AI assistant
Apt Medical Inc. Audit Report / Information 2021
58538_rns_2021-04-26_5a8f168f-254d-4634-99fd-6783672a2350.PDF
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
深圳惠泰医疗器械股份有限公司
政府
审计报告及财务报表
二〇二〇年度
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\overline{\mathbf{o}}$
$\bullet$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circledcirc$
财务报表审计报告
$\bigcirc$
$\bigodot$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
| 防 伪 编 码: | 31000006202168117K |
|---|---|
| 被审计单位名称: | 深圳惠泰医疗器械股份有限公司 |
| 审计期间: | 2020 |
| 报 告 文 号: | 信会师报字[2021]第ZA11309号 |
| 签字注册会计师: | 张松柏 |
| 注 师 编 号: | 320600070016 |
| 签字注册会计师: | 林雯英 |
| 注 师 编 号: | 310000062377 |
| 事务所名称: | 立信会计师事务所 (特殊普通合伙) |
| 事务所电话: | 021-23280000 |
| 事 务 所 地 址: | 南京东路61号4楼 |
业务报告使用防伪编码仅说明该业务报告是由依法批准设立的会计师事务所出 具, 业务报告的法律责任主体是出具报告的会计师事务所及签字注册会计师。 报告防伪信息查询网址: https://zxfw.shcpa.org.cn/codeSearch
$\bigcirc$
深圳惠泰医疗器械股份有限公司
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circledcirc$
审计报告及财务报表
(2020年01月01日至2020年12月31日止)
| $\bigcirc$ | 目录 | 页次 | |
|---|---|---|---|
| $\overline{\phantom{a}}$ | 审计报告 | $1-5$ | |
| $\circ$ | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | $1 - 4$ | ||
| $\Omega$ | 合并利润表和母公司利润表 | $5 - 6$ | |
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | $7 - 8$ | ||
| $\circ$ | 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | $9 - 12$ | |
| 财务报表附注 | $1 - 108$ | ||
BDOを 立信会计师事务所(特殊普通合伙) SHUTUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
审计报告
信会师报字[2021]第 ZA11309号
深圳惠泰医疗器械股份有限公司全体股东:
审计意见 $\rightarrow$
$\bigcirc$
€
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\odot$
$\circ$
$\bigcirc$
我们审计了深圳惠泰医疗器械股份有限公司(以下简称"惠泰医 疗")财务报表, 包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表, 2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制, 公允反映了惠泰医疗 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司 财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立 于惠泰医疗,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获 取的审计证据是充分、适当的, 为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断, 认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景, 我们不对这些事项单独发表意见。
BDO《 立信会计师事务所(特殊普通合伙)
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\Omega$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
|---|---|
| (一)收入确认 | |
| 请参阅财务报表附注"三、重要会计 政策及会计估计(二十四)收入"所 述的会计政策及"五、合并财务报表 项目注释(三十三)营业收入和营业 成本"所述的报表项目。 惠泰医疗从事介入类高值医疗器械产 品的研发、生产和销售, 主营产品包 括心脏介入类医疗器械领域的电生理 类多道记录仪设备及射频消融导管、 电极导管等高值耗材; 心血管及外周 介入领域的导丝、指引导管、造影三 件套、微导管等介入类手术通路及治 疗类产品。 惠泰医疗 2019年度、2020年度销售 医疗器械产品确认的主营业务收入分 别为 40,088.76 万元、47,793.98 万元, 收入增长率为 19.22%, 增长幅度较 大。 由于主营业务收入是惠泰医疗的关键 业绩指标之一,从而存在管理层为了 达到特定目标或期望而操纵收入确认 时点的固有风险, 我们将惠泰医疗收 入确认识别为关键审计事项。 |
我们针对收入确认相关的上述关键审计 事项执行的主要审计程序如下: ·我们对惠泰医疗的销售与收款内部控制 循环进行了解并执行穿行测试,并对重要 控制点执行了控制测试; ·选取样本检查销售合同, 识别与商品所 有权上的风险和报酬转移相关的合同条 款与条件,评价惠泰医疗的收入确认时点 是否符合企业会计准则的要求; ·按照抽样原则选择样本,主要检查销售 合同、销售台账、销售发票、发货单、签 收记录、领用结算记录、客户安装验收记 录及记账凭证等证据以判断惠泰医疗收 入确认是否与披露的会计政策一致; ·对收入和成本执行分析程序, 包括: 本 期各月度收入、成本、毛利波动分析, 主 要产品本期收入、成本、毛利率与上期比 较分析等分析程序; ·对主营业务收入执行截止测试,确认惠 泰医疗的收入确认是否记录在正确的会 计期间: ·结合应收账款函证程序及回款检查, 对 主要客户的收入进行发函并对回款进行 分析复核, 检查已确认的收入的真实性; ·检查本年中重大或满足其他特定风险标 |
BDOを 立信会计师事务所(特殊普通合伙)
四、 其他信息
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
$\Omega$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
惠泰医疗管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息 句括惠泰医疗 2020 年年度报告中涵盖的信息, 但不包括财务报表和 我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此 讨程中, 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报, 我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表, 使其实现公 允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时, 管理层负责评估惠泰医疗的持续经营能力, 披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非计划进行清 算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督惠泰医疗的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致, 如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策, 则通常认为错报是重大的。
$\bigcap$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
在按照审计准则执行审计工作的过程中, 我们运用职业判断, 并 保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据, 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但 日的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根 据获取的审计证据, 就可能导致对惠泰医疗持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性, 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露: 如果披露不充分, 我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而, 未来的事项或情况可能导致惠泰医疗不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容, 并 评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就惠泰医疗中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督 和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项讲行沟通, 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项, 以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项, 除非法律法规禁止公开披露这些事项, 或在极少数情形下, 如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
$\bigcap$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
中国注册会计师: (项目合伙人)
系 第一部
张会中 松计墨 柏师册
中国注册会计师:
林皇安
中国•上海
二〇二一年四月二十六日
审计报告 第5页
| 器层股份 |
|---|
| 漈圳 惠泰医疗器械股份有限公司 |
| 合并资产负债表 2020年12月31日 |
| (除特别注明外,金额单位均为人民币元) |
$\Omega$
$\bigodot$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
| 附注五 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| $(-)$ | 120,344,023.80 | 73,518,073.32 |
| $(\rightharpoonup)$ | 43,718,339.74 | 47,062,179.55 |
| $(\equiv)$ | 9,257,396.11 | 6,258,393.13 |
| (四) | 3,566,183.73 | 3,517,580.63 |
| 145,270,387.30 | 142,837,492.85 | |
| 25,000,000.00 | ||
| 3,104,872.48 | 1,143,797.58 | |
| 350, 261, 203. 16 | 274,337,517.06 | |
| 13,092,737.10 | ||
| 111,600,806.20 | ||
| 21,823,188.64 | ||
| 103,761,487.47 | ||
| 1,073,748.79 | ||
| 1,314,934.65 | ||
| 34,025,634.51 | ||
| 286,692,537.36 561,030,054.42 |
||
| (五) (六) (七) (1) (h) $(+)$ $(+-)$ $(+-)$ (十三) (十四) (十五) (十六) |
12,812,473.56 20,000,000.00 137,471,593.35 17,635,937.04 32,470,770.46 1,618,993.51 1,621,650.10 14,819,027.80 238,450,445.82 588,711,648.98 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人 XQAAAA
HATH
新计机构负责人:预测
| 深圳惠泰医疗器械股份有限公司 |
|---|
| 合并资产负债表(续) |
| 2020年12月31日 |
| (除特别注明外,金额单位均为人民币元) |
TANDARY
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
| 负债和所有者权益 | 附注五 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|---|
| 流动负债: | |||
| 短期借款 | (十七) | 10,500,000.00 | 33,800,000.00 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | $(+/)$ | 8,418,540.19 | 11,018,661.54 |
| 预收款项 | (十九) | 4,096,126.97 | |
| 合同负债 | $(\rightrightarrows +)$ | 16,705,239.00 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | $(\rightrightarrows +\rightharpoonup)$ | 40,950,976.14 | 32,943,944.75 |
| 应交税费 | $(\rightrightarrows + \rightrightarrows)$ | 8,791,521.61 | 3,494,083.37 |
| 其他应付款 | $(\preceq + \preceq)$ | 17,994,411.82 | 16,112,003.91 |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | (二十四) | 5,000,000.00 | |
| 其他流动负债 | $(\preceq + \pm)$ | 1,051,122.80 | |
| 流动负债合计 | 109,411,811.56 | 101,464,820.54 | |
| 非流动负债: | |||
| 保险合同准备金 长期借款 |
(二十六) | 23,592,000.00 | 104,070,000.00 |
| 应付债券 | |||
| 其中: 优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | $(2+\epsilon)$ | 5,620,981.80 | 9,595,012.16 |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 29,212,981.80 | 113,665,012.16 | |
| 负债合计 | 138,624,793.36 | 215,129,832.70 | |
| 所有者权益: | |||
| 股本 | (二十八) | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中: 优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | (二十九) | 159,465,477.26 | 159,465,477.26 |
| 减:库存股 其他综合收益 |
(三十) | ||
| 专项储备 | $-8,212.85$ | ||
| 盈余公积 | $(\equiv + -)$ | 11,991,821.42 | 384,821.46 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | (三十二) | 238,907,159.81 | 139,738,378.68 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 460,356,245.64 | 349,588,677.40 | |
| 少数股东权益 | $-10,269,390.02$ | -3,688,455.68 | |
| 所有者权益合计 | 450,086,855.62 | 345,900,221.72 | |
| 负债和所有者权益总计 | 588,711,648.98 | 561,030,054.42 (大切時間の) ( ) |
后附财务报表附注为。
企业法定代表人 务报表的组成部分。
①从/ 主管会计工作负责
乡会计机构负责人:34
深圳惠泰医疗器械股份有限公司 母公司资产负债表
2020年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bullet$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circledcirc$
京器标股份有法
| 资产 | 附注十三 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|---|
| 流动资产: | |||
| 货币资金 | 28,064,653.77 | 49, 142, 207. 82 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | $(-)$ | 20,146,230.24 | 71,813,686.31 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 1,035,839.47 | 1,291,324.69 | |
| 其他应收款 | $(\rightharpoonup)$ | 127,430,690.86 | 2,498,731.93 |
| 存货 | 39,321,597.48 | 34,760,860.21 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 25,000,000.00 | ||
| 其他流动资产 | 704,342.86 | 288,345.82 | |
| 流动资产合计 | 241,703,354.68 | 159,795,156.78 | |
| 非流动资产: | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | $(\equiv)$ ö. |
59,563,031.89 | 59,228,246.89 |
| 其他权益工具投资 | 20,000,000.00 | ||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 26,800,090.13 | 12,789,186.24 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 2,674.62 | 17,878.38 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 720,744.15 | 910,981.50 | |
| 递延所得税资产 | 645,301.43 | 749,379.15 | |
| 其他非流动资产 | 12,500,000.00 | 25,113,000.00 | |
| 非流动资产合计 | 120,231,842.22 | 98,808,672.16 | |
| 资产总计 | 361,935,196.90 | 258,603,828.94 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
40305583
《会计机构负责人: 7分12 企业法定代表人 主管会计工作负责人
深圳惠泰医疗器械股份有限公司 母公司资产负债表(续)
2020年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
默思价有限。
| 负债和所有者权益 | 附注 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|---|
| 流动负债: | |||
| 短期借款 | 15,300,000.00 | ||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 734,491.87 | 390,845.23 | |
| 预收款项 | 548,601.92 | ||
| 合同负债 | 6,156,185.13 | ||
| 应付职工薪酬 | 11,986,888.15 | 12,522,588.45 | |
| 应交税费 | 776,698.37 | 404,098.48 | |
| 其他应付款 | 4,223,994.54 | 6,377,615.69 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 11,293.59 | ||
| 流动负债合计 | 23,889,551.65 | 35,543,749.77 | |
| 非流动负债: | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中: 优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 2,286,823.44 | 3,371,256.93 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 2,286,823.44 | 3,371,256.93 | |
| 负债合计 | 26,176,375.09 | 38,915,006.70 | |
| 所有者权益: | |||
| 股本 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中: 优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 165,388,169.05 | 165,388,169.05 | |
| 减:库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 11,991,821.42 | 384,821.46 | |
| 未分配利润 | 108,378,831.34 | 3,915,831.73 | |
| 所有者权益合计 | 335,758,821.81 | 219,688,822.24 | |
| 负债和所有者权益总计 | 361,935,196.90 | 258,603,828.94 |
后附财务报表陈伟为财务报表的组成部分。
企业法定代表人 计文件方法 五次出力:
主管会计工作负责/
44030556368
报表 第4页
会计机构负责人: 25.19
$\Theta$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
| 项目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|---|
| 一、营业总收入 | 479,436,312.40 | 403,963,580.32 | |
| 其中: 营业收入 | (三十三) | 479,436,312.40 | 403,963,580.32 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 374,321,396.62 | 314,651,377.05 | |
| 其中: 营业成本 | (三十三) | 142,127,001.84 | 117,890,531.52 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 退保金 |
|||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | (三十四) | 6,772,319.96 | 4,260,302.85 |
| 销售费用 | (三十五) | 113,760,153.00 | 88,970,213.16 |
| 管理费用 | (三十六) | 39,561,220.32 | 33,027,175.71 |
| 研发费用 | (三十七) | 71,899,383.64 | 70,422,725.50 |
| 财务费用 | (三十八) | 201,317.86 | 80,428.31 |
| 其中: 利息费用 | (三十八) | 830,972.97 | 257,572.76 |
| 利息收入 | (三十八) | 1,206,468.33 | 684,847.37 |
| 加: 其他收益 | (三十九) | 14,875,676.20 | 5,250,911.87 |
| 投资收益(损失以"-"号填列) | (四十) | $-67,731.06$ | $-1,008,064.16$ |
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | (四十) | $-280, 263.54$ | $-1,715,738.04$ |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 汇兑收益(损失以"-"号填列) 净敞口套期收益(损失以"-"号填列) |
|||
| 公允价值变动收益(损失以"-"号填列) | |||
| 信用减值损失(损失以"-"号填列) | (四十一) | $-470, 453.34$ | $-1,188,444.55$ |
| 资产减值损失(损失以"-"号填列) | (四十二) | $-6,879.30$ | $-272,001.45$ |
| 资产处置收益(损失以"-"号填列) | (四十三) | 336.15 | $-909.72$ |
| 三、营业利润(亏损以"-"号填列) | 119,445,864.43 | 92,093,695.26 | |
| 加:营业外收入 | (四十四) | 2,018,371.82 | 8,200.38 |
| 减:营业外支出 | (四十五) | 250,247.59 | 746,671.03 |
| 四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) | 121,213,988.66 | 91,355,224.61 | |
| 减: 所得税费用 | (四十六) | 17,019,141.91 | 13,279,930.70 |
| 五、净利润(净亏损以"-"号填列) | 104, 194, 846. 75 | 78,075,293.91 | |
| (一) 按经营持续性分类 | |||
| 1. 持续经营净利润(净亏损以"-"号填列) | 104, 194, 846. 75 | 78,075,293.91 | |
| 2. 终止经营净利润(净亏损以""号填列) | |||
| (二) 按所有权归属分类 | |||
| 1. 归属于母公司股东的净利润(净亏损以""号填列) 2. 少数股东损益(净亏损以"-"号填列) |
110,775,781.09 $-6,580,934.34$ |
82,574,919.30 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | (三十) | $-8,212.85$ | -4,499,625.39 |
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | $-8,212.85$ | ||
| (一) 不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1. 重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3. 其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4. 企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| (二) 将重分类进损益的其他综合收益 | (三十) | $-8,212.85$ | |
| 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2. 其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4. 其他债权投资信用减值准备 5. 现金流量套期储备 |
|||
| 6. 外币财务报表折算差额 | (三十) | $-8,212.85$ | |
| 7. 其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 104,186,633.90 | 78,075,293.91 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 110,767,568.24 | 82,574,919.30 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | $-6,580,934.34$ | -4,499,625.39 | |
| 八、每股收益: | |||
| (一) 基本每股收益(元/股) | (四十七) | 2.22 | 1.65 |
| (二) 稀释每股收益(元假) | (四十七) | 2.22 | 1.65 |
| 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人 主管会计工作负责人 |
会计机构负责人: | ||
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
| 项目 | 附注十三 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|---|
| 一、营业收入 | (四) | 152,528,482.24 | 258, 177, 455. 73 |
| 减:营业成本 | (四) | 70,507,409.15 | 166,859,396.18 |
| 税金及附加 | 942,268.62 | 1,476,464.39 | |
| 销售费用 | 36,691,925.15 | 33,512,479.74 | |
| 管理费用 | 18,070,691.85 | 15,932,276.80 | |
| 研发费用 | 14,519,746.73 | 16,749,565.31 | |
| 财务费用 | $-1,175,467.34$ | -490,653.57 | |
| 其中: 利息费用 | $-118,917.50$ | $-51,974.06$ | |
| 利息收入 | 1,449,277.82 | 888,491.48 | |
| 加: 其他收益 | 2,441,080.91 | 2,354,702.31 | |
| 投资收益(损失以"-"号填列) | (五) | 100,196,426.73 | 707,673.88 |
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益 |
|||
| 净敞口套期收益(损失以"-"号填列) | |||
| 公允价值变动收益(损失以"-"号填列) | |||
| 信用减值损失(损失以"-"号填列) | 825,101.93 | -487,873.13 | |
| 资产减值损失(损失以"-"号填列) | $-27,329.58$ | $-61,425.33$ | |
| 资产处置收益(损失以"-"号填列) | $-909.72$ | ||
| 营业利润(亏损以"-"号填列) | 116,407,188.07 | 26,650,094.89 | |
| 加:营业外收入 | 2,000,000.10 | ||
| 减:营业外支出 | 1,402.25 | 70,579.27 | |
| 三、利润总额(亏损总额以"-"号填列) | 118,405,785.92 | 26,579,515.62 | |
| 减: 所得税费用 | 2,335,786.35 | 3,578,035.67 | |
| 四、净利润(净亏损以"-"号填列) | 116,069,999.57 | 23,001,479.95 | |
| (一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列) | 116,069,999.57 | 23,001,479.95 | |
| (二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列) | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| (一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1. 重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3. 其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4. 企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| (二) 将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2. 其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 |
|||
| 4. 其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5. 现金流量套期储备 | |||
| 6. 外币财务报表折算差额 | |||
| 7. 其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 116,069,999.57 | 23,001,479.95 | |
| 七、每股收益: | |||
| (一) 基本每股收益(元/股) | 2.32 | 0.46 | |
| (二) 稀释每股收益(元/股) | 2.32 | 0.46 847000 |
后附财务报表附进为财务报表的组成部分。 企业法定代表人 主管会计工作负责丿
会计机构负责人: 76
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
| 项目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 551,077,764.72 | 428, 489, 954. 51 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 3,387,294.47 | 3,220,101.05 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | (四十八) | 14,723,176.94 | 10,823,144.75 |
| 经营活动现金流入小计 | 569,188,236.13 | 442,533,200.31 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 116,325,119.56 | 153,119,099.61 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 138,836,737.40 | 109,154,269.88 | |
| 支付的各项税费 | 56,026,957.58 | 37,606,888.20 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | (四十八) | 109,759,305.36 | 87,754,775.72 |
| 经营活动现金流出小计 | 420,948,119.90 | 387,635,033.41 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 148,240,116.23 | 54,898,166.90 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 14,000,000.00 | 21,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 212,532.48 | 707,673.88 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 12,000.00 | 834,029.40 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | (四十八) | 74,706,000.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 88,930,532.48 | 22,541,703.28 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 44,200,410.60 | 67, 564, 732. 13 | |
| 投资支付的现金 | 44,000,000.00 | 23,000,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 88,200,410.60 | 90, 564, 732. 13 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 730,121.88 | $-68,023,028.85$ | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 16,410,000.00 | 41,500,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 16,410,000.00 | 41,500,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 115,188,000.00 | 13,200,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,413,072.97 | 5,966,196.76 | |
| 其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | (四十八) | 1,425,858.70 | 25,566,037.72 |
| 筹资活动现金流出小计 | 118,026,931.67 | 44,732,234.48 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | $-101,616,931.67$ | $-3,232,234.48$ | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | $-527,355.96$ | $-882,715.85$ | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 46,825,950.48 | $-17,239,812.28$ | |
| 73,518,073.32 | 90,757,885.60 | ||
| 加: 期初现金及现金等价物余额 |
会计机构负责人:38、内
$\bullet$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 230,310,230.70 | 249,363,674.90 | |
| 收到的税费返还 | 3,336,718.90 | 2,247,829.41 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 4,773,475.92 | 3,660,476.65 | |
| 经营活动现金流入小计 | 238,420,425.52 | 255,271,980.96 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 84,538,544.59 | 187,083,134.11 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 40,180,887.23 | 34,933,936.09 | |
| 支付的各项税费 | 10,469,976.37 | 17,072,086.61 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 36,506,111.07 | 27,161,999.61 | |
| 经营活动现金流出小计 | 171,695,519.26 | 266, 251, 156. 42 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 66,724,906.26 | $-10,979,175.46$ | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 12,000,000.00 | 21,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 196,426.73 | 707,673.88 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 | 834,029.40 | ||
| 的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 331,837.37 | 10,253,506.85 | |
| 投资活动现金流入小计 | 12,528,264.10 | 32,795,210.13 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 | 13,971,832.28 | 1,624,091.59 | |
| 的现金 | |||
| 投资支付的现金 | 42,334,785.00 | 21,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 26,250,000.00 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 82,556,617.28 | 22,624,091.59 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | $-70,028,353.18$ | 10,171,118.54 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 18,000,000.00 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 18,000,000.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 15,300,000.00 | 13,200,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 463,182.50 | 5,679,125.94 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,425,858.70 | 25,566,037.72 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 17,189,041.20 | 44,445,163.66 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | $-17,189,041.20$ | $-26,445,163.66$ | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -585,065.93 | $-885,073.86$ | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | $-21,077,554.05$ | $-28,138,294.44$ | |
| 加: 期初现金及现金等价物余额 | 49,142,207.82 | 77,280,502.26 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 28,064,653.77 | 49,142,207.82 |
后附财务报表附在为财务报表的组成部分。 会计机构负责人: 汉城 企业法定代表人 主管会计工作负责人 440305583681
| 医疗器械股份有限公司 ₩ |
金额单位均为人民币元) 2020年度 |
|
|---|---|---|
| 合并所有者权 「黒 |
(除特别注明外, |
104, 186, 633.90
104, 186, 633.90 345,900,221.72 345,900,221.72 450,086,855.62 所有者权益合计 会计机构负责人: 38. 2012 $-6.580,934.34$ $-10,269,390.02$ 3,688,455.68 $-3.688.455.68$ 少数股东权益 110,767,568.24 460,356,245.64 349,588,677.40 349,588,677.40 小计 99,168,781.13 139,738,378.68 $-11,606,999.96$ $-11,606,999.96$ 139,738,378.68 238,907,159.81 未分配利润 一般风险准
备 NATION 11,991,821.42 384,821.46 384,821.46 11 606,999.96 11,606,999.96 11,606,999.96 盈余公积 本期金额 专项储
备 归属于母公司所有者权益 其他综合
收益 $-8,212.85$ $-8,212.85$ $-8,212.85$ 主管会计工作负责人: 减:库
存股 159,465,477.26 159,465,477.26 159,465,477.26 资本公积 其他 其他权益工具 永续债 优先股 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 股本 后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人: NH 2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益 三、本期增减变动金额(减少以"一号填列) 3. 股份支付计入所有者权益的金额 2. 其他权益工具持有者投入资本 1. 资本公积转增资本(或股本) 3. 对所有者(或股东)的分配 (一)综合收益总额
(二) 所有者投入和减少资本 前期差错更正
同一控制下企业合并 (四)所有者权益内部结转 1. 所有者投入的普通股 1. 提取盈余公积
2. 提取一般风险准备 项目 加: 会计政策变更 上年年末众额 二、本年年初余额 本期期末余额 (五) 专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用 三)利润分配 其他 4. 其他 6. 其他 (六)其他 4. 其他 E.
