APR Co., Ltd. - Interim / Quarterly Report 2021

반기보고서 4.5 주식회사 에이피알 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

반 기 보 고 서

&cr&cr&cr

(제 08 기)

2021년 01월 01일2021년 06월 30일


사업연도	부터
까지


금융위원회
한국거래소 귀중	2021년 8월 17일

증권별 소유자수 500인 이상 외부감사대상법인해당사항 없음


제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :



회 사 명 :	주식회사 에이피알

대 표 이 사 :	김병훈

본 점 소 재 지 :	서울 송파구 올림픽로 300, 36층
	(전 화) 070-4667-1770
	(홈페이지) http://apr-in.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 부사장 (성 명) 신재하
	(전 화) 070-4667-1770

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등확인서_20210817.jpg 대표이사등확인서_20210817

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황 : 해당사항 없음&cr (주1) 당사는 연결 대상 종속회사가 존재하나 비상장법인으로 동 서식 작성의무가 없어 기재하지 않았습니다.&cr&cr연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)---------------

| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요&cr종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |

* 연결대상 종속회사 현황(요약)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요.&cr※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다.※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규&cr연결
연결&cr제외

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr&cr당사의 명칭은 '주식회사 에이피알'이며 영문으로는 'APR Co., Ltd.'(약호 APR)로 표기합니다.&cr

다. 설립일자&cr&cr주식회사 에이피알은 화장품법 등에 근거하여 화장품의 제조 및 판매 사업 등을 영위할 목적으로 2014년 10월 10일 설립되었습니다.&cr

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

&cr(1) 주소: 서울특별시 송파구 올림픽로300, 36층&cr(2) 전화번호: 070-4667-1770&cr(3) 홈페이지: http://www.apr-in.com/&cr

마. 중소기업 등 해당 여부&cr

해당해당미해당


중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진 신규사업

&cr 당사는 자체적으로 기획한 상품을 SNS 콘텐츠를 통해 소비자에게 직접 홍보하고, 자사몰을 통해 직접 판매하는 온라인 직접 판매(D2C, Direct to Consumer) 방식으로 사업을 영위하고 있습니다. 사업부문은 화장품(메디큐브, 에이프릴스킨, 포맨트), 패션(널디), 건강기능식품(글램디바이오)으로 구분되어 있습니다.&cr


사업 부문	브랜드명	제 품
화장품	메디큐브	기초 화장품
에이프릴스킨	기초 및 색조 화장품
포맨트	향수 및 생활 용품
패션	널디	캐주얼 의류, 가방 및 신발
건강기능식품	글램디바이오	다이어트 보조제, 식사대용식

&cr또한 당사는 지속적인 성장을 위하여 신규사업을 추진하고 있습니다. 더마코스메틱 브랜드 '메디큐브'에서 멤버십 서비스(M-Club)를 도입하고, 뷰티 디바이스를 출시하였습니다. 그리고 해외 사업을 강화하기 위해 새로운 해외 시장 발굴을 지속하고 있습니다.&cr&cr보다 자세한 내용은 동 공시서류의 『 II. 사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다.&cr

사. 신용평가에 관한 사항&cr


평가일	평가대상	평가등급	평가회사	평가구분	비고
2018.04.09	회사	BB+	나이스디앤비	본평가	2017.12.31 기준
2019.03.14	회사	BB+	나이스디앤비	본평가	2017.12.31 기준
2020.02.13	회사	BB+	나이스디앤비	본평가	2018.12.31 기준
2020.12.18	회사	BB+	나이스디앤비	본평가	2019.12.31 기준

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항&cr

----

주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등&cr여부	특례상장 등&cr적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr


일자	주소지
2014.10.10	서울특별시 강남구 테헤란로 323
2015.03.17	서울특별시 관악구 남부순환로 1926
2015.12.16	서울특별시 강남구 선릉로 648
2016.10.25	서울특별시 강남구 영동대로96길 8-8
2020.04.06	서울특별시 송파구 올림픽로 300, 36층

◆click◆『경영진의 중요한 변동』 삽입 11012#*경영진의중요한변동.dsl 1_03_경영진의중요한변동

나. 경영진의 중요한 변동&cr

2019.03.29정기주총기타비상무이사 길준영사내이사 신재하-2019.12.24---공동대표이사 이주광 (주1) 2020.04.29정기주총사내이사 이민경&cr사내이사 이슬기&cr기타비상무이사 조재호&cr감사 박시은-기타비상무이사 길준영 (주2)&cr 감사 김용대 사임 (주2) 2020.08.27임시주총사외이사 손상현&cr사외이사 이경준--2021.03.29정기주총사외이사 고득성-

사내이사 이민경 (주3)

사내이사 이슬기 (주3)

| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료&cr또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |

(주1) 2019년 12월 24일 개최된 이사회에서 이 주광 공동대표이사가 임기만료 전 일신상의 사유로 사임하였습니다.&cr(주2) 2020년 4월 29일 개최된 정기주주총회에서 임기만료 전 일신상의 사유로 길준영 기타비상무이사와 김용대 감사가 사임하였습니다.&cr(주3) 2021년 3월 29일 개최된 정기주주총회에서 임기만료 전 일신상의 사유로 이민경 사내이사와 이슬기 사내이사가 사임하였습니다.&cr&cr 다. 최대주주의 변동&cr

공시대상기간 중 해당 사항 없습니다.&cr

라. 상호의 변경


일자	상호	비고
2014.10.10	주식회사 이노벤처스	설립
2014.12.09	주식회사 에이프릴스킨	상호변경
2017.06.29	주식회사 에이피알	상호변경

&cr 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr&cr해당사항 없음&cr&cr 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용&cr


일자	내용
2017.06.07	주식회사 셀트루먼트 흡수합병
2019.10.28	주식회사 에이위즈 흡수합병
2020.03.02	주식회사 포토그레이오리진 흡수합병
2021.07.05	주식회사 에이피알패션 흡수합병

&cr 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr&cr해당사항 없음&cr&cr 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr&cr해당사항 없음

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당기말	제7기&cr(2020년말)	제6기&cr(2019년말)
보통주	발행주식총수	6,894,208	6,894,208	5,964,320
액면금액	500	500	500
자본금	3,447,104,000	3,447,104,000	2,982,160,000
우선주	발행주식총수	-	-	826,112
액면금액	-	-	500
자본금	-	-	413,056,000
기타	발행주식총수	-	-	-
액면금액	-	-	-
자본금	-	-	-
합계	자본금	3,447,104,000	3,447,104,000	3,395,216,000

(주1) 상기 자본금 변동추이는 등기부등본을 기준으로 작성되었습니다. 회계기준에 따라 우선주를 부채로 인식하여, 재무제표상 자본금과는 다를 수 있습니다.

&cr

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2021년 06월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주종류주75,000,00025,000,000100,000,000-6,913,2081,118,4328,031,640-19,0001,118,4321,137,432-19,000-19,000,---------1,118,4321,118,432전환상환우선주 보통주 전환6,894,208-6,894,208-----6,894,208-6,894,208-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

(주1) 당사 정관 제5조에 따라 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주 입니다.&cr(주2) 당사는 정관 제9조 2항에서 제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도를 발행예정주식총수의 4분의 1로 정하고 있습니다.&cr

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11012#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11012#*종류주식발행현황.dsl

5. 정관에 관한 사항

◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11012#*정관변경이력.dsl 49_정관변경이력

가. 정관의 최근 개정일&cr&cr 당 사 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 29일 입니다.&cr&cr 나. 정관 변경 이력&cr

2018.02.19임시주주총회1. 공고방법 변경&cr2. 이사의 보수와 퇴직금 규정 변경, 감사의 보수와 퇴직금 규정 변경1. 홈페이지 주소 변경&cr2. 임원보수지급규정 및 임원퇴직금지급규정 별첨으로 규정 정비2018.08.20임시주주총회1. 종류주식 내용 변경 및 설정&cr2. 이사의 보수와 퇴직금 규정 변경1. 투자계약내용에 맞게 종류주식 내용 수정&cr2. 해석의 정확성을 위한 문구 수정2019.03.29제5기 정기주주총회1. 종류주식 내용 변경&cr2. 전자증권제도 관련 규정 신설 및 변경1. 투자계약내용에 맞게 종류주식 내용 수정&cr2. 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 반영2020.04.29제6기 정기주주총회 연기회1. 목적사업 추가1. 사업확장 및 합병법인 사업목적 반영2020.08.27임시주주총회1. 주주전원 서면결의 규정 삭제&cr2. 이사의 수 내용 변경&cr3. 이사의 보수와 퇴직금 내용 변경&cr4. 감사의 수 내용 변경&cr5. 감사의 보수와 퇴직금 내용 변경&cr6. 외부감사인의 선임 변경1. 자본금 10억원 미만 소규모회사 적용 규정으로 삭제&cr2. 사외이사 선임근거 추가&cr3. 코스닥 상장법인 표준정관 준용&cr4. 자본금 10억원 미만 소규모회사 적용되는 단서 삭제&cr5. 코스닥 상장법인 표준정관 준용&cr6. 코스닥 상장법인 표준정관 준용2021.03.29제7기 정기주주총회1. 목적사업 추가&cr2. 주식등의 전자등록 단서 신설&cr3. 이사회 내 위원회 설치 조항 신설1. 사업확장 및 합병법인 사업목적 반영&cr2. 의무등록대상 아닌 주식등에 대해 전자등록 하지 않을 수 있도록 함&cr3. 이사회내위원회 운영을 위한 근거 마련

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

II. 사업의 내용

◆click◆『사업의 내용』 삽입 11012#*사업의내용*.dsl 2_01사업의내용(제조서비스업) 1. 사업의 개요

가. 사업 영역

당사의 사명인 APR(에이피알)은 Advance People's Real life의 약자이고, 당사는 고객의 삶을 개선하는데 기여하는 회사를 추구합니다. '고객의 삶을 즐겁고 행복하게 만들겠다'는 신념 하에 당사의 전신인 에이프릴스킨을 2014년에 설립하였습니다. 설립 이후 고객 가치 확대를 위해 브랜드 및 사업 영역을 확대했고, 합리적인 가격으로 제품을 제공하기 위해 중간 유통 과정 없이 SNS에서 직접 홍보하고, 온라인에서 직접 판매하는(D2C, Direct to Consumer) 형태의 사업을 영위하고 있습니다. 현재는 화장품, 건강기능식품, 패션과 같이 폭넓은 분야의 5개 브랜드를 보유하고 있습니다. 각 브랜드의 스테디셀러가 안정적인 매출을 내면서 동시에 신제품이 출시되어 이상적인 제품 생애주기를 유지하고 있습니다.

&cr나. 사업 영역별 브랜드 및 특성&cr

당사는 화장품, 건강기능식품, 패션 사업을 영위하고 있습니다. 첫째, 당사는 화장품 브랜드로 저자극 피부 솔루션을 제공하는 '에이프릴스킨', 일명 유재석 화장품으로 알려진 피부 고민별 솔루션을 제공하는 '메디큐브', 라이프스타일 뷰티 브랜드 '포맨트'를 보유하고 있습니다. 둘째, 다이어트에 특화된 건강기능식품 브랜드 '글램디바이오'를 운영하고 있습니다. 해당 브랜드를 통해 128가지 알고리즘 분석을 통해 건강기능식품을 추천하고, 운동 프로그램과 알림 서비스를 제공하는 개인 맞춤형 프리미엄 다이어트 솔루션을 제공하고 있습니다. 셋째, 자아, 자유, 정체성을 표방하는 스트릿 패션 브랜드 '널디'를 운영하고 있습니다. 자신의 정체성과 개성을 자유롭게 표현할 수 있는 널디만의 컬러와 디자인을 제시하는 브랜드로 10대부터 30대까지 폭넓은 소비자를 대상으로 높은 선호도를 보여주고 있습니다. 당사의 브랜드 모두 특정 제품이 아닌 '브랜드' 자체로 인식되어 높은 브랜드 인지도와 재구매율을 확보하고 있습니다. 국내 뿐만 아니라 해외에서도 그 가능성을 인정받고 있어 글로벌 시장으로 저변을 넓혀 글로벌 밀레니얼 세대를 공략할 예정입니다.&cr

<당사 브랜드별 목표시장 및 그 특성>


구분	브랜드	주요 타겟	목표 시장 및 그 특성
화장품	에이프릴스킨	10~30대&cr여성	- 트렌드에 민감하고, SNS를 애용하는 10 ~ 30대 여성이 메인 타겟임 - 해당 연령대의 여성들 중 SNS를 애용함&cr- 온라인에서 화제가 되는 제품들을 먼저 사용해보고자 하는 모험심과 트렌드세터로서의 욕구가 높음 - 감각적이고 새로운 방식의 마케팅과 그러한 제품에 대한 호감 및 호기심이 많음
메디큐브	10~ 50대 &cr남녀	- 피부 고민이 있는 10 ~ 50대 남녀가 메인타겟임 - 피부고민 해결 및 개선을 위해 적극적으로 시도하고, 노력함 - 유행에 따라 변하는 트렌디한 제품보다는 자신의 가치기준에 따라 브랜드를 선택함 - 브랜드와 제품에 대한 신뢰도를 중요하게 생각함
포맨트	10~30대&cr남녀	- 자신의 매력을 어필하고 싶은 10 ~ 30대 남녀가 메인 타겟임 - 내면의 고유한 매력이 온전히 표현되기를 원함 - 자신만의 이미지를 형성하고, 어필하고자 하는 욕구가 높음
건강기능식품	글램디바이오	10~30대&cr여성	- 건강한 습관을 만들어 생활 자체를 더욱 아름답게 만들고자 하는 10 ~ 30대 여성들이 메인 타겟임 - 다이어트를 통해 날씬한 바디라인을 가지면서 건강도 지키고 싶어함 - 생활습관 자체를 건강하게 바꾸어 일상생활을 아름답게 가꾸고자 하는 욕구가 높음 - 지나친 식단 조절 등에 대한 스트레스로 다이어트가 오히려 건강을 해치는 것에 대한 우려를 갖고 있음
패션	널디	10~30대&cr남녀	- 자신만의 개성을 표출하고자 하는 10 ~ 30대 남녀가 메인 타겟임&cr- 남의 시선에 구애 받지 않고, 자신만의 개성을 표출하기를 원함&cr- 유니크하고, 트렌디한 아이덴티티를 표출하고 싶은 욕구가 강함&cr- 베이직한 디자인, 오버핏의 실루엣, 비비드한 컬러의 감각적인 디자인을 선호함

다. 핵심 경쟁력&cr&cr 당사의 핵심 경쟁력은 제품 기획, 마케팅, 판매 채널에 있습니다. 첫째, 당사는 만족도 높은 제품 기획을 위해 브랜드별 마케팅팀과 기획팀을 별도로 두고 있고, 국가별로 특징을 반영한 전략 수립이 가능하도록 국가별 팀을 보유하고 있습니다. 제품 기획 단계부터 관련팀이 참여하여 고객의 반응을 제품에 반영할 방법을 논의하고 있으며, 소비자들의 후기나 사용 피드백을 제품 기획 시 반영함으로써 고객 만족도 높은 제품을 기획하고 있습니다. 둘째, 당사는 사내에서 직접 컨텐츠 기획, 촬영, 편집 할 수 있는 인프라를 갖추고 있어 특정 플랫폼 또는 인플루언서의 영향력에 의존하지 않고, 소비자의 반응을 실시간으로 반영한 컨텐츠를 제작하 고 있습니다. 셋째, 당사는 자사몰을 통해 고객에게 제품을 직접 유통함으로써 합리적인 가격으로 만족도 높은 제품을 제공하고 있습니다. 자사몰 방문 후에는 회원 가입 유도를 위한 혜택을 안내하고, 온라인 자사몰에서만 구매할 수 있는 단독 기획 상품을 홍보하여 구매를 유도합니다.

&cr 라. 주요 제품 및 매출&cr &cr당사의 매출은 주로 화장품, 의류 등의 제품에서 발생하고 있습니다. 자세한 내용은 동 공시서류의 『 II. 사업의 내용』의 2. 주요 제품 및 서비스와 4. 매출 및 수주상황을 참조하시기 바랍니다.&cr &cr 마. 제품의 생산&cr&cr 당사는 별도의 생산시설을 보유하고 있지 않습니다. 모든 제품의 생산은 외주 생산 방식으로 이루어집니다. 당사 제품은 국내 주요 외주 생산업체인 ㈜한국화장품제조, ㈜코스메카코리아, ㈜나우코스, 콜마비앤에이치 등에서 생산하고 있습니다. &cr&cr

2. 주요 제품 및 서비스

&cr가. 주요 제품 등의 현황

(단위: 백만원)


매출유형	2021년 반기	비율	비고
제품매출	116,965	98.9%	-
기타매출	1,282	1.1%	-
매출총계	118,247	100.0%	-

(주1) 상기 매출은 연결기준으로 작성되었습니다.

