroniği dışındaki klima, ev aletleri ve benzeri diğer satışları içermektedir.

Arçelik’in raporlanabilir bölümleri farklı ürün ve hizmetler sunan stratejik iş birimleridir. Her biri farklı teknoloji ve pazarlama stratejileri gerektirdiği için ayrı olarak yönetilmektedir.

Her bir bölüm ile ilgili bilgiler aşağıda yer almaktadır. Bölümlerin performansında brüt karlılık dikkate alınmaktadır.

a) 1 Ocak – 31 Mart 2016 tarihinde sona eren üç aylık ara dönem için, raporlanabilir bölümler itibariyle endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir:

	Beyaz	Tüketici
	Eşya	Elektroniği	Diğer	Toplam
Toplam bölüm geliri	2.462.568	576.128	488.753	3.527.449
Brüt kar	889.405	171.431	133.229	1.194.065
Amortisman ve itfa payları	79.460	15.671	4.083	99.214
Yatırım harcamaları	118.868	21.974	4.503	145.345

b) 1 Ocak – 31 Mart 2015 tarihinde sona eren üç aylık ara dönem için, raporlanabilir bölümler itibariyle endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir:

	Beyaz	Tüketici
	Eşya	Elektroniği	Diğer	Toplam
Toplam bölüm geliri	2.030.970	429.591	406.199	2.866.760
Brüt kar	671.400	91.513	108.788	871.701
Amortisman ve itfa payları	72.228	14.730	3.662	90.620
Yatırım harcamaları	102.058	14.041	2.715	118.814

c) 31 Mart tarihlerinde sona eren üç aylık ara dönemler için, satışın yapıldığı müşterinin konumu esas alınarak coğrafi gruplanmış satış gelirleri aşağıdaki gibidir:

1Ocak -31 Mart 2016	Türkiye	Avrupa	Afrika	Diğer	Toplam
Toplam bölüm geliri	1.456.401	1.570.354	228.983	271.711	3.527.449
1 Ocak- 31 Mart 2015	Türkiye	Avrupa	Afrika	Diğer	Toplam
Toplam bölüm geliri	1.177.890	1.266.462	217.374	205.034	2.866.760

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 4 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

NOT 4 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ	NOT 4 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ	NOT 4 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
31 Mart 2016 31 Aralık 2015
Kasa 389 451 Banka - vadesiz mevduat 266.752 210.540 - vadeli mevduat 2.129.043 1.872.026 Çek ve senetler 46.198 55.456 Diğer 47.536 27.680
Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzerleri 2.489.918 2.166.153 Faizgeliri tahakkuku 1.514 1.474
2.491.432 2.167.627
Nakit ve nakit benzerlerinin vade dağılımı aşağıdaki gibidir: 30 güne kadar 1.974.740 2.130.848 30-90 gün arası 516.692 36.779
2.491.432 2.167.627
Vadeli mevduatlara ilişkin bilanço tarihi itibariyle ortalama etkin yıllık faiz oranları (%): ABD Doları 0,3 1,2 Avro 1,0 0,6 Avustralya Doları 0,5 0,5 Botswana Pulası 1,0 1,0 Çek Korunası 0,0 0,0 Çin Yuanı 1,2 2,3 Güney Afrika Randı 5,2 5,2 İngiliz Sterlini 0,3 0,3 İsviçre Frankı 0,1 0,1 Malezya Ringiti 2,4 - Mısır Lirası 5,4 4,5 Namibya Doları 5,0 5,0 Norveç Kronu 0,3 0,1 Rumen Leyi 0,7 1,3 Rus Rublesi 11,0 10,4 Tayland Bahtı 0,8 0,8 Ukrayna Hryvnası - 8,5 Vietnam Dongu 1,0 1,0 Yeni Zelanda Doları 3,0 3,0 NOT 5 - FİNANSAL YATIRIMLAR *Satılmaya hazır finansal varlıklar* 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 % TL % TL Koç Finansal Hizmetler A.Ş. 3,98 537.684 3,98 537.684 Diğer 1.492 1.492
	539.176	539.176

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 6 - KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR

a) Kısa vadeli borçlanmalar

	31 Mart 2016	31 Aralık 2015
Kısa vadeli krediler	1.135.148	995.638
Faktoring işlemlerinden borçlar (*)	47.358	39.628
Diğer	390	475
Toplam kısa vadeli borçlanmalar	1.182.896	1.035.741
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı ve faiz tahakkukları	1.266.540	1.119.002
Uzunvadeli tahvil ihraçlarının faiz tahakkukları(**)	58.233	29.999
Toplam uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları	1.324.773	1.149.001

(*) Faktoring işlemlerinden borçların 27.390 TL’si Avro (2015: 18.902 TL), 18.429 TL’si İngiliz Sterlini (2015: 18.708 TL), 1.539 TL’si Amerikan Doları (2015: 2.018 TL) cinsinden olup faiz oranları Avro için %0,55-%1 (2015: %0,65-%1) aralığında, Amerikan Doları için %1,4 (2015: %1,5) ve İngiliz Sterlini için %1,58 (2015: %1,59)’dir.

() İhraç edilen uzun vadeli tahviller:**

2014 yılı:

Şirket, 16 Eylül 2014 tarihinde toplam 350 milyon Avro tutarında, İrlanda Borsası'na kote, %4 yeniden satış getirisi üzerinden fiyatlanmış, yılda bir faiz ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahvilin vadesi 16 Eylül 2021 olup, kupon faiz oranı %3,875’tir.

2013 yılı:

Şirket, 3 Nisan 2013 tarihinde toplam 500 milyon ABD Doları tutarında, İrlanda Borsası'na kote, %5,125 yeniden satış getirisi üzerinden fiyatlanmış, altı ayda bir faiz ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahvilin vadesi 3 Nisan 2023 olup, kupon faiz oranı %5’tir.

31 Mart 2016 tarihi itibariyle kısa vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:

	Ortalama etkin yıllık	Orijinal	TL
Para birimi	faiz oranı (%)	tutar	tutar
TL	11,4	869.755.913	869.756
Avro	0,5	67.757.793	217.373
Çin Yuanı	4,4	110.412.042	48.019
			1.135.148

31 Aralık 2015 tarihi itibariyle kısa vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:

	Ortalama etkin yıllık	Orijinal	TL
Para birimi	faizoranı(%)	tutar	tutar
TL	10,6	639.551.321	639.551
Avro	0,7	96.414.061	306.365
Çin Yuanı	4,4	110.000.000	49.000
İsveçKronu	1,3	2.090.757	722
			995.638

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 6 - KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR (Devamı)

b) Uzun vadeli borçlanmalar

b) Uzun vadeli borçlanmalar
	31 Mart 2016	31 Aralık 2015
Uzun vadeli krediler	564.309	722.634
Uzun vadeli tahvil ihraçları	2.519.654	2.545.989
Diğer	213	284
	3.084.176	3.268.907

31 Mart 2016 tarihi itibariyle uzun vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:

	Ortalama etkin yıllık	Orijinal	TL
Para birimi	faizoranı(%)	tutar	tutar
TL	11,8	1.380.866.687	1.380.867
Avro	2,6	89.689.070	287.732
Güney Afrika Randı	9,1	750.000.000	142.448
Rus Rublesi	8,9	475.000.000	19.802
			1.830.849
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı ve faiz tahakkukları			(1.266.540)
			564.309

31 Aralık 2015 tarihi itibariyle uzun vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:

	Ortalama etkin yıllık	Orijinal	TL
Para birimi	faizoranı(%)	tutar	tutar
TL	11,8	1.381.151.557	1.381.152
Avro	2,6	89.098.357	283.119
Güney Afrika Randı	9,1	750.000.000	141.548
Rus Rublesi	8,7	904.255.822	35.817
			1.841.636
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı ve faiz tahakkukları			(1.119.002)
			722.634

31 Mart 2016 tarihi itibariyle iskonto edilmiş değer üzerinden uzun vadeli tahvil ihraçlarının detayı aşağıdaki gibidir:

	Ortalama etkin yıllık	Orijinal	TL
Para birimi	faiz oranı (%)	tutar	tutar
ABD Doları	5,1	508.833.117	1.441.728
Avro	4,0	354.153.232	1.136.159
			2.577.887
Uzun vadeli tahvil ihraçlarının faiz tahakkukları			(58.233)
			2.519.654

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 6 - KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR (Devamı)

31 Aralık 2015 tarihi itibariyle iskonto edilmiş değer üzerinden uzun vadeli tahvil ihraçlarının detayı aşağıdaki gibidir:

	Ortalama etkin yıllık	Orijinal	TL
Para birimi	faiz oranı (%)	tutar	tutar
ABD Doları	5,1	502.551.654	1.461.219
Avro	4,0	350.820.921	1.114.769
			2.575.988
Uzun vadeli tahvil ihraçlarının faiz tahakkukları			(29.999)
			2.545.989

Uzun vadeli banka kredilerinin ve tahvillerin anaparalarının vadesine göre dağılımı aşağıdaki gibidir:

	Mart 2016	31 Aralık 2015
2017	421.727	581.408
2018	71.291	70.613
2019	71.291	70.613
2021	1.122.835	1.112.160
2023	1.416.700	1.453.800
	3.103.844	3.288.594

Kredi ve ihraç edilen tahvillerin yeniden fiyatlandırmaya kalan sürelerine ilişkin faize duyarlılık dağılımı aşağıdaki gibidir:

	31 Mart 2016	31 Aralık 2015
3 aya kadar	1.247.310	1.301.147
3 - 12 ay arası	1.135.281	934.766
1-5 yıl	564.309	581.086
5yıl üzeri	2.539.535	2.565.960
	5.486.435	5.382.959

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 7 – TÜREV ARAÇLAR

Grup’un kur riskini yönetmek adına yaptığı türev işlemlerin değerlemesi, değerleme tarihinde henüz vadesi gelmemiş olan işlemler için piyasa rayiçleri baz alınarak yapılmakta ve gerçeğe uygun değerleri finansal durum tablosunda varlık veya yükümlülük olarak gösterilmektedir.