报表 第9页
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
| 厦 既股份有限 |
(盗母 | 单位均为人民币元 $2020 +$ |
|
|---|---|---|---|
| 庵 合并所有 |
:特别注明外, 劉) |
| 上期金额 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司所有者权益 | |||||||||||||
| 项目 | 股本 | 优先股 | 其他 其他权益工具 永续债 |
本公积 资 |
减:库存 毁 |
其他综合 收盖 |
专项储 诈 |
盈余公积 | $-\mathbb{R}\mathbb{R}$ 险准备 |
未分配利润 | 小计 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 |
| 上年年末余额 | 29,444,400.00 | 741,622.30 108, |
10,185,819.30 | 121,470,150.34 | 269,841.991.94 | 857,155.87 | 270,699,147.81 | ||||||
| 加: 会计政策变更 | $-14,989.57$ | $-187,490.27$ | $-202,479.84$ | -45,986.16 | $-248,466.00$ | ||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 本年年初余额 ń |
29,444,400.00 | 741,622.30 108. |
10,170,829.73 | 121,282,660.07 | 269,639,512.10 | 811,169.71 | 270,450,681.81 | ||||||
| 三、本期增减变动金额(减少以""号填列) | 20,555,600.00 | 723,854.96 50, |
$-9,786,008.27$ | 18,455,718.61 | 79,949,165.30 | $-4,499,625.39$ | 75,449,539.91 | ||||||
| (一)综合收益总额 | 82,574,919.30 | 82,574,919.30 | $-4,499,625.39$ | 78,075,293.91 | |||||||||
| (二)所有者投入和减少资本 | 574,246.00 2, |
2,574,246.00 | 2,574,246.00 | ||||||||||
| 1. 所有者投入的普通股 | |||||||||||||
| 2. 其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 股份支付计入所有者权益的金额 3. |
574,246.00 2 |
2,574,246.00 | 2,574,246.00 | ||||||||||
| 其他 $\ddot{ }$ |
|||||||||||||
| (三) 利润分配 | 430,065.32 | 5,630,065.32 | $-5,200,000,00$ | $-5,200,000.00$ | |||||||||
| 提取盈余公积 $\overline{a}$ |
430,065.32 | -430,065.32 | |||||||||||
| 2. 提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3. 对所有者(或股东)的分配 | $-5,200,000.00$ | $-5,200,000.00$ | $-5,200,000.00$ | ||||||||||
| 4. 其他 | |||||||||||||
| (四) 所有者权益内部结转 | 20,555,600.00 | 149,608.96 48, |
$-10,216,073.59$ | -58,489,135.37 | |||||||||
| 资本公积转增资本(或股本) $\overline{a}$ |
|||||||||||||
| 盈余公积转增资本(或股本) $\ddot{2}$ |
|||||||||||||
| 盈余公积弥补亏损 $\ddot{3}$ |
|||||||||||||
| 设定受益计划变动额结转留存收益 $\ddot{ }$ |
|||||||||||||
| 其他综合收益结转留存收益 $\overline{\phantom{0}}$ |
|||||||||||||
| 6. 其他 | 20,555,600.00 | 149,608.96 48, |
$-10,216,073.59$ | $-58,489,135.37$ | |||||||||
| (五) 专项储备 | |||||||||||||
| 本期提取 $\overline{a}$ |
|||||||||||||
| 本期使用 $\overline{c}$ |
|||||||||||||
| (六)其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 50,000,000.00 | 465,477.26 159, |
384,821.46 | 139,738,378.68 | 349,588,677.40 | $-3,688,455.68$ | 345,900,221.72 | ||||||
| 后附财务报表附注为财务报表的组成部 | 759.41 | ||||||||||||
| 企业法定代表人: | 会计工作负责人: 注管 |
会计机构负责人: 24.124 | |||||||||||
| 403055 | 3681 | ||||||||||||
报表 第10页
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
| $\bigcirc$ | 所有者权益合计 | 219,688,822.24 | 219,688,822.24 | 116,069,999.57 | 116,069,999.57 | 335,758,821.81 | もの スマンス あまい あま | ||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\bigcirc$ | 未分配利润 | 3,915,831.73 | 3,915,831.73 | 104,462,999.61 | 116,069,999.57 | $-11,606,999.96$ | $-11,606,999.96$ | 108,378,831.34 | 会计机构负责人: 26 | ||||||||||||||||
| $\circ$ | 盈余公积 | 384,821.46 | 384,821.46 | 11,606,999.96 | 11,606,999.96 | 11,606,999.96 | 11,991,821.42 | ||||||||||||||||||
| $\bigcirc$ | 专项储备 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益 本期金额 |
之女经 | ||||||||||||||||||||||||
| 2020年度 计器以股系 |
减:库 | 存股 | |||||||||||||||||||||||
| (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 深圳惠泰医疗器械股份有限公司 母公司所有者权益变动表 $\circ$ |
资本公积 | 165,388,169.05 | 165,388,169.05 | 165,388,16905 | 主管会计工作负责人: | ||||||||||||||||||||
| 其他权益工。 | 其他 水续债 |
||||||||||||||||||||||||
| $\circ$ | 优先股 | ||||||||||||||||||||||||
| $\bigcirc$ | 股本 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 83681 | ||||||||||||||||||||
| $\bigcirc$ | 项目 | 上年年末余额 | 加: 会计政策变更 前期差错更正 |
其他 | 本期增减变动金额(减少以"一号填列) 本年年初余额 $\frac{1}{1}$ |
(一)综合收益总额 | (二) 所有者投入和减少资本 | 所有者投入的普通股 $\frac{1}{2}$ |
其他权益工具持有者投入资本 2. |
股份支付计入所有者权益的金额 其他 3. |
(三) 利润分配 4. |
提取盈余公积 $\div$ |
对所有者(或股东)的分配 $\overline{2}$ |
其他 3. |
(四)所有者权益内部结转 | 资本公积转增资本(或股本) 盈余公积转增资本(或股本) $\overline{a}$ $\overline{c}$ |
盈余公积弥补亏损 3. |
设定受益计划变动额结转留存收益 $\ddot{4}$ . |
其他综合收益结转留存收益 5. |
其他 6. |
(五) 专项储备 | 本期提取 2. 本期使用 $\frac{1}{2}$ |
(六)其他 | 四、本期期末余额 | 后附财务报表附注为财务报表的 绸 企业法定代表人: |
| $\bigcirc$ |
报表 第11页
| $\bigcirc$ | 所有者权益合计 | 199,462,992.00 | $-149,895.71$ | 199,313,096.29 | 20,375,725.95 | 23,001,479.95 | 2,574,246.00 | 2,574,246.00 | $-5,200,000.00$ | $-5,200,000.00$ | 219,688,822.24 | THE REPORT OF STREET | ||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\bigcirc$ | 未分配利润 | 45,168,458.61 | 134,906.14 | 45,033,552.47 | 41,117,720.74 | 23,001,479.95 | $-5,630,065.32$ | 430,065.32 | $-5,200,000.00$ | $-58,489,135.37$ | $-58,489,135.37$ | 3,915,831.73 | 会计机构负责人:9412 | |||||||||||||||||||
| $\circ$ | 盈余公积 | 10,185,819.30 | $-14,989.57$ | 10,170,829.73 | -9,786,008.27 | 430,065.32 | 430,065.32 | $-10,216,073.59$ | $-10,216,073.59$ | 384,821.46 | ||||||||||||||||||||||
| $\bigcirc$ | 专项储备 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 上期金额 | 其他综合收益 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 深圳惠泰医疗器械股份有限公司 母公司所有者权益变动表 (续) 2020年度 |
减:库存股 | ANNA CA | 报表 第12页 | |||||||||||||||||||||||||||||
| No. of the Real Property of $\circ$ |
资本公积 其他 |
114,664,314.09 | 114,664,314.09 | 50,723,854.96 | 2,574,246.00 | 2,574,246.00 | 48,149,608.96 | 48,149,608.96 | 165,388,169.05 | 主管会计工作负责人: | ||||||||||||||||||||||
| $\bigcirc$ | 其他权益工具 水续债 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股 股本 |
29,444,400.00 | 29,444,400.00 | 20,555,600.00 | 20,555,600.00 | 20,555,600.00 | 50,000,000.00 | ||||||||||||||||||||||||||
| $\bigcirc$ | 组成部分 | 40305 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| $\circ$ | 项目 | 上年年末余额 | 加: 会计政策变更 | 前期差错更正 其他 |
二、本年年初余额 | 三、本期增减变动金额(减少以""号填列) | (一)综合收益总额 | (二)所有者投入和减少资本 | 所有者投入的普通股 $\overline{a}$ |
其他权益工具持有者投入资本 $\ddot{c}$ |
股份支付计入所有者权益的金额 $\ddot{3}$ |
其他 4. |
(三)利润分配 | 提取盈余公积 $\frac{1}{2}$ |
2. 对所有者(或股东)的分配 | 其他 3. |
(四) 所有者权益内部结转 | 资本公积转增资本(或股本) $\frac{1}{2}$ |
盈余公积转增资本(或股本) $\ddot{2}$ |
盈余公积弥补亏损 $\ddot{3}$ . |
设定受益计划变动额结转留存收益 $\ddot{ }$ |
其他综合收益结转留存收益 5. |
其他 $\ddot{\circ}$ |
(五)专项储备 | 1. 本期提取 | 本期使用 $\overline{c}$ |
(六)其他 | 四、本期期末余额 | 后附财务报表附注为财务报表的 企业法定代表人 |
|||
| $\bigcirc$ |
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
深圳惠泰医疗器械股份有限公司 二〇二〇年度财务报表附注
(除特殊注明外, 金额单位均为人民币元)
公司基本情况 $\rightarrow$ .
公司概况 $(-)$
深圳惠泰医疗器械股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")前身为深圳市惠泰 医疗器械有限公司,系由自然人李俊、黄政共同出资人民币100万元组建,于2002 年6月17日,经深圳市工商行政管理局福田分局核准登记成立,企业法人营业执照 号为 4403012090578。
各出资人出资情况如下:
金额单位: 人民币
| 序号 | 股东 |
认缴出资额 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
实缴出咨额 | 出资比例 (%) -------------------------------------- |
|---|---|---|---|---|
| 李傍 | 800,000.00 |
800,000.00 -------------------------------------- |
80 OO | |
| 黄政 | 200,000.00 |
200,000.00 ***** |
20.00 | |
| 슴 TT |
1,000,000.00 | 1,000,000.00 | LOO OO |
以上出资,经深圳业信会计师事务所于2002年5月24日出具的业信验字【2002】 第275号验资报告验证。
第一次股权变动 $11$
根据公司 2004年2月10日股东会决议及修改后章程的规定,同意公司注册资 本由人民币 100 万元增加至人民币 300 万元。公司已于 2004 年 2 月 20 日完成 本次增资的工商变更登记手续。
本次增资后, 各出资人出资情况如下:
金额单位: 人民币
| 序号 | 股东 | 认缴出资额 | 实缴出资额 | 出资比例(%) |
|---|---|---|---|---|
| 李俊 | 2,400,000.00 | 2,400,000.00 -------------------------------------- |
80 OO | |
| 黄政 | 600,000.00 1222212-012221-012221-0223-0223-0223-022 |
600,000.00 --------------------------------------- |
20.00 | |
| ਜਿੰ | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | -00-00 |
以上出资,经深圳业信会计师事务所于2004年2月13日出具的业信验字【2004】 第 044 号验资报告验证。
财务报表附注 第1页
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$2,$ 第二次股权变动
根据公司2004年5月18日股东会决议、修改后章程及股权转让合同书的规定, 同意股东李俊将其所持的公司 80%股权以人民币 240 万元的价格转让给周有 源、谢强、益一新。公司已于2004年5月25日完成本次股权转让的工商变更 登记手续。
本次股权转让后, 各出资人出资情况如下:
金额单位: 人民币
| 序号 , |
股东 -------------------------------------- |
认缴出资额 |
实缴出资额 | 出资比例(%) |
|---|---|---|---|---|
| 周有源 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
1,050,000.00 | 1,050,000.00 | 35.00 |
|
| 谢强 -------------------------------------- |
1,050,000.00 | 1.050.000.00 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
35.00 | |
| . | 黄政 | 600,000.00 |
600,000.00 . |
20.00 |
| 益一新 . |
300,000.00 | 300,000.00 |
0.00 | |
| Ħ | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | LOO 00 |
$3.$ 第三次股权变动
根据公司2004年7月16日股东会决议、修改后章程及股权转让合同书的规定, 同意股东黄政将其所持的公司 1.8%股权以人民币 5.4 万元的价格转让给马坚; 周有源将其所持的公司 3.15%股权以人民币 9.45 万元的价格转让给马坚; 谢强 将其所持的公司 3.15%股权以人民币 9.45 万元的价格转让给马坚; 益一新将其 所持的公司 0.9%股权以人民币 2.7 万元的价格转让给马坚。公司已于 2004 年 11月17日完成本次股权转让的工商变更登记手续。
本次股权转让后, 各出资人出资情况如下:
金额单位: 人民币
| 序号 | 股东 |
认缴出资额 |
实缴出资额 | 出资比例 (%) ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
|---|---|---|---|---|
| 周有源 | 955,500.00 | 955,500.00 | 31.85 | |
| 955,500.00 | 955,500.00 | 31.85 | ||
| 黃政 | 546,000.00 | 546,000.00 | 8.20 | |
| 益一新 | 273,000.00 | 273,000.00 | -10 -------------------------------------- |
|
| 270,000.00 | 270,000.00 | 9. OO |
||
| ₩ | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | LOO OO |
第四次股权变动 $4.$
根据公司 2008年11月13日股东会决议、章程修正案及股权转让协议书的规 定,同意股东黄政将其所持的公司16.7%股权以人民币50.1 万元的价格转让给 成正辉: 谢强将其所持的公司 10%股权以人民币 30 万元的价格转让给徐轶青: 谢强将其所持的公司5%股权以人民币15万元的价格转让给胡慧敏;谢强将其 所持的公司 15.35%股权以人民币 46.05 万元的价格转让给成正辉; 谢强将其所 持的公司 1.5%股权以人民币 4.5 万元的价格转让给韩永贵; 马坚将其所持的公 司 9%股权以人民币 27 万元的价格转让给张淑芝。公司已于 2008 年 11 月 21 日完成本次股权转让的工商变更登记手续。
本次股权转让后, 各出资人出资情况如下:
金额单位: 人民币
| 序号 | 股东 | 认缴出资额 | 实缴出资额 | 出资比例(%) |
|---|---|---|---|---|
| 成正辉 | 961,500.00 | 961,500.00 | 32.05 | |
| $\mathcal{D}$ | 周有源 | 955,500.00 | 955,500.00 | 31.85 |
| $\mathbf{3}$ | 徐轶青 | 300,000.00 | 300,000.00 | 10.00 |
| 4 | 益一新 | 273,000.00 | 273,000.00 | 9.10 |
| 5 | 张淑芝 | 270,000.00 | 270,000.00 | 9.00 |
| 6 | 胡慧敏 | 150,000.00 | 150,000.00 | 5.00 |
| $\mathcal{I}$ | 黄政 | 45,000.00 | 45,000.00 | 1.50 |
| 8 | 韩永贵 | 45,000.00 | 45,000.00 | 1.50 |
| 计 슴 |
3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 100.00 |
$51$ 第五次股权变动
根据公司2011年4月5日股东会决议及2011年4月10日章程修正案的规定, 同意公司以部分未分配利润(扣税前875 万元, 扣税后700 万元) 按股东的出 资比例转增注册资本, 注册资本由人民币 300 万元增加至人民币 1,000 万元, 其中: 股东黄政增加人民币 10.5 万元; 股东周有源增加人民币 222.95 万元; 股东胡慧敏增加人民币 35 万元; 股东益一新增加人民币 63.7 万元; 股东韩永 贵增加人民币 10.5 万元; 股东徐轶青增加人民币 70 万元; 股东成正辉增加人 民币 224.35 万元; 股东张淑芝增加人民币 63 万元。公司已于 2011 年 5 月 31 日完成本次未分配利润转增注册资本的工商变更登记手续。
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcap$
$\bigodot$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
本次股权变动后, 各出资人出资情况如下:
| 金额单位: | 人民币 | ||
|---|---|---|---|
| 序号 | 股东 | 认缴出资额 | 实缴出资额 | 出资比例(%) |
|---|---|---|---|---|
| 成正辉 | 3,205,000.00 | 3,205,000.00 | 32.05 | |
| $\mathcal{D}$ | 周有源 | 3,185,000.00 | 3,185,000.00 | 31.85 |
| 3 | 徐轶青 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 10.00 |
| 4 | 益一新 | 910,000.00 | 910,000.00 | 9.10 |
| 5 | 张淑芝 | 900,000.00 | 900,000.00 | 9.00 |
| 6 | 胡慧敏 | 500,000.00 | 500,000.00 | 5.00 |
| ┑ | 黄政 | 150,000.00 | 150,000.00 | 1.50 |
| 8 | 韩永贵 | 150,000.00 | 150,000.00 | 1.50 |
| 计 슴 |
10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 100.00 |
以上出资,经深圳中信会计师事务所于2011年5月30日出具的深中信验报字 【2011】第071号验资报告验证。
第六次股权变动 $6.$
根据公司2012年3月23日股东会决议及2012年3月25日章程修正案的规定, 同意公司将 2011 年度未分配利润(扣税前 1.250 万元, 扣税后 1.000 万元) 按 股东的出资比例转增注册资本, 注册资本由人民币 1,000 万元增加至人民币 2,000 万元, 其中: 股东黄政增加人民币 15 万元; 股东周有源增加人民币 318.5 万元;股东胡慧敏增加人民币 50 万元;股东益一新增加人民币 91 万元;股东 韩永贵增加人民币 15 万元; 股东徐轶青增加人民币 100 万元; 股东成正辉增 加人民币 320.5 万元; 股东张淑芝增加人民币 90 万元。公司已于 2012 年 4 月 13日完成本次未分配利润转增注册资本的工商变更登记手续。
本次股权变动后, 各出资人出资情况如下:
金额单位: 人民币
| 序号 | 股东 | 认缴出资额 | 实缴出资额 | 出资比例 (%) |
|---|---|---|---|---|
| 成正辉 --------------------------------------- |
6,410,000.00 |
6,410,000.00 | 32.05 | |
| ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, | 周有源 |
6,370,000.00 | 6,370,000.00 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
31.85 |
| 徐轶青 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 0.00 | |
| 益一新 | 1,820,000.00 | 1,820,000.00 | 910 | |
| 张淑芝 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | 9.00 | |
| 彗的 甜 |
1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 5 OO |
财务报表附注 第4页
| 序号 | 股东 . |
认缴出资额 |
实缴出资额 --------------------------------------- |
出资比例 (%) ******** |
|---|---|---|---|---|
| 黄政 | 300,000.00 | 300,000.00 | 50 | |
| 韩永贵 | 300,000.00 | 300,000.00 | 50 | |
| 습 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 00.00 |
以上出资,经深圳市礼节会计师事务所(普通合伙)于2012年4月11日出具 的深礼节验字【2012】第026号验资报告验证。
第七次股权变动 $71$
根据公司2013年9月29日股东会决议、章程修正案及股权转让协议书的规定, 同意股东周有源将其所持的公司 19.35%股权以人民币 387 万元的价格转让给 成正辉;周有源将其所持的公司12.5%股权以人民币250万元的价格转让给成 灵。 公司已于 2013年10月8日完成本次股权转让的工商变更登记手续。 本次股权变动后, 各出资人出资情况如下:
| 金额单位: 人民币 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 序号 | 股东 | 认缴出资额 | 实缴出资额 | 出资比例(%) |
| 1 | 成正辉 | 10,280,000.00 | 10,280,000.00 | 51.40 |
| $\overline{2}$ | 成灵 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | 12.50 |
| 3 | 徐轶青 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 10.00 |
| $\overline{4}$ | 益一新 | 1,820,000.00 | 1,820,000.00 | 9.10 |
| 5 | 张淑芝 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | 9.00 |
| 6 | 胡慧敏 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 5.00 |
| 7 | 黄政 | 300,000.00 | 300,000.00 | 1.50 |
| 8 | 韩永贵 | 300,000.00 | 300,000.00 | 1.50 |
| 合 计 | 20.000.000.00 | 20,000,000,00 | 100.00 |
$81$ 第八次股权变动
根据公司 2013年11月7日股东会决议及章程修正案的规定,同意公司将注册 资本由人民币 2,000 万元增加至人民币 2,650 万元, 增加部分由现有股东胡慧 敏及新股东深圳市英图投资有限公司、程凡、戴振华共计出资人民币 1,755 万 元溢价认购, 其中: 注册资本增加 650 万元; 其余 1,105 万元计入资本公积。 具体情况如下, 其中: 股东胡慧敏出资人民币 139.19 万元认缴注册资本 51.55 万元, 其余 87.64 万元计入资本公积; 深圳市英图投资有限公司出资人民币 662.30 万元认缴注册资本 245.30 万元, 其余 417 万元计入资本公积; 程凡出
财务报表附注 第5页
$\bigcap$
$\bigcap$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcap$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
资人民币 794.61 万元认缴注册资本 294.30 万元, 其余 500.31 万元计入资本公 积; 戴振华出资人民币 158.9 万元认缴注册资本 58.85 万元, 其余 100.05 万元 计入资本公积。公司已于2013年11月18日完成本次增资的工商变更登记手 续。
本次股权变动后, 各出资人出资情况如下:
仝 新 单 付 . 人 民 币
| $\frac{1}{2}$ | ||||
|---|---|---|---|---|
| 序号 | 股东 | 认缴出资额 | 实缴出资额 | 出资比例 (%) |
| 1 | 成正辉 | 10,280,000.00 | 10,280,000.00 | 38.79 |