&cr나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 및 가격변동원인 &cr&cr 당사의 매출 단가는 고객사와 체결한 제품공급계약에 따라 정해져 있으며, 이를 기준으로 매출을 인식하고 있습니다. 따라서, 가격변동추이는 별도로 산정하지 않았습니다.&cr

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 매입처 현황

(단위: 백만원)


유형	용도	주요매입처	2021년 반기
완제품	완제품	한국화장품제조, 코스메카코리아, (주)엔코스 등	22,214
부재료	단상자, 라벨 등	(주)태승피앤에스 등	-

(주1) 상기 매입현황은 별도기준으로 작성되었습니다.&cr&cr 나. 주요 원재료 가격변동추이 및 가격변동 원인&cr&cr화장품 매입 가격은 신제품 런칭, 리뉴얼, 재료비 상승 등으로 가격이 상시 변동 할 수 있습니다.&cr

다. 생산능력

&cr당사는 자체 생산설비 없이 외주 가공 형태로 제품을 생산하고 있으므로 해당사항이 없습니다.

라. 생산실적 및 가동율

&cr당사는 자체 생산설비 없이 외주 가공 형태로 제품을 생산하고 있으므로 해당사항이 없습니다.

마. 생산설비의 현황 등

&cr당사는 자체 생산설비 없이 외주 가공 형태로 제품을 생산하고 있으므로 해당사항이 없습니다. 현재 설비의 신설 매입 계획은 없습니다.

&cr

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위: 백만원)


구분		2021년 반 기	2020년	2019년	비고
제품	내수	66,741	122,245	114,740	-
수출	50,224	95,225	38,403	-
기타	내수	1,162	2,469	5,856	-
수출	120	-	-	-
합계	내수	67,903	124,714	120,596	-
수출	50,344	95,225	38,403	-

(주1) 상기 매출실적은 연결기준으로 작성되었습니다. &cr&cr나. 판매경로 및 판매방법&cr&cr (1) 판매경로&cr &cr당사의 판매 경로는 자사 홈페이지, 소셜커머스, 오픈마켓 등의 온라인 매출처와 백화점, 면세점, H&B store 등의 오프라인 매출처가 있습니다.&cr &cr (2) 판매방법&cr &cr온라인: 자사몰 또는 기타 온라인 쇼핑몰에서 최종소비자가 제품 주문&cr오프라인: 최종소비자의 오프라인 매장에서 제품 구입에 대한 대가를 수령&cr해외수출: 해외자회사, 해외총판업체 등을 통한 제품 판매&cr

다. 수주 현황&cr&cr회사의 제품은 대부분 온라인 자사몰에서 직접 소비자로 판매하며, 오프라인 매장의 경우 필요 시 단기로 발주하고 매장으로 직접 배송된 제품이 매장에서 최종 소비자에게 판매되는 형태로서 수주의 성격을 띠지 않습니다. 따라서 현재 수주 현황은 해당사항 없습니다.&cr

◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl

&cr

5. 위험관리 및 파생거래

&cr회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험 등 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr&cr

6. 주요계약 및 연구개발활동

&cr공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

&cr

7. 기타 참고사항

가. 지식재산권 보유현황&cr&cr회사는 영위하는 사업과 관련하여 공시서류작성기준일 현재 총 615건(국내 418건, 해외 197건)의 상표, 디자인, 저작권을 출원 및 등록하였습니다.&cr


			(기준일 : 2021년 06월 30일)


구분	상표권		디자인권		저작권
국내	해외	국내	해외	국내	해외
출원	70	76	2	1	-	-
등록	343	117	3	1	-	2
총계	413	193	5	2	-	2

주1) 에이피알패션은 공시서류작성기준일 현재 총 111건 (국내 50건, 해외 61건)의 상표, 디자인, 저작권을 출원 및 등록하였습니다.&cr주2) 2021년 6월 30일 합병 기일을 기점으로 에이피알패션이 보유한 지식재산권의 권리를 에이피알로 이전하고 있습니다.&cr

나. 업계의 현황&cr &cr 당사는 자체적으로 기획한 상품을 SNS 콘텐츠를 통해 소비자에게 직접 홍보하고, 자사몰을 통해 직접 판매하는 온라인 직접 판매(D2C, Direct to Consumer) 방식으로 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 화장품, 건강기능식품, 패션 등 서로 다른 영역에서 브랜드를 운영하고 있어 온라인 직접 판매 시장 뿐만 아니라 각 브랜드가 속한 시장의 영향을 받고 있습니다.&cr&cr 1) 온라인 직접 판매 (D2C, Direct to Consumer)&cr &cr (1) 산업의 특성&cr

온라인 직접 판매(D2C, Direct to Consumer) 시장은 중간 유통과정을 생략하고, 판매자가 소비자들에게 자사의 제품을 직접 판매하는 비즈니스 모델입니다. 유통 과정을 최소화해 소비자를 직접 만나는 것이 가장 큰 특징입니다. 페이스북, 인스타그램, 유튜브 등 소셜미디어가 관련 시장 확산의 1등 공신이라고 할 수 있으며, 범위는 생활용품, 요식업, 패션 등으로 확산되고 있습니다. 당사는 직접 기획한 상품을 중간 유통과정을 생략하고, 온라인을 통해 직접 판매하는 형태로 사업을 영위하고 있기 때문에 불필요한 유통 마진을 줄여 가격 경쟁 우위를 점할 수 있고, 대형 유통 채널에 대한 소비자와 직접 소통함으로써 소비자의 구매 취향과 패턴 데이터를 확인할 수 있어 브랜드 관리에 유리합니다. 소비자 입장에서는 제품과 서비스가 갈수록 소비자의 의견을 반영하게 되므로 만족도와 선호도가 높아집니다.

전세계적으로 전자상거래가 핵심적인 쇼핑 수단으로 부상하고 있으며 이는 정보통신기술의 발전과 스마트폰 보급의 확산에 기반한 것으로 판단됩니다. 통계청 자료에 따르면 국내의 온라인 쇼핑 거래액은 2017년부터 2020년까지 4년간 연평균 19%의 높은 성장률을 보이고 있고, 모바일 비중은 2017년도 44%에서 2020년도 68%까지 증가하는 양상을 보여주는데 이는 스마트폰의 보급 확대와 간편결제 시스템의 발전에 따른 것으로 판단됩니다.&cr&cr [국내 온라인 쇼핑 거래액 ]

(단위: 백억원) 통계청 온라인쇼핑몰 판매채널별거래액.jpg (자료: 통계청, 온라인쇼핑몰 판매채널별거래액)

&cr특히 최근에는 코로나19가 확산되면서 전자상거래 시장의 성장이 가속화되고 있습니다. 외출이 제한된 소비자들이 온라인 쇼핑에 눈을 돌리면서 전자상거래 주문량이 급증했으며, 다음과 같은 특징을 보이고 있습니다.&cr

가) 소비 품목, 채널 변화

최근 코로나19 감염 예방이 최우선 과제가 되면서 마스크, 세정제 등 개인위생용품 수요가 폭발적으로 증가하고, 사회적 거리두기, 이동 제한 조치 등에 따라 가정에서 이루어지는 경제활동인 '홈코노미(home+economy)'가 활발해졌습니다. 재택근무, 온라인 강의 등과 관련된 IT제품이나 사무용품 소비가 늘었고, 서비스 시설을 이용하는 대신 집에서 직접 피부 관리, 요리, 피트니스 등에 나서면서 관련 제품 소비가 증가했습니다. 과거 오프라인에서 주로 소비되던 식료품, 생활용품 등 생필품이 전자상거래 시장으로 이동한 것도 새로운 추세입니다. 많은 소비자들이 매장 방문을 자제하는 대신 온라인 쇼핑을 택하고 있으며, 기업들도 콜드체인 물류, 초고속 배송서비스 등을 통해 고객 수요에 적극 대응하고 있습니다.&cr

나) 온-온프라인 융합

매장 운영이 제한된 소매유통 기업들이 온라인 전환에 박차를 가하고 있습니다. 기업들은 온라인에서 구매한 상품을 매장에서 픽업하는 BOPIS(Buy Online, Pick-Up in Store)나 차에 탄 채로 상품을 수령하는 '드라이브스루' 등 다양한 유통방식을 도입해 늘어난 수요와 고객 니즈에 대응하고 있고, 코로나19 이후 실시간 방송과 쇼핑이 결합된 라이브스트리밍 커머스가 더욱 인기를 끌고 있습니다. 이처럼 코로나19를 계기로 온·오프라인 간 경계가 사라지면서, 모든 판매채널을 유기적으로 통합한 옴니채널 구축이 유통 기업의 핵심 과제로 대두되었습니다. 향후에는 소비자가 채널 제약 없이 자유자재로 제품 주문, 픽업, 사후서비스 등을 이용할 수 있도록 매끄러운 소비자 경험을 제공하는 것이 경쟁력 확보에 관건이 될 것으로 보입니다

다) 혁신 정보기술(IT) 도입

매장을 방문해 직접 제품을 보고 구매하는 전통적인 쇼핑 방식이 사라지면서 이를 보완하기 위해 인공지능, 사물인터넷, 증강현실 등 4차 산업혁명의 주요 기술들이 전자상거래에 적용되고 있습니다. 인공지능(AI)의 경우 반복되는 고객 문의에 효율적으로 대응하는 챗봇이나, 소비자가 음성으로 상품 주문을 할 수 있는 스마트 스피커 등에 널리 사용되고 있으며, 사물인터넷(IoT) 기술을 바탕으로 물류 전 과정에서 실시간 이력 추적이 가능하도록 하는 센서나, 전자기기 소모품이 떨어졌을 때 자동으로 주문을 넣어주는 서비스 등이 구현되고 있습니다. 화장품, 의류, 가구 등 직접 제품을 보거나 테스트하는 것이 중요한 품목에서는 증강현실(AR) 기술이 도입되며 소비자의 언택트 소비가 용이해지고 있습니다.

&cr이 러한 새로운 트렌드에 적극 대응한 기업에게는 신규 고객과 비즈니스를 발굴하는 기회가 될 수 있으나, 치열한 경쟁과 정보기술 개발에 대응하지 않은 기업들은 외면 받을 가능성이 높습니다. 끊임없이 진화하는 첨단 기술과 소비 트렌드를 반영해 발빠르게 새로운 가치를 창출하고, 고객 관점에서 매끄럽고 편리한 최적의 소비자 경험을 제공하기 위한 노력이 필요합니다.&cr &cr (2) 산업의 연혁&cr

전자상거래는 인터넷 웹사이트상에 구축된 가상의 상점을 통해 제품과 서비스를 사고 파는 모든 행위를 말합니다. G마켓, 옥션, 인터파크와 같은 오픈마켓(인터넷을 통해 판매자와 구매자간 상품을 직거래하는 형태로 빠른 거래가 가능함), 티켓몬스터, 쿠팡 과 같은 소셜커머스(소셜 네트워크 서비스를 활용한 전자상거래로 한정 시간, 최저가 판매 등을 키워드로 하는 특징이 있음), 당사와 같은 온라인 직접 판매(D2C, Direct to Consumer) 등 다양한 형태의 인터넷 쇼핑을 포함하고 있습니다.

1994년, Amazon과 eBay가 각각 책 온라인판매와 온라인 경매 사이트로 전자상거래(e-커머스)의 역사를 시작하였습니다. 국내에서도 이러한 트렌드에 힘입어 1996년 6월, ㈜롯데닷컴의 전신인 '롯데인터넷백화점' 과 데이콤의 '㈜인터파크' 가 오픈되었으나 활성화의 한계를 보였습니다. 닷컴버블이 본격화된 1998년과 1999년에는 각각 종합경매사이트인 ㈜인터넷경매의 '옥션' 과 ㈜인터파크 자회사였던 'G마켓'의 전신인 '구스닥' 이 오픈하였고, 2000년대 초반 들어서 커뮤니티를 기반으로 한 공동구매가 새로운 트렌드로 자리매김하여 참여자 중심의 공동구매 즉, 경매에서 판매자 중심의 오픈마켓으로 수익률이 보장되는 비즈니스 모델로 전환되었습니다.

2000년대에는 카페24, 고도몰, 메이크샵과 같은 쇼핑몰 구축 솔루션 사업자가 등장하면서 각자의 개성을 녹여낸 개인 또는 소호몰이 소비자에게 직접 온라인 판매를 할 수 있는 온라인 직접 판매(D2C, Direct to Consumer) 스토어 구축이 활발히 이루어졌습니다. 초기 유통망 설정을 위해 거액의 자본을 투자하여야 하는 오프라인 시장과 달리 초기비용이 작아 상대적으로 온라인 시장에 대한 진입장벽이 낮다고 알려지면서 통신판매업자수는 매년 증가하고 있습니다. 실제로 통계청에 따르면 표준산업분류에서 통신판매업으로 분류된 산업의 사업체 수와 종사자 수는 2017년 1.6만개 업체, 7.8만명에서 2019년 2.9만개 업체 11.2만명으로 2년 사이에 업체는 82%. 종사자 수는 44% 증가하였습니다.

[통신판매업 사업체수 및 종사자 수]


구분	2017년	2018년	2019년
사업체수(개)	15,841	20,540	28,793
종사자수(명)	77,836	94,693	112,115

(자료: 통계청, 전국사업체조사)

주1) 표준산업분류 연계표 상에서 세분류 '통신 판매업'으로 분류된 통계를 기재하였습니다.

주2) 통신 판매업에는 전자상거래 소매업, 전자상거래 소매 중개업, SNS마켓 등이 포함됩니다.

&cr급격하게 통신판매업자가 증가함에도 불구하고, 최근에는 브랜드 인지도 확보, 고객 충성도, 상품구색, 판매노하우 등에서 확실한 경쟁 우위를 확보한 업체 중심으로 시장 경쟁구도가 재편되고 있는 상황입니다.

&cr (3) 산업의 전망&cr &cr가) 세계 시장 규모 추이 및 전망&cr

온라인 직접 판매 또는 D2C(Direct to Consumer) 시장은 중간 유통과정을 생략하고 판매자가 소비자들에게 자사의 제품을 직접 판매하는 비즈니스 모델로 생활용품, 요식업, 패션 등으로 업종 제한 없이 확산되는 추세입니다. 중간 유통과정의 생략이 해당 사업의 핵심이기 때문에 홍보 활동은 페이스북, 인스타그램, 유튜브 채널 등의 소셜미디어를 중심으로 이루어지고, 온라인 자사몰을 통해 소비자에게 직접 판매합니다. 코로나19 발생 이후 언택트 시대가 도래하면서 오프라인 매장 위주의 사업을 영위하던 기업들도 온라인 채널 확대에 노력을 기울이고 있습니다.

유로모니터에 따르면 2019년 글로벌 전자상거래 시장 규모는 약 2조 달러로, 지난 5년간 연평균 21%의 높은 증가율을 보이며 성장해왔습니다. 이는 동 기간 소매유통 시장의 연평균 증가율 4.9%를 크게 상회하는 수치로, 2014년 6.5%에 불과했던 소매유통시장 대비 전자상거래 비중이 급속히 확대됐다고 볼 수 있습니다. 정보통신기술 발전과 스마트폰 보급 확산으로 인터넷 사용자가 증가하고, 결제시스템이 발달하면서 전자상거래 시장 성장을 견인하였습니다.

&cr [글로벌 전자상거래 시장 추이]

글로벌 전자상거래 시장 추이.jpg (자료: 한국무엽협회, 코로나19 이후 글로벌 전자상거래 트렌드)

국가별로 살펴보면 세계 최대 전자상거래 시장은 중국이고, 전자상거래 비중이 가장 큰 국가는 한국입니다. 중국의 2019년 기준 시장 규모는 7,324억 달러로, 전체 글로벌 시장의 36.6%에 육박합니다. 중국에 이어 전자상거래 시장 규모가 높은 나라는 미국으로서 2019년 기준 시장 규모는 5,106억 달러에 이르고 있습니다.

&cr [주요국 전자상거래 시장 규모 및 비중 (2019년)]

주요국 전자상거래 시장 규모 및 비중(2019).jpg (자료: 한국무역협회, 코로나19이후 글로벌 전자상거래 트렌드)

유로모니터는 글로벌 전자상거래 시장이 향후 5년간 연평균 14.4%의 고속성장을 지속할 것을 보았으나 코로나19 확산 효과를 감안한다면 성장세가 더욱 가팔라질 것으로 예상됩니다. 외출이 제한된 전 세계 소비자들이 온라인 쇼핑으로 눈을 돌리면서 전자상거래를 통한 주문이 급증했고, 기업들도 온라인 판매 채널 확대 및 비대면 픽업, 배송 방식 도입을 통한 유통 채널 다각화에 적극적인 자세를 보이고 있습니다.