		31 Mart 2016		31	Aralık 2015
	Kontrat	Gerçeğe uygun değer		Kontrat	Gerçeğe uygun	değer
	tutarı	varlık /(yükümlülük)		tutarı	varlık /(yükümlülük)
*Alım satım amaçlı muhasebeleştirilen:*
*Kısa vadeli türev araçlar*
Vadeli yabancı para
işlemleri	789.131	69	(4.778)	739.561	1.807	(259)
Yabancı para swap
İşlemleri	1.816.674	6.757	(9.893)	2.126.087	14.486	(3.004)
	2.605.805	6.826	(14.671)	2.865.648	16.293	(3.263)

Uzun vadeli türev araçlar

Çapraz kur sabit faiz swap işlemleri (*) 1.950.906 69.541 - 1.960.174 144.742 -

(*) Şirket, 2013 yılında yaptığı ABD Doları cinsinden uzun vadeli tahvil ihracının anapara ve faiz ödemelerinin, yurt dışı satış ve tahsilatlarının gerçekleştiği önemli yabancı para birimleri ile uyumluluğunu sağlamak ve kur riskinden doğal olarak korunmak amacıyla, 2013 yılı Nisan ayında 270 milyon ABD Doları karşılığında %4.65 faiz oranı ile 202,8 milyon Avro ve 90 milyon ABD Doları karşılığında %5 faiz oranı ile 57,5 milyon İngiliz Sterlini tutarında çapraz kur sabit faiz swap işlemi yapmıştır.

NOT 8 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR

	31 Mart 2016	31 Aralık 2015
Kısa vadeli ticari alacaklar:
Ticari alacaklar	2.816.999	2.840.338
Alınan vadeli senetler	1.538.362	1.794.339
Alınan vadeli çekler	233.341	271.172
Kısa vadeli ticari alacaklar (brüt)	4.588.702	4.905.849
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı	(111.351)	(110.601)
Ertelenen finansmangeliri	(12.592)	(13.673)
Kısa vadeli ticari alacaklar(net)	4.464.759	4.781.575

Şirket 31 Mart 2016 tarihi itibari gayri kabili rücu faktoring kapsamında faktoring şirketlerinden tahsil etmiş olduğu 441.846 TL’yi ticari alacaklardan düşmüştür. (31 Aralık 2015: 382.302 TL)

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 8 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı)

31 Mart tarihlerinde sona eren üç aylık ara dönemler için şüpheli ticari alacaklar karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir:

aşağıdaki gibidir:
	2016	2015
1 Ocak itibariyle	110.601	97.019
Dönem içinde ayrılan karşılıklar (Not 21)	650	2.344
Konusu kalmayan karşılıklar (Not 21)	(147)	(464)
Kayıtlardan düşülenler (*)	-	(375)
Yabancıparaçevrim farkı	247	825
31 Mart itibariyle	111.351	99.349

(*) Tahsil kabiliyeti kalmamış ve ilave nakit sağlanması beklenmeyen şüpheli ticari alacaklar, karşılıkları ile beraber kayıtlardan düşülmektedir.

	31 Mart 2016	31 Aralık 2015
Uzun vadeli ticari alacaklar	6.916	13.205
Kısa vadeli ticari borçlar:
Ticari borçlar	1.608.221	1.597.265
Borç tahakkukları	109.526	93.743
Ertelenen finansmangideri	(12.293)	(14.597)
	1.705.454	1.676.411

NOT 9 - STOKLAR

	31 Mart 2016	31 Aralık 2015
İlk madde ve malzeme	954.110	946.661
Yarı mamul	95.380	83.611
Mamul	1.010.075	925.878
Ticari mal	261.426	250.979
Stoklar (brüt)	2.320.991	2.207.129
Değer düşüklüğü karşılığı	(66.270)	(67.072)
Stoklar(net)	2.254.721	2.140.057

Yükümlülükler için teminat olarak gösterilen stok bulunmamaktadır (31 Aralık 2015:Yoktur).

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 9 – STOKLAR (Devamı)

Stok değer düşüklüğü karşılığının stok kalemi bazında dağılımı aşağıdaki gibidir:

	31 Mart 2016	31 Aralık 2015
İlk madde ve malzeme	55.194	54.784
Mamul	9.230	10.723
Ticari mal	1.846	1.565
	66.270	67.072

31 Mart tarihlerinde sona eren üç aylık ara dönemler için stok değer düşüklüğü karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir:

	2016	2015
1 Ocak itibariyle	67.072	57.958
Dönem içinde ayrılan karşılıklar (Not 21)	1.280	400
Envanterin satışından dolayı gerçekleşen tutar	(1.488)	(273)
Kayıtlardan silinen karşılıklar	(596)	-
Yabancıparaçevrim farkı	2	673
31 Mart itibariyle	66.270	58.758

NOT 10 - DİĞER BORÇLAR

	31 Mart 2016	31 Aralık 2015
Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler	104.443	142.777
Pay sahiplerine temettü borçları	4.660	4.558
Alınan depozito ve teminatlar	3.824	3.935
Diğer	19.495	4.267
	132.422	155.537

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 11 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR

	31	Mart 2016	31	Aralık 2015
	%	TL	%	TL
Koç Finansman	47,0	100.091	47,0	89.851
Arçelik - LG	45,0	83.240	45,0	98.875
Ram Dış Ticaret	33,5	9.512	33,5	13.107
Tanı Pazarlama	32,0	7.756	32,0	8.048
		200.599		209.881

31 Mart tarihlerinde sona eren üç aylık ara dönemler için özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların hareketleri aşağıdaki gibidir:

	2016	2015
1 Ocak itibariyle	209.881	195.311
Kar/zararlarından paylar	6.667	6.160
Diğer kapsamlı gelirlerinden/giderlerinden paylar	(1.609)	(1.819)
Stoklar üzerindeki brüt kar eliminasyonu	(1.590)	(2.646)
Alınan temettüler	(12.750)	(11.410)
31 Mart itibariyle	200.599	185.596

Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarından paylar

	1 Ocak- 31 Mart	1 Ocak- 31 Mart
	2016	2015
Koç Finansman	4.434	3.368
Arçelik - LG	2.806	2.709
Ram Dış Ticaret	(281)	9
Tanı Pazarlama	(292)	74
	6.667	6.160

Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların finansal tablo özet bilgileri:

	31 Mart 2016	31 Aralık 2015
Toplam varlıklar	3.586.128	3.810.042
Toplam yükümlülükler	3.133.966	3.334.872
	1 Ocak- 31 Mart	1 Ocak- 31 Mart
	2016	2015
Toplam satış gelirleri	505.490	419.286
Dönem karı/zararı (net)	10.387	7.564

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 12 - MADDİ DURAN VARLIKLAR

	2016	2015
1 Ocak itibariyle:
Maliyet	5.090.900	4.603.877
Birikmişamortisman	(3.035.225)	(2.791.131)
Net kayıtlıdeğer	2.055.675	1.812.746
Dönem başı net kayıtlı değer	2.055.675	1.812.746
Girişler	98.378	87.284
Çıkışlar	(1.145)	(8.821)
Yabancı para çevirim farkı	9.358	38.680
Cari dönem amortismanı	(70.837)	(67.530)
Dönem sonu net kayıtlıdeğer	2.091.429	1.862.359
31 Mart itibariyle:
Maliyet	5.194.229	4.728.733
Birikmişamortisman	(3.102.800)	(2.866.374)
Net kayıtlı değer	2.091.429	1.862.359

31 Mart 2016 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar üzerinde ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Yoktur).

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 13 – DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

	2016	2015
1 Ocak itibariyle:
Maliyet	1.506.857	1.318.647
Birikmişitfapayı	(499.377)	(396.647)
Net kayıtlı değer	1.007.480	922.000
Dönem başı net kayıtlı değer	1.007.480	922.000
Girişler	46.967	31.530
Yabancı para çevirim farkı	2.481	28.070
Caridönem itfapayı	(28.377)	(23.057)
Dönem sonu net kayıtlı değer	1.028.551	958.543
31 Mart itibariyle:
Maliyet	1.556.471	1.378.833
Birikmişitfapayı	(527.920)	(420.290)
Net kayıtlı değer	1.028.551	958.543

31 Mart 2016 tarihi itibariyle geliştirme maliyetlerinin net kayıtlı değeri 389.664 TL (31 Aralık 2015: 380.417 TL), cari dönemde borçlanma maliyetleri hariç aktifleştirilen geliştirme maliyetleri 32.887 TL’dir (1 Ocak – 31 Mart 2015: 27.735 TL).

31 Mart 2016 tarihi itibariyle aktifleştirilen borçlanma maliyetlerinin tutarı 56 TL’dir. (1 Ocak – 31 Mart 2015: 769 TL)

NOT 14 - TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

31 Mart 2016 tarihi itibariyle, dahilde işleme izin belgeleri kapsamında, Grup’un gerçekleştireceği 512.159.536 USD ihracat taahhüdü bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 274.539.501 USD). İlgili vergi avantajının kullanılmadığı durumlarda, belge ihracat taahhüdünün müeyyide uygulanmaksızın kapatılması imkan dahilindedir.

İptal edilemeyen faaliyet kiralamalarına ait gelecekteki minimum taahhüt tutarları aşağıdaki gibidir:

	31 Mart 2016	31 Aralık 2015
1 yıla kadar	25.579	27.360
1-5 yıl arası	37.000	40.921
5yıldan uzun	5.673	6.959
Faaliyet kiralama taahhütleri	68.252	75.240

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 14 - TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)

Türev sözleşmeler

31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle Grup’un türev sözleşmelerinden kaynaklanan yabancı para alış ve satış taahhütlerinin TL karşılıkları, para birimleri bazında aşağıdaki gibidir.