| $\overline{2}$ | 程凡 | 2,943,000.00 | 2,943,000.00 | 11.11 |
| 3 | 成灵 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | 9.43 |
| 4 | 深圳市英图投资有限公司 | 2,453,000.00 | 2,453,000.00 | 9.26 |
| 5 | 徐轶青 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 7.55 |
| 6 | 益一新 | 1,820,000.00 | 1,820,000.00 | 6.87 |
| $\overline{7}$ | 张淑芝 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | 6.79 |
| 8 | 胡慧敏 | 1,515,500.00 | 1,515,500.00 | 5.72 |
| 9 | 戴振华 | 588,500.00 | 588,500.00 | 2.22 |
| 10 | 黄政 | 300,000.00 | 300,000.00 | 1.13 |
| 11 | 韩永贵 | 300,000.00 | 300,000.00 | 1.13 |
| 计 合 |
26,500,000.00 | 26,500,000.00 | 100.00 |
以上出资,经深圳中信会计师事务所(普通合伙)于2013年11月15日出具 的深中信验报字[2013]第021号验资报告验证。
$91$ 第九次股权变动
根据公司 2013年12月3日股东会决议、章程修正案及 2013年12月5日股权 转让协议书,同意股东徐轶青将其所持的公司 0.51%股权以人民币 36.315 万元 的价格转让给成正辉;股东徐轶青将其所持的公司1.51%股权以人民币107.73 万元的价格转让给成灵; 股东益一新将其所持的公司 0.17%股权以人民币 12.339 万元的价格转让给成灵; 股东益一新将其所持的公司 1.66%股权以人民 币 118.719 万元的价格转让给深圳市英图投资有限公司; 股东张淑芝将其所持 的公司 1.81%股权以人民币 129.681 万元的价格转让给深圳市英图投资有限公 司;股东黄政将其所持的公司 0.3%股权以人民币 21.60 万元的价格转让给深圳 市英图投资有限公司; 股东韩永贵将其所持的公司 0.3%股权以人民币 21.60 万元的价格转让给深圳市英图投资有限公司。公司已于2013年12月9日完成 本次股权转让的工商变更登记手续。
财务报表附注 第6页
序号
$\mathbf{1}$
$\overline{2}$
$\overline{3}$
$\overline{4}$
5
6
$\overline{7}$
8
9
$10$
$11$
成灵
程凡
胡慧敏
徐轶青
益一新
张淑芝
戴振华
黄政
韩永贵
合 计
| 股东 | 认缴出资额 | 实缴出资额 | 出资比例 (%) |
|---|---|---|---|
| 成正辉 | 10,414,500.00 | 10,414,500.00 | 39.3 |
| 深圳市英图投资有限公司 | 3,533,000.00 | 3,533,000.00 | 33 |
2,944,700.00
2,943,000.00
1,515,500.00
1,466,500.00
1.334,600.00
1,319,700.00
588,500.00
220,000.00
220,000.00
26,500,000.00
2,944,700.00
2,943,000.00
1,515,500.00
1.466.500.00
1.334.600.00
1,319,700.00
588,500.00
220,000.00
220,000.00
26,500,000.00
人民币
39.30
13.33
11.11
11.11
5.72
5.53
5.04
4.98
2.22
0.83
0.83
100.00
本次股权变动后, 各出资人出资情况如下:
第十次股权变动 $101$
根据公司 2014年1月15日股东会决议和修改后的章程, 以及深圳市南山区经 济促进局于 2014年2月18日出具的深外资南复[2014]77号"关于深圳市惠泰 医疗器械有限公司股权并购变更设立为中外合资企业的批复",同意公司新增 注册资本人民币 294.44 万元, 并由苏州启明创智股权投资合伙企业(有限合 伙)和启明维创(上海)股权投资中心(有限合伙)共计投入人民币 8,000 万 元溢价认购, 其中: 苏州启明创智股权投资合伙企业(有限合伙) 出资人民币 3,500 万元认缴注册资本 128.82 万元, 其余 3,371.18 万元计入资本公积: 启明 维创(上海)股权投资中心(有限合伙)出资人民币 4,500 万元(或等值美元) 认缴注册资本 165.62 万元, 其余 4,334.38 万元计入资本公积。公司于 2014 年 2 月 25 日取得深圳市人民政府核发的《中华人民共和国台港澳侨投资企业批 准证书》(商外资粤深南合资证字[2014]0001 号), 性质变更为中外合资企业。 公司已于2014年5月6日完成本次增资的工商变更登记手续。
财务报表附注 第7页
$\bigodot$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigodot$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
本次股权变动后, 各出资人出资情况如下:
| 金额单位: | 人民币 | ||
|---|---|---|---|
| 序号 | 股东 | 认缴出资额 | 实缴出资额 | 出资比例(%) |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 成正辉 | 10,414,500.00 | 10,414,500.00 | 35.37 |
| $\overline{2}$ | 深圳市英图投资有限公司 | 3,533,000.00 | 3,533,000.00 | 11.99 |
| 3 | 成灵 | 2,944,700.00 | 2,944,700.00 | 10.00 |
| $\overline{4}$ | 程凡 | 2,943,000.00 | 2,943,000.00 | 10.00 |
| 5 | 启明维创(上海)股权投资 中心(有限合伙) |
1,656,200.00 | 1,656,200.00 | 5.62 |
| 6 | 胡慧敏 | 1,515,500.00 | 1,515,500.00 | 5.15 |
| $\overline{7}$ | 徐轶青 | 1,466,500.00 | 1,466,500.00 | 4.98 |
| 8 | 益一新 | 1,334,600.00 | 1,334,600.00 | 4.53 |
| 9 | 张淑芝 | 1,319,700.00 | 1,319,700.00 | 4.48 |
| 10 | 苏州启明创智股权投资合伙 企业 (有限合伙) |
1,288,200.00 | 1,288,200.00 | 4.38 |
| 11 | 戴振华 | 588,500.00 | 588,500.00 | 2.00 |
| 12 | 黄政 | 220,000.00 | 220,000.00 | 0.75 |
| 13 | 韩永贵 | 220,000.00 | 220,000.00 | 0.75 |
| 计 合 |
29,444,400.00 | 29,444,400.00 | 100.00 |
以上出资,经深圳裕达会计师事务所(普通合伙)于2014年4月21日出具的 裕达验字[2014]21 号验资报告验证。
11、 第十一次股权变动
根据公司 2016年8月20日董事会决议、修订后章程和股权转让协议的规定, 以及深圳市南山区经济促进局于2016年9月28日出具的深外资南复[2016]668 号"关于中外合资企业深圳市惠泰医疗器械有限公司投资者股权变更的批复", 同意股东程凡将其所持的公司 2.7%股权(对应注册资本人民币 794,999元)以 人民币 2,160 万元的价格转让给 QM33 LIMITED; 程凡将其所持的公司 5%股 权(对应注册资本人民币 1,472,220元)以人民币 4,000 万元的价格转让给深 圳市惠深企业管理中心(有限合伙):胡慧敏将其所持的公司 0.3%股权(对应 注册资本人民币 88,333元)以人民币 240 万元的价格转让给 QM33 LIMITED。 公司已于2016年10月11日完成本次股权转让的工商变更登记手续。
$\bullet$
$\bigcirc$
$\bullet$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circledcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
本次股权变动后, 各出资人出资情况如下:
金额单位: 人民币
| 序号 | 股东 | 认缴出资额 | 实缴出资额 | 出资比例 (%) |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 成正辉 | 10,414,500.00 | 10,414,500.00 | 35.37 |
| $\overline{c}$ | 深圳市英图投资有限公司 | 3,533,000.00 | 3,533,000.00 | 11.99 |
| 3 | 成灵 | 2,944,700.00 | 2,944,700.00 | 10.00 |
| $\overline{4}$ | 启明维创(上海)股权投资中心(有 | 1,656,200.00 | 1,656,200.00 | 5.62 |
| 限合伙) | ||||
| 5 | 深圳市惠深企业管理中心(有限合 伙) |
1,472,220.00 | 1,472,220.00 | 5.00 |
| 6 | 徐轶青 | 1,466,500.00 | 1,466,500.00 | 4.98 |
| $\overline{7}$ | 胡慧敏 | 1,427,167.00 | 1,427,167.00 | 4.85 |
| 8 | 益一新 | 1,334,600.00 | 1,334,600.00 | 4.53 |
| 9 | 张淑芝 | 1,319,700.00 | 1,319,700.00 | 4.48 |
| 10 | 苏州启明创智股权投资合伙企业 (有限合伙) |
1,288,200.00 | 1,288,200.00 | 4.38 |
| 11 | QM33 LIMITED | 883,332.00 | 883,332.00 | 3.00 |
| 12 | 程凡 | 675,781.00 | 675,781.00 | 2.30 |
| 13 | 戴振华 | 588,500.00 | 588,500.00 | 2.00 |
| 14 | 黄政 | 220,000.00 | 220,000.00 | 0.75 |
| 15 | 韩永贵 | 220,000.00 | 220,000.00 | 0.75 |
| 计 合 |
29,444,400.00 | 29,444,400.00 | 100.00 |
12、 第十二次股权变动
根据公司 2018年6月27日董事会决议、修订后章程及股权转让协议的规定, 同意股东徐轶青将其所持的公司 0.98%股权(对应注册资本人民币 288,555 元) 以人民币 1,352.40 万元的价格转让给南通东证慧象股权投资中心(有限合伙); 股东张淑芝将其所持的公司 0.48%股权(对应注册资本人民币 141,333 元)以 人民币 662.40 万元的价格转让给南通东证慧象股权投资中心(有限合伙); 股 东益一新将其所持的公司 1.53%股权(对应注册资本人民币 450,499 元)以人 民币 2,111.40 万元的价格转让给南通东证慧象股权投资中心(有限合伙); 股 东韩永贵将其所持的公司 0.50%股权(对应注册资本人民币 147,222 元)以人 民币 690.00 万元的价格转让给 QM33 LIMITED; 股东成正辉将其所持的公司
财务报表附注 第9页
$\bigcirc$
$\circ$
$\bullet$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circledcirc$
2.00%股权(对应注册资本人民币 588,888 元)以人民币 2,760.00 万元的价格 转让给 QM33 LIMITED。公司已于 2018年7月 19日完成本次股权转让的工 商变更登记手续。
本次股权变动后, 各出资人出资情况如下:
金额单位: 人民币
| 序号 | 股东 | 认缴出资额 | 实缴出资额 | 出资比例(%) |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 成正辉 | 9,825,612.00 | 9,825,612.00 | 33.37 |
| $\overline{2}$ | 深圳市英图投资有限公司 | 3,533,000.00 | 3,533,000.00 | 11.99 |
| 3 | 成灵 | 2,944,700.00 | 2,944,700.00 | 10.00 |
| $\overline{4}$ | 启明维创(上海)股权投资中心(有 限合伙) |
1,656,200.00 | 1,656,200.00 | 5.62 |
| 5 | QM33 LIMITED | 1,619,442.00 | 1,619,442.00 | 5.50 |
| 6 | 深圳市惠深企业管理中心(有限合伙) | 1,472,220.00 | 1,472,220.00 | 5.00 |
| $\overline{7}$ | 胡慧敏 | 1,427,167.00 | 1,427,167.00 | 4.85 |
| 8 | 苏州启明创智股权投资合伙企业(有 限合伙) |
1,288,200.00 | 1,288,200.00 | 4.38 |
| 9 | 张淑芝 | 1,178,367.00 | 1,178,367.00 | 4.00 |
| 10 | 徐轶青 | 1,177,945.00 | 1,177,945.00 | 4.00 |
| $\overline{11}$ | 益一新 | 884,101.00 | 884,101.00 | 3.00 |
| 12 | 南通东证慧象股权投资中心(有限合 伙) |
880,387.00 | 880,387.00 | 2.99 |
| 13 | 程凡 | 675,781.00 | 675,781.00 | 2.30 |
| 14 | 戴振华 | 588,500.00 | 588,500.00 | 2.00 |
| 15 | 黄政 | 220,000.00 | 220,000.00 | 0.75 |
| 16 | 韩永贵 | 72,778.00 | 72,778.00 | 0.25 |
| 计 合 |
29,444,400.00 | 29,444,400.00 | 100.00 |
13、 第十三次股权变动
根据公司 2018年11月16日董事会决议、修订后章程及股权转让协议的规定, 同意股东张淑芝将其所持的公司 1.62%股权(对应注册资本人民币 476,999 元) 以人民币 2,430.00 万元的价格转让给南通东证富象股权投资中心(有限合伙); 股东张淑芝将其所持的公司 1.83%股权(对应注册资本人民币 538,833元)以 人民币 2,745.00 万元的价格转让给苏州工业园区启明融科股权投资合伙企业
财务报表附注 第10页
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circledcirc$
(有限合伙);股东张淑芝将其所持的公司 0.55%股权(对应注册资本人民币 162,535 元)以人民币 8,280,108 元的价格转让给苏州工业园区启华三期投资中 心(有限合伙); 胡慧敏将其所持的公司 3.12%股权(对应注册资本人民币 917,779 元)以人民币 46,754,844 元的价格转让给苏州工业园区启华三期投资 中心(有限合伙);股东胡慧敏将其所持的公司 1.73%股权(对应注册资本人 民币 509,388 元)以人民币 2,595.00 万元的价格转让给南通惠圳企业管理中心 (有限合伙)。公司已于2018年11月27日完成本次股权转让的工商变更登记 手续。
本次股权变动后, 各出资人出资情况如下:
| TV HV - 1-T . $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ |
||||
|---|---|---|---|---|
| 序号 | 股东 | 认缴出资额 | 实缴出资额 | 出资比例 (%) |
| 1 | 成正辉 | 9,825,612.00 | 9,825,612.00 | 33.37 |
| $\overline{c}$ | 深圳市英图投资有限公司 | 3,533,000.00 | 3,533,000.00 | 11.99 |
| 3 | 成灵 | 2,944,700.00 | 2,944,700.00 | 10.00 |
| $\overline{4}$ | 启明维创(上海)股权投资中心(有 限合伙) |
1,656,200.00 | 1,656,200.00 | 5.62 |
| 5 | QM33 LIMITED | 1,619,442.00 | 1,619,442.00 | 5.50 |
| 6 | 深圳市惠深企业管理中心(有限合伙) | 1,472,220.00 | 1,472,220.00 | 5.00 |
| $\boldsymbol{7}$ | 苏州启明创智股权投资合伙企业(有 限合伙) |
1,288,200.00 | 1,288,200.00 | 4.38 |
| 8 | 徐轶青 | 1,177,945.00 | 1,177,945.00 | 4.00 |
| 9 | 苏州工业园区启华三期投资中心(有 限合伙) |
1,080,314.00 | 1,080,314.00 | 3.67 |
| 10 | 益一新 | 884,101.00 | 884,101.00 | 3.00 |
| 11 | 南通东证慧象股权投资中心(有限合 伙) |
880,387.00 | 880,387.00 | 2.99 |
| 12 | 程凡 | 675,781.00 | 675,781.00 | 2.30 |
| 13 | 戴振华 | 588,500.00 | 588,500.00 | 2.00 |
| 14 | 苏州工业园区启明融科股权投资合伙 企业(有限合伙) |
538,833.00 | 538,833.00 | 1.83 |
| 15 | 南通惠圳企业管理中心(有限合伙) | 509,388.00 | 509,388.00 | 1.73 |
| 16 | 南通东证富象股权投资中心(有限合 伙) |
476,999.00 | 476,999.00 | 1.62 |
金额单位: 人民币
财务报表附注 第11页
| 序号 | 股东 | 认缴出资额 --------------------------------------- |
实缴出资额 --------------------------------------- |
出资比例 (9/0) ********* |
|---|---|---|---|---|
| 黄政 | 220,000.00 | 220,000.00 --------------------------------------- |
75 | |
| 8 | 韩永贵 | 72,778.00 | 72,778.00 | 125 |
| 00 29,444,400 |
29,444,400.00 | $^{\circ}$ |
14、 第十四次股权变动
根据公司 2019年8月22日董事会决议、修订后章程及股权转让协议的规定, 同意股东深圳市英图投资有限公司分别将其所持的公司 4.24%股权(对应注册 资本人民币 1.247.502 元)以人民币 67.788.906.55 元的价格转让给南通富星企 业管理中心(有限合伙): 将其所持的公司 2.57%股权(对应注册资本人民币 757.604 元)以人民币 4.116.80 万元的价格转让给苏州工业园区启明融科股权 投资合伙企业(有限合伙); 将其所持的公司 1.38%股权(对应注册资本人民 币 408,011 元)以人民币 2,217.12 万元的价格转让给苏州启明融盈创业投资合 伙企业(有限合伙);将其所持的公司 0.86%股权(对应注册资本人民币 254,217 元)以人民币 13,814,070.00 元的价格转让给苏州工业园区启华三期投资中心 (有限合伙); 将其所持的公司 0.31%股权(对应注册资本人民币 91,278 元) 以人民币 496.00 万元的价格转让给南通东证富象股权投资中心 (有限合伙); 将其所持的公司 1.25%股权(对应注册资本人民币 368,055 元)以人民币 2,000.00 万元的价格转让给南通惠惠企业管理中心(有限合伙); 将其所持的 公司 1.38%股权(对应注册资本人民币 406.333元)以人民币 2.208.00 万元的 价格转让给南通惠市企业管理中心(有限合伙)。公司已于2019年8月26日 完成本次股权转让的工商变更登记手续。
本次股权变动后, 各出资人出资情况如下:
金额单位: 人民币
| 序号 | 股东 | 认缴出资额 | 实缴出资额 | 出资比例 (%) |
|---|---|---|---|---|
| 成正辉 | 9,825,612.00 | 9,825,612.00 | 33.37 | |
| $\overline{\mathcal{L}}$ | 成灵 | 2,944,700.00 | 2,944,700.00 | 10.00 |
| 3 | 启明维创(上海)股权投资中心(有 限合伙) |
1,656,200.00 | 1,656,200.00 | 5.62 |
| 4 | QM33 LIMITED | 1,619,442.00 | 1,619,442.00 | 5.50 |
| 5 | 深圳市惠深企业管理中心(有限合伙) | 1,472,220.00 | 1,472,220.00 | 5.00 |
| 6 | 苏州工业园区启华三期投资中心(有 限合伙) |
1,334,531.00 | 1,334,531.00 | 4.53 |
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
深圳惠泰医疗器械股份有限公司 二〇二〇年度 财务报表附注
| 序号 | 股东 | 认缴出资额 | 实缴出资额 | 出资比例 (%) |
|---|---|---|---|---|
| 7 | 苏州工业园区启明融科股权投资合伙 企业(有限合伙) |
1,296,437.00 | 1,296,437.00 | 4.40 |
| $\boldsymbol{8}$ | 苏州启明创智股权投资合伙企业(有 限合伙) |
1,288,200.00 | 1,288,200.00 | 4.38 |
| 9 | 南通富星企业管理中心(有限合伙) | 1,247,502.00 | 1,247,502.00 | 4.24 |
| 10 | 徐轶青 | 1,177,945.00 | 1,177,945.00 | 4.00 |
| 11 | 益一新 | 884,101.00 | 884,101.00 | 3.00 |
| 12 | 南通东证慧象股权投资中心(有限合 伙) |
880,387.00 | 880,387.00 | 2.99 |
| 13 | 程凡 | 675,781.00 | 675,781.00 | 2.30 |
| 14 | 戴振华 | 588,500.00 | 588,500.00 | 2.00 |
| 15 | 南通东证富象股权投资中心(有限合 伙) |
568,277.00 | 568,277.00 | 1.93 |
| 16 | 南通惠圳企业管理中心(有限合伙) | 509,388.00 | 509,388.00 | 1.73 |
| 17 | 苏州启明融盈创业投资合伙企业(有 限合伙) |
408,011.00 | 408,011.00 | 1.38 |
| 18 | 南通惠市企业管理中心(有限合伙) | 406,333.00 | 406,333.00 | 1.38 |
| 19 | 南通惠惠企业管理中心(有限合伙) | 368,055.00 | 368,055.00 | 1.25 |
| 20 | 黄政 | 220,000.00 | 220,000.00 | 0.75 |
| 21 | 韩永贵 | 72,778.00 | 72,778.00 | 0.25 |
| 计 合 |
29,444,400.00 | 29,444,400.00 | 100.00 |
15、 股份公司成立
根据公司 2019年10月24日董事会决议、2019年11月9日创立大会暨第一 次股东大会会议决议及修订后章程的规定,同意以整体变更方式发起设立深圳 惠泰医疗器械股份有限公司, 公司类型由有限责任公司整体变更为外商投资股 份有限公司。公司确认以截至 2019 年 9 月 30 日经审计确认的净资产 215,388,169.05 元 (其中: 实收资本 29,444,400.00 元, 资本公积 117,238,560.09 元, 盈余公积 10,216,073.59 元, 未分配利润 58,489,135.37 元), 按照 4.307763:1 的比例折合股份公司的股份总额 5,000.00 万股, 每股面值为人民币 1 元, 股份 公司的注册资本(股本总额)为人民币 5,000 万元, 净资产折股后超出股份公 司注册资本部分计入股份公司的资本公积。立信会计师事务所(特殊普通合伙)
财务报表附注 第13页
$\bigcap$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bullet$
$\bullet$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\mathcal{Q}$
$\circ$
$\bigcirc$
己于 2019年 11月 9日出具了信会师报字[2019]第 ZA15861 号验资报告, 对发 起人出资予以验证。公司已于 2019年11月 21日在深圳市市场监督管理局完 成了工商变更登记手续,并换领了统一社会信用代码为 914403007388070891 的《营业执照》。
股份公司设立时的股权结构如下表:
会额单位: 人民币
| 序号 | 股东 | 持股数额 | 亚 1 ハ 十 エ・ ノ ヽ レノ 持股比例 (%) |
|---|---|---|---|
| $\mathbf{I}$ | 成正辉 | 16,685,027.00 | 33.37 |
| $\overline{2}$ | 成灵 | 5,000,442.00 | 10.00 |
| 3 | 启明维创(上海)股权投资中心(有限合伙) | 2,812,419.00 | 5.62 |
| $\overline{4}$ | QM33 LIMITED | 2,750,000.00 | 5.50 |
| 5 | 深圳市惠深企业管理中心(有限合伙) | 2,500,000.00 | 5.00 |
| 6 | 苏州工业园区启华三期投资中心(有限合伙) | 2,266,188.00 | 4.53 |
| 7 | 苏州工业园区启明融科股权投资合伙企业(有限合伙) | 2,201,500.00 | 4.40 |
| 8 | 苏州启明创智股权投资合伙企业(有限合伙) | 2,187,513.00 | 4.38 |
| 9 | 南通富星企业管理中心 (有限合伙) | 2,118,403.00 | 4.24 |
| 10 | 徐轶青 | 2,000,287.00 | 4.00 |
| 11 | 益一新 | 1,501,306.00 | 3.00 |
| 12 | 南通东证慧象股权投资中心(有限合伙) | 1,495,000.00 | 2.99 |
| 13 | 程凡 | 1,147,554.00 | 2.30 |
| 14 | 戴振华 | 999,341.00 | 2.00 |
| 15 | 南通东证富象股权投资中心(有限合伙) | 965,000.00 | 1.93 |
| 16 | 南通惠圳企业管理中心(有限合伙) | 865,000.00 | 1.73 |
| 17 | 苏州启明融盈创业投资合伙企业(有限合伙) | 692,850.00 | 1.38 |
| 18 | 南通惠市企业管理中心(有限合伙) | 690,000.00 | 1.38 |
| 19 | 南通惠惠企业管理中心(有限合伙) | 625,000.00 | 1.25 |
| 20 | 黄政 | 373,585.00 | 0.75 |
| 21 | 韩永贵 | 123,585.00 | 0.25 |
| 合计 | 50,000,000.00 | 100.00 |
16、 发行上市
公司已于 2020年12月7日取得中国证券监督管理委员会出具的《关于同意深 圳惠泰医疗器械股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可〔2020〕 3359 号) 核准, 同意公司首次公开发行股票的注册申请。
财务报表附注 第14页
$\bigcap$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circledcirc$
公司注册地址为: 深圳市南山区西丽街道松坪山社区松坪山朗山路 11 号同方信息港 B 栋 601: 公司法定代表人为: 成正辉。
公司经营范围: 一般经营项目是: 计算机软件开发与自主开发软件的销售; 医疗器 械产品的技术开发、咨询(不含限制项目)、并提供上述产品的批发、进出口及相关 配套业务; 设备租赁; I 类医疗器械的批发、进出口及销售(不涉及国营贸易管理商 品, 涉及配额、许可证管理及其他专项规定管理的商品, 按国家有关规定办理申请)。 许可经营项目是: III 类 6821 医用电子仪器设备、III 类 6825 医用高频仪器设备、III 类 6866 医用高分子材料及制品、III 类 6877 介入器材的生产、自产产品的销售(由 分公司生产); II类、III类医疗器械的批发、进出口及销售。 本财务报表业经公司董事会于2021年4月26日批准报出。
$(\square)$ 合并财务报表范围
| 子公司名称 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
|
|---|---|
| 湖南埃普特医疗器械有限公司 |
湖南埃晋特 |
| 上海宏桐实业有限公司 |
|
| 泰埃普特医疗器械(上海)有限公司 |
上海华晋特 |
| 湖南惠泰医疗器械有限公司 |
函果忝 |
| APT Medical (HongKong) Limited |
截至 2020年12月31日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注"六、合并范围的变更"和"七、在 其他主体中的权益"。
财务报表的编制基础 $\equiv$ .
