APR Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2021

May 17, 2021

분기보고서 4.2 주식회사 에이피알 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

분 기 보 고 서

&cr&cr&cr

(제 08 기)&cr

2021년 01월 01일2021년 03월 31일

사업연도	부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2021년 5월 17일

증권별 소유자수 500인 이상 외부감사대상법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :

회 사 명 :	주식회사 에이피알
대 표 이 사 :	김병훈
본 점 소 재 지 :	서울 송파구 올림픽로 300, 36층
	(전 화) 070-4667-1770
	(홈페이지) http://www.apr-in.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 부사장 (성 명) 신재하
	(전 화) 070-4667-1770

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등확인서_20210517.jpg 대표이사등확인서_20210517

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl

가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr&cr당사의 명칭은 '주식회사 에이피알'이며 영문으로는 'APR Co., Ltd.'(약호 APR)로 표기합니다.&cr

나. 설립일자&cr&cr주식회사 에이피알은 화장품법 등에 근거하여 화장품의 제조 및 판매 사업 등을 영위할 목적으로 2014년 10월 10일 설립되었습니다.&cr

다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

&cr(1) 주소: 서울특별시 송파구 올림픽로300, 36층&cr(2) 전화번호: 070-4667-1770&cr(3) 홈페이지: http://www.apr-in.com/&cr&cr 라. 중소기업 해당 여부

&cr주식회사 에이피알은 보고기간종료일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당됩니다.&cr&cr 마. 주요 사업의 내용 및 향후 추진 신규사업

&cr 당사는 자체적으로 기획한 상품을 SNS 콘텐츠를 통해 소비자에게 직접 홍보하고, 자사몰을 통해 직접 판매하는 온라인 직접 판매(D2C, Direct to Consumer) 방식으로 사업을 영위하고 있습니다. 사업부문은 화장품(메디큐브, 에이프릴스킨, 포맨트), 패션(널디), 건강기능식품(글램디)으로 구분되어 있습니다.&cr

사업 부문	브랜드명	제 품
화장품	메디큐브	기초 화장품
에이프릴스킨	기초 및 색조 화장품
포맨트	향수 및 생활 용품
패션	널디	캐주얼 의류, 가방 및 신발
건강기능식품	글램디	다이어트 보조제, 식사대용식

&cr또한 당사는 지속적인 성장을 위하여 신규사업을 추진하고 있습니다. 더마코스메틱 브랜드 '메디큐브'에서 멤버십 서비스(M-Club)를 도입하고, 뷰티 디바이스를 출시하였습니다. 그리고 해외 사업을 강화하기 위해 새로운 해외 시장 발굴을 지속하고 있습니다.&cr&cr보다 자세한 내용은 동 공시서류의 『 II. 사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다.&cr

바. 공시서류작성기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부&cr

회사명	소재국가	주요 업종	법인등록번호	상장여부	지분율	비고
(주)에이피알패션	한국	의복, 의복액세서리 제조 및 판매	110111-6317336	비상장	100%	-
(주)에이피알커뮤니케이션즈	한국	사업지원 서비스업	110111-7402657	비상장	100%	-
APR JAPAN Co., Ltd.	일본	화장품 도소매업	-	비상장	100%	-
APR HK LIMITED	홍콩	화장품 도소매업	-	비상장	100%	-
APR SG PTE. LTD.	싱가폴	화장품 도소매업	-	비상장	100%	-
APR TW CO., LTD.	대만	화장품 도소매업	-	비상장	100%	-
SHANGHAI APR CO., LIMITED	중국	화장품 도소매업	-	비상장	100%	-
APR US INC	미국	화장품 도소매업	-	비상장	100%	-
APEXCOS CO., LIMITED	홍콩	화장품 도소매업	-	비상장	100%	-

&cr 사. 신용평가에 관한 사항&cr

평가일	평가대상	평가등급	평가회사	평가구분	비고
2018.04.09	회사	BB+	나이스디앤비	본평가	2017.12.31 기준
2019.03.14	회사	BB+	나이스디앤비	본평가	2017.12.31 기준
2020.02.13	회사	BB+	나이스디앤비	본평가	2018.12.31 기준
2020.12.18	회사	BB+	나이스디앤비	본평가	2019.12.31 기준

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항&cr

----

주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등&cr여부	특례상장 등&cr적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr

일자	주소지
2014.10.10	서울특별시 강남구 테헤란로 323
2015.03.17	서울특별시 관악구 남부순환로 1926
2015.12.16	서울특별시 강남구 선릉로 648
2016.10.25	서울특별시 강남구 영동대로96길 8-8
2020.04.06	서울특별시 송파구 올림픽로 300, 36층

나. 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동)&cr

일자	내용
2019.01.04	사내이사 취임: 이주광(대표이사 선임)
2019.03.29	사내이사 취임: 신재하&cr기타비상무이사 취임: 길준영
2019.12.24	사내이사 사임: 이주광
2020.04.29	사내이사 선임: 이민경, 이슬기&cr기타비상무이사 선임: 조재호&cr기타비상무이사 사임: 길준영&cr감사 선임: 박시은&cr감사 사임: 김용대
2020.08.27	사외이사 선임: 손상현, 이경준
2021.03.29	사내이사 사임: 이민경, 이슬기&cr사외이사 선임: 고득성

&cr 다. 최대주주의 변동&cr

공시대상기간 중 해당 사항 없습니다.&cr

라. 상호의 변경&cr

일자	상호	비고
2014.10.10	주식회사 이노벤처스	설립
2014.12.09	주식회사 에이프릴스킨	상호변경
2017.06.29	주식회사 에이피알	상호변경

&cr 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr&cr해당사항 없음&cr&cr 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용&cr

일자	내용
2017.06.07	주식회사 셀트루먼트 흡수합병
2019.10.28	주식회사 에이위즈 흡수합병
2020.03.02	주식회사 포토그레이오리진 흡수합병

&cr 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr&cr해당사항 없음&cr&cr 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr&cr해당사항 없음

&cr

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황&cr

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 2021년 03월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 :	)

2014.10.10-보통주10,0005,0005,0002015.01.20유상감자보통주9,0005,0005,0002016.07.05유상증자(주주배정)보통주19,0005,0005,0002017.03.11유상증자(제3자배정)우선주6005,0005,000,0002017.03.11유상증자(제3자배정)우선주4445,0004,500,0002017.06.07-보통주1,0005,0005,0002017.07.01무상증자보통주540,0005,0005,0002017.07.01무상증자우선주28,1885,0005,0002017.08.01주식분할보통주5,049,000500-2017.08.01주식분할우선주263,088500-2017.08.13-보통주10,000500-2018.05.26유상증자(제3자배정)우선주149,25350033,5002018.06.01유상증자(제3자배정)우선주208,95250033,5002018.06.05유상증자(제3자배정)우선주14,92650033,5002018.06.21유상증자(제3자배정)우선주74,62650033,5002018.06.30유상증자(제3자배정)우선주29,85250033,5002018.07.04유상증자(제3자배정)우선주14,92650033,5002018.07.14유상증자(제3자배정)우선주202,98650033,5002018.07.17유상증자(제3자배정)우선주29,85050033,5002018.07.19유상증자(제3자배정)우선주29,85050033,5002018.07.20유상증자(제3자배정)우선주14,92550033,5002018.07.26유상증자(제3자배정)우선주41,04150033,5002018.08.01유상증자(제3자배정)우선주14,92550033,5002018.12.05-우선주124,32050016,0712018.12.05-보통주124,32050016,0712018.12.06-우선주168,00050017,8572018.12.06-보통주240,00050012,5002020.08.07주식매수선택권행사보통주12,00050018,3002020.09.18-우선주826,11250033,5002020.09.18-보통주917,88850030,150

| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인설립 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| 합병으로 자기주식 취득 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| 자기주식 소각 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| 전환상환우선주 전환에 따른 우선주 감소 |
| 전환상환우선주 전환에 따른 보통주 증가 |
| 전환상환우선주 전환에 따른 우선주 감소 |
| 전환상환우선주 전환에 따른 보통주 증가 |
| - |
| 전환상환우선주 전환에 따른 우선주 감소 |
| 전환상환우선주 전환에 따른 보통주 증가 |

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

&cr

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황&cr

2021년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주종류주75,000,00025,000,000100,000,000-6,913,2081,118,4328,031,640-19,0001,118,4321,137,432-19,000-19,000----------1,118,4321,118,432전환상환우선주 보통주 전환6,894,208-6,894,208-----6,894,208-6,894,208-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

(주1) 당사 정관 제5조에 따라 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주 입니다.&cr(주2) 당사는 정관 제9조 2항에서 제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도를 발행예정주식총수의 4분의 1로 정하고 있습니다.&cr

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2021년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주6,894,208-우선주--------------------------보통주6,894,208-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

가. 주요배당지표

5005005002,3727,891-682,6138,317-1,0873441,269-12-----------------------------------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제8기 1분기	제7기	제6기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

(주1) 주당순이익은 보통주 기본주당손익입니다.&cr

◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11013#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력

나. 과거 배당 이력

	(단위: 회, %)

----

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
---	---	---	---

(주1) 최근 5년간 배당을 지급하지 않은 사유로 과거 배당이력을 기재하지 않았습니다.&cr

7. 정관에 관한 사항

&cr 가. 정관의 최근 개정일&cr 당 사 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 29일 입니다.&cr

◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11013#*정관변경이력.dsl 49_정관변경이력

나. 정관 변경 이력

2018.02.19임시주주총회1. 공고방법 변경&cr2. 이사의 보수와 퇴직금 규정 변경, 감사의 보수와 퇴직금 규정 변경1. 홈페이지 주소 변경&cr2. 임원보수지급규정 및 임원퇴직금지급규정 별첨으로 규정 정비&cr2018.08.20임시주주총회1. 종류주식 내용 변경 및 설정&cr2. 이사의 보수와 퇴직금 규정 변경1. 투자계약내용에 맞게 종류주식 내용 수정&cr2. 해석의 정확성을 위한 문구 수정2019.03.29제5기 정기주주총회1. 종류주식 내용 변경&cr2. 전자증권제도 관련 규정 신설 및 변경1. 투자계약내용에 맞게 종류주식 내용 수정&cr2. 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 반영2020.04.29제6기 정기주주총회&cr연기회1. 목적사업 추가1. 사업확장 및 합병법인 사업목적 반영2020.08.27임시주주총회1. 주주전원 서면결의 규정 삭제&cr2. 이사의 수 내용 변경&cr3. 이사의 보수와 퇴직금 내용 변경&cr4. 감사의 수 내용 변경&cr5. 감사의 보수와 퇴직금 내용 변경&cr6. 외부감사인의 선임 변경1. 자본금 10억원 미만 소규모회사 적용 규정으로 삭제&cr2. 사외이사 선임근거 추가&cr3. 코스닥 상장법인 표준정관 준용&cr4. 자본금 10억원 미만 소규모회사 적용되는 단서 삭제&cr5. 코스닥 상장법인 표준정관 준용&cr6. 코스닥 상장법인 표준정관 준용2021.03.29제7기 정기주주총회1. 목적사업 추가&cr2. 주식등의 전자등록 단서 신설&cr3. 이사회 내 위원회 설치 조항 신설1. 사업확장 및 합병법인 사업목적 반영&cr2. 의무등록대상 아닌 주식등에 대해 전자등록 하지 않을 수 있도록 함&cr3. 이사회내위원회 운영을 위한 근거 마련

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요&cr&cr 가. 업계의 현황&cr &cr 당사는 자체적으로 기획한 상품을 SNS 콘텐츠를 통해 소비자에게 직접 홍보하고, 자사몰을 통해 직접 판매하는 온라인 직접 판매(D2C, Direct to Consumer) 방식으로 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 화장품, 건강기능식품, 패션 등 서로 다른 영역에서 브랜드를 운영하고 있어 온라인 직접 판매 시장 뿐만 아니라 각 브랜드가 속한 시장의 영향을 받고 있습니다.&cr&cr 1) 온라인 직접 판매 (D2C, Direct to Consumer)&cr &cr (1) 산업의 특성&cr

온라인 직접 판매(D2C, Direct to Consumer) 시장은 중간 유통과정을 생략하고, 판매자가 소비자들에게 자사의 제품을 직접 판매하는 비즈니스 모델입니다. 유통 과정을 최소화해 소비자를 직접 만나는 것이 가장 큰 특징입니다. 페이스북, 인스타그램, 유튜브 등 소셜미디어가 관련 시장 확산의 1등 공신이라고 할 수 있으며, 범위는 생활용품, 요식업, 패션 등으로 확산되고 있습니다. 당사는 직접 기획한 상품을 중간 유통과정을 생략하고, 온라인을 통해 직접 판매하는 형태로 사업을 영위하고 있기 때문에 불필요한 유통 마진을 줄여 가격 경쟁 우위를 점할 수 있고, 대형 유통 채널에 대한 소비자와 직접 소통함으로써 소비자의 구매 취향과 패턴 데이터를 확인할 수 있어 브랜드 관리에 유리합니다. 소비자 입장에서는 제품과 서비스가 갈수록 소비자의 의견을 반영하게 되므로 만족도와 선호도가 높아집니다.

전세계적으로 전자상거래가 핵심적인 쇼핑 수단으로 부상하고 있으며 이는 정보통신기술의 발전과 스마트폰 보급의 확산에 기반한 것으로 판단됩니다. 통계청 자료에 따르면 국내의 온라인 쇼핑 거래액은 2017년부터 2020년까지 4년간 연평균 19%의 높은 성장률을 보이고 있고, 모바일 비중은 2017년도 44%에서 2020년도 68%까지 증가하는 양상을 보여주는데 이는 스마트폰의 보급 확대와 간편결제 시스템의 발전에 따른 것으로 판단됩니다.&cr&cr [국내 온라인 쇼핑 거래액 ]

(단위: 백억원) 통계청 온라인쇼핑몰 판매채널별거래액.jpg (자료: 통계청, 온라인쇼핑몰 판매채널별거래액)

&cr특히 최근에는 코로나19가 확산되면서 전자상거래 시장의 성장이 가속화되고 있습니다. 외출이 제한된 소비자들이 온라인 쇼핑에 눈을 돌리면서 전자상거래 주문량이 급증했으며, 다음과 같은 특징을 보이고 있습니다.&cr

가) 소비 품목, 채널 변화

최근 코로나19 감염 예방이 최우선 과제가 되면서 마스크, 세정제 등 개인위생용품 수요가 폭발적으로 증가하고, 사회적 거리두기, 이동 제한 조치 등에 따라 가정에서 이루어지는 경제활동인 '홈코노미(home+economy)'가 활발해졌습니다. 재택근무, 온라인 강의 등과 관련된 IT제품이나 사무용품 소비가 늘었고, 서비스 시설을 이용하는 대신 집에서 직접 피부 관리, 요리, 피트니스 등에 나서면서 관련 제품 소비가 증가했습니다. 과거 오프라인에서 주로 소비되던 식료품, 생활용품 등 생필품이 전자상거래 시장으로 이동한 것도 새로운 추세입니다. 많은 소비자들이 매장 방문을 자제하는 대신 온라인 쇼핑을 택하고 있으며, 기업들도 콜드체인 물류, 초고속 배송서비스 등을 통해 고객 수요에 적극 대응하고 있습니다.&cr

나) 온-온프라인 융합

매장 운영이 제한된 소매유통 기업들이 온라인 전환에 박차를 가하고 있습니다. 기업들은 온라인에서 구매한 상품을 매장에서 픽업하는 BOPIS(Buy Online, Pick-Up in Store)나 차에 탄 채로 상품을 수령하는 '드라이브스루' 등 다양한 유통방식을 도입해 늘어난 수요와 고객 니즈에 대응하고 있고, 코로나19 이후 실시간 방송과 쇼핑이 결합된 라이브스트리밍 커머스가 더욱 인기를 끌고 있습니다. 이처럼 코로나19를 계기로 온·오프라인 간 경계가 사라지면서, 모든 판매채널을 유기적으로 통합한 옴니채널 구축이 유통 기업의 핵심 과제로 대두되었습니다. 향후에는 소비자가 채널 제약 없이 자유자재로 제품 주문, 픽업, 사후서비스 등을 이용할 수 있도록 매끄러운 소비자 경험을 제공하는 것이 경쟁력 확보에 관건이 될 것으로 보입니다

다) 혁신 정보기술(IT) 도입

매장을 방문해 직접 제품을 보고 구매하는 전통적인 쇼핑 방식이 사라지면서 이를 보완하기 위해 인공지능, 사물인터넷, 증강현실 등 4차 산업혁명의 주요 기술들이 전자상거래에 적용되고 있습니다. 인공지능(AI)의 경우 반복되는 고객 문의에 효율적으로 대응하는 챗봇이나, 소비자가 음성으로 상품 주문을 할 수 있는 스마트 스피커 등에 널리 사용되고 있으며, 사물인터넷(IoT) 기술을 바탕으로 물류 전 과정에서 실시간 이력 추적이 가능하도록 하는 센서나, 전자기기 소모품이 떨어졌을 때 자동으로 주문을 넣어주는 서비스 등이 구현되고 있습니다. 화장품, 의류, 가구 등 직접 제품을 보거나 테스트하는 것이 중요한 품목에서는 증강현실(AR) 기술이 도입되며 소비자의 언택트 소비가 용이해지고 있습니다.

&cr이 러한 새로운 트렌드에 적극 대응한 기업에게는 신규 고객과 비즈니스를 발굴하는 기회가 될 수 있으나, 치열한 경쟁과 정보기술 개발에 대응하지 않은 기업들은 외면 받을 가능성이 높습니다. 끊임없이 진화하는 첨단 기술과 소비 트렌드를 반영해 발빠르게 새로운 가치를 창출하고, 고객 관점에서 매끄럽고 편리한 최적의 소비자 경험을 제공하기 위한 노력이 필요합니다.&cr &cr (2) 산업의 연혁&cr

전자상거래는 인터넷 웹사이트상에 구축된 가상의 상점을 통해 제품과 서비스를 사고 파는 모든 행위를 말합니다. G마켓, 옥션, 인터파크와 같은 오픈마켓(인터넷을 통해 판매자와 구매자간 상품을 직거래하는 형태로 빠른 거래가 가능함), 티켓몬스터, 쿠팡 과 같은 소셜커머스(소셜 네트워크 서비스를 활용한 전자상거래로 한정 시간, 최저가 판매 등을 키워드로 하는 특징이 있음), 당사와 같은 온라인 직접 판매(D2C, Direct to Consumer) 등 다양한 형태의 인터넷 쇼핑을 포함하고 있습니다.

1994년, Amazon과 eBay가 각각 책 온라인판매와 온라인 경매 사이트로 전자상거래(e-커머스)의 역사를 시작하였습니다. 국내에서도 이러한 트렌드에 힘입어 1996년 6월, ㈜롯데닷컴의 전신인 '롯데인터넷백화점' 과 데이콤의 '㈜인터파크' 가 오픈되었으나 활성화의 한계를 보였습니다. 닷컴버블이 본격화된 1998년과 1999년에는 각각 종합경매사이트인 ㈜인터넷경매의 '옥션' 과 ㈜인터파크 자회사였던 'G마켓'의 전신인 '구스닥' 이 오픈하였고, 2000년대 초반 들어서 커뮤니티를 기반으로 한 공동구매가 새로운 트렌드로 자리매김하여 참여자 중심의 공동구매 즉, 경매에서 판매자 중심의 오픈마켓으로 수익률이 보장되는 비즈니스 모델로 전환되었습니다.

2000년대에는 카페24, 고도몰, 메이크샵과 같은 쇼핑몰 구축 솔루션 사업자가 등장하면서 각자의 개성을 녹여낸 개인 또는 소호몰이 소비자에게 직접 온라인 판매를 할 수 있는 온라인 직접 판매(D2C, Direct to Consumer) 스토어 구축이 활발히 이루어졌습니다. 초기 유통망 설정을 위해 거액의 자본을 투자하여야 하는 오프라인 시장과 달리 초기비용이 작아 상대적으로 온라인 시장에 대한 진입장벽이 낮다고 알려지면서 통신판매업자수는 매년 증가하고 있습니다. 실제로 통계청에 따르면 표준산업분류에서 통신판매업으로 분류된 산업의 사업체 수와 종사자 수는 2017년 1.6만개 업체, 7.8만명에서 2019년 2.9만개 업체 11.2만명으로 2년 사이에 업체는 82%. 종사자 수는 44% 증가하였습니다.

[통신판매업 사업체수 및 종사자 수]

구분	2017년	2018년	2019년
사업체수(개)	15,841	20,540	28,793
종사자수(명)	77,836	94,693	112,115

(자료: 통계청, 전국사업체조사)

주1) 표준산업분류 연계표 상에서 세분류 '통신 판매업'으로 분류된 통계를 기재하였습니다.

주2) 통신 판매업에는 전자상거래 소매업, 전자상거래 소매 중개업, SNS마켓 등이 포함됩니다.

&cr급격하게 통신판매업자가 증가함에도 불구하고, 최근에는 브랜드 인지도 확보, 고객 충성도, 상품구색, 판매노하우 등에서 확실한 경쟁 우위를 확보한 업체 중심으로 시장 경쟁구도가 재편되고 있는 상황입니다.

&cr (3) 산업의 전망&cr &cr가) 세계 시장 규모 추이 및 전망&cr

온라인 직접 판매 또는 D2C(Direct to Consumer) 시장은 중간 유통과정을 생략하고 판매자가 소비자들에게 자사의 제품을 직접 판매하는 비즈니스 모델로 생활용품, 요식업, 패션 등으로 업종 제한 없이 확산되는 추세입니다. 중간 유통과정의 생략이 해당 사업의 핵심이기 때문에 홍보 활동은 페이스북, 인스타그램, 유튜브 채널 등의 소셜미디어를 중심으로 이루어지고, 온라인 자사몰을 통해 소비자에게 직접 판매합니다. 코로나19 발생 이후 언택트 시대가 도래하면서 오프라인 매장 위주의 사업을 영위하던 기업들도 온라인 채널 확대에 노력을 기울이고 있습니다.

유로모니터에 따르면 2019년 글로벌 전자상거래 시장 규모는 약 2조 달러로, 지난 5년간 연평균 21%의 높은 증가율을 보이며 성장해왔습니다. 이는 동 기간 소매유통 시장의 연평균 증가율 4.9%를 크게 상회하는 수치로, 2014년 6.5%에 불과했던 소매유통시장 대비 전자상거래 비중이 급속히 확대됐다고 볼 수 있습니다. 정보통신기술 발전과 스마트폰 보급 확산으로 인터넷 사용자가 증가하고, 결제시스템이 발달하면서 전자상거래 시장 성장을 견인하였습니다.

&cr [글로벌 전자상거래 시장 추이]

글로벌 전자상거래 시장 추이.jpg (자료: 한국무엽협회, 코로나19 이후 글로벌 전자상거래 트렌드)

국가별로 살펴보면 세계 최대 전자상거래 시장은 중국이고, 전자상거래 비중이 가장 큰 국가는 한국입니다. 중국의 2019년 기준 시장 규모는 7,324억 달러로, 전체 글로벌 시장의 36.6%에 육박합니다. 중국에 이어 전자상거래 시장 규모가 높은 나라는 미국으로서 2019년 기준 시장 규모는 5,106억 달러에 이르고 있습니다.

&cr [주요국 전자상거래 시장 규모 및 비중 (2019년)]

주요국 전자상거래 시장 규모 및 비중(2019).jpg (자료: 한국무역협회, 코로나19이후 글로벌 전자상거래 트렌드)

유로모니터는 글로벌 전자상거래 시장이 향후 5년간 연평균 14.4%의 고속성장을 지속할 것을 보았으나 코로나19 확산 효과를 감안한다면 성장세가 더욱 가팔라질 것으로 예상됩니다. 외출이 제한된 전 세계 소비자들이 온라인 쇼핑으로 눈을 돌리면서 전자상거래를 통한 주문이 급증했고, 기업들도 온라인 판매 채널 확대 및 비대면 픽업, 배송 방식 도입을 통한 유통 채널 다각화에 적극적인 자세를 보이고 있습니다.

&cr 한편, 유튜브, 넷플릭스와 같이 집안에서 즐길 수 있는 동영상 서비스의 수요가 증가하고 있고, 재택근무 및 재택수업에 따라 온라인으로 소통할 수밖에 없는 상황에 놓이면서 SNS를 비롯한 커뮤니케이션 서비스의 수요도 증가하고 있습니다. 정보통신산업진흥원 자료에 따르면 2010년 9억 7,000만명에 불과했던 SNS 이용자 수는 2018년 약 27억명까지 증가하였으며, 2021년에는 약 31억명까지 증가할 것으로 예측되며, 코로나19의 영향으로 인한 사용량 증가를 반영한다면 예측치를 상회하는 결과가 나올 것으로 예측됩니다.&cr &cr[글로벌 SNS 이용자 수 변화 추이]

(단위: 억 명) 글로벌 sns 이용자 수 변화 추이.jpg (자료: 정보통신산업진흥원, 품목별 보고서 - 인터넷 서비스)

&cr상기와 같이 전자상거래의 편리성을 체험한 소비자들이 코로나19 종식 이후에도 온라인 쇼핑 추세를 유지하면서 소매유통시장의 온라인 전환이 일상화될 것으로 기대됩니다. &cr&cr나) 국내 시장 규모 추이 및 전망

&cr한국 전자상거래 시장 규모는 세계 5위이며, 소매유통시장에서 전자상거래가 차지하는 비중이 28.2%로 세계에서 가장 높습니다. 한국은 2018년 2019년 세계경제포럼(WEF)이 발표한 국가경쟁력 평가에서 정보통신기술(ICT, Information and Communications Technologies) 보급 1위를 차지한 ICT 강국으로 높은 인터넷 가입자 수와 이동통신 사용자 수를 보유하고 있습니다. &cr&cr통계청에 따르면 국내 소매 판매액 중 온라인 쇼핑이 차지하는 비중을 매년 높아지고 있습니다. 국내 온라인 쇼핑 거래액은 2020년 159조원으로 전년 대비 약 17% 성장하였고, 2020년 온라인 쇼핑거래액 중 모바일 거래는 108조원으로 68%를 차지하고 있습니다. 모바일은 시간과 장소에 구애받지 않는 유통채널로써 앞으로도 지속적으로 시장성장을 이끌 전망입니다.

&cr[국내 온라인 쇼핑 거래액]

(단위: 백만원)

판매 매체	2017년도	2018년도	2019년도	2020년도
인터넷 쇼핑	41,276,422	44,108,995	49,236,981	51,170,697
모바일 쇼핑	52,909,341	69,205,015	87,363,860	108,266,361
합계	94,185,765	113,314,010	136,600,841	159,437,058

(자료: 통계청 온라인쇼핑몰 판매채널별거래액)

한편 코로나19로 인해 외출과 대면 접촉이 불가능해지면서 온라인 쇼핑, 동영상 서비스, SNS 관련 수요 증가가 가속화될 것으로 전망됩니다. 또한, 소비 패턴이 오프라인에서 인터넷/모바일 쇼핑 중심으로 점차 변화하고 있어 SNS/온라인 플랫폼을 통해 광고를 집행하고, 온라인 직접 판매(D2C, Direct to Consumer) 업체들도 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다.