	Alış	Satış
31 Mart 2016	taahhütleri	taahhütleri
TL	204.248	78.824
ABD Doları	1.376.174	139.299
Avro	377.828	1.152.118
Avustralya Doları	9.749	81.110
Çek Korunası	3.770	18.370
Çin Yuanı	15.372	85.838
Danimarka Kronu	-	21.486
Güney Afrika Randı	31.575	154.112
İngiliz Sterlini	-	358.796
İsveç Kronu	31.192	5.093
İsviçre Frangı	92.646	-
Kanada Doları	-	10.508
Norveç Kronu	8.628	1.695
Polonya Zlotisi	4.812	58.787
Rumen Leyi	180.756	-
Rus Rublesi	6.379	30.517
Sırbistan Dinarı	-	7.147
Yeni Zelanda Doları	-	9.881
	2.343.129	2.213.581
	Alış	Satış
31 Aralık 2015	taahhütleri	taahhütleri
TL	60.104	231.511
ABD Doları	1.445.742	185.995
Avro	619.234	992.191
Avustralya Doları	9.287	74.039
Çek Korunası	-	22.650
Çin Yuanı	15.995	66.769
Danimarka Kronu	-	12.755
Güney Afrika Randı	-	157.228
İngiliz Sterlini	30.105	413.498
İsveç Kronu	47.599	29.703
İsviçre Frangı	88.656	-
Kanada Doları	-	4.189
Norveç Kronu	-	7.290
Polonya Zlotisi	-	63.762
Rumen Leyi	170.190	-
Rus Rublesi	9.631	44.759
Sırbistan Dinarı	-	13.442
Yeni Zelanda Doları	-	9.498
	2.496.543	2.329.279

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 14 - TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)

	31 Mart 2016	31 Mart 2016	31 Aralık 2015
Alınan teminatlar	2.874.893		2.831.414
Grup’un 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonu
aşağıdaki gibidir:
		31 Mart	31 Aralık
Şirket Tarafından Verilen TRİ’ler		2016	2015
A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı		1.078.672	598.529
B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine
vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı		43.271	43.112
C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin
borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı		-	-
D. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı		-	-
i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı		-	-
ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri
lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı		-	-
iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine
vermişolduğu TRİ’lerin toplam tutarı		-	-
Toplam		1.121.943	641.641
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle verilen TRİ'lerin		döviz cinsinden TL karşılıkları
aşağıdaki gibidir:
Şirket Tarafından Verilen TRİ’ler	31 Mart 2016		31 Aralık 2015
ABD Doları cinsinden		1.002.229	522.553
Türk Lirası cinsinden		50.165	50.081
Avro cinsinden		45.448	45.015
Diğerpara birimleri cinsinden		24.101	23.992
		1.121.943	641.641
NOT 15 - DİĞER KISA VE UZUN VADELİ KARŞILIKLAR
	31	Mart 2016	31 Aralık 2015
Diğer kısa vadeli karşılıklar
Garanti gider karşılıkları		176.126	178.460
Montaj gider karşılıkları		79.832	64.693
Nakliye gider karşılıkları		6.907	18.654
Dava karşılıkları		8.385	8.980
İade karşılıkları		8.373	9.522
Diğer		55.220	54.227
		334.843	334.536
Diğer uzun vadeli karşılıklar
Garanti gider karşılıkları		131.745	124.817
Diğer		855	1.235
		132.600	126.052

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 16 - PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER

	31 Mart 2016	31 Aralık 2015
Gelecek aylara ait giderler	79.486	57.786
Sabit kıymetler için verilen avanslar	15.360	13.083
Verilen stok siparişavansları	7.430	4.075
	102.276	74.944

NOT 17 - CARİ DÖNEM VERGİSİYLE İLGİLİ VARLIKLAR

	31	Mart 2016	31 Aralık 2015
Peşin ödenen vergi ve fonlar		24.762	27.014

NOT 18 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR

	31 Mart 2016	31 Aralık 2015
Sosyal güvenlik katkıları	50.344	69.458
Personele borçlar	49.498	73.756
İkramiye veprim tahakkuku	43.432	13.696
	143.274	156.910

NOT 19 - DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER

	31 Mart 2016	31 Aralık 2015
Diğer dönen varlıklar:
Devreden ve tecil edilen
Katma Değer Vergisi - Özel Tüketim Vergisi	77.443	76.753
Mahsup ve iade edilecek vergi ve fonlar	37.501	83.348
Gelir tahakkukları	35.301	9.927
Diğer	15.290	9.650
	165.535	179.678
Diğer kısa vadeli yükümlülükler:
Kota ve teşvik primleri tahakkuku	213.486	247.938
Alınan avanslar	29.848	30.091
Diğer	4.381	6.842
	247.715	284.871

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 20 - ÖZKAYNAKLAR

Sermaye

Şirket, SPK’da kayıtlı olan şirketlere tanınan kayıtlı sermaye sistemini uygulamakta olup, 1 kuruş nominal değere sahip kayıtlı hisselerini temsil eden kayıtlı sermayesi için bir tavan belirlemiştir. Şirket’in kayıtlı sermayesi ile çıkarılmış sermayesi aşağıdaki gibidir:

	31 Mart 2016	31 Aralık 2015
Kayıtlı sermaye tavanı	1.500.000	1.500.000
Onaylanmış ve ödenmiş sermaye	675.728	675.728

Türkiye’deki şirketler, hissedarlarına bedelsiz hisse dağıtarak kayıtlı sermaye tavanını aşabilirler.

Şirket’in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:

	31 Mart 2016 31 Aralık 2015
	Pay % Tutar Pay % Tutar
Hissedarlar: Koç Holding A.Ş. Temel Ticaret ve Yatırım A.Ş. Semahat S. Arsel Suna Kıraç Rahmi M. Koç MustafaV.Koç	40,51 273.742 40,51 273.742 2,75 18.577 2,75 18.577 2,72 18.397 2,72 18.397 2,60 17.542 2,60 17.542 2,44 16.474 2,44 16.474 0,91 6.177 0,91 6.177
Koç Ailesi Üyeleri ve Koç Ailesi Üyeleri tarafından sahip olunan şirketler toplamı	51,93 350.909 51,93 350.909
Teknosan Büro Makine ve Levazımı Ticaret ve Sanayi A.Ş. Burla Ticaret ve Yatırım A.Ş. Koç Holding Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı Vehbi Koç Vakfı Diğer	12,05 81.428 12,05 81.428 5,56 37.572 5,56 37.572 5,14 34.722 5,14 34.722 0,17 1.137 0,17 1.137 25,15 169.960 25,15 169.960
Ödenmiş sermaye toplamı	100,00 675.728 100,00 675.728
Sermaye düzeltmefarkları(*)	468.811 468.811
Toplam sermaye	1.144.539 1.144.539

(*) Sermaye düzeltme farkları, sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin KGK tarafından yayımlanmış TMS/TFRS’lere göre düzeltilmiş toplam tutarları ile düzeltme öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.

Şirketin tüm hisse sahipleri aynı eşit haklara sahip olup herhangi bir hisse sahibine bir imtiyaz tanınmamıştır.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 20 – ÖZKAYNAKLAR (Devamı)

Birleşmeye ilişkin ilave özsermaye katkısı

30 Haziran 2009 tarihinde gerçekleşen Grundig Elektronik A.Ş. birleşmesinden kaynaklanmaktadır.

Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler

Türk Ticaret Kanunu’na göre genel kanuni yedek akçe, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, yıllık karın %5’i olarak ayrılır. Diğer kanuni yedek akçe, pay sahiplerine yüzde beş oranında kâr payı ödendikten sonra, kârdan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın %10’u oranında ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre, genel kanuni yedek akçe sermayenin veya çıkarılmış sermayenin yarısını aşmadığı takdirde, sadece zararların kapatılmasına, işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmeyi devam ettirmeye veya işsizliğin önüne geçmeye ve sonuçlarını hafifletmeye elverişli önlemler alınması için kullanılabilir.

Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerin detayı aşağıdaki gibidir:

	Mart 2016	31 Aralık 2015
Genel kanuni yedek akçe	83.690	83.690
Diğer kanuniyedek akçe	246.182	223.361
	329.872	307.051

25 Mart 2016 tarihli olağan genel kurul toplantısında onaylandığı üzere, Şirket 2016 yılında, 2015 yılı hesap dönemine ait kardan, tam mükellef kurumlar ile Türkiye'de bir işyeri veya daimi temsilci aracılığı ile kar payı elde eden dar mükellef kurum ortaklarına, %38,8 nispetinde (2015: %51,8) ve tam 1,00 TL'lik nominal değerde hisseye tam 0,38773 TL brüt=net nakit temettü (2015: tam 0,51796 TL brüt=net nakit temettü) ödenmesine, diğer hissedarlara %32,9 nispetinde (2015: %44,0) ve tam 1,00 TL'lik nominal değerde hisseye brüt tam 0,38773 TL (2015: brüt 0,51796 TL), net tam 0,32957 TL (2015: net tam 0,44027 TL) nakit temettü ödenmesine ilişkin Genel Kurul kararı almış, temettü ödemeleri 2016 yılı Nisan ayında (2015 yılı Nisan ayında) gerçekleşmiştir.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 21 - ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER

	1 Ocak- 31 Mart	1 Ocak- 31 Mart
	2016	2015
Esas faaliyetlerden diğer gelirler:
Tazminat ve teşvik gelirleri	46.639	20.569
Ticari işlemlere ilişkin kur farkı gelirleri	33.690	104.492
Ticari işlemlere ilişkin vade farkı gelirleri	4.530	2.496
Konusu kalmayan karşılıklar	1.218	547
Konusu kalmayan şüpheli alacak karşılığı	147	464
Diğer	4.083	8.847
	90.307	137.415
Esas faaliyetlerden diğer giderler:
Ticari işlemlere ilişkin kur farkı giderleri	(62.978)	(59.557)
Peşinat iskontosu	(6.069)	(4.603)
Ticari işlemlere ilişkin vade farkı giderleri	(1.367)	(1.235)
Stok değer düşüklüğü karşılığı gideri	(1.280)	(400)
Şüpheli alacak karşılığı gideri	(650)	(2.344)
Diğer	(4.794)	(13.975)
	(77.138)	(82.114)

NOT 22 – YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİR VE GİDERLER

	1 Ocak- 31 Mart	1 Ocak- 31 Mart
	2016	2015
Yatırım faaliyetlerinden gelirler:
Sabit kıymet satış karı	961	206
Finansalyatırımlardan temettü gelirleri	-	12.865
	961	13.071
Yatırım faaliyetlerinden giderler:
Sabit kıymet satışzararı	(526)	(67)
	(526)	(67)

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 23 - FİNANSMAN GELİRLERİ

	1 Ocak- 31 Mart	1 Ocak- 31 Mart
	2016	2015
Kur farkı gelirleri (*)	97.643	94.376
Türev araçlardan karlar	52.941	153.859
Faiz gelirleri	7.048	6.078
Diğer	115	31
	157.747	254.344

(*) Kur farkı gelirleri, nakit ve nakit benzerleri, finansal borçlanmalar ve diğer finansal yükümlülükler ile ilişkilidir.

NOT 24 - FİNANSMAN GİDERLERİ

	1 Ocak- 31 Mart	1 Ocak- 31 Mart
	2016	2015
Türev araçlardan zararlar	(121.739)	(37.076)
Faiz giderleri	(105.482)	(83.547)
Kur farkı giderleri (*)	(71.108)	(251.106)
Diğer	(2.640)	(2.081)
	(300.969)	(373.810)

(*) Kur farkı giderleri, nakit ve nakit benzerleri, finansal borçlanmalar ve diğer finansal yükümlülükler ile ilişkilidir.