&cr 한편, 유튜브, 넷플릭스와 같이 집안에서 즐길 수 있는 동영상 서비스의 수요가 증가하고 있고, 재택근무 및 재택수업에 따라 온라인으로 소통할 수밖에 없는 상황에 놓이면서 SNS를 비롯한 커뮤니케이션 서비스의 수요도 증가하고 있습니다. 정보통신산업진흥원 자료에 따르면 2010년 9억 7,000만명에 불과했던 SNS 이용자 수는 2018년 약 27억명까지 증가하였으며, 2021년에는 약 31억명까지 증가할 것으로 예측되며, 코로나19의 영향으로 인한 사용량 증가를 반영한다면 예측치를 상회하는 결과가 나올 것으로 예측됩니다.&cr &cr[글로벌 SNS 이용자 수 변화 추이]

(단위: 억 명) 글로벌 sns 이용자 수 변화 추이.jpg (자료: 정보통신산업진흥원, 품목별 보고서 - 인터넷 서비스)

&cr상기와 같이 전자상거래의 편리성을 체험한 소비자들이 코로나19 종식 이후에도 온라인 쇼핑 추세를 유지하면서 소매유통시장의 온라인 전환이 일상화될 것으로 기대됩니다. &cr&cr나) 국내 시장 규모 추이 및 전망

&cr한국 전자상거래 시장 규모는 세계 5위이며, 소매유통시장에서 전자상거래가 차지하는 비중이 28.2%로 세계에서 가장 높습니다. 한국은 2018년 2019년 세계경제포럼(WEF)이 발표한 국가경쟁력 평가에서 정보통신기술(ICT, Information and Communications Technologies) 보급 1위를 차지한 ICT 강국으로 높은 인터넷 가입자 수와 이동통신 사용자 수를 보유하고 있습니다. &cr&cr통계청에 따르면 국내 소매 판매액 중 온라인 쇼핑이 차지하는 비중을 매년 높아지고 있습니다. 국내 온라인 쇼핑 거래액은 2020년 159조원으로 전년 대비 약 17% 성장하였고, 2020년 온라인 쇼핑거래액 중 모바일 거래는 108조원으로 68%를 차지하고 있습니다. 모바일은 시간과 장소에 구애받지 않는 유통채널로써 앞으로도 지속적으로 시장성장을 이끌 전망입니다.

&cr[국내 온라인 쇼핑 거래액]

(단위: 백만원)


판매 매체	2017년도	2018년도	2019년도	2020년도
인터넷 쇼핑	41,276,422	44,108,995	49,236,981	51,170,697
모바일 쇼핑	52,909,341	69,205,015	87,363,860	108,266,361
합계	94,185,765	113,314,010	136,600,841	159,437,058

(자료: 통계청 온라인쇼핑몰 판매채널별거래액)

과학기술정보통신부 자료에 따르면 2020년 기준 개인별 인터넷 이용 시간은 2019년 주 평균 17.4시간에서 2020년 20.1시간으로 2.7시간 증가하였습니다. 또한, 사회적 거리두기 확산으로 외출을 자제하고, 집에서 인터넷을 통해 장을 보고, 금융업무를 처리하면서 인터넷 쇼핑 이용률이 크게 상승하였습니다. SNS 이용률 또한 2019년도 감소 추세에서 2020년 증가 추세로 돌아 선 것으로 나타났고, 이에 따라 주 평균 SNS 이용 시간도 2019년 53.9분에서 2020년 65.8분 으로 크게 증가하였습니다. &cr&cr[인터넷 이용률 및 이용 시간]

인터넷 이용시간_과학기술정보통신부_21.03.jpg (자료: 과학기술정보통신부, 2020년 인터넷이용실태조사)

&cr[인터넷쇼핑 및 인터넷뱅킹 이용률 추이]

인터젯쇼핑 및 인터넷뱅킹 이용률 추이_과학기술정보통신부_21.03.jpg (자료: 과학기술정보통신부, 2020년 인터넷이용실태조사)

&cr[SNS 이용률 및 이용시간 추이]

sns 이용시간_과학기술정보통신부_21.03.jpg (자료: 과학기술정보통신부, 2020년 인터넷이용실태조사)

&cr이와 같이 코로나19로 인해 외출과 대면 접촉이 불가능해지면서 온라인 쇼핑, 동영상 서비스, SNS 관련 수요 증가가 가속화되고 있습니다. 또한, 소비 패턴이 오프라인에서 인터넷/모바일 쇼핑 중심으로 점차 변화하고 있어 SNS/온라인 플랫폼을 통해 광고를 집행하고, 온라인 직접 판매(D2C, Direct to Consumer) 업체들도 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다.&cr

(4) 수요의 변동 요인

온라인 직접 판매(D2C, Direct to Consumer) 업계에서는 온라인에서 콘텐츠를 노출시켜 구매 전환을 유도하기 때문에 인터넷 보급률 및 사용률에 직접적으로 영향을 받습니다. 과학기술정보통신부의 자료에 따르면 1994년 인터넷 상용서비스가 개시되었고, 가구의 인터넷 보급률은 2014년부터 80%대를 유지하고 있습니다.

[국내 가구 인터넷 보급률]


2013년	2014년	2015년	2016년	2017년	2018년	2019년
79.8%	81.6%	84.4%	85.7%	87.6%	84.1%	81.6%

(자료: 과학기술정보통신부 및 한국정보화진흥원, 인터넷이용실태조사)

주) 인터넷 보급률은 가구내에서 인터넷 접속이 가능한 가구의 비율(%)이며, 이동통신망을 통한 무선인터넷(이동전화 무선인터넷) 접속은 제외하였음

또한, 2020년 기준으로 국내 인터넷 접속률은 99.7%로 나타났는데 이는 PC 및 모바일 기기의 높은 보급률에 따른 것으로 보입니다. 동영상 서비스를 이용하기 위한 수단으로 휴대형 정보통신기기의 보유가 증가하였는데, 특히 태블릿 PC 보유 비율이 2019년 9.9%에서 2020년 18.7%로 크게 증가하였습니다. 태블릿 PC을 보유율은 전 연령층에서 증가 추세를 보이고 있으며, 6~19세부터 30대까지의 증가세가 두드러 집니다.

&cr [국내 가구 인터넷 접속률 및 접속 가구 수]

국내 가구 인터넷 접속률_과학기술정보통신부_21.03.jpg (자료: 과학기술정보통신부, 2020년 인터넷이용실태조사)

&cr[휴대용 정보통신기기 보유현황 추이]

휴대용 정보통신기기 보유현황_과학기술정보통신부_21.03.jpg (자료: 과학기술정보통신부, 2020년 인터넷이용실태조사)

&cr국내의 인터넷 보급률 및 사용률은 높은 수준으로 유지될 것으로 전망되고, 이에 따라 온라인 직접 판매(D2C, Direct to Consumer) 업계의 수요도 안정적으로 유지될 것을 보고 있습니다. 특히, 코로나19의 영향으로 대면 접촉에 대한 두려움이 증대되고, 비대면 방식의 언택트 소비가 확산됨에 따라 오프라인 소비는 감소하고, 온라인 매출은 증가하고 있어 온라인 직접 판매 시장에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 보고 있습니다. &cr &cr (5) 관련 법령 및 규제&cr &cr온라인 직접 판매 시장은 '전자상거래 등에서의 소비자 보호에 관한 법률', '전자상거래 등에서의 소비자 보호에 관한 법률 시행규칙', '전자상거래 등에서의 소비자 보호지침' 등을 적용을 받고 있습니다. 아울러 당사는 소비자의 개인정보를 보호하기 위하여 '개인정보보호법', '정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률' 상의 개인정보보호 관련 규정을 준수하고 있습니다.&cr&cr 2) 화장품&cr&cr (1) 산업의 특성&cr&cr 화장품은 큰 성장 잠재력을 가진 미래 고부가가치 사업으로 내수 사업 역량을 기반으로 글로벌 사업 경쟁력을 강화하고 있는 산업입니다. 국내 화장품 산업은 연평균 5%대 이상의 성장을 기록해오고 있습니다. 이 중 가장 돋보이는 점은 수출의 증가, 온라인 및 드럭스토어 채널의 확대, 화장품 사용자의 확대입니다. 특히 최근 1~2년간 합리적 소비 트렌드의 확산과 빠르게 변하는 소비성향에 맞추어 다양한 분야와의 협업제품과 PB제품 등이 주목할 만한 성장을 이루었습니다.&cr&cr2000년대 이후 지속적으로 성장하고 있는 기능성 화장품과 웰빙/친환경트렌드에 발맞춘 자연주의 화장품의 성장이 전체적인 시장 성장을 견인하고 있습니다. 최근에는 소비자들이 꼼꼼히 화장품 성분을 확인하는 트렌드를 반영하며 '착한 성분'으로 구성된 클린 화장품, 더마 화장품 맞춤형 화장품 등 다양한 컨셉의 상품이 출시되며 새로운 수요를 창출하고 있습니다.&cr &cr 또한, 인구 고령화가 가속화됨에 따라 단순히 장수하는 것이 아니라, 건강하고 ?게 삶을 영위하려는 욕구가 커지고 있습니다. 통계청 자료에 따르면 세계 인구 중 65세 이상 구성비는 2019년 9.1%에서 2067년 18.6%로 증가할 전망입니다. 한국의 고령인구 구성비는 2019년 14.9%로 1970년(3.1%)에 비해 5배로 증가한 수준이며, 이후 계속 증가하여 2067년에는 46.5%로 높아질 전망입니다. 더불어 스마트 기기의 보급과 시술 비용 및 시간을 최소화하고자 하는 소비자의 요구가 결합되어 셀프 케어 트렌드가 확산되고, 홈케어 기기 관련 시장이 급격히 성장하고 있습니다. 홈케어 기기의 경우 과거에는 구조가 간단한 미용 기기가 주를 이루었으나 최근에는 다양한 병의원용 미용 의료 기기와 유사한 원리를 이용한 소형 제품이 활발하게 출시되고 있습니다. 홈케어 기기는 주로 소형화가 비교적 용이한 기술군 위주로 개발되고 있는데 레이저 기기의 경우 제모, 주름개선 등의 용도의 기기들이 출시되고 있고, 고주파 기기의 경우 피부 탄력, 주름 개선, 체형관리 용도의 기기들이 출시되고 있습니다.

&cr [세계와 한국의 고령인구 구성비 추이]

세계와 한국의 고령인구 구성비 추이_통계청.jpg (자료: 통계청, 세계와 한국의 인구현황 및 전망 보도자료)

&cr더불어 코로나19 장기화로 인한 국경봉쇄, 입국 제한 등의 이동금지와 사회적 거리두기 등의 시행으로 비대면 문화가 확산되면서 화장품 산업에도 큰 변화를 가져왔습니다. 면세점, 백화점, 방문판매 등 오프라인 채널에서의 매출 하락이 지속되면서 업계에서는 이를 극복하기 위해 온라인 비대면 중심 사업구조로 신속히 전환하여 새로운 유통구조를 확립하고 있습니다. 또한 재택근무가 늘어나고, 외출이 줄어들면서 집에서 머무는 시간이 길어져 자연스럽게 홈케어, 셀프케어 시장의 확대로 이어졌고, 이를 겨냥한 대용량, 피부 진정 상품, 홈케어를 할 수 있는 뷰티 디바이스의 인기 상승과 함께 매출이 크게 늘고 있습니다.&cr

이와 관련하여 당사는 직접 자사몰을 운영하고 있고, 다양한 매체를 통한 SNS 마케팅을 수행하고 있는 바, 다양한 방식으로 취합되는 고객의 피드백을 반영한 신제품 개발, 판매전략 개선, 기존 제품 리뉴얼 등에 적극 활용하고 있습니다.&cr

(2) 산업의 연혁&cr

국내 화장품 시장은 1960년대 초반 생산총액 1억원에 그치는 수준이었으나, 1970년대 이후 국내 산업보호라는 정부시책에 힘입어 발전하였습니다. 1980년대 초반에는 전체 화장품 시장 유통의 80% 이상을 방문판매 방식의 유통이 차지하며 이른바 '방판'이 전성기를 맞이했고, 신규 참여업체의 급증에 따른 과잉 물량공급과 다양한 신제품 개발이 동시에 이루어지게 되었습니다. 이후 1980~90년대에는 색조화장품 시장이 확대되면서 회사 간 경쟁이 격화됨에 따라 국내 정상급 여배우들은 물론, 외국 유명 배우를 모델로 기용하였습니다. 대형마트의 등장과 더불어 저렴한 가격으로 화장품을 팔기 시작하고, 해외 유명 브랜드 화장품의 수입 판매가 이루어지며 경쟁이 심화되던 중 IMF사태가 터지며 중견 화장품 회사들이 연속적으로 도산하기도 하였습니다.

2002년 '미샤'가 저가화장품 시대의 문을 열었고, 이어 등장한 더페이스샵 등의 브랜드에 대한 소비자들의 큰 선호로 화장품 시장의 판도가 바뀌게 됩니다. 2000년대 중반 이후 문화 컨텐츠의 발달과 한류 열풍에 힘입어 한국 브랜드 화장품에 대한 국내외적 선호도가 크게 올라갔으며, 문화적 컨텐츠에 대한 열광은 글로벌 소비자의 한국 화장품 수요 증가로 이어졌습니다.

2000년대 초반 국내 화장품 유통 전성기였던 원브랜드숍은 최근 유통 환경 및 소비 패턴의 변화에 따라 점포수가 급격히 줄어들고 있습니다. 최대 경쟁자인 헬스앤뷰티(H&B)스토어 시장 잠식이 가장 큰 요인으로 관측됩니다. 올리브영, 랄라블라, 롭스 등 대기업이 주도하는 H&B 스토어들은 10~30대 여성 고객을 타겟으로 역세권 등 주요 상권을 중심으로 확장되어 왔습니다. 2019년도 1,515개 로 2016년(1,015개), 2017년(1,356개), 2018년(1,488개)에 이어 4년 연속 H&B스토어 매장수가 증가하였습니다. 2020년도에는 코로나19의 영향으로 전체 H&B스토어 수가 감소하였으나 다양한 브랜드의 제품을 한 곳에서 체험할 수 있다는 장점이 있는 만큼 일정 수준의 점포수를 유지할 것으로 전망됩니다.

[H&B 3사 매장 수]

(단위: 개)


구분	2016년도	2017년도	2018년도	2019년도	2020년도
올리브영	800	1,074	1,198	1,246	1,250
랄라블라	128	186	168	140	116
롭스	87	96	122	129	100
합계	1,015	1,356	1,488	1,515	1,466

(자료: CJ(올리브영), GS리테일(랄라블라), 롯데쇼핑(롭스) 공시자료 및 홈페이지)

최근에는 온라인에서도 유통시장에서도 변화가 일어나며 온라인 채널 및 멀티 브랜드숍 비중이 빠르게 확대되고 있습니다. 특히 국내 화장품 업계는 소셜네트워크서비스(SNS)를 사업의 핵심도구로 활용하고 있어 유튜브, 인스타그램 등의 SNS 활용이 급격히 증가하였습니다. 단순히 제품 홍보 차원에서 끝나는 것이 아니라 제품의 개발 단계부터 판매까지 SNS 중심으로 운영해 실제 매출과 고객 유입률에도 긍정적 효과를 보고 있습니다.

&cr(3) 산업의 전망&cr &cr가) 세계 시장 규모 추이 및 전망&cr&cr글로벌 화장품 산업은 전 세계적 불황에도 불구하고 수요를 지속적으로 창출해내는 미래 유망산업으로 위상을 넓혀가고 있습니다. 특히 새로운 소비 트렌드 부상과 신흥시장의 발전가능성으로 앞으로의 성장이 더욱 기대되는 분야입니다. 한국보건산업진흥원의 "2020년 화장품산업 분석 보고서"에 따르면 코로나19로 인한 세계경제 수요 및 공급악화로 인해 2020년 세계 화장품 시장 규모는 전년대비 -0.8% 감소한 4,168억 달러로 추정됩니다. 향후에는 2021년 세계 화장품 시장 규모는 반등할 것으로 예상되며 2024년 5,263억 달러까지 꾸준히 증가할 것으로 전망되고 있습니다. &cr&cr[세계 화장품 시장 규모 및 증가률]

(단위: 백만 달러) 세계 화장품 시장 규모 및 증가률_한국보건산업진흥원_2020년 화장품산업분석보고서.jpg (자료: 한국보건산업진흥원, 2020년 화장품산업분석보고서)

&cr 지역별 시장 규모는 아시아/태평양이 1,587억 달러(전년대비+7.4%)로 가장 크고, 이어서 아메리카 지역이 1,381억 달러(전년대비 +3.0%), 유럽 1,049억 달러(전년대비 +2.2%) 순으로 나타났습니다.