(4) 수요의 변동 요인

온라인 직접 판매(D2C, Direct to Consumer) 업계에서는 온라인에서 콘텐츠를 노출시켜 구매 전환을 유도하기 때문에 인터넷 보급률 및 사용률에 직접적으로 영향을 받습니다. 과학기술정보통신부의 자료에 따르면 1994년 인터넷 상용서비스가 개시되었고, 가구의 인터넷 보급률은 2014년부터 80%대를 유지하고 있습니다.

[국내 가구 인터넷 보급률]

2013년	2014년	2015년	2016년	2017년	2018년	2019년
79.8%	81.6%	84.4%	85.7%	87.6%	84.1%	81.6%

(자료: 과학기술정보통신부 및 한국정보화진흥원, 인터넷이용실태조사)

주) 인터넷 보급률은 가구내에서 인터넷 접속이 가능한 가구의 비율(%)이며, 이동통신망을 통한 무선인터넷(이동전화 무선인터넷) 접속은 제외하였음

또한, 2019년 기준으로 국내 인터넷 접속률은 99.7%로 나타났는데 이는 PC 및 모바일 기기의 높은 보급률에 따른 것으로 보입니다. 2019년 7월 기준 만 6세 이상 인구 중 스마트 폰을 보유한 비율은 92.2%이며, 노트북 컴퓨터는 30.6%, 태블릿PC는 9.9% 등으로 나타났습니다.

&cr [국내 가구 인터넷 접속률 및 접속 가구 수]

국내 가구 인터넷 접속률 및 접속 가구 수.jpg (자료: 과학기술정보통신부 및 한국정보화진흥원, 2019 인터넷이용실태조사 요약보고서)

&cr [개인 휴대형 정보통신기기 현황]&cr

개인 휴대형 정보통신기기 현황.jpg (자료: 과학기술정보통신부 및 한국정보화진흥원, 2019 인터넷이용실태조사 요약보고서)

&cr국내의 인터넷 보급률 및 사용률은 높은 수준으로 유지될 것으로 전망되고, 이에 따라 온라인 직접 판매(D2C, Direct to Consumer) 업계의 수요도 안정적으로 유지될 것을 보고 있습니다. 특히, 코로나19의 영향으로 대면 접촉에 대한 두려움이 증대되고, 비대면 방식의 언택트 소비가 확산됨에 따라 오프라인 소비는 감소하고, 온라인 매출은 증가하고 있어 온라인 직접 판매 시장에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 보고 있습니다. &cr &cr (5) 관련 법령 및 규제&cr &cr온라인 직접 판매 시장은 '전자상거래 등에서의 소비자 보호에 관한 법률', '전자상거래 등에서의 소비자 보호에 관한 법률 시행규칙', '전자상거래 등에서의 소비자 보호지침' 등을 적용을 받고 있습니다. 아울러 당사는 소비자의 개인정보를 보호하기 위하여 '개인정보보호법', '정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률' 상의 개인정보보호 관련 규정을 준수하고 있습니다.&cr&cr 2) 화장품&cr&cr (1) 산업의 특성&cr&cr 화장품은 큰 성장 잠재력을 가진 미래 고부가가치 사업으로 내수 사업 역량을 기반으로 글로벌 사업 경쟁력을 강화하고 있는 산업입니다. 국내 화장품 산업은 연평균 5%대 이상의 성장을 기록해오고 있습니다. 이 중 가장 돋보이는 점은 수출의 증가, 온라인 및 드럭스토어 채널의 확대, 화장품 사용자의 확대입니다. 특히 최근 1~2년간 합리적 소비 트렌드의 확산과 빠르게 변하는 소비성향에 맞추어 다양한 분야와의 협업제품과 PB제품 등이 주목할 만한 성장을 이루었습니다.&cr&cr2000년대 이후 지속적으로 성장하고 있는 기능성 화장품과 웰빙/친환경트렌드에 발맞춘 자연주의 화장품의 성장이 전체적인 시장 성장을 견인하고 있습니다. 최근에는 소비자들이 꼼꼼히 화장품 성분을 확인하는 트렌드를 반영하며 '착한 성분'으로 구성된 클린 화장품, 더마 화장품 맞춤형 화장품 등 다양한 컨셉의 상품이 출시되며 새로운 수요를 창출하고 있습니다.&cr &cr 또한, 인구 고령화가 가속화됨에 따라 단순히 장수하는 것이 아니라, 건강하고 ?게 삶을 영위하려는 욕구가 커지고 있습니다. 통계청 자료에 따르면 세계 인구 중 65세 이상 구성비는 2019년 9.1%에서 2067년 18.6%로 증가할 전망입니다. 한국의 고령인구 구성비는 2019년 14.9%로 1970년(3.1%)에 비해 5배로 증가한 수준이며, 이후 계속 증가하여 2067년에는 46.5%로 높아질 전망입니다. 더불어 스마트 기기의 보급과 시술 비용 및 시간을 최소화하고자 하는 소비자의 요구가 결합되어 셀프 케어 트렌드가 확산되고, 홈케어 기기 관련 시장이 급격히 성장하고 있습니다. 홈케어 기기의 경우 과거에는 구조가 간단한 미용 기기가 주를 이루었으나 최근에는 다양한 병의원용 미용 의료 기기와 유사한 원리를 이용한 소형 제품이 활발하게 출시되고 있습니다. 홈케어 기기는 주로 소형화가 비교적 용이한 기술군 위주로 개발되고 있는데 레이저 기기의 경우 제모, 주름개선 등의 용도의 기기들이 출시되고 있고, 고주파 기기의 경우 피부 탄력, 주름 개선, 체형관리 용도의 기기들이 출시되고 있습니다.

&cr [세계와 한국의 고령인구 구성비 추이]

세계와 한국의 고령인구 구성비 추이_통계청.jpg (자료: 통계청, 세계와 한국의 인구현황 및 전망 보도자료)

화장품은 타업종에 비해 기호성과 유행성이 강한 편으로 상품의 수명주기가 짧아 다품종 소량생산방식을 통해 생산됩니다. 트렌드에 민감한 여성들이 주요 고객인 산업이라 소득수준의 향상과 시대의 변화에 따른 고객 취향을 반영한 신제품 개발이 빈번하게 이루어져야 합니다. 또한, 제품의 이미지에 따라 구매를 결정하는 경향이 있어 포장 방법, 대중 광고, 마케팅 등도 매우 중요합니다. 이와 관련하여 당사는 직접 자사몰을 운영하고 있고, 다양한 매체를 통한 SNS 마케팅을 수행하고 있는 바, 다양한 방식으로 취합되는 고객의 피드백을 반영한 신제품 개발, 판매전략 개선, 기존 제품 리뉴얼 등에 적극 활용하고 있습니다.&cr

(2) 산업의 연혁&cr

국내 화장품 시장은 1960년대 초반 생산총액 1억원에 그치는 수준이었으나, 1970년대 이후 국내 산업보호라는 정부시책에 힘입어 발전하였습니다. 1980년대 초반에는 전체 화장품 시장 유통의 80% 이상을 방문판매 방식의 유통이 차지하며 이른바 '방판'이 전성기를 맞이했고, 신규 참여업체의 급증에 따른 과잉 물량공급과 다양한 신제품 개발이 동시에 이루어지게 되었습니다. 이후 1980~90년대에는 색조화장품 시장이 확대되면서 회사 간 경쟁이 격화됨에 따라 국내 정상급 여배우들은 물론, 외국 유명 배우를 모델로 기용하였습니다. 대형마트의 등장과 더불어 저렴한 가격으로 화장품을 팔기 시작하고, 해외 유명 브랜드 화장품의 수입 판매가 이루어지며 경쟁이 심화되던 중 IMF사태가 터지며 중견 화장품 회사들이 연속적으로 도산하기도 하였습니다.

2002년 '미샤'가 저가화장품 시대의 문을 열었고, 이어 등장한 더페이스샵 등의 브랜드에 대한 소비자들의 큰 선호로 화장품 시장의 판도가 바뀌게 됩니다. 2000년대 중반 이후 문화 컨텐츠의 발달과 한류 열풍에 힘입어 한국 브랜드 화장품에 대한 국내외적 선호도가 크게 올라갔으며, 문화적 컨텐츠에 대한 열광은 글로벌 소비자의 한국 화장품 수요 증가로 이어졌습니다.

2000년대 초반 국내 화장품 유통 전성기였던 원브랜드숍은 최근 유통 환경 및 소비 패턴의 변화에 따라 점포수가 급격히 줄어들고 있습니다. 최대 경쟁자인 헬스앤뷰티(H&B)스토어 시장 잠식이 가장 큰 요인으로 관측됩니다. 올리브영, 랄라블라, 롭스 등 대기업이 주도하는 H&B 스토어들은 10~30대 여성 고객을 타겟으로 역세권 등 주요 상권을 중심으로 확장되어 왔습니다. 2019년도 1,515개 로 2016년(1,015개), 2017년(1,356개), 2018년(1,488개)에 이어 4년 연속 H&B스토어 매장수가 증가하였습니다. 2020년도에는 코로나19의 영향으로 전체 H&B스토어 수가 감소하였으나 다양한 브랜드의 제품을 한 곳에서 체험할 수 있다는 장점이 있는 만큼 일정 수준의 점포수를 유지할 것으로 전망됩니다.

[H&B 3사 매장 수]

(단위: 개)

구분	2016년도	2017년도	2018년도	2019년도	2020년도
올리브영	800	1,074	1,198	1,246	1,250
랄라블라	128	186	168	140	116
롭스	87	96	122	129	100
합계	1,015	1,356	1,488	1,515	1,466

(자료: CJ(올리브영), GS리테일(랄라블라), 롯데쇼핑(롭스) 공시자료 및 홈페이지)

최근에는 온라인에서도 유통시장에서도 변화가 일어나며 온라인 채널 및 멀티 브랜드숍 비중이 빠르게 확대되고 있습니다. 특히 국내 화장품 업계는 소셜네트워크서비스(SNS)를 사업의 핵심도구로 활용하고 있어 유튜브, 인스타그램 등의 SNS 활용이 급격히 증가하였습니다. 단순히 제품 홍보 차원에서 끝나는 것이 아니라 제품의 개발 단계부터 판매까지 SNS 중심으로 운영해 실제 매출과 고객 유입률에도 긍정적 효과를 보고 있습니다.

&cr(3) 산업의 전망&cr &cr가) 세계 시장 규모 추이 및 전망&cr&cr글로벌 화장품 산업은 전 세계적 불황에도 불구하고 수요를 지속적으로 창출해내는 미래 유망산업으로 위상을 넓혀가고 있습니다. 특히 새로운 소비 트렌드 부상과 신흥시장의 발전가능성으로 앞으로의 성장이 더욱 기대되는 분야입니다. 한국보건산업진흥원의 "2019년 화장품산업 분석 보고서"에 따르면 2019년 세계 화장품 시장 규모는 4,135억 달러로 전년대비 2.7% 증가하였으며, 향후에도 증가세를 꾸준히 이어가며 2022년에는 4,487억 달러에 달할 것으로 전망되고 있습니다.&cr&cr[세계 화장품 시장 규모 및 증가률]

세계 화장품 시장 규모 및 증가율.jpg (자료: 한국보건산업진흥원, 2019년 화장품산업분석보고서)

2021년 기준으로 지역별 시장 규모는 아시아가 1,914억 달러로 가장 크며, 이어서 유럽 지역이 1,224억 달러, 북미 1,098억 달러 순으로 전망되고 있습니다.

<글로벌 화장품 시장 규모>

(단위: 백만 달러)

국가별	2017년	2018년(E)	2019년(E)	2020년(E)	2021년(E)	2022년(E)
아시아	147,644	158,064	168,186	179,429	191,393	204,122
유럽	105,996	112,249	115,468	119,071	122,374	125,626
북미	94,035	98,070	102,017	105,949	109,816	113,766
중남미	65,403	69,306	73,748	78,215	83,099	88,453
중동 아프리카	24,760	32,434	34,965	37,613	40,368	43,473
CIS	14,151	14,811	15,565	16,226	16,924	17,622
대양주	7,780	8,314	8,758	9,138	9,495	9,859
전세계	464,835	493,248	518,706	545,642	573,468	602,921

(출처: 2018년 글로벌 화장품 산업 백서, KOTRA)&cr &cr 나) 국내 시장 규모 추이 및 전망 &cr

화장품은 생활필수품 중 하나로, 국내 화장품 산업의 높은 기술 수준과 국민 생활수준 향상 및 노령화 사회가 가속, 심미적인 욕구의 증대 등을 고려하면 향후에도 지속 성장세를 이어갈 수 있을 것으로 예상됩니다. 나아가 온/오프라인을 통한 공유 플랫폼의 다양화 및 확산, 고령화 시대 진입 등으로 인해 새로운 시장 창출 및 그 시장의 지속적인 성장이 기대되고 있는 가운데, 화장품법 시행 이후 꾸준히 성장하고 있는 기능성화장품과 자연주의 화장품, 로드샵 화장품 브랜드의 성장이 전체적인 시장 성장을 견인하고 있습니다.

한국보건산업진흥원에 따르면 2018년 국내 화장품 시장규모는 전년대비 6.5% 증가한 10조 4,011억 원으로 나타났고, 2014년부터 2018년까지의 연평균 성장률 또한 5.4%로 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다.

&cr [국내 화장품 시장 규모]

(단위: 백만원, %) 국내 화장품 시장 규모.jpg (자료: 한국보건산업진흥원, 2019 화장품산업분석 보고서)

2020년 국내 화장품 수출 규모는 7,499백만 달러로 전년 대비 3.6% 증가하였습니다. 한국 화장품은 품질 개선과 브랜드 인지도 개선으로 지속적으로 수출 증가세에 있으며, 화장품 수입은 고가 수입 화장품 수요 감소 및 국산 화장품 품질개선과 브랜드 선호 상승으로 증가세가 둔화되고 있습니다.

[국내 화장품 수출입 현황]

(단위: 천 달러)

구분	2015년	2016년	2017년	2018년	2019년	2020년
수입	1,399,483	1,437,189	1,530,806	1,615,324	1,606,731	1,470,598
수출	2,911,137	4,179,105	4,944,047	6,262,688	6,486,180	7,499,151

(자료: 화장품 수출입 총괄현황, 대한화장품산업연구원)&cr&cr국내의 화장품 산업은 국내외 코로나19 확산세가 본격화된 이후에도 성장세를 이어가며 견고한 수출경쟁력을 입증하고 있습니다. 산업통상자원부가 관세청 통관자료 및 한국무엽협회 통계치를 잠정 분석해 발표한 자료에 따르면 메이크업, 기초 화장품, 두발용 제품, 목욕용제품, 향수 등의 해외 판매가 증가하며 국내 화장품 수출액은 2020년 6월부터 12월까지 6개월 간 전년 동월 대비 두 자릿수 증가율을 보였습니다. 특히 2020년 화장품 수출액은 76억 달러로 전년대비 15.7% 증가한 것으로 집계되었습니다. &cr

[2020년 화장품 수출 규모 및 전년 동월 대비 증감률]

(단위: 백만 달러, %)

	1월	2월	3월	4월	5월	6월	7월	8월	9월	10월	11월	12월
수출액	463	527	773	573	572	563	588	598	843	718	752	684
증감률(%)	0.7%	13.5%	30.7%	0.1%	1.2%	19.2%	15.6%	15.6%	48.8%	15.2%	25.4%	16.8%

(자료: 산업통상자원부, 월별 수출입 동향)

&cr한편 국내 화장품의 온라인 쇼핑몰 거래액은 2017년 8조 1,172억원에서 2020년 12조 4,712억원으로 약 1.5배 가량 성장하였습니다. 온라인 내에서는 모바일 사용자의 증가에 따라 이를 기반으로 하는 소셜커머스 및 모바일 쇼핑몰 시장의 성장이 두드러지고 있는데, 모바일에서 제품을 접하고 즉각적으로 반응하여 구매로 이루어지는 젊은 소비자 층의 화장품 구매 패턴 역시 화장품 산업에 중요한 이슈로 나타나고 있어, 모바일 유통과 그 시장의 영향력은 더욱 커질 것으로 보입니다.&cr

[화장품 온라인 쇼핑 거래액]

(단위: 억 원)

2017년	2018년	2019년	2020년	CAGR
81,172	98,520	122,382	124,712	15.4%

(자료: 통계청, 온라인쇼핑동향조사 상품군별거래액) &cr &cr (4) 수요의 변동 요인&cr

과거 화장품 시장은 전형적인 내수산업으로 민간소비 등의 국내 경기지표와 비슷한 흐름세를 보였으나, 2007년 이후부터 화장품 시장 성장률은 식품산업과 비슷하게 경기비탄력적인 민감도를 지니고 있는 것으로 나타나고 있습니다. 2018년 한국무역보험공사에서 발행한 산업동향보고서에 따르면 2012년부터 2016년 화장품 산업의 연평균 성장률인 16%로 동기간 한국의 연평균 경제성장률 3% 대비 매우 높게 나타났습니다. 이는 화장품이 경제성장과 더불어 과거 사치성 소비재가 아닌 필수소비재로서 자리 잡고 있으며 소비자들의 가치소비가 확대됨에 따른 것으로 분석됩니다. 이러한 추세는 국내뿐만 아니라 전 세계적인 추세로 보이고 있으며, 소비채널과 트랜드의 변화 가능성으로 인한 업계 내 경쟁은 상존하나 산업 전체는 경기 변동에 민감한 반응 없이 견고한 성장세를 유지할 것으로 예상됩니다.&cr&cr[GDP 대비 화장품 산업 성장률 추이]

(단위: 억 원) gdp 대비 화장품 산업 성장률 추이.jpg (자료: 한국무역보험공사, 산업동향보고서)

국내 화장품 수요는 계절적 요인과 경제 상황에 따라 제품별, 브랜드별 수요의 변동 요인이 존재합니다. 동절기에는 화장품 사용의 증가로 판매가 향상되며, 하절기에는 기초 스킨케어 제품 수요가 감소하고, 자외선 차단제품의 판매가 증가하는 양상을 보입니다.

통계청 자료에 따르면 2017년부터 2019년까지 3년 간 월별 화장품 판매액 추이는 비슷한 양상을 보이는데 특히 하절기에 해당하는 6월, 7월, 8월의 판매액이 감소하고, 9월부터는 화장품 판매액이 다시 상승하는 양상을 보입니다.

[월별 화장품 판매액]

(단위: 억원) 월별 화장품 판매액.jpg (자료: 통계청, 재별 및 상품군별 판매액)

&cr당사는 하절기 특화 제품의 개발을 통해 계절적 변동 요인을 줄이기 위해 노력하고 있습니다. 선케어, 모공케어 제품 등 하절기 매출을 견인할 수 있는 제품의 개발을 통해 계절적 변동 요인으로 인한 하절기 수요 변동을 최소화하고 있습니다. &cr&cr한편, 화장품은 타업종에 비해 기호성과 유행성이 강한 편으로 상품의 수명주기가 짧아 다품종 소량생산방식을 통해 생산됩니다. 트렌드에 민감한 여성들이 주요 고객인 산업이라 소득수준의 향상과 시대의 변화에 따른 고객 취향을 반영한 신제품 개발이 빈번하게 이루어져야 합니다. 또한, 제품의 이미지에 따라 구매를 결정하는 경향이 있어 포장 방법, 대중 광고, 마케팅 등도 매우 중요합니다. 이와 관련하여 당사는 직접 자사몰을 운영하고 있고, 다양한 매체를 통한 SNS 마케팅을 수행하고 있는 바, 다양한 방식으로 취합되는 고객의 피드백을 반영한 신제품 개발, 판매전략 개선, 기존 제품 리뉴얼 등에 적극 활용하고 있습니다.&cr &cr(5) 관련 법령 및 규제&cr

화장품의 제조, 수입 및 판매 등에 관련하여 적용되는 법령은 '화장품법', '화장품법 시행령', '화장품법 시행규칙' 등이 있습니다. 화장품을 제조, 수입하려는 자는 식품의약품안전청장에게 원료의 성분규격과 안정성에 대한 심사를 받아야 하며, 화장품의 용기나 포장에는 타르색소 등 보건복지부령이 정하는 성분 명칭, 기능성 화장품의 표시 등을 기재해야 합니다.

화장품법 이외에 타인의 상표, 디자인, 특허를 침해할 경우 판매금지 또는 손해배상을 청구 받을 수도 있고, 등록되지 않은 상표, 디자인의 경우라도 국내에 널리 인식된 것일 경우 '부정경쟁방지 및 영업비밀보호에 관한 법률(약칭: 부정경쟁방지법)'에 의하여 보호받을 수 있습니다.

&cr 3) 건강기능식품&cr &cr (1) 산업의 특성&cr&cr 건강기능식품 시장은 국내 인구의 고령화 및 웰빙 열풍에 따라 빠르게 성장하고 있습니다. 건강기능식품 시장에는 다이어트 및 이너뷰티 제품, 기능성 건강식품 등이 있습니다. 다이어트 제품은 체중 조절용식품, 체중 감소 식이보조제, 슬리밍 차류 그리고 식사대용 쉐이크나 분말, 음료, 커피 등의 다양한 제품군으로 구성 되어 있습니다. 2010년대 이후로는 새로운 소재의 다이어트 원료인 잔티젠, 가르니시아, 판두라틴 등을 개발하여 건강기능식품을 출시하기 시작하였으며, 2013년 이후 우유나 물에 타서 마실 수 있는 쉐이크 제품이나 근육을 만들기 위한 단백질 보충제와 고단백질 식품 등이 인기를 끌었습니다. 식이 보조제의 경우 가르시니아캄보지아, CLA, 녹차 카테킨, 보이차 추출물 등이 있으며, 이를 중심으로 식이보조제의 시장이 커지고 있습니다. 최근에는 원 푸드 다이어트 보다 디톡스와 저탄수화물 고지방 식이 등의 지속 가능한 식이요법에 대한 관심이 높아지고 있습니다. 이러한 추세에 따라 꾸준히 간편하게 다이어트를 할 수 있는 식사대용식, 자연원료로 만든 다이어트 건강식 관련 시장이 큰 폭으로 성장하는 추세입니다. &cr &cr 당사는 건강하고 지속가능한 다이어트를 추구하는 현대인을 대상으로 이너뷰티 브랜드인 '글램디'를 운영하고 있고, 글로벌 대표 다이어트 건강기능식품 브랜드로 거듭나는 것을 목표로 하고 있습니다. 운동을 기피하거나 경제활동 등으로 시간적 여유가 없는 여성들이 증가하면서 체지방 관리가 가능한 다이어트 기능성 식품이 꾸준히 판매되고 있습니다. 수요 증가와 더불어 소비자의 니즈가 다양화됨에 따라 알약뿐만 아니라 젤리, 분말 등 다양한 형태의 슬리밍 제품이 출시되고 있고, 당사 또한 다이어트 보조 제품, 식사 대용 제품, 차류 등 다양한 종류의 제품을 판매하고 있습니다. &cr &cr(2) 산업의 연혁&cr

국내에 본격적인 건강기능식품 시장이 형성된 것은 1990년대 입니다. 1990년대 중반 경제사정이 좋아지면서 건강 관리에 대한 인식이 확대되고, 건강기능식품 수요가 증가하게 되었습니다. 당시에는 전반적인 건강 관리에 도움이 되는 건강기능식품이 인기를 모았습니다. 2000년대 들어 웰빙 열풍으로 건강기능식품시장이 급속도로 확대되면서 제품의 종류가 다양해졌습니다. 또한, 전반적인 건강 관리 목적으로 복용하기보다는 개인에게 부족한 부분을 보충하기 위한 제품을 찾는 경향이 두드러졌습니다. 최근에는 고령인구의 증가, 전염병 우려, 미세먼지 등의 다양한 건강 이슈 발생으로 건강기능 식품 중 면역력 강화 및 만성 질환 예방 식품의 수요가 증가할 것으로 판단됩니다.

1990년대 이후 다이어트에 대한 관심도 지속적으로 증가해왔습니다. WHO는 비만을 21세기 신종 전염병으로 지목했고, 국내 비만인구도 지속적으로 증가해왔습니다. 이에 따라 다이어트 시장도 빠르게 확산되었습니다. 최근에는 단기간 감량하는 극단적인 방법보다 지속가능한 건강한 다이어트가 각광받으면서 체중관리가 일상화되고 있습니다. 이러한 트렌드에 따라 다이어트 시장 또한 성장을 지속하고 있습니다. 다이어트 제품은 체중 조절용 식품, 체중 감소 식이보조제, 슬리밍 차류 그리고 식사대용 쉐이크나 분말, 음료, 커피 등의 다양한 제품군으로 구성되어 있습니다.

2010년대 이후로는 새로운 소재의 다이어트 원료가 개발됨에 따라 관련 건강기능식품이 출시되기 시작하였고, 2013년 이후 우유나 물에 타서 마실 수 있는 쉐이크 제품이나 근육을 만들기 위한 단백질 보충제와 고단백질 식품 등이 인기를 끌었습니다. 식이 보조제의 경우 녹차, 보이차 추출물 등이 있으며, 이를 중심으로 식이보조제의 시장이 커지고 있습니다. 최근에는 원푸드 다이어트 보다 디톡스와 저탄수화물 고지방 식이 등의 지속 가능한 식이요법에 대한 관심이 높아지고 있습니다. 이러한 추세에 따라 꾸준히 간편하게 다이어트를 할 수 있는 식사대용식, 자연원료로 만든 다이어트 건강식 관련 시장이 큰 폭으로 성장하는 추세입니다.

&cr(3) 산업의 전망&cr&cr 가) 세계 시장 규모 추이 및 전망&cr

건강기능식품이란 인체에 유용한 기능성을 가진 원료나 성분을 사용하여 법적 기준에 따라 제조(가공을 포함)한 식품을 일컫습니다. 고령화 사회 진입과 함께 건강에 대한 의식수준이 높아지면서 전세계적으로 건강기능 식품 시장이 확대되고 있습니다. 건강기능식품은 일반 식품과 같은 보편화된 기능성 식품으로 안정성을 갖춘 동시에 쉽게 섭취할 수 있다는 특성을 가지고 있습니다. 또한 건강기능식품은 의약품과 같은 효능을 발휘하면서도 의약품 대비 까다로운 임상 절차를 거치지 않아 제품 상용화가 빠르고, 의사의 처방 없이도 다양한 채널로 판매할 수 있다는 점도 강점입니다.

한국 건강기능식품협회에 따르면, 2017년 전세계 전체 건강기능식품 시장 규모는 1,289억달러 (원화기준 144조원)로 추산되며, 2007년부터 2017년까지 연평균 +6.6% 성장률로 성장해 왔습니다. 향후 세계 건강기능식품 시장은 2018년 ~ 2020년 연평균 +6.3% 성장률로 성장세가 유지되면서 2020년에는 1,551억 달러 (원화기준 174조원)의 시장 규모가 형성될 전망입니다.