NOT 25 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ

	31 Mart 2016	31 Aralık 2015
Kurumlar ve gelir vergisi	18.542	99.123
Peşinödenenvergiler	(9.860)	(86.061)
Vergi borçları(net)	8.682	13.062
Ertelenen vergi varlıkları	220.844	198.647
Ertelenenvergiyükümlülüğü	(153.055)	(149.635)
Ertelenen vergi varlığı, net	67.789	49.012

Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu özet konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.

Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı %20’dir (31 Aralık 2015: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 25 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)

31 Mart tarihlerinde sona eren dönemlere ait kar veya zarar tablolarına yansıtılmış vergi tutarları aşağıda özetlenmiştir:

aşağıda özetlenmiştir:
	1 Ocak- 31 Mart	1 Ocak- 31 Mart
	2016	2015
Vergi geliri/(giderleri)
- Cari dönem kurumlar vergisi	(19.384)	(4.153)
- Ertelenen vergi	21.533	23.708
Toplam vergi geliri, net	2.149	19.555

Grup, ertelenen vergi varlıklarını ve yükümlülüklerini, finansal durum tablosu kalemlerinin KGK tarafından yayımlanan TMS/TFRS’ler uyarınca düzenlenmiş ve yasal finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, TMS/TFRS’ler ve Vergi Kanunları’na göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.

Grup’un ilgili birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:

	Toplam geçici farklar Ertelenen vergi varlıkları/ (yükümlülükleri)
	31 Mart 2016 31 Aralık 2015 31 Mart 2016 31 Aralık 2015
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar Türev araçlar Ertelenen finansman geliri/gideri (net) Şüpheli alacaklar karşılığı Kullanılabilecek vergi avantajı (*) Garanti, montaj ve nakliye gider karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı Stok değer düşüklüğü karşılığı Diğer	1.559.955 1.538.662 (328.318) (328.536) 393.896 393.896 (19.694) (19.694) 65.791 145.296 (13.170) (29.057) 47.530 49.288 (9.506) (9.858) 629 (2.275) 17 436 (2.731.057) (2.679.899) 297.909 289.226 (304.570) (282.602) 62.752 58.459 (163.316) (169.396) 32.663 33.879 (58.564) (58.662) 11.871 11.799 (141.801) (184.727) 33.265 42.358
Ertelenen vergi varlığı, net	67.789 49.012

(*) Şirket’in teşvik belgesine bağlanan yatırımlardan elde ettiği kazançlar, yatırımın kısmen veya tamamen işletilmesine başlanılan hesap döneminden itibaren yatırıma katkı tutarına ulaşıncaya kadar indirimli oranlar üzerinden kurumlar vergisine tabi tutulur. Bu kapsamda 31 Mart 2016 tarihi itibari ile Şirket’in öngörülebilir gelecekte faydalanacağı 258.026 TL (31 Aralık 2015: 254.274 TL) tutarında vergi avantajı, indirimli orana tabi kurum kazancının tespitinde sabit kıymet tutarının hesaplanması sırasında birikmiş amortismanların düşülmesi sonucu bulunacak net değerin dikkate alınması hususu vergi mahkemesi tarafından karara bağlandığından, ertelenen vergi aktifi olarak konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 25 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)

31 Mart tarihlerinde sona eren üç aylık ara dönemler için ertelenen vergi varlıklarının/ (yükümlülüklerinin) hareketleri aşağıdaki gibidir:

	2016	2015
1 Ocak itibariyle	49.012	(168.069)
Kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilen
ertelenmiş vergi geliri	21.533	23.708
Özkaynaklara yansıtılan ertelenmiş vergi geliri	684	528
Yabancıparaçevrim farkları	(3.440)	(7.118)
31 Mart itibariyle	67.789	(150.951)

NOT 26 - PAY BAŞINA KAZANÇ

Özet konsolide kar veya zarar tablolarında belirtilen pay başına kazanç, net karın ilgili dönem içinde mevcut hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.

Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan hisseleri oranında hisse dağıtarak (“Bedelsiz Hisseler”) sermayelerini arttırabilir. Pay başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.

Pay başına kazanç ve pay başına dağıtılan brüt temettü aşağıdaki gibidir:

	1 Ocak- 31 Mart	1 Ocak- 31 Mart
	2016	2015
Ana ortaklık payına düşen net dönem karı	155.701	141.532
Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı
ortalama adedi(her biri 1 kuruş)	67.572.820.500	67.572.820.500
*Pay başına kar(kuruş) ()**	0,230	0,209
Hissedarlara dağıtılan temettü	262.000	350.000
*Pay başınadağıtılanbrüt temettü (kuruş) ()**	0,388	0,518

(*) Şirketin tüm hisse sahipleri aynı eşit haklara sahip olması ve imtiyazlı hisse bulunmaması nedeniyle adi ve seyreltilmiş hisse başına kar ve hisse başına dağıtılan temettü tutarları farklılık göstermemektedir.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 27 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI

(i) İlişkili tarafların bakiyeleri

	31 Mart 2016	31 Aralık 2015
(a) Ticari Alacaklar
Akpa Dayanıklı Tüketim LPG ve Akaryakıt Ürünleri
Pazarlama A.Ş. (1)	18.594	6.343
Koçtaş Yapı Marketleri Ticaret A.Ş. (1)	4.179	1.191
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. (1)	2.351	1.223
Diğer	1.111	193
	26.235	8.950
(b) Borçlar:
*Kısa vadeli ticari borçlar:*
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (1)	106.068	110.971
Arçelik-LG (2)	66.709	213.400
Ram Dış Ticaret (2)	39.477	45.020
Bilkom Bilişim Hizmetleri A.Ş. (1)	25.646	11.098
Koç Holding A.Ş. (3)	5.093	15.999
Diğer	10.026	17.495
	253.019	413.983
	31 Mart 2016	31 Aralık 2015
*İlişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar:*
Ortaklara temettü borçları	262.000	-
Zer Merkezi HizmetlerveTicaret A.Ş. (*)	12.907	12.982
	274.907	12.982
*İlişkili taraflara uzun vadeli diğer borçlar:*
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (*)	54.392	59.359
Diğer	1.327	1.315
	55.719	60.674

(*) Şirket’in, Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (eski ünvanı Beko Ticaret A.Ş.’dir) ile Beko markasının kullanım hakkı ve Beko markalı ürünlerin pazarlama, satış ve dağıtım faaliyetlerini 2001 yılından itibaren 20 yıl boyunca yürütme hakkına ilişkin sözleşmesi bulunmaktadır. Sözleşme süresinin bitiminde Beko markası üzerindeki tüm hakların, Şirket’e ait olmasından hareketle Beko markası maddi olmayan duran varlık olarak finansal tablolarda muhasebeleştirilmiştir. İlişkili taraflara diğer borçlara ilişkin söz konusu Beko markası net defter değeri 31 Mart 2016 itibariyle 81.040 TL tutarındadır. (31 Aralık 2015: 81.040 TL).

([1] ) Koç Holding grup şirketleri ([2] ) İştirakler
([3] ) Ana ortak

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 27 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)

İlişkili taraflara diğer borçların ortaklara temettü borçları kalemi hariç olarak gelecekteki brüt ödemelerinin vadelerine göre analizi aşağıdaki gibidir :

	31 Mart 2016	31 Aralık 2015
İlişkili taraflara diğer borçlar (brüt)
1 yıla kadar	16.152	16.477
1- 5yıl arası	61.536	67.411
	77.688	83.888
Gelecekte tahakkuk edecek vade farkı	(9.062)	(10.232)
İlişkili taraflara diğer borçlar bugünkü değeri(net)	68.626	73.656

İlişkili taraflara diğer borçların ortaklara temettü borçları kalemi hariç olarak gelecekteki ödemelerinin bugünkü değerinin vadelerine göre analizi aşağıdaki gibidir :

	31 Mart 2016	31 Aralık 2015
1 yıla kadar	12.907	12.982
1-5 yıl arası	55.719	60.674
	68.626	73.656
(c) Mevduatlar:
YapıveKredi Bankası A.Ş. veBağlıOrtaklıkları(1)	719.541	519.044
(d) Krediler:
YapıveKredi Bankası A.Ş. veBağlıOrtaklıkları	19.802	18.815

(e) Türev araçlar

Kontrat 31 Mart 2016 tutarı	Gerçeğe uygun değer
	varlıklar/(yükümlülükler)
YapıveKredi Bankası A.Ş. veBağlıOrtaklıkları 794.581	2.418 (914)
Kontrat 31 Aralık 2015 tutarı	Gerçeğe uygun değer
	varlıklar/(yükümlülükler)
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 816.151	293 (914)

([1] ) Koç Holding grup şirketleri

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 27 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)

(ii) İlişkili taraflarla yapılan işlemler

	1 Ocak- 31 Mart	1 Ocak- 31 Mart
	2016	2015
(a) Mal ve hizmet satışları:
Akpa Dayanıklı Tüketim LPG ve Akaryakıt
Ürünleri Pazarlama A.Ş.	12.843	14.441
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.	4.063	3.239
Koçtaş Yapı Marketleri Ticaret A.Ş.	3.894	3.794
Arçelik-LG	891	902
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş.	692	228
Diğer	404	1.129
	22.787	23.733
(b) Mal ve hizmet alımları:
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş.	153.846	118.306
Arçelik-LG	79.423	38.455
Ram Dış Ticaret	38.111	29.052
Bilkom Bilişim Hizmetleri A.Ş.	34.869	24.809
Ram Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. (*)	23.892	21.337
Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş. (1)	22.200	18.725
Setur Servis Turistik A.Ş. (1)	5.493	6.583
Koç Holding A.Ş. (**)	5.082	3.122
Diğer	14.423	11.743
	377.339	272.132

Grup, Zer Merkezi Hizmetler A.Ş.’den direkt ve endirekt malzeme ile hizmet satın alımı yapmaktadır. Ödeme vade tarihleri ortalama altmış gündür.

Grup, Arçelik-LG tarafından üretilmekte olan klima cihazlarını satın almaktadır. Alımlardaki koşullar, satışlardaki koşullar ile uyumlu olarak belirlenmektedir.

(*) Sigorta acentesi olarak faaliyet gösteren Ram Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. aracılığı ile sigorta şirketleri arasında imzalanan poliçeler kapsamında 31 Mart 2016 tarihinde sona eren dönemde ödenen ve tahakkuk eden prim tutarını içermektedir.