[지역별 화장품 시장 규모]

지역별 화장품 시장규모_화장품산업분석보고서.jpg (자료: 한국보건산업진흥원, 2020년 화장품산업분석보고서)

&cr[주요국의 화장품 시장 규모]

주요국의 화장품 시장규모2_화장품산업분석보고서.jpg (자료: 한국보건산업진흥원, 2020년 화장품산업분석보고서)

&cr 나) 국내 시장 규모 추이 및 전망 &cr

화장품은 생활필수품 중 하나로, 국내 화장품 산업의 높은 기술 수준과 국민 생활수준 향상 및 노령화 사회가 가속, 심미적인 욕구의 증대 등을 고려하면 향후에도 지속 성장세를 이어갈 수 있을 것으로 예상됩니다. 나아가 온/오프라인을 통한 공유 플랫폼의 다양화 및 확산, 고령화 시대 진입 등으로 인해 새로운 시장 창출 및 그 시장의 지속적인 성장이 기대되고 있는 가운데, 화장품법 시행 이후 꾸준히 성장하고 있는 기능성화장품과 자연주의 화장품, 로드샵 화장품 브랜드의 성장이 전체적인 시장 성장을 견인하고 있습니다.

한국보건산업진흥원에 따르면 2019년 국내 화장품 시장규모는 전년대비 4.0% 증가한 10조 5,347억 원으로 나타났고, 2014년부터 2018년까지의 연평균 성장률 또한 4.0%로 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다.

&cr [국내 화장품 시장 규모]

국내 화장품 시장 규모_화장품산업분석보고서.jpg (자료: 한국보건산업진흥원, 2020년 화장품 분석 보고서)

2020년 국내 화장품 수출 규모는 7,572백만 달러로 전년 대비 15.6% 증가하였습니다. 한국 화장품은 품질 개선과 브랜드 인지도 개선으로 지속적으로 수출 증가세에 있으며, 화장품 수입은 고가 수입 화장품 수요 감소 및 국산 화장품 품질개선과 브랜드 선호 상승으로 증가세가 둔화되고 있습니다.

[국내 화장품 수출입 현황]

(단위: 천 달러)


구분	2015년	2016년	2017년	2018년	2019년	2020년
수출	2,940,191	4,202,046	4,966,430	6,282,099	6,547,897	7,572,016
수입	1,458,576	1,498,681	1,596,716	1,673,749	1,635,620	1,482,463

(자료: 화장품 수출입 총괄현황, 대한화장품산업연구원)&cr&cr국내의 화장품 산업은 국내외 코로나19 확산세가 본격화된 이후에도 성장세를 이어가며 견고한 수출경쟁력을 입증하고 있습니다. 산업통상자원부가 관세청 통관자료 및 한국무엽협회 통계치를 잠정 분석해 발표한 자료에 따르면 메이크업, 기초 화장품, 두발용 제품, 목욕용제품, 향수 등의 해외 판매가 증가하며 국내 화장품 수출액은 2020년 6월부터 12월까지 6개월 간 전년 동월 대비 두 자릿수 증가율을 보였습니다. 특히 2020년 화장품 수출액은 76억 달러로 전년대비 15.7% 증가한 것으로 집계되었습니다. &cr

[2020년 화장품 수출 규모 및 전년 동월 대비 증감률]

(단위: 백만 달러, %)


	1월	2월	3월	4월	5월	6월	7월	8월	9월	10월	11월	12월
수출액	463	527	773	573	572	563	588	598	843	718	752	684
증감률(%)	0.7%	13.5%	30.7%	0.1%	1.2%	19.2%	15.6%	15.6%	48.8%	15.2%	25.4%	16.8%

(자료: 산업통상자원부, 월별 수출입 동향)

&cr한편 국내 화장품의 온라인 쇼핑몰 거래액은 2017년 8조 1,172억원에서 2020년 12조 4,712억원으로 약 1.5배 가량 성장하였습니다. 온라인 내에서는 모바일 사용자의 증가에 따라 이를 기반으로 하는 소셜커머스 및 모바일 쇼핑몰 시장의 성장이 두드러지고 있는데, 모바일에서 제품을 접하고 즉각적으로 반응하여 구매로 이루어지는 젊은 소비자 층의 화장품 구매 패턴 역시 화장품 산업에 중요한 이슈로 나타나고 있어, 모바일 유통과 그 시장의 영향력은 더욱 커질 것으로 보입니다.&cr

[화장품 온라인 쇼핑 거래액]

(단위: 억 원)


2017년	2018년	2019년	2020년	CAGR
81,172	98,520	122,382	124,712	15.4%

(자료: 통계청, 온라인쇼핑동향조사 상품군별거래액) &cr &cr (4) 수요의 변동 요인&cr

과거 화장품 시장은 전형적인 내수산업으로 민간소비 등의 국내 경기지표와 비슷한 흐름세를 보였으나, 2007년 이후부터 화장품 시장 성장률은 식품산업과 비슷하게 경기비탄력적인 민감도를 지니고 있는 것으로 나타나고 있습니다. 2018년 한국무역보험공사에서 발행한 산업동향보고서에 따르면 2012년부터 2016년 화장품 산업의 연평균 성장률 은 16%로 동기간 한국의 연평균 경제성장률 3% 대비 매우 높게 나타났습니다. 이는 화장품이 경제성장과 더불어 과거 사치성 소비재가 아닌 필수소비재로서 자리 잡고 있으며 소비자들의 가치소비가 확대됨에 따른 것으로 분석됩니다. 이러한 추세는 국내뿐만 아니라 전 세계적인 추세로 보이고 있으며, 소비채널과 트랜드의 변화 가능성으로 인한 업계 내 경쟁은 상존하나 산업 전체는 경기 변동에 민감한 반응 없이 견고한 성장세를 유지할 것으로 예상됩니다.&cr&cr[GDP 대비 화장품 산업 성장률 추이]

(단위: 억 원) gdp 대비 화장품 산업 성장률 추이.jpg (자료: 한국무역보험공사, 산업동향보고서)

국내 화장품 수요는 계절적 요인과 경제 상황에 따라 제품별, 브랜드별 수요의 변동 요인이 존재합니다. 동절기에는 화장품 사용의 증가로 판매가 향상되며, 하절기에는 기초 스킨케어 제품 수요가 감소하고, 자외선 차단제품의 판매가 증가하는 양상을 보입니다.

통계청 자료에 따르면 2017년부터 2019년까지 3년 간 월별 화장품 판매액 추이는 비슷한 양상을 보이는데 특히 하절기에 해당하는 6월, 7월, 8월의 판매액이 감소하고, 9월부터는 화장품 판매액이 다시 상승하는 양상을 보입니다.

[월별 화장품 판매액]

(단위: 억원) 월별 화장품 판매액.jpg (자료: 통계청, 재별 및 상품군별 판매액)

&cr당사는 하절기 특화 제품의 개발을 통해 계절적 변동 요인을 줄이기 위해 노력하고 있습니다. 선케어, 모공케어 제품 등 하절기 매출을 견인할 수 있는 제품의 개발을 통해 계절적 변동 요인으로 인한 하절기 수요 변동을 최소화하고 있습니다. &cr&cr한편, 화장품은 타업종에 비해 기호성과 유행성이 강한 편으로 상품의 수명주기가 짧아 다품종 소량생산방식을 통해 생산됩니다. 트렌드에 민감한 여성들이 주요 고객인 산업이라 소득수준의 향상과 시대의 변화에 따른 고객 취향을 반영한 신제품 개발이 빈번하게 이루어져야 합니다. 또한, 제품의 이미지에 따라 구매를 결정하는 경향이 있어 포장 방법, 대중 광고, 마케팅 등도 매우 중요합니다. 이와 관련하여 당사는 직접 자사몰을 운영하고 있고, 다양한 매체를 통한 SNS 마케팅을 수행하고 있는 바, 다양한 방식으로 취합되는 고객의 피드백을 반영한 신제품 개발, 판매전략 개선, 기존 제품 리뉴얼 등에 적극 활용하고 있습니다.&cr &cr(5) 관련 법령 및 규제&cr

화장품의 제조, 수입 및 판매 등에 관련하여 적용되는 법령은 '화장품법', '화장품법 시행령', '화장품법 시행규칙' 등이 있습니다. 화장품을 제조, 수입하려는 자는 식품의약품안전청장에게 원료의 성분규격과 안정성에 대한 심사를 받아야 하며, 화장품의 용기나 포장에는 타르색소 등 보건복지부령이 정하는 성분 명칭, 기능성 화장품의 표시 등을 기재해야 합니다.

화장품법 이외에 타인의 상표, 디자인, 특허를 침해할 경우 판매금지 또는 손해배상을 청구 받을 수도 있고, 등록되지 않은 상표, 디자인의 경우라도 국내에 널리 인식된 것일 경우 '부정경쟁방지 및 영업비밀보호에 관한 법률(약칭: 부정경쟁방지법)'에 의하여 보호받을 수 있습니다.

&cr 3) 건강기능식품&cr &cr (1) 산업의 특성&cr&cr 건강기능식품 시장은 국내 인구의 고령화 및 웰빙 열풍에 따라 빠르게 성장하고 있습니다. 건강기능식품 시장에는 다이어트 및 이너뷰티 제품, 기능성 건강식품 등이 있습니다. 다이어트 제품은 체중 조절용식품, 체중 감소 식이보조제, 슬리밍 차류 그리고 식사대용 쉐이크나 분말, 음료, 커피 등의 다양한 제품군으로 구성 되어 있습니다. 2010년대 이후로는 새로운 소재의 다이어트 원료인 잔티젠, 가르니시아, 판두라틴 등을 개발하여 건강기능식품을 출시하기 시작하였으며, 2013년 이후 우유나 물에 타서 마실 수 있는 쉐이크 제품이나 근육을 만들기 위한 단백질 보충제와 고단백질 식품 등이 인기를 끌었습니다. 식이 보조제의 경우 가르시니아캄보지아, CLA, 녹차 카테킨, 보이차 추출물 등이 있으며, 이를 중심으로 식이보조제의 시장이 커지고 있습니다. 최근에는 원 푸드 다이어트 보다 디톡스와 저탄수화물 고지방 식이 등의 지속 가능한 식이요법에 대한 관심이 높아지고 있습니다. 이러한 추세에 따라 꾸준히 간편하게 다이어트를 할 수 있는 식사대용식, 자연원료로 만든 다이어트 건강식 관련 시장이 큰 폭으로 성장하는 추세입니다. &cr &cr 당사는 건강하고 지속가능한 다이어트를 추구하는 현대인을 대상으로 이너뷰티 브랜드인 '글램디'를 운영하고 있고, 글로벌 대표 다이어트 건강기능식품 브랜드로 거듭나는 것을 목표로 하고 있습니다. 운동을 기피하거나 경제활동 등으로 시간적 여유가 없는 여성들이 증가하면서 체지방 관리가 가능한 다이어트 기능성 식품이 꾸준히 판매되고 있습니다. 수요 증가와 더불어 소비자의 니즈가 다양화됨에 따라 알약뿐만 아니라 젤리, 분말 등 다양한 형태의 슬리밍 제품이 출시되고 있고, 당사 또한 다이어트 보조 제품, 식사 대용 제품, 차류 등 다양한 종류의 제품을 판매하고 있습니다. &cr &cr(2) 산업의 연혁&cr

국내에 본격적인 건강기능식품 시장이 형성된 것은 1990년대 입니다. 1990년대 중반 경제사정이 좋아지면서 건강 관리에 대한 인식이 확대되고, 건강기능식품 수요가 증가하게 되었습니다. 당시에는 전반적인 건강 관리에 도움이 되는 건강기능식품이 인기를 모았습니다. 2000년대 들어 웰빙 열풍으로 건강기능식품시장이 급속도로 확대되면서 제품의 종류가 다양해졌습니다. 또한, 전반적인 건강 관리 목적으로 복용하기보다는 개인에게 부족한 부분을 보충하기 위한 제품을 찾는 경향이 두드러졌습니다. 최근에는 고령인구의 증가, 전염병 우려, 미세먼지 등의 다양한 건강 이슈 발생으로 건강기능 식품 중 면역력 강화 및 만성 질환 예방 식품의 수요가 증가할 것으로 판단됩니다.

1990년대 이후 다이어트에 대한 관심도 지속적으로 증가해왔습니다. WHO는 비만을 21세기 신종 전염병으로 지목했고, 국내 비만인구도 지속적으로 증가해왔습니다. 이에 따라 다이어트 시장도 빠르게 확산되었습니다. 최근에는 단기간 감량하는 극단적인 방법보다 지속가능한 건강한 다이어트가 각광받으면서 체중관리가 일상화되고 있습니다. 이러한 트렌드에 따라 다이어트 시장 또한 성장을 지속하고 있습니다. 다이어트 제품은 체중 조절용 식품, 체중 감소 식이보조제, 슬리밍 차류 그리고 식사대용 쉐이크나 분말, 음료, 커피 등의 다양한 제품군으로 구성되어 있습니다.

2010년대 이후로는 새로운 소재의 다이어트 원료가 개발됨에 따라 관련 건강기능식품이 출시되기 시작하였고, 2013년 이후 우유나 물에 타서 마실 수 있는 쉐이크 제품이나 근육을 만들기 위한 단백질 보충제와 고단백질 식품 등이 인기를 끌었습니다. 식이 보조제의 경우 녹차, 보이차 추출물 등이 있으며, 이를 중심으로 식이보조제의 시장이 커지고 있습니다. 최근에는 원푸드 다이어트 보다 디톡스와 저탄수화물 고지방 식이 등의 지속 가능한 식이요법에 대한 관심이 높아지고 있습니다. 이러한 추세에 따라 꾸준히 간편하게 다이어트를 할 수 있는 식사대용식, 자연원료로 만든 다이어트 건강식 관련 시장이 큰 폭으로 성장하는 추세입니다.

&cr(3) 산업의 전망&cr&cr 가) 세계 시장 규모 추이 및 전망&cr

건강기능식품이란 인체에 유용한 기능성을 가진 원료나 성분을 사용하여 법적 기준에 따라 제조(가공을 포함)한 식품을 일컫습니다. 고령화 사회 진입과 함께 건강에 대한 의식수준이 높아지면서 전세계적으로 건강기능 식품 시장이 확대되고 있습니다. 건강기능식품은 일반 식품과 같은 보편화된 기능성 식품으로 안정성을 갖춘 동시에 쉽게 섭취할 수 있다는 특성을 가지고 있습니다. 또한 건강기능식품은 의약품과 같은 효능을 발휘하면서도 의약품 대비 까다로운 임상 절차를 거치지 않아 제품 상용화가 빠르고, 의사의 처방 없이도 다양한 채널로 판매할 수 있다는 점도 강점입니다.

한국 건강기능식품협회에 따르면, 2017년 전세계 전체 건강기능식품 시장 규모는 1,289억달러 (원화기준 144조원)로 추산되며, 2007년부터 2017년까지 연평균 +6.6% 성장률로 성장해 왔습니다. 향후 세계 건강기능식품 시장은 2018년 ~ 2020년 연평균 +6.3% 성장률로 성장세가 유지되면서 2020년에는 1,551억 달러 (원화기준 174조원)의 시장 규모가 형성될 전망입니다.

&cr 나) 국내 시장 규모 추이 및 전망 &cr

식품의약품통계연보에 따르면 2019년 국내 건강기능식품 시장 규모는 2.7조원으로 2015년부터 2019년까지 5년간 연평균 15.3% 성장 하였고, 코로나19 영향으로 면역력에 대한 관심이 높아지면서 향후 고성장이 예상 됩니다. 고령화 사회, 웰빙 열풍, 전염병, 미세먼지 등의 영향이 복합적으로 작용하면서 면역력 강화 및 건강 관리의 중요성이 대두되었습니다. 전염병 발생 시 건강기능식품 구매 소비자가 증가하는 경향이 있는데, 코로나19가 장기화되면서 신종플루와 메르스 때보다 면역력 강화에 대한 소비자의 욕구가 커지고 있습니다. 또한, 실내 생활 증가, 서구식 식습관의 영향으로 체중 감량 및 체지방 감소 관련 제품 수요도 크게 증가하였습니다. 향후에도 국내 건강기능식품 시장은 5~10% 수준의 안정적 성장세를 이어갈 가능성이 크다고 판단됩니다.