&cr 나) 국내 시장 규모 추이 및 전망 &cr

식품의약품통계연보에 따르면 2019년 국내 건강기능식품 시장 규모는 2.7조원으로 2015년부터 2019년까지 5년간 연평균 15.3% 성장 하였고, 코로나19 영향으로 면역력에 대한 관심이 높아지면서 향후 고성장이 예상 됩니다. 고령화 사회, 웰빙 열풍, 전염병, 미세먼지 등의 영향이 복합적으로 작용하면서 면역력 강화 및 건강 관리의 중요성이 대두되었습니다. 전염병 발생 시 건강기능식품 구매 소비자가 증가하는 경향이 있는데, 코로나19가 장기화되면서 신종플루와 메르스 때보다 면역력 강화에 대한 소비자의 욕구가 커지고 있습니다. 또한, 실내 생활 증가, 서구식 식습관의 영향으로 체중 감량 및 체지방 감소 관련 제품 수요도 크게 증가하였습니다. 향후에도 국내 건강기능식품 시장은 5~10% 수준의 안정적 성장세를 이어갈 가능성이 크다고 판단됩니다.

[건강기능식품 시장규모]

(단위: 조원)

	생산액	수출액	수입액	시장규모
2015년	1.13	0.09	0.50	1.54
2016년	1.47	0.11	0.59	1.95
2017년	1.48	0.11	0.58	1.95
2018년	1.73	0.13	0.67	2.28
2019년	1.95	0.14	0.92	2.72

(자료: 식품의약품안전처, 2020년 식품의약품통계연보)

당사는 건강기능식품 중에서도 체중조절 목적을 가진 소비자를 대상으로 다이어트 건강기능식품을 판매하고 있습니다. 다이어트 건강기능식품(체중조절용식품)은 건강기능식품 중 체지방감소에 도움이 되는 식품을 의미합니다. 체중조절용 조제식품은 일반적으로 분말형 쉐이크 형태가 가장 많으며, 최근에는 국수, 과자, 시리얼 등 다양한 형태로 확대되고 있습니다. 건강기능식품 중 가르시니아캄보지아추출물, 녹차추출물 등이 들어간 체지방 감소에 도움이 되는 제품은 알약타입이 가장 많으며, 가루나 액상 타입도 일부 있습니다. 기타 식품은 체중조절에 대한 별도의 제조 기준을 적용 받지는 않았으나, 칼로리를 낮추거나 체중조절에 도움이 되는 성분 등을 일부 추가하며 체중조절식품으로 인식시키고 있습니다.

비만은 비교적 새롭게 부각된 건강위험 요인으로 가공식품의 섭위 증가, 영양의 과잉섭취, 신체활동의 부족 등이 그 원인입니다. 체중조절식품을 포함한 다이어트 시장 규모의 범위가 모호하기 때문에 공식적으로 나온 시장 규모자료는 없으나, 한국의 비만 유병률은 2010년 30.9%에서 2017년 34.1%까지 증가하였고, 특히 남성 비만 유병률은 2016년 이후로 40%를 넘어섰습니다. 비만 유병률 증가 추이로 체중 관리에 대한 수요 증가를 유추해 볼 수 있고, 관련 시장은 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다.

(*) 비만유병율: 비만 유병률이란 체질랑지수(kg/㎡) 25 이상인 분율로 만 19세 이상으로 대상으로 함

[한국의 비만유병율 추이]

(단위: %)

구분	2010년	2011년	2012년	2013년	2014년	2015년	2016년	2017년	2018년
전체	30.9	31.4	32.4	31.8	30.9	33.2	34.8	34.1	34.6
남자	36.4	35.1	36.3	37.7	37.8	39.7	42.3	41.6	42.8
여자	24.8	27.1	28.0	25.1	23.3	25.9	26.4	25.6	25.5

(자료: e-나라지표 비만유병률)

&cr(4) 수요의 변동 요인

건강기능식품 시장은 경기변동과는 무관하게 꾸준한 성장을 보이고 있습니다. 다만, 그 성장세에 있어서 경제적으로 인당 소비여력이 높은 선진국 또는 개발도상국의 성장률이 높게 나타납니다.

국내 건강기능식품 시장은 미국, 영국, 독일 등 선진국 대비 초기단계로 향후 높은 성장 가능성을 보유하고 있습니다. 또한 노령화지수가 가파르게 높아지고 있는 국내 인구구조의 특성상 건강을 지향하는 수요가 꾸준히 증가하고 있으며, 치료에서 예방으로 시장의 관심이 이동되고 있는 사회 특성이 이를 뒷받침하고 있는 것으로 판단됩니다. 이에 국내의 건강기능식품 시장은 경기변동과 무관하게 지속적으로 성장세를 유지하고 있다고 설명할 수 있습니다.

건강기능식품은 기능에 따라 종류가 다양하고, 연중 소비자들이 지속적으로 섭취하는 제품군이 대부분을 차지하고 있습니다. 예를 들어 간 건강, 피로 개선, 항산화, 피부 건강, 갱년기 건강, 눈 건강, 위 건강 등의 제품은 특정 계절이나 시기에 관계없이 1년 내내 소비자들이 찾는 품목입니다. 또한, 노령 인구 증가로 인해 건강과 아름다움을 유지하기 위한 제품이 꾸준히 매출 상위를 차지하고 있고, 이러한 기능성을 갖고 있는 제품들은 계절에 영향을 받지 않습니다.

다만 건강기능식품 중 일부는 계절에 따른 수요 변동을 보입니다. 예를 들어 봄/여름에는 다이어트 관련 기능성 제품의 매출이, 가을/겨울에는 관절 및 혈액순환 제품의 매출이 상승하는 경향을 보입니다. 당사의 주력 상품인 다이어트 건강기능식품의 경우에도 봄과 여름이 성수기이며, 겨울철에 매출이 감소하는 경향이 있습니다. 한국농수산식품유통공사에 따르면 다이어트는 주로 여름(69.7%)에 많이 하고 있는 것으로 나타났고, 평균적으로 9주 이상 했다는 응답이 26.3%로 가장 많았으며 4주 정도 했다는 응답이 24.9%로 두번째로 응답 비중이 높았습니다. 이를 통해 일반적으로 다이어트를 시작하면 2달 이상 장기적으로 하거나 한 달 이내에 끝내는 경우가 많은 것으로 해석해볼 수 있습니다. 다만, 최근에는 지속가능한 일상적인 다이어트를 선호하는 트렌드가 보편화되어 계절 간 매출 격차가 점차 줄어들 것으로 전망됩니다.

[체중 조절을 하는 계절]

(단위: %)

구분		봄	여름	가을	겨울
전체(n=433)		38.3	69.7	27.0	30.5
성별	남성(n=152)	39.5	63.2	35.5	30.9
여성(n=281)	37.7	73.3	22.4	30.2
연령별	20대(n=96)	33.3	70.8	28.1	43.8
30대(n=146)	45.2	76.0	17.8	29.5
40대(n=86)	38.4	64.0	24.4	31.4
50대(n=105)	33.3	64.8	41.0	19.0

(자료: 한국농수산식품유통공사, 2015 가공식품 세분시장 현황: 체중조절식품 시장)

주1) 한국농수산식품유통공사의 2015년 가공식품 세분시장 현황 (체중조절식품 시장) 자료의 내용으로 2015년 11월 30일~12월 10일까지 전문조사업체에 의뢰하여 온라인조사로 실시된 자료입니다. 체중조절식품은 구입한 경험이 있는 20~50대 남녀 500명을 대상으로 진행한 설문 자료입니다.

주2) 다중응답 결과이며, 응답자수(n=433)를 바탕으로 퍼센트를 계산한 자료입니다.

주3) n=433(체중조절식품 먹기 전 다이어트를 하지 않았다는 응답자는 제외하였습니다.

(5) 관련 법령 및 규제&cr &cr 당사의 주요 제품군은 국내 건강기능식품에 대한 규제를 받고 있습니다. 2002년 『건강기능식품에관한법률』이 제정되고, 동 법률에 따라 식약처에서 고시하거나 개별적으로 인증받은 제품에 한하여 '건강기능식품'이라는 품목명을 사용할 수 있도록 함으로써 하나의 고유한 시장으로 자리잡게 되었습니다. 2006년에는 허위과대광고 모니터링 제도가 시행되고, 우수건강기능식품제조기준인 GMP가 도입되었으며 2010년부터는 사전광고심의 제도 도입을 통해 과대 광고로 인한 소비자 피해예방을 위한 조치가 강화되었습니다. 이후 건강기능식품에 대한 규제가 완화되기 시작하여 2015년에는 일반 판매업체인 슈퍼, 편의점 등에서도 판매할 수 있도록 시설 기준이 완화되고, 2016년에는 표시 광고에 대한 사전광고심의제도가 자율 심의제로 전환되기도 하면서 시장이 활성화되고 있습니다.&cr &cr 4) 패션&cr&cr (1) 산업의 특성&cr &cr 패션산업은 감각과 시대의 가치를 창조하는 이미지 산업으로서 단순한 제조업과는 달리 소비자의 감성과 욕구를 디자인에 반영하고, 이를 상품화 하여 다양한 이미지 및 고감도의 마케팅 전략으로 완성되는 복합산업입니다. 국내 패션산업은 경기 변동에 민감하고, 시장의 진입이 비교적 자유로워 경쟁이 치열한 특징을 갖고 있습니다. 소득수준 향상에 따른 소비자의 삶의 질적 향상 욕구 증대, 글로벌화, 패션에 대한 소비자 감도 상승에 따라 시장 변화는 더욱 가속화 되고 있으며 이에 대한 기업의 적절한 대응이 요구되고 있습니다. 국내 여러 경제연구기관들은 국내 의류시장산업을 경제 성장률과 소비 심리지수, 사회문화환경 등을 감안하여 소폭의 성장을 예상하고 있습니다. 국내 의류산업이 성숙기에 다다르면서 수익성 강화 및 해외 시장 진출에 대한 중요성이 커지고 있습니다. &cr &cr (2) 산업의 연혁&cr

국내 기성복 시장은 6.25 전쟁 후 서울 남대문 시장 소규모 기성복점에서 시작되었습니다. 기성복의 수요는 주로 의생활이 서구화되면서 맞춤복을 입을 여유가 없는 저소득층이 중심이 되었습니다. 이후 대량생산체계를 갖춘 기업형 기성복 업체를 중심으로 기성복 시장이 성장하게 되었고 상대적으로 영세 규모의 남대문 시장 등의 소규모 영세업체는 전문화된 소수의 품목을 대량 생산함으로써 생존하여 왔습니다.

1970년대 중반부터 대기업이 여성복, 유아복, 스포츠의류 등에 본격적으로 진출하면서 의류산업은 성장기를 맞이하게 됩니다. 의류산업이 성장기에 접어들면서 의류업체는 대량생산을 통한 규모의 이익을 실현하고, 판매경로를 확보하게 되었습니다. 제조업체의 유통계열화 방식은 업체 규모에 따라 달라졌는데 소수의 중상류층을 대상으로 하는 디자이너 브랜드는 직영매장 의존도가 높았고 다수 고객을 대상으로 하는 기성복 브랜드는 대리점 의존도가 높았습니다.

1990년대부터 국내 의류산업이 성숙기에 접어들면서 점포 규모가 확대되었습니다. 이 시기에 다양한 형태의 전문점이 등장하였는데 기존의 대리점보다 넓은 면적의 매장에 다양한 브랜드의 의류제품을 취급하는 것이 특징적이었습니다.

2000년대에는 글로벌 SPA브랜드(유니클로, H&M, 자라)의 본격적인 국내진출로 국내의 중저가 브랜드의 경쟁력이 약화되었습니다. 유통 채널 측면에서는 SNS의 발달, 1인가구의 증가 등 생활환경의 변화로 인하여 과거 백화점 및 대형마트의 매출은 성장세가 감소하고 온라인, 무점포 판매형태의 성장세가 증가하는 시기입니다. 최근에는 스마트폰의 사용량 증가에 따라 온라인 시장이 더욱 확대되고 있는 추세에서 온라인과 오프라인의 벽을 허무는 O2O(Online to Offline) 모델로 유통채널이 변화해왔습니다.

&cr (3) 산업의 전망&cr&cr 가) 세계 시장 규모 추이 및 전망&cr&cr패션산업은 감각과 시대의 가치를 창조하는 이미지 산업으로서 단순한 제조업과는 달리 소비자의 감성과 욕구를 디자인에 반영하고, 이를 상품화하여 다양한 이미지 및고감도의 마케팅 전략으로 완성되는 복합 산업입니다. 한국섬유산업연합회 자료에 따르면 세계의류시장은 2015년 그리스발 재정위기 등으로 인하여 하락세로 전환되었으나 그 이후로 안정적으로 회복하며, 2019년의 세계의류시장은 8,983억 달러까지 성장했습니다. 그러나 2020년 코로나19 영향으로 세계의류시장은 6,557억달러 수준까지 하락할 것으로 예상됩니다. 2021년에는 반등 효과가 있을 것으로 전망되나 2024년이 되어서야 2019년 규모를 상회하는 9,034억 달러로 회복할 것으로 예상됩니다.&cr&cr[세계 의류 산업 규모 추이]

세계 의류 산업 규모 추이.jpg (자료: 한국섬유산업연합회, Korea Fashion Market Tremd 2020 하반기 보고서)

&cr세계 패션 소매시장 규모는 1조 4,677억 달러로, 지난 201년부터 2018년까지 5개년 연평균 성장률은 5.2%였으며, 향후 2023년까지 연평균 4.0% 성장을 예상할 때 2023년에는 1조 7,882달러까지 성장할 수 있을 것으로 보입니다. &cr&cr[세계 패션 소매 산업 규모 추이]

세계 패션 소매 산업 규모 추이.jpg (한국섬유산업연합회, Korea Fashion Market Trend 2020 하반기 보고서)

&cr패션 소매 산업 내에서 온라인 쇼핑의 영향력은 점차 커지고 있는데, 이는 온라인 패션소매업체가 제공할 수 있는 편의성, 다양성 및 합리적인 가격 등에 기반하고 있는 것으로 판단됩니다. Korea Fashion Market Trend 2020 하반기 보고서에 따르면 2018년 기준으로 온라인 소매점은 전체 패션 소매산업의 23.3%를 차지하는데 이는 2014년 12.2%보다 11.1%p 증가한 수치입니다. &cr&cr[채널별 패션소매산업 규모 비중]

채널별 패션소매산업 규모 비중.jpg (한국섬유산업연합회, Korea Fashion Market Trend 2020 하반기 보고서)

&cr 나) 국내 시장 규모 추이 및 전망 &cr &cr 한국섬유산업연합회 자료에 따르면 2016년 하반기 이후 대내외 경제 불확실성의 증가로 정부와 기업의 투자심리 및 민간의 소비심리가 위축되어 국내 패션의류시장은 2017년 전년대비1.6% 감소한 42.5조원 규모의 시장을 형성하여 2010년 이후 최초로 마이너스성장을 기록하였습니다. 특히, 2020년에는 코로나19 사태로 마이너스 성장을 기록할 것으로 전망되고, 2021년에는 소폭 회복할 것으로 보고 있습니다.&cr &cr [국내 패션시장 규모 및 성장률 추이]&cr

국내 패션 시장 규모 및 성장률 추이.jpg (한국섬유산업연합회, Korea Fashion Market Trend 2020 하반기 보고서)

&cr 전반적인 성장 둔화세를 보이고 있는 전체 패션 산업 내에서도 당사가 사업을 영위하고 있는 캐주얼복 시장은 최근 5개년 성장률 3.9%로 전체 패션시장 성장률 0.3%를 상회하는 성장세를 보이고 있습니다. 향후 재택근무 일상화와 이지웨어나 홈웨어 품목이 인기를 끌면서 캐주얼복 시장은 지속 성장세를 보일 전망 입니다. &cr &cr[패션시장 세분시장별 규모 추이]

국내 패션시장 세분시장별 규모 추이.jpg (한국섬유산업연합회, Korea Fashion Market Trend 2020 하반기 보고서)

당사의 패션 브랜드 '널디'는 캐주얼 브랜드로서 패션업계 세부 복종 중에서 상승 추세에 있는 시장에 속하고 있고, 의류부터 신발 가방에 이르는 다양한 카테고리를 보유하고 있어 전체적인 패션 시장의 저성장에도 불구하고, 성장을 지속할 수 있을 것으로 기대됩니다.

한편 고객 충성도가 높은 브랜드일수록 제품을 구매하는 소비자층은 경기에 덜 민감한 경향을 보이는데 업체별 고유 브랜드력과 브랜드 관리능력을 기반으로 소비자에게 경험을 제공하고, 다변화된 유통구조를 적절하게 활용함으로써 고객 충성도를 확보할 수 있습니다. 당사는 온라인 자사몰을 기반으로 고객들의 의견을 제품 기획에 반영함으로써 고객과의 관계 형성에 힘쓰고 있고, 플래그십 스토어를 통해 차별화된 경험을 제공하기 위해 노력하고 있습니다.

&cr (4) 수요의 변동 요인

패션산업은 국내 경기변동에 대한 민감도가 높은 편입니다. GDP 성장률, 민간소비증감률 등 주요 거시지표와 유사한 흐름을 보입니다. 경기변동요인 중에서도 패션 산업의 실적에 큰 영향을 미치는 요인은 가계의 소득 및 소비지출입니다. 개인들의 의류에 대한 예상 소비 지출은 소비자들의 경제에 대한 전반적 인식을 종합적으로 파악할 수 있는 지표인 소비자 심리와 높은 상관관계를 나타내고 있습니다. 또한 개인들의 소비지출은 가처분소득과 밀접한 관계를 나타내고 있어, 패션산업은 경기변동과 높은 상관관계가 있다고 할 수 있습니다.

그러나 구체적으로 살펴보면, 의류는 복종별로 경기변동에 대해 민감도의 차이가 다소 있으며, 일반적으로 신사복의 경기변동민감도가 가장 높은 편입니다. 반면에 고객 충성도가 높은 브랜드일수록 제품을 구매하는 소비자층은 경기에 덜 민감한 편으로, 경기변동의 영향이 상대적으로 늦고 적게 나타나는 특성이 있습니다. 자사의 고객중 매 시즌 출시되는 제품들을 반복적으로 구매하여 후기 등을 남기거나, 제품 출시를 문의하는 고객들이 많습니다. 가방으로 시작하여 의류에서 모자까지 다양한 아이템으로 고객 수요가 확장되는 추세입니다. 이런 충성고객과 아이덴티티가 확실한 브랜드로 사업을 영위하고 있는 당사에게는 긍정적인 특성이라고 볼 수 있습니다.

패션산업은 계절적인 요인과 밀접한 관련이 있는데 여름에는 티셔츠와 같은 얇은 소재의 제품 하나만을 착용한다면 겨울에는 여러 제품을 레이어드 하여 착용하기 때문에 판매 수량에서 차이가 날 수 있고, 제품의 단가 또한 여름보다 가을, 겨울 제품의 단가가 높기 때문에 S/S(봄/여름) 보다 F/W (가을/겨울)의 매출 비중이 높습니다.

통계청 자료에 따르면 2017년부터 2019년까지 월별 의복 판매액 추이는 비슷한 양상을 보이는데 하절기에 해당하는 6월부터 판매액이 감소하여 8월에 최저점(2019년 기준 3.9조원)을 기록하고, 겨울 의류를 구매하기 시작하는 11월에 판매액이 최고점(2019년 기준 6.3조원)을 기록하는 모습을 보입니다. 2019년 8월 의복 판매액은 11월 의복 판매액의 절반 수준으로 2.4조원의 차이를 보였습니다.

&cr [월별 의복 판매액]

(단위: 억원) 월별 의복 판매액.png.jpg (자료: 통계청, 재별 및 상품군별 판매액)

&cr한편 같은 기간 신발, 가방 판매액은 월별 편차가 크지 않은 시즌리스 아이템(*)의 특징을 보입니다. 통계청 자료에 따르면 2017년부터 2019년까지 월별 신발 및 가방 판매액 추이는 비슷한 양상을 보이는데 연중 내내 대체로 일정한 판매액을 유지하는 모습입니다. 2019년도 기준으로 판매액 최저점인 1월과 최고점인 5월의 차이는 2,988억원으로 의복에 비해 격차가 크지 않음을 확인할 수 있습니다.

(*) 시즌리스 아이템: 계절과 상관없이 활용할 수 있는 가방, 신발, 소품 등의 상품

&cr [월별 신발 및 가방 판매액]

(단위: 억원) 월별 신발 및 가방 판매액.jpg (자료: 통계청, 재별 및 상품군별 판매액)

&cr당사는 계절 간 매출 격차를 줄이기 위해 의류에 있어서는 티셔츠, 래시가드, 워터레깅스 등의 하절기 상품을 지속적으로 기획 및 개발하고, 계절에 관계없이 일정한 판매액을 유지할 수 있는 캐주얼 운동화, 가방, 파우치 등의 시즌리스 아이템 기획을 지속하여 계절 간 매출 격차 최소화를 위한 노력을 기울이고 있습니다.&cr &cr (5) 관련 법령 및 규제&cr &cr섬유, 직물, 의복 및 의복액세서리 소매업과 관련하여 적용되는 법령은 지적재산에 관련된법률(특허, 실용신안, 디자인, 상표)과 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 전자상거래등에서의 소비자보호에 관한 법률 등이 있습니다. 기타 관련 법령으로 약관규제에 관한 법률, 표시 광고의 공정화에 관한 법률 및 공정거래위원회의 세부고시 및 지침이 있습니다.&cr &cr 나. 회사의 현황&cr&cr1) 회사의 설립과 성장&cr

(1) 창업기&cr

2014년 10월 현재 에이피알의 전신인 '에이프릴스킨'을 설립하고 화장품 브랜드 에이프릴스킨을 런칭했습니다. 'APRILSKIN(에이프릴스킨)'은 생명이 피어나는 4월 봄날의 아름다움을 담은 피부가 되길 바라는 마음에서 '자연에서 찾은 아름다움'이란 슬로건 아래에 탄생하였습니다. 같은 해 11월 국민비누를 출시하여 3주 만에 온라인 자사몰에서 매출 1억원을 돌파하였습니다. 수분에 의해 쉽게 물러지고, 대량 생산이 불가능하다는 기존 고급 천연비누의 단점을 보완한 고급 비누를 통해 피부에 좋은 성분을 사용하는 브랜드 이미지를 구축하였습니다. 이어 출시된 매직스노우크림, 매직스노우쿠션 등의 연속 성공으로 2015년에는 매출 125억원의 매출을 달성하기도 하였습니다.

(2) 성장기&cr

2017년에는 ㈜에이프릴스킨에서 ㈜에이피알로 법인명을 변경하여 유통사업 확대 및 사업 다각화를 통해 지속성장 가능한 수익 모델을 개발해왔습니다. 2016년부터 메디큐브 (더마코스메틱), 포맨트(라이프스타일 뷰티)와 같은 새로운 브랜드를 통해 사업 영역을 확대했고, 브랜드 인지도 강화 및 브랜드 아이덴티티 구축을 위해 올리브영, 롯데백화점 입점을 통해 오프라인 매장을 확대하였습니다. 이를 통해 오프라인에서 소비자들이 직접 테스트하고, 확신을 갖고 구매할 수 있는 환경을 조성할 수 있었습니다. 이러한 노력으로 2016년 308억원, 2017년 481억원의 매출을 달성할 수 있었습니다. 이러한 외형적인 성장 이외에도 당사는 글로벌 기업으로서 영향력을 보여주는 다수의 성과를 이뤘습니다. 2016년에는 페이스북(Facebook)이 선정한 아시아에서 가장 영향력 있는 E-Commerce 기업에 선정되었고, 2017년에는 미국 경제전문지 포브스(Forbes)는 당사를 '2017년 비상할 대한민국 10대 스타트업'으로 선정하기도 하였습니다. 동시에 당사의 대표이사가 '2017년 아시아에서 영향력 있는 30세 이하 리더'로 선정되기도 하였습니다.

(3) 도약기&cr

해외 사업(홍콩, 대만, 싱가포르, 일본, 미국)이 본격화되고, 보유하고 있는 5개 브랜드 모두 안정적인 수익을 창출하게 되면서 2019년에는 1,590억원(연결 기준)의 매출을 기록하였 습니다. 화장품 부문에서는 '메디큐브'가 주름, 탄력 기능성 제품을 확대하고, 스테디셀러를 꾸준 하게 판매하여 매출 성장을 견인하고 있습니다. '에이프릴스킨'은 모공케어와 각질관리에 뛰어난 스킨케어 제품에 주력하고 있고, '포맨트'는 포맨 시그니처 퍼퓸으로 대표되는 퍼퓸제품 중심으로 성장세를 이어가고 있습니다. 건강기능식품 사업 부문에서는 '글램디'가 홈트레이닝 수요에 대응할 수 있는 다이어트 정보 제공 어플리케이션 '글램디어터'를 런칭하여 지속가능한 다이어트를 추구하는 브랜드 이미지를 공고히 하고 있습니다. 의류 사업 부문인 '널디'는 브랜드만의 아이덴티티를 강화한 신제품을 출시하여 매출 성장에 기여하고 있습니다. 당사는 글로벌 시장에서 대한민국을 대표하는 뷰티생활문화 기업이 되고자 지속적으로 신규 사업 및 해외 사업 확대에 집중할 계획입니다.

&cr2) 사업 영역

당사의 사명인 APR(에이피알)은 Advance People's Real life의 약자이고, 당사는 고객의 삶을 개선하는데 기여하는 회사를 추구합니다. '고객의 삶을 즐겁고 행복하게 만들겠다'는 신념 하에 당사의 전신인 에이프릴스킨을 2014년에 설립하였습니다. 설립 이후 고객 가치 확대를 위해 브랜드 및 사업 영역을 확대했고, 합리적인 가격으로 제품을 제공하기 위해 중간 유통 과정 없이 SNS에서 직접 홍보하고, 온라인에서 직접 판매하는(D2C, Direct to Consumer) 형태의 사업을 영위하고 있습니다. 현재는 화장품, 건강기능식품, 패션과 같이 폭넓은 분야의 5개 브랜드를 보유하고 있습니다. 각 브랜드의 스테디셀러가 안정적인 매출을 내면서 동시에 신제품이 출시되어 이상적인 제품 생애주기를 유지하고 있습니다.

당사가 보유한 화장품 브랜드에는 저자극 피부 솔루션을 제공하는 '에이프릴스킨', 일명 유재석 화장품으로 알려진 더마 코스메틱(*) 브랜드 '메디큐브', 라이프스타일 뷰티 브랜드 '포맨트'가 있습니다. '에이프릴스킨'은 자연에서 유래된 천연 성분을 활용한 고기능, 저자극 피부 솔루션을 제공하는 화장품 브랜드입니다. 최소한의 관리로 최대의 효과를 볼 수 있는 스킨케어 및 베이스 메이크업 제품을 출시해 왔고, 2018년에는 매직스노우 쿠션이 단일 품목 누적판매량 300만개를 기록하기도 했습니다. '에이프릴스킨'은 2018년 한국마케팅협회의 국가경쟁력 대상을 수상한 바 있고, 한국소비자협회가 주관하고 대한민국 소비자 대상 위원회와 컨슈머포스트가 주최하는 대한민국 소비자 대상에서는 2017년부터 2019년까지 3년 연속 소비자 브랜드 부문 대상을 차지할 만큼 높은 소비자 만족도를 유지하고 있습니다.

(*) 더마 코스메틱[Dermocosmetic]: 화장품을 뜻하는 `코스메틱(cosmetic)`과 피부 과학을 의미하는 `더마톨로지(dermatology)`를 합성한 말로, 미국과 유럽에서는 `약국 화장품`으로도 통용되는 제품군을 통칭합니다.