(**)Ana ortağımız Koç Holding A.Ş.’nin bünyesindeki şirketlere finans, hukuk, planlama, vergi, üst yönetim gibi konularda sunduğu hizmetlerin karşılığı olarak, personel ve üst yönetim giderleri dahil olmak üzere Koç Holding A.Ş. nezdinde hizmet sunulan şirketlerle ilgili olarak oluşan giderlerin, Transfer Fiyatlaması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında 1 Seri No.lu Genel Tebliğin “11- Grup İçi Hizmetler” düzenlemesi çerçevesinde dağıtımı sonucunda Şirketimize fatura edilen hizmet bedelini içermektedir.

([1] ) Koç Holding grup şirketleri

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 27 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)

(c) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar

Şirket’in 31 Mart 2016 tarihinde sona eren üç aylık ara dönemde Yönetim Kurulu Üyeleri, Genel Müdür ile Genel Müdür Yardımcılarına sağladığı faydalar toplamı 19.706 TL’dir (31 Mart 2015: 12.836 TL). Bu tutarın 17.500 TL’si (31 Mart 2015: 4.000 TL) üst düzey yöneticilere ayrılmaları dolayı yapılan ödemeler olup, kalan kısım kısa vadeli faydalardan oluşmaktadır.

(d) Diğer işlemler

(d) Diğer işlemler
	1 Ocak- 31 Mart	1 Ocak- 31 Mart
	2016	2015
Faiz gelirleri:
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları	2.435	4.234
Faiz giderleri:
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları	472	2.977

NOT 28 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ

Grup faaliyetlerinden dolayı maruz kaldığı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal riskleri yönetmeye odaklanmıştır. Grup risk yönetim programı ile piyasalardaki dalgalanmaların getireceği potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır.

Finansal riskten korunma amaçlı faaliyetler ve türev araçlar

Likidite riski

Finansal yükümlülüklerin yerine getirilememesi riski, finansal durum tablosu ve nakit akışının uyumlu bir şekilde yönetilmesi ile bertaraf edilmektedir. Bu kapsamda, alacak ve borç gün vadelerinin uyumlu olmasına özen gösterilmekte, kısa vadeli likiditenin korunması amacıyla, net işletme sermayesi yönetimi hedefleri konulmakta ve bilanço oranlarının belli seviyelerde tutulmasına çalışılmaktadır.

Orta ve uzun vadeli likidite yönetiminde ise Grup’un nakit akış tahminleri finansal piyasalar ve sektör dinamikleri baz alınarak yapılmakta, nakit akış döngüsü izlenmekte ve çeşitli senaryolara göre test edilmektedir.

Faiz oranı riski

Faiz oranlarındaki değişimler, faize duyarlı varlık ve yükümlülükler üzerinde yaptığı etkiyle finansal sonuçlar açısından önemli bir risk oluşturmaktadır. Bu risk, faize duyarlı kalemlerin miktar ve vadelerini dengeleyerek bilanço içi yöntemlerle veya gerekli durumlarda türev araçlar kullanılarak yönetilmektedir.

Bu kapsamda, alacak ve borçların sadece vadelerinin değil, faiz değişim dönemlerinin de uyumlu olmasına önem verilmektedir. Faiz oranı dalgalanmalarından en az şekilde etkilenmek amacıyla, bir yandan finansal borçların ve alacakların faiz değişim dönemleri uyumlaştırılırken, diğer yandan bu borçların kendi içlerinde “sabit faiz/değişken faiz” ve “kısa vade/uzun vade” dengeleri gözetilmektedir.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 28 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

Fonlama riski

Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.

Kredi riski

Grup, vadeli satışlardan kaynaklanan ticari alacakları ve bankalarda tutulan mevduatları dolayısıyla kredi riskine maruz kalmaktadır.

Ticari alacakların tahsilat riskinin yönetiminde alacakların mümkün olan en yüksek oranda teminat altına alınması prensibi ile hareket edilmektedir. Bu kapsamda kullanılan yöntemler şunlardır:

Banka teminatları (teminat mektubu, akreditif vb),
Kredi sigortası (Global sigorta poliçeleri, Eximbank ve faktoring sigortaları vb),
Gayrimenkul ipoteği,
Ciro edilen çek ve senetler.

Teminatlar ile güvence altına alınmayan müşteriler için risk kontrolü müşterinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeleri ve diğer faktörleri dikkate alarak müşterinin kredi kalitesinin değerlendirilmesi sonucu bireysel limitler belirlenmekte ve söz konusu kredi limitlerinin kullanımı sürekli olarak izlenmektedir.

Bankalar için bağımsız derecelendirme kuruluşlarının vereceği değerlendirme derecelerine dikkat edilmektedir.

Finansal varlıkların yönetiminde de aynı kredi risk yönetimi prensipleri ile hareket edilmektedir. Yatırımlar likiditesi en yüksek enstrümanlara yapılmakta, işlemin yapıldığı kuruluşun kredi notuna dikkat edilmektedir.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 28 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle kredi ve alacak riski detayları aşağıdaki gibidir:

31 Mart 2016

Ticari alacaklar
Bankalardaki
Türev
İlişkilitaraf Diğer taraf
mevduat
**araçlar **

Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan
azami kredi riski(1)
Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına
alınmış kısmı (2)
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne
uğramamış finansal varlıkların net defter
değeri
- Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan
- Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış varlıkların net defter değeri
- Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların
net defter değerleri
- Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
- Net değerin teminat, vs. ile güvence
altına alınmış kısmı
31 Aralık 2015

26.235
4.471.675
2.397.309
76.367

- (3.326.256)
-
-
26.235
4.044.967
2.397.309
76.367
- (2.993.712)
-
-
-
46.322
-
-
-
(40.380)
-
-
-
335.798
-
-
-
(247.576)
-
-
-
44.588
-
-
-
155.939
-
-
-
(111.351)
-
-
-
(44.588)
-
-
Ticarialacaklar
Bankalardaki
Türev
İlişkilitaraf Diğer taraf
mevduat
**araçlar **

8.950
4.794.780
2.084.040
161.035

- (3.592.264)
-
-
8.950
4.345.094
2.084.040
161.035
- (3.222.520)
-
-
-
51.233
-
-
-
(43.077)
-
-
-
354.592
-
-
-
(282.806)
-
-
-
43.861
-
-
-
154.462
-
-
-
(110.601)
-
-
-
(43.861)
-
-

(1) Elde bulundurulan teminatlar veya kredi güvenilirliğinde artış sağlayan diğer unsurlar dikkate alınmaksızın, bilanço tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riskini gösteren tutarlardır.

(2) Teminatların önemli miktarı, gayrimenkul ipotekleri ve ticari alacak sigortalarını içermektedir.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 28 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

a) Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış alacaklar ile koşulları yeniden görüşülmüş bulunan alacakların kredi kalitesine ilişkin detaylar

		Mart 2016	31 Aralık 2015
Grup	1	13.422	7.392
Grup	2	4.048.853	4.324.138
Grup	3	55.249	73.747
		4.117.524	4.405.277

Grup 1 - Yeni müşteriler (3 aydan kısa süredir müşteri olanlar). Grup 2 - Önceki dönemlerde tahsilat gecikmesi yaşanmamış mevcut müşteriler (3 aydan uzun süredir müşteri olanlar).

Grup 3 - Önceki dönemlerde tahsilat gecikmesi yaşanmış, ancak gecikmeli olsa da tahsilat yapılmış mevcut müşteriler.

b) Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış alacakların yaşlandırma tablosu

	31 Mart 2016	31 Aralık 2015
0-1 ay arası	148.308	116.510
1-3 ay arası	92.347	165.005
3-12 ay arası	58.437	38.950
1-5 yıl arası	36.706	34.127
	335.798	354.592

Döviz kuru riski

Grup’un yaygın bir coğrafyada faaliyet göstermesinin bir sonucu olarak, operasyonlar çok sayıda farklı para birimi ile gerçekleşmektedir. Bu nedenle, döviz kuru riski maruz kalınan en önemli finansal risklerden biridir.

Şirket ile bağlı ortaklıklar arasındaki ticari ilişki, ilgili mevzuatlar çerçevesinde bağlı ortaklıkların fonksiyonel para birimleri bazında merkezi olarak yönetilmekte ve böylece bağlı ortaklıklar tarafındaki kur riski en aza indirilmektedir.

Kur riski, her bağlı ortaklık için fonksiyonel para birimi bazında izlenmektedir. Söz konusu pozisyon tutarlarının toplam özkaynağa oranının belli bir aralıkta kalması hedeflenmektedir.

Bu riskin yönetiminde ana prensip, sıfıra yakın yabancı para varlık pozisyonu seviyesi sağlanarak kur dalgalanmalarının etkisini en aza indirmektir.

Diğer risk kalemlerinde olduğu gibi, kur riskinin yönetiminde de mümkün olduğunca bilanço içi yöntemler tercih edilmektedir. Ancak, gerekli olduğu durumlarda türev araçlar da kullanılarak yabancı para varlık pozisyonu hedeflenen seviyelerde korunmaktadır.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 28 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

Yurt dışındaki işletmelerde bulunan net yatırımların finansal riskten korunması

Grup, Avrupa’da faaliyet gösteren bazı bağlı ortaklıklarındaki net yatırımlarının Türk Lirasına çevrilmesinden kaynaklanan döviz kuru riskinden korunmak amacıyla, Avro cinsinden banka kredilerinin bir bölümünü riskten korunma aracı olarak tanımlamıştır. Net yatırımların finansal riskten korunmasına yönelik olarak tanımlanmış kredinin kurdan kaynaklanan değer değişiminin etkin olan kısmı, yurt dışındaki bağlı ortaklıkların net varlıklarının Türk Lirasına çevrilmesinden kaynaklanan döviz kuru farklarından mahsup edilmek üzere özkaynaklar altında yurt dışındaki işletmelerde bulunan net yatırımların finansal riskten korunma fonunda gösterilmektedir. 31 Mart 2016 itibariyle banka kredilerinin vergi etkisi öncesi 150.000.000 Avro tutarındaki kısmı, yurt dışındaki bağlı ortaklıklardaki net yatırımın döviz kuru riskinden korunma aracı olarak tanımlanmıştır (31 Aralık 2015: 150.000.000 Avro).