[건강기능식품 시장규모]

(단위: 조원)


	생산액	수출액	수입액	시장규모
2015년	1.13	0.09	0.50	1.54
2016년	1.47	0.11	0.59	1.95
2017년	1.48	0.11	0.58	1.95
2018년	1.73	0.13	0.67	2.28
2019년	1.95	0.14	0.92	2.72

(자료: 식품의약품안전처, 2020년 식품의약품통계연보)

당사는 건강기능식품 중에서도 체중조절 목적을 가진 소비자를 대상으로 다이어트 건강기능식품을 판매하고 있습니다. 다이어트 건강기능식품(체중조절용식품)은 건강기능식품 중 체지방감소에 도움이 되는 식품을 의미합니다. 체중조절용 조제식품은 일반적으로 분말형 쉐이크 형태가 가장 많으며, 최근에는 국수, 과자, 시리얼 등 다양한 형태로 확대되고 있습니다. 건강기능식품 중 가르시니아캄보지아추출물, 녹차추출물 등이 들어간 체지방 감소에 도움이 되는 제품은 알약타입이 가장 많으며, 가루나 액상 타입도 일부 있습니다. 기타 식품은 체중조절에 대한 별도의 제조 기준을 적용 받지는 않았으나, 칼로리를 낮추거나 체중조절에 도움이 되는 성분 등을 일부 추가하며 체중조절식품으로 인식시키고 있습니다.

비만은 비교적 새롭게 부각된 건강위험 요인으로 가공식품의 섭위 증가, 영양의 과잉섭취, 신체활동의 부족 등이 그 원인입니다. 체중조절식품을 포함한 다이어트 시장 규모의 범위가 모호하기 때문에 공식적으로 나온 시장 규모자료는 없으나, 한국의 비만 유병률은 2010년 30.9%에서 2017년 34.1%까지 증가하였고, 특히 남성 비만 유병률은 2016년 이후로 40%를 넘어섰습니다. 비만 유병률 증가 추이로 체중 관리에 대한 수요 증가를 유추해 볼 수 있고, 관련 시장은 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다.

(*) 비만유병율: 비만 유병률이란 체질랑지수(kg/㎡) 25 이상인 분율로 만 19세 이상으로 대상으로 함

[한국의 비만유병율 추이]

(단위: %)


구분	2010년	2011년	2012년	2013년	2014년	2015년	2016년	2017년	2018년
전체	30.9	31.4	32.4	31.8	30.9	33.2	34.8	34.1	34.6
남자	36.4	35.1	36.3	37.7	37.8	39.7	42.3	41.6	42.8
여자	24.8	27.1	28.0	25.1	23.3	25.9	26.4	25.6	25.5

(자료: e-나라지표 비만유병률)

&cr(4) 수요의 변동 요인

건강기능식품 시장은 경기변동과는 무관하게 꾸준한 성장을 보이고 있습니다. 다만, 그 성장세에 있어서 경제적으로 인당 소비여력이 높은 선진국 또는 개발도상국의 성장률이 높게 나타납니다.

국내 건강기능식품 시장은 미국, 영국, 독일 등 선진국 대비 초기단계로 향후 높은 성장 가능성을 보유하고 있습니다. 또한 노령화지수가 가파르게 높아지고 있는 국내 인구구조의 특성상 건강을 지향하는 수요가 꾸준히 증가하고 있으며, 치료에서 예방으로 시장의 관심이 이동되고 있는 사회 특성이 이를 뒷받침하고 있는 것으로 판단됩니다. 이에 국내의 건강기능식품 시장은 경기변동과 무관하게 지속적으로 성장세를 유지하고 있다고 설명할 수 있습니다.

건강기능식품은 기능에 따라 종류가 다양하고, 연중 소비자들이 지속적으로 섭취하는 제품군이 대부분을 차지하고 있습니다. 예를 들어 간 건강, 피로 개선, 항산화, 피부 건강, 갱년기 건강, 눈 건강, 위 건강 등의 제품은 특정 계절이나 시기에 관계없이 1년 내내 소비자들이 찾는 품목입니다. 또한, 노령 인구 증가로 인해 건강과 아름다움을 유지하기 위한 제품이 꾸준히 매출 상위를 차지하고 있고, 이러한 기능성을 갖고 있는 제품들은 계절에 영향을 받지 않습니다.

다만 건강기능식품 중 일부는 계절에 따른 수요 변동을 보입니다. 예를 들어 봄/여름에는 다이어트 관련 기능성 제품의 매출이, 가을/겨울에는 관절 및 혈액순환 제품의 매출이 상승하는 경향을 보입니다. 당사의 주력 상품인 다이어트 건강기능식품의 경우에도 봄과 여름이 성수기이며, 겨울철에 매출이 감소하는 경향이 있습니다. 한국농수산식품유통공사에 따르면 다이어트는 주로 여름(69.7%)에 많이 하고 있는 것으로 나타났고, 평균적으로 9주 이상 했다는 응답이 26.3%로 가장 많았으며 4주 정도 했다는 응답이 24.9%로 두번째로 응답 비중이 높았습니다. 이를 통해 일반적으로 다이어트를 시작하면 2달 이상 장기적으로 하거나 한 달 이내에 끝내는 경우가 많은 것으로 해석해볼 수 있습니다. 다만, 최근에는 지속가능한 일상적인 다이어트를 선호하는 트렌드가 보편화되어 계절 간 매출 격차가 점차 줄어들 것으로 전망됩니다.

[체중 조절을 하는 계절]

(단위: %)


구분		봄	여름	가을	겨울
전체(n=433)		38.3	69.7	27.0	30.5
성별	남성(n=152)	39.5	63.2	35.5	30.9
여성(n=281)	37.7	73.3	22.4	30.2
연령별	20대(n=96)	33.3	70.8	28.1	43.8
30대(n=146)	45.2	76.0	17.8	29.5
40대(n=86)	38.4	64.0	24.4	31.4
50대(n=105)	33.3	64.8	41.0	19.0

(자료: 한국농수산식품유통공사, 2015 가공식품 세분시장 현황: 체중조절식품 시장)

주1) 한국농수산식품유통공사의 2015년 가공식품 세분시장 현황 (체중조절식품 시장) 자료의 내용으로 2015년 11월 30일~12월 10일까지 전문조사업체에 의뢰하여 온라인조사로 실시된 자료입니다. 체중조절식품은 구입한 경험이 있는 20~50대 남녀 500명을 대상으로 진행한 설문 자료입니다.

주2) 다중응답 결과이며, 응답자수(n=433)를 바탕으로 퍼센트를 계산한 자료입니다.

주3) n=433(체중조절식품 먹기 전 다이어트를 하지 않았다는 응답자는 제외하였습니다.

(5) 관련 법령 및 규제&cr &cr 당사의 주요 제품군은 국내 건강기능식품에 대한 규제를 받고 있습니다. 2002년 『건강기능식품에관한법률』이 제정되고, 동 법률에 따라 식약처에서 고시하거나 개별적으로 인증받은 제품에 한하여 '건강기능식품'이라는 품목명을 사용할 수 있도록 함으로써 하나의 고유한 시장으로 자리잡게 되었습니다. 2006년에는 허위과대광고 모니터링 제도가 시행되고, 우수건강기능식품제조기준인 GMP가 도입되었으며 2010년부터는 사전광고심의 제도 도입을 통해 과대 광고로 인한 소비자 피해예방을 위한 조치가 강화되었습니다. 이후 건강기능식품에 대한 규제가 완화되기 시작하여 2015년에는 일반 판매업체인 슈퍼, 편의점 등에서도 판매할 수 있도록 시설 기준이 완화되고, 2016년에는 표시 광고에 대한 사전광고심의제도가 자율 심의제로 전환되기도 하면서 시장이 활성화되고 있습니다.&cr &cr 4) 패션&cr&cr (1) 산업의 특성&cr &cr 패션산업은 감각과 시대의 가치를 창조하는 이미지 산업으로서 단순한 제조업과는 달리 소비자의 감성과 욕구를 디자인에 반영하고, 이를 상품화 하여 다양한 이미지 및 고감도의 마케팅 전략으로 완성되는 복합산업입니다. 국내 패션산업은 경기 변동에 민감하고, 시장의 진입이 비교적 자유로워 경쟁이 치열한 특징을 갖고 있습니다. 소득수준 향상에 따른 소비자의 삶의 질적 향상 욕구 증대, 글로벌화, 패션에 대한 소비자 감도 상승에 따라 시장 변화는 더욱 가속화 되고 있으며 이에 대한 기업의 적절한 대응이 요구되고 있습니다. 국내 여러 경제연구기관들은 국내 의류시장산업을 경제 성장률과 소비 심리지수, 사회문화환경 등을 감안하여 소폭의 성장을 예상하고 있습니다. 국내 의류산업이 성숙기에 다다르면서 수익성 강화 및 해외 시장 진출에 대한 중요성이 커지고 있습니다. &cr &cr (2) 산업의 연혁&cr

국내 기성복 시장은 6.25 전쟁 후 서울 남대문 시장 소규모 기성복점에서 시작되었습니다. 기성복의 수요는 주로 의생활이 서구화되면서 맞춤복을 입을 여유가 없는 저소득층이 중심이 되었습니다. 이후 대량생산체계를 갖춘 기업형 기성복 업체를 중심으로 기성복 시장이 성장하게 되었고 상대적으로 영세 규모의 남대문 시장 등의 소규모 영세업체는 전문화된 소수의 품목을 대량 생산함으로써 생존하여 왔습니다.

1970년대 중반부터 대기업이 여성복, 유아복, 스포츠의류 등에 본격적으로 진출하면서 의류산업은 성장기를 맞이하게 됩니다. 의류산업이 성장기에 접어들면서 의류업체는 대량생산을 통한 규모의 이익을 실현하고, 판매경로를 확보하게 되었습니다. 제조업체의 유통계열화 방식은 업체 규모에 따라 달라졌는데 소수의 중상류층을 대상으로 하는 디자이너 브랜드는 직영매장 의존도가 높았고 다수 고객을 대상으로 하는 기성복 브랜드는 대리점 의존도가 높았습니다.

1990년대부터 국내 의류산업이 성숙기에 접어들면서 점포 규모가 확대되었습니다. 이 시기에 다양한 형태의 전문점이 등장하였는데 기존의 대리점보다 넓은 면적의 매장에 다양한 브랜드의 의류제품을 취급하는 것이 특징적이었습니다.

2000년대에는 글로벌 SPA브랜드(유니클로, H&M, 자라)의 본격적인 국내진출로 국내의 중저가 브랜드의 경쟁력이 약화되었습니다. 유통 채널 측면에서는 SNS의 발달, 1인가구의 증가 등 생활환경의 변화로 인하여 과거 백화점 및 대형마트의 매출은 성장세가 감소하고 온라인, 무점포 판매형태의 성장세가 증가하는 시기입니다. 최근에는 스마트폰의 사용량 증가에 따라 온라인 시장이 더욱 확대되고 있는 추세에서 온라인과 오프라인의 벽을 허무는 O2O(Online to Offline) 모델로 유통채널이 변화해왔습니다.

&cr (3) 산업의 전망&cr&cr 가) 세계 시장 규모 추이 및 전망&cr&cr패션산업은 감각과 시대의 가치를 창조하는 이미지 산업으로서 단순한 제조업과는 달리 소비자의 감성과 욕구를 디자인에 반영하고, 이를 상품화하여 다양한 이미지 및고감도의 마케팅 전략으로 완성되는 복합 산업입니다. 한국섬유산업연합회 자료에 따르면 세계의류시장은 2015년 그리스발 재정위기 등으로 인하여 하락세로 전환되었으나 그 이후로 안정적으로 회복하며, 2019년의 세계의류시장은 8,983억 달러까지 성장했습니다. 그러나 2020년 코로나19 영향으로 세계의류시장은 6,557억달러 수준까지 하락할 것으로 예상됩니다. 2021년에는 반등 효과가 있을 것으로 전망되나 2024년이 되어서야 2019년 규모를 상회하는 9,034억 달러로 회복할 것으로 예상됩니다.&cr&cr[세계 의류 산업 규모 추이]

세계 의류 산업 규모 추이.jpg (자료: 한국섬유산업연합회, Korea Fashion Market Tremd 2020 하반기 보고서)

&cr세계 패션 소매시장 규모는 1조 4,677억 달러로, 지난 2014년부터 2018년까지 5개년 연평균 성장률은 5.2%였으며, 향후 2023년까지 연평균 4.0% 성장을 예상할 때 2023년에는 1조 7,882달러까지 성장할 수 있을 것으로 보입니다. &cr&cr[세계 패션 소매 산업 규모 추이]

세계 패션 소매 산업 규모 추이.jpg (한국섬유산업연합회, Korea Fashion Market Trend 2020 하반기 보고서)

&cr패션 소매 산업 내에서 온라인 쇼핑의 영향력은 점차 커지고 있는데, 이는 온라인 패션소매업체가 제공할 수 있는 편의성, 다양성 및 합리적인 가격 등에 기반하고 있는 것으로 판단됩니다. Korea Fashion Market Trend 2020 하반기 보고서에 따르면 2018년 기준으로 온라인 소매점은 전체 패션 소매산업의 23.3%를 차지하는데 이는 2014년 12.2%보다 11.1%p 증가한 수치입니다. &cr&cr[채널별 패션소매산업 규모 비중]

채널별 패션소매산업 규모 비중.jpg (한국섬유산업연합회, Korea Fashion Market Trend 2020 하반기 보고서)

&cr 나) 국내 시장 규모 추이 및 전망 &cr &cr 한국섬유산업연합회 자료에 따르면 2016년 하반기 이후 대내외 경제 불확실성의 증가로 정부와 기업의 투자심리 및 민간의 소비심리가 위축되어 국내 패션의류시장은 2017년 전년대비1.6% 감소한 42.5조원 규모의 시장을 형성하여 2010년 이후 최초로 마이너스성장을 기록하였습니다. 특히, 2020년에는 코로나19 사태로 마이너스 성장을 기록할 것으로 전망되고, 2021년에는 소폭 회복할 것으로 보고 있습니다.&cr &cr [국내 패션시장 규모 및 성장률 추이]&cr

국내 패션 시장 규모 및 성장률 추이.jpg (한국섬유산업연합회, Korea Fashion Market Trend 2020 하반기 보고서)

&cr 전반적인 성장 둔화세를 보이고 있는 전체 패션 산업 내에서도 당사가 사업을 영위하고 있는 캐주얼복 시장은 최근 5개년 성장률 3.9%로 전체 패션시장 성장률 0.3%를 상회하는 성장세를 보이고 있습니다. 향후 재택근무 일상화와 이지웨어나 홈웨어 품목이 인기를 끌면서 캐주얼복 시장은 지속 성장세를 보일 전망 입니다. &cr &cr[패션시장 세분시장별 규모 추이]

국내 패션시장 세분시장별 규모 추이.jpg (한국섬유산업연합회, Korea Fashion Market Trend 2020 하반기 보고서)

당사의 패션 브랜드 '널디'는 캐주얼 브랜드로서 패션업계 세부 복종 중에서 상승 추세에 있는 시장에 속하고 있고, 의류부터 신발 가방에 이르는 다양한 카테고리를 보유하고 있어 전체적인 패션 시장의 저성장에도 불구하고, 성장을 지속할 수 있을 것으로 기대됩니다.

한편 고객 충성도가 높은 브랜드일수록 제품을 구매하는 소비자층은 경기에 덜 민감한 경향을 보이는데 업체별 고유 브랜드력과 브랜드 관리능력을 기반으로 소비자에게 경험을 제공하고, 다변화된 유통구조를 적절하게 활용함으로써 고객 충성도를 확보할 수 있습니다. 당사는 온라인 자사몰을 기반으로 고객들의 의견을 제품 기획에 반영함으로써 고객과의 관계 형성에 힘쓰고 있고, 플래그십 스토어를 통해 차별화된 경험을 제공하기 위해 노력하고 있습니다.

&cr (4) 수요의 변동 요인

패션산업은 국내 경기변동에 대한 민감도가 높은 편입니다. GDP 성장률, 민간소비증감률 등 주요 거시지표와 유사한 흐름을 보입니다. 경기변동요인 중에서도 패션 산업의 실적에 큰 영향을 미치는 요인은 가계의 소득 및 소비지출입니다. 개인들의 의류에 대한 예상 소비 지출은 소비자들의 경제에 대한 전반적 인식을 종합적으로 파악할 수 있는 지표인 소비자 심리와 높은 상관관계를 나타내고 있습니다. 또한 개인들의 소비지출은 가처분소득과 밀접한 관계를 나타내고 있어, 패션산업은 경기변동과 높은 상관관계가 있다고 할 수 있습니다.

그러나 구체적으로 살펴보면, 의류는 복종별로 경기변동에 대해 민감도의 차이가 다소 있으며, 일반적으로 신사복의 경기변동민감도가 가장 높은 편입니다. 반면에 고객 충성도가 높은 브랜드일수록 제품을 구매하는 소비자층은 경기에 덜 민감한 편으로, 경기변동의 영향이 상대적으로 늦고 적게 나타나는 특성이 있습니다. 자사의 고객중 매 시즌 출시되는 제품들을 반복적으로 구매하여 후기 등을 남기거나, 제품 출시를 문의하는 고객들이 많습니다. 가방으로 시작하여 의류에서 모자까지 다양한 아이템으로 고객 수요가 확장되는 추세입니다. 이런 충성고객과 아이덴티티가 확실한 브랜드로 사업을 영위하고 있는 당사에게는 긍정적인 특성이라고 볼 수 있습니다.