<당사 브랜드별 목표시장 및 그 특성>

구분	브랜드	주요 타겟	목표 시장 및 그 특성
화장품	에이프릴스킨	10~30대&cr여성	- 트렌드에 민감하고, SNS를 애용하는 10 ~ 30대 여성이 메인 타겟임 - 해당 연령대의 여성들 중 SNS를 애용함&cr- 온라인에서 화제가 되는 제품들을 먼저 사용해보고자 하는 모험심과 트렌드세터로서의 욕구가 높음 - 감각적이고 새로운 방식의 마케팅과 그러한 제품에 대한 호감 및 호기심이 많음
메디큐브	10~ 50대 &cr남녀	- 피부 고민이 있는 10 ~ 50대 남녀가 메인타겟임 - 피부고민 해결 및 개선을 위해 적극적으로 시도하고, 노력함 - 유행에 따라 변하는 트렌디한 제품보다는 자신의 가치기준에 따라 브랜드를 선택함 - 브랜드와 제품에 대한 신뢰도를 중요하게 생각함
포맨트	10~30대&cr남녀	- 자신의 매력을 어필하고 싶은 10 ~ 30대 남녀가 메인 타겟임 - 내면의 고유한 매력이 온전히 표현되기를 원함 - 자신만의 이미지를 형성하고, 어필하고자 하는 욕구가 높음
건강기능식품	글램디	10~30대&cr여성	- 건강한 습관을 만들어 생활 자체를 더욱 아름답게 만들고자 하는 10 ~ 30대 여성들이 메인 타겟임 - 다이어트를 통해 날씬한 바디라인을 가지면서 건강도 지키고 싶어함 - 생활습관 자체를 건강하게 바꾸어 일상생활을 아름답게 가꾸고자 하는 욕구가 높음 - 지나친 식단 조절 등에 대한 스트레스로 다이어트가 오히려 건강을 해치는 것에 대한 우려를 갖고 있음
패션	널디	10~30대&cr남녀	- 자신만의 개성을 표출하고자 하는 10 ~ 30대 남녀가 메인 타겟임&cr- 남의 시선에 구애 받지 않고, 자신만의 개성을 표출하기를 원함&cr- 유니크하고, 트렌디한 아이덴티티를 표출하고 싶은 욕구가 강함&cr- 베이직한 디자인, 오버핏의 실루엣, 비비드한 컬러의 감각적인 디자인을 선호함

'메디큐브'는 피부 고민을 연구하여 민감한 피부도 안심하고 사용할 수 있는 원인별, 개인별 맞춤 솔루션을 제공하는 화장품 브랜드입니다. 보다 많은 사람들이 행복한 피부를 가질 수 있도록 피부를 고민하는 멘토가 되겠다는 취지에서 시작된 브랜드로서 전문기관을 통한 임상시험을 거쳐 피부타입별 특성을 고려한 제품을 개발하고 있습니다. 전속 브랜드 모델로 방송인 '유재석'을 발탁했으며, 신뢰와 정직을 바탕으로 한 브랜드의 철학과 성실의 아이콘 '유재석'의 이미지가 부합하여 브랜드와 제품에 대한 긍정적인 반응을 이끌어내고 있습니다. '메디큐브'는 2016년 중앙일보 고객감동 우수 브랜드 1위, 2018년 동아일보 대한민국 고객만족 브랜드 대상, 2020년 중앙일보 고객 감동 우수 브랜드 대상 등을 수상하며 기능성 화장품 시장에서 높은 평가를 받고 있습니다.

'포맨트'는 내면의 고유한 매력이 온전히 표현되도록 퍼퓸 기반의 제품을 선보이는 라이프 스타일 뷰티 브랜드입니다. 남녀 향수를 주력 제품으로 하고 있고, 향수에서 파생된 바디 제품 및 디퓨저, 섬유유연제 등의 생활용품으로 카테고리를 확장해 나가고 있습니다. 특히 포맨트의 베스트 셀러 '포맨트 포맨 시그니처 퍼퓸'은 국내 향수 상위 20위 안에 드는 유일한 국산 브랜드로 높은 선호도를 보여주고 있습니다.

당사는 다이어트에 특화된 건강기능식품 브랜드 '글램디'도 운영하고 있습니다. '글램디'는 128가지 알고리즘 분석을 통해 건강기능식품을 추천하고, 운동 프로그램과 알림 서비스를 제공하는 개인 맞춤형 프리미엄 다이어트 솔루션입니다. 당사는 글램디만의 완벽한 다이어트 솔루션 제공을 위해 다이어트 효과 검증을 위한 연구에 직접 참여하여 차별화된 제품을 개발하고 있습니다. 또한, 영양전문가가 개발한 식습관, 생활습관 분석을 통해 다이어트 팁을 제공하고, 제품을 추전하고 있으며 유명 운동 전문가인 '강하나'와 함께하는 체계적인 다이어트 운동 프로그램도 무료로 제공하고 있습니다. '글램디'는 2017년 헤럴드경제 대학생 선호 브랜드 대상, 2020년 한경비즈니스 고객만족 우수 브랜드 대상을 수상하며 지속적으로 인지도를 높여가고 있습니다.

당사가 운영하는 스트리트 패션 브랜드 '널디'는 사회적 잣대와 관계없이 자신만의 개성을 당당히 표현하는 뉴욕 스트릿 문화에서 영감을 받은 브랜드로 '자아', '자유', '정체성'을 중시합니다. 10대부터 30대 남녀를 대상으로 자신의 정체성과 개성을 자유롭게 표현할 수 있는 널디만의 컬러와 디자인을 제시합니다. '사회의 잣대와 자아가 달리는 평행선'을 형상화한 메인 모티브 2 Track과 널디만의 자유롭고 창의적인 감성을 표현할 수 있는 '1인치 차이나는 오버핏', '널디핏'을 제품으로 구현하고, 널디 만의 과감하고, 스타일리쉬한 색감을 디자인에 반영하고 있습니다. '널디'는 2018 패션 전문 매체 어패럴뉴스에서 선정한 2019 유망 브랜드로 국내에서 그 가능성을 인정받고 있고, 해외에서도 널디에 대한 관심이 높아 글로벌 시장으로 저변을 넓혀 글로벌 밀레니얼 세대를 공략할 예정입니다.

&cr3) 핵심 경쟁력&cr

(1) 기업 문화

에이피알은 '사람' 중심으로 혁신적 '문화'를 창조하는 인재경영을 실행하고 있습니다. 실패를 두려워하지 않고, 과감하게 실행하는 구성원들은 에이피알의 성장 동력입니다. 당사는 2018년 대한민국 일자리 으뜸기업으로 선정되어 일자리 창출과 고용 안정화에 기여했으며 다양한 복지혜택으로 일자리의 질을 높였다는 평가를 받기도 했습니다.

당사는 수평적이고, 유연한 문화를 추구하고 있는데 이는 내부적으로는 원활한 소통에 있어 긍정적인 요소로 작용하고, 외부적으로는 고객 대응력 강화 측면에서 긍정적인 요소로 작용하고 있습니다. 또한, 유연한 조직을 바탕으로 신속한 소통 및 의사결정을 할 수 있어 고객의 니즈와 트렌드를 분석하고, 제품에 반영하는데 걸리는 소요시간이 비교적 짧습니다. 이러한 빠른 대응을 통해 고객 만족도를 꾸준히 높이고, 고객 충성도를 확보할 수 있다는 장점을 갖고 있습니다.

(2) 브랜딩 역량

당사는 현재 화장품, 건강기능식품, 패션과 같이 폭넓은 분야의 브랜드를 보유하고 있고, 총 5개의 브랜드를 안정적으로 운영하고 있으며, 각 브랜드의 스테디셀러가 안정적인 매출을 내면서 동시에 신제품이 출시되어 이상적인 제품 생애주기를 유지하고 있습니다.

에이프릴스킨, 메디큐브, 포맨트, 글램디, 널디 모두 특정 제품이 아닌 '브랜드' 자체로 인식되어 높은 브랜드 인지도와 재구매율을 확보하고 있습니다. 자연 유래 성분을 활용한 저자극 피부 솔루션 브랜드 '에이프릴스킨', 피부고민 해결을 위한 더마 코스메틱 브랜드 '메디큐브', 고유한 매력을 표현해주는 라이프스타일 뷰티 브랜드 '포맨트', 지속가능한 건강한 다이어트를 제시하는 '글램디', 개성있는 자아를 표현하는 패션 브랜드 '널디'라는 5가지 브랜드를 보유하고 있는데 각 브랜드의 아이덴티티가 명확하여 상호 중복되는 상품 및 품목이 없다는 점도 당사의 역량이라고 볼 수 있습니다.

당사는 브랜드별 대표 제품뿐만 아니라 지속적인 기획을 통해 브랜드의 이미지에 적합한 신제품을 선보이며 인지도를 강화하고, 특정 제품 의존도를 낮추기 위한 노력을 기울이고 있습니다.

(3) 제품 기획력&cr

당사의 사명인 APR(에이피알)은 Advance People’s Real life의 약자이고, 당사는 고객의 삶을 개선하는데 필요한 제품 기획을 위해 고객을 연구하는 회사입니다. D2C(Direct To Consumer) 형태의 사업을 영위하고 있어 SNS를 통해 소비자의 니즈를 신속하게 파악하고, 트렌드를 분석하여 제품에 반영하는 것에 높은 우선순위를 두고 있습니다.&cr

따라서, 브랜드별 마케팅팀과 기획팀을 별도로 두고 있고, 국가별로 특징을 반영한 전략 수립이 가능하도록 국가별 팀을 보유하고 있습니다. 제품 기획 단계부터 관련팀이 참여하여 고객의 반응을 제품에 반영할 방법을 논의하고 있으며, 소비자들의 후기나 사용 피드백을 제품 기획 시 반영함으로써 고객 만족도 높은 제품을 기획하고 있습니다. '리얼 카렌둘라 필 오프 팩' 개발 과정이 대표적인 예로서, 최초 출시된 마스크 팩의 제형, 기능, 사용 방법에 대한 고객 의견과 아이디어를 반영한 리뉴얼 제품을 출시함으로써 현재는 누적 판매량이 190만개가 넘는 베스트셀러로 자리잡았습니다.

(4) 홍보 마케팅 능력&cr

당사는 특정 SNS 채널에 의존하지 않고, 자체적으로 컨텐츠를 기획하여 다양한 SNS 채널에서 홍보하고 있습니다. 특정 플랫폼 또는 인플루언서의 영향력에 의존하기보다는 유저의 관심과 흥미를 유발할 수 있는 독창적인 컨텐츠를 개발할 수 있는 역량을 보유하고 있고. 국가별 특징을 반영할 수 있도록 컨텐츠의 현지화에도 노력을 기울이고 있습니다. &cr

당사는 사내에 컨텐츠 기획, 촬영, 편집, 업로드까지 가능한 장비와 프로세스를 갖추고 있고, 디지털 마케팅 전략을 구현할 수 있는 마케팅 인력을 보유하고 있어 소비자의 반응을 실시간으로 반영한 컨텐츠를 제작할 수 있습니다. 또한, 컨텐츠 광고 현황을 당사에서 직접 모니터링 하면서 광고 별 타겟을 설정하기 때문에 원활한 광고비 조정 및 ROAS(Return On Ad Spend, 광고비 대비 매출액) 관리가 가능합니다.

(5) 판매 채널&cr

모바일 사용자가 증가하면서 언제 어디서나 손쉽게 접근할 수 있는 모바일 쇼핑 시장이 각광받게 되었습니다. 당사는 온라인 자사몰을 통해 직접 판매하는 전략 실행하여 중간 유통과정이 생략된 만큼 비용을 절감하면서 합리적인 가격으로 만족도 높은 제품을 제공하고 있습니다.

당사는 소비자의 이목을 집중시킬 수 있는 동영상, 사진 등의 컨텐츠를 SNS에 노출시켜 궁금증을 유발하고, 링크를 통해 온라인 자사몰로 방문하도록 유도하고 있습니다. 자사몰 방문 후에는 회원 가입 유도를 위한 혜택을 안내하고, 온라인 자사몰에서만 구매할 수 있는 단독 기획 상품을 홍보하여 구매를 유도합니다.

&cr 4) 제품의 생산&cr&cr 당사는 별도의 생산시설을 보유하고 있지 않습니다. 모든 제품의 생산은 외주 생산 방식으로 이루어집니다. 당사 제품은 국내 주요 외주 생산업체인 ㈜한국화장품제조, ㈜코스메카코리아, ㈜나우코스, 콜마비앤에이치 등에서 생산하고 있습니다. &cr&cr

2. 주요 제품 및 서비스 등&cr &cr가. 주요 제품 등의 현황

(단위: 백만원)

매출유형	2021년 1분기	비율	비고
제품매출	61,359	99.1%	-
기타매출	555	0.9%	-
매출총계	61,914	100.0%	-

(주1) 상기 매출은 연결기준으로 작성되었습니다.

&cr나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 및 가격변동원인 &cr&cr 당사의 매출 단가는 고객사와 체결한 제품공급계약에 따라 정해져 있으며, 이를 기준으로 매출을 인식하고 있습니다. 따라서, 가격변동추이는 별도로 산정하지 않았습니다.&cr&cr &cr 3. 주요 원재료 등의 현황&cr

가. 주요 원재료 등의 매입처 현황

(단위: 백만원)

유형	용도	주요매입처	2021년 1분기
완제품	완제품	한국화장품제조, 코스메카코리아, (주)엔코스 등	8,576
부재료	단상자, 라벨 등	(주)태승피앤에스 등	-

(주1) 상기 매입현황은 별도기준으로 작성되었습니다.&cr&cr 나. 주요 원재료 가격변동추이 및 가격변동 원인&cr&cr화장품 매입 가격은 신제품 런칭, 리뉴얼, 재료비 상승 등으로 가격이 상시 변동 할 수 있습니다.&cr

4. 생산 및 설비에 관한 사항&cr

가. 생산능력

&cr당사는 자체 생산설비 없이 외주 가공 형태로 제품을 생산하고 있으므로 해당사항이 없습니다.

나. 생산실적 및 가동율

&cr당사는 자체 생산설비 없이 외주 가공 형태로 제품을 생산하고 있으므로 해당사항이 없습니다.

다. 생산설비의 현황 등

&cr당사는 자체 생산설비 없이 외주 가공 형태로 제품을 생산하고 있으므로 해당사항이 없습니다. 현재 설비의 신설 매입 계획은 없습니다.

&cr&cr 5. 매출에 관한 사항&cr &cr 가. 매출실적

(단위: 백만원)

구분		2021년 1분기	2020년	2019년	비고
제품	내수	34,939	122,245	114,740	-
수출	26,420	95,225	38,403	-
기타	내수	555	2,469	5,856	-
합계	내수	35,495	124,714	120,596	-
수출	26,420	95,225	38,403	-

(주1) 상기 매출실적은 연결기준으로 작성되었습니다. &cr&cr나. 판매경로 및 판매방법&cr&cr (1) 판매경로&cr &cr당사의 판매 경로는 자사 홈페이지, 소셜커머스, 오픈마켓 등의 온라인 매출처와 백화점, 면세점, H&B store 등의 오프라인 매출처가 있습니다.&cr &cr (2) 판매방법&cr &cr온라인: 자사몰 또는 기타 온라인 쇼핑몰에서 최종소비자가 제품 주문&cr오프라인: 최종소비자의 오프라인 매장에서 제품 구입에 대한 대가를 수령&cr해외수출: 해외자회사, 해외총판업체 등을 통한 제품 판매&cr

6. 수주 현황&cr

◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl

회사의 제품은 대부분 온라인 자사몰에서 직접 소비자로 판매하며, 오프라인 매장의 경우 필요 시 단기로 발주하고 매장으로 직접 배송된 제품이 매장에서 최종 소비자에게 판매되는 형태로서 수주의 성격을 띠지 않습니다. 따라서 현재 수주 현황은 해당사항 없습니다.&cr

7. 시장 위험과 위험 관리

&cr회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험 등 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr&cr

8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황&cr &cr공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr

9. 경영상의 주요계약 등&cr &cr공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr

&cr 10. 그 밖의 투자 의사결정에 필요한 사항&cr

가. 지식재산권 보유현황&cr&cr회사는 영위하는 사업과 관련하여 공시서류작성기준일 현재 총 538건(국내 392건, 해외 146건)의 상표, 디자인, 저작권을 출원 및 등록하였습니다.&cr

			(기준일 : 2021년 03월 31일)

구분	상표권		디자인권		저작권
국내	해외	국내	해외	국내	해외
출원	43	28	2	-	-	-
등록	341	115	6	1	-	2
총계	384	143	8	1	-	2

&cr 나. 영업에 영향을 미치는 법률 또는 제규정&cr

당사는 화장품의 책임판매업자로서 화장품법 등의 적용을 받고 있으며, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 등의 적용을 받고 있습니다. 그 외 영업비밀, 지적재산권과 관련하여 부정경쟁방지 및 영업비밀보호에 관한 법률, 전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률, 개인정보보호법, 상표법, 특허법, 디자인보호법 및 저작권법 등의 적용을 받고 있습니다.&cr

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

	(단위 : 원)

과 목	제 8 기	제 7 기	제 6 기
2021년 3월말	2020년 12월말	2019년 12월말
[유동자산]	69,765,710,117	62,817,954,586	47,475,785,739
ㆍ당좌자산	52,933,125,117	44,257,374,034	31,376,662,549
ㆍ재고자산	16,832,585,000	18,560,580,552	16,099,123,190
[비유동자산]	28,021,929,594	29,010,706,735	13,049,423,769
ㆍ투자자산	-	-	28,532,686
ㆍ유형자산	5,067,145,594	4,975,399,413	3,698,611,184
ㆍ사용권자산	12,255,572,045	13,197,575,572	2,871,845,622
ㆍ무형자산	1,486,456,820	1,506,276,955	1,001,951,822
ㆍ기타비유동자산	9,212,755,135	9,331,454,795	5,448,482,455
자산총계	97,787,639,711	91,828,661,321	60,525,209,508
[유동부채]	32,471,823,564	29,046,487,205	48,864,802,988
[비유동부채]	10,968,052,922	11,082,258,968	2,263,653,555
부채총계	43,439,876,486	40,128,746,173	51,128,456,543
[지배기업 소유주지분]	54,347,763,225	51,699,915,148	8,750,181,259
[자본금]	3,447,104,000	3,447,104,000	2,982,160,000
[자본잉여금]	44,262,935,494	44,262,935,494	8,852,506,275
[자본조정]	2,125,503,808	2,107,948,808	2,179,608,045
[기타포괄손익누계액]	(358,595,195)	(616,682,991)	(72,725,606)
[이익잉여금]	4,870,815,118	2,498,609,837	(5,191,367,455)
[비지배지분]	-	-	646,571,706
자본총계	54,347,763,225	51,699,915,148	9,396,752,965
부채및자본총계	97,787,639,711	91,828,661,321	60,525,209,508
	2021년 1월 1일~&cr2021년 3월 31일	2020년 1월 1일~&cr2020년 12월 31일	2019년 1월 1일~&cr2019년 12월 31일
매출액	61,914,485,970	219,939,337,665	158,999,740,099
영업이익	4,359,613,885	14,469,696,877	7,152,417,688
법인세비용차감전순이익	3,847,944,309	8,853,878,654	1,077,420,317
당기순이익	2,372,205,281	7,891,717,267	(68,802,895)
지배기업 소유주지분	2,372,205,281	7,891,717,267	(319,045,438)
비지배지분	-	-	250,242,543
보통주기본주당순이익	344	1,269	(12)
보통주희석주당순이익	340	1,251	(12)
연결에 포함된 회사 수	9	9	8

(주1) 제6기 주당손익은 희석주당손익이 기본주당손익 보다 높은 반희석효과를 나타내므로, 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.&cr(주2) 연결에 포함된 회사 수는 각 기말 현재 기준 연결대상 기업 수 입니다.&cr&cr

나. 요약별도재무정보

	(단위 : 원)

과 목	제 8 기	제 7 기	제 6 기
2021년 3월말	2020년 12월말	2019년 12월말
[유동자산]	38,520,254,809	39,816,433,876	33,402,233,498
ㆍ당좌자산	28,590,067,211	27,889,531,632	22,377,876,574
ㆍ재고자산	9,930,187,598	11,926,902,244	11,024,356,924
[비유동자산]	48,625,014,072	46,047,234,174	22,752,153,677
ㆍ투자자산	28,290,077,156	25,272,831,619	15,439,730,770
ㆍ유형자산	3,122,938,135	2,964,467,806	1,289,180,385
ㆍ사용권자산	8,417,262,228	8,957,495,896	402,691,139
ㆍ무형자산	1,067,962,340	1,090,052,298	899,693,819
ㆍ기타비유동자산	7,726,774,213	7,762,386,555	4,720,857,564
자산총계	87,145,268,881	85,863,668,050	56,154,387,175
[유동부채]	21,507,720,033	23,187,037,268	45,704,192,828
[비유동부채]	8,605,451,224	8,586,576,106	710,760,393
부채총계	30,113,171,257	31,773,613,374	46,414,953,221
[자본금]	3,447,104,000	3,447,104,000	2,982,160,000
[자본잉여금]	45,286,304,816	45,286,304,816	8,031,071,952
[자본조정]	2,106,222,568	2,088,667,568	2,751,702,156
[기타포괄손익누계액]	(317,026,308)	(628,084,486)	194,252,192
[이익잉여금]	6,509,492,548	3,896,062,778	(4,219,752,346)
자본총계	57,032,097,624	54,090,054,676	9,739,433,954
부채및자본총계	87,145,268,881	85,863,668,050	56,154,387,175
종속·관계·공동기업&cr투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법
	2021년 1월 1일~&cr2021년 3월 31일	2020년 1월 1일~&cr2020년 12월 31일	2019년 1월 1일~&cr2019년 12월 31일
매출액	44,678,521,178	170,610,580,231	118,727,116,052
영업이익	45,439,736	2,703,057,609	2,310,983,450
법인세비용차감전순이익	3,027,915,004	6,688,165,786	(70,839,757)
당기순이익	2,613,429,770	8,317,555,099	(1,087,322,746)
보통주기본주당순이익	379	1,338	(182)
보통주희석주당순이익	374	1,318	(182)

(주1) 제6기 주당손익은 희석주당손익이 기본주당손익 보다 높은 반희석효과를 나타내므로, 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_8_01190568_(주)에이피알.ixd 2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 8 기 1분기말 2021.03.31 현재
제 7 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 8 기 1분기말	제 7 기말
자산
유동자산	69,765,710,117	62,817,954,586
현금및현금성자산	37,612,304,846	29,618,192,919
매출채권및기타채권	12,396,189,070	10,599,063,509
기타유동금융자산	6,148,060	16,148,060
기타유동자산	2,781,885,033	3,141,874,298
재고자산	16,832,585,000	18,560,580,552
당기법인세자산	136,598,108	882,095,248
비유동자산	28,021,929,594	29,010,706,735
기타비유동금융자산	4,184,444,868	4,261,695,166
유형자산	5,067,145,594	4,975,399,413
사용권자산	12,255,572,045	13,197,575,572
무형자산	1,205,077,120	1,224,897,255
영업권	281,379,700	281,379,700
이연법인세자산	5,028,310,267	5,069,759,629
자산총계	97,787,639,711	91,828,661,321
부채
유동부채	32,471,823,564	29,046,487,205
매입채무및기타채무	17,540,130,074	13,078,038,893
단기차입금	5,500,000,000	6,000,000,000
유동리스부채	3,689,829,507	3,876,383,488
기타유동금융부채	472,565,265	465,564,388
기타유동부채	1,947,851,635	2,759,338,917
당기법인세부채	3,321,447,083	2,867,161,519
비유동부채	10,968,052,922	11,082,258,968
비유동리스부채	8,976,237,874	9,415,098,332
기타비유동부채	58,715,506	58,715,506
순확정급여부채	774,376,532	452,728,585
비유동충당부채	1,158,723,010	1,155,716,545
부채총계	43,439,876,486	40,128,746,173
자본
지배기업 소유주지분	54,347,763,225	51,699,915,148
자본금	3,447,104,000	3,447,104,000
기타불입자본	44,262,935,494	44,262,935,494
기타자본	2,125,503,808	2,107,948,808
기타포괄손익누계액	(358,595,195)	(616,682,991)
이익잉여금(결손금)	4,870,815,118	2,498,609,837
비지배지분	0	0
자본총계	54,347,763,225	51,699,915,148
부채및자본총계	97,787,639,711	91,828,661,321

연결 포괄손익계산서
제 8 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 7 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
(단위 : 원)

	제 8 기 1분기		제 7 기 1분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
매출액	61,914,485,970	61,914,485,970	49,441,025,375	49,441,025,375
매출원가	16,436,973,535	16,436,973,535	12,752,180,865	12,752,180,865
매출총이익	45,477,512,435	45,477,512,435	36,688,844,510	36,688,844,510
판매비와관리비	41,117,898,550	41,117,898,550	30,598,565,513	30,598,565,513
영업이익(손실)	4,359,613,885	4,359,613,885	6,090,278,997	6,090,278,997
기타수익	27,692,825	27,692,825	567,490,221	567,490,221
기타비용	306,932,015	306,932,015	59,632,055	59,632,055
금융수익	561,205,950	561,205,950	1,237,249,907	1,237,249,907
금융비용	793,636,336	793,636,336	1,051,270,399	1,051,270,399
법인세비용차감전순이익(손실)	3,847,944,309	3,847,944,309	6,784,116,671	6,784,116,671
법인세비용(수익)	1,475,739,028	1,475,739,028	1,806,436,743	1,806,436,743
당기순이익(손실)	2,372,205,281	2,372,205,281	4,977,679,928	4,977,679,928
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업 소유주지분	2,372,205,281	2,372,205,281	4,977,679,928	4,977,679,928
비지배지분	0	0	0	0
기타포괄손익	258,087,796	258,087,796	201,244,941	201,244,941
당기손익으로 재분류되는 항목	258,087,796	258,087,796	201,244,941	201,244,941
해외사업환산손익	258,087,796	258,087,796	201,244,941	201,244,941
당기손익으로 재분류되지 않는 항목	0	0	0	0
순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0
법인세효과	0	0	0	0
총포괄손익	2,630,293,077	2,630,293,077	5,178,924,869	5,178,924,869
총포괄손익의 귀속
지배기업 소유주지분	2,630,293,077	2,630,293,077	5,178,924,869	5,178,924,869
비지배지분	0	0	0	0
주당이익
보통주 기본주당손익 (단위 : 원)	344	344	835	835
보통주 희석주당손익 (단위 : 원)	340	340	825	825

연결 자본변동표
제 8 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 7 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
(단위 : 원)