编制基础 $(\rightarrow)$
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准 则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
持续经营 $\left(\square\right)$
本财务报表以持续经营为基础编制。
$\equiv$ . 重要会计政策及会计估计
遵循企业会计准则的声明 $(-)$
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2020 年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。
会计期间 $\left(\square\right)$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circledcirc$
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
$(\equiv)$ 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环 境确定其记账本位币,香港埃普特的记账本位币为港币。本财务报表以人民币列示。
$(E)$ 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并: 合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉), 按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务 报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积 中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
非同一控制下企业合并: 合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉; 合并成本小 干合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益。在合 并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按 公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益; 为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
财务报表附注 第16页
$\bigcap$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circlearrowleft$
合并财务报表的编制方法 (六)
合并范围 $11$
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定, 合并范围包括本公司及全部子 公司。控制, 是指公司拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活 动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
合并程序 $2.$
本公司将整个企业集团视为一个会计主体, 按照统一的会计政策编制合并财 务报表, 反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子 公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关 资产发生减值损失的,全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会 计期间与本公司不一致的, 在编制合并财务报表时, 按本公司的会计政策、 会计期间讲行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别 在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合 收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东 在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额, 冲减少数股东权益。 (1) 增加子公司或业务
在报告期内, 因同一控制下企业合并增加子公司或业务的, 将子公司或业务 合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对 合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整, 视同合并后的报告 主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的, 在取得被合并 方控制权之前持有的股权投资, 在取得原股权之日与合并方和被合并方同处 于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及 其他净资产变动, 分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内, 因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的, 以购买日确定 的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并 财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的, 对于购买日 之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买 方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他 所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
财务报表附注 第17页
(2) 处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时, 对于处置后的 剩余股权投资, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权 取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额, 计 入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类 讲损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动, 在丧失控制 权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的, 处置对子公司 股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常表明该多次交易事项为一揽子交易:
i. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
ii. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
iii. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生:
iv. 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的。 各项交易属于一揽子交易的, 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权 的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的, 在丧失控制权之前, 按不丧失控制权的情况 下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理; 在丧失控制权时, 按处置子 公司一般处理方法讲行会计处理。
(3) 购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额, 调整合并资产 负债表中的资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调 整留存收益。
(4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额, 调整合并资产负债表中的资本公积中的股本 溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益。
财务报表附注 第18页
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
合营安排分类及共同经营会计处理方法 $(t)$
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营, 是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
(1) 确认本公司单独所持有的资产, 以及按本公司份额确认共同持有的资产;
(2) 确认本公司单独所承担的负债, 以及按本公司份额确认共同承担的负债;
(3) 确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4) 按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5) 确认单独所发生的费用, 以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,详见本附注"三、(十三)长期股权投资"。
$(1)$ 现金及现金等价物的确定标准
现金, 是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物, 是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。
外币业务和外币报表折算 $(L)$
$11$ 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算, 由此产生 的汇兑差额, 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生 的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有 者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目, 采用全年平均汇率折算。 处置境外经营时, 将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额, 自所有者
权益项目转入处置当期损益。
$(+)$ 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
金融工具的分类 $1.$
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征, 金融 资产于初始确认时分类为: 以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
一 业务模式是以收取合同现金流量为目标;
一 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产, 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产(债务工具):
一 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;
一 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资, 本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指 定在单项投资的基础上作出, 且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定 义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产外, 本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配, 本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债:
1) 该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略, 以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内 部以此为基础向关键管理人员报告。
财务报表附注 第20页
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
3) 该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件,本公司指定的这类金融负债主要包括:(具体描述指定的情况)
金融工具的确认依据和计量方法 $2.$
(1) 以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应 收款、债权投资等,按公允价值讲行初始计量,相关交易费用计入初始确认 金额: 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的 融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时, 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损 益。
(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应 收款项融资、其他债权投资等, 按公允价值进行初始计量, 相关交易费用计 入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采 用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综 合收益。
终止确认时, 之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出, 计入当期损益。
(3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其 他权益工具投资等, 按公允价值进行初始计量, 相关交易费用计入初始确认 金额。该金融资产按公允价值进行后续计量, 公允价值变动计入其他综合收 益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时, 之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出, 计入留存收益。
(4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍 生金融资产、其他非流动金融资产等, 按公允价值进行初始计量, 相关交易 费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量, 公允价值变动计 入当期损益。
$\bigcirc$
$\mathcal{L}$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
财务报表附注 第21页
$\bigcap$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcap$
(5) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍 生金融负债等, 按公允价值进行初始计量, 相关交易费用计入当期损益。该 金融负债按公允价值进行后续计量, 公允价值变动计入当期损益。 终止确认时, 其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
(6) 以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付 款、长期借款、应付债券、长期应付款, 按公允价值进行初始计量, 相关交 易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
金融资产终止确认和金融资产转移 $3.$
满足下列条件之一时, 本公司终止确认金融资产:
一 收取金融资产现金流量的合同权利终止;
一 金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方:
一 金融资产已转移, 虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬, 但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时, 如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时, 采用实质重干 形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转 移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1) 所转移金融资产的账面价值:
(2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1) 终止确认部分的账面价值;
财务报表附注 第22页
(2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的, 继续确认该金融资产, 所收到的对价 确认为一项金融负债。
金融负债终止确认 $4.$
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 则终止确认该金融负债或其一 部分: 本公司若与债权人签定协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负 债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的, 则终止确认现 存金融负债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的, 则终止确认现存金 融负债或其一部分, 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时, 终止确认的金融负债账面价值与支付对价 (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额, 计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分 的相对公允价值, 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认 部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债) 之间的差额, 计入当期损益。
金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 $51$
存在活跃市场的金融工具, 以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具, 采用估值技术确定其公允价值。在估值时, 本公司采用 在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术, 选择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的 输入值, 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得 或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
金融资产减值的测试方法及会计处理方法 $61$
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等的预 期信用损失进行估计。
财务报表附注 第23页
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有 依据的信息, 以发生违约的风险为权重, 计算合同应收的现金流量与预期能 收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该 金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备; 如果该金融工 具的信用风险自初始确认后并未显著增加, 本公司按照相当于该金融工具未 来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增 加或转回金额, 作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违约的风险, 以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化, 以 评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日, 本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金 融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低, 本公司即认为该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值, 则本公司在单项基础 上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项 和合同资产, 无论是否包含重大融资成分, 本公司始终按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的 金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的, 直接减 记该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
存货的分类和成本 $11$
存货分类为: 原材料、周转材料、在产品、半成品、库存商品、发出商品、 委托加工物资等。
发出存货的计价方法 $21$
存货发出时按加权平均法计价。
财务报表附注 第24页
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
不同类别存货可变现净值的确定依据 $31$
资产负债表日, 存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于 其可变现净值的, 应当计提存货跌价准备。可变现净值, 是指在日常活动中, 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相 关税费后的金额。
产成品、库存商品和用干出售的材料等直接用于出售的商品存货, 在正常生 产经营过程中, 以该存货的估计售价减夫估计的销售费用和相关税费后的金
额, 确定其可变现净值: 需要经过加工的材料存货, 在正常生产经营过程中, 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值; 为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货, 其可变现净值以合同价格为基础计算, 若持有存货的数 量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格 为基础计算。
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存 货的可变现净值高于其账面价值的, 在原已计提的存货跌价准备金额内予以 转回,转回的金额计入当期损益。
$4,$ 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
低值易耗品和包装物的摊销方法 $51$
- (1) 低值易耗品采用一次转销法;
- (2) 包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
自 2020年1月1日起的会计政策
合同资产的确认方法及标准 $11$
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资 产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利 (且该权利取决于时间流逝之外的其他因素) 列示为合同资产。同一合同下 的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间 流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
$\bigcap$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\odot$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 $21$
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注"三、(十) 6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法"。
(十三) 长期股权投资
共同控制、重大影响的判断标准 $11$
共同控制, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营 方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的, 被投 资单位为本公司的合营企业。
重大影响, 是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力, 但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资 单位施加重大影响的, 被投资单位为本公司联营企业。
$2^{\sim}$ 初始投资成本的确定
(1) 企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资, 在合并日按照 取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账 面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不 足冲减时,调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单 位实施控制的, 按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并 前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额, 调整股本溢价, 股本溢价不足冲减的, 冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资, 按照购买日 确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够 对非同一控制下的被投资单位实施控制的, 按照原持有的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
(2) 通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。
财务报表附注 第26页
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\Omega$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
后续计量及损益确认方法 $31$
(1) 成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的 条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现 金股利或利润外, 公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 当期投资收益。
(2) 权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大 干投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期 股权投资的初始投资成本; 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成 本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值; 按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分, 相应减少长期 股权投资的账面价值: 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配 以外所有者权益的其他变动(简称"其他所有者权益变动"),调整长期股权 投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份 额时, 以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础, 并按照公 司的会计政策及会计期间, 对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调 整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比 例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益,但投出或 出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属 于资产减值损失的,全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以 长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资 的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的, 公司在 收益分享额弥补未确认的亏损分担额后, 恢复确认收益分享额。
(3) 长期股权投资的处置
处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资, 剩余股权仍采用权益法核算的, 原权 益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础按相应比例结转, 其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
财务报表附注 第27页
$\bigcap$
$\bigcap$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的, 原股 权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益, 在终止采用权益法核算时 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理, 其他 所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的, 在编制个别财务 报表时, 剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的, 改按权益 法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取 得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础按比例结转,因采用权益法核算确认的其他所有者 权益变动按比例结转入当期损益; 剩余股权不能对被投资单位实施共同控制 或施加重大影响的,确认为金融资产,其在丧失控制之日的公允价值与账面 价值间的差额计入当期损益, 对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综 合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权, 属于一揽子交易 的, 各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处 理; 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资 账面价值之间的差额, 在个别财务报表中, 先确认为其他综合收益, 到丧失 控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的, 对每一 项交易分别进行会计处理。
(十四) 固定资产
固定资产的确认和初始计量 $1,$
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业:
(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能 够可靠计量时, 计入固定资产成本; 对于被替换的部分, 终止确认其账面价 值; 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
$21$ 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提, 根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产, 则在未来期间
财务报表附注 第28页
按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产 各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益, 则选择不 同折旧率或折旧方法, 分别计提折旧。
融资和赁方式和入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合 理确定和赁期届满时将会取得租赁资产所有权的, 在租赁资产尚可使用年限 内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
| 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下: | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 (年) | (9/0) 残值率 |
率 (9/0) 'nΗ |
|||
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | CARACTERS CENT | ||||
| 专用设备 | 年限平均法 | $5 - 10$ | $9.50 \sim 19.00$ | ||||
| 诵用设备 | 年限平均法 | $3 - 10$ | $9.50 - 31.67$ | ||||
| 运输设备 | 年限平均法 |
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bullet$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
融资租入固定资产的认定依据、计价方法 $31$
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的, 确认为融资 租入资产:
(1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;
(2) 公司具有购买资产的选择权, 购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值;
(3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;
(4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值, 与该资产的公允价值不存在较大的 差异。
(5) 租赁资产性质特殊, 如果不作较大改造, 只有承租人才能使用。 公司在承租开始日, 将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额作为未确认的融资费。
固定资产处置 $4,$
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确 认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。
财务报表附注 第29页
(十五) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化 条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 在建工程在达到预定可使用状态时, 转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十六) 借款费用
$11$ 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生 额确认为费用, 计入当期损益。
符合资本化条件的资产, 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
$21$ 借款费用资本化期间
资本化期间, 指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间, 借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1) 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2) 借款费用已经发生;
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 借款费用停止资本化。
暂停资本化期间 $31$
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的, 则借款费用暂停资本化; 该项中断如是所购建或生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序, 则 借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益, 直至资 产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 $4,$
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款 当期实际发生的借款费用, 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或讲行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金 额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率, 计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借 款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内, 外币专门借款本金及利息的汇兑差额, 予以资本化, 计入 符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及 其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十七) 无形资产
$1$ 无形资产的计价方法
(1) 公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
外购无形资产的成本, 包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。
(2) 后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产, 在为企业带来经济利益的期限内摊销; 无法 预见无形资产为企业带来经济利益期限的, 视为使用寿命不确定的无形资产, 不予摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 $21$
| 项目 -------------------------------------- |
预计使用寿命 | 依据 |
|---|---|---|
| 土地使用权 |
40-50 年 | 土地使用权证 |
| 木川木V | $18$ 年 | 预计使用年限 |
| 软件 | 王 | 预计软件更新升级期间 |
每年度终了, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
$\bigodot$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
财务报表附注 第31页
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 $31$ 截至资产负债表日, 公司没有使用寿命不确定的无形资产。
划分研究阶段和开发阶段的具体标准 $4\sqrt{ }$
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段: 为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 杳、研究活动的阶段。
开发阶段: 在讲行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的 阶段。
开发阶段支出资本化的具体条件 $5,$
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条 件的, 确认为无形资产, 不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图:
(3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其 有用性:
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并 有能力使用或出售该无形资产:
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的, 将发生的研发支出全部计入当期 损益。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期 资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的 可收回金额低于其账面价值的, 按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金 额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的 可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
财务报表附注 第32页
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的 无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试, 对于因企业合并形成的商誉的账面价值, 自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关 的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合, 是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试, 计算可收回金额, 并与相关账面价值相比较, 确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金 额, 如可收回金额低于账面价值的, 减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项 资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为己经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。
摊销方法 $1$ ,
长期待摊费用在受益期内平均摊销
摊销年限 $2,$
租入固定资产装修费按照租赁期限摊销。
(二十) 合同负债
自 2020年1月1日起的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一) 职工薪酬
短期薪酬的会计处理方法 $\sim$ 1.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为 负债,并计入当期损益或相关资产成本。
财务报表附注 第33页
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金, 以及按规定提取的工会经费 和职工教育经费, 在职工为本公司提供服务的会计期间, 根据规定的计提基 础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费, 在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相 关资产成本, 其中, 非货币性福利按照公允价值计量。
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
离职后福利的会计处理方法 $21$
(1) 设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险, 在职工 为本公司提供服务的会计期间, 按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳 金额, 确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本。此外, 本公司还参与 了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工 资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费,相应支出计入当期损 益或相关资产成本。
(2) 设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的, 本公 司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的 十二个月内支付的义务, 根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种 相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本; 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生 的变动计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不转回至损益, 在原设定受 益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配 利润。
在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价 格两者的差额, 确认结算利得或损失。
财务报表附注 第34页
$\bigodot$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circledcirc$
$31$ 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的, 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债,并计入当期损益: 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁 减建议所提供的辞退福利时; 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成 本或费用时。
(二十二) 预计负债
预计负债的确认标准 $1.$
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司将其确认为预计负债:
(1) 该义务是本公司承担的现时义务:
(2) 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司:
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
各类预计负债的计量方法 $21$
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 在确定最佳估计数时, 综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时 间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进 行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围, 且该范围内各种结果发生的可能性相同的, 最 佳估计数按照该范围内的中间值确定: 在其他情况下, 最佳估计数分别下列 情况处理:
• 或有事项涉及单个项目的, 按照最可能发生金额确定。
• 或有事项涉及多个项目的, 按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确 定能够收到时, 作为资产单独确认, 确认的补偿金额不超过预计负债的账面 价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核, 有确凿证据表明该 账面价值不能反映当前最佳估计数的, 按照当前最佳估计数对该账面价值进 行调整。
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付。
财务报表附注 第35页
$11$ 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的, 以授予职工权益工具的公允价 值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易, 在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用, 相应增加资本公积。对于授予后完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易, 在等待期内每个资 产负债表日,本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计,按照授予日公 允价值, 将当期取得的服务计入相关成本或费用, 相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款, 至少按照未修改条款的情况确认 取得的服务。此外, 任何增加所授予权益工具公允价值的修改, 或在修改日 对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。
在等待期内, 如果取消了授予的权益工具, 则本公司对取消所授予的权益性 工具作为加速行权处理, 将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益, 同时确认资本公积。但是, 如果授予新的权益工具, 并在新权益工具授予日 认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的, 则以与处理原权 益工具条款和条件修改相同的方式, 对所授予的替代权益工具进行处理。
以现金结算的股份支付及权益工具 $21$
以现金结算的股份支付, 按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计 算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易, 本公司 在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用, 相应增加负债。对 于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易, 在等待期内的每个资产负债表日,本公司以对可行权情况的最佳估计为基础, 按照本公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用, 并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日, 对负 债的公允价值重新计量, 其变动计入当期损益。
(二十四)收入
自 2020年1月1日起的会计政策
收入确认和计量所采用的会计政策 $11$
本公司在履行了合同中的履约义务, 即在客户取得相关商品或服务控制权时 确认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用 并从中获得几乎全部的经济利益。
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circlearrowleft$
财务报表附注 第36页
合同中包含两项或多项履约义务的, 本公司在合同开始日, 按照各单项履约 义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例, 将交易价格分摊至各单项履 约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额, 不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同 条款, 结合其以往的习惯做法确定交易价格, 并在确定交易价格时, 考虑可 变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的 影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金 额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对 价之间的差额。
生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分
满足下列条件之一的, 属于在某一时段内履行履约义务, 否则, 属于在某一 时点履行履约义务:
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途, 日本公司在整个合同 期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务, 本公司在该段时间内按照履约进度确认 收入, 但是, 履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质, 采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时, 已经发生 的成本预计能够得到补偿的, 本公司按照已经发生的成本金额确认收入, 直 到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务, 本公司在客户取得相关商品或服务控制权 时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时, 本公司考虑下 列亦象:
本公司就该商品或服务享有现时收款权利, 即客户就该商品或服务负有现 时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定 所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户, 即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户己取得 该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
财务报表附注 第37页
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcap$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$21$ 销售商品收入具体原则
(1) 本公司销售给国内经销商或配送商的商品: 在商品发出并取得对方签收 记录后,确认销售收入:
(2) 本公司直接销售给医院的商品: 在商品发出且对方签收后, 以医院确认 结算的数量, 确认销售收入:
(3) 本公司销售的医疗设备, 按合同或协议的要求, 将设备及相关资料提交 给购买方, 且购买方验收合格后, 确认商品销售收入:
(4) 本公司销售给国外的商品: 在货物报关、装船并离港或离岸后, 根据出 口报关单或货运提单的数量、销售合同约定的单价开具发票并确认销售收入。
研发服务收入确认原则 $31$
按照与客户签订的合同中所约定的各服务阶段金额确认收入: (1) 本公司就 该服务享有现时收款权利: (2) 本公司已完成合同中约定阶段任务, 交付阶 段成果;(3)本公司已将该服务所有权上的主要风险和报酬转移给客户;(4) 客户已接受该服务。
2020年1月1日前的会计政策
销售商品收入确认的一般原则 $11$
(1) 销售商品收入确认和计量的总体原则
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; 本公司既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施有效控制; 收入的金额能够可靠地计量; 相关的经济利益很可能流入本公司; 相关的、 己发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 销售商品收入确认的具体原则
①本公司销售给国内经销商或配送商的商品: 在商品发出并取得对方签收记 录后, 确认销售收入:
②本公司直接销售给医院的商品: 在商品发出且对方签收后, 以医院确认结 算的数量, 确认销售收入:
3本公司销售的医疗设备, 按合同或协议的要求, 将设备及相关资料提交给 购买方, 且购买方验收合格后, 确认商品销售收入:
4本公司销售给国外的商品: 在货物报关、装船并离港或离岸后, 根据出口 报关单或货运提单的数量、销售合同约定的单价开具发票并确认销售收入。
$\bigodot$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
研发服务收入确认原则 $22$
按照与客户签订的合同中所约定的各服务阶段金额确认收入:(1)已完成合 同中约定阶段任务, 交付阶段成果; (2) 收入的金额能够可靠地计量; (3) 相关的经济利益很可能流入企业:(4) 交易中己发生和将发生的成本能够可 靠地计量。
(二十五) 合同成本
自 2020年1月1日起的会计政策
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本, 不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规 范范围的, 在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:
- 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
- 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
- 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项 资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销: 但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的, 本公司在发生时将其计入当期 损益。
与合同成本有关的资产, 其账面价值高于下列两项的差额的, 本公司对超出部分计 提减值准备,并确认为资产减值损失:
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价:
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化, 使得前述差额高于该资产账面价值的, 本公司 转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六) 政府补助
类型 $1$
政府补助, 是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产, 分为与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助, 是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助。与收益相关的政府补助, 是指除与资产相关的政府补助 之外的政府补助。
财务报表附注 第39页
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
确认时点 $2.$
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。
会计处理 $31$
与资产相关的政府补助, 冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为 递延收益的, 在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损 益(与本公司日常活动相关的, 计入其他收益; 与本公司日常活动无关的,
计入营业外收入):
与收益相关的政府补助, 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的, 确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与 本公司日常活动相关的, 计入其他收益; 与本公司日常活动无关的, 计入营 业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本 费用或损失的, 直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的, 计入其他收 益; 与本公司日常活动无关的, 计入营业外收入) 或冲减相关成本费用或损 失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行, 由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的, 本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值, 按照借 款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给本公司的, 本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。 除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其 他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计 入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产, 以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减, 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确 认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异, 除特殊情况外, 确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:
财务报表附注 第40页
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circledcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
• 商誉的初始确认:
• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交 易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税 负债, 除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异, 当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时, 确认递延所得税资产。
资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 根据税法规定, 按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日, 本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时, 减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时, 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日, 递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后 的净额列示:
• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关, 但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债。
(二十八) 租赁
经营租赁会计处理 $12$
(1) 公司和入资产所支付的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直 线法进行分摊, 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时, 公司将该部分费用 从租金总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊, 计入当期费用。
(2) 公司出租资产所收取的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直 线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直 接费用, 计入当期费用; 如金额较大的, 则予以资本化, 在整个租赁期间内 按照与和赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
$\bigodot$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时, 公司将该部分费用从租 金收入总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
$2.$ 融资租赁会计处理
(1) 融资租入资产: 公司在承租开始日, 将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长 期应付款的入账价值, 其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法 对未确认的融资费用, 在资产租赁期间内摊销, 计入财务费用。公司发生的 初始直接费用, 计入租入资产价值。
(2) 融资租出资产: 公司在租赁开始日, 将应收融资租赁款, 未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益, 在将来收到租金的各期间内确认 为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用, 计入应收融资租 赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。
$\bigcirc$ (二十九) 重要会计政策和会计估计的变更
重要会计政策变更 $1$
(1) 执行《企业会计准则第 14 号 -- 收入》(2017年修订)(以下简称"新 收入准则")
财政部于 2017年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则 规定, 首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报 表其他相关项目金额, 对可比期间信息不予调整。
本公司自 2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定,本公司仅对 在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财 务报表其他相关项目金额, 比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响 如下:
| 受影响的报表 | 对 2020年1月1日余额的影响金额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 项目 | 合并 | 母公司 |
| (1) 将与销售商品和提供劳 | 预收款项 | $-4,096,126.97$ | $-548,601.92$ | |
| 务相关的预收款项重分类至 | 合同负债 | 3,638,239.21 | 489,017.05 | |
| 合同负债, 并将相关的增值税 | 按财政部 | |||
| 销项税额重分类至其他流动 | 相关政策 | 其他流动负债 | 457.887.76 | 59,584.87 |
| 负债。 | 执行 | |||
| (2) 将其他应付款中计提的 | 合同负债 | 1.703,480.74 | 1.703,480.74 | |
| 销售返利重分类至合同负债。 | 其他应付款 | $-1,703,480.74$ | $-1,703,480.74$ |
财务报表附注 第42页
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\circledcirc$
$\circ$
与原收入准则相比, 执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如
下(增加/(减少)):
| 对 2020年12月31日余额的影响金额 ********* |
|||
|---|---|---|---|
| 受影响的资产负债表项目 | 合并 ******** |
스코트 | |
| ------------------------------------- 合同负债 |
增加 16,705,239.00 | 增加 6,156,185.13 -------------------------------------- |
|
葡收款项 |
减少 11,768,851.55 | 减少 179,968.47 --------------------------------------- |
|
其他流动负债 |
增加 1,051,122.80 |
增加 11,293.59 |
|
| ******** 他应付款 |
少 5,987,510.25 | 减少 5.987,510.25 |
| 对 2020年度发生额的影响金额 ********* |
|||
|---|---|---|---|
| 受影响的利润表项目 | 合并 | 母公司 -------------------------------------- |
|
| ALLEGARD III II II II 1000 000 000 000 000 000 0 营业成本 |
1,528,019.45 | 800,199.89 | |
| 销售费用 | $-1,528,019.45$ | -800,199.89 |
2、 重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
3、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
| 上年年末余 | 调整数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 额 | 年初余额 | 重分类 | 重新计量 | ******** |
| 合同负债 | 5,341,719.95 | 5,341,719.95 | 5,341,719.95 | ||
| 预收款项 | 4,096,126.97 | $-4,096,126.97$ | $-4,096,126.97$ | ||
| 其他应付款 | 16,112,003.91 | 14,408,523.17 | $-1,703,480.74$ | $-1,703,480.74$ | |
| 其他流动负债 | 457,887.76 | 457,887.76 | 457,887.76 |
母公司资产负债表
| $\Delta$ $\sim$ $\mu$ $\mu$ ジー・ハー |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 上年年末余 | 温 慗 数 |
||||
| 项目 | 额 |
年初余额 | 重分类 | 重新计量 | ******** |
| 合同负债 | 2,192,497.79 | 2,192,497.79 | 2,192,497.79 |
||
| --------------------------------- 预收款项 |
548,601.92 | $-548,601.92$ ********* |
1000000000000000000000000000000000000 | $-548,601.92$ | |
| --------------------------------------- 其他应付款 |
6,377,615.69 4,674,134.95 -1,703,480.74 | --------------------------------------- | $-1,703,480.74$ | ||
| 其他流动 | 59,584.87 | 59,584.87 | 59,584.87 |
财务报表附注 第43页
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 计税依据 | 种率 | |
|---|---|---|
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入 为基础计算销项税额, 在扣除当期允许抵扣 的进项税额后, 差额部分为应交增值税 |
$13\%/6\%$ |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | $7\%/5\%$ |
| 教育费附加(含地方教育费附加) | 按实际缴纳的增值税计缴 | $5\%/4\%$ |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的, 披露情况说明
| 纳税主体名称 -------------------------------------- |
所得模 ******* |
|---|---|
| 深圳惠泰医疗器械股份有限公司 | |
| 湖南埃普特医疗器械有限公司 | ----------------- |
| 上海宏桐实业有限公司 |
. |
| 惠泰埃普特医疗器械(上海)有限公司 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
HAY \$45555555555555555555 |
| 湖南惠泰医疗器械有限公司 |
|
| APT Medical (HongKong) Limited |
$\left(\square\right)$ 税收优惠
公司所得税税率优惠 $11$
公司于 2018 年 10 月通过高新技术企业资格复审, 并取得由深圳市科技创新 委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的证书编 号为: GR201844201444 的《高新技术企业证书》, 有效期三年, 企业所得税 减按 15%计征。
湖南埃普特医疗器械有限公司所得税税率优惠 $21$
子公司湖南埃普特医疗器械有限公司于 2018 年 10 月通过高新技术企业资格 复审, 并取得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税 务局联合颁发的证书编号为: GR201843000416 的《高新技术企业证书》, 有 效期三年, 企业所得税减按 15%计征。
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcap$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circledcirc$
上海宏桐实业有限公司所得税税率优惠 $31$
子公司上海宏桐实业有限公司于 2019 年 10 月通过高新技术企业资格复审, 并取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务 局联合颁发的证书编号为: GR201931000039 的《高新技术企业证书》, 有效 期三年, 企业所得税减按15%计征。
根据财政部、税务总局"关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年 限的通知"(财税 (2018) 76号), 上海宏桐自 2018年1月1日起, 前5个年 度发生的尚未弥补完的亏损,准予结转以后年度弥补,最长结转年限由 5 年 延长至10年。
惠泰埃普特医疗器械(上海)有限公司所得税税率优惠 $41$
子公司惠泰埃普特医疗器械(上海)有限公司享受小微企业税收优惠, 企业 所得税减按 5%计征。
湖南惠泰医疗器械有限公司所得税税率优惠 $\overline{5}$
孙公司湖南惠泰医疗器械有限公司享受小微企业税收优惠, 企业所得税减按 5%计征。
五、 合并财务报表项目注释
$(\rightarrow)$ 货币资金
| 项目 |
期末余额 | 上年年末金额 |
|---|---|---|
| 存现金 -------------------------------------- |
74,337.34 |
70.394.03 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
| 银行存款 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
120,269,686.46 |
73,447,679.29 |
| 合计 ********* |
120,344,023.80 | 73,518,073.32 -------------------------------------- |
| 其中: 存放在境外的款项总额 | 296,112.86 |
(二) 应收账款
$\bullet$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 ********* |
期末余额 ******** |
上年年末余额 ****** . |
|---|---|---|
| 1年以内 ________ |
45,774,716.16 ******** 112214111111231111121111111111111111111 |
47,703,904.62 |
| 1至2年 --------------------------------------- |
282,011.74 -------------------------------------- |
2,151,687.70 |
| 2至3年 |
709,916.08 | 44,240.00 |
| 3年以上 ******** |
167,949.00 | 184,689.00 |
| 46,934,592.98 | 50,084,521.32 | |
| 坏账准备 |
3,216,253.24 | 3,022,341.77 |
| 43,718,339.74 | 47,062,179.55 |
财务报表附注 第46页
| $\bigcirc$ | $\bigcirc$ | $\bigcirc$ | $\circ$ | $\overline{O}$ | $\circ$ | $\circ$ | $\bigcirc$ | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 深圳惠泰医疗器械股份有限公司 财务报表附注 二〇二〇年度 |
||||||||||
| $\hat{2}$ | 应收账款按坏账计提方法分类披 | 瞬 | ||||||||
| 期末余额 | 上年年末余额 | |||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||||
| 类别 | 比例 | 计提比 | 账面价值 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 | 账面价值 | ||
| 金额 | $\left( \begin{array}{c} 0/\sqrt{9} \end{array} \right)$ | 金额 | 例 (%) | $\left( \begin{smallmatrix} 0 \ 0 \end{smallmatrix} \right)$ | 例 (%) | |||||
| 按单项计提坏账准备 | 696,416.08 | 1.48 | 696,416.08 | 100.00 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 46,238,176.90 | 98.52 | 2,519,837.16 | 5.45 | 43,718,339.74 | 50,084,521.32 | 100.00 | 3,022,341.77 | 6.03 | 47,062,179.55 |
| 其中: | ||||||||||
| 逾期账龄组合 | 46,238,176.90 | 98.52 | 2,519,837.16 | 5.45 | 43,718,339.74 | 50,084,521.32 | 100.00 | 3,022,341.77 | 6.03 | 47,062,179.55 |
| 台 | 46,934,592.98 | 100.00 | 3,216,253.24 | 43,718,339.74 | 50,084,521.32 | 100.00 | 3,022,341.77 | 47,062,179.55 |
财务报表附注 第47页
$\circ$
$\Theta$
$\circ$
$\bigcirc$
$\overline{O}$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
按单项计提坏账准备:
| 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|
| く木爪 | 计提比例 (%) | 计提理由 | ||
| APMAC LIMITED | 696,416.08 | 696,416.08 | 100.00 | 俗会周转困难 |
| 696,416.08 | 696,416.08 |
按组合计提坏账准备:
组合计提项目:
| 期末余额 |
|||
|---|---|---|---|
| 名称 | 应收账款 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
坏账准备 | 计提比例 (%) |
| 45,774,716.16 | 2,288,735.81 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
5.00 | |
| 至2年 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
282,011.74 | 56,402.35 ********* |
20.00 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
| 2至3年 -------------------------------------- |
13,500.00 |
6,750.00 |
50.00 ________ |
| 3年以上 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
167,949.00 |
167,949.00 _________ |
LOO 00 |
| 合计 | 46,238,176.90 | 2,519,837.16 |
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, | 本期变动金额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 类别 | 上年年末余 额 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
年初余额 -------------------------------------- |
计提 . |
收回或转 ļп |
转销或核 销 ********* |
期末余额 --------------------------------------- |
| 应收账款 坏账准各 |
3,022,341.77 3,022,341.77 | 282,678.57 | 88,767.10 3,216,253.24 ******** |
|||
| 合计 | 3,022,341.77 3,022,341.77 | 282,678.57 | 88,767.10 3,216,253.24 |
本期实际核销的应收账款情况 $4,$
| 项上 | 劉 |
|---|---|
| 实际核销的应收账款 | 88,767 10 _________ |
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 $51$
| 期末余额 | |||
|---|---|---|---|
| 单位名称 | 应收账款 | 占应收账款合计 数的比例(%) |
坏账准备 |
| 第一名 | 4,897,918.70 | 10.44 | 244,895.94 |
| 第二名 | 4,074,282.18 | 8.68 | 203,714.11 |
| 第三名 | 3,676,374.00 | 7.83 | 183,818.70 |
| 第四名 | 3.303,000.00 | 7.04 | 165,150.00 |
| 第五名 | 2,407,990.00 | 5.13 | 120,399.50 |
| 合计 | 18,359,564.88 | 39.12 | 917,978.25 |
(三) 预付款项
预付款项按账龄列示 $1.$
| 期末余额 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
--------------------------------------- | 上年年末余额 | --------------------------------------- | |
|---|---|---|---|---|
| 账龄 |
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, | -k例(%) | ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, | |
| ******** | 9,185,003.57 | 99.22 --------------------------------------- |
6,010,471.67 | --------------------------------------- |
| 至 2年 1 x x 1 =============================== |
58,904.88 -------------------------------------- |
0.64 | 244,680.65 | |
| 2至3年 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
13,487.66 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
14 |
3,240.81 | |
| 9,257,396.11 | 100.00 | 6,258,393.13 |
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 $21$
| 预付对象 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
期末余额 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
占预付款项期末余额合 计数的比例(%) ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
|---|---|---|
| 第一名 |
1,825,260.00 -------------------------------------- |
972 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
| 第二名 |
1,277,000.00 |
13.79 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
| 第三名 | 482,334.00 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
5.21 |
| 第四名 |
382,768.36 | ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
| 第五名 ********* |
362,470.55 |
3.92 |
| 4,329,832.91 |
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
财务报表附注 第49页
(四) 其他应收款
| 期末余额 | 上年年末 全新 |
|
|---|---|---|
| 收利息 |
********* | |
| 收股利 |
--------------------------------------- | |
| 其他应收款项 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
3,566,183.73 | 3,517,580.63 |
| 台记 | 3,566,183.73 | 3,517,580.63 |
1、 其他应收款项
(1) 按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 1年以内 | 1,992,073.83 | 3,159,895.88 |
| 1至2年 | 1,584,733.41 | 273,477.22 |
| 2至3年 | 257,300.00 | 145,784.35 |
| 3至4年 | 4,784.35 | 249,714.55 |
| 4至5年 | 193,714.55 | 15,469.20 |
| 5年以上 | 159,366.70 | 221,255.50 |
| 小计 | 4,191,972.84 | 4,065,596.70 |
| 减: 坏账准备 | 625,789.11 | 548,016.07 |
| 3,566,183.73 | 3,517,580.63 |
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
| 财务报表附注 | (2) 按坏账计提方法分类披露 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期末余额 | 上年年末余额 | |||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||||
| 类别 | 比例 | 计提比 | 账面价值 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 | 账面价值 | ||
| 金额 | (9/0) | 金额 | 例 (%) | (9/0) | 例 (%) | |||||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 4,191,972.84 | 100.00 | 625,789.11 | 14.93 | 3,566,183.73 | 4,065,596.70 | 100.00 | 548,016.07 | 13.48 | 3,517,580.63 |
| 其中: | ||||||||||
| 按账龄分析法计提坏账准备 | 4,191,972.84 | 100.00 | 625,789.11 | 14.93 | 3,566,183.73 | 4,065,596.70 | 100.00 | 548,016.07 | 13.48 | 3,517,580.63 |
| 合计 | 4,191,972.84 | 100.00 | 625,789.11 | 3,566,183.73 | 4,065,596.70 | 100.00 | 548,016.07 | 3,517,580.63 |
财务报表附注 第51页
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bullet$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\overline{O}$
$\circ$
$\bigcirc$
深圳惠泰医疗器械股份有限公司 二〇二〇年度 财务报表附注
| 组合计提项目: | |||
|---|---|---|---|
| 期末余额 | |||
| 名称 | 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例 (%) |
| 1年以内(含1年) | 1,992,073.83 | 99,603.69 | 5.00 |
| 1-2年 (含2年) | 1,584,733.41 | 158,473.34 | 10.00 |
| 2-3年 (含3年) | 257,300.00 | 51,460.00 | 20.00 |
| 3-4年 (含4年) | 4,784.35 | 1,913.74 | 40.00 |
| 4-5年 (含5年) | 193,714.55 | 154,971.64 | 80.00 |
| 5年以上 | 159,366.70 | 159,366.70 | 100.00 |
| 合计 | 4,191,972.84 | 625,789.11 |
(3) 坏账准备计提情况
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | ||
|---|---|---|---|---|
| 坏账准备 | 未来12个月预 期信用损失 |
整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) |
整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) |
合计 |
| 上年年末余额 | 548,016.07 | 548,016.07 | ||
| 上年年末余额在本期 | 548,016.07 | 548,016.07 | ||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 187,774.77 | 187,774.77 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | 110,001.73 | 110,001.73 | ||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 625,789.11 | 625,789.11 |
财务报表附注 第52页
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
| $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ | ||||
|---|---|---|---|---|
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | ||
| 账面余额 | 未来12个月预 期信用损失 |
整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) |
整个存续期预期 信用损失(己发 生信用减值) |
合计 |
| 上年年末余额 | 4,065,596.70 | 4,065,596.70 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 7,097,398.67 | 7,097,398.67 | ||
| 本期终止确认 | 6,971,022.53 | 6,971,022.53 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 4,191,972.84 | 4,191,972.84 |
其他应收款项账面余额变动如下:
(4) 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 上年年末 | 期变动金额 | . | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 类别 --------------------------------------- |
余额 | 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 -------------------------------------- |
期末余额 |
| 其他应收款坏账 准备 |
548,016.07 | 187,774.77 | 110,001.73 |
625,789.11 | |
| 合计 | 548,016.07 | 187,774.77 | 110,001.73 | 625,789.11 |
(5) 本期实际核销的其他应收款项情况
| 项目 | 核销 金额 |
|---|---|
| 实际核销的其他应收款项 and a provided and all the provided and a series of the control of the control of the control of the control of |
10.001.7 |
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
(6) 按款项性质分类情况
| 款项性质 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
期末账面余额 |
上年年末账面余额 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
|---|---|---|