패션산업은 계절적인 요인과 밀접한 관련이 있는데 여름에는 티셔츠와 같은 얇은 소재의 제품 하나만을 착용한다면 겨울에는 여러 제품을 레이어드 하여 착용하기 때문에 판매 수량에서 차이가 날 수 있고, 제품의 단가 또한 여름보다 가을, 겨울 제품의 단가가 높기 때문에 S/S(봄/여름) 보다 F/W (가을/겨울)의 매출 비중이 높습니다.

통계청 자료에 따르면 2017년부터 2019년까지 월별 의복 판매액 추이는 비슷한 양상을 보이는데 하절기에 해당하는 6월부터 판매액이 감소하여 8월에 최저점(2019년 기준 3.9조원)을 기록하고, 겨울 의류를 구매하기 시작하는 11월에 판매액이 최고점(2019년 기준 6.3조원)을 기록하는 모습을 보입니다. 2019년 8월 의복 판매액은 11월 의복 판매액의 절반 수준으로 2.4조원의 차이를 보였습니다.

&cr [월별 의복 판매액]

(단위: 억원) 월별 의복 판매액.png.jpg (자료: 통계청, 재별 및 상품군별 판매액)

&cr한편 같은 기간 신발, 가방 판매액은 월별 편차가 크지 않은 시즌리스 아이템(*)의 특징을 보입니다. 통계청 자료에 따르면 2017년부터 2019년까지 월별 신발 및 가방 판매액 추이는 비슷한 양상을 보이는데 연중 내내 대체로 일정한 판매액을 유지하는 모습입니다. 2019년도 기준으로 판매액 최저점인 1월과 최고점인 5월의 차이는 2,988억원으로 의복에 비해 격차가 크지 않음을 확인할 수 있습니다.

(*) 시즌리스 아이템: 계절과 상관없이 활용할 수 있는 가방, 신발, 소품 등의 상품

&cr [월별 신발 및 가방 판매액]

(단위: 억원) 월별 신발 및 가방 판매액.jpg (자료: 통계청, 재별 및 상품군별 판매액)

&cr당사는 계절 간 매출 격차를 줄이기 위해 의류에 있어서는 티셔츠, 래시가드, 워터레깅스 등의 하절기 상품을 지속적으로 기획 및 개발하고, 계절에 관계없이 일정한 판매액을 유지할 수 있는 캐주얼 운동화, 가방, 파우치 등의 시즌리스 아이템 기획을 지속하여 계절 간 매출 격차 최소화를 위한 노력을 기울이고 있습니다.&cr &cr (5) 관련 법령 및 규제&cr &cr섬유, 직물, 의복 및 의복액세서리 소매업과 관련하여 적용되는 법령은 지적재산에 관련된법률(특허, 실용신안, 디자인, 상표)과 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 전자상거래등에서의 소비자보호에 관한 법률 등이 있습니다. 기타 관련 법령으로 약관규제에 관한 법률, 표시 광고의 공정화에 관한 법률 및 공정거래위원회의 세부고시 및 지침이 있습니다.&cr

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보


	(단위 : 원)


과 목	제 8 기	제 7 기	제 6 기
2021년 6월말	2020년 12월말	2019년 12월말
[유동자산]	73,700,172,912	62,817,954,586	47,475,785,739
ㆍ현금및현금성자산	41,549,025,756	29,618,192,919	17,454,914,496
ㆍ매출채권및기타채권	8,910,677,616	10,599,063,509	9,721,698,135
ㆍ재고자산	21,694,823,914	18,560,580,552	16,099,123,190
ㆍ기타	1,545,645,626	4,040,117,606	4,200,049,918
[비유동자산]	32,557,633,914	29,010,706,735	13,049,423,769
ㆍ기타비유동금융자산	5,092,014,976	4,261,695,166	2,482,360,241
ㆍ유형자산	6,434,164,600	4,975,399,413	3,698,611,184
ㆍ사용권자산	13,680,852,977	13,197,575,572	2,871,845,622
ㆍ무형자산	1,499,030,545	1,506,276,955	1,001,951,822
ㆍ이연법인세자산	5,851,570,816	5,069,759,629	2,994,654,900
자산총계	106,257,806,826	91,828,661,321	60,525,209,508
[유동부채]	38,565,542,049	29,046,487,205	48,864,802,988
[비유동부채]	11,669,814,024	11,082,258,968	2,263,653,555
부채총계	50,235,356,073	40,128,746,173	51,128,456,543
[지배기업 소유주지분]	56,022,450,753	51,699,915,148	8,750,181,259
[자본금]	3,447,104,000	3,447,104,000	2,982,160,000
[기타불입자본]	44,262,935,494	44,262,935,494	8,261,130,924
[기타자본]	2,143,058,808	2,107,948,808	2,770,983,396
[기타포괄손익누계액]	(400,830,672)	(616,682,991)	(72,725,606)
[이익잉여금]	6,570,183,123	2,498,609,837	(5,191,367,455)
[비지배지분]	-	-	646,571,706
자본총계	56,022,450,753	51,699,915,148	9,396,752,965
부채및자본총계	106,257,806,826	91,828,661,321	60,525,209,508
	2021년 1월 1일~&cr2021년 6월 30일	2020년 1월 1일~&cr2020년 12월 31일	2019년 1월 1일~&cr2019년 12월 31일
매출액	118,247,249,490	219,939,337,665	158,999,740,099
영업이익	5,397,242,710	14,469,696,877	7,152,417,688
법인세비용차감전순이익	5,130,696,682	8,853,878,654	1,077,420,317
당기순이익	4,071,573,286	7,891,717,267	(68,802,895)
지배기업 소유주지분	4,071,573,286	7,891,717,267	(319,045,438)
비지배지분	-	-	250,242,543
보통주기본주당순이익	591	1,269	(12)
보통주희석주당순이익	583	1,251	(12)
연결에 포함된 회사 수	8	9	8

(주1) 제6기 주당손익은 희석주당손익이 기본주당손익 보다 높은 반희석효과를 나타내므로, 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.&cr(주2) 연결에 포함된 회사 수는 각 기말 현재 기준 연결대상 기업 수 입니다.&cr&cr

나. 요약별도재무정보


	(단위 : 원)


과 목	제 8 기	제 7 기	제 6 기
2021년 6월말	2020년 12월말	2019년 12월말
[유동자산]	63,531,281,947	39,816,433,876	33,402,233,498
ㆍ현금및현금성자산	25,941,803,111	11,330,016,610	8,068,271,753
ㆍ매출채권및기타채권	14,716,660,058	13,671,233,184	10,380,111,337
ㆍ재고자산	21,694,823,914	11,926,902,244	11,024,356,924
ㆍ기타	1,177,994,864	2,888,281,838	3,929,493,484
[비유동자산]	42,096,396,509	46,047,234,174	22,752,153,677
ㆍ종속기업투자	12,470,965,804	23,772,831,619	8,693,747,128
ㆍ기타비유동금융자산	4,734,698,129	4,645,442,126	8,473,680,206
ㆍ유형자산	5,896,957,506	2,964,467,806	1,289,180,385
ㆍ사용권자산	12,028,286,506	8,957,495,896	402,691,139
ㆍ무형자산	1,217,650,845	1,090,052,298	899,693,819
ㆍ이연법인세자산	5,747,837,719	4,616,944,429	2,993,161,000
자산총계	105,627,678,456	85,863,668,050	56,154,387,175
[유동부채]	36,478,502,793	23,187,037,268	45,704,192,828
[비유동부채]	10,713,069,044	8,586,576,106	710,760,393
부채총계	47,191,571,837	31,773,613,374	46,414,953,221
[자본금]	3,447,104,000	3,447,104,000	2,982,160,000
[기타불입자본]	44,002,315,812	45,267,023,576	8,011,790,712
[기타자본]	2,143,058,808	2,107,948,808	2,770,983,396
[기타포괄손익누계액]	(273,446,266)	(628,084,486)	194,252,192
[이익잉여금]	9,117,074,265	3,896,062,778	(4,219,752,346)
자본총계	58,436,106,619	54,090,054,676	9,739,433,954
부채및자본총계	105,627,678,456	85,863,668,050	56,154,387,175
종속·관계·공동기업&cr투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법
	2021년 1월 1일~&cr2021년 6월 30일	2020년 1월 1일~&cr2020년 12월 31일	2019년 1월 1일~&cr2019년 12월 31일
매출액	87,932,050,236	170,610,580,231	118,727,116,052
영업이익	1,554,447,292	2,703,057,609	2,310,983,450
법인세비용차감전순이익	5,362,620,599	6,688,165,786	(70,839,757)
당기순이익	5,221,011,487	8,317,555,099	(1,087,322,746)
보통주기본주당순이익	757	1,338	(182)
보통주희석주당순이익	747	1,318	(182)

(주1) 제6기 주당손익은 희석주당손익이 기본주당손익 보다 높은 반희석효과를 나타내므로, 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 반기보고서_8_01190568_(주)에이피알.ixd 2. 연결재무제표


연결 재무상태표
제 8 기 반기말 2021.06.30 현재
제 7 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 8 기 반기말	제 7 기말
자산
유동자산	73,700,172,912	62,817,954,586
현금및현금성자산	41,549,025,756	29,618,192,919
매출채권및기타채권	8,910,677,616	10,599,063,509
기타유동금융자산	6,148,060	16,148,060
기타유동자산	1,345,152,956	3,141,874,298
재고자산	21,694,823,914	18,560,580,552
당기법인세자산	194,344,610	882,095,248
비유동자산	32,557,633,914	29,010,706,735
기타비유동금융자산	5,092,014,976	4,261,695,166
유형자산	6,434,164,600	4,975,399,413
사용권자산	13,680,852,977	13,197,575,572
무형자산	1,217,650,845	1,224,897,255
영업권	281,379,700	281,379,700
이연법인세자산	5,851,570,816	5,069,759,629
자산총계	106,257,806,826	91,828,661,321
부채
유동부채	38,565,542,049	29,046,487,205
매입채무및기타채무	17,372,355,469	13,078,038,893
단기차입금	13,500,000,000	6,000,000,000
유동리스부채	4,077,675,459	3,876,383,488
기타유동금융부채	476,406,300	465,564,388
기타유동부채	1,663,457,494	2,759,338,917
당기법인세부채	1,475,647,327	2,867,161,519
비유동부채	11,669,814,024	11,082,258,968
비유동리스부채	9,110,651,915	9,415,098,332
기타비유동부채	58,715,506	58,715,506
순확정급여부채	1,248,054,670	452,728,585
비유동충당부채	1,252,391,933	1,155,716,545
부채총계	50,235,356,073	40,128,746,173
자본
지배기업 소유주지분	56,022,450,753	51,699,915,148
자본금	3,447,104,000	3,447,104,000
기타불입자본	44,262,935,494	44,262,935,494
기타자본	2,143,058,808	2,107,948,808
기타포괄손익누계액	(400,830,672)	(616,682,991)
이익잉여금(결손금)	6,570,183,123	2,498,609,837
비지배지분	0	0
자본총계	56,022,450,753	51,699,915,148
부채및자본총계	106,257,806,826	91,828,661,321


연결 포괄손익계산서
제 8 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
제 7 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
(단위 : 원)

	제 8 기 반기		제 7 기 반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
매출액	56,332,763,520	118,247,249,490	52,117,334,421	101,558,359,796
매출원가	14,918,948,367	31,355,921,902	10,822,845,116	23,575,025,981
매출총이익	41,413,815,153	86,891,327,588	41,294,489,305	77,983,333,815
판매비와관리비	40,376,186,328	81,494,084,878	38,651,033,039	69,249,598,552
영업이익(손실)	1,037,628,825	5,397,242,710	2,643,456,266	8,733,735,263
기타수익	318,005,885	345,698,710	(292,580,261)	274,909,960
기타비용	22,249,670	329,181,685	(27,239,496)	32,392,559
금융수익	290,708,656	851,914,606	(137,710,334)	1,099,539,573
금융비용	341,341,323	1,134,977,659	3,749,092,372	4,800,362,771
법인세비용차감전순이익(손실)	1,282,752,373	5,130,696,682	(1,508,687,205)	5,275,429,466
법인세비용(수익)	(416,615,632)	1,059,123,396	(1,082,172,847)	724,263,896
당기순이익(손실)	1,699,368,005	4,071,573,286	(426,514,358)	4,551,165,570
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업 소유주지분	1,699,368,005	4,071,573,286	(426,514,358)	4,551,165,570
비지배지분	0	0	0	0
기타포괄손익	(42,235,477)	215,852,319	(114,451,641)	86,793,300
당기손익으로 재분류되는 항목	(42,235,477)	215,852,319	(114,451,641)	86,793,300
해외사업환산손익	(42,235,477)	215,852,319	(114,451,641)	86,793,300
당기손익으로 재분류되지 않는 항목	0	0	0	0
순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0
법인세효과	0	0	0	0
총포괄손익	1,657,132,528	4,287,425,605	(540,965,999)	4,637,958,870
총포괄손익의 귀속
지배기업 소유주지분	1,657,132,528	4,287,425,605	(540,965,999)	4,637,958,870
비지배지분	0	0	0	0
주당이익
보통주 기본주당손익 (단위 : 원)	246	591	(72)	763
보통주 희석주당손익 (단위 : 원)	243	583	(72)	751


연결 자본변동표
제 8 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
제 7 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
(단위 : 원)

	자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
자본금	기타불입자본	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
2020.01.01 (기초자본)	2,982,160,000	8,261,130,924	2,770,983,396	(72,725,606)	(5,191,367,455)	8,750,181,259	646,571,706	9,396,752,965
당기순이익(손실)	0	0	0	0	4,551,165,570	4,551,165,570	0	4,551,165,570
해외사업환산손익	0	0	0	86,793,300	0	86,793,300	0	86,793,300
주식보상비용	0	152,348,000	(281,963,534)	0	0	(129,615,534)	0	(129,615,534)
비지배지분과의 거래	0	(1,253,428,294)	0	0	46,001,598	(1,207,426,696)	(646,571,706)	(1,853,998,402)
2020.06.30 (기말자본)	2,982,160,000	7,160,050,630	2,489,019,862	14,067,694	(594,200,287)	12,051,097,899	0	12,051,097,899
2021.01.01 (기초자본)	3,447,104,000	44,262,935,494	2,107,948,808	(616,682,991)	2,498,609,837	51,699,915,148	0	51,699,915,148
당기순이익(손실)	0	0	0	0	4,071,573,286	4,071,573,286	0	4,071,573,286
해외사업환산손익	0	0	0	215,852,319	0	215,852,319	0	215,852,319
주식보상비용	0	0	35,110,000	0	0	35,110,000	0	35,110,000
비지배지분과의 거래	0	0	0	0	0	0	0	0
2021.06.30 (기말자본)	3,447,104,000	44,262,935,494	2,143,058,808	(400,830,672)	6,570,183,123	56,022,450,753	0	56,022,450,753


연결 현금흐름표
제 8 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
제 7 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
(단위 : 원)