	자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
자본금	기타불입자본	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
2020.01.01 (기초자본)	2,982,160,000	8,261,130,924	2,770,983,396	(72,725,606)	(5,191,367,455)	8,750,181,259	646,571,706	9,396,752,965
당기순이익(손실)	0	0	0	0	4,977,679,928	4,977,679,928	0	4,977,679,928
해외사업환산손익	0	0	0	201,244,941	0	201,244,941	0	201,244,941
주식보상비용	0	0	(138,291,679)	0	0	(138,291,679)	0	(138,291,679)
비지배지분과의 거래	0	(1,253,428,294)	0	0	46,001,598	(1,207,426,696)	(646,571,706)	(1,853,998,402)
2020.03.31 (기말자본)	2,982,160,000	7,007,702,630	2,632,691,717	128,519,335	(167,685,929)	12,583,387,753	0	12,583,387,753
2021.01.01 (기초자본)	3,447,104,000	44,262,935,494	2,107,948,808	(616,682,991)	2,498,609,837	51,699,915,148	0	51,699,915,148
당기순이익(손실)	0	0	0	0	2,372,205,281	2,372,205,281	0	2,372,205,281
해외사업환산손익	0	0	0	258,087,796	0	258,087,796	0	258,087,796
주식보상비용	0	0	17,555,000	0	0	17,555,000	0	17,555,000
비지배지분과의 거래	0	0	0	0	0	0	0	0
2021.03.31 (기말자본)	3,447,104,000	44,262,935,494	2,125,503,808	(358,595,195)	4,870,815,118	54,347,763,225	0	54,347,763,225

연결 현금흐름표
제 8 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 7 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
(단위 : 원)

	제 8 기 1분기	제 7 기 1분기
영업활동현금흐름	10,193,102,902	10,460,393,044
당기순이익(손실)	2,372,205,281	4,977,679,928
현금의 유출·유입이 없는 비용·수익등의 가감	3,716,681,294	2,949,137,929
법인세비용	1,475,739,028	1,806,436,743
외화환산손실	200,179,752	159,958
대손상각비	21,509,519	0
재고자산평가손실	(20,240,582)	150,854,968
이자비용	127,369,904	627,299,776
퇴직급여	454,916,100	400,960,376
유형자산감가상각비	398,722,196	327,267,137
사용권자산감가상각비	926,660,243	547,797,050
주식보상비용	17,555,000	2,421,613
무형자산상각비	77,076,785	57,402,302
유형자산처분손실	15,076,686	27,364,025
유형자산폐기손실	194,602,429	0
잡손실	264,000	0
이자수익	(17,451,426)	(60,056,023)
유형자산처분이익	(8,086,962)	(1,537,585)
외화환산이익	(147,211,378)	(905,832,030)
잡이익	0	(31,400,381)
운전자본의 변동	4,745,787,516	2,586,829,605
유동매출채권및기타채권의 감소(증가)	(1,743,367,126)	(502,200,494)
기타유동자산의 감소(증가)	396,265,579	50,881,839
재고자산의 감소(증가)	1,748,236,134	(1,705,730,098)
매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	4,729,255,379	3,652,981,549
기타유동금융부채의 증가(감소)	150,867,421	41,905,913
기타유동부채의 증가(감소)	(402,201,718)	1,051,753,307
순확정급여부채의 증가(감소)	(57,104,984)	(57,749,403)
퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(76,163,169)	54,986,992
이자의 수취	2,221,337	57,427,914
법인세납부(환급)	(643,792,526)	(110,682,332)
투자활동현금흐름	(648,715,238)	(6,152,419,831)
기타유동금융자산의 감소	10,000,000	0
당기손익공정가치측정금융자산의 감소	0	2,007,600,000
기타비유동금융자산의 감소	36,600,000	22,500,000
유형자산의 감소	34,545,456	296,375,126
기타유동금융자산의 증가	0	(4,100,000,000)
당기손익공정가치측정금융자산의 증가	0	0
유형자산의 증가	(567,152,309)	(2,225,628,485)
무형자산의 증가	(57,520,650)	(26,733,494)
기타비유동금융자산의 증가	(105,187,735)	(2,126,532,978)
재무활동현금흐름	(1,423,098,636)	3,581,572,479
단기차입금의 증가	3,500,000,000	6,000,000,000
단기차입금의 상환	(4,000,000,000)	0
리스부채의 상환	(747,019,098)	(455,393,262)
종속기업주식의 추가취득	0	(1,900,000,000)
이자지급	(176,079,538)	(63,034,259)
현금의 증가	8,121,289,028	7,889,545,692
기초현금및현금성자산	29,618,192,919	17,454,914,496
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(127,177,101)	89,150,505
기말현금및현금성자산	37,612,304,846	25,433,610,693

3. 연결재무제표 주석

제 8(당) 1분기말 2021년 3월 31일 현재
제 7(전) 기말 2020년 12월 31일 현재
주식회사 에이피알과 그 종속기업

1. 지배회사의 개요

주식회사 에이피알(이하 "지배회사")은 2014년에 설립되어 화장품제조판매업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 송파구 올림픽로 300 롯데월드타워에 본사를 두고 운영하고 있습니다. 설립 시 자본금은 50,000천원이었으며, 감자와 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 3,447,104 천 원입니다. &cr

당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주식수(주)	지분율(%)
김병훈	2,551,562	37.0
㈜에이피알에쿼티홀딩스	1,240,993	18.0
네오플럭스기술가치평가투자조합	231,993	3.4
인터베스트4차산업혁명투자조합II	178,571	2.6
티그리스투자조합17호	173,110	2.5
(유)스프링홀딩스투자목적회사	139,694	2.0
IMM 세컨더리 벤처펀드 제3호	136,307	2.0
KVIC-유안타2015해외진출펀드	132,666	1.9
신재하	106,170	1.5
기타	2,003,142	29.1
합 계	6,894,208	100

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말 지배지분율	전기말 지배지분율	결산월	업종
㈜에이피알패션	한국	100%	100%	12월	의복, 의복액서서리 제조 및 판매업
㈜에이피알커뮤니케이션즈	한국	100%	100%	12월	청소대행업
APR JAPAN Co., Ltd.	일본	100%	100%	12월	화장품 도소매업
APR TW CO., LTD.	대만	100%	100%	12월	화장품 도소매업
APR SG PTE. LTD.	싱가폴	100%	100%	6월	화장품 도소매업
SHANGHAI APR CO., LIMITED	중국	100%	100%	12월	화장품 도소매업
APR HK LIMITED	홍콩	100%	100%	12월	화장품 도소매업
APR US INC	미국	100%	100%	12월	화장품 도소매업
APEXCOS	중국	100%	100%	12월	화장품 도소매업

&cr 1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

&cr1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 각 종속기업의 요약 재무상태(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기말)

(단위: 천원)
기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배기업 소유주지분
---	---	---	---	---	---
㈜에이피알패션	19,725,658	4,826,928	14,588,287	1,638,482	8,325,817
㈜에이피알커뮤니케이션즈	161,400	330,618	148,223	-	343,796
APR JAPAN Co., Ltd.	4,945,357	1,769,290	4,973,330	885,569	855,748
APR TW CO., LTD.	3,200,049	15,635	1,230,794	-	1,984,891
APR SG PTE. LTD.	3,224,148	-	1,571,829	32,605	1,619,714
SHANGHAI APR CO., LIMITED	2,062,837	138,364	4,054,441	28,007	(1,881,247)
APR HK LIMITED	5,225,754	13,154	2,772,944	-	2,465,964
APR US INC	10,175,808	-	5,344,751	183,193	4,647,864
APEXCOS	2,301,134	-	1,713,002	-	588,131

&cr(전기말)

(단위: 천원)
기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배기업 소유주지분
---	---	---	---	---	---
㈜에이피알패션	17,108,201	5,112,930	12,950,565	1,765,333	7,505,233
㈜에이피알커뮤니케이션즈	166,610	351,078	87,876	-	429,812
APR JAPAN Co., Ltd.	6,740,252	1,926,968	6,590,543	1,022,052	1,054,625
APR TW CO., LTD.	3,493,361	20,460	1,744,515	-	1,769,306
APR SG PTE. LTD.	3,348,764	-	2,171,428	27,034	1,150,302
SHANGHAI APR CO., LIMITED	2,665,564	141,796	4,343,414	40,609	(1,576,663)
APR HK LIMITED	4,409,233	16,728	2,265,225	-	2,160,736
APR US INC	9,626,315	-	6,117,717	169,580	3,339,018
APEXCOS	1,691,573	-	1,285,924	-	405,649

&cr&cr2) 당분기 및 전분기 중 연결대상 각 종속기업의 요약 경영성과(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.&cr

(당분기)

(단위: 천원)
	당분기
---	---	---	---	---
회사명	매출액	영업이익(손실)	분기순이익(손실)	총포괄손익
---	---	---	---	---
㈜에이피알패션	17,357,289	1,348,814	820,584	820,584
㈜에이피알커뮤니케이션즈	150,000	(86,048)	(86,016)	(86,016)
APR JAPAN Co., Ltd.	4,682,401	443,258	302,750	276,174
APR TW CO., LTD.	2,398,567	202,462	161,939	215,585
APR SG PTE. LTD.	2,810,817	517,520	440,514	469,412
SHANGHAI APR CO., LIMITED	1,827,982	(253,408)	(252,978)	(304,584)
APR HK LIMITED	4,224,711	261,464	223,848	305,229
APR US INC	6,366,643	1,656,718	1,148,704	1,308,846
APEXCOS	1,146,756	204,452	168,915	182,482

&cr(전분기)

(단위: 천원)
	전분기
---	---	---	---	---
회사명	매출액	영업이익(손실)	분기순이익(손실)	총포괄손익
---	---	---	---	---
㈜에이피알패션	9,227,098	948,486	727,356	727,356
㈜포토그레이오리진(주1)	159,527	(58,314)	(28,326)	(28,326)
㈜에이피알커뮤니케이션즈	-	(12,372)	(12,368)	(12,368)
APR JAPAN Co., Ltd.	2,399,923	94,104	214,456	230,041
APR TW CO., LTD.	3,943,442	1,102,682	1,226,992	1,264,885
APR SG PTE. LTD.	2,212,382	200,237	389,499	388,443
SHANGHAI APR CO., LIMITED	1,556,188	235,013	234,990	237,960
APR HK LIMITED	3,216,308	206,118	212,879	277,200
APR US INC	1,688,642	413,544	413,544	456,642

(주1) 합병전 매출액 등 성과를 기재하였습니다.&cr&cr3) 당분기 및 전분기 중 연결대상 각 종속기업의 요약 현금흐름(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기)

(단위: 천원)
기업명	영업활동&cr현금흐름	투자활동&cr현금흐름	재무활동&cr현금흐름	현금및현금성자산&cr순 증가(감소)	기초&cr현금및현금성자산	환율변동효과	기말&cr현금및현금성자산
---	---	---	---	---	---	---	---
㈜에이피알패션	1,287,987	(258,362)	(137,494)	892,131	6,175,082	1,972	7,069,185
㈜에이피알커뮤니케이션즈	(5,002)	-	-	(4,980)	159,238	-	154,258
APR JAPAN Co., Ltd.	(568,411)	-	(573,745)	(1,142,157)	2,501,833	(38,099)	1,321,578
APR TW CO., LTD.	367,630	-	(2,024)	365,606	257,089	9,002	631,697
APR SG PTE. LTD.	241,081	-	-	241,081	1,136,973	17,208	1,395,262
SHANGHAI APR CO., LIMITED	7,473	(5,173)	(13,723)	(11,423)	1,031,525	33,269	1,053,371
APR HK LIMITED	993,150	-	(4,155)	988,995	2,135,329	69,946	3,194,270
APR US INC	1,870,125	-	-	1,870,125	4,683,549	229,250	6,782,924
APEXCOS	421,563	-	-	421,563	207,559	7,878	636,999

&cr&cr (전분기)

(단위: 천원)
기업명	영업활동&cr현금흐름	투자활동&cr현금흐름	재무활동&cr현금흐름	현금및현금성자산&cr순 증가(감소)	기초&cr현금및현금성자산	환율변동효과	기말&cr현금및현금성자산
---	---	---	---	---	---	---	---
㈜에이피알패션	1,066,671	(389,349)	(3,293,520)	(2,615,678)	4,250,083	2,099	1,636,504
㈜에이피알커뮤니케이션즈	(12,284)	(106,717)	500,000	380,999	-	-	380,999
APR JAPAN Co., Ltd.	1,801,113	-	(103,782)	1,697,331	905,497	110,879	2,713,707
APR TW CO., LTD.	(434,016)	-	(2,059)	(436,075)	1,352,631	66,436	982,992
APR SG PTE. LTD.	(499,685)	-	-	(499,685)	1,352,265	1,496	854,076
SHANGHAI APR CO., LIMITED	953,478	-	(4,531)	948,947	21,661	874	971,483
APR HK LIMITED	947,003	-	-	947,003	470,259	54,008	1,471,270
APR US INC	1,015,056	-	-	1,015,056	638,146	70,601	1,723,804

&cr

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. &cr&cr (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

&cr개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr &cr제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책 &cr

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr

2.2.1 법인세비용&cr&cr 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. &cr

3. 중요한 회계추정 및 가정

&cr 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. &cr 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

1. 재 무위험관리&cr

4.1 재무관리위험요소

연결회사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 연결회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다

4.1.1) 시장위험 &cr&cr(1) 외환위험&cr&cr연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. &cr

연결회사는 환율변동과는 무관하게 통화별 자산과 부채규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 이를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 발생시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시킴으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결회사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며, 헷지 목적 이외의 외환거래는 금지하고 있습니다.&cr

(2) 이자율 위험&cr&cr연결회사의 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 단기차입금으로, 연결회사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.&cr

4.1.2) 신용위험&cr&cr신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr&cr신용위험은 현금 및 현금성자산과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr

4.1.3) 유동성 위험&cr&cr연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

4.2 자본위험관리&cr

연결회사는 부채와 자본잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.&cr&cr 5. 금융상품 공정가치

&cr연결회사는 또한 연결재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 다수의 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 대부분은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이나 해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치
상각후원가로 측정하는 금융자산
현금및현금성자산	37,612,305	37,612,305
매출채권및기타채권	12,396,189	12,396,189
기타유동금융자산	6,148	6,148
기타비유동금융자산	4,184,445	4,184,445
합계	54,199,087	54,199,087
상각후원가로 측정하는 금융부채
매입채무및기타채무	17,540,130	17,540,130
기타유동금융부채	472,565	472,565
리스부채	12,666,068	12,666,068
은행차입금	5,500,000	5,500,000
합계	36,178,763	36,178,763

6. 범주별 금융상품&cr &cr (1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
---	---	---
<금융자산>
-상각후 원가 측정금융자산
현금및현금성자산	37,612,305	29,618,193
매출채권및기타채권	12,396,189	10,599,064
기타유동금융자산	6,148	16,148
기타비유동금융자산	4,184,445	4,261,695
금융자산 합계	54,199,087	44,495,100
<금융부채>
-상각후 원가 측정금융부채
매입채무및기타채무	17,540,130	13,078,039
단기차입금	5,500,000	6,000,000
기타유동금융부채	472,565	465,564
유동리스부채	3,689,830	3,876,383
비유동리스부채	8,976,238	9,415,098
금융부채 합계	36,178,763	32,835,084

(2) 금융상품 범주별 순손익&cr

(단위: 천원)
구분	당분기		전분기
---	---	---	---	---
금융수익	금융비용	금융수익	금융비용
---	---	---	---	---
상각후원가측정금융자산	561,023	664,014	1,237,250	423,971
상각후원가측정금융부채	183	129,623	-	627,299
합계	561,206	793,637	1,237,250	1,051,270

&cr(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 범주별 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다.&cr

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
상각후원가측정금융자산	21,510	-

&cr 7. 영업부문 정보

당사는 최고영업의사결정자에게 보고되는 보고자료와 제품 및 제품공정의 특성 등을고려하여 영업부문을 화장품부문과 의류패션부문으로 구분하고 있습니다. &cr&cr(1) 당분기 및 전분기 중 부문별 당기손익정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기)

(단위: 천원)
구분	화장품부문	의류패션부문	합계	연결조정	연결
---	---	---	---	---	---
매출액	68,136,396	17,357,289	85,493,685	(23,579,199)	61,914,486
영업이익	83,168	1,348,814	1,431,982	2,927,632	4,359,614
분기순이익	4,807,122	820,584	5,627,706	(3,255,501)	2,372,205
감가상각비와상각비	991,152	324,829	1,315,981	86,478	1,402,459
이자수익	37,138	2,482	39,620	(22,169)	17,451
이자비용	106,843	38,845	145,688	(18,318)	127,370
법인세비용	1,233,428	238,996	1,472,424	3,315	1,475,739
기타포괄손익	570,510	-	570,510	(312,422)	258,088

(주1) 육아용품부문과 포토그레이부문은 전체 사업규모의 1%미만으로 당분기 손익정보를 구분 기재하지 않았습니다.&cr

(전분기)

(단위: 천원)
구분	화장품부문	육아용품부문	의류패션부문	포토그레이부문	합산	연결조정	연결
---	---	---	---	---	---	---	---
매출액	55,347,157	38,757	9,227,098	195,764	64,808,776	(15,367,751)	49,441,025
영업이익(손실)	5,474,045	(55,634)	948,486	(62,066)	6,304,831	(214,552)	6,090,279
분기순이익(손실)	6,815,080	(48,421)	727,356	(31,625)	7,462,390	(2,484,710)	4,977,680
감가상각비와상각비	1,252,253	16,196	214,847	159,274	1,642,570	(710,104)	932,466
이자수익	112,509	29	1,963	103	114,604	(54,548)	60,056
이자비용	615,857	-	62,408	2,061	680,326	(53,026)	627,300
법인세비용	1,361,242	-	169,033	-	1,530,275	276,162	1,806,437
기타포괄손익	135,054	-	-	-	135,054	66,191	201,245

(2) 당분기말 및 전기말 현재 부문별의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. &cr&cr(당분기말)

(단위: 천원)
구분	화장품부문	의류패션부문	합산	연결조정	연결
---	---	---	---	---	---
총자산	120,216,800	24,552,586	144,769,386	(46,981,746)	97,787,640
총부채	52,903,637	16,226,769	69,130,406	(25,690,530)	43,439,876
주요비유동자산
유형자산	3,371,087	1,365,440	4,736,527	330,619	5,067,146
무형자산	1,067,962	137,115	1,205,077	-	1,205,077
사용권자산	9,718,130	1,994,304	11,712,434	543,138	12,255,572

&cr(전기말)

(단위: 천원)
구분	화장품부문	의류패션부문	합산	연결조정	연결
---	---	---	---	---	---
총자산	119,944,681	22,221,131	142,165,812	(50,337,151)	91,828,661
총부채	57,551,655	14,715,898	72,267,553	(32,138,807)	40,128,746
주요비유동자산
유형자산	3,238,801	1,385,521	4,624,322	351,077	4,975,399
무형자산	1,090,052	134,845	1,224,897	-	1,224,897
사용권자산	10,401,513	2,186,907	12,588,420	609,156	13,197,576

&cr(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 수익은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.&cr&cr(4) 당분기말 현재 연결회사의 화장품부문을 제외한 육아용품부문, 의류패션부문 및 포토그레이부문등은 모두 국내에 위치하고 있으며, 화장품부문은 국내, 일본, 대만, 싱가폴, 중국, 홍콩 및 미국에 위치하고 있습니다.

1. 유형자산&cr

당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr

(당분기)

(단위: 천원)
구분	기초	취득	처분	감가상각비	환산차이	기말
---	---	---	---	---	---	---
비품	1,526,622	559,457	-	(149,978)	9	1,936,110
임차자산개량권	3,130,095	93,300	(193,947)	(207,872)	(5,632)	2,815,944
차량운반구	44,759	-	(27,113)	(2,996)	-	14,650
포토부스	273,923	48,980	-	(37,876)	-	285,027
건설중인자산	-	15,415	-	-	-	15,415
합계	4,975,399	717,152	(221,060)	(398,722)	(5,623)	5,067,146

(전분기)

(단위: 천원)
구분	기초	취득	처분	감가상각비	환산차이	기타	기말
---	---	---	---	---	---	---	---
비품	1,188,376	222,450	(996)	(114,929)	6,785	3,287	1,304,973
임차자산개량권	1,701,928	322,400	-	(168,963)	18,447	-	1,873,812
의료기기	300,000	-	(300,000)	-	-	-	-
차량운반구	64,883	-	(21,203)	(4,441)	-	-	39,239
포토부스	443,423	-	-	(38,934)	-	-	404,489
건설중인자산	-	1,680,778	-	-	-	-	1,680,778
합계	3,698,610	2,225,628	(322,199)	(327,267)	25,232	3,287	5,303,291

유형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 인식합니다.

9. 리스 &cr

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	감가상각&cr누계액	장부금액	취득원가	감가상각&cr누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
부동산	17,069,823	(5,116,862)	11,952,961	17,151,191	(4,310,217)	12,840,974
차량운반구	390,515	(87,904)	302,611	431,838	(75,237)	356,601
합계	17,460,338	(5,204,766)	12,255,572	17,583,029	(4,385,454)	13,197,575

&cr(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr

(당분기)

(단위: 천원)
구분	기초	증가	감가상각비	해지	환산차이	기말
---	---	---	---	---	---	---
부동산	12,840,974	58,306	(900,219)	(17,551)	(28,549)	11,952,961
차량운반구	356,601	-	(26,441)	(27,549)	-	302,611
합계	13,197,575	58,306	(926,660)	(45,100)	(28,549)	12,255,572

(전분기)

(단위: 천원)
구분	기초	증가	감가상각비	환산차이	기말
---	---	---	---	---	---
부동산	2,761,102	221,199	(522,225)	77,043	2,537,119
차량운반구	110,743	-	(25,572)	-	85,171
합 계	2,871,845	221,199	(547,797)	77,043	2,622,290

&cr(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---
사용권자산의 감가상각비
부동산	900,219	522,225
차량운반구	26,441	25,572
합계	926,660	547,797
리스부채에 대한 이자비용	89,441	20,464
단기리스료	10,562	27,506
소액자산 리스료	18,809	13,155

10. 무형자산 &cr

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr

(당분기)

(단위: 천원)
구분	기초	취득	상각	대체	기타	기말
---	---	---	---	---	---	---
상표권	258,865	-	(13,429)	12,396	(264)	257,568
저작권	5,419	-	(28)	-	-	5,391
소프트웨어	770,950	22,080	(63,620)	-	-	729,410
건설중인자산	189,663	35,441	-	(12,396)	-	212,708
합계	1,224,897	57,521	(77,077)	-	(264)	1,205,077

(전분기)

(단위: 천원)
구분	기초	취득	상각	기타	기말
---	---	---	---	---	---
상표권	250,497	20,173	(14,885)	-	255,785
소프트웨어	516,417	2,933	(42,517)	28,113	504,946
건설중인자산	235,038	3,628	-	-	238,666
합 계	1,001,952	26,734	(57,402)	28,113	999,397

1. 차입금

&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
단기차입금	5,500,000	-	6,000,000	-

&cr(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	차입처	당분기말&cr연이자율(%)	당분기말	전기말
---	---	---	---	---
중소기업자금대출	IBK기업은행	2.99%	2,000,000	-
중소기업자금대출	IBK기업은행	2.81%	-	1,000,000
중소기업자금대출	IBK기업은행	2.40%	-	2,000,000
온렌딩자금대출	IBK기업은행	2.80%	2,000,000	-
산업운영자금대출	KDB산업은행	2.03%	-	3,000,000
산업운영자금대출	CITI은행	2.70%	1,500,000	-
합 계			5,500,000	6,000,000

12. 전환상환우선주부채&cr&cr 당분기 및 전분기 중 전환상환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr

(당분기)&cr당분기 중 전환상환우선주부채의 변동내역은 없습니다.&cr

(전분기)

(단위: 천원)
구분	기초	상각	전환권행사	분기말
---	---	---	---	---
전환상환우선주부채	16,356,668	542,534	-	16,899,202

&cr 13. 순확정급여부채

(1) 연결 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
당분기근무원가	454,916	400,960
종업원 급여에 포함된 총 비용	454,916	400,960

총 비용은 모두 판매비와관리비에 포함되었습니다.&cr&cr(2) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,918,204	2,520,393
사외적립자산의 공정가치	(2,143,828)	(2,067,664)
연결 재무상태표 상 부채	774,376	452,729

1. 충당부채 &cr

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
---	---	---	---	---
복구충당부채(비유동)	복구충당부채(유동)	복구충당부채(비유동)	소송충당부채(비유동)
---	---	---	---	---
기초	1,155,717	151,921	263,646	600,000
증가	5,716	1,267	66,597	-
감소	(2,710)	-	-	-
분기말	1,158,723	153,188	330,243	600,000

15. 자본금과 기타불입자본&cr&cr15.1 자본금의 내역

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000
1주의 금액(단위 : 원)	500	500
발행한 보통주 주식의 총수	6,894,208	6,894,208
자본금	3,447,104	3,447,104

15.2 기타불입자본의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초	44,262,935	8,261,131
종속기업투자주식 추가 취득	-	(1,253,428)
분기말	44,262,935	7,007,703

&cr

16. 기타자본&cr

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
주식매수선택권	2,125,504	2,107,949

&cr (2) 당분기 및 전분기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초	2,107,949	2,040,713
주식보상비용 인식	17,555	(138,292)
분기말	2,125,504	1,902,421

17. 기타포괄손익 및 이익잉여금(결손금)&cr

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
---	---	---
해외사업환산손익	(358,595)	(616,683)

&cr(2) 당분기 및 전분기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
기초	(616,683)	(72,726)
환율변동효과 인식	258,088	201,245
분기말	(358,595)	128,519

(3) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
---	---	---
기초	2,498,610	(5,191,367)
분기순이익	2,372,205	4,977,680
연결범위변동	-	46,002
분기말	4,870,815	(167,686)

&cr

18. 유 의적인 손익 정보&cr &cr (1) 유의적인 손익항목&cr&cr당분기 및 전분기 중 성격, 크기, 빈도에 있어서 발생한 비경상적인 손익 항목은 없습니다.

&cr (2) 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하 여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22% 입니다. &cr&cr

19. 판매비와관리비

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
급여	3,962,234	2,669,543
퇴직급여	454,916	400,960
주식보상비용	17,555	2,422
복리후생비	560,848	438,040
여비교통비	62,613	48,767
접대비	49,076	38,739
통신비	32,783	16,110
수도광열비	10,331	18,350
세금과공과	327,840	112,477
유형자산감가상각비	398,722	327,267
사용권자산감가상각비	926,660	547,797
지급임차료	156,859	65,763
보험료	48,724	58,317
차량유지비	20,554	24,115
운반비	5,191,659	3,767,333
교육훈련비	24,566	46,358
도서인쇄비	939	13,969
소모품비	424,186	208,271
지급수수료	2,292,913	1,682,802
광고선전비	18,478,205	12,764,495
대손상각비	21,510	-
건물관리비	334,532	231,739
판매수수료	5,222,981	4,979,017
무형자산상각비	77,077	57,402
경상연구개발비	97,349	38,869
외주용역비	1,477,028	1,801,467
포장비	248,233	192,409
기타	197,006	45,768
합계	41,117,899	30,598,566

&cr&cr20. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
재고자산의 변동	1,727,996	(1,554,875)
재고자산 매입액	14,708,978	14,307,056
종업원 급여	4,417,150	3,070,504
유형자산감가상각비	398,722	327,267
사용권자산감가상각비	926,660	547,797
운반비	5,191,659	3,767,333
지급수수료	2,292,913	1,682,802
광고선전비	18,478,205	12,764,495
판매수수료	5,222,981	4,979,017
무형자산상각비	77,077	57,402
외주용역비	1,477,028	1,801,467
기타	2,635,503	1,600,482
합계	57,554,872	43,350,747

&cr&cr 21. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공자	보증금액	보증내역
---	---	---
서울보증보험	1,605,000	이행지급보증 등
대표이사	4,800,000	차입금 연대보증
합계	6,405,000

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

&cr (3) 당분기말 현재 진행중인 소송사건은 없습니다.