Yabancı para pozisyonu

Grup’un döviz cinsinden sahip olduğu varlık ve yükümlülüklerin konsolidasyon düzeltmeleri öncesi tutarları aşağıdaki gibidir:

tutarları aşağıdaki gibidir:
	31 Mart 2016	31 Aralık 2015
Varlıklar	3.515.124	3.408.875
Yükümlülükler	(3.938.642)	(3.892.464)
Net finansal durum pozisyonu	(423.518)	(483.589)
Türev enstrümanların netpozisyonu	235.647	503.552
Yabancıpara varlıkpozisyonu(net)	(187.871)	19.963

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 28 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

Şirket ve bağlı ortaklıklarının faaliyet gösterdiği ülkelerin ekonomilerine göre geçerli fonksiyonel para birimleri dışında kalan para birimleri yabancı para olarak kabul edilmiştir. Orijinal para birimleri bin (‘000) ile ifade edilmiştir.

31 Mart 2016 tarihi itibariyle Grup tarafından tutulan, yabancı para varlıklar ve borçların orijinal para birimi cinsinden tutarları ve toplam TL karşılığı aşağıdaki gibidir:

									Güney			Yeni
		ABD	İngiliz	Rus	Polonya	Çek	Norveç	İsveç	Afrika	Danimarka	Avustralya	Zelanda	Japon	Kanada	Tayland	Çin	İsviçre	TL
	Avro	Doları	Sterlini	Rublesi	Zlotisi	Korunası	Kronu	Kronu	Randı	Kronu	Doları	Doları	Yeni	Doları	Bahtı	Yuanı	Frangı	Karşılığı
Dönen Varlıklar
Ticari alacaklar	342.137	164.604	84.868	536.096	62.277	141.539	1.053	7.956	392.237	40.349	38.651	799	-	4.347	-	49.412	-	2.207.360
Parasal finansal varlıklar	346.173	12.636	10	151.593	8	20	-	3.744	6	21.279	3	4	-	-	175	-	-	1.163.197
Diğer	11.434	38.021	30	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	12	144.567
Toplam Varlıklar	699.744	215.261	84.908	687.689	62.285	141.559	1.053	11.700	392.243	61.628	38.654	803	-	4.347	175	49.412	12	3.515.124
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Ticari borçlar	146.897	160.340	883	-	-	-	2	84.925	11.334	93	5.785	148	5.804	-	-	-	22	973.744
Finansal yükümlülükler	31.694	12.765	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	137.846
Parasal olan diğer yükümlülükler	1.787	4.696	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	19.039
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal yükümlülükler	416.733	500.000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2.753.621
Parasal olan diğeryükümlülükler	-	19.197	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	54.392
Toplam Yükümlülükler	597.111	696.998	883	-	-	-	2	84.925	11.334	93	5.785	148	5.804	-	-	-	22	3.938.642

Net Finansal Durum Pozisyonu	102.633	(481.737)	84.025	687.689	62.285	141.559	1.051	(73.225)	380.909	61.535	32.869	655	(5.804)	4.347	175	49.412	(10)	(423.518)
Aktif karakterli döviz cinsinden
türev ürünler (*)	234.731	485.697	-	-	6.368	31.757	-	90.259	121.781	-	4.500	-	-	-	-	-	-	2.201.869
Pasif karakterli döviz cinsinden
türev ürünler (*)	(351.970)	(49.163)	(88.014)	(732.000)	(77.790)	(154.757)	(5.000)	(14.738)	(511.000)	(50.000)	(37.440)	-	-	(4.840)	-	(33.000)	-	(1.966.222)
Döviz cinsinden
türev ürünlerin netpozisyonu	(117.239)	436.534	(88.014)	(732.000)	(71.422)	(123.000)	(5.000)	75.521	(389.219)	(50.000)	(32.940)	-	-	(4.840)	-	(33.000)	-	235.647
Net Yabancı Para Varlık/
(Yükümlülük) Pozisyonu	(14.606)	(45.202)	(3.989)	(44.311)	(9.137)	18.559	(3.949)	2.296	(8.310)	11.535	(71)	655	(5.804)	(493)	175	16.412	(10)	(187.871)
Parasal Kalemler Net Yabancı Para
Varlık /(Yükümlülük)Pozisyonu	91.199	(519.758)	83.995	687.689	62.285	141.559	1.051	(73.225)	380.909	61.535	32.869	655	(5.804)	4.347	175	49.412	(22)	(568.085)
Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal
Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri																		61.696
Döviz Varlıkların Hedge Edilen
Kısmının Tutarı	351.970	49.163	88.014	732.000	77.790	154.757	5.000	14.738	511.000	50.000	37.440	-	-	4.840	-	33.000	-	1.966.222
Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen
Kısmının Tutarı	84.731	485.697	-	-	6.368	31.757	-	90.259	121.781	-	4.500	-	-	-	-	-	-	1.720.654

(*) Avrupa’da faaliyet gösteren bazı bağlı ortaklıklardaki net yatırımların Türk Lirasına çevrilmesinden kaynaklanan döviz kuru riskinden korunmak amacıyla bazı krediler nakit akış riskinden korunma enstrümanı olarak tanımlanmıştır.

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 28 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

Net yabancı para pozisyonu, faaliyet gösterilen ülkeler para birimleri karşısında aşağıdaki gibidir:

									Güney			Yeni
		ABD	İngiliz	Rus	Polonya	Çek	Norveç	İsveç	Afrika	Danimarka	Avustralya	Zelanda	Japon	Kanada	Tayland	Çin	İsviçre	TL
31 Mart 2016	Avro	Doları	Sterlini	Rublesi	Zlotisi	Korunası	Kronu	Kronu	Randı	Kronu	Doları	Doları	Yeni	Doları	Bahtı	Yuanı	Frangı	karşılığı
Türk Lirası karşısında	(5.897)	(4.577)	(3.420)	(44.311)	(9.137)	18.541	(3.946)	(39)	-	-	1.143	-	(4.886)	(493)	175	16.412	(10)	(45.325)
Avro karşısında	-	893	-	-	-	-	-	-	3.025	-	-	-	-	-	-	-	-	3.104
Rus Rublesi karşısında	2.131	(1.608)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2.280
Polonya Zlotisi karşısında	(1.973)	3	-	-	-	18	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(6.319)
İngiliz Sterlini karşısında	18	214	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	664
Rumen Leyi karşısında	(2.663)	(180)	73	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(918)	-	-	-	-	(8.778)
Çek Korunası karşısında	(612)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(1.963)
Norveç Kronu karşısında	2.622	(80)	-	-	-	-	-	2.335	-	11.535	-	-	-	-	-	-	-	13.949
İsveç Kronu karşısında	(4.404)	(38)	-	-	-	-	(3)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(14.237)
Çin Yuanı karşısında	135	4.485	152	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	13.761
Güney Afrika Randı karşısında	816	(4)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2.607
Avustralya Doları karşısında	(49)	409	-	-	-	-	-	-	-	-	-	655	-	-	-	-	-	2.288
Mısır Lirası karşısında	(3)	(38.577)	(794)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(112.551)
Ukrayna Hryvnası karşısında	(5.321)	(5.231)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(31.892)
İsviçre Frangı karşısında	680	600	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3.882
Botsvana Pulası karşısında	-	-	-	-	-	-	-	-	(11.334)	-	-	-	-	-	-	-	-	(2.154)
Yeni Zelanda Doları karşısında	(434)	(7)	-	-	-	-	-	-	-	-	(1.214)	-	-	-	-	-	-	(4.042)
ABD Doları karşısında	197	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	632
Sırp Dinarı karşısında	602	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.931
Macar Florini karşısında	(6)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(19)
Tayland Bahtı karşısında	(445)	(948)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(4.114)
Malezya Ringiti karşısında	-	(556)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(1.575)
	(14.606)	(45.202)	(3.989)	(44.311)	(9.137)	18.559	(3.949)	2.296	(8.310)	11.535	(71)	655	(5.804)	(493)	175	16.412	(10)	(187.871)

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 28 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

31 Aralık 2015 tarihi itibariyle Grup tarafından tutulan, yabancı para varlıklar ve borçların orijinal para birimi cinsinden tutarları ve toplam TL karşılığı aşağıdaki gibidir:

gibidir:
									Güney			Yeni
		ABD	İngiliz	Rus	Polonya	Çek	Norveç	İsveç	Afrika	Danimarka	Avustralya	Zelanda	Kanada	Tayland	Çin	İsviçre	TL
	Avro	Doları	Sterlini	Rublesi	Zlotisi	Korunası	Kronu	Kronu	Randı	Kronu	Doları	Doları	Doları	Bahtı	Yuanı	Frangı	Karşılığı
Dönen Varlıklar
Ticari alacaklar	397.859	153.391	99.841	1.088.041	84.794	220.846	24.807	101.767	674.127	41.963	33.871	-	1.249	-	13.341	-	2.540.959
Parasal finansal varlıklar	184.376	41.625	89	10	-	21	-	4.246	-	8.302	5	4	-	175	-	-	712.316
Diğer	13.216	38.887	121	-	-	-	-	-	-	-	8	-	-	-	-	-	155.600
Toplam Varlıklar	595.451	233.903	100.051	1.088.051	84.794	220.867	24.807	106.013	674.127	50.265	33.884	4	1.249	175	13.341	-	3.408.875
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Ticari borçlar	133.365	148.153	1.853	-	-	-	199	165.883	18.228	-	4.542	-	-	128	-	175	933.449
Finansal yükümlülükler	27.891	6.666	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	108.008
Parasal olan diğer yükümlülükler	13	4.650	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	13.561
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal yükümlülükler	416.757	500.000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2.778.087
Parasal olan diğeryükümlülükler	-	20.415	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	59.359
Toplam Yükümlülükler	578.026	679.884	1.853	-	-	-	199	165.883	18.228	-	4.542	-	-	128	-	175	3.892.464