	제 8 기 반기	제 7 기 반기
영업활동현금흐름	9,912,769,915	11,259,313,361
당기순이익(손실)	4,071,573,286	4,551,165,570
현금의 유출·유입이 없는 비용·수익등의 가감	4,919,012,841	6,984,653,532
법인세비용	1,059,123,396	724,263,896
외화환산손실	67,876,302	42,536,239
대손상각비	29,861,450	13,248,287
재고자산평가손실	(231,566,425)	47,925,396
지급수수료	62,818,778	0
이자비용	269,292,345	1,349,634,483
퇴직급여	937,033,407	470,711,354
유형자산감가상각비	859,867,081	727,422,780
사용권자산감가상각비	1,937,031,663	1,397,258,056
주식보상비용	35,110,000	15,219,238
무형자산상각비	154,590,858	116,141,514
유형자산처분손실	15,312,740	48,707,888
유형자산폐기손실	194,602,429	0
파생상품평가손실	0	2,745,512,997
잡손실	264,000	0
이자수익	(41,182,556)	(104,944,702)
유형자산처분이익	(150,465,818)	(1,537,585)
외화환산이익	(280,556,809)	(575,998,298)
잡이익	0	(31,448,011)
운전자본의 변동	2,010,565,313	1,040,715,663
유동매출채권및기타채권의 감소(증가)	1,919,513,619	(677,553,180)
기타유동자산의 감소(증가)	1,182,595,186	(510,854,387)
재고자산의 감소(증가)	(2,902,676,937)	(5,185,013,824)
매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	4,321,326,384	9,213,781,461
기타유동금융부채의 증가(감소)	173,909,998	46,728,513
기타유동부채의 증가(감소)	(2,542,395,615)	(846,570,061)
유동충당부채의 증가(감소)	0	(101,984,843)
비유동충당부채의 증가(감소)	0	(600,000,000)
순확정급여부채의 증가(감소)	(124,006,149)	(140,339,857)
퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(17,701,173)	(157,478,159)
이자의 수취	9,802,420	70,428,400
법인세납부(환급)	(1,098,183,945)	(1,387,649,804)
투자활동현금흐름	(3,355,898,515)	(6,340,200,535)
기타유동금융자산의 감소	10,000,000	569,000,000
당기손익공정가치측정금융자산의 감소	0	2,007,600,000
기타비유동금융자산의 감소	91,038,276	22,500,000
유형자산의 감소	38,045,456	298,359,641
무형자산의 감소	0	13,451,934
정부보조금의 수취	0	432,000,000
합병으로 인한 순현금흐름	0	514,231,416
기타유동금융자산의 증가	0	(4,100,000,000)
당기손익공정가치측정금융자산의 증가	0	0
유형자산의 증가	(2,258,988,543)	(3,656,392,136)
무형자산의 증가	(162,740,984)	(157,490,680)
기타비유동금융자산의 증가	(1,073,252,720)	(2,283,460,710)
재무활동현금흐름	5,422,164,453	3,855,114,644
단기차입금의 증가	11,500,000,000	6,000,000,000
단기차입금의 상환	(4,000,000,000)	0
리스부채의 상환	(1,836,659,483)	(155,741,732)
종속기업주식의 추가취득	0	(1,900,000,000)
이자지급	(241,176,064)	(89,143,624)
현금의 증가	11,979,035,853	8,774,227,470
기초현금및현금성자산	29,618,192,919	17,454,914,496
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(48,203,016)	(15,544,959)
기말현금및현금성자산	41,549,025,756	26,213,597,007

3. 연결재무제표 주석


제 8기 당반기말 2021년 06월 30일 현재
제 7기 전기말 2020년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 에이피알과 그 종속기업

1. 지배회사의 개요

주식회사 에이피알(이하 "지배회사")은 2014년에 설립되어 화장품제조판매업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 송파구 올림픽로 300 롯데월드타워에 본사를 두고 운영하고 있습니다. 설립 시 자본금은 50,000천원이었으며, 감자와 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 3,447,104 천 원입니다. &cr

당반기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주식수(주)	지분율(%)
김병훈	2,551,562	37.01
㈜에이피알에쿼티홀딩스	1,213,087	17.60
네오플럭스기술가치평가투자조합	231,993	3.37
인터베스트4차산업혁명투자조합II	178,571	2.59
티그리스투자조합17호	173,110	2.51
(유)스프링홀딩스투자목적회사	139,694	2.03
IMM 세컨더리 벤처펀드 제3호	136,307	1.98
KVIC-유안타2015해외진출펀드	132,666	1.92
신재하	106,170	1.54
기타	2,031,048	29.45
합 계	6,894,208	100

1.1 종속기업 현황

당반기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당반기말 지배지분율	전기말 지배지분율	결산월	업종
㈜에이피알패션(*1)	한국	-	100%	12월	의복, 의복액서서리 제조 및 판매업
㈜에이피알커뮤니케이션즈	한국	100%	100%	12월	청소대행업
APR JAPAN Co., Ltd.	일본	100%	100%	12월	화장품 도소매업
APR TW CO., LTD.	대만	100%	100%	12월	화장품 도소매업
APR SG PTE. LTD.	싱가폴	100%	100%	12월	화장품 도소매업
SHANGHAI APR CO., LIMITED	중국	100%	100%	12월	화장품 도소매업
APR HK LIMITED	홍콩	100%	100%	12월	화장품 도소매업
APR US INC	미국	100%	100%	12월	화장품 도소매업
APEXCOS	중국	100%	100%	12월	화장품 도소매업

&cr(*1) 지배회사는 2021년 6월 30일(합병기일)자로 ㈜에이피알패션을 무증자 흡수합병하였습니다.&cr&cr 1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

&cr1) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 각 종속기업의 요약 재무상태(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.&cr&cr(당반기말)

(단위: 천원)
기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배기업&cr소유주지분
---	---	---	---	---	---
㈜에이피알커뮤니케이션즈	431,776	310,159	290,060	31,725	420,150
APR JAPAN Co., Ltd.	4,752,701	1,655,485	4,960,428	797,788	649,971
APR TW CO., LTD.	3,278,851	18,537	1,155,825	687	2,140,876
APR SG PTE. LTD.	5,777,272	-	3,782,080	-	1,995,192
SHANGHAI APR CO., LIMITED	2,860,383	93,057	5,475,112	16,857	(2,538,529)
APR HK LIMITED	5,098,706	12,474	2,560,888	-	2,550,292
APR US INC	9,376,488	-	5,374,786	-	4,001,702
APEXCOS	2,940,975	-	2,509,571	-	431,404

(전기말)

(단위: 천원)
기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배기업&cr소유주지분
---	---	---	---	---	---
㈜에이피알패션	17,108,201	5,112,930	12,950,565	1,765,333	7,505,233
㈜에이피알커뮤니케이션즈	166,610	351,078	87,876	-	429,812
APR JAPAN Co., Ltd.	6,740,252	1,926,968	6,590,543	1,022,052	1,054,625
APR TW CO., LTD.	3,493,361	20,460	1,744,515	-	1,769,306
APR SG PTE. LTD.	3,348,764	-	2,171,428	27,034	1,150,302
SHANGHAI APR CO., LIMITED	2,665,564	141,796	4,343,414	40,609	(1,576,663)
APR HK LIMITED	4,409,233	16,728	2,265,225	-	2,160,736
APR US INC	9,626,315	-	6,117,717	169,580	3,339,018
APEXCOS	1,691,573	-	1,285,924	-	405,649

&cr2) 당반기 및 전반기 중 연결대상 각 종속기업의 요약 경영성과(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.&cr

(당반기-3개월)

(단위: 천원)
회사명	당반기
---	---	---	---	---	---
매출액	영업이익(손실)	반기순이익(손실)	기타포괄손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---
㈜에이피알패션	15,207,078	(900,502)	(351,413)	-	(351,413)
㈜에이피알커뮤니케이션즈	460,000	75,426	76,354	-	76,354
APR JAPAN Co., Ltd.	3,774,923	(252,856)	(208,381)	2,604	(205,777)
APR TW CO., LTD.	2,220,928	216,968	121,046	34,940	155,985
APR SG PTE. LTD.	2,778,800	445,225	378,289	(2,810)	375,478
SHANGHAI APR CO., LIMITED	1,890,934	(622,499)	(623,612)	(33,670)	(657,282)
APR HK LIMITED	3,412,167	120,980	82,315	2,014	84,328
APR US INC	4,558,895	628,340	496,665	(10,227)	486,438
APEXCOS	1,273,453	(181,663)	(162,387)	5,659	(156,728)

(당반기-누적)

(단위: 천원)
회사명	당반기
---	---	---	---	---	---
매출액	영업이익(손실)	반기순이익(손실)	기타포괄손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---
㈜에이피알패션	32,564,367	448,312	469,171	-	469,171
㈜에이피알커뮤니케이션즈	610,000	(10,622)	(9,662)	-	(9,662)
APR JAPAN Co., Ltd.	8,457,324	190,402	94,369	(23,972)	70,397
APR TW CO., LTD.	4,619,495	419,430	282,985	88,586	371,570
APR SG PTE. LTD.	5,589,617	962,745	818,803	26,088	844,890
SHANGHAI APR CO., LIMITED	3,718,916	(875,907)	(876,590)	(85,276)	(961,866)
APR HK LIMITED	7,636,878	382,444	306,163	83,394	389,557
APR US INC	10,925,538	2,285,058	1,645,369	149,915	1,795,284
APEXCOS	2,420,209	22,789	6,528	19,226	25,754

&cr(전반기-3개월)

(단위: 천원)
회사명	전반기
---	---	---	---	---	---
매출액	영업이익(손실)	반기순이익(손실)	기타포괄손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---
㈜에이피알패션	8,782,071	249,434	150,183	-	150,183
㈜에이피알커뮤니케이션즈	60,000	26,547	27,542	-	27,542
APR JAPAN Co., Ltd.	3,929,257	689,415	492,891	(8,058)	484,835
APR TW CO., LTD.	4,253,974	(143,706)	(271,427)	(7,111)	(278,536)
APR SG PTE. LTD.	4,636,944	817,812	761,721	(3,886)	757,835
SHANGHAI APR CO., LIMITED	1,263,874	(548,277)	(565,718)	732	(564,986)
APR HK LIMITED	4,583,331	556,852	550,091	(26,273)	523,818
APR US INC	5,675,706	1,829,283	1,825,586	(32,485)	1,793,102
APEXCOS	705,552	216,494	216,494	1,061	217,555

(전반기-누적)

(단위: 천원)
회사명	전반기
---	---	---	---	---	---
매출액	영업이익(손실)	반기순이익(손실)	기타포괄손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---
㈜에이피알패션	18,009,169	1,197,920	877,539	-	877,539
㈜포토그레이오리진	159,527	(58,314)	(28,326)	-	(28,326)
㈜에이피알커뮤니케이션즈	60,000	14,175	15,174	-	15,174
APR JAPAN Co., Ltd.	6,329,180	783,519	707,347	7,528	714,876
APR TW CO., LTD.	8,197,416	958,976	955,565	30,783	986,349
APR SG PTE. LTD.	6,849,326	1,018,049	1,151,220	(4,942)	1,146,278
SHANGHAI APR CO., LIMITED	2,820,062	(313,264)	(330,728)	3,702	(327,026)
APR HK LIMITED	7,799,639	762,970	762,970	38,048	801,018
APR US INC	7,364,348	2,242,827	2,239,130	10,613	2,249,744
APEXCOS	705,552	216,494	216,494	1,061	217,555

&cr3) 당반기 및 전반기 중 연결대상 각 종속기업의 요약 현금흐름(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다.&cr&cr(당반기)

(단위: 천원)
기업명	영업활동&cr현금흐름	투자활동&cr현금흐름	재무활동&cr현금흐름	현금및현금성자산&cr순 증가(감소)	기초&cr현금및현금성자산	환율변동효과	기말&cr현금및현금성자산
---	---	---	---	---	---	---	---
㈜에이피알커뮤니케이션즈	241,687	-	-	241,687	159,238	-	400,925
APR JAPAN Co., Ltd.	(252,524)	(3,112)	(662,759)	(918,395)	2,501,833	(60,125)	1,523,313
APR TW CO., LTD.	543,864	-	(4,069)	539,795	257,089	20,623	817,507
APR SG PTE. LTD.	1,837,102	-	-	1,837,102	1,136,973	27,379	3,001,454
SHANGHAI APR CO., LIMITED	(5,232)	28,306	(27,579)	(4,505)	1,031,525	48,629	1,075,649
APR HK LIMITED	753,994	-	(8,406)	745,588	2,135,329	87,245	2,968,162
APR US INC	1,013,765	-	(1,132,600)	(118,835)	4,683,549	194,747	4,759,461
APEXCOS	833,074	-	-	833,074	207,559	20,119	1,060,752

(전반기)

(단위: 천원)
기업명	영업활동&cr현금흐름	투자활동&cr현금흐름	재무활동&cr현금흐름	현금및현금성자산&cr순 증가(감소)	기초&cr현금및현금성자산	환율변동효과	기말&cr현금및현금성자산
---	---	---	---	---	---	---	---
㈜에이피알패션	1,735,792	(396,994)	(4,879,545)	(3,540,747)	4,250,083	1,765	711,101
㈜에이피알커뮤니케이션즈	14,410	(457,195)	500,000	57,215	-	-	57,215
APR JAPAN Co., Ltd.	3,594,742	-	(239,573)	3,355,169	905,497	48,200	4,308,866
APR TW CO., LTD.	1,865,377	-	(4,049)	1,861,328	1,352,631	96,502	3,310,461
APR SG PTE. LTD.	446,445	-	-	446,445	1,352,265	15,723	1,814,433
SHANGHAI APR CO., LIMITED	859,404	-	-	859,404	21,661	(8,062)	873,003
APR HK LIMITED	1,869,859	-	-	1,869,859	470,259	13,188	2,353,306
APR US INC	3,504,195	-	-	3,504,195	638,146	82,015	4,224,356
APEXCOS	447,972	-	-	447,972	515,807	(11,061)	952,718

1.3 연결대상범위의 변동&cr

당반기 및 전반기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당반기 및 전반기 중 연결에서 제외된 기업

(당반기)

기업명	사유
㈜에이피알패션	지배회사와 ㈜에이피알패션은 2021년 6월 30일(합병기일)자로 흡수합병하였으며, ㈜에이피알패션은 소멸하였습니다.

(전반기)

기업명	사유
㈜포토그레이오리진	지배회사와 ㈜포토그레이오리진은 2020년 2월 29일(합병기일)자로 합병하였으며, ㈜포토그레이오리진은 소멸하였습니다.

(2) 전반기 중 연결에서 포함된 기업&cr&cr(전반기)

기업명	사유
㈜에이피알커뮤니케이션즈	2020년 2월 25일자로 신규 설립하였습니다.
APEXCOS	2020년 5월 12일자로 주식 전부를 인수하였습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. &cr&cr (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

&cr개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr &cr제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책 &cr

반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr

2.2.1 법인세비용&cr&cr 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

&cr 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. &cr 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

&cr

재 무위험관리&cr

4.1 재무관리위험요소

연결회사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 연결회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다

4.1.1) 시장위험 &cr&cr(1) 외환위험&cr&cr연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사는 환율변동과는 무관하게 통화별 자산과 부채규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 이를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 발생시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시킴으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결회사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며, 헷지 목적 이외의 외환거래는 금지하고 있습니다.&cr

(2) 이자율 위험&cr&cr연결회사의 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 단기차입금으로, 연결회사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.&cr

4.1.2) 신용위험&cr&cr신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr

4.1.3) 유동성 위험&cr&cr연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

4.2 자본위험관리&cr

연결회사는 부채와 자본잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.&cr&cr

5. 금융상품 공정가치

&cr연결회사는 또한 연결재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 다수의 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 대부분은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이나 해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
상각후원가로 측정하는 금융자산
현금및현금성자산	41,549,026	41,549,026	29,618,193	29,618,193
매출채권및기타채권	8,910,677	8,910,677	10,599,064	10,599,064
기타유동금융자산	6,148	6,148	16,148	16,148
기타비유동금융자산	5,092,015	5,092,015	4,261,695	4,261,695
합계	55,557,866	55,557,866	44,495,100	44,495,100
상각후원가로 측정하는 금융부채
매입채무및기타채무	17,372,355	17,372,355	13,078,039	13,078,039
기타유동금융부채	476,406	476,406	465,564	465,564
유동리스부채	4,077,675	4,077,675	3,876,383	3,876,383
비유동리스부채	9,110,652	9,110,652	9,415,098	9,415,098
단기차입금	13,500,000	13,500,000	6,000,000	6,000,000
합계	44,537,088	44,537,088	32,835,084	32,835,084

6. 범주별 금융상품&cr &cr (1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)
구분	당반기말	전기말
---	---	---
<금융자산>
-상각후 원가 측정금융자산
현금및현금성자산	41,549,026	29,618,193
매출채권및기타채권	8,910,677	10,599,064
기타유동금융자산	6,148	16,148
기타비유동금융자산	5,092,015	4,261,695
금융자산 합계	55,557,866	44,495,100
<금융부채>
-상각후 원가 측정금융부채
매입채무및기타채무	17,372,355	13,078,039
단기차입금	13,500,000	6,000,000
기타유동금융부채	476,406	465,564
유동리스부채	4,077,675	3,876,383
비유동리스부채	9,110,652	9,415,098
금융부채 합계	44,537,089	32,835,084

(2) 금융상품 범주별 순손익&cr

(단위: 천원)
구분	당반기				전반기
---	---	---	---	---	---	---	---	---
금융수익		금융비용		금융수익		금융비용
---	---	---	---	---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---	---	---	---	---
상각후원가측정금융자산	290,415	851,438	197,495	861,509	(137,710)	1,099,540	281,245	705,215
상각후원가측정금융부채	294	477	143,846	273,469	-	-	722,335	1,349,634
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-	-	-	2,745,513	2,745,513
합계	290,709	851,915	341,341	1,134,978	(137,710)	1,099,540	3,749,093	4,800,362

(3) 당반기 및 전반기 중 인식한 범주별 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기		전반기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
상각후원가측정금융자산	8,351	29,861	13,248	13,248

&cr 7. 영업부문 정보

연결회사 는 최고영업의사결정자에게 보고되는 보고자료와 제품 및 제품공정의 특성 등을 고려하여 영업부문을 화장품부문과 의류패션부문으로 구분하고 있습니다. &cr&cr(1) 당반기 및 전반기 중 부문별 당기손익정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(당반기)

(단위: 천원)
구분	화장품부문	의류패션부문	합계	연결조정	연결
---	---	---	---	---	---
매출액	111,389,925	17,357,289	128,747,214	(10,499,965)	118,247,249
영업이익	1,592,175	1,348,814	2,940,989	2,456,254	5,397,243
반기순이익(손실)	7,414,703	469,171	7,883,874	(3,812,301)	4,071,573
감가상각비와상각비	2,065,965	692,829	2,758,794	192,696	2,951,490
이자수익	63,425	8,002	71,427	(30,244)	41,183
이자비용	218,990	66,254	285,244	(15,480)	269,764
법인세비용	960,552	(141,784)	818,768	240,355	1,059,123
기타포괄손익	614,090	-	614,090	(398,238)	215,852

(주1) 육아용품부문과 포토그레이부문은 전체 사업규모의 1%미만으로 당반기 손익정보를 구분 기재하지 않았습니다.