&cr

1. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
기타특수관계자	임원, ㈜에이피알에쿼티홀딩스	임원, ㈜에이피알에쿼티홀딩스

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기)&cr당분기는 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 없습니다.&cr

(전분기)

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	기초	대여	회수	기말
---	---	---	---	---	---
기타특수관계자	㈜에이피알에쿼티홀딩스	-	10,000,000	(10,000,000)	-

&cr

23. 사업결합

(1) 전분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(전분기)

회사명	주요 영업활동	합병등기일	비고
㈜포토그레이오리진	자동판매기 운영업	2020년 3월 2일	이전대가 없는 동일지배하 합병

&cr

(2) 전분기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기
㈜포토그레이오리진
---	---
식별가능한 자산의 공정가치	1,137,496
유동자산
현금및현금성자산	371,916
매출채권 및 기타수취채권	39,239
재고자산	2,212
사용권자산	171,749
비유동자산
유형자산	447,645
무형자산	24,735
기타자산	80,000
식별가능한 부채의 공정가치	640,729
유동부채
매입채무 및 기타지급채무	357,882
차입금	100,350
리스부채	178,154
비유동부채
확정급여부채	4,343
식별가능한 순자산(부채) 공정가치 합계	496,767

(3) 전분기 중 사업결합에서 발생한 영업권(혹은 염가매수차익)은 없습니다.

(4) 전분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액
현금으로 지급한 대가	-
가감: 취득한 현금 및 현금성자산	371,916
가감계	371,916

&cr 24. 보고기간 후 사건&cr &cr연결회사는 사업의 효율성 증대 및 제조경쟁력 강화를 위하여 2021년 1월 12일 이사회결의에 의거 2021년 6월 30일(합병기일)에 종속기업인 ㈜에이피알패션사를 합병할 예정입니다. 본 합병은 소규모합병에 해당하므로 합병회사인 지배회사의 합병승인을 위한 주주총회는 이사회결의로 갈음하였습니다. 당분기말 현재 지배회사는 ㈜에이피알패션의 지분 100%를 보유하고 있습니다. 본 합병 완료시 지배회사는 존속회사로 계속 남아있게 되며, ㈜에이피알패션은 합병 후 소멸하게 됩니다. 합병법인인 지배회사는 본 합병을 함에 있어 신주를 발행하지 않으며, 본 합병 완료 후 지배회사의 최대주주 변경은 없습니다.

&cr

4. 재무제표

재무상태표
제 8 기 1분기말 2021.03.31 현재
제 7 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 8 기 1분기말	제 7 기말
자산
유동자산	38,520,254,809	39,816,433,876
현금및현금성자산	15,372,761,244	11,330,016,610
매출채권및기타채권	11,577,027,686	13,671,233,184
기타유동금융자산	28,339,839	189,207,260
기타유동자산	1,611,938,442	1,949,294,610
재고자산	9,930,187,598	11,926,902,244
당기법인세자산	0	749,779,968
비유동자산	48,625,014,072	46,047,234,174
종속기업투자	26,790,077,156	23,772,831,619
기타비유동금융자산	4,616,053,959	4,645,442,126
유형자산	3,122,938,135	2,964,467,806
사용권자산	8,417,262,228	8,957,495,896
무형자산	1,067,962,340	1,090,052,298
이연법인세자산	4,610,720,254	4,616,944,429
자산총계	87,145,268,881	85,863,668,050
부채
유동부채	21,507,720,033	23,187,037,268
매입채무및기타채무	10,266,888,678	8,931,439,669
단기차입금	5,500,000,000	6,000,000,000
유동리스부채	2,242,747,400	2,220,280,264
기타유동금융부채	418,316,425	411,315,548
기타유동부채	2,953,559,349	5,624,001,787
당기법인세부채	126,208,181	0
비유동부채	8,605,451,224	8,586,576,106
기타비유동부채	58,715,506	58,715,506
비유동리스부채	6,707,223,656	7,009,368,311
기타비유동금융부채	380,772,800	380,772,800
순확정급여부채	740,806,663	422,495,985
비유동충당부채	717,932,599	715,223,504
부채총계	30,113,171,257	31,773,613,374
자본
자본금	3,447,104,000	3,447,104,000
기타불입자본	45,267,023,576	45,267,023,576
기타자본	2,125,503,808	2,107,948,808
기타포괄손익누계액	(317,026,308)	(628,084,486)
이익잉여금(결손금)	6,509,492,548	3,896,062,778
자본총계	57,032,097,624	54,090,054,676
부채및자본총계	87,145,268,881	85,863,668,050

포괄손익계산서
제 8 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 7 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
(단위 : 원)

	제 8 기 1분기		제 7 기 1분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
매출액	44,678,521,178	44,678,521,178	40,405,145,257	40,405,145,257
매출원가	10,323,315,692	10,323,315,692	9,512,775,259	9,512,775,259
매출총이익	34,355,205,486	34,355,205,486	30,892,369,998	30,892,369,998
판매비와관리비	34,309,765,750	34,309,765,750	27,735,118,428	27,735,118,428
영업이익(손실)	45,439,736	45,439,736	3,157,251,570	3,157,251,570
기타수익	16,304,300	16,304,300	61,727,582	61,727,582
기타비용	94,466,634	94,466,634	59,487,176	59,487,176
금융수익	537,790,331	537,790,331	1,326,117,282	1,326,117,282
금융비용	658,390,599	658,390,599	1,013,118,767	1,013,118,767
지분법이익	3,181,237,870	3,181,237,870	3,213,030,030	3,213,030,030
법인세비용차감전순이익(손실)	3,027,915,004	3,027,915,004	6,685,520,521	6,685,520,521
법인세비용(수익)	414,485,234	414,485,234	1,636,963,468	1,636,963,468
당기순이익(손실)	2,613,429,770	2,613,429,770	5,048,557,053	5,048,557,053
기타포괄손익	311,058,178	311,058,178	(66,190,638)	(66,190,638)
당기손익으로 재분류되는 항목	311,058,178	311,058,178	163,868,334	163,868,334
지분법자본변동	311,058,178	311,058,178	163,868,334	163,868,334
당기손익으로 재분류되지 않는 항목	0	0	(230,058,972)	(230,058,972)
지분법자본변동	0	0	(230,058,972)	(230,058,972)
순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0
법인세효과	0	0	0	0
총포괄손익	2,924,487,948	2,924,487,948	4,982,366,415	4,982,366,415
주당이익
보통주 기본주당손익 (단위 : 원)	379	379	846	846
보통주 희석주당손익 (단위 : 원)	374	374	837	837

자본변동표
제 8 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 7 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
(단위 : 원)

	자본
자본금	기타불입자본	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---
2020.01.01 (기초자본)	2,982,160,000	8,011,790,712	2,770,983,396	194,252,192	(4,219,752,346)	9,739,433,954
당기순이익(손실)	0	0	0	0	5,048,557,053	5,048,557,053
지분법자본변동	0	0	0	(66,190,638)	0	(66,190,638)
주식보상비용	0	0	(138,291,679)	0	0	(138,291,679)
2020.03.31 (기말자본)	2,982,160,000	8,011,790,712	2,632,691,717	128,061,554	828,804,707	14,583,508,690
2021.01.01 (기초자본)	3,447,104,000	45,267,023,576	2,107,948,808	(628,084,486)	3,896,062,778	54,090,054,676
당기순이익(손실)	0	0	0	0	2,613,429,770	2,613,429,770
지분법자본변동	0	0	0	311,058,178	0	311,058,178
주식보상비용	0	0	17,555,000	0	0	17,555,000
2021.03.31 (기말자본)	3,447,104,000	45,267,023,576	2,125,503,808	(317,026,308)	6,509,492,548	57,032,097,624

현금흐름표
제 8 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 7 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
(단위 : 원)

	제 8 기 1분기	제 7 기 1분기
영업활동현금흐름	5,401,629,437	5,421,702,786
당기순이익(손실)	2,613,429,770	5,048,557,053
현금의 유출·유입이 없는 비용·수익등의 가감	(1,288,040,804)	(1,189,500,336)
법인세비용	414,485,234	1,636,963,468
외화환산손실	148,390,292	159,958
대손상각비	21,509,519	0
재고자산평가손실	58,198,837	67,027,596
이자비용	95,937,605	592,081,648
퇴직급여	450,000,000	388,887,776
유형자산감가상각비	229,498,486	145,005,592
사용권자산감가상각비	553,439,640	196,738,366
주식보상비용	17,555,000	2,421,613
무형자산상각비	73,054,345	54,648,234
유형자산처분손실	15,076,686	27,364,025
유형자산폐기손실	654,990	0
잡손실	264,000	0
이자수익	(35,040,211)	(112,590,500)
유형자산처분이익	(8,086,962)	(1,524,478)
외화환산이익	(141,740,395)	(942,164,929)
지분법이익	(3,181,237,870)	(3,213,030,030)
잡이익	0	(31,488,675)
운전자본의 변동	3,434,114,034	1,393,113,710
유동매출채권및기타채권의 감소(증가)	2,627,185,312	(966,881,899)
기타유동자산의 감소(증가)	337,356,168	(161,926,371)
재고자산의 감소(증가)	1,938,515,809	(405,789,821)
매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	1,335,439,513	1,727,911,021
기타유동금융부채의 증가(감소)	7,748,992	(9,282,277)
기타유동부채의 증가(감소)	(2,680,442,438)	1,204,248,268
순확정급여부채의 증가(감소)	(55,526,153)	(50,152,203)
퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(76,163,169)	54,986,992
이자의 수취	174,399,347	330,746,841
법인세납부(환급)	467,727,090	(161,214,482)
투자활동현금흐름	(375,165,230)	(4,651,152,476)
기타유동금융자산의 감소	10,000,000	10,000,000,000
당기손익공정가치측정금융자산의 감소	0	2,007,600,000
기타비유동금융자산의 감소	36,600,000	3,032,836,000
유형자산의 감소	44,545,456	296,447,946
합병으로 인한 순현금흐름	0	371,916,075
기타유동금융자산의 증가	0	(14,100,000,000)
당기손익공정가치측정금융자산의 증가	0	0
유형자산의 증가	(415,082,299)	(1,761,921,123)
무형자산의 증가	(51,228,387)	(23,374,014)
기타비유동금융자산의 증가	0	(2,074,657,360)
종속기업투자주식의 증가	0	(2,400,000,000)
재무활동현금흐름	(897,640,350)	5,770,803,148
단기차입금의 증가	3,500,000,000	6,000,000,000
리스부채의 상환	(364,679,241)	(183,551,420)
단기차입금의 상환	(4,000,000,000)	0
이자지급	(32,961,109)	(45,645,432)
현금의 증가	4,128,823,857	6,541,353,458
기초현금및현금성자산	11,330,016,610	8,068,271,753
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(86,079,223)	89,150,505
기말현금및현금성자산	15,372,761,244	14,698,775,716

5. 재무제표 주석

제 8(당) 분기말 2021년 3월 31일 현재
제 7(전) 기말 2020년 12월 31일 현재
주식회사 에이피알

1. 당사의 개요

주식회사 에이피알(이하 "당사")은 2014년에 설립되어 화장품제조판매업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 송파구 올림픽로 300 롯데월드타워에 본사를 두고 운영하고 있습니다. 설립 시 자본금은 50,000천원이었으며, 감자와 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 3,447,104 천 원입니다. &cr

당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주식수(주)	지분율(%)
김병훈	2,551,562	37.0
㈜에이피알에쿼티홀딩스	1,240,993	18.0
네오플럭스기술가치평가투자조합	231,993	3.4
인터베스트4차산업혁명투자조합II	178,571	2.6
티그리스투자조합17호	173,110	2.5
(유)스프링홀딩스투자목적회사	139,694	2.0
IMM 세컨더리 벤처펀드 제3호	136,307	2.0
KVIC-유안타2015해외진출펀드	132,666	1.9
신재하	106,170	1.5
기타	2,003,142	29.1
합 계	6,894,208	100

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

&cr 회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr &cr 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 기업회계 기준서 제1027호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다.

&cr 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. &cr

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)&cr

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.&cr

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

&cr- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

- 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

&cr(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁&cr

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr

(1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)&cr

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. &cr&cr동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

&cr 2.2 회계정책 &cr

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr

2.2.1 법인세비용&cr&cr 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. &cr 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.&cr &cr 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.&cr

&cr 3. 중요한 회계추정 및 가정

&cr 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.&cr &cr 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.&cr

&cr4. 재무위험관리

&cr 4.1 재무관리위험요소&cr&cr 당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.&cr전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.&cr&cr4.1.1) 시장위험&cr&cr(1) 외환위험&cr&cr당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험에 노출돼 있습니다. 당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다.&cr&cr당사는 환율변동과는 무관하게 통화별 자산과 부채규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 이를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 발생시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시킴으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.&cr&cr당사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며, 헷지 목적 이외의 외환거래는 금지하고 있습니다.&cr&cr(2) 이자율 위험&cr&cr당사의 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 단기차입금으로, 당사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr4.1.2) 신용위험&cr&cr신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr&cr신용위험은 현금 및 현금성자산과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를하고 있습니다.&cr&cr4.1.3) 유동성 위험&cr&cr당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. &cr&cr4.2 자본위험관리&cr&cr 당사는 부채와 자본잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.&cr

1. 금융상품 공정가치

&cr당사는 또한 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 다수의 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 대부분은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이나 해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다.&cr

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치
상각후원가로 측정하는 금융자산
현금및현금성자산	15,372,761	15,372,761
매출채권및기타채권	11,577,028	11,577,028
기타유동금융자산	28,340	28,340
기타비유동금융자산	4,616,054	4,616,054
합계	31,594,183	31,594,183
상각후원가로 측정하는 금융부채
매입채무및기타채무	10,266,889	10,266,889
기타유동금융부채(파생상품부채 제외)	418,316	418,316
리스부채	8,949,971	8,949,971
은행차입금	5,500,000	5,500,000
합계	25,135,176	25,135,176

6. 범주별 금융상품&cr &cr (1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
<금융자산>
-상각후 원가 측정금융자산
현금및현금성자산	15,372,761	11,330,017
매출채권및기타채권	11,577,028	13,671,233
기타유동금융자산	28,340	189,207
기타비유동금융자산	4,616,054	4,645,442
금융자산 합계	31,594,183	29,835,899
<금융부채>
-상각후 원가 측정금융부채
매입채무및기타채무	10,266,889	8,931,440
단기차입금	5,500,000	6,000,000
기타유동금융부채	418,316	411,316
유동리스부채	2,242,747	2,220,280
비유동리스부채	6,707,224	7,009,368
기타비유동금융부채	380,773	380,773
금융부채 합계	25,515,949	24,953,177

&cr(2) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
금융수익	금융비용	금융수익	금융비용
---	---	---	---	---
상각후원가측정금융자산	515,417	562,095	1,326,117	421,037
상각후원가측정금융부채	22,374	96,295	-	592,082
합계	537,791	658,390	1,326,117	1,013,119

&cr(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 범주별 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
상각후원가측정금융자산	21,510	-

&cr&cr 7. 영업부문 정보

&cr(1) 당사의 당분기말 현재 영업부문은 화장품부분으로 단일사업부문 입니다.&cr&cr(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 수익은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 단일 외부고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.&cr&cr

&cr 8. 종 속기업투자&cr (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	영업&cr소재지	주요&cr 영업활동	당분기말			전기말
지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
㈜에이피알패션	한국	의복, 의복액세서리 제조 및 판매업	100%	7,140,000	14,283,969	100%	7,140,000	13,463,385
㈜에이피알커뮤니케이션즈	한국	청소대행업	100%	500,000	343,796	100%	500,000	429,812
APR JAPAN Co., Ltd.	일본	화장품 도소매업	100%	30,441	855,748	100%	30,441	1,054,625
APR TW CO., LTD.	대만	화장품 도소매업	100%	9,611	1,984,891	100%	9,611	1,769,306
APR SG PTE. LTD.	싱가폴	화장품 도소매업	100%	509,870	1,619,714	100%	509,870	1,150,302
SHANGHAI APR CO., LIMITED	중국	화장품 도소매업	100%	90,232	-	100%	90,232	-
APR HK LIMITED	홍콩	화장품 도소매업	100%	1,439	2,465,964	100%	1,439	2,160,736
APR US INC	미국	화장품 도소매업	100%	232,269	4,647,864	100%	232,269	3,339,018
APEXCOS	홍콩	화장품 도소매업	100%	1,576	588,131	100%	1,576	405,649
합 계				8,515,438	26,790,077		8,515,438	23,772,833

&cr (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr(당분기)

(단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	배당	지분법손익	지분법자본변동	당분기말
㈜에이피알패션	13,463,385	-	-	820,584	-	14,283,969
㈜에이피알커뮤니케이션즈	429,812	-	-	(86,016)	-	343,796
APR JAPAN Co., Ltd.	1,054,625	-	(475,051)	302,750	(26,576)	855,748
APR TW CO., LTD.	1,769,306	-	-	161,939	53,646	1,984,891
APR SG PTE. LTD.	1,150,302	-	-	440,514	28,898	1,619,714
SHANGHAI APR CO., LIMITED(주1)	-	-	-	-	-	-
APR HK LIMITED	2,160,736	-	-	223,848	81,380	2,465,964
APR US INC	3,339,018	-	-	1,148,704	160,142	4,647,864
APEXCOS	405,649	-	-	168,915	13,567	588,131
합 계	23,772,833	-	(475,051)	3,181,238	311,057	26,790,077

(주1) 결손누적으로 인해 투자주식의 금액이 영("0")인 상태가 되어, 지분법 적용을 중단하고 종속기업투자를 영("0")으로 처리하고 있습니다.&cr

(전분기)

(단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	전분기말
㈜에이피알패션	5,820,244	1,900,000	-	957,415	(230,059)	8,447,600
㈜포토그레이오리진	840,022	-	(811,696)	(28,326)	-	-
㈜함성	-	500,000	-	(12,368)	-	487,632
APR JAPAN Co., Ltd.	137,637	-	-	214,456	15,586	367,679
APR TW CO., LTD.	317,880	-	-	1,226,992	37,894	1,582,766
APR SG PTE. LTD.(주1)	-	-	-	-	-	-
SHANGHAI APR CO., LIMITED	16,989	-	-	234,990	2,970	254,949
APR HK LIMITED	974,071	-	-	206,327	64,321	1,244,719
APR US INC	586,904	-	-	413,544	43,098	1,043,546
합 계	8,693,747	2,400,000	(811,696)	3,213,030	(66,190)	13,428,891

&cr(주1) 결손누적으로 인해 투자주식의 금액이 영("0")인 상태가 되어, 지분법 적용을 중단하고 종속기업투자를 영("0")으로 처리하고 있습니다.&cr&cr

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 각 종속기업의 요약 재무상태(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배기업 &cr소유주지분
㈜에이피알패션	19,725,658	4,826,928	14,588,287	1,638,482	8,325,817
㈜에이피알커뮤니케이션즈	161,400	330,618	148,223	-	343,796
APR JAPAN Co., Ltd.	4,945,357	1,769,290	4,973,330	885,569	855,748
APR TW CO., LTD.	3,200,049	15,635	1,230,794	-	1,984,891
APR SG PTE. LTD.	3,224,148	-	1,571,829	32,605	1,619,714
SHANGHAI APR CO., LIMITED	2,062,837	138,364	4,054,441	28,007	(1,881,247)
APR HK LIMITED	5,225,754	13,154	2,772,944	-	2,465,964
APR US INC	10,175,808	-	5,344,751	183,193	4,647,864
APEXCOS	2,301,134	-	1,713,002	-	588,131

&cr(전기말)

(단위: 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배기업 &cr소유주지분
㈜에이피알패션	17,108,201	5,112,930	12,950,565	1,765,333	7,505,233
㈜에이피알커뮤니케이션즈	166,610	351,078	87,876	-	429,812
APR JAPAN Co., Ltd.	6,740,252	1,926,968	6,590,543	1,022,052	1,054,625
APR TW CO., LTD.	3,493,361	20,460	1,744,515	-	1,769,306
APR SG PTE. LTD.	3,348,764	-	2,171,428	27,034	1,150,302
SHANGHAI APR CO., LIMITED	2,665,564	141,796	4,343,414	40,609	(1,576,663)
APR HK LIMITED	4,409,233	16,728	2,265,225	-	2,160,736
APR US INC	9,626,315	-	6,117,717	169,580	3,339,018
APEXCOS	1,691,573	-	1,285,924	-	405,649

&cr (4) 당분기 및 전분기 중 연결대상 각 종속기업의 요약 경영성과(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

기업명	매출액	영업이익(손실)	분기순이익(손실)	기타포괄손익	총포괄손익
㈜에이피알패션	17,357,289	1,348,814	820,584	-	820,584
㈜에이피알커뮤니케이션즈	150,000	(86,048)	(86,016)	-	(86,016)
APR JAPAN Co., Ltd.	4,682,401	443,258	302,750	(26,576)	276,174
APR TW CO., LTD.	2,398,567	202,462	161,939	53,646	215,585
APR SG PTE. LTD.	2,810,817	517,520	440,514	28,898	469,412
SHANGHAI APR CO., LIMITED	1,827,982	(253,408)	(252,978)	(51,606)	(304,584)
APR HK LIMITED	4,224,711	261,464	223,848	81,380	305,229
APR US INC	6,366,643	1,656,718	1,148,704	160,142	1,308,846
APEXCOS	1,146,756	204,452	168,915	13,567	182,482

(전분기)

(단위: 천원)

기업명	매출액	영업이익(손실)	분기순이익(손실)	기타포괄손익	총포괄손익
㈜에이피알패션	9,227,098	948,486	727,356	-	727,356
㈜포토그레이오리진(주1)	159,527	(58,314)	(28,326)	-	(28,326)
㈜에이피알커뮤니케이션즈	-	(12,372)	(12,368)	-	(12,368)
APR JAPAN Co., Ltd.	2,399,923	94,104	214,456	15,586	230,041
APR TW CO., LTD.	3,943,442	1,102,682	1,226,992	37,894	1,264,885
APR SG PTE. LTD.	2,212,382	200,237	389,499	(1,056)	388,443
SHANGHAI APR CO., LIMITED	1,556,188	235,013	234,990	2,970	237,960
APR HK LIMITED	3,216,308	206,118	212,879	64,321	277,200
APR US INC	1,688,642	413,544	413,544	43,098	456,642

(주1) 합병전 매출액 등 성과를 기재하였습니다.&cr

(5) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr

(당분기말)

(단위: 천원)

종속기업명	순자산(A)	지분율(B)	순자산 지분액(AXB)	미실현손익	영업권	기말
㈜에이피알패션	8,325,817	100%	8,325,817	4,704,846	1,253,306	14,283,969
㈜에이피알커뮤니케이션즈	343,796	100%	343,796	-	-	343,796
APR JAPAN Co., Ltd.	855,748	100%	855,748	-	-	855,748
APR TW CO., LTD.	1,984,891	100%	1,984,891	-	-	1,984,891
APR SG PTE. LTD.	1,619,714	100%	1,619,714	-	-	1,619,714
SHANGHAI APR CO., LIMITED	(1,881,247)	100%	(1,881,247)	-	-	-
APR HK LIMITED	2,465,964	100%	2,465,964	-	-	2,465,964
APR US INC	4,647,864	100%	4,647,864	-	-	4,647,864
APEXCOS	588,131	100%	588,131	-	-	588,131
합 계	18,950,678		18,950,678	4,704,846	1,253,306	26,790,077

(전기말)

(단위: 천원)

종속기업명	순자산(A)	지분율(B)	순자산 지분액(AXB)	미실현손익	영업권	기말
㈜에이피알패션	7,505,233	100%	7,505,233	4,704,846	1,253,306	13,463,385
㈜에이피알커뮤니케이션즈	429,812	100%	429,812	-	-	429,812
APR JAPAN Co., Ltd.	1,054,625	100%	1,054,625	-	-	1,054,625
APR TW CO., LTD.	1,769,306	100%	1,769,306	-	-	1,769,306
APR SG PTE. LTD.	1,150,302	100%	1,150,302	-	-	1,150,302
SHANGHAI APR CO., LIMITED	(1,576,663)	100%	(1,576,663)	-	-	-
APR HK LIMITED	2,160,736	100%	2,160,736	-	-	2,160,736
APR US INC	3,339,018	100%	3,339,018	-	-	3,339,018
APEXCOS	405,649	100%	405,649	-	-	405,649
합 계	16,238,018		16,238,018	4,704,846	1,253,306	23,772,833

(6) 당분기 및 전분기 중 지분법적용 중지로 인한 미인식지분변동액은 다음과 같습니다.&cr

(당분기)

(단위: 천원)

종속기업명	기초	증감	기말
SHANGHAI APR CO., LIMITED	(1,576,663)	(304,584)	(1,881,247)

(전분기)

(단위: 천원)

종속기업명	기초	증감	기말
APR SG PTE. LTD.	(931,524)	388,443	(543,081)

&cr(7) 당분기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자는 없습니다.&cr

1. 유형자산&cr

당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말
비품	1,152,822	350,687	-	(99,061)	1,404,448
임차자산개량권	1,492,963	-	-	(89,566)	1,403,397
차량운반구	44,759	-	(27,113)	(2,996)	14,650
포토부스	273,924	48,980	-	(37,876)	285,028
건설중인자산	-	15,415	-	-	15,415
합계	2,964,468	415,082	(27,113)	(229,499)	3,122,938

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	합병 증가	취득	처분	감가상각비	기타	기말
비품	791,164	17,555	81,143	(1,085)	(72,427)	3,375	819,725
임차자산개량권	146,551	-	-	-	(55,954)	-	90,597
의료기기	300,000	-	-	(300,000)	-	-	-
차량운반구	51,465	12,623	-	(21,203)	(3,646)	-	39,239
포토부스	-	417,467	-	-	(12,978)	-	404,489
건설중인자산	-	-	1,680,778	-	-	-	1,680,778
합계	1,289,180	447,645	1,761,921	(322,288)	(145,005)	3,375	3,034,828

유형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 인식합니다.&cr&cr

10 . 리스 &cr

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말			전기말
취득원가	감가상각&cr누계액	장부금액	취득원가	감가상각&cr누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
부동산	10,221,127	(2,106,476)	8,114,651	10,259,040	(1,658,145)	8,600,895
차량운반구	390,515	(87,904)	302,611	431,838	(75,237)	356,601
합계	10,611,642	(2,194,380)	8,417,262	10,690,878	(1,733,382)	8,957,496

&cr(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감가상각비	해지	기말
부동산	8,600,895	58,306	(526,999)	(17,551)	8,114,651
차량운반구	356,601	-	(26,441)	(27,549)	302,611
합계	8,957,496	58,306	(553,440)	(45,100)	8,417,262

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	합병으로 인한 증가	감가상각비	기말
부동산	291,948	166,996	(171,166)	287,778
차량운반구	110,743	-	(25,573)	85,170
합계	402,691	166,996	(196,739)	372,948

&cr(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
부동산	526,999	171,166
차량운반구	26,441	25,573
합계	553,440	196,739
리스부채에 대한 이자비용	75,233	2,635
단기리스료	10,562	5,169
소액자산 리스료	18,809	13,155

11. 무형자산 &cr

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	대체	기타	기말
상표권	204,080	-	(11,446)	2,945	(264)	195,315
소프트웨어	734,086	22,080	(61,581)	-	-	694,585
저작권	5,419	-	(28)	-	-	5,391
건설중인자산	146,467	29,148	-	(2,945)	-	172,670
합계	1,090,052	51,228	(73,055)	-	(264)	1,067,961

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	합병 증가	취득	상각	대체	기말
상표권	203,218	3,508	20,173	(13,456)	-	213,443
소프트웨어	492,430	18,573	2,933	(41,192)	28,114	500,858
건설중인자산	204,046	2,653	268	-	-	206,967
합계	899,694	24,734	23,374	(54,648)	28,114	921,268

&cr

1. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
단기차입금	5,500,000	-	6,000,000	-

&cr(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	차입처	당기말&cr연이자율(%)	당분기말	전기말
---	---	---	---	---
중소기업자금대출	IBK기업은행	2.99%	2,000,000	-
중소기업자금대출	IBK기업은행	2.81%	-	1,000,000
중소기업자금대출	IBK기업은행	2.40%	-	2,000,000
온렌딩자금대출	IBK기업은행	2.80%	2,000,000	-
산업운영자금대출	KDB산업은행	2.03%	-	3,000,000
산업운영자금대출	CITI은행	2.70%	1,500,000	-
합 계			5,500,000	6,000,000

&cr

13. 전환상환우선주부채&cr&cr 당분기 및 전분기 중 전환상환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr

(당분기)&cr당분기 전환상환우선주부채의 변동내역은 없습니다.&cr

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	상각	전환권행사	기말
전환상환우선주부채	16,356,668	542,534	-	16,899,202

&cr

1. 순확정급여부채

(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
당분기근무원가	450,000	388,888
종업원 급여에 포함된 총 비용	450,000	388,888

총 비용은 모두 판매비와 관리비에 포함되었습니다.