Net Finansal Durum Pozisyonu	17.425	(445.981)	98.198	1.088.051	84.794	220.867	24.608	(59.870)	655.899	50.265	29.342	4	1.249	47	13.341	(175)	(483.589)
Aktif karakterli döviz cinsinden
türev ürünler (*)	298.370	497.228	7.000	-	-	-	-	137.818	-	-	4.390	-	-	-	-	-	2.480.832
Pasif karakterli döviz cinsinden
türev ürünler (*)	(312.245)	(63.969)	(96.147)	(1.130.000)	(85.000)	(192.500)	(22.000)	(86.000)	(670.000)	(30.000)	(35.000)	-	(2.000)	-	-	-	(1.977.280)
Döviz cinsinden
türev ürünlerin netpozisyonu	(13.875)	433.260	(89.147)	(1.130.000)	(85.000)	(192.500)	(22.000)	51.818	(670.000)	(30.000)	(30.610)	-	(2.000)	-	-	-	503.552
Net Yabancı Para Varlık/
(Yükümlülük) Pozisyonu	3.550	(12.722)	9.051	(41.949)	(206)	28.367	2.608	(8.053)	(14.101)	20.265	(1.268)	4	(751)	47	13.341	(175)	19.963
Parasal Kalemler Net Yabancı Para
Varlık /(Yükümlülük)Pozisyonu	4.209	(484.868)	98.077	1.088.051	84.794	220.867	24.608	(59.870)	655.899	50.265	29.334	4	1.249	47	13.341	(175)	(639.189)
Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal
Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri																	157.772
Döviz Varlıkların Hedge Edilen
Kısmının Tutarı	312.245	63.969	96.147	1.130.000	85.000	192.500	22.000	86.000	670.000	30.000	35.000	-	2.000	-	-	-	1.977.280
Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen
Kısmının Tutarı	148.370	497.228	7.000	-	-	-	-	137.818	-	-	4.390	-	-	-	-	-	2.004.192

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 28 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

Net yabancı para pozisyonu, faaliyet gösterilen ülkeler para birimleri karşısında aşağıdaki gibidir:

									Güney			Yeni
		ABD	İngiliz	Rus	Polonya	Çek	Norveç	İsveç	Afrika	Danimarka	Avustralya	Zelanda	Kanada	Tayland	Çin	İsviçre	TL
31 Aralık 2015	Avro	Doları	Sterlini	Rublesi	Zlotisi	Korunası	Kronu	Kronu	Randı	Kronu	Doları	Doları	Doları	Bahtı	Yuanı	Frangı	karşılığı
Türk Lirası karşısında	8.468	29.139	9.187	(41.949)	(206)	28.346	2.808	15.683	-	-	(1.207)	-	(751)	175	13.341	(175)	160.330
Avro karşısında	-	666	-	-	-	-	-	-	4.127	-	-	-	-	-	-	-	2.715
Rus Rublesi karşısında	2.068	(452)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5.257
Polonya Zlotisi karşısında	41	15	-	-	-	21	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	176
İngiliz Sterlini karşısında	(68)	2	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(210)
Rumen Leyi karşısında	213	(1.281)	70	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(2.747)
Çek Korunası karşısında	477	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.516
Norveç Kronu karşısında	6.218	(80)	-	-	-	-	-	(23.735)	-	20.265	-	-	-	-	-	-	19.943
İsveç Kronu karşısında	(4.710)	(38)	-	-	-	-	(191)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(15.139)
Çin Yuanı karşısında	365	2.192	588	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	10.062
Güney Afrika Randı karşısında	(269)	(2.269)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(7.452)
Avustralya Doları karşısında	(186)	365	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4	-	-	-	-	478
Mısır Lirası karşısında	(3)	(34.531)	(794)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(103.827)
Ukrayna Hryvnası karşısında	(4.969)	(5.954)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(33.101)
İsviçre Frangı karşısında	88	602	-	-	-	-	(9)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2.027
Botsvana Pulası karşısında	-	-	-	-	-	-	-	-	(18.228)	-	-	-	-	-	-	-	(3.441)
Yeni Zelanda Doları karşısında	(333)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(61)	-	-	-	-	-	(1.187)
ABD Doları karşısında	184	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	585
Sırp Dinarı karşısında	(1.709)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(5.431)
Macar Florini karşısında	(6)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(19)
Tayland Bahtı karşısında	(2.319)	(804)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(9.707)
Malezya Ringiti karşısında	-	(294)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(74)	-	-	(861)
Vietnam Dongu karşısında	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(54)	-	-	(4)
	3.550	(12.722)	9.051	(41.949)	(206)	28.367	2.608	(8.053)	(14.101)	20.265	(1.268)	4	(751)	47	13.341	(175)	19.963

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 28 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle ilgili para birimleri TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, yabancı para net pozisyonundan dolayı oluşacak kur farkı karı/ zararı sonucu vergi öncesi kar/zarar ve diğer kapsamlı gelir (vergi öncesi) etkisi, aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Döviz kuru riskinden korunan kısımlar, bilanço dışı türev enstrümanların etkilerini içermektedir.

31 Mart 2016	Kar / (Zarar) Diğer Kapsamlı Gelir
	kazanması kaybetmesi kazanması kaybetmesi Yabancı paranın %10 oranında değer
ABD Doları net varlık/yükümlülüğü ABD Doları riskinden korunan kısım ABD Doları net etki	(136.495) 136.495 (135.157) 135.157 123.688 (123.688) 123.688 (123.688) (12.807) 12.807 (11.469) 11.469
Avro net varlık/yükümlülüğü Avro riskinden korunan kısım Avro net etki	81.048 (81.048) 84.798 (84.798) (85.733) 85.733 (37.611) 37.611 (4.685) 4.685 47.187 (47.187)
İngiliz Sterlini net varlık/yükümlülüğü İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım İngiliz Sterlini net etki	34.254 (34.254) 38.418 (38.418) (35.880) 35.880 (35.880) 35.880 (1.626) 1.626 2.538 (2.538)
Rus Rublesi net varlık/yükümlülüğü Rus Rublesi riskinden korunan kısım Rus Rublesi net etki	2.867 (2.867) 25.002 (25.002) (3.052) 3.052 (3.052) 3.052 (185) 185 21.950 (21.950)
Rumen Leyi net varlık/yükümlülüğü Rumen Leyi riskinden korunan kısım Rumen Leyi net etki	- - 61.120 (61.120) - - - - - - 61.120 (61.120)
Polonya Zlotisi net varlık/yükümlülüğü Polonya Zlotisi riskinden korunan kısım Polonya Zlotisi net etki	4.707 (4.707) 8.926 (8.926) (5.398) 5.398 (5.398) 5.398 (691) 691 3.528 (3.528)
Çek Korunası net varlık/yükümlülüğü Çek Korunası riskinden korunan kısım Çek Korunası net etki	1.680 (1.680) 3.856 (3.856) (1.460) 1.460 (1.460) 1.460 220 (220) 2.396 (2.396)
Norveç Kronu net varlık/yükümlülüğü Norveç Kronu riskinden korunan kısım Norveç Kronu net etki	36 (36) 581 (581) (170) 170 (170) 170 (134) 134 411 (411)
İsveç Kronu net varlık/yükümlülüğü İsveç Kronu riskinden korunan kısım İsveç Kronu net etki	(2.531) 2.531 558 (558) 2.610 (2.610) 2.610 (2.610) 79 (79) 3.168 (3.168)
Yeni Zelanda Doları net varlık/yükümlülüğü Yeni Zelanda Doları riskinden korunan kısım Yeni Zelanda Doları net etki	129 (129) 129 (129) - - - - 129 (129) 129 (129)
Güney Afrika Randı net varlık/yükümlülüğü Güney Afrika Randı riskinden korunan kısım Güney Afrika Randı net etki	7.235 (7.235) 49.143 (49.143) (7.392) 7.392 (7.392) 7.392 (157) 157 41.751 (41.751)
Avustralya Doları net varlık/yükümlülüğü Avustralya Doları riskinden korunan kısım Avustralya Doları net etki	7.121 (7.121) 6.625 (6.625) (7.136) 7.136 (7.136) 7.136 (15) 15 (511) 511
Danimarka Kronu net varlık/yükümlülüğü Danimarka Kronu riskinden korunan kısım Danimarka Kronu net etki	2.644 (2.644) 2.644 (2.644) (2.149) 2.149 (2.149) 2.149 495 (495) 495 (495)
Japon Yeni net varlık/yükümlülüğü Japon Yeni riskinden korunan kısım Japon Yeni net etki	(15) 15 (15) 15 - - - - (15) 15 (15) 15
Kanada Doları net varlık/yükümlülüğü Kanada Doları riskinden korunan kısım Kanada Doları net etki	944 (944) 944 (944) (1.051) 1.051 (1.051) 1.051 (107) 107 (107) 107
Tayland Bahtı net varlık/yükümlülüğü Tayland Bahtı riskinden korunan kısım Tayland Bahtı net etki	1 (1) 24.673 (24.673) - - - - 1 (1) 24.673 (24.673)
Mısır Lirası net varlık/yükümlülüğü Mısır Lirası riskinden korunan kısım Mısır Lirası net etki	- - (2.133) 2.133 - - - - - - (2.133) 2.133
Ukrayna Hryvnası net varlık/yükümlülüğü Ukrayna Hryvnası riskinden korunan kısım Ukrayna Hryvnası net etki	- - (1.637) 1.637 - - - - - - (1.637) 1.637
Çin Yuanı net varlık/yükümlülüğü Çin Yuanı riskinden korunan kısım Çin Yuanı net etki	2.149 (2.149) 8.754 (8.754) (1.435) 1.435 (1.435) 1.435 714 (714) 7.319 (7.319)
İsviçre Frangı net varlık/yükümlülüğü İsviçre Frangı riskinden korunan kısım İsviçre Frangı net etki	(3) 3 20.702 (20.702) - - - - (3) 3 20.702 (20.702)
Botsvana Pulası net varlık/yükümlülüğü Botsvana Pulası riskinden korunan kısım Botsvana Pulası net etki	- - 230 (230) - - - - - - 230 (230)
Sırp Dinarı net varlık/yükümlülüğü Sırp Dinarı riskinden korunan kısım Sırp Dinarı net etki	- - 387 (387) - - - - - - 387 (387)
Malezya Ringiti net varlık/yükümlülüğü Malezya Ringiti riskinden korunan kısım Malezya Ringiti net etki	- - 969 (969) - - - - - - 969 (969)
Vietnam Dongu net varlık/yükümlülüğü Vietnam Dongu riskinden korunan kısım Vietnam Dongu net etki	- - 828 (828) - - - - - - 828 (828)
	(18.787) 18.787 223.909 (223.909)

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 28 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