| 保证金及押金 |
1,666,519.09 |
1,919,784.29 |
| 出口退税 |
327,172.05 | ,280,201.39 |
| 上市中介费 |
1,491,896.42 | 566,037.72 _________ |
| じ扣代缴社保 | 350,526.68 | 216,409.91 |
财务报表附注 第53页
$\bigcirc$
$\Theta$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
|---|---|---|
| 备用金 |
73,505.60 | 43,163.39 |
| 其他往来款 | 282,353.00 | 40.000.00 |
| 台计 | 4, 191, 972.84 | 4,065,596.70 |
(7) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) |
坏账准备期 末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 第一名 | 上市中介费 | 1,320,754.72 | 2年以内 | 31.51 | 94,339.62 |
| 第二名 | 保证金及押金 | 381,333.05 | 5年以内 261,966.35 元, 5年以上 119,366.70 元 |
9.10 | 258,538.59 |
| 第三名 | 保证金及押金 | 360,252.00 | 2年以内 | 8.59 | 33,537.60 |
| 第四名 | 出口退税 | 327,172.05 | 1年以内 | 7.80 | 16,358.60 |
| 第五名 | 保证金及押金 | 317,400.00 | $1-2$ 年 | 7.57 | 31,740.00 |
| 合计 | 2,706,911.82 | 64.57 | 434,514.41 |
(五) 存货
$\frac{1}{\sqrt{1}}$ 存货分类
| 期末余额 | 上年年末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 账面余额 | 存货跌价准备/ 合同履约成本 减值准备 |
账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准 备 |
账面价值 |
| 原材料 | 99,160,723.07 | 99,160,723.07 | 104,462,253.79 | 104,462,253.79 | ||
| 委托加工物资 | 328,264.43 | 328,264.43 | 103,689.27 | 103,689.27 | ||
| 在产品 | 9,755,054.65 | 9,755,054.65 | 8,208,470.17 | 8,208,470.17 | ||
| 库存商品 | 26,726,508.68 | 278,880.75 | 26,447,627.93 | 26,027,601.33 | 272,001.45 | 25,755,599.88 |
| 半成品 | 8,780,239.52 | 8,780,239.52 | 4,175,795.16 | 4,175,795.16 | ||
| 发出商品 | 180,357.82 | 180,357.82 | 131,684.58 | 131,684.58 | ||
| 劳务成本 | 618,119.88 | 618,119.88 | ||||
| 合计 | 145,549,268.05 | 278,880.75 | 145,270,387.30 | 143.109.494.30 | 272,001.45 | 142,837,492.85 |
财务报表附注 第54页
$\bigodot$
$\bullet$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
| 期末余额 | 278,880.75 | |
|---|---|---|
| 其他 | ||
| 本期减少金额 | 转回或转销 | |
| 本期增加金额 | 其他 | |
| 计提 | 6,879.30 | |
| 年初余额 | 272,001.45 | |
| 上年年末余额 | 272,001.45 | |
| 项目 | 库存商品 |
$\bullet$
$\Theta$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
(六) 一年内到期的非流动资产
| 项目 ******** |
末金额 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
_________ |
|---|---|---|
| 质押存单 ******* |
25,000,000.00 | |
| 合计 | 25,000,000.00 | |
| 注: 公司质押存单及担保情况详见本附注"十、承诺及或有事项(一)重要承诺事 | ||
| 项\1、存单质押"及"九、关联方及关联交易(五)关联交易情况\3、关联担保情 | ||
| 7т. " |
(七) 其他流动资产
| 项目 ********* |
期末余额 ********* |
十年年末余额 -------------------------------------- |
|---|---|---|
| 增值税留抵税额、待抵扣进项税、待认证进 頭税 |
2,400,529.62 | 884,249.96 ********* |
| ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 预缴企业所得税 |
704,342.86 A 4 4 4 5 6 6 6 6 6 6 6 7 8 6 6 7 8 6 7 8 7 8 7 8 |
259,547.62 --------------------------------------- |
| 合计 | 3,104,872.48 | 1,143,797.58 |
| $\bigcirc$ | 减值准备期末 余额 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期末余额 | 12,812,473.56 | 12,812,473.56 | 12,812,473.56 | ||||||
| $\circ$ | 其他 | ||||||||
| $\circ$ | 计提减值准 | 备 | |||||||
| 宣告发放现金 | 股利或利润 | ||||||||
| $\bigcirc$ | 其他权益 | 变动 | |||||||
| 本期增减变动 | 其他综合收 | 益调整 | |||||||
| $\bigcirc$ | 权益法下确认 | 的投资损益 | $-280,263.54$ | $-280,263.54$ | $-280,263.54$ | ||||
| $\bigcirc$ | 减少投资 | ||||||||
| 追加投资 | |||||||||
| $\bigcirc$ | 上年年末余额 | 13,092,737.10 | 13,092,737.10 | 13,092,737.10 | |||||
| 深圳惠泰医疗器械股份有限公司 | (八) 长期股权投资 | 被投资单位 | 湖南瑞康通科技发展有限 | 合计 | |||||
| $\overline{\mathcal{O}}$ | 财务报表附注 二〇二〇午度 |
1. 联营企业 | 公司 | 小计 |
财务报表附注 第57页
$\bullet$
其他权益工具投资 $(t_1)$
| 项目 | 期末余额 | 末余额 上生生 |
|---|---|---|
| 天津恒宇医疗科技有限公司 | 20,000,000.00 | |
| 20,000,000.00 | THE RECORD CARD CARD CARD CARD CARD TO THE RESIDENCE OF A RESIDENCE OF A RECORD VALUE OF A RECORD CARD CARD CARD CARD CARD CARD CARD CA |
(十) 固定资产
固定资产及固定资产清理 $11$
| 项目 | 末余额 | 上任任 医金额 VALUES CONTRACTORS AND RESIDENTS OF RESIDENTS AND RESIDENCE OF A RESIDENCE OF A RESIDENCE OF A RESIDENCE OF A RESIDENCE OF A RESIDENCE OF A RESIDENCE OF A RESIDENCE OF A RESIDENCE OF A RESIDENCE OF A RESIDENCE OF A RESIDEN |
|---|---|---|
| 固定资产 | 137, 471, 593. 35 | 111,600,806.20 |
| 固定资产清理 | ||
| 137, 471, 593. 35 | 111,600,806.20 |
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$72$
$\circ$
$\bigcirc$
财务报表附注 第58页
| 683,218.46 1,210,007.36 526,788.90 73,507,699.03 17,498,342.62 925,636.65 1,232,255.40 210,979,292.38 17,498,342.62 12,530,897.34 57,219,363.77 44,317,014.46 8,738,876.45 2,157,892.05 168,820,169.97 23,047,240.67 合计 126,760.89 126,760.89 2,922,382.17 2,795,621.28 427,902.66 3,722,334.58 3,294,431.92 416,681.42 11,221.24 运输设备 526,788.90 561,728.45 41,192,491.76 1,088,517.35 9,628,374.58 9,628,374.58 1,232,255.40 766,804.45 1,999,059.85 32,652,634.53 5,949,013.78 12,530,897.34 114,474,077.84 543,961.65 97,449,264.92 19,023,872.77 专用设备 12,911,944.40 4,518,657.67 4,518,657.67 121,490.01 8,514,776.74 121,490.01 2,373,181.25 158,832.20 158,832.20 23,513,489.23 4,885,260.50 2,512,079.25 18,787,060.93 通用设备 16,480,880.70 549.48 3,224,549.48 13,256,331.22 69,269,390.73 49,289,412.20 978.53 19,979,978.53 19,979, 3,224, 房屋及建筑物 固定资产情况 深圳惠泰医疗器械股份有限公司 存货转固增加 在建工程转入 本期减少金额 处置或报废 (2)本期增加金额 (1) 上年年末余额 (3)本期减少金额 处置或报废 (1) 上年年末余额 (2) 本期增加金额 其他减少 项目 其他减少 (4) 期末余额 (4) 期末余额 二〇二〇年度 财务报表附注 一计提 累计折旧 一购置 1. 账面原值 $\mathbf{z}$ (3) $\ddot{c}$ |
$\circlearrowright$ | $\bigcirc$ $\circ$ |
$\circ$ | $\bigcirc$ | $\bigcirc$ | $\circledcirc$ | $\bigcirc$ |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
财务报表附注 第59贝
$\bigcirc$
$\circlearrowright$
| 二〇二〇年度 财务报表附注 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输设备 | 合计 |
| 3. 减值准备 | |||||
| (1) 上年年末余额 | |||||
| (2) 本期增加金额 | |||||
| (3) 本期减少金额 | |||||
| (4) 期末余额 | |||||
| 4. 账面价值 | |||||
| (1) 期末账面价值 | 52,788,510.03 | 10,601,544.83 | 73,281,586.08 | 799,952.41 | 137,471,593.35 |
| (2) 上年年末账面价值 | 36,033,080.98 | 10,272,284.19 | 64,796,630.39 | 498,810.64 | 111,600,806.20 |
财务报表附注 第60页
$\bigcirc$
$\bigodot$
$\circ$
$\bigcirc$
$\overline{O}$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bullet$
$\sigma$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
未办妥产权证书的固定资产情况 $31$
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
|---|---|---|
| 房屋建筑物-食堂 | 2,040,164.69 产权证书尚在办理中 --------------------------------------- |
|
| 房屋建筑物 三期厂房 | 19,255,599.50 产权证书尚在办理中 | |
| 21, 295, 764. 19 |
(十一) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 琉目 ******** |
末余额 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
未余额 上生生 |
|---|---|---|
| 午建工程 |
17,635,937.04 BEER EXCHANGE END |
21,823,188.64 |
| _________ | ||
| 17,635,937.04 | 21,823,188.64 SPECIFICAL PERMIT REPORTED |
在建工程情况 $2,$
| 期末余额 | 上年年末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
| 三期厂房 | 18,841,499.88 | 18,841,499.88 | ||||
| 产学研基地 | 1,856,319.88 | 1,856,319.88 | 1,762,365.46 | 1,762,365.46 | ||
| 待安装设备 | 2,645,390.56 | 2,645,390.56 | 1,219,323.30 | 1,219,323.30 | ||
| 环创园C | 13,134,226.60 | 13,134,226.60 | ||||
| 合计 | 17,635,937.04 | 17,635,937.04 | 21,823,188.64 | 21,823,188.64 |
| 二〇二〇年度 财务报表附注 |
深圳惠泰医疗器械股份有限公司 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ถั | 重要的在建工程项目本期变动情况 | |||||||||||
| 工程累计 | 其中:本期利 | 本期利息 | ||||||||||
| 项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定 | 本期其他减 | 期末余额 | 投入占预 | 工程进 | 利息资本化 | 总资本化金 | 资本化率 | 资金来源 |
| 资产金额 | 少金额 | 算比例(%) | 度 | 累计金额 | 额 | (0/0) | ||||||
| 待安装设备 | 1,219,323.30 | 4,493,329.40 | 3,067,262.14 | 2,645,390.56 | 白染 | |||||||
| 三期厂房 | 22,000,000.00 | 18,841,499.88 | 1,109,765.78 | 19,951,265.66 | 90.69 | 100.00 | 白筹 | |||||
| 产学研基地 | 1,762,365.46 | 93,954.42 | 1,856,319.88 | 白筹 | ||||||||
| 环创园C | 15,400,000.00 | 13, 162, 939.47 | 28,712.87 | 13,134,226.60 | 85.29 | 130,550.12 | 130,550.12 | 4.75 | 白筹 | |||
| 合计 | 21,823,188.64 | 18,859,989.07 | 23,047,240.67 | 17,635,937.04 |
财务报表附注 第62页
$\bigcirc$
$\Theta$
$\circ$
$\bigcirc$
$\overline{O}$
$\circ$
$\circ$
$\Theta$
$\overline{Q}$
(十二) 无形资产
$\Omega$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\overline{Q}$
$\bigcirc$
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 1. 账面原值 | ||||
| (1) 上年年末余额 | 104,458,480.00 | 400,000.00 | 1,256,303.28 | 106,114,783.28 |
| (2) 本期增加金额 | 5,687,877.00 | 29,126.21 | 202,446.15 | 5,919,449.36 |
| —购置 | 5,687,877.00 | 29,126.21 | 202,446.15 | 5,919,449.36 |
| (3) 本期减少金额 | 74,706,000.00 | 74,706,000.00 | ||
| —其他减少(注) | 74,706,000.00 | 74,706,000.00 | ||
| (4) 期末余额 | 35,440,357.00 | 429,126.21 | 1,458,749.43 | 37, 328, 232.64 |
| 累计摊销 2. |
||||
| (1) 上年年末余额 | 1,702,382.74 | 48,148.14 | 602,764.93 | 2,353,295.81 |
| (2) 本期增加金额 | 2,294,042.72 | 20,940.43 | 189, 183.22 | 2,504,166.37 |
| 一计提 | 2,294,042.72 | 20,940.43 | 189, 183.22 | 2,504,166.37 |
| (3) 本期减少金额 | ||||
| (4) 期末余额 | 3,996,425.46 | 69,088.57 | 791,948.15 | 4,857,462.18 |
| 3. 减值准备 | ||||
| (1) 上年年末余额 | ||||
| (2) 本期增加金额 | ||||
| (3) 本期减少金额 | ||||
| (4) 期末余额 | ||||
| 4. 账面价值 | ||||
| (1) 期末账面价值 | 31,443,931.54 | 360,037.64 | 666,801.28 | 32,470,770.46 |
| (2) 上年年末账面价值 | 102,756,097.26 | 351,851.86 | 653,538.35 | 103,761,487.47 |
注: 本公司全资子公司湖南埃普特于 2020 年 11 月 13 日与湘乡市自然资源局签署了 《国有出让土地改变用途变更协议》,将原《国有建设用地使用权出让合同》项下的 宗地性质由商居综合用地变更为工业用地, 同时调整土地规划和投资情况, 土地价 款调整为工业用地相关的对价,并退回前期按照商服和住宅用地支付的土地差价 7,470.60 万元。
(十三) 商誉
$11$ 商誉变动情况
| 被投资单位名称或形成 | 上年年末 | 本期增加 | 本期减少 | |
|---|---|---|---|---|
| 商誉的事项 | 余额 | 企业合并形成的 | 处置 | 期末余额 |
| 账面原值 | ||||
| 上海宏桐实业有限公司 | 4,503,351.59 | 4,503,351.59 | ||
| 小计 | 4,503,351.59 | 4,503,351.59 | ||
| 减值准备 | ||||
| 上海宏桐实业有限公司 | 4.503.351.59 | 4,503,351.59 | ||
| 小计 | 4,503,351.59 | 4,503,351.59 | ||
| 账面价值 |
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 $2,$
公司通过非同一控制下企业合并取得宏桐实业,管理层认为宏桐实业资产组从 该企业合并的协同效应中受益,将因合并形成的商誉分摊至宏桐实业资产组并 进行减值测试,该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组 一致。
商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法 $31$
公司对上述非同一控制下的企业并购形成的商誉进行了减值测试,在预计可回 收金额时,采用了与商誉有关的资产组来预测其未来现金流量现值。公司管理 层根据最近一期的财务预算来编制未来 5 年(预算期) 的现金流量预测, 并 推算之后年度的现金流量, 并假定超过 5 年财务预算之后年份的现金流量保 持稳定。在预计未来现金流量时,根据该资产组未来的战略目标、业务发展及 经营规划, 通过结合历史年度的销售数据和预计市场需求变化、产品预期价格 变化等诸因素进行测算确定。在确定可收回金额所采用的折现率时, 公司考虑 了该资产组的行业资产回报率、预期外部资金风险利率的变化等因素, 通过对 选取的可比公司相关数据进行分析后调整确定。
商誉减值测试的影响 $4.$
公司首先对宏桐实业不包含商誉的相关资产进行减值测试,然后再对包含商誉 的资产组进行减值测试,比较资产组的账面价值与可收回金额。经测试,管理 层对与宏桐实业资产组相关的商誉全额计提了减值损失。
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
(十四) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 租入固定资产 改良支出 |
1,073,748.79 | 1,214,556.76 | 734,352.52 | 1,553,953.03 | |
| 阿里云云服务 器 |
51,455.66 | 1,715.18 | 49,740.48 | ||
| 租赁费 | 24,000.00 | 8,700.00 | 15,300.00 | ||
| 合计 | 1,073,748.79 | 1,290,012.42 | 744,767.70 | 1,618,993.51 |
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 期末余额 | 上年年末余额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 可抵扣暂时性差 | 递延所得税资 | 可抵扣暂时性差 | 递延所得税资 |
| 异 | ||||
| 资产减值准备 | 3,486,373.74 | 521,919.37 | 3,013,128.86 | 449,475.95 |
| 预提费用 | 7,331,538.14 | 1,099,730.73 | 5,217,895.72 | 782,684.36 |
| 计提销售返利 | 551,828.93 | 82,774.34 | ||
| 10,817,911.88 | 1,621,650.10 | 8,782,853.51 | 1,314,934.65 |
未确认递延所得税资产明细 $\frac{2}{\sqrt{2}}$
| 项目 | 期末余额 | 上年年末金额 |
|---|---|---|
| 可抵扣暂时性差异 | 634,549.36 | 829,230.43 |
| 可抵扣亏损 | 99, 793, 443. 32 | 77, 107, 187.58 |
| 100,427,992.68 | 77,936,418.01 |
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 $31$
| 年份 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
期末余额 | 上年年末余额 | 各注 |
|---|---|---|---|
| 2021 |
********* | ||
| 2022 ********* |
|||
| 2023 | 3,606.38 | 3,606.38 注1 | |
| 2024 | 2,260,578.39 | 2,260,578.39 | |
| 2025 -------------------------------------- |
9,301,063.35 | 9,138,326.28 | |
| 2026 | 14,077,209.12 | 14,077,209.12 |
财务报表附注 第65页
$\Theta$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\Omega$
$\overline{O}$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bullet$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
| 年份 --------------------------------------- |
期末余额 |
上年年末余额 CONSERVATION CONSERVA |
各庄 ******** |
|---|---|---|---|
| 2027 | 15,644,257.91 | 15,644,257.91 | ********* |
| 2028 | 16,059,694.78 | 16,059,694.78 | --------------------------------------- |
| 2029 --------------------------------------- |
19,923,514.72 | 19,923,514.72 | |
| 2030 |
22,523,518.67 | 注り ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
|
| 合计 | 99, 793, 443. 32 | 77,107,187.58 |
注 1: 宏桐实业可弥补亏损由 5 年延长至 10 年, 详见本附注"四、税项(二)、 税收优惠\3、上海宏桐实业有限公司所得税税率优惠"。
注 2: 香港埃普特 2020 年度未弥补的经营亏损为 11,986.82 元, 可以在以后年 度无限期弥补, 上表暂于 2030年度列示。
(十六) 其他非流动资产
| 期末余额 | 上年年末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 账面余额 | 减值 准备 |
账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 |
账面价值 |
| 预付设备款/工 程款/购房款 |
4,819,027.80 | 4,819,027.80 | 9,025,634.51 | 9,025,634.51 | ||
| 质押存单 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 | ||||
| 大额理财存单 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 合计 | 14,819,027.80 | 14,819,027.80 | 34,025,634.51 | 34,025,634.51 |
(十七) 短期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 质押借款 (注) | 10,500,000.00 | 18,500,000.00 |
| 保证借款 | 15,300,000.00 | |
| 合计 | 10,500,000.00 | 33,800,000.00 |
| 注: 公司质押借款及担保情况详见本附注"十、承诺及或有事项(一)重要承诺事 | ||
| 项\1、存单质押"及"九、关联方及关联交易(五)关联交易情况\3、关联担保情 | ||
(十八) 应付账款
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bullet$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
1、 应付账款列示
| 项目 |
期末余额 |
上年年末余额 |
|---|---|---|
| 材料款 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
8,174,679.70 |
9,139,145.78 |
| 设备款和工程款 --------------------------------------- |
233,000.00 | 1,730,838.26 |
| ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, | 10,860.49 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
148,677.50 |
| 8,418,540.19 | 11,018,661.54 |
2、 账龄超过一年的重要应付账款
本公司无账龄超过一年的重要应付账款。
(十九) 预收款项
| 余额 全全 |
|---|
| 4,096,126.97 ________ 70000000000000000000000000000000000000 |
| 4,096,126.97 |
2、 账龄超过一年的重要预收款项
本公司无账龄超过一年的重要预收账款。
(二十) 合同负债
| 项目 | 狗血 |
|---|---|
| --------------------------------------- | |
| 收货款 | 10,717,728.75 |
| ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, | |
| 5,987,510.25 ********* |
|
| 16,705,239.00 |
(二十一) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 短期薪酬 | 32,866,517.86 | 145,974,558.51 | 137,890,100.23 | 40,950,976.14 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 73,604.14 | 727,261.85 | 800,865.99 | |
| 辞退福利 | 3,822.75 | 93,000.00 | 96,822.75 | |
| 32,943,944.75 | 146,794,820.36 | 138,787,788.97 | 40,950,976.14 |
财务报表附注 第67页
$\frac{2}{2}$ 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| (1) 工资、奖金、津贴和 补贴 |
32,817,671.04 | 133,170,252.09 | 125,166,356.18 | 40,821,566.95 |
| (2) 职工福利费 | 4,033,576.70 | 4,033,576.70 | ||
| (3) 社会保险费 | 47,896.82 | 4,246,947.21 | 4,187,528.53 | 107,315.50 |
| 其中: 医疗保险费 | 42,413.40 | 4,042,022.91 | 3,977,120.81 | 107,315.50 |
| 工伤保险费 | 1,155.80 | 58,481.31 | 59,637.11 | |
| 生育保险费 | 4,327.62 | 146,442.99 | 150,770.61 | |
| (4) 住房公积金 | 950.00 | 4,260,208.07 | 4,254,280.07 | 6,878.00 |
| (5) 工会经费和职工教育 经费 |
263,574.44 | 248, 358. 75 | 15,215.69 | |
| 合计 | 32,866,517.86 | 145,974,558.51 | 137,890,100.23 | 40,950,976.14 |
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 田川 ホノリ |
期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 基本养老保险 | 71.440.44 | 700,368.60 | 771.809.04 | |
| 失业保险费 | 2,163.70 | 26,893.25 | 29,056.95 | |
| 合计 | 73.604.14 | 727,261.85 | 800,865.99 |
(二十二) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 增值税 | 4,215,206.41 | 2,467,482.76 |
| 企业所得税 | 3,383,584.07 | 159,064.03 |
| 个人所得税 | 538,228.90 | 454,919.78 |
| 城市维护建设税 | 342,077.02 | 211,657.18 |
| 教育费附加(含地方教育费附加) | 244,782.61 | 156,510.62 |
| 印花税 | 34,943.35 | 18,794.80 |
| 水利基金 | 31,649.25 | 22,449.55 |
| 环境保护税 | 1,050.00 | 3,204.65 |
| 合计 | 8,791,521.61 | 3,494,083.37 |
财务报表附注 第68页
$\circ$
(二十三) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 |
上年年末余额 0.000.00000000000000000000000000000000 |
|---|---|---|
| ********* 应付利息 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
-------------------------------------- | 22,476.00 -------------------------------------- |
| 应付股利 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, -------------------------------------- |
--------------------------------------- | |
| 其他应付款项 |
17.994,411.82 -------------------------------------- |
16,089,527.91 --------------------------------------- |
| 17,994,411.82 | 16,112,003.91 |
1、 应付利息
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 银行借款利息 | 22,476.00 | |
| $\leftrightarrow$ i+ | 22,476.00 |
2、 其他应付款项
(1) 按款项性质列示
| 期末余额 | 上年年末余额 | |
|---|---|---|
| 商务服务费 | 16,211,040.52 | 12,396,774.60 |
| 返利(注) | 1,703,480.74 | |
| 研发项目服务费 | 127,931.00 | 788,627.47 |
| 个人报销款 | 340,910.54 | 505,497.16 |
| 研发项目代收款 | 107,500.00 | 262,500.00 |
| 保证金 | 722,553.04 | 201,167.49 |
| 其他 | 484,476.72 | 231,480.45 |
| 合计 | 17,994,411.82 | 16,089,527.91 |
注: 根据《企业会计准则第 14 号——收入》, 合同负债指企业已收或应收客户对价 而应向客户转让商品的义务。公司对客户的返利均属于实物返利,截至报表日负有对 客户交付商品的义务, 符合合同负债的定义, 本期将期末余额重分类至合同负债。
(2) 账龄超过一年的重要其他应付款项
本公司无账龄超过一年的重要其他应付款项。
(二十四) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 末余额 | 末 余 卻 上生生 |
|---|---|---|
| 一年内到期的长期借款(注) | 5,000,000.00 | |
| 合计 | 5,000,000.00 |
财务报表附注 第69页
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\odot$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\Box$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
注: 公司一年内到期的长期借款用途为流动资金贷款, 借款期间为 2019 年 9 月 19 日至 2021年9月17日;借款质押及担保情况详见本附注"十、承诺及或有事项(一) 重要承诺事项\1、存单质押"及"九、关联方及关联交易(五)关联交易情况\3、 关联担保情况"。
(二十五)其他流动负债
| 项目 -------------------------------------- $111111111111111111111111111111111111$ |
末余额 | 全额 --------------------------------------- |
|---|---|---|
| 预收销项税 |
1,051,122.80 | |
| $\leftrightarrow$ $+$ | 1,051,122.80 An International Accounts and Company and Constitution of the Company and Company and Company and Company and |
(二十六)长期借款
| 血目 --------------------------------------- |
末 全 额 |
余额 上生生 |
|---|---|---|
| 押借款 --------------------------------------- |
5,000,000.00 A 444444444 3 444 5 6 7 8 9 8 9 8 9 8 9 8 9 8 9 8 9 8 9 8 9 8 |
|
| 抵押借款(注1) | 5,319,000.00 |
|
| 信用借款 (注2) |
18,273,000.00 | 99,070,000.00 |
| 合计 | 23,592,000.00 | 0 0 104.070.000 |
注 1: 公司抵押借款用途为购置长沙市岳麓区岳麓西大道 2450 号环创园 C-7 栋 103 号、104号、202号、302号和 402号工业厂房,借款期间为 2020年6月 29日至 2025 年6月2日。公司抵押借款情况详见本附注"十、承诺及或有事项(一)重要承诺 事项\2、房产抵押"。同时, 上述房产开发商长沙麓谷实业发展股份有限公司提供连 带责任保证和上述抵押借款金额的3%的保证金质押。
注 2: 2019年3月21日, 湖南埃普特与湘乡市东山投资建设开发有限公司(以下 简称"湘乡东山公司")签订"土地出让借款合同",湘乡东山公司向湖南埃普特提 供无息借款 6,935 万元, 专项用于支付"湘储 5016 地块"的土地使用权出让金, 并 由其按照湖南埃普特指令直接将上述借款资金支付给本次土地摘牌保证金的收款单 位, 上述借款期限为 2019年3月21日至2023年12月31日止。截至2020年12月 31日, 公司已还清该笔借款。
2019年 6月 26日, 湖南埃普特与湘乡市经济开发区投资建设开发有限公司(以下 简称"湘乡投建公司")签订"土地出让借款合同",湘乡投建公司向湖南埃普特提 供无息借款 2,972 万元, 专项用于支付"湘储 5016 地块"的土地使用权出让金, 并 由其按照湖南埃普特指令直接将上述借款资金支付给本次土地出让金的收款单位, 上述借款期限为 2019年6月 26日至 2023年 12月 31日止。截至 2020年 12月 31 日, 公司未还借款余额为18,273,000.00 元。
财务报表附注 第70页
(二十七) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
|---|---|---|---|---|---|
| 政府补助 | 9,595,012.16 | 800,000.00 | 4,774,030.36 | 5,620,981.80 | 政府补助 |
| 合计 | 9,595,012.16 | 800,000.00 | 4,774,030.36 | 5,620,981.80 |
涉及政府补助的项目:
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补 助金额 |
本期计入当期损 益金额 |
其他 变动 |
期末余额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (肾动脉)可控射频消 融电极导管产业化 |
2,218,073.48 | 339,999.96 | 1,878,073.52 | 与资产相关 | ||
| 磁电融合电生理放 大器的产业化项目 |
1,494,737.47 | 471,769.61 | 1,022,967.86 | 与资产相关 | ||
| 公租房补贴 | 904,166.67 | 50,000.04 | 854,166.63 | 与资产相关 | ||
| 高端心脏电生理仪 核心功能模块及整 机项目 |
771,701.90 | 34,677.99 | 737,023.91 | 与资产相关 | ||
| 电生理电极导管及 射频导管产业化 |
544,849.96 | 136,100.04 | 408,749.92 | 与资产相关 | ||
| 心脏三维标测系统 研发 |
608,333.49 | 608,333.49 | 与资产相关 | |||
| 制造强省专项资金 | 800,000.00 | 80,000.04 | 719,999.96 | 与资产相关 | ||
| 高端心脏电生理仪 核心功能模块及整 机项目 |
3,053,149.19 | 3,053,149.19 | 与收益相关 | |||
| 合计 | 9,595,012.16 | 800,000.00 | 4,774,030.36 | 5,620,981.80 |
(二十八)股本
| 本期变动增(+)减(一) ~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~ |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 上年年末余 额 |
发行新 股 |
送股 | 公积金 转股 |
其他 | 期末余额 |
| 股份总额 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
财务报表附注 第71页
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bullet$
$\overline{O}$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
(二十九) 资本公积
| 项目 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
上年年末余额 | 本期增加 | 期末余额 |
|---|---|---|---|
| 资本溢价(股本溢价) | 158,906,852.66 | 158,906,852.66 | |
| 其他资本公积 -------------------------------------- |
558,624.60 | 558,624.60 | |
| (1) 被投资单位除净 损益、其他综合收益外 所有者权益其他变动 |
558,624.60 | 558,624.60 | |
| 159,465,477.26 | 159,465,477.26 |
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
| 二O二O年度 财务报表附注 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (三十) 其他综合收益 | ||||||||
| 本期金额 | ||||||||
| 项目 | 上年年 未余额 |
本期所得税前 发生额 |
减:前期计入其 他综合收益当 期转入损益 |
减:前期计入其他 综合收益当期转 入留存收益 |
减:所得税费 田 |
税后归属于母 公司 |
税后归属于少 数股东 |
期末余额 |
| 1. 将重分类进损益的其他综合收益 | $-8,212.85$ | 8,212.85 | $-8,212.85$ | |||||
| 其中: 外币财务报表折算差额 | $-8,212.85$ | $-8,212.85$ | $-8,212.85$ | |||||
| 其他综合收益合计 | $-8,212.85$ | $-8,212.85$ | $-8,212.85$ |
财务报表附注 第73页
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bullet$
$\circ$
$\circ$
(三十一) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 | 384,821.46 | 384,821.46 11,606,999.96 | 11.991.821.42 | ||
| 合计 | 384,821.46 | 384,821.46 11,606,999.96 | 11,991,821.42 |
(三十二) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 调整前上年年末未分配利润 | 139,738,378.68 | 121,470,150.34 |
| 调整年初未分配利润合计数(调增+,调减一) | $-187,490.27$ | |
| 调整后年初未分配利润 | 139,738,378.68 | 121,282,660.07 |
| 加: 本期归属于母公司所有者的净利润 | 110,775,781.09 | 82,574,919.30 |
| 减: 提取法定盈余公积 | 11,606,999.96 | 430,065.32 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 5,200,000.00 | |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 其他 | 58,489,135.37 | |
| 期末未分配利润 | 238,907,159.81 | 139,738,378.68 |
(三十三) 营业收入和营业成本
| 本期金额 | 上期金额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 放木 | ll⁄T ∧ | 小V. 本 | |
| 主营业务 | 477,939,800.73 | 141,402,946.67 | 400,887,631.00 | 117,563,704.16 |
| り ル 冬 | 1,496,511.67 | 724,055.17 | 3,075,949.32 | 326,827.36 |
| 479,436,312.40 | 142, 127, 001.84 | 403,963,580.32 | 117,890,531.52 |
(三十四) 税金及附加
| 印目 |
期金额 |
上期金额 |
|---|---|---|
| 市维护建设税 . --------------------------------------- |
2,888,292.93 |
.699.991.26 |
| 教育费附加(含地方教育费附加) |
2,083,287.49 | 1,235,657.17 |
| 屋产税 |
574,484.34 | 372,259.60 |
| 土地使用税 |
771,102.65 | 534,106.98 |
| 229,798.10 | 250,474.59 |
财务报表附注 第74页
$\circ$
$\bigcirc$
$\bullet$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 水利建设基金 -------------------------------------- |
219,714.45 1.000 Second contracts and produces a process of a 1.0 percent of 120 Second and 2.000 Second Contracts of Additional Additional Additional Additional Property Products of the Contract of |
163,613.25 |
| 其他税 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
5,640.00 -------------------------------------- |