&cr(2) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,884,634	2,490,160
사외적립자산의 공정가치	(2,143,828)	(2,067,664)
재무상태표 상 부채	740,806	422,496

1. 충당부채 &cr

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
복구충당부채&cr (비유동)	복구충당부채&cr (유동)	소송충당부채&cr (비유동)
---	---	---	---
기초	715,224	151,921	600,000
증가	2,709	1,267	-
감소	-	-	-
기말	717,933	153,188	600,000

&cr

1. 자본금과 기타불입자본&cr

16.1 자본금의 내역

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000
1주의 금액(단위 : 원)	500	500
발행한 보통주 주식의 총수	6,894,208	6,894,208
자본금	3,447,104	3,447,104

&cr16.2 기타불입자본의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초	45,267,024	8,011,791
분기말	45,267,024	8,011,791

(*) 당 분기 중 기타불입자본의 변동은 없습니다.&cr&cr

17. 기 타자본&cr

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
주식매수선택권	2,125,504	2,107,949
합계	2,125,504	2,107,949

&cr (2) 당분기 및 전분기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초	2,107,949	2,040,713
주식보상비용 인식	17,555	(138,292)
분기말	2,125,504	1,902,421

18. 기타포괄손익 및 이익잉여금(결손금)&cr

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
지분법자본변동	(317,026)	(628,084)

&cr(2) 당분기 및 전분기 중 지분법자본변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	(628,084)	194,252
지분법자본변동	311,058	(66,191)
분기말	(317,026)	128,061

(3) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금) 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	3,896,063	(4,219,752)
분기순이익	2,613,430	5,048,557
분기말	6,509,493	828,805

19. 유 의적인 손익 정보&cr &cr (1) 유의적인 손익항목&cr&cr당분기 및 전분기 중 성격, 크기, 빈도에 있어서 발생한 비경상적인 손익 항목은 없습니다.

&cr (2) 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하 여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22% 입니다. &cr&cr

20. 판매비와관리비

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
급여	3,495,906	2,409,301
퇴직급여	450,000	388,888
주식보상비용	17,555	2,422
복리후생비	514,372	421,273
여비교통비	58,162	46,938
접대비	42,607	28,639
통신비	26,523	12,205
수도광열비	1,673	12,469
세금과공과	171,794	74,034
유형자산감가상각비	229,498	145,006
사용권자산감가상각비	553,440	196,738
지급임차료	30,522	21,642
보험료	19,551	19,676
차량유지비	20,529	21,918
운반비	1,804,606	2,239,706
교육훈련비	24,060	46,358
도서인쇄비	669	13,610
소모품비	174,200	79,639
지급수수료	1,294,058	1,120,027
광고선전비	15,124,800	11,148,887
대손상각비	21,510	-
건물관리비	296,964	215,119
판매수수료	9,044,066	8,409,122
무형자산상각비	73,054	54,648
경상연구개발비	65,163	28,684
외주용역비	381,651	356,588
포장비	235,786	189,220
기타	137,047	32,361
합계	34,309,766	27,735,118

21. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
재고자산의 변동	(1,996,715)	340,974
재고자산 매입액	12,320,030	9,171,801
종업원 급여	3,945,906	2,798,188
유형자산감가상각비	229,498	145,006
사용권자산감가상각비	553,440	196,738
운반비	1,804,606	2,239,706
지급수수료	1,294,058	1,120,027
광고선전비	15,124,800	11,148,887
판매수수료	9,044,066	8,409,122
무형자산상각비	73,054	54,648
외주용역비	381,651	356,588
기타	1,858,687	1,266,208
합계	44,633,081	37,247,893

&cr

1. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내역
서울보증보험	835,000	이행지급보증 등
대표이사	4,800,000	차입금 연대보증
합계	5,635,000

&cr (2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	보증금액	보증내역
㈜에이피알커뮤니케이션즈	480,000	연대보증

&cr (3) 당분기말 현재 진행중인 소송사건은 없습니다. &cr&cr

1. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
종속기업	㈜에이피알패션, &cr ㈜에이피알커뮤니케이션즈&cr APR JAPAN Co., Ltd., &cr APR TW CO., LTD., &cr APR SG PTE. LTD.,&cr SHANGHAI APR CO., LIMITED, &cr APR HK LIMITED, APR US INC,&cr APEXCOS	㈜에이피알패션, &cr ㈜에이피알커뮤니케이션즈&cr APR JAPAN Co., Ltd., &cr APR TW CO., LTD., &cr APR SG PTE. LTD.,&cr SHANGHAI APR CO., LIMITED, &cr APR HK LIMITED, APR US INC, &cr APEXCOS
기타특수관계자	㈜에이피알에쿼티홀딩스, 임원	㈜에이피알에쿼티홀딩스, 임원

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr&cr (당분기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출 등		매입 등
이자수익	기타수익	매입	기타비용
---	---	---	---	---	---
종속기업	㈜에이피알패션	22,192	75,875	45,450	-
㈜에이피알커뮤니케이션즈	-	-	-	150,000
APR JAPAN Co., Ltd.(*)	-	-	-	1,284,365
APR TW CO., LTD.(*)	-	-	-	513,518
APR SG PTE. LTD.(*)	-	-	-	1,177,689
SHANGHAI APR CO., LIMITED(*)	-	-	-	398,749
APR HK LIMITED(*)	-	-	-	1,227,136
APEXCOS(*)	-	-	-	762,629
APR US INC(*)	-	-	-	3,265,617
합계		22,192	75,875	45,450	8,779,703

(*) 해외종속기업의 위탁판매수수료수익입니다.&cr

(전분기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출 등		매입 등
이자수익	기타수익	매입	기타비용
---	---	---	---	---	---
종속기업	㈜에이피알패션	54,551	9,636	341,012	-
APR JAPAN Co., Ltd.(*)	-	-	-	1,003,770
APR TW CO., LTD.(*)	-	-	-	2,285,828
APR SG PTE. LTD.(*)	-	-	-	1,047,060
SHANGHAI APR CO., LIMITED(*)	-	-	-	312,652
APR HK LIMITED(*)	-	-	-	1,365,754
APR US INC(*)	-	-	-	919,051
기타특수관계자	㈜에이피알에쿼티홀딩스	65,918	-	-	-
합계		120,469	9,636	341,012	6,934,115

(*) 해외종속기업의 위탁판매수수료수익입니다.

&cr

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권			채무
매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	㈜에이피알패션	797,070	1,500,000	29,789	73,745	81
APR JAPAN Co., Ltd.(*)	517,301	-	1,336,159	-	-
APR TW CO., LTD.(*)	-	-	42,496	-	1,351,140
APR SG PTE. LTD.(*)	-	-	71,009	-	100,733
SHANGHAI APR CO., LIMITED(*)	3,214,291	-	-	-	-
APR HK LIMITED(*)	151,197	-	-	-	-
APEXCOS(*)	779,430	-	-	-	-
APR US INC(*)	-	-	-	-	478,195
합계		5,459,289	1,500,000	1,479,453	73,745	1,930,149

(주*) 해외종속법인이 당사의 대리인으로써 발생시킨 매출과 관련하여, 당사가 해외종속법인으로부터 회수하였거나 회수할 금액입니다.&cr

(전기말)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권			채무
매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	㈜에이피알패션	3,376,004	1,500,000	180,656	23,750	418,850
APR JAPAN Co., Ltd.(*)	1,628,664	-	692,772	-	-
APR TW CO., LTD.(*)	-	-	385,229	-	2,065,263
APR SG PTE. LTD.(*)	-	-	-	-	529,464
SHANGHAI APR CO., LIMITED(*)	3,112,037	-	550,258	-	-
APR HK LIMITED(*)	-	-	-	-	633,924
APEXCOS(*)	381,901	-	-	-	-
APR US INC(*)	-	-	-	-	1,386,605
합계		8,498,606	1,500,000	1,808,915	23,750	5,034,106

(주*) 해외종속법인이 당사의 대리인으로써 발생시킨 매출과 관련하여, 당사가 해외종속법인으로부터 회수하였거나 회수할 금액입니다.&cr

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	기초	대여	회수	합병	기타	기말
종속기업	㈜에이피알패션	1,500,000	-	-	-	-	1,500,000
합계		1,500,000	-	-	-	-	1,500,000

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	기초	대여	회수	합병	기타	기말
종속기업	㈜에이피알패션	6,010,336	-	-	-	-	6,010,336
㈜포토그레이오리진	100,350	-	-	(100,350)	-	-
APR JAPAN Co., Ltd.	606,765	-	-	-	38,432	645,197
기타특수관계자	(주)에이피알에쿼티홀딩스	-	10,000,000	(10,000,000)	-	-	-
합계		6,717,451	10,000,000	(10,000,000)	(100,350)	38,432	6,655,533

&cr

24. 사업결합

(1) 전분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(전분기)

회사명	주요 영업활동	합병등기일	비고
㈜포토그레이오리진	자동판매기 운영업	2020년 3월 2일	이전대가 없는 동일지배하 합병

&cr

(2) 전분기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기
㈜포토그레이오리진
---	---
식별가능한 자산의 공정가치	1,137,496
유동자산
현금및현금성자산	371,916
매출채권 및 기타수취채권	39,239
재고자산	2,212
사용권자산	171,749
비유동자산
유형자산	447,645
무형자산	24,735
기타자산	80,000
식별가능한 부채의 공정가치	640,729
유동부채
매입채무 및 기타지급채무	357,882
차입금	100,350
리스부채	178,154
비유동부채
확정급여부채	4,343
식별가능한 순자산(부채) 공정가치 합계	496,767

(3) 전분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권(혹은 염가매수차익)은 없습니다.

(4) 전분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기
㈜포토그레이오리진
현금으로 지급한 대가	-
가감: 취득한 현금 및 현금성자산	371,916
가감계	371,916

&cr

1. 보고기간 후 사건&cr&cr 회사는 사업의 효율성 증대 및 제조경쟁력 강화를 위하여 2021년 1월 12일 이사회결의에 의거 2021년 6월 30일(합병기일)에 종속기업인 ㈜에이피알패션을 합병할 예정입니다. 본 합병은 소규모합병에 해당하므로 합병회사인 지배회사의 합병승인을 위한 주주총회는 이사회결의로 갈음하였습니다. 당분기말 현재 지배회사는 ㈜에이피알패션의 지분 100%를 보유하고 있습니다. 본 합병 완료시 지배회사는 존속회사로 계속 남아있게 되며, ㈜에이피알패션은 합병 후 소멸하게 됩니다. 합병법인인 지배회사는 본 합병을 함에 있어 신주를 발행하지 않으며, 본 합병 완료 후 지배회사의 최대주주 변경은 없습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr&cr (1) 사업결합&cr&cr1) 완전자회사 (주)에이위즈 합병&cr 당사는 2019년 10월 22일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)에이위즈를 흡수합병하였습니다.&cr본 합병은 상법 제527조의3 제1항에 의한 소규모합병으로 진행하여, 합병법인 주주에게 주식매수청구권을 부여하지 않으며, 합병승인은 주주총회 승인을 이사회 승인으로 갈음하였습니다. 또한, 합병법인은 피합병법인의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으며, 합병법인 주주 지분에는 영향이 없습니다. &cr본 합병에 관한 상세한 내용은 2019년 8월 1일에 제출한 주요사항보고서(회사합병결정)을 참고해 주시기 바랍니다.&cr&cr2) 완전자회사 (주)포토그레이오리진 합병&cr 당사는 2020년 2월 29일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)포토그레이오리진을 흡수합병하였습니다.&cr본 합병은 상법 제527조의3 제1항에 의한 소규모합병으로 진행하여, 합병법인 주주에게 주식매수청구권을 부여하지 않으며, 합병승인은 주주총회 승인을 이사회 승인으로 갈음하였습니다. 또한, 합병법인은 피합병법인의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으며, 합병법인 주주 지분에는 영향이 없습니다. &cr본 합병에 관한 상세한 내용은 2019년 12월 12일에 제출한 주요사항보고서(회사합병결정)을 참고해 주시기 바랍니다.&cr &cr3) 외부지분 (APEXCOS CO., LIMITED) 전부 인수&cr당사는 2020년 5월 12일에 APEXCOS CO., LIMITED의 지분 100%를 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. APEXCOS CO., LIMITED는 화장품 유통회사로 당사는 홍콩과 중국 시장에서 경쟁력을 제고하기 위하여 본 지분 인수를 진행하였습니다.&cr&cr (주1) 당사는 2021년 6월 30일(합병기일)에 100% 종속기업인 (주)에이피알패션을 흡수합병할 예 정입니다. 본 합병에 관한 상세한 내용은 2021년 3월 31일에 제출한 주요사항보고서(회사합병결정)을 참고해 주시기 바랍니다.&cr &cr[사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치]

(단위: 천원)

구분	㈜에이위즈	㈜포토그레이오리진	APEXCOS
식별가능한 자산의 공정가치	2,606,855	1,137,496	625,542
유동자산
현금및현금성자산	260,282	371,916	515,807
매출채권 및 기타수취채권	623,650	39,239	-
재고자산	808,903	2,212	109,735
사용권자산	-	171,749	-
비유동자산
유형자산	250,607	447,645	-
무형자산	16,106	24,735	-
기타자산	647,307	80,000	-
식별가능한 부채의 공정가치	4,733,064	640,729	905,347
유동부채
매입채무 및 기타지급채무	3,326,311	357,882	905,347
차입금	1,406,753	100,350	-
리스부채	-	178,154	-
비유동부채
확정급여부채	-	4,343	-
식별가능한 순자산(부채) 공정가치 합계	(2,126,209)	496,767	(279,804)

&cr[사업결합에서 발생한 영업권]

(단위: 천원)

구분	㈜에이위즈	㈜포토그레이오리진	APEXCOS
현금으로 지급한 대가	-	-	(1,576)
소멸한 종속기업투자주식의 장부금액	(2,126,209)	496,767	-
차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	2,126,209	(496,767)	279,804
영업권	-	-	281,380

&cr[사업결합으로 인한 순현금흐름]

(단위: 천원)

구분	㈜에이위즈	㈜포토그레이오리진	APEXCOS
현금으로 지급한 대가	-	-	1,576
가감: 취득한 현금 및 현금성자산	260,282	371,916	515,807
가감계	260,282	371,916	514,231

(2) 회계기준변경&cr 기업회계기준서 제1101호에 따른 일반기업회계기준("과거회계기준")에서 한국채택&cr국제회계기준으로의 전환일은 2018년 1월 1일이며, 지배회사는 과거회계기준에 따&cr른 연결재무제표를 작성 및 공시하지 아니하였습니다. 이에 따라 연결재무제표는 한&cr국채택국제회계기준으로의 전환함에 따라 최초 작성 및 공시되었으며, 그에 따른&cr전환효과는 별도로 표시되지 아니합니다.

나. 대손충당금 설정 현황 &cr

(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	설정율
제 8 기&cr1분기말	매출채권	14,715,417	2,382,924	16.2%
미수금	94,142	30,445	32.3%
미수수익	80,356	79,158	98.5%
선급금	1,666,212	5,192	0.3%
장기대여금	960,649	960,649	100.0%
합계	17,516,776	3,458,369	19.7%
제 7 기	매출채권	12,662,416	2,361,613	18.7%
미수금	328,706	30,445	9.3%
미수수익	80,356	79,158	98.5%
선급금	1,005,753	5,192	0.5%
장기대여금	960,649	960,649	100.0%
합계	15,037,880	3,437,057	22.9%
제 6 기	매출채권	12,330,345	2,696,207	21.9%
미수금	88,661	1,101	1.2%
미수수익	80,369	79,164	98.5%
선급금	17,399	4,326	24.9%
장기대여금	979,714	973,681	99.4%
합계	13,496,488	3,754,479	27.8%

(2) 대손충당금 변동 현황

(단위 : 천원)

구분	제 8 기 1분기말	제 7 기	제 6 기
1.기초대손충당금 잔액	3,437,057	3,754,479	457,112
2.순대손처리액(1)-(2)±(3)	198	592,126	317,328
(1)대손처리액(상각채권액)	-	592,126	317,328
(2)상각채권회수액	(198)	-	-
(3)기타증감액	-	-	-
3.대손상각비 계상(환입)액	21,510	274,704	3,614,695
4.기말대손충당금잔액합계	3,458,369	3,437,057	3,754,479

&cr(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침

연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr대손처리기준은 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생입니다.&cr- 파산, 부도 , 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 행방불명으로 인해 채권의 회수&cr불능이 객관적으로 입증된 경우&cr- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우&cr- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우&cr- 소멸시효가 완성된 채권&cr- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우&cr

(4) 경과기간 별 매출채권 잔액 현황

(기준일: 2020년 12월 31일)	(단위: 천원)

구분	6월 이하	6월 초과&cr1년 이하	1년 초과	합계
매출채권	9,889,334	95,758	2,677,323	12,662,415
구성비율	78.1%	0.8%	21.1%	100.0%

다. 재고자산 현황&cr&cr (1) 재고자산 보유현황

(단위: 천원)

계정과목	제 8 기 1분기말	제 7 기	제 6 기
상품	-	-	10,974,790
제품	16,832,585	18,560,542	5,107,715
미착품	-	-	-
원재료	-	39	-
부재료	-	-	16,618
합계	16,832,585	18,560,581	16,099,123
총자산대비 재고자산 구성비율(%)	17.2%	20.2%	26.6%
재고자산회전율(회수)&cr [매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}]	0.9	3.4	2.4

(2) 재고자산의 실사 내용

당사는 2020년말 기준 재고자산에 대하여 당사의 외부감사인인 현대회계법인의 입 회 하에 2021년 1월 1일 에 재고자산을 실사하였습니다.&cr

(3) 재고자산의 담보제공&cr 당사는 공시 기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다.&cr

라. 공정가치평가 내역&cr

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
- 수준2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
- 수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

전전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
---	---	---	---	---
반복적인 공정가치 측정치
기타유동금융자산
당기손익-공정가치&cr 측정 금융자산(주1)	-	2,007,600	-	2,007,600
기타비유동금융부채
파생상품부채	-	-	15,373,516	15,373,516

(주1) 연결회사는 제6기 중 산업은행의 신용위험을 대상으로 파산, 지급불이행 등 신용사건 발생하지 않을 경우, 확정이자를 지급받는 파생결합증권에 가입하여 7,600천원의 평가이익을 인식하였습니다.

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl

마. 채무증권 발행실적 등&cr공시 기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr

채무증권 발행실적 2021년 03월 31일(단위 : 원, %)

(기준일 :	)

-------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급&cr(평가기관)	만기일	상환&cr여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl

기업어음증권 미상환 잔액 2021년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

단기사채 미상환 잔액 2021년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

회사채 미상환 잔액 2021년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

신종자본증권 미상환 잔액 2021년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

조건부자본증권 미상환 잔액 2021년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 감사의견 등&cr &cr 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제8기(당기)현대회계법인---제7기(전기)현대회계법인적정해당사항 없음해당사항 없음제6기(전전기)삼일회계법인적정해당사항 없음해당사항 없음

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

(단위: 백만원, 시간)

제8기(당기)현대회계법인연결재무제표 감사&cr재무제표 감사1001,238--제7기(당기)현대회계법인연결재무제표 감사&cr재무제표 감사70920701,227제6기(전기)삼일회계법인연결재무제표 감사&cr재무제표 감사110-1101,762

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제8기(당기)----------제7기(전기)----------제6기(전전기)----------

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12021.03.10- 회사: 감사 1인&cr- 감사인: 업무수행이사 1인서면회의- 감사 종결 보고(감사에서의 유의적 발견사항, 그룹감사 관련 사항 등)&cr- 감사인의 독립성 등

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

마. 연결대상 종속회사의 감사의견&cr 공 시 대상기간 동안 해당사항 없습니다.&cr&cr 바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보&cr해당사항 없습니다.&cr

◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요&cr&cr (1) 이사회의 구성&cr&cr 공시서류작성기준일인 2021년 3월 31일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인(김병훈, 신재하), 사외이사 3인(손상현, 이경준, 고득성), 기타비상무이사 1인(조재호)의 총 6인으로 구성되어 있습니다. 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.&cr&cr(주1) 2021년 3월 29일 이민경 사내이사, 이슬기 사내이사가 일신상의 이유로 사임하였습니다.&cr (주2) 2021년 3월 29일 제7기 정기주주총회에서 고득성 사외이사가 신규 선임되었습니다.&cr

(2) 이사회 운영규정의 주요내용&cr&cr당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하고 있습니다. 당사는 이사회의 구성 및 운영에 대하여 이사회규정을 제정하여 운영하고 있으며 주요 내용은 아래와 같습니다.&cr

구 분	내 용
정관 제33조&cr(이사의 수)	당 회사의 이사의 수는 3인 이상의 수로 하고 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다.
정관 제34조&cr(이사의 선임)	① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다.
정관 제35조&cr(이사의 임기)	① 이사의 임기는 취임 후 3년으로 한다. 다만, 이사의 임기가 재임 중 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결 전에 끝날 때는 그 정기주주총회 종결에 이르기까지 임기를 연장한다.&cr② 보궐 선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여기간으로 한다.
정관 제36조&cr(이사의 의무)	① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. ② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. ③ 이사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다.
정관 제37조&cr(이사회의&cr구성과 소집)	① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일의 壹 주 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑤ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다.
정관 제38조&cr(이사회의&cr결의)	① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성으로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.
정관 제39조&cr(이사회의&cr의사록)	① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 이사회의 의사록에는 의사의 안건, 경과요령과 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.
정관 제41조 (이사의 직무)	① 부사장, 전무이사 또는 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하여 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장한다. ② 대표이사 유고시에는 미리 이사회에서 정한 순서에 따라 그 직무를 대행한다.
정관&cr제42조&cr(이사회 내 &cr위원회)	① 당 회사는 이사회 내에 다음 각 호의 위원회를 둘 수 있다. 1. 준법감시위원회 2. 사외이사후보추천위원회 3. 감사위원회 4. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회 ② 이사회 내 위원회는 2인 이상의 이사로 구성하며 그 조직 및 운영은 이사회의 결의로 정한다. ③ 다음 각호의 사항은 그 권한을 위원회에 위임할 수 없다. 1. 주주총회의 승인을 요하는 사항 2. 대표이사의 선임 및 해임 3. 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임 4. 기타 이사회에서 결정한 사항&cr④ 위원회에 대해서는 제37조, 제38조, 제39조의 규정을 준용한다.
정관 제44조 (이사의 보수와 퇴직금)	① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. ② 이사의 퇴직금 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다.

나. 이사회의 의결사항&cr

회차	개최일자	의안의 주요내용	의결&cr현황	사내이사				사외이사			기타비상무이사	감사
김병훈&cr (출석률:100%)	신재하&cr (출석률:100%)	이민경&cr (출석률:100%)	이슬기&cr (출석률:100%)	손상현&cr (출석률:100%)	이경준&cr (출석률:100%)	고득성&cr (출석률:-)	조재호&cr (출석률:100%)	박시은&cr (출석률:100%)
찬반여부	찬반여부	찬반여부	찬반여부	찬반여부	찬반여부	찬반여부	찬반여부	찬반여부
1	2021.01.12	합병일정 등의 건&cr합병계약서 작성	가결&cr가결	찬성&cr찬성	찬성&cr찬성	찬성&cr찬성	찬성&cr찬성	찬성&cr찬성	찬성&cr찬성	-	찬성&cr찬성	찬성&cr찬성
2	2021.01.26	임시주주총회 소집	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성
3	2021.01.27	자금차입	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성
4	2021.02.24	합병계약승인	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성
5	2021.03.04	자금차입	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성
6	2021.03.05	감사보고서, 영업보고서 승인&cr제7기 연결 및 별도 재무제표 승인&cr전자투표 채택&cr정기주주총회 소집	가결&cr가결&cr가결&cr가결	찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성	찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성	찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성	찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성	찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성	찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성	-	찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성	찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성
7	2021.03.26	임시의장 선임	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성

(주1) 2021년 3월 29일 이민경 사내이사, 이슬기 사내이사가 일신상의 이유로 사임하였습니다.&cr(주2) 2021년 3월 29일 제7기 정기주주총회에서 고득성 사외이사가 신규선임되었습니다.&cr

다. 이사회내의 위원회 구성&cr&cr당사는 공시서류작성기준일 현재 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다.&cr&cr 라. 이사회의 독립성 &cr &cr공시서류작성기준일 현재 이사회는 사내이사 2인, 사외이사 3인, 기타비상무이사 1인으로 구성되어 있습니다. 회사 경영의 중요한 의사결정 및 업무집행은 이사회의 심의, 의결을 통해 이루어지고 있습니다. 이사 및 감사 후보자는 이사회가 추천하며 주주총회 의결을 통해 선임됩니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

성명	임기	연임여부 &cr및 연임 횟수	추천인	이사로서의 활동분야	회사와의 거래	최대주주 또는&cr주요주주와의 관계
김병훈	3년	연임(2회)	이사회	경영총괄(CEO)	해당없음	본인
신재하	3년	연임(2회)	이사회	경영전략(CFO)	해당없음	특수관계인
손상현	3년	신임	이사회	사외이사	해당없음	제3자
이경준	3년	신임	이사회	사외이사	해당없음	제3자
고득성	3년	신임	이사회	사외이사	해당없음	제3자
조재호	3년	신임	이사회	기타비상무이사	해당없음	제3자

(주1) 2021년 3월 29일 이민경 사내이사, 이슬기 사내이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다.&cr(주2) 2021년 3월 29일 제7기 정기주주총회에서 고득성 사외이사가 신규선임되었습니다.&cr

마. 사외이사 및 그 변동현황

	(단위 : 명)

631--

| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |

(주1) 2020년 8월 27일 임시주주총회를 통해 손상현 사외이사, 이경준 사외이사가 선임되었습니다.&cr(주2) 2021년 3월 29일 제7기 정기주주총회를 통해 고득성 사외이사가 선임되었습니다.&cr

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역

바. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사로서의 업무 수행에 필요한 전문성을 갖추고 있다고 판단되며, 필요시 관련 교육을 실시할 예정입니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부&cr &cr당사는 공시기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 있으며, 상법 제409조 및 정관 제46조의 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다. 정관에 근거한 감사의 선임 및 구성방법은 다음과 같습니다.&cr

구분	내 용
정관&cr제45조&cr(감사의 수)	당 회사의 감사는 1명 이상으로 한다.
정관 제46조 (감사의 선임)	①감사는 주주총회에서 선임한다. ②감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.
정관 제47조 (감사의 임기와 보선)	① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제45조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.
정관 제48조 (감사의 직무 등)	① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제38조의 제 2항 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.
정관&cr제49조 (감사록)	감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.
정관&cr제50조 (감사의 보수와 퇴직금)	① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정하되, 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정ㆍ의결하여야 한다. ② 감사의 퇴직금 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다.