31 Aralık 2015	Kar / (Zarar) Diğer KapsamlıGelir
	kazanması kaybetmesi kazanması kaybetmesi Yabancı paranın %10 oranında değer
ABD Doları net varlık/yükümlülüğü ABD Doları riskinden korunan kısım ABD Doları net etki	(129.674) 129.673 (128.553) 128.553 125.975 (125.975) 125.975 (125.975) (3.699) 3.698 (2.578) 2.578
Avro net varlık/yükümlülüğü Avro riskinden korunan kısım Avro net etki	53.201 (53.202) 55.402 (55.402) (52.073) 52.073 (4.409) 4.409 1.128 (1.129) 50.993 (50.993)
İngiliz Sterlini net varlık/yükümlülüğü İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım İngilizSterlini net etki	42.232 (42.232) 46.370 (46.370) (38.339) 38.339 (38.339) 38.339 3.893 (3.893) 8.031 (8.031)
Rus Rublesi net varlık/yükümlülüğü Rus Rublesi riskinden korunan kısım Rus Rublesi net etki	4.310 (4.310) 24.503 (24.503) (4.476) 4.476 (4.476) 4.476 (166) 166 20.027 (20.027)
Rumen Leyi net varlık/yükümlülüğü Rumen Leyi riskinden korunan kısım Rumen Leyi net etki	- - 57.110 (57.110) - - - - - - 57.110 (57.110)
Polonya Zlotisi net varlık/yükümlülüğü Polonya Zlotisi riskinden korunan kısım Polonya Zlotisi net etki	6.360 (6.361) 10.165 (10.165) (6.376) 6.376 (6.376) 6.376 (16) 15 3.789 (3.789)
Çek Korunası net varlık/yükümlülüğü Çek Korunası riskinden korunan kısım Çek Korunası net etki	2.599 (2.599) 4.464 (4.464) (2.265) 2.265 (2.265) 2.265 334 (334) 2.199 (2.199)
Norveç Kronu net varlık/yükümlülüğü Norveç Kronu riskinden korunan kısım Norveç Kronu net etki	815 (815) 1.332 (1.332) (729) 729 (729) 729 86 (86) 603 (603)
İsveç Kronu net varlık/yükümlülüğü İsveç Kronu riskinden korunan kısım İsveç Kronu net etki	(2.068) 2.068 952 (952) 1.790 (1.790) 1.790 (1.790) (278) 278 2.742 (2.742)
Yeni Zelanda Doları net varlık/yükümlülüğü Yeni Zelanda Doları riskinden korunan kısım Yeni Zelanda Doları net etki	1 (1) 1 (1) - - - - 1 (1) 1 (1)
Güney Afrika Randı net varlık/yükümlülüğü Güney Afrika Randı riskinden korunan kısım Güney Afrika Randı net etki	12.379 (12.379) 53.752 (53.752) (12.645) 12.645 (12.645) 12.645 (266) 266 41.107 (41.107)
Avustralya Doları net varlık/yükümlülüğü Avustralya Doları riskinden korunan kısım Avustralya Doları net etki	6.207 (6.207) 5.993 (5.993) (6.475) 6.475 (6.475) 6.475 (268) 268 (482) 482
Danimarka Kronu net varlık/yükümlülüğü Danimarka Kronu riskinden korunan kısım Danimarka Kronu net etki	2.137 (2.137) 2.137 (2.137) (1.276) 1.276 (1.276) 1.276 861 (861) 861 (861)
Kanada Doları net varlık/yükümlülüğü Kanada Doları riskinden korunan kısım Kanada Doları net etki	262 (262) 262 (262) (419) 419 (419) 419 (157) 157 (157) 157
Tayland Bahtı net varlık/yükümlülüğü Tayland Bahtı riskinden korunan kısım Tayland Bahtı net etki	- - 25.392 (25.392) - - - - - - 25.392 (25.392)
Mısır Lirası net varlık/yükümlülüğü Mısır Lirası riskinden korunan kısım Mısır Lirası net etki	- - (1.380) 1.380 - - - - - - (1.380) 1.380
Ukrayna Hryvnası net varlık/yükümlülüğü Ukrayna Hryvnası riskinden korunan kısım Ukrayna Hryvnası net etki	- - (1.492) 1.492 - - - - - - (1.492) 1.492
Çin Yuanı net varlık/yükümlülüğü Çin Yuanı riskinden korunan kısım Çin Yuanı net etki	594 (594) 7.729 (7.729) - - - - 594 (594) 7.729 (7.729)
İsviçre Frangı net varlık/yükümlülüğü İsviçre Frangı riskinden korunan kısım İsviçre Frangı net etki	(51) 51 19.927 (19.927) - - - - (51) 51 19.927 (19.927)
Botsvana Pulası net varlık/yükümlülüğü Botsvana Pulası riskinden korunan kısım Botsvana Pulası net etki	- - 254 (254) - - - - - - 254 (254)
Sırp Dinarı net varlık/yükümlülüğü Sırp Dinarı riskinden korunan kısım Sırp Dinarı net etki	- - 252 (252) - - - - - - 252 (252)
Malezya Ringiti net varlık/yükümlülüğü Malezya Ringiti riskinden korunan kısım Malezya Ringiti net etki	- - 983 (983) - - - - - - 983 (983)
Vietnam Dongu net varlık/yükümlülüğü Vietnam Dongu riskinden korunan kısım Vietnam Dongu net etki	- - 870 (870) - - - - - - 870 (870)
	1.996 (1.999) 236.781 (236.781)

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 28 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

31 Mart tarihlerinde sona eren üç aylık ara dönemlerde Türkiye’den ihracat ve Türkiye’ye ithalat tutarları aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:

Avro ABD Doları İngiliz Sterlini Diğer	31 Mart 2016 31 Mart 2015
	Orijinal tutar TL Orijinal tutar TL 228.355.380 732.587 244.544.995 677.373 77.864.898 220.622 68.303.174 168.838 62.960.239 256.664 53.692.537 199.972 121.083 106.473
Toplam ihracat tutarı	1.330.956 1.152.656
Avro ABD Doları İngiliz Sterlini Diğer	77.982.913 251.990 79.172.673 219.744 190.478.297 560.170 231.817.438 564.999 197.506 835 340.112 1.254 1.035 2.909
Toplam ithalat tutarı	814.030 788.906

Gerçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarşi tablosu

Grup, finansal tablolarda gerçeğe uygun değer ile yansıtılan finansal araçların gerçeğe uygun değer ölçümlerini her finansal araç sınıfının girdilerinin kaynağına göre, üç seviyeli hiyerarşi kullanarak, aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır.

Seviye 1: Belirlenen finansal araçlar için aktif piyasada işlem gören (düzeltilmemiş) piyasa fiyatı kullanılan değerleme teknikleri

Seviye 2: Dolaylı veya dolaysız gözlemlenebilir girdi içeren diğer değerleme teknikleri

Seviye 3: Gözlemlenebilir piyasa girdilerini içermeyen değerleme teknikleri

Gerçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarşi tablosu 31 Mart 2016 itibariyle aşağıdaki gibidir.

Finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değerden
taşınan finansal varlıklar	Seviye 1	Seviye 2	Seviye 3
Türev varlıklar (Not 7)	-	76.367	-
Finansal yatırımlar (Not 5)	-	537.684	-
Finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değerden
taşınan finansal yükümlülükler
Türev yükümlülükler (Not 7)	-	14.671	-

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 28 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)

Gerçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarşi tablosu 31 Aralık 2015 itibariyle aşağıdaki gibidir.

Finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değerden
taşınan finansal varlıklar	Seviye 1	Seviye 2	Seviye 3
Türev varlıklar (Not 7)	-	161.035	-
Finansal yatırımlar (Not 5)	-	537.684	-
Finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değerden
taşınan finansal yükümlülükler
Türev yükümlülükler (Not 7)	-	3.263	-

Türev yükümlülükler (Not 7)

NOT 29 - NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN EK BİLGİLER

Nakit akış tabloları, konsolide finansal tablolar ile birlikte sunulmuştur.

Konsolide nakit akış tablolarında gösterilen “Karşılıklarda artış ve azalışlar” satırının detayı aşağıdaki gibidir:

	31 Mart 2016	31 Mart 2015
Karşılıklardaki artış ve azalışlar:
İkramiye ve prim tahakkukları	29.736	(20.995)
Montaj ve nakliye gider karşılığı	3.392	7.228
Kıdem tazminatı karşılığı	8.124	6.817
Garanti gider karşılığı	4.594	2.275
İzin karşılığı	4.130	869
Stok değer düşüklüğü karşılığı	1.280	400
Şüpheli ticari alacak karşılığı	650	2.344
Dava karşılıkları	(595)	136
İade karşılıkları	(1.149)	(260)
Kota-teşvikprim tahakkukları	(34.451)	1.236
	15.711	50

NOT 30 – BİLANÇO SONRASI OLAYLAR

Yoktur.

………………………

AI assistant

ARÇELİK A.Ş. — Interim / Quarterly Report 2016

5890_rns_2016-04-22_4bb00925-05b9-48aa-af6e-095405d6d11d.pdf

Arçelik Anonim Şirketi

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar

Uygulanan Finansal Raporlama Standartları

Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

TMS 16 ve TMS 38 – Kabul Edilebilir Amortisman ve İtfa Yöntemlerinin Açıklığa Kavuşturulması (TMS 16 ve TMS 38’deki Değişiklikler)

TFRS 11 – Müşterek Faaliyetlerde Hisse Edinimi (Değişiklikler)

TMS 27 – Bireysel Mali Tablolarda Özkaynak Yöntemi (TMS 27’de Değişiklik)

TFRS 10 ve TMS 28: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları (Değişiklikler)

TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28: Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon istisnasının uygulanması (TFRS 10 ve TMS 28’de Değişiklik)

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

TMS 1: Açıklama İnisiyatifi (TMS 1’de Değişiklik)

Yıllık İyileştirmeler - 2012–2014 Dönemi

Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan TFRS’ler

TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (“UMSK”) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar

Yıllık İyileştirmeler - 2010–2012 Dönemi

UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü

Yıllık İyileştirmeler - 2011–2013 Dönemi

UFRS 15 - Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat

UFRS 9 Finansal Araçlar – Nihai Standart (2014)

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

UFRS 16 Kiralama İşlemleri

UMS 12 Gelir Vergileri: Gerçekleşmemiş Zararlar için Ertelenmiş Vergi Varlıklarının Muhasebeleştirilmesi (Değişiklikler)

UMS 7 Nakit Akış Tabloları (Değişiklikler)

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

İşletmenin Sürekliliği

Netleştirme/Mahsup

Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi

2.2 Muhasebe Politikaları ve Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar

2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

NOT 4 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NOT 6 - KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR

a) Kısa vadeli borçlanmalar

ARÇELİK A.Ş. Interim / Quarterly Report 2016