4,200.00 |
| 合计 | 6,772,319.96 | 4,260,302.85 |
(三十五) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 43,652,953.12 | 33,606,678.11 |
| 市场推广费 | 21,006,803.79 | 17,758,066.19 |
| 商务服务费 | 33,452,798.03 | 21,274,988.31 |
| 办公费 | 8,922,141.95 | 8,002,188.41 |
| 差旅费 | 5,465,026.00 | 6,501,787.65 |
| 物流费(注) | 1,433,032.76 | |
| 折旧及摊销 | 436,066.12 | 327,776.44 |
| 质量体系费 | 824,363.99 | 65,695.29 |
| 合计 | 113,760,153.00 | 88,970,213.16 |
注: 根据《企业会计准则第 14 号——收入》要求, 公司在控制权转移前为履行合 同发生的必要运输活动,应计入合同履约成本。公司"销售费用——运输装卸费" 和"销售费用——港杂费"主要系向客户销售产品并委托第三方运输而发生的费用, 其属于相关商品控制权转移前发生的运输活动,不构成单项履约义务,是公司为履 行合同发生的必要活动。因此, 运输费用应当作为合同履约成本在主营业务成本中 列示。
(三十六) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 19,434,339.77 | 16,458,764.81 |
| 折旧及摊销 | 4,901,507.94 | 4,003,249.48 |
| 办公费 | 5,488,324.62 | 3,284,095.42 |
| 顾问费 | 5,630,965.74 | 3,136,790.19 |
| 股份支付 | 2,574,246.00 | |
| 差旅费 | 920,164.30 | 1,615,386.17 |
| 报废损失 | 2,847,771.84 | 1,297,217.43 |
| 其他 | 338,146.11 | 657,426.21 |
| 合计 | 39,561,220.32 | 33,027,175.71 |
财务报表附注 第75页
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\mathbb{Q}$
(三十七) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 42,696,413.66 | 34,302,866.07 |
| 材料费 | 14,206,705.71 | 15,657,735.06 |
| 测试费 | 3,112,809.24 | 6,053,910.45 |
| 折旧及摊销 | 4,603,804.45 | 4,149,106.32 |
| 办公费 | 2,415,812.94 | 2,784,642.36 |
| 委外研发费 | 746,520.91 | 2,141,252.74 |
| 注册费 | 1,928,787.01 | 2,126,474.86 |
| 差旅费 | 1,207,722.22 | 1,997,007.19 |
| 顾问费 | 964,643.19 | 1,187,691.24 |
| 其他 | 16,164.31 | 22,039.21 |
| 合计 | 71,899,383.64 | 70,422,725.50 |
(三十八) 财务费用
| 面目 | 本期金额 ……………………………………………………………………………………………………… |
上期金额 |
|---|---|---|
| 利息费用(注) ******* --------------------------------------- |
830,972.97 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, COULD FRANCISCO FAILURES |
257,572.76 |
| 减: 利息收入 | 1,206,468.33 ~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~ |
684, 847. 37 |
| 汇兑损益 ********* |
430,812.51 ________ |
389,026.42 |
| -------------------------------------- | 146,000.71 ________ |
118,676.50 |
| 201,317.86 | 80,428.31 |
注: 根据南山区科技创新局"科技金融贴息资助计划", 公司于 2020年12月22日取 得贴息资助款 582,100.00 元并冲减"财务费用-利息费用"。
(三十九) 其他收益
| 珈目 | 期全額 ~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~ |
|
|---|---|---|
| ルケアスコイト |
631,961.89 |
37,799.74 |
| 府补助 | 14, 243, 714. 31 |
5, 213, 112. 13 |
| 合计 | 14,875,676.20 | 5,250,911.87 |
$\bullet$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bullet$
$\bullet$
$\circ$
$\circ$
财务报表附注 第76页
计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与 收益相关 |
|---|---|---|---|
| 公租房补贴 | 50,000.04 | 50,000.00 | 与资产相关 |
| 电生理电极导管及射频消融导管产业化 RD97 项目 |
136,100.04 | 136,100.04 | 与资产相关 |
| (肾动脉)可控射频消融电极导管产业化 RD95 | 339,999.96 | 339,999.96 | 与资产相关 |
| 心脏三维标测系统研发 RD93 | 608,333.49 | 99,999.96 | 与资产相关 |
| 磁电融合电生理放大器的产业化项目 | 471,769.61 | 219,662.53 | 与资产相关 |
| 高端心脏电生理仪核心功能模块及整机项目 | 34,677.99 | 1,848.10 | 与资产相关 |
| 制造强省专项资金 | 80,000.04 | 与资产相关 | |
| 高端心脏电生理仪核心功能模块及整机项目 | 1,083,300.81 | 与收益相关 | |
| 研发费用补贴 | 955,000.00 | 与收益相关 | |
| 湘乡市高校毕业生社会保险补贴 | 594,581.90 | 与收益相关 | |
| 2018年度经开区企业目标管理考核先进企业 财政拨款 |
426,000.00 | 与收益相关 | |
| 研发支持资金 | 416,800.00 | 与收益相关 | |
| 深圳市出口信用保险保费资助 | 163,200.00 | 与收益相关 | |
| 湘乡市科技和工业信息化局国产亲水涂层导 丝的研制及产业化经费 |
150,000.00 | 与收益相关 | |
| 稳岗补贴 | 240,669.55 | 100,456.35 | 与收益相关 |
| 科技奖励支持计划 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 国家高新技术企业倍增支持计划 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 2019年知识产权战略推进专项资金 2019Y063M |
100,000.00 | 与收益相关 | |
| 湘潭市归国华侨 2019年创新创业大赛奖金 | 80,000.00 | 与收益相关 | |
| 2018年度国际市场开拓资金财政拨款 | 56,000.00 | 与收益相关 | |
| 国家高新技术企业奖补资金 | 30,000.00 | 30,000.00 | 与收益相关 |
| 2019年湖南省知识产权资助经费计划 | 4,000.00 | 与收益相关 | |
| 上海市人才发展资金资助受理 | 3,882.48 | 与收益相关 | |
| 湘潭市第二批专利拟资助项目 | 2,000.00 | 与收益相关 | |
| 金税年服务费减免税金 | 280.00 | 与收益相关 | |
| 2019年第二批企业研发奖补资金 | 603,100.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第77页
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
深圳惠泰医疗器械股份有限公司 二〇二〇年度 财务报表附注
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与 收益相关 |
|---|---|---|---|
| "国产经皮冠状动脉腔内血管成型术器械的 产业化应用"项目经费 |
100,000.00 | 与收益相关 | |
| 2018年湘乡市工业发展专项资金 | 150,000.00 | 与收益相关 | |
| 2019年扶持外向型和招商引资项目资金 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 2019年度高校毕业生社会保险补贴 | 120,587.86 | 与收益相关 | |
| 防疫补贴 | 115,600.00 | 与收益相关 | |
| 安全生产工作先进单位企业奖 | 20,000.00 | 与收益相关 | |
| 2020年工业企业结构调整专项奖补资金 | 700,000.00 | 与收益相关 | |
| 2020 企业吸收贫困劳动力岗位和社保补贴 | 59,720.94 | 与收益相关 | |
| 一次性吸纳就业补贴款 | 17,000.00 | 与收益相关 | |
| 产业扶持资金 | 6,091,000.00 | 与收益相关 | |
| "基于空间电场技术的心电生理影像系统开 发"专项经费 |
280,000.00 | 与收益相关 | |
| 松江区 2019年度高新技术企业奖励金 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 高端心脏电生理仪核心功能模块及整机项目 | 3,053,149.19 | 与收益相关 | |
| 残疾人超比例奖励 | 2,272.60 | 与收益相关 | |
| 失保基金代理支付专户(政府以工代训补贴) | 1,500.00 | 与收益相关 | |
| 上海市松江区中心企业技术创新资金(科技券 配套资金) |
52,500.00 | 与收益相关 | |
| 保险费补贴 | 79,200.00 | 与收益相关 | |
| 出口信用保险资助款 | 77,600.00 | 与收益相关 | |
| 2019年度企业研究开发资助 | 553,000.00 | 与收益相关 | |
| 2019 年度中央外经贸发展专项资金(支持外 贸中小企业开拓市场资助事项) |
34,933.00 | 与收益相关 | |
| 财政扶持资金 | 41,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 14,243,714.31 | 5,213,112.13 |
(四十) 投资收益
| 项目 -------------------------------------- |
上期全額 | |
|---|---|---|
| 权益法核算的长期股权投资收益 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
-280,263.54 | $-1,715,738.04$ _________ |
| 结构性存款收益 | 212,532.48 |
707,673.88 |
| 合计 | $-67,731.06$ | $-1,008,064.16$ |
财务报表附注 第78页
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bullet$
$\circ$
$\Theta$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
(四十一)信用减值损失
| 项目 |
耳金 额 --------------------------------------- |
期金额 ******** |
|---|---|---|
| 应收账款坏账损失 | $-282,678.57$ VOID 4 8 5 0 0 0 0 0 4 5 6 6 7 6 7 7 8 9 8 9 8 9 8 9 8 9 8 9 9 9 9 9 9 9 |
$-1,092,744.55$ |
| 其他应收款坏账损失 | $-187,774.77$ |
$-95,700.00$ |
| 合计 | -470,453.34 | $-1,188,444.55$ |
(四十二) 资产减值损失
| 琉目 | 本期金额 | 上期会额 |
|---|---|---|
| 存货跌价损失 | $-6,879.30$ | $-272,001.45$ |
| 合计 | $-6.879.30$ | $-272,001.45$ |
(四十三) 资产处置收益
| 项目 A 4 1 4 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 |
期金額 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
|---|---|---|---|
| 固定资产处置 其中: |
336.15 | $-909.72$ | 33615 |
| 合计 | 336.15 | $-909.72$ | 336.15 |
(四十四) 营业外收入
| 项目 | 本期全额 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
上期金额 | 计入当期非经常性 损益的金额 -------------------------------------- |
|---|---|---|---|
| 政府补助 | 2,000,000.00 -------------------------------------- |
2,000,000.00 --------------------------------------- |
|
| 耳他 | 18,371.82 |
8,200.38 10051513970011088929202111081411110101 |
18,371.82 --------------------------------------- |
| 合计 | 2,018,371.82 | 8.200.38 | 2,018,371.82 |
计入营业外收入的政府补助
| 补助项目 | 本期会额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益 相关 ********* |
|---|---|---|---|
| 企业上市融资奖励 | 2,000,000.00 | 与收益相关 11011111111111111111111111111111111111 |
|
| 合计 | 2,000,000.00 |
(四十五)营业外支出
| 项目 | 本期金额 |
上期金额 | 计入当期非经常性 损益的金额 |
|---|---|---|---|
对外捐赠 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
5,000.00 |
632,500.00 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
5,000.00 |
| 非流动资产损失报废损失 |
231,789.74 | 76,923.22 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
231,789.74 |
| 滞纳金 | 250.65 |
36,371.16 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
250.65 |
| 其他 1 000100000000000000000000000000000000 |
13,207.20 | 876.65 ********* |
13.207.20 |
| 合し | 250, 247.59 | 746,671.03 | 250.247.59 |
(四十六) 所得税费用
| 项目 | -------------------------------------- | 上期金额 |
|---|---|---|
| 当期所得税费用 --------------------------------------- |
17,325,857.36 |
13.845.264.39 |
| 递延所得税费用 | $-306,715.45$ |
$-565,333.69$ |
| 1.91 17,019,14 |
13,279,930.70 |
会计利润与所得税费用调整过程 $2\sim$
| 项目 | 本期金额 | |
|---|---|---|
| 利润总额 | 121,213,988.66 | |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 18,182,098.30 | |
| 子公司适用不同税率的影响 | $-63,902.29$ | |
| 非应税收入的影响 | $-8.231.36$ | |
| 税法规定额外可扣除费用的影响 | $-6,806,870.68$ | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 2,312,695.27 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 3,403,352.67 | |
| 所得税费用 | 17,019,141.91 |
(四十七) 每股收益
基本每股收益 $11$
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外 普通股的加权平均数计算:
财务报表附注 第80页
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
| [庙日 |
********* | |
|---|---|---|
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 |
110,775,781.09 | 82,574,919.30 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 --------------------------------------- |
50,000,000.00 |
50,000,000.00 |
| -------------------------------------- | 2.22 | |
| 持续经营基本每股收益 --------------------------------------- |
--------------------------------------- | |
| 终止经营基本每股收 |
稀释每股收益 $22$
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释)除以本公司 发行在外普通股的加权平均数(稀释)计算:
| 功 目 |
期全额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 --------------------------------------- |
110,775,781.09 |
82,574,919.30 ******** |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释 --------------------------------------- |
50,000,000.00 | 50,000,000.00 ******** |
| 稀释每股收益 |
າ າາ | |
| 中: 持续经营稀释每股收益 |
2 22 | |
| 终止经营稀释每股收益 |
(四十八) 现金流量表项目
收到的其他与经营活动有关的现金 $11$
| 项目 |
期金額 | 上期金额 | |
|---|---|---|---|
| 利息收入 ๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛ |
1,206,468.33 | 684, 847, 37 | |
| 府补助 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
12,851,783.95 |
8,723,300.73 | |
| 其他往来 | 646,552.84 |
,406,796.27 |
|
| ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 业外收入 宣 |
18,371.82 | 8,200.38 |
|
| 14,723,176.94 | 10,823,144.75 |
支付的其他与经营活动有关的现金 $21$
| 面目 | 期金额 |
上期金额 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
|
|---|---|---|---|
| 管理销售费用 ~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~ |
107,486,524.24 | 86,194,441.55 | |
| 其他往来 |
2,108,322.56 --------------------------------------- |
771,909.86 |
|
| 业外支出 宣 |
18,457.85 |
669,747.81 |
|
| 红石 |
146,000.71 ________ |
118,676.50 | |
| 109,759,305.36 | 87, 754, 775, 72 |
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bullet$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bullet$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
收到的其他与投资活动有关的现金 $31$
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 收到土地购置款退款 ******** |
74,706,000.00 --------------------------------------- |
|
| 合计 | 74,706,000.00 | A REPORT OF THE CHARACTER OF THE CHARACTER COMPANY OF THE CHARACTER CONTINUES OF THE CHARACTER COMPANY. |
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
| П 目 | 期全额 ********* |
上期金额 |
|---|---|---|
| 存单质押 | 25,000,000.00 --------------------------------------- |
|
| 上市中介费 | 1,425,858.70 ******** |
566,037.72 |
| 1,425,858.70 | 25,566,037.72 |
(四十九) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 104, 194, 846. 75 | 78,075,293.91 |
| 加: 信用减值损失 | 470,453.34 | 1,188,444.55 |
| 资产减值准备 | 6,879.30 | 272,001.45 |
| 固定资产折旧 | 17,498,342.62 | 12,951,057.57 |
| 无形资产摊销 | 2,504,166.37 | 1,730,779.21 |
| 长期待摊费用摊销 | 744,767.70 | 651,413.39 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以"一"号填列) |
$-336.15$ | 909.72 |
| 固定资产报废损失(收益以"一"号填列) | 231,789.74 | 76,923.22 |
| 公允价值变动损失(收益以"一"号填列) | ||
| 财务费用(收益以"一"号填列) | 1,261,785.48 | 646,599.18 |
| 投资损失(收益以"一"号填列) | 67,731.06 | 1,008,064.16 |
| 递延所得税资产减少(增加以"一"号填列) | $-306,715.45$ | $-565,333.69$ |
| 递延所得税负债增加(减少以"一"号填列) | ||
| 存货的减少(增加以"一"号填列) | $-2,439,773.75$ | $-62,738,619.37$ |
| 经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列) | 25, 332, 253. 46 | $-60,555,218.88$ |
| 经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列) | $-477,467.47$ | 80,981,417.88 |
| 其他 | $-848,606.77$ | 1,174,434.60 |
财务报表附注 第82页
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 经营活动产生的现金流量净额 | 148,240,116.23 | 54,898,166.90 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 120,344,023.80 | 73,518,073.32 |
| 减:现金的期初余额 | 73,518,073.32 | 90,757,885.60 |
| 加: 现金等价物的期末余额 | ||
| 减: 现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 46,825,950.48 | $-17,239,812.28$ |
现金和现金等价物的构成 $2_{\lambda}$
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 一、现金 | 120,344,023.80 | 73,518,073.32 |
| 其中: 库存现金 | 74,337.34 | 70,394.03 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 120,269,686.46 | 73,447,679.29 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中: 三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 120,344,023.80 | 73,518,073.32 |
| 其中: 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 | ||
| 现金等价物 |
(五十) 所有权或使用权受到限制的资产
| ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, | 面价值 -------------------------------------- |
白玉 |
|---|---|---|
| 一年内到期的非流动资产 (注1) --------------------------------------- |
25,000,000.00 质押借款 | ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
| 在建工程(注 2) $\begin{smallmatrix}&&0&0&0&0&0&0&0&0&0&0&0&0&0&0&0&0&0&0&0&$ |
13,134,226.60 抵押借款 |
|
| 合计 | 38, 134, 226.60 |
注 1: 公司所有权或使用权受到限制的资产情况详见本附注"十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项\1、存单质押"及"九、关联方及关联交易(五)关联交易情 况\3、关联担保情况";
注 2: 公司所有权或使用权受到限制的资产情况详见本附注"十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项2、房产抵押"。
(五十一) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
|---|---|---|---|
| 货币资金 | 22,432,432.78 | ||
| 其中: 美元 | 3,040,496.10 | 6.5249 | 19,838,933.00 |
| 欧元 | 322,128.77 | 8.0250 | 2,585,083.38 |
| 港币 | 10,000.00 | 0.8416 | 8,416.40 |
| 应收账款 | 7,471,343.22 | ||
| 其中: 美元 | 1,124,140.88 | 6.5249 | 7,334,906.83 |
| 欧元 | 17,001.42 | 8.0250 | 136,436.39 |
| 应付账款 | 905,875.61 | ||
| 其中: 美元 | 135,488.30 | 6.5249 | 884,047.61 |
| 欧元 | 2,720.00 | 8.0250 | 21,828.00 |
$2.$ 境外经营实体的说明
| $-$ $20/17 = 7.11$ |
|||
|---|---|---|---|
| 名称 | 主要经营地 | 记账本位巾 | 洗择依据 |
| APT Medical (HongKong) Limited | 杳港 | 巷币 | 经营地巾种 |
(五十二) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
| 资产负债 | 计入当期损益或冲减相关成本 | 费用损失的金额 | 计入当期损 益或冲减相 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 种类 | 金额 | 表列报项 目 |
本期金额 | 上期金额 | 关成本费用 损失的项目 |
| 电牛理电极导管及 射频消融导管产业 化 RD97 项目 |
5,000,000.00 | 递延收益 | 136,100.04 | 136,100.04 | 其他收益 |
财务报表附注 第84页
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
| 资产负债 | 计入当期损益或冲减相关成本 费用损失的金额 |
计入当期损 益或冲减相 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 种类 | 金额 | 表列报项 目 |
本期金额 | 上期金额 | 关成本费用 损失的项目 |
| (肾动脉)可控射频 消融电极导管产业 化 RD95 |
3,400,000.00 | 递延收益 | 339,999.96 | 339,999.96 | 其他收益 |
| 心脏三维标测系统 研发 RD93 |
1,400,000.00 | 递延收益 | 608,333.49 | 99.999.96 | 其他收益 |
| 磁电融合电生理放 大器的产业化项目 |
1,750,000.00 | 递延收益 | 471,769.61 | 219,662.53 | 其他收益 |
| 公租房补贴款 | 1,000,000.00 | 递延收益 | 50,000.04 | 50,000.00 | 其他收益 |
| 高端心脏电生理仪 核心功能模块及整 机项目 |
773,550.00 | 递延收益 | 34,677.99 | 1,848.10 | 其他收益 |
| 制造强省专项资金 | 800,000.00 | 递延收益 | 80,000.04 | 其他收益 | |
| 合计 | 14,123,550.00 | 1,720,881.17 | 847,610.59 |
与收益相关的政府补助 $21$
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本 费用损失的金额 |
计入当期损益或冲减 相关成本费用损失的 |
|
|---|---|---|---|---|
| 本期金额 | 上期金额 | 项目 | ||
| 高端心脏电生理仪核心 功能模块及整机项目 |
1,083,300.81 | 1,083,300.81 | 其他收益 | |
| 研发费用补贴 | 955,000.00 | 955,000.00 | 其他收益 | |
| 湘乡市高校毕业生社会 保险补贴 |
594,581.90 | 594,581.90 | 其他收益 | |
| 经开区企业目标管理考 核先进补助 |
426,000.00 | 426,000.00 | 其他收益 | |
| 科技金融贴息资助 | 1,113,200.00 | 582,100.00 | 531,100.00 | 财务费用 |
| 研发支持资金 | 416,800.00 | 416,800.00 | 其他收益 | |
| 深圳市出口信用保险保 费资助 |
163,200.00 | 163,200.00 | 其他收益 |
财务报表附注 第85页
$\circledcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\Theta$
$\bullet$
$\overline{O}$
$\bigcirc$
深圳惠泰医疗器械股份有限公司 二〇二〇年度 财务报表附注
| 计入当期损益或冲减相关成本 | 计入当期损益或冲减 | |||
|---|---|---|---|---|
| 种类 | 金额 | 费用损失的金额 | 相关成本费用损失的 | |
| 本期金额 | 上期金额 | 项目 | ||
| 湘乡市科技和工业信息 化局国产亲水涂层导丝 的研制及产业化经费 |
150,000.00 | 150,000.00 | 其他收益 | |
| 稳岗补贴 | 341,125.90 | 240,669.55 | 100,456.35 | 其他收益 |
| 科技奖励支持计划 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | |
| 国家高新技术企业倍增 支持计划 |
100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | |
| 2019年知识产权战略推 进专项资金 2019Y063M |
100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | |
| 湘潭市归国华侨2019年 创新创业大赛奖金 |
80,000.00 | 80,000.00 | 其他收益 | |
| 2018年度国际市场开拓 资金财政拨款 |
56,000.00 | 56,000.00 | 其他收益 | |
| 国家高新技术企业奖补 资金 |
60,000.00 | 30,000.00 | 30,000.00 | 其他收益 |
| 2019年湖南省知识产权 资助经费计划 |
4,000.00 | 4,000.00 | 其他收益 | |
| 上海市人才发展资金资 助受理 |
3,882.48 | 3,882.48 | 其他收益 | |
| 湘潭市第二批专利拟资 助项目 |
2,000.00 | 2,000.00 | 其他收益 | |
| 金税年服务费减免税金 | 280.00 | 280.00 | 其他收益 | |
| 2019年第二批企业研发 奖补资金 |
603,100.00 | 603,100.00 | 其他收益 | |
| "国产经皮冠状动脉腔 内血管成型术器械的产 业化应用"项目经费 |
100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | |
| 2018年湘乡市工业发展 专项资金 |
150,000.00 | 150,000.00 | 其他收益 |
财务报表附注 第86页
$\bullet$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
深圳惠泰医疗器械股份有限公司 二〇二〇年度 财务报表附注
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本 费用损失的金额 |
计入当期损益或冲减 相关成本费用损失的 |
|
|---|---|---|---|---|
| 本期金额 | 上期金额 | 项目 | ||
| 2019年扶持外向型和招 | 50,000.00 | 50,000.00 | 其他收益 | |
| 商引资项目资金 | ||||
| 2019年度高校毕业生社 会保险补贴 |
120,587.86 | 120,587.86 | 其他收益 | |
| 防疫补贴 | 115,600.00 | 115,600.00 | 其他收益 | |
| 安全生产工作先进单位 企业奖 |
20,000.00 | 20,000.00 | 其他收益 | |
| 2020年工业企业结构调 整专项奖补资金 |
700,000.00 | 700,000.00 | 其他收益 | |
| 2020 企业吸收贫困劳动 力岗位和社保补贴 |
59,720.94 | 59,720.94 | 其他收益 | |
| 一次性吸纳就业补贴款 | 17,000.00 | 17,000.00 | 其他收益 | |
| 产业扶持资金 | 6,091,000.00 | 6,091,000.00 | 其他收益 | |
| "基于空间电场技术的 心电生理影像系统开 发"专项经费 |
280,000.00 | 280,000.00 | 其他收益 | |
| 松江区2019年度高新技 术企业奖励金 |
50,000.00 | 50,000.00 | 其他收益 | |
| 高端心脏电生理仪核心 功能模块及整机项目 |
3,053,149.19 | 3,053,149.19 | 其他收益 | |
| 残疾人超比例奖励 | 2,272.60 | 2,272.60 | 其他收益 | |
| 失保基金代理支付专户 (政府以工代训补贴) |
1,500.00 | 1,500.00 | 其他收益 | |
| 上海市松江区中心企业 技术创新资金(科技券 配套资金) |
52,500.00 | 52,500.00 | 其他收益 | |
| 保险费补贴 | 79,200.00 | 79,200.00 | 其他收益 | |
| 出口信用保险资助款 | 77,600.00 | 77,600.00 | 其他收益 | |
| 2019年度企业研究开发 资助 |
553,000.00 | 553,000.00 | 其他收益 |
财务报表附注 第87页
$\bigcirc$
$\bigodot$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circledcirc$
$\overline{O}$
$\circ$
$\circ$
$\Omega$
$\circledcirc$
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本 费用损失的金额 |
计入当期损益或冲减 相关成本费用损失的 |
|
|---|---|---|---|---|
| 本期金额 | 上期金额 | 项目 | ||
| 2019年度中央外经贸发 展专项资金(支持外贸 中小企业开拓市场资助 事项) |
34,933.00 | 34,933.00 | 其他收益 | |
| 财政扶持资金 | 41,000.00 | 41,000.00 | 其他收益 | |
| 南山区财政局企业上市 融资奖励金 |
2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 营业外收入 | |
| 合计 | 20,001,534.68 | 15,104,933.14 | 4,896,601.54 |
六、 合并范围的变更
其他原因的合并范围变动 $(\rightarrow)$
公司于 2020年8月设立全资子公司 APT Medical (HongKong) Limited, 认缴出资额 为 50,000.00 美元, 实缴出资额为 50,000.00 美元。
七、 在其他主体中的权益
在子公司中的权益 $(\rightarrow)$
$\mathbf{1}$ 企业集团的构成
| 主要经营 | 持股比例(%) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司名称 | 地 | 注册地 | 业务性质 | 直接 | 间接 | 取得方式 |
| 湖南埃普特医疗器械 | 湖南湘乡 | 医疗器械生 | 100.00 | 同一控制下 | ||
| 有限公司 | 湖南湘乡 | 产及销售 | 企业合并 | |||
| 上海宏桐实业有限公 | 医疗器械生 | 非同一控制 | ||||
| 司 | 上海徐汇 | 上海松江 | 产及销售 | 53.34 | 下企业合并 | |
| 惠泰埃普特医疗器械 | 医疗器械批 | |||||
| (上海) 有限公司 | 上海徐汇 | 上海金山 | 发 | 100.00 | 设立 | |
| 湖南惠泰医疗器械有 | 医疗器械销 | |||||
| 限公司 | 湖南长沙 | 湖南长沙 | 售 | 100.00 | 设立 | |
| 医疗器械境 | ||||||
| APT Medical | 香港 | 香港 | 外采购及销 | 100.00 | 设立 | |
| (HongKong) Limited |
售业务 |
$\bullet$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
财务报表附注 第88页
$2\sim$ 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东 持股比例 |
本期归属于少数 股东的损益 |
本期向少数股 东宣告分派的 股利 |
期末少数股东 权益余额 |
|---|---|---|---|---|
| 上海宏桐实业有限公司 | 46.66% | $-6,580,934.34$ | $-10,269,390.02$ |
$\circ$
$\bullet$
$\circ$
$\overline{O}$
$\bigcirc$
$\bigoplus$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
财务报表附注 第89页
| 二〇二〇年度 财务报表附注 |
深圳惠泰医疗器械股份有限公司 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\acute{\mathfrak{H}}$ | 重要非全资子公司的主要财务信 | 愿 | ||||||||||
| 公子 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||||
| 司名 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 |
| 菘 | ||||||||||||
| 上海 | ||||||||||||
| 宏桐 | ||||||||||||
| 实业 | 17,213,287.26 | 9,785,680.68 | 26,998,967.94 | 47,247,956.06 | 1,759,991.77 | 49,007,947.83 | 20,769,511.48 | 9,972,766.14 | 30,742,277.62 | 28,327,651.93 | 10,319,588.56 | 38,647,240.49 |
| 有限 | ||||||||||||
| 公司 | ||||||||||||
| 本期金额 | 上期金额 | |||||||||||
| 子公司名称 | 营业收入 | 利润 净 |
综合收益总额 | 经营活动现金流 幝 |
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流 嚡 |
||||
| 上海宏桐实业有限公司 | 10,535,007.33 | $-14,104,017.02$ | $-14,104,017.02$ | $-20,055,217.08$ | 24,403,759.56 | $-9,643,432.03$ | $-9,643,432.03$ | $-3,629,630.89$ |
财务报表附注 第90页
$\bullet$
$\bullet$
$\bullet$
$\begin{array}{c} \n\bullet \quad \text{if } \quad \text{if } \quad \text{if } \quad \text{if } \quad \text{if } \quad \text{if } \quad \text{if } \quad \text{if } \quad \text{if } \quad \text{if } \quad \text{if } \quad \text{if } \quad \text{if } \quad \text{if } \quad \text{if } \quad \text{if } \quad \text{if } \quad \text{if } \quad \text{if } \quad \text{if } \quad \text{if } \quad \text{if } \quad \text{if } \quad \text{if } \quad \text{if } \quad \text{if } \quad \text{if } \quad \text{if } \quad \text{if } \quad \text{if$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\circledcirc$
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
| 持股比例(%) | 对合营企业或联 | 对本公司活 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合营企业或联营企 | 主要经营 | 注册地 | 业务性质 | 营企业投资的会 | 动是否具有 | ||
| 业名称 | 地 | 直接 | 间接 | 计处理方法 | 战略性 | ||
| 湖南瑞康通科技发 | 湖南湘乡 | 湖南湘乡 | 制造、销售Ⅲ类医 | 30.92 | 权益法 | 否 | |
| 展有限公司 | 疗器械 |
2、 重要联营企业的主要财务信息
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
|---|---|---|
| 湖南瑞康通科技发展有限公司 | 湖南瑞康通科技发展有限公司 | |
| 流动资产 | 4,813,741.28 | 3,476,814.07 |
| 非流动资产 | 669,981.89 | 449,266.58 |
| 资产合计 | 5,483,723.17 | 3,926,080.65 |
| 流动负债 | 4,685,605.73 | 2,721,548.13 |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 4,685,605.73 | 2,721,548.13 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 798,117.44 | 1,204,532.52 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 246,777.91 | 387,979.92 |
| 调整事项 | ||
| —商誉 | ||
| -内部交易未实现利润 | ||
| 一其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的联营企业权益投 | ||
| 资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 9,403,353.05 | |
| 净利润 | $-906, 415.08$ | $-4,853,179.32$ |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | $-906,415.08$ | $-4,853,179.32$ |
| 本期收到的来自联营企业的股利 |
财务报表附注 第91页
$\bigcirc$
$\bullet$
$\bullet$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcap$
$\bigcirc$
$\bullet$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
与金融工具相关的风险 $\mathcal{N}_{\infty}$
本公司在经营过程中面临各种金融风险: 信用风险、流动性风险和市场风险(包括 汇率风险、利率风险和其他价格风险)。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所 采取的风险管理政策如下所述:
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构, 制定本公司的风险管理政策和相关 指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本 公司所面临的风险, 这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定, 涵盖了市场风 险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经 营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风 险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务 部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控 制及程序讲行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的 风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
信用风险 $(\rightarrow)$
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他 应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等, 以及未纳入减值评估范围的 以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产 负债表日, 本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中 型上市银行的银行存款, 本公司认为其不存在重大的信用风险, 几乎不会产生因银 行违约而导致的重大损失。
此外, 对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等, 本公司设定相关 政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可 能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信 用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控, 对于信用记录不良的客户, 本公司 会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式, 以确保本公司的整体信用风险 在可控的范围内。
流动性风险 $\left(\square\right)$
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务 部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12 个月现金流量的滚动预测, 确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还 债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定, 从主要金融机构获得提供足够 备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。
$\bigcirc$
$\bullet$
$\Omega$
$\bigcap$
$\Omega$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circledcirc$
$\bigcirc$
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
| 期末余额 | 上年年末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 1年以内 | 1年以上 | 合计 | 1年以内 | 1年以上 | 合计 |
| 短期借款 | 10,500,000.00 | 10,500,000.00 | 33,800,000.00 | 33,800,000.00 | ||
| 应付账款 | 8,381,989.82 | 36,550.37 | 8,418,540.19 | 10,900,880.76 | 117,780.78 | 11,018,661.54 |
| 其他应付 款 |
17,226,456.61 | 767,955.21 | 17,994,411.82 | 15,884,699.97 | 227,303.94 | 16,112,003.91 |
| 一年内到 期的非流 动负债 |
5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 长期借款 | 23,592,000.00 | 23,592,000.00 | 104,070,000.00 | 104,070,000.00 | ||
| 合计 | 41,108,446.43 | 24,396,505.58 | 65,504,952.01 | 164,655,580.73 | 345,084.72 | 165,000,665.45 |
市场风险 $(\equiv)$
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
利率风险 1,
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波 动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及 现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比 例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时,本 公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
截至 2020年 12月 31日, 公司短期借款余额为 10,500,000.00 元, 一年内到期 的长期借款余额为 5,000,000.00 元, 长期借款余额为 23,592,000.00 元, 利率根 据国家基准利率的变动进行调整, 风险较小。
$\bigcirc$
$\bullet$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
汇率风险 $21$
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波 动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外 汇风险。此外,公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率 风险的目的。于本期及上期,本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债,外币金 融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
| 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 美元 | 欧元 | 港币 | 合计 | 美元 | 欧元 | 合计 |
| 货币资金 | 19,838,933.00 | 2,585,083.38 | 8,416.40 | 22,432,432.78 | 12,685,821.02 | 1,050,057.36 | 13,735,878.38 |
| 应收账款 | 7,334,906.83 | 136,436.39 | 7,471,343.22 | 9,673,906.03 | 878, 344.57 | 10,552,250.60 | |
| 应付账款 | 884,047.61 | 21,828.00 | 905.875.61 | ||||
| 合计 | 28,057,887.44 | 2,743,347.77 | 8,416.40 | 30,809,651.61 | 22,359,727.05 | 1,928,401.93 | 24, 288, 128.98 |
于 2020年12月31日, 在所有其他变量保持不变的情况下, 如果人民币对美元升值 或贬值 5%, 对本公司净利润的影响如下。管理层认为 5%合理反映了人民币对美元 可能发生变动的合理范围。
| 对净利润的影响 8: 0:000 0 F 1 0:00 0:00 0 F 1 0:00 0:00 |
||
|---|---|---|
| 汇率变化 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| $+71.5%$ | $-1,232,410.75$ | $-1,032,245.48$ -------------------------------------- |
| 45.5% | 1,232,410.75 | 1,032,245.48 |
九、关联方及关联交易
本公司的母公司情况 $(-)$
公司实际控制人为成正辉、成灵父子,成正辉持有公司股份 16,685,027.00 元,持股 比例为 33.37%; 成灵持有公司股份 5,000,442.00 元, 持股比例为 10%。
$\overline{(\square)}$ 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注"七、在其他主体中的权益"。
本公司的合营和联营企业情况 $(\Xi)$ 本公司重要的合营或联营企业详见本附注"七、在其他主体中的权益"。
财务报表附注 第94页
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
|---|---|
| 上海恺蕴经贸有限公司 | 实际控制人成正辉 2016年11月前曾担任 其监事, 实际控制人的原股权代持人李俊 在其任职。 |
| 上海惠上企业管理咨询中心(有限合伙) | 直接持有公司控股子公司宏桐实业 16% 股权 |
| 发行人的董事、监事和高级管理人员, 以及上述人士 关系密切的家庭成员 |
关键管理人员 |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 期金额 -------------------------------------- |
上期全额 |
|---|---|---|---|
| 上海恺蕴经贸有限公司 -------------------------------------- |
销售商品 | 2,838,273.64 | 2.878,049.61 |
| 湖南瑞康通科技发展有限公司 | 销售商品 | 5,482,121.80 | 521,962.48 |
| 湖南瑞康通科技发展有限公司 | 销售材料 | 342,091.74 | 35,496.98 ******** |
| 湖南瑞康通科技发展有限公司 | 研发服务 | 235,849.05 12221101022841020202123310310101010101010101010101010 |
|
| 湖南瑞康通科技发展有限公司 | 加工服务 | 99115 |
关联租赁情况 $2\sqrt{ }$
本公司作为出租方:
| 承租方名称 | 和悟资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
|---|---|---|---|
| 湖南瑞康通科技发展有限公司 | 房屋租赁 | 154.128.45 | 46.238.53 |
3、 关联担保情况
本公司作为担保方:
| 担保是否己 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 经履行完毕 |
| ********* 上海宏桐实业有限公司 |
500,000.00 | 2019.7.25 | 2023.5.5 | 合 |
| 上海宏桐实业有限公司 | 3,000,000.00 | 2019.7.25 | 2023.6.5 | 叴 |
| 上海宏桐实业有限公司 | 2,000,000.00 | 2019.7.25 | 2023.7.2 | |
| 上海宏桐实业有限公司 | 3,000,000.00 | 2019.7.25 | 2023.7.6 | 台 |
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bullet$
$\Omega$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
| 被担保方 RESIDENCES EXCITED AND RESIDENT AT A LA PARTIESE AT EXCHANGEMENT |
担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已 经履行完毕 |
|---|---|---|---|---|
| 上海宏桐实业有限公司 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
2,000,000.00 | 2019.7.25 | 2023.7.6 | 否 |
| 上海宏桐实业有限公司 | 5,000,000.00 | 2019.7.25 | 2023.9.17 | 否 |
| 小计 | 15,500,000.00 |
本公司作为被担保方:
注: 2020年6月,公司与招商银行股份有限公司深圳分行签署《授信协议》(编 号: 755XY2020017171), 授信额度为 6,000 万元, 授信期限为 2020 年 6 月 18 日至 2021年6月17日,由成正辉提供连带责任保证;成正辉向招商银行股份 有限公司深圳分行出具《最高额不可撤销担保书》,为前述《授信协议》项下 的所有债务承担连带保证责任。截止 2020年12月31日, 公司尚未使用《授 信协议》项下贷款额度。
关键管理人员薪酬 $41$
| THE RESIDENCE OF A REAL AND RELEASED FOR A RELEASED FOR DISPLACEMENT AND RELEASED FOR A RELEASED FOR A RELEASED FOR BUILDING 项目 |
-------------------------------------- 本期金额 |
.期金额 |
|---|---|---|
| 昷 关键管理 and the completed of the complete that the complete and the control of the complete of the complete the complete and the complete of the complete and the complete of the complete and the complete of the complete and the co |
10,743,519.99 | 9,656,119.60 |
关联方应收应付款项 $(7)$
应收项目
| 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目名称 | 关联方 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 |
| 应收账款 | |||||
| 湖南瑞康通科技发展 有限公司 |
1,286,060.00 | 64,303.00 | |||
| 上海恺蕴经贸有限公 司 |
230,532.00 | 11,526.60 | 226,708.00 | 11,335.40 | |
| 其他应收款 | |||||
| 上海惠上企业管理咨 询中心(有限合伙) |
40,000.00 | 16,000.00 |
$\bullet$
$\bigcirc$
$\bullet$
$\bullet$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\circledcirc$
$+$ 承诺及或有事项
重要承诺事项 $(-)$
$\bigcirc$
$\bigcap$
$\bigcirc$
$\Omega$
$\circ$
0
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
存单质押 $11$
公司于 2019 年 7 月 25 日与招商银行股份有限公司上海天钥桥支行签订了 《最高额质押合同》, 将编号为 0008073328 和 0008070425 价值分别为 1,000 万元和 1,500 万元的存单进行质押,对子公司上海宏桐实业有限公司在 2019年7月22日至2021年7月21日期间不超过人民币 2,450 万元的授信额 度进行质押担保。截止 2020年12月31日,招行天钥桥支行已发放贷款 1.550 万元, 其中: 短期借款为1,050 万元; 一年内到期的非流动负债为500 万元。
| 功日 | 截止 2020年12月31日净值 |
|---|---|
| 质押存单 | 25,000,000.00 |
| 승급 | 25,000,000.00 |
$21$ 房产抵押
湖南埃普特子公司湖南惠泰于 2020年6月3日与中国银行股份有限公司湖南 湘江新区分行签订了《抵押合同》,将自有的位于长沙市岳麓区岳麓西大道 2450 号环创园 C-7 栋 103 号、104 号、202 号、302 号和 402 号工业厂房进行 抵押,对向中国银行股份有限公司湖南湘江新区分行申请的借款591万元进行 抵押担保。因上述房产正在装修,故在"在建工程"核算。截至 2020 年 12 月 31日, 上述房产对应"在建工程"账面价值为 13,134,226.60元。
或有事项 $\left(\square\right)$
本公司无需要披露的重大或有事项。
- 十一、 资产负债表日后事项
- 重要的非调整事项 $(-)$
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果 的影响数 |
无法估计影响数的原 汏 |
|---|---|---|---|
| 股票的发行 | 首次公开发行股票(注) |
注: 经中国证券监督管理委员会《关于同意深圳惠泰医疗器械股份有限公司首次公 开发行股票注册的批复》(证监许可〔2020〕3359号)核准, 2021年1月4日, 公 司向社会公开发行人民币普通股(A股)股票 16,670,000 股, 募集资金总额 1,241,248,200.00 元, 扣除发行费用人民币 94,619,286.79 元后, 共计募集资金净额为
财务报表附注 第97页
$\bigcap$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
Ö
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
人民币 1.146,628,913.21 元。此外, 本次保荐及承销费可抵扣增值税进项税额人民币 4.088.912.04 元, 与前述募集资金净额共计人民币 1.150.717.825.25 元, 本次增资业 经立信会计师事务所(特殊普通合伙)于 2021 年 1 月 4 日出具信会师报字[2021] 第 ZA10001 号《验资报告》予以验证。公司股票已于 2021 年 1 月 7 日在上海证 券交易所挂牌交易。
利润分配情况 $\left(\square\right)$
| 拟分配的利润或股利 | 33,335,000.00 |
|---|---|
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 33,335,000.00 |
| $\Lambda \equiv$ 2021 $\sigma$ $\Gamma$ $\sim$ $\Gamma$ $\sigma$ $\sigma$ | 日考古人竺上一岁人边违边通过了 / 半工人寻∠2020 左 |
公司 2021 年 4 月 26 日第一届董事会第十二次会议决议通过了《天士公司<2020 年 度利润分配预案>的议案》: 经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计, 公司 2020 年度实现归属于母公司股东的净利润为人民币 116,069,999.57 元。根据《中华人民 共和国公司法》、《深圳惠泰医疗器械股份有限公司章程》等的相关规定,提取 10% 的法定盈余公积金人民币 11,606,999.96 元, 余下可供分配的净利润为人民币 104,462,999.61 元, 加上以前年度未分配利润人民币 3,915,831.73 元, 截至 2020 年 12月31日,母公司可供全体股东分配的利润为人民币 108,378,831.34元。公司拟以 2020 年度分红派息股权登记日的总股本为基数, 向全体股东按每 10 股派发现金红 利人民币 5.00 元 (含税), 预计派发现金总额为人民币 33,335,000.00 元 (含税), 占 公司 2020 年度合并报表归属上市公司股东净利润的 30.09%; 公司不进行资本公积 金转增股本,不送红股。
十二、 其他重要事项
本公司无需要披露的其他重要事项。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\bullet$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 --------------------------------------- |
期末余额 ******** |
上年年末余额 ******** |
|---|---|---|
| 1年以内 | 21,206,558.15 |
74,311,062.08 |
| 1至2年 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, | 1,522,721.66 |
| 2至3年 | 696,416.08 |
|
| ******** | 21,902,974.23 |
75,833,783.74 1 8 8 8 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 |
| 减:坏账准备 ________ |
1,756,743.99 | 4,020,097.43 ******** |
| 合计 | 20,146,230.24 | 71,813,686.31 |
| $\frac{2}{3}$ | 应收账款按坏账计提方法分类披露 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期末余额 | 上年年末余额 | |||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||||
| 类别 | 金额 | 比例 $(\sqrt{6})$ |
金额 | 例 (%) 计提比 |
账面价值 | 金额 | 比例 (9/0) |
金额 | 计提比 例 (%) |
账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | 696,416.08 | 3.18 | 696,416.08 | 100.00 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 21,206,558.15 | 96.82 | 1,060,327.91 | 5.00 | 20, 146, 230. 24 | 75,833,783.74 | 100.00 | 4,020,097.43 | 5.30 | 71,813,686.31 |
| 其中: | ||||||||||
| 逾期账龄组合 | 21,206,558.15 | 96.82 | 1,060,327.91 | 5.00 | 20,146,230.24 | 75,833,783.74 | 100.00 | 4,020,097.43 | 5.30 | 71,813,686.31 |
| 合计 | 21,902,974.23 | 100.00 | 1,756,743.99 | 20,146,230.24 | 75,833,783.74 | 100.00 | 4,020,097.43 | 71,813,686.31 |
财务报表附注 第100页
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\overline{O}$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\overline{O}$
$\circ$
$\bigcirc$
深圳惠泰医疗器械股份有限公司
按单项计提坏账准备:
| 期末余额 --------------------------------------- ********* |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 名称 ******** |
帐面 金額 \x}};;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;; |
计提比例 (9/0) ********* |
|||
| APMAC LIMITED |
696,416.08 |
696,416.08 |
.00 100 |
资金周转闲难 ********* |
|
| 696,416.08 | 696,416.08 |
按组合计提坏账准备:
组合计提项目:
| ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, | 期末余额 | ||
|---|---|---|---|
| 名称 | 应收账款 | 、账准各 ********* |
计提比例 (%) ******** |
| 年以内 | 21,206,558.15 | 1,060,327.91 . |
5 M) |
| 21,206,558.15 | 1,060,327.91 |
本期计提、转回或收回的坏账准备情况 $31$
| --------------------------------------- | 本期变动金额 ******** |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| いち とくさん とうきょう とうきょう とうきょう とうきょう とうきょう おくさん とうきょう とうきょう とうきょう | 上年年末余 额 |
年初余额 | 计提 | 收回或转回 | 转销或核 销 |
期末余额 |
| 坏账准备 | 4,020,097.43 | 4,020,097.43 ---------------------------- |
2, 263, 353. 44 ***** |
1,756,743.99 |
||
| 合计 | 4,020,097.43 | 4,020,097.43 | 2, 263, 353. 44 | 1,756,743.99 |
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 00000000000000000000000000000000000000 | 期末余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 单位名称 | 应收账款 | 占应收账款合 计数的比例(%) |
坏账准备 | ||
| 第一名 | 3,676,374.00 | 16.78 | 183,818.70 | ||
| 第二名 | 2,117,616.10 | 9.67 | 105,880.81 | ||
| 第三名 | 1,810,832.00 | 8.27 | 90,541.60 | ||
| 第四名 | 1,755,553.00 | 8.02 | 87,777.65 | ||
| 第五名 | 1,359,689.00 | 6.21 | 67,984.45 | ||
| 合计 | 10,720,064.10 | 4895 | 536,003.21 |
财务报表附注 第101页
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 |
上年年末全额 |
|---|---|---|
| 收利息 |
||
| √将木∥ |
100,000,000.00 |
|
| 其他应收款项 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
27,430,690.86 --------------------------------------- |
2,498,731.93 |
| 合计 | 127,430,690.86 | 2,498,731.93 |
应收股利 $12$
(1) 应收股利明细
| 项目(或被投资单位) ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
末余额 |
|
|---|---|---|
| 湖南埃普特医疗器械有限公司 ……………………………………………………………………………………………………… |
100,000,000.00 | |
| ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, | 100,000,000.00 |
|
| ********* | --------------------------------------- | |
| (00,000,000.00) |
其他应收款项 $2\overline{ }$
(1) 按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
|---|---|---|
| 1年以内 | 27,885,860.01 | 2,467,875.67 |
| 1至2年 | 1,000,900.37 | |
| 2至3年 | 53,784.35 | |
| 3至4年 | 3,784.35 | 180,214.55 |
| 4至5年 | 180,214.55 | 15,469.20 |
| 5年以上 | 159,366.70 | 143,897.50 |
| 小计 | 29,230,125.98 | 2,861,241.27 |
| 减: 坏账准备 | 1,799,435.12 | 362,509.34 |
| 合计 | 27,430,690.86 | 2,498,731.93 |
财务报表附注 第102页
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
| (2) 按坏账计提方法分类披露 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期末余额 | 上年年末余额 | |||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||||
| 类别 | 金额 | 比例 (0/0) |
金额 | 计提比 例 (%) |
账面价值 | 金额 | 比例 $(\sqrt[6]{\frac{6}{5}})$ |
金額 | 计提比 例 (%) |
账面价值 |
| 按组合计提坏账准备 | 29,230,125.98 | 100.00 | 1,799,435.12 | 6.16 | 27,430,690.86 | 2,861,241.27 | 100.00 | 362,509.34 | 12.67 | 2,498,731.93 |
| 其中: | ||||||||||
| 按账龄分析法计提坏账 准备 |
29,230,125.98 | 100.00 | 1,799,435.12 | 6.16 | 27,430,690.86 | 2,861,241.27 | 100.00 | 362,509.34 | 12.67 | 2,498,731.93 |
| 合计 | 29,230,125.98 | 100.00 | 1,799,435.12 | 27,430,690.86 | 2,861,241.27 | 100.00 | 362,509.34 | 2,498,731.93 |
财务报表附注 第103页
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bullet$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\begin{array}{c} \n\mathbf{O} \n\end{array}$
$\circ$
$\bigcirc$
按组合计提坏账准备:
组合计提项目:
| 期末余额 | |||
|---|---|---|---|
| 名称 | 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例 (%) |
| 1年以内(含1年) | 27,885,860.01 | 1,394,293.00 | 5.00 |
| 1-2年 (含2年) | 1,000,900.37 | 100,090.04 | 10.00 |
| 2-3年 (含3年) | 20.00 | ||
| 3-4年 (含4年) | 3,784.35 | 1,513.74 | 40.00 |
| 4-5年 (含5年) | 180,214.55 | 144, 171.64 | 80.00 |
| 5年以上 | 159,366.70 | 159,366.70 | 100.00 |
| 合计 | 29.230,125.98 | 1,799,435.12 |
(3) 坏账准备计提情况
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | ||
|---|---|---|---|---|
| 坏账准备 | 未来12个月预 期信用损失 |
整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) |
整个存续期预期 信用损失(己发 生信用减值) |
合计 |
| 上年年末余额 | 362,509.34 | 362,509.34 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,438,251.51 | 1,438,251.51 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | 1,325.73 | 1,325.73 | ||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 1,799,435.12 | 1,799,435.12 |
财务报表附注 第104页
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circledcirc$
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | ||
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 未来12个月预 期信用损失 |
整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) |
整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) |
合计 |
| 上年年末余额 | 2,861,241.27 | 2,861,241.27 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 32,139,666.75 | 32,139,666.75 | ||
| 本期终止确认 | 5,770,782.04 | 5,770,782.04 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 29,230,125.98 | 29,230,125.98 |
其他应收款面账面全额变动加下,
(4) 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 本期变动金额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类别 | 上年年末余额 | 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 期末余额 |
| 坏账准备 | 362,509.34 | 1,438,251.51 | 1,325.73 | 1,799,435.12 | |
| 合计 | 362,509.34 | 1,438,251.51 | 1.325.73 | 1.799.435.12 |
(5) 本期实际核销的其他应收款项情况
| 项目 | 金额 核销 |
|---|---|
| 实际核销的其他应收款项 | 1,325.73 |
(6) 按款项性质分类情况
| $10.925$ $23.1 + 12.23$ $23.25$ | ||
|---|---|---|
| 款项性质 | 期末账面余额 |
上年年末账面余额 |
| 出口退税 | 327,172.05 | 1,280,201.39 |
| 保证金及押金 3 x x 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 |
804,044.05 | 828.228.25 . |
| 上市中介费 | 1,491,896.42 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
566,037.72 --------------------------------------- |
| 代扣代缴社保 | 298,613.46 ******** |
186,773.91 --------------------------------------- |
| 其他往来款 | 26,268,400.00 |
财务报表附注 第105页
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bullet$
$\circ$
$\bullet$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\bullet$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circledcirc$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
| production and service product of the state of a SAN FEMALE AND ARRESTS AND DESCRIPTION OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF A REPORT OF 款项性质 |
末账而余额 | i余额 |
|---|---|---|
| 备用金 |
40,000.00 | |
| 合じ | 29,230,125.98 | 2,861,241.27 |
(7) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) |
坏账准备期末 余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 第一名 | 其他往来款 | 26,250,000.00 | 1年以内 | 89.80 | 1,312,500.00 |
| 第二名 | 上市中介费 | 1,320,754.72 | 2年以内 | 4.52 | 94,339.62 |
| 第三名 | 保证金及押金 | 381,333.05 | 5年以内 261,966.35元, 5年以上 119,366.70 元 |
1.30 | 258,538.59 |
| 第四名 | 保证金及押金 | 360,252.00 | 2年以内 | 1.23 | 33,537.60 |
| 第五名 | 出口退税 | 327,172.05 | 1年以内 | 1.12 | 16,358.60 |
| 合计 | 28,639,511.82 | 97.97 | 1,715,274.41 |
(三) 长期股权投资
| 期末余额 | 上年年末余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
| 对子公司投资 | 59,563,031.89 | 59,563,031.89 | 59,228,246.89 | 59,228,246.89 | ||
| 合计 | 59, 563, 031.89 | 59,563,031.89 | 59,228,246.89 | 59,228,246.89 |
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余 额 |
本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提 减值准备 |
减值准备 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 湖南埃普特医疗器械有 限公司 |
23,894,081.89 | 23,894,081.89 | ||||
| 上海宏桐实业有限公司 | 33.334,165.00 | 33, 334, 165.00 | ||||
| 惠泰埃普特医疗器械 (上海) 有限公司 |
2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
财务报表附注 第106页
深圳惠泰医疗器械股份有限公司 二〇二〇年度 财务报表附注
| 被投资单位 | 上年年末余 额 |
太期增加 | 期减少 -------------------------------------- |
期末余额 |
本期计提 减值准备 -------------------------------------- |
减值准备 期末余额 IS EXTREMENTATION & & LANGUAGE COLLEGE & |
|---|---|---|---|---|---|---|
| -------------------------------------- APT Medical Limited (HongKong) |
334,785.00 | ******* | 334,785.00 |
|||
| ******** 合计 |
59,228,246.89 | 334,785.00 | 59,563,031.89 | THE SECOND CONTRACTOR |
(四) 营业收入和营业成本
| 本期金额 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
上期金额 | ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, | ||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | --------------------------------------- | $HV \Lambda$ -------------------------------------- |
******** | |
| 主营业务 | 152,507,583.95 UNUSTRATIONALLA PERMITTI TOTALLA PERMITTI IN 2014 ECONOMICALLA PROVINCIA ESTATUTTO |
70,506,904.73 -------------------------------------- |
258,157,006.85 |
166,859,396.18 |
| 他业务 |
20,898.29 ******** |
504.42 |
20,448.88 | |
| 152,528,482.24 | 70,507,409.15 | 258, 177, 455. 73 | 166,859,396.18 |
(五) 投资收益
| 功日 |
太期全额 |
上期金额 -------------------------------------- |
|---|---|---|
| 结构性存款收益 | 196,426.73 | 707,673.88 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 100,000,000.00 , , , , , , , , , , , , , , , , , , , |
|
| 100, 196, 426. 73 | 707,673.88 |
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
|---|---|---|
| 非流动资产处置损益 | $-231, 453.59$ | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) |
16,825,814.31 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 |
||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素, 如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 倩务重组损益 |
财务报表附注 第107页
$\bigcirc$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
| 项目 | 金额 | 说明 |
|---|---|---|
| 企业重组费用, 如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性 | 212,532.48 | |
| 金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生 的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、 |
||
| 交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 |
||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 |
||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | $-86.03$ | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 16,806,807.17 | |
| 所得税影响额 | $-1,918,008.16$ | |
| 少数股东权益影响额(税后) | $-1,857,959.22$ | |
| 合计 | 13,030,839.79 |
(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 |
加权平均净资产收 益率 (%) |
股收益(元) |
||
|---|---|---|---|---|
| 基本每股收益 30000000000000000000000000000000000000 |
稀释每股收益 |
|||
| 归属于公司普通股股东的净利润 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
2735 | 2.22 | 1. 77. | |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通 | 24.14 | 195 | 1 Q S | |
| 股股东的净利润 |
财务报表附注 第108页
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的 会计师事务所终止就执业许可注销的,应当向财 《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 $\Box$ 中华人民共和国财政部制 证书序号:0001247 王 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, Ŵ 《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、 政部门交回《会进师事务所执业证书》。 发证摄光、一个一个一个 明 应当向财政部门申请换发。 说 转口 告使用 出借、 凭证。 租.
$\overline{2}$ $\mathfrak{S}^{\prime}$ $\overline{4}$ 批准执业日期: 2000年6月13日 (转制日期 2010年12月31日) (《像体普通合伙) 所 务 特殊普遍合伙 会计师事 加工 $\overline{r}$
批准执业文号: 护财会 [2000] 26号 (转制批文 沪财会[2010]82号) 所: 上海市黄浦区南京东路61号四楼 式: 特殊普通合伙制 执业证书编号: 31000006 NWH N 朱建 称: 席合伙人: 主任会计师: 形 场 织 菅 组 经 首 名
$\overline{O}$
$\bigcirc$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\circ$
$\bigcirc$
$\overline{O}$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$
$\circ$
$\bigcirc$ $\mathbb{R}$
$\circ$ $\bigcirc$
40010202019 STAR BALLAS BALLED $\Delta \rho_{\rm F}$
SERNTA,
$\begin{array}{ll} \text{\rm $\epsilon$-is $4$}, \text{\rm $\ell$2$} \text{\rm $\ell$}\text{\rm $\pm$} \text{\rm $\varphi$} \text{\rm $\varphi$} & \text{\rm $\vartheta$}, & \text{\rm $\vartheta$}\text{\rm $\frac{1}{2}$}, \text{\rm $\delta$}, & \text{\rm $\vartheta$}, & \text{\rm $\vartheta$}, & \text{\rm $\varphi$}, \ \text{\rm This contribution is valid for another year after} \ \text{\rm in}\ \text{is~meusal}, & & & \ \end{array}$ m –1 E. 年度检验登记
Amush Reasonal Registration $rac{1}{2}$ Ē (苏铭注册登计师协会) n a 8 经生理者用单 OT A FOO16 $\begin{array}{l} \pm 4 \not!\equiv \frac{1}{2};\ \infty \text{ of } \text{Centime} \end{array}$ $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , 发达出
$\bigcirc$