나. 감사의 인적사항 &cr

성 명	주 요 경 력	결격요건 여부	비 고
박시은	- 공인회계사, 세무사, 공인중개사&cr- 성균관대학교 경제학과&cr- 한영회계법인 근무&cr- 현) 한국공인회계사회 조세본부 심리역	해당사항없음	-

다. 감사의 주요활동내역&cr

회차	개최일자	의안의 주요내용	의결&cr현황	감사
박시은&cr (출석률:100%)
찬반여부
1	2021.01.12	합병일정 등의 건&cr합병계약서 작성	가결&cr가결	찬성&cr찬성
2	2021.01.26	임시주주총회 소집	가결	찬성
3	2021.01.27	자금차입	가결	찬성
4	2021.02.24	합병계약승인	가결	찬성
5	2021.03.04	자금차입	가결	찬성
6	2021.03.05	감사보고서, 영업보고서 승인&cr제7기 연결 및 별도 재무제표 승인&cr전자투표 채택&cr정기주주총회 소집	가결&cr가결&cr가결&cr가결	찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성
7	2021.03.26	임시의장 선임	가결	찬성

◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역

라. 감사 교육 미실시 내역

감사로서의 업무 수행에 필요한 전문성을 갖추고 있다고 판단되며, 필요시 관련 교육을 실시할 예정입니다.

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

&cr 마. 감사위원회(감사) 지원조직 현황&cr해당사항 없습니다.&cr&cr 바. 준법지원인 등 지원조직 현황&cr해당사항 없습니다.&cr

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제의 배제여부&cr&cr공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부&cr&cr당사는 의결권 행사에 있어 주주 편의를 제고하기 위하여 2021년 3월 5일 이사회 결의를 통해 전자투표제를 도입하였으며, 2021년 3월 29일 개최된 제7기 정기주주총회부터 전자투표제를 시행하였습니다.&cr한편 공시서류작성기준일 현재 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다.&cr&cr 다. 소수주주권의 행사여부&cr&cr공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.&cr&cr 라. 경영권 경쟁&cr&cr공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.&cr

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대 주주 및 특수관계인의 주식소유 현황&cr &cr 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2021년 03월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

김병훈본인보통주2,551,56237.02,551,56237.0-(주)에이피알에쿼티홀딩스특수관계인보통주1,240,99318.01,240,99318.0-신재하특수관계인보통주106,1701.5106,1701.5-보통주3,898,72556.63,898,72556.6-우선주-----

| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

나. 최대주주의 주요경력 및 개요&cr

성명	직책	주요경력
김병훈	대표이사	(주)에이피알 대표이사

(주1) 최대주주인 김병훈 사내이사(대표이사)의 최근 5개년 주요 경력은 상기와 같습니다.&cr

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl

다. 최대주주의 변동내역&cr공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl

&cr&cr 2. 주식의 분포 &cr

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

가. 주식 소유현황

2021년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

김병훈2,551,56237.0(주)에이피알에쿼티홀딩스1,240,99318.0--

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	최대주주
-
우리사주조합		-

나. 소액주주현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2020년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

3,0783,09199.61,620,3246,894,20823.5-

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액&cr주주수 | 전체&cr주주수 | 비율&cr(%) | 소액&cr주식수 | 총발행&cr주식수 | 비율&cr(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

3. 주식사무&cr

정관상&cr신주인수권의&cr내용	① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제 1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법 제 542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 7. 우리사주조합을 대상으로 사전배정하는 경우 8. 상장 시 대표주관사에게 신주인수권을 부여하는 경우 ③ 제 2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결산일	12월 31일	정기주주총회	매 사업연도 종료 후 3월 이내
주주명부&cr폐쇄시기	당 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다.
주식 등의&cr전자등록	회사는 「주식·사채등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식 등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.
명의개서대리인	한국예탁결제원
주주의 특전	해당사항 없음
공고방법	당사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.apr-in.com)에 한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시내에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게재한다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2021년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

김병훈남1988.11대표이사등기임원상근CEO연세대학교 경영학과&cr現 (주)에이피알 대표이사2,551,562-본인2014년 10월&cr~ 현재2023.04.29신재하남1983.04부사장등기임원상근CFO고려대학교 경영학과, 교육학과&cr영실업 경영혁신 팀장&cr現 (주)에이피알 전무이사106,170-특수관계인2016년 6월&cr~ 현재2024.03.09손상현남1983.10사외이사등기임원비상근사외이사연세대학교 경영학과&cr김&장 법률사무소&cr現 법무법인 위어드바이즈 파트너변호사&cr現 (주)에이피알 사외이사---2020년 8월&cr~ 현재2023.08.27이경준남1988.09사외이사등기임원비상근사외이사고려대학교 지리교육과&cr법무법인(유한) 광장&cr現 법률사무소 로맥 대표 변호사&cr現 (주)에이피알 사외이사---2020년 8월&cr~ 현재2023.08.27고득성남1971.09사외이사등기임원비상근사외이사고려대학교 경영학과&cr건국대학교 경영전문대학원 석사&cr원진회계법인 전무이사(파트너)&cr現 삼성회계법인 공인회계사(파트너)&cr現 (주)에이피알 사외이사---2021년 3월&cr~ 현재2024.03.29조재호남1976.03기타비상무이사등기임원비상근기타비상무이사한양대학교 기계공학과&cr삼성벤처투자 투자팀&cr現 (주)신한벤처투자 상무&cr現 (주)에이피알 기타비상무이사---2020년 4월&cr~ 현재2023.04.29박시은여1986.08감사등기임원비상근감사성균관대학교 경제학과&cr한영회계법인&cr現 한국공인회계사회 조세본부 심리역&cr現 (주)에이피알 감사---2020년 4월&cr~ 현재2023.04.29오우택남1978.12상무이사미등기임원상근CTO한양대학교 컴퓨터공학과 석사&cr버즈니 전사데이터영역 총괄&cr現 (주)에이피알 IT본부 본부장---2019년 9월&cr~ 현재-이민경여1988.10사내이사미등기임원상근마케팅한양대학교 경영학과, 중어중문학과&cr現 (주)에이피알 국내사업본부 본부장---2014년 10월&cr~ 현재-이슬기여1990.09사내이사미등기임원상근상품개발이화여자대학교 패션디자인학과&cr現 (주)에이피알 상품개발본부 본부장---2014년 10월&cr~ 현재-이현지여1990.10사내이사미등기임원상근해외사업서울대학교 동양사학과, 영어영문학과&cr現 (주)에이피알 해외사업본부 본부장---2014년 10월&cr~ 현재-정재훈남1981.10사내이사미등기임원상근경영지원성균관대학교 법학과&cr법무부 인권국&cr現 (주)에이피알 경영지원본부 본부장---2017년 2월&cr~ 현재-

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(주1) 2021년 3월 29일 이민경 사내이사, 이슬기 사내이사가 미등기 임원으로 전환되었습니다.&cr (주2) 2021년 3월 29일 제7기 정기주주총회에서 고득성 사외이사가 신규 선임되었습니다.&cr

나. 임원의 타회사 겸임 겸직 현황

(기준일: 2021년 03월 31일)

성명	당사직책명	겸임회사명	직책(담당업무)	비고
김병훈	대표이사	㈜에이피알에쿼티홀딩스	기타비상무이사	-
신재하	전무이사	㈜에이피알에쿼티홀딩스	기타비상무이사	-
이민경	사내이사	㈜에이피알패션	사내이사	(주1)
정재훈	사내이사	㈜에이피알커뮤니케이션즈	사내이사	-
㈜에이피알에쿼티홀딩스	공동대표이사	-
APR JAPAN Co., Ltd.	대표이사	-
APR HK LIMITED	Director(대표)	-
APR SG PTE. LTD.	Director(대표)	-
APR TW CO., LTD.	책임자	-
SHANGHAI APR CO., LIMITED	Director(대표)	-
APR US INC	Director(대표)	-
APEXCOS CO., LIMITED	Director(대표)	-
上海韓芩商貿有限公司杭州分公司	대표	-
APR CORPORATION INDIA PRIVATE LIMITED	Director(대표)	(주2)
조재호	기타비상무이사	㈜신한벤처투자	상무	(주3)
손상현	사외이사	법무법인 위어드바이즈	파트너변호사	-
이경준	사외이사	법률사무소 로맥	대표변호사	-
고득성	사외이사	삼성회계법인	공인회계사(파트너)	-
박시은	감사	한국공인회계사회	조세본부 심리역	-

(주1) APR CORPORATION INDIA PRIVATE LIMITED는 당사가 인도 진출을 목적으로 설립되었으며, 제출일 현재 정재훈 이사가 공동대표입니다. 2019년 2월부터 시행된 인도정부의 소상공인 보호를 위한 인도 전자상거래 규제에 따른 제약요소 검토 및 코로나19로 인한 일시적인 업무 정지(셧다운)로 인하여 설립 이후 자본금의 납입 및 실제 운영은 되지 않고 있습니다.&cr

◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl

다. 직원 등 현황

2021년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

화장품 등남84-7-911.31,00311----화장품 등여181-2-1831.72,12012-265-9-2741.53,12311-

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

(주1) 상기 연간급여 총액은 기준일까지의 급여 총액입니다.&cr(주2) 상기 직원현황에 미등기임원은 포함되어 있고, 등기임원은 제외되어 있습니다.&cr(주3) 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.&cr

라. 미등기임원 보수 현황

2021년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

517335-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

(주1) 2021년 3월 29일 등기임원 2인이 미등기 임원으로 전환되었습니다.&cr(주2) 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.&cr

2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 등기이사61,500-감사1100-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

(주1) 상기 주주총회 승인금액은 2021년 3월 29일 개최된 제7기 정기주주총회에서 승인 받은 금액입니다.&cr(주2) 등기이사는 사내이사 및 사외이사를 포함한 총보수한도를 승인받았습니다.&cr(주3) 퇴직금은 주주총회에서 별도로 승인받은 임원퇴직금지급규정에 의하며, 이사 및 감사의 보수에 대한 주주총회 승인금액에서 제외됩니다.&cr

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 929733-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

(주1) 인원수 및 보수총액에는 공시서류작성기준일 현재 재임 중인 등기이사 3인, 사외이사 3인, 감사 1인 외 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일로부터 공시서류작성일까지의 기간 동안 사임한 이사(2인)을 포함하여 작성하였습니다.&cr

2-2. 유형별

(단위 : 백만원) 527168-3238-----133-

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr평균보수액	비고
등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

(주1) 인원수 및 보수총액에는 공시서류작성기준일 현재 재임 중인 등기이사 3인, 사외이사 3인, 감사 1인 외 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일로부터 공시서류작성일까지의 기간 동안 사임한 이사(2인)을 포함하여 작성하였습니다.&cr

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상)<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

(주1) 공시서류작성기준일 현재 이사ㆍ감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우에 해당하지 않아 내용을 기재하지 않았습니다.

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인)<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

(주1) 공시서류작성기준일 현재 이사ㆍ감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우에 해당하지 않아 내용을 기재하지 않았습니다.

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 백만원) 5--3--1--9--

구 분	인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

(주1) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했습니다.&cr (주2) 상기 인원수는 공시서류작성기준일 현재 재임 중인 등기이사 3인, 사외이사 3인, 감사 1인 외 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일로부터 공시서류작성일까지의 기간 동안 사임한 이사(2인)을 포함하여 작성하였습니다.&cr(주3) 상기 주식매수선택권의 공정가치총액은 당기에 등기임원(이사.감사)의 주식매수선택권과 관련한 비용(주식보상비용)으로 계상된 금액입니다.&cr

<표2>

2021년 03월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 :	)

신재하등기임원2017.08.14신주교부&cr차액정산보통주36,000----36,0002019.08.13~2021.12.3118,300직원 17명직원2017.08.14신주교부&cr차액정산보통주318,000--12,00061,000245,0002019.08.13~2021.12.3118,300직원 4명직원2018.08.20신주교부보통주7,068---5,3011,7672020.08.20~2021.08.1937,000오우택미등기임원2020.04.29신주교부보통주10,000----10,0002022.04.28~2025.12.3126,000

| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 최초&cr부여&cr수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말&cr미행사수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(주1) 관계는 부여일 기준으로 작성되었습니다.&cr (주2) 임직원에 대한 보상과 사기진작을 위하여 2017년 8월 14일에 부여된 주식매수선택권의 행사기간을 2020년 4월 29일 제6기 정기주주총회 연기회 승인을 통해 연장하였습니다.&cr

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황&cr&cr 가. 계열회사 현황

			(기준일 : 2021년 03월 31일)

회사명	소재국가	주요 업종	법인등록번호	상장여부	지분율	비고
주식회사 에이피알패션	한국	의복, 의복액세서리 제조 및 판매	110111-6317336	비상장	100%	-
주식회사 에이피알커뮤니케이션즈	한국	사업지원 서비스업	110111-7402657	비상장	100%	-
APR JAPAN Co., Ltd.	일본	화장품 도소매업	-	비상장	100%	-
APR HK LIMITED	홍콩	화장품 도소매업	-	비상장	100%	-
APR SG PTE. LTD.	싱가폴	화장품 도소매업	-	비상장	100%	-
APR TW CO., LTD.	대만	화장품 도소매업	-	비상장	100%	-
SHANGHAI APR CO., LIMITED	중국	화장품 도소매업	-	비상장	100%	-
APR US INC	미국	화장품 도소매업	-	비상장	100%	-
APEXCOS CO., LIMITED	홍콩	화장품 도소매업	-	비상장	100%	-

&cr나. 계열회사간 임원 겸직현황&cr

겸직임원		겸직회사
성명	직위	회사명	직위
이민경	사내이사	주식회사 에이피알패션	사내이사
정재훈	사내이사	주식회사 에이피알커뮤니케이션즈	사내이사
APR JAPAN Co., Ltd.	대표이사
APR HK LIMITED	대표이사
APR SG PTE. LTD.	대표이사
APR TW CO., LTD.	대표이사
SHANGHAI APR CO., LIMITED	대표이사
APR US INC	대표이사
APEXCOS CO., LIMITED	대표이사

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

2. 타법인출자 현황&cr

2021년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 :	)

㈜에이피알패션 (비상장)2017.03.03사업다각화40110,00010013,463--821110,00010014,28424,553821APR JAPAN Co., Ltd. (비상장)2017.10.10해외사업303001001,055---1993001008566,715303APR HK LIMITED (비상장)2018.07.05해외사업110,0001002,161--30510,0001002,4665,239224APR SG PTE. LTD. (비상장)2018.07.05해외사업10587,0001001,150--469587,0001001,6203,224441APR TW CO., LTD. (비상장)2018.08.21해외사업10-1001,769--216-1001,9853,216162SHANGHAI APR CO., LIMITED (비상장)2018.09.07해외사업90-100-----100-2,201-253APR US INC (비상장)2019.06.28해외사업232200,0001003,339--1,309200,0001004,64810,1761,149㈜에이피알커뮤니케이션즈 (비상장)2020.02.25사업다각화500100,000100430---86100,000100344492-86APEXCOS CO., LIMITED (비상장)2020.05.12해외사업2500,000100406--182500,0001005882,301169--23,773--3,017--26,79058,1162,928

| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |

(주1) APR TW CO., LTD.는 유한회사, SHANGHAI APR CO., LIMITED는 유한책임회사로 당사가 주주가 아닌 투자자100% 입니다.&cr(주2) SHANGHAI APR CO., LIMITED는 결손누적으로 인해 투자주식의 금액이 영("0")인 상태가 되어, 지분법 적용을 중단하고 종속기업투자를 영("0")으로 처리하고 있습니다.&cr

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등&cr&cr해당사항 없습니다.&cr&cr

2. 대주주와의 자산양수도등&cr&cr해당사항 없습니다.&cr

&cr 3. 대주주와의 영업거래&cr&cr해당사항 없습니다.&cr&cr&cr 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr &cr해당사항 없습니다.&cr&cr

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황&cr

가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황&cr

신고일자	제목	신고내용	신고사항의 진행사항
2021.01.14	주요사항보고서&cr(회사합병결정)	1. 합병방법&cr-(주)에이피알이 100% 자회사 (주)에이피알패션을 흡수 합병&cr-합병비율((주)에이피알 : (주)에이피알패션=1.0000000 : 0.0000000)&cr-무증자합병&cr-상법 제 527조의3 제1항에 의한 소규모합병 방식이므로, 합병회사 주주의 주식매수청구권이 인정되지 않으며, 합병승인은 주주총회의 승인을 이사회 승인으로 갈음&cr&cr1) 존속회사: (주)에이피알 (비상장 / 화장품 등 제조판매업)&cr2) 소멸회사: (주)에이피알패션 (비상장 / 의류 및 의류액세서리 제조판매업)&cr&cr2. 합병목적: 경영효율성제고&cr&cr3. 합병일정&cr-합병계약일: 2021년 1월 25일&cr-주주확정기준일: 2021년 2월 5일&cr-합병반대의사통지접수기간: 2021년 2월 5일~2021년 2월 19일&cr-채권자이의제출기간: 2021년 2월 26일~2021년 3월 26일&cr-합병기일: 2021년 3월 31일&cr-합병등기예정일자: 2021년 4월 7일	합병에 필요한 실무적인 절차(소멸회사의 개별자산, 장부, 영업, 기타일체의 인도 등)가 합병계약서상 합병기일인 2021년 3월 31일까지 완료되지 않아, 합병기일을 2021년 6월 30일로 연장하는 것을 협의하였습니다.&cr&cr[합병기일 변경에 따른 주요일정 변경]&cr-합병기일 연장협의서 체결: 2021년 3월 31일&cr-합병기일: 2021년 6월 30일&cr-합병등기예정일: 2021년 7월 2일&cr&cr(주1) 상기 내용에 대해 2021년 3월 31일 주요사항보고서(회사합병결정) 정정 신고를 하였습니다.

&cr 나. 주주총회 의사록 요약&cr

주총일자	안건	결의내용
제7기&cr정기주주총회&cr(2021.03.29)	제1호: 제7기(2020년) 연결 및 별도 재무제표 승인 건&cr제2호: 목적변경 건&cr제3호: 정관 변경 건&cr제4호: 임원보수지급규정 변경 건&cr제5호: 임원퇴직금지급규정 변경 건&cr제6호: 임원변경 건&cr제7호: 이사보수한도 승인 건&cr제8호: 감사보수한도 승인 건	원안대로 가결&cr원안대로 가결&cr원안대로 가결&cr원안대로 가결&cr원안대로 가결&cr원안대로 가결&cr원안대로 가결&cr원안대로 가결
임시주주총회&cr(2021.03.09)	제1호: 임원 변경 건	원안대로 가결
임시주주총회&cr(2020.08.27)	제1호: 정관변경의 건&cr제2호: 임원보수지급규정 변경의 건&cr제3호: 임원퇴직금지급규정 변경의 건&cr제4호: 사외이사선임의 건	원안대로 가결&cr원안대로 가결&cr원안대로 가결&cr원안대로 가결
제6기&cr정기주주총회&cr연기회&cr(2020.04.29)	제1호: 2019년도 재무제표등 승인 건 제2호: 정관 제2조 사업목적 추가 건 제3호: 임원 변경 건(이사 변경 건)&cr제4호: 임원 변경 건(감사 선임 건)&cr제5호: 신규 주식매수선택권 부여 및 기존 주식매수선택권 행사기간 연장 건	원안대로 가결&cr원안대로 가결&cr원안대로 가결&cr원안대로 가결&cr원안대로 가결
제6기&cr정기주주총회&cr(2020.03.30)	제1호: 정기주주총회 연기회 개최 승인	원안대로 가결
제5기&cr정기주주총회&cr(2019.03.29)	제1호: 2018년 재무제표 승인 건&cr제2호: 임원 변경 건&cr제3호: 정관 변경 건	원안대로 가결&cr원안대로 가결&cr원안대로 가결
임시주주총회&cr(2018.08.20)	제1호: RCPS 설정 및 정관 제9조 변경의 건&cr제2호: 정관 제 43조 변경의 건&cr제3호: 주식매수선택권 부여 건	원안대로 가결&cr원안대로 가결&cr원안대로 가결
제4기&cr정기주주총회&cr(2018.03.30)	제1호: 감사보고, 영업보고 건&cr제2호: 2017년도 재무제표 승인의 건	원안대로 가결&cr원안대로 가결
임시주주총회&cr(2018.02.19)	제1호: 임원변경의 건&cr제2호: 정관 제 4조 변경의 건&cr제3호: 정관 제43조 변경, 정관 제 49조 변경, 임원보수/퇴직금지급규정 별첨	원안대로 가결&cr원안대로 가결&cr원안대로 가결

2. 우발채무 등&cr &cr 가. 중요한 소송 사건&cr &cr당분기말 현재 연결회사가 진 행 중인 소송사건은 없습니다.&cr&cr 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr&cr해당사항 없습니다.&cr&cr 다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역

(기준일 : 2021년 03월 31일)	(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내역
서울보증보험	1,605,000	이행지급보증 등
대표이사	4,800,000	차입금 연대보증

라. 약정사항

(기준일 : 2021년 03월 31일)	(단위 : 천원)

금융기관	약정한도액	실행액	내용
IBK기업은행	2,000,000	2,000,000	중소기업자금대출
IBK기업은행	2,000,000	2,000,000	운전자금대출
한국CITI은행	1,500,000	1,500,000	운전자금대출

3. 제재 현황 등 그 밖의 사항

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역

&cr 가. 직접금융 자금의 사용&cr&cr(1) 공모자금의 사용내역&cr &cr해당사항 없습니다.&cr &cr(2) 사모자금의 사용내역&cr

2021년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

유상증자-2017.03.10운영자금3,000운영자금3,000-유상증자-2017.03.10운영자금1,998운영자금1,998-유상증자-2018.05.25운영자금5,000운영자금5,000-유상증자-2018.05.31운영자금3,000운영자금3,000-유상증자-2018.05.31운영자금4,000운영자금4,000-유상증자-2018.06.04운영자금500운영자금500-유상증자-2018.06.20운영자금1,000운영자금1,000-유상증자-2018.06.20운영자금1,000운영자금1,000-유상증자-2018.06.20운영자금500운영자금500-유상증자-2018.06.29운영자금1,000운영자금1,000-유상증자-2018.07.03운영자금500운영자금500-유상증자-2018.07.13운영자금6,800운영자금6,800-유상증자-2018.07.16운영자금1,000운영자금1,000-유상증자-2018.07.18운영자금1,000운영자금1,000-유상증자-2018.07.19운영자금500운영자금500-유상증자-2018.07.25운영자금1,375운영자금1,375-유상증자-2018.07.31운영자금500운영자금500-

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(주1) 당사는 사모자금 전액을 운영자금으로 사용하였으며, 공시서류작성기준일 현재 미사용자금은 없습니다.&cr

◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl

나. 합병등의 사후정보&cr&cr나-1. (주)에이피알과 (주)에이위즈의 합병&cr&cr[합병등의 내역]&cr(1) 합병종료일자: 2019년 10월 28일&cr&cr(2) 합병 상대방(피합병법인)

상 호	주식회사 에이위즈
소 재 지	서울 강남구 테헤란로103길 14
대표이사	이슬기

&cr(3) 합병내용

합병목적	경영 효율성 제고
합병형태	소규모합병
합병비율	(주)에이피알 : (주)에이위즈 = 1.0000000 : 0.0000000
이사회결의일	2019년 7월 24일
합병기일	2019년 10월 22일

(주1) 기타 합병 관련 사항은 당사 2019년 8월 1일자 "주요사항보고서(회사합병결정)"을 참고 부탁드립니다.&cr

[합병등 전후의 재무사항 비교표]

본 합병은 주권비상장법인간 합병으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5에 따른 외부평가기관의 평가가 요구되지 않아, 외부평가기관의 평가를 거치지 않았으며, 이에 따라 합병등 전후의 재무사항 비교표를 생략합니다. &cr

나-2. (주)에이피알과 (주)포토그레이오리진의 합병&cr&cr[합병등의 내역]&cr(1) 합병종료일자: 2020년 03월 02일&cr&cr(2) 합병 상대방(피합병법인)

상 호	주식회사 포토그레이오리진
소 재 지	서울 마포구 양화로11길 12
대표이사	이현지

&cr(3) 합병내용

합병목적	경영 효율성 제고
합병형태	소규모합병
합병비율	(주)에이피알 : (주)포토그레이오리진 = 1.0000000 : 0.0000000
이사회결의일	2019년 12월 10일
합병기일	2020년 02월 29일

(주1) 기타 합병 관련 사항은 당사 2019년 12월 12일자 "주요사항보고서(회사합병결정)"를 참고 부탁드립니다.&cr

[합병등 전후의 재무사항 비교표]&cr본 합병은 주권비상장법인간 합병으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5에 따른 외부평가기관의 평가가 요구되지 않아, 외부평가기관의 평가를 거치지 않았으며, 이에 따라 합병등 전후의 재무사항 비교표를 생략합니다. &cr

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl

다. 제재현황&cr&cr1) 주요사항보고서 제출의무 위반&cr당사는 2019년 7월 10일 주요사항보고서(유상증자 결정) 제출의무 위반에 대하여 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조 제1항, 제160조, 제164조 제2항 제1호, 동법 시행령 제167조 제1항 제3호, 제175조 제5호에 근거하여 15,000,000원의 과징금을 받은 사실이 있습니다. 당사는 임직원 교육 및 업무 프로세스 개선 등을 통하여 재발 방지를 위해 노력하고 있습니다.&cr&cr2) 정기보고서 제출의무 위반&cr당사는 2019년 7월 11일 정기보고서 제출의무 위반에 대하여 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조 제1항, 제160조, 제164조 제2항 제1호, 동법 시행령 제167조 제1항 제3호, 제175조 제5호에 근거하여 경고 조치를 받은 사실이 있습니다. 당사는 임직원 교육 및 업무 프로세스 개선 등을 통하여 재발 방지를 위해 노력하고 있습니다.&cr

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

&cr해당사항 없습니다.&cr

2. 전문가와의 이해관계

&cr해당사항 없습니다.&cr