(전반기)

(단위: 천원)
구분	화장품부문	육아용품부문	의류패션부문	포토그레이부문	합산	연결조정	연결
---	---	---	---	---	---	---	---
매출액	85,740,502	147,665	18,009,169	151,923	104,049,259	(2,490,899)	101,558,360
영업이익(손실)	7,560,515	(167,975)	1,197,920	(4,078)	8,586,382	147,353	8,733,735
반기순이익(손실)	4,185,098	(163,191)	877,539	(54,566)	4,844,880	(293,714)	4,551,166
감가상각비와상각비	1,413,860	23,410	442,587	174,186	2,054,043	186,779	2,240,822
이자수익	200,011	77	4,054,079	120	4,254,287	(4,149,342)	104,945
이자비용	1,292,340	-	113,232	112	1,405,684	(56,050)	1,349,634
법인세비용	486,831	-	215,591	-	702,422	21,842	724,264
기타포괄손익	(93,391)	-	-	-	(93,391)	180,184	86,793

(2) 당반기말 및 전기말 현재 부문별의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. &cr&cr(당반기말)

(단위: 천원)
구분	화장품부문	의류패션부문	합산	연결조정	연결
---	---	---	---	---	---
총자산	137,696,291	21,334,737	159,031,028	(52,773,221)	106,257,807
총부채	68,775,970	13,360,333	82,136,303	(31,900,947)	50,235,356
주요비유동자산
유형자산	4,790,740	1,333,266	6,124,006	310,159	6,434,165
무형자산	1,036,742	180,909	1,217,651	-	1,217,651
사용권자산	11,011,389	2,212,084	13,223,473	457,380	13,680,853

&cr (전기말)

(단위: 천원)
구분	화장품부문	의류패션부문	합산	연결조정	연결
---	---	---	---	---	---
총자산	119,944,681	22,221,131	142,165,812	(50,337,151)	91,828,661
총부채	57,551,655	14,715,898	72,267,553	(32,138,807)	40,128,746
주요비유동자산
유형자산	3,238,801	1,385,521	4,624,322	351,077	4,975,399
무형자산	1,090,052	134,845	1,224,897	-	1,224,897
사용권자산	10,401,513	2,186,907	12,588,420	609,156	13,197,576

&cr(3) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 수익은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

(4) 당반기말 현재 연결회사의 의류패션부문은 모두 국내에 위치하고 있으며, 화장품부문은 국내, 일본, 대만, 싱가폴, 중국, 홍콩 및 미국에 위치하고 있습니다.

&cr

유형자산&cr

당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr

(당반기)

(단위: 천원)
구분	기초	취득	처분	감가상각비	환산차이	기타	기말
---	---	---	---	---	---	---	---
비품	1,526,622	1,062,134	-	(312,317)	113	-	2,276,552
임차자산개량권	3,130,095	123,500	(193,947)	(460,623)	(6,685)	485,808	3,078,148
차량운반구	44,759	-	(27,113)	(3,842)	-	-	13,804
포토부스	273,923	180,137	(4,217)	(83,085)	-	27,231	393,989
건설중인자산	-	1,184,711	-	-	-	(513,039)	671,672
합계	4,975,399	2,550,482	(225,277)	(859,867)	(6,572)	-	6,434,165

(전반기)

(단위: 천원)
구분	기초	취득	처분	감가상각비	환산차이	기타	기말
---	---	---	---	---	---	---	---
비품	1,188,376	877,722	(4,266)	(253,742)	7,356	3,333	1,818,779
임차자산개량권	1,701,928	617,529	-	(388,616)	14,763	1,681,951	3,627,555
의료기기	300,000	-	(300,000)	-	-	-	-
차량운반구	64,883	47,191	(21,203)	(8,920)	-	-	81,951
포토부스	443,425	-	(19,237)	(76,145)	-	-	348,043
건설중인자산	-	1,681,951	-	-	-	(1,681,951)	-
합계	3,698,612	3,224,393	(344,706)	(727,423)	22,119	3,333	5,876,328

유형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 인식합니다.

9. 리스 &cr

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	감가상각&cr누계액	장부금액	취득원가	감가상각&cr누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
부동산	18,921,390	(5,586,838)	13,334,552	17,151,191	(4,310,217)	12,840,974
차량운반구	460,379	(114,078)	346,301	431,838	(75,237)	356,601
합계	19,381,769	(5,700,916)	13,680,853	17,583,029	(4,385,454)	13,197,575

&cr(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr

(당반기)

(단위: 천원)
구분	기초	증가	감가상각비	해지	환산차이	기말
---	---	---	---	---	---	---
부동산	12,840,974	2,753,204	(1,884,416)	(341,668)	(33,543)	13,334,551
차량운반구	356,601	69,864	(52,616)	(27,547)	-	346,302
합계	13,197,575	2,823,068	(1,937,032)	(369,215)	(33,543)	13,680,853

(전반기)

(단위: 천원)
구분	기초	증가	감가상각비	해지	환산차이	기말
---	---	---	---	---	---	---
부동산	2,761,102	9,701,794	(1,346,998)	(16,532)	62,194	11,161,560
차량운반구	110,743	100,006	(50,260)	-	-	160,489
합 계	2,871,845	9,801,800	(1,397,258)	(16,532)	62,194	11,322,049

(3) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기		전반기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
사용권자산의 감가상각비
부동산	984,197	1,884,416	824,773	1,346,998
차량운반구	26,175	52,616	24,688	50,260
합계	1,010,372	1,937,032	849,461	1,397,258
리스부채에 대한 이자비용	90,063	179,504	82,445	102,909
단기리스료	11,985	22,547	27,989	55,495
소액자산 리스료	19,010	37,819	30,657	43,812

&cr

10. 무형자산 &cr

당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (당반기)

(단위: 천원)
구분	기초	취득	상각	대체	기타	기말
---	---	---	---	---	---	---
상표권	258,865	-	(26,970)	23,507	(264)	255,138
저작권	5,419	-	(56)	-	-	5,363
소프트웨어	770,950	52,560	(127,565)	-	-	695,945
건설중인자산	189,663	157,867	-	(23,507)	(62,818)	261,205
합계	1,224,897	210,427	(154,591)	-	(63,082)	1,217,651

(전반기)

(단위: 천원)
구분	기초	취득	처분	상각	기타	기말
---	---	---	---	---	---	---
상표권	250,497	43,719	-	(30,352)	-	263,864
소프트웨어	516,417	22,278	-	(85,790)	28,115	481,020
건설중인자산	235,038	91,493	(13,452)	-	-	313,079
합 계	1,001,952	157,490	(13,452)	(116,142)	28,115	1,057,963

차입금

&cr(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
단기차입금	13,500,000	-	6,000,000	-

&cr(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	차입처	당반기말&cr연이자율(%)	당반기말	전기말
---	---	---	---	---
중소기업자금대출	IBK기업은행	2.70%	2,000,000	-
중소기업자금대출	IBK기업은행	2.81%	-	1,000,000
중소기업자금대출	IBK기업은행	2.40%	-	2,000,000
온렌딩운전자금대출	IBK기업은행	2.46%	2,000,000	-
산업운영자금대출	KDB산업은행	2.03%	-	3,000,000
기업운전무역어음대출	KEB하나은행	2.28%	3,000,000	-
기업운전자금대출	신한은행	1.72%	3,000,000	-
기업운전자금대출	신한은행	2.15%	2,000,000	-
기업운전자금대출	CITI은행	2.38%	1,500,000	-
합 계			13,500,000	6,000,000

&cr

12. 전환상환우선주부채&cr&cr 전반기 중 전환상환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr

(단위: 천원)
구분	기초	상각	전환권행사	반기말
---	---	---	---	---
전환상환우선주부채	16,356,668	1,100,802	-	17,457,470

순확정급여부채

(1) 연결 손 익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
당반기근무원가	482,117	937,033	69,751	470,711
종업원 급여에 포함된 총 비용	482,117	937,033	69,751	470,711

총 비용은 모두 판매비와관리비에 포함되었습니다.&cr&cr (2) 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,333,420	2,520,393
사외적립자산의 공정가치	(2,085,366)	(2,067,664)
연결 재무 상태표 상 부채	1,248,054	452,729

&cr

충당부채 &cr

당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기	전반기
---	---	---	---	---
복구충당부채(비유동)	복구충당부채(유동)	복구충당부채(비유동)	소송충당부채(비유동)
---	---	---	---	---
기초	1,155,717	151,921	263,646	600,000
증가	288,169	-	640,808	-
감소	(191,494)	(101,985)	-	(600,000)
반기말	1,252,392	49,936	904,454	-

15. 자본금과 기타불입자본&cr &cr (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기말	전기말
발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000
1주의 금액(단위 : 원)	500	500
발행한 보통주 주식의 총수	6,894,208	6,894,208
자본금	3,447,104	3,447,104

(2) 당반기 및 전반기 중 기타불입자본의 변동내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
기초	44,262,935	8,261,131
주식매수선택권 행사	-	152,348
종속기업투자주식 추가 취득	-	(1,253,428)
반기말	44,262,935	7,160,051

16. 기타자본&cr

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
주식매수선택권	2,143,059	2,107,949

(2) 당반기 및 전반기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
기초	2,107,949	2,040,713
주식보상비용 인식	35,110	15,219
주식매수선택권 취소	-	(152,348)
이연법인세효과	-	(144,834)
반기말	2,143,059	1,758,750

17. 기타포괄손익 및 이익잉여금(결손금)&cr

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말	전기말
---	---	---
해외사업환산손익	(400,831)	(616,683)

&cr(2) 당반기 및 전반기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전반기
---	---	---
기초	(616,683)	(72,726)
환율변동효과 인식	215,852	86,794
반기말	(400,831)	14,068

(3) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기	전반기
---	---	---
기초	2,498,610	(5,191,367)
반기순이익	4,071,573	4,551,166
연결범위변동	-	46,002
반기말	6,570,183	(594,200)

&cr

18. 유 의적인 손익 정보&cr &cr (1) 유의적인 손익항목&cr&cr당반기 및 전반기 중 성격, 크기, 빈도에 있어서 발생한 비경상적인 손익 항목은 없습니다.

&cr (2) 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하 여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22% 입니다. &cr&cr

19. 판매비와관리비

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	3,998,198	7,960,432	3,125,808	5,795,351
퇴직급여	482,117	937,033	69,751	470,711
주식보상비용	17,555	35,110	12,798	15,219
복리후생비	704,321	1,265,169	561,360	999,401
여비교통비	61,990	124,602	59,595	108,361
접대비	47,118	96,194	44,416	83,155
통신비	34,544	67,327	18,226	34,336
수도광열비	8,665	18,996	10,601	28,951
세금과공과	223,868	551,708	1,602	114,079
유형자산감가상각비	461,145	859,867	400,156	727,423
사용권자산감가상각비	1,010,372	1,937,032	849,461	1,397,258
지급임차료	147,876	304,734	109,844	175,606
보험료	39,686	88,410	34,252	92,569
차량유지비	20,403	40,957	24,094	48,209
운반비	5,268,971	10,460,630	5,455,559	9,222,892
교육훈련비	18,187	42,753	96,720	143,078
도서인쇄비	8,271	9,210	(2,514)	11,455
소모품비	480,223	904,409	187,693	395,964
지급수수료	2,258,849	4,551,762	2,051,718	3,734,520
광고선전비	17,338,889	35,817,094	17,841,013	30,605,509
대손상각비	8,352	29,861	13,248	13,248
건물관리비	335,305	669,838	335,380	567,118
판매수수료	4,963,967	10,186,948	5,194,884	10,173,901
무형자산상각비	77,514	154,591	58,739	116,142
경상연구개발비	144,968	242,317	524,298	563,167
외주용역비	1,740,609	3,217,638	1,390,921	3,192,387
포장비	349,073	597,307	230,679	423,088
복구충당비용(환입)	-	-	(101,985)	(101,985)
기타	125,150	322,156	52,717	98,486
합계	40,376,186	81,494,085	38,651,034	69,249,599

20. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
재고자산의 변동	(4,862,239)	(3,134,243)	(3,691,949)	(5,246,824)
재고자산 매입액	19,781,187	34,490,165	14,514,794	28,821,850
종업원 급여	4,480,315	8,897,465	3,195,559	6,266,062
유형자산감가상각비	461,145	859,867	400,156	727,423
사용권자산감가상각비	1,010,371	1,937,032	849,461	1,397,258
운반비	5,268,972	10,460,630	5,455,559	9,222,892
지급수수료	2,258,849	4,551,762	2,051,718	3,734,520
광고선전비	17,338,889	35,817,094	17,841,013	30,605,509
판매수수료	4,963,967	10,186,948	5,194,884	10,173,901
무형자산상각비	77,514	154,591	58,739	116,142
외주용역비	1,740,609	3,217,638	1,390,921	3,192,387
기타	2,775,556	5,411,058	2,213,023	3,813,505
합계	55,295,135	112,850,007	49,473,878	92,824,625

&cr

21. 주당손익&cr &cr(1) 당반기 및 전반기 중 기본주당손익의 산정내용은 다음과 같습니다.&cr

(단위: 주, 원)
구분	당반기	전반기
---	---	---
지배기업 소유주 지분 보통주 반기순이익	4,071,573,286	4,551,165,570
가중평균유통보통주식수	6,894,208	5,964,320
보통주 기본주당손익	591	763

(2) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당반기)

(단위: 주)
구분	유통보통주식수	가중치	적 수
---	---	---	---
기초	6,894,208	181	1,247,851,648
적수합계			1,247,851,648
가중평균유통보통주식수			6,894,208

(전반기)

(단위: 주)
구 분	유통보통주식수	가중치	적 수
---	---	---	---
기초	5,964,320	182	1,085,506,240
적수합계			1,085,506,240
가중평균유통보통주식수			5,964,320

&cr(3) 희석주당손익&cr&cr희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 전환상환우선주와 주식선택권이 있습니다.&cr

(단위: 원)
구 분	당반기	전반기
---	---	---
보통주 반기순이익	4,071,573,286	4,551,165,570
조정내역 :
보통주 희석주당이익 산정을 위한 순이익	4,071,573,286	4,551,165,570
발행된 가중평균유통보통주식수	6,894,208	5,964,320
조정내역 :
주식선택권	93,428	97,468
보통주희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	6,987,636	6,061,788
보통주 희석주당순이익	583	751

우발상황 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공자	보증금액	보증내역
---	---	---
서울보증보험	1,575,000	이행지급보증(주1)
대표이사	7,560,000	차입금 연대보증
기술보증기금	2,850,000	차입금 보증
무역보험공사	2,700,000	차입금 보증
합계	14,685,000

&cr(주1) 상기 이행지급보증과 관련하여 담보로 제공된 금액은 없습니다.&cr&cr (2) 당반기말 현재 연결회사가 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

&cr (3) 당반기말 현재 진행중인 소송사건은 없습니다.&cr&cr

특수관계자 거래

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말
기타특수관계자	㈜에이피알에쿼티홀딩스	㈜에이피알에쿼티홀딩스

(2) 전반기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	기초	대여	회수	기말
---	---	---	---	---	---
기타특수관계자	㈜에이피알에쿼티홀딩스	-	10,000,000	(10,000,000)	-

24. 사업결합

(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당반기)

회사명	주요 영업활동	합병등기일	비고
㈜에이피알패션	의복, 의복액세서리 제조 및 판매업	2021년 6월 30일	이전대가 없는 동일지배하 합병

&cr(전반기)

회사명	주요 영업활동	합병등기일	비고
㈜포토그레이오리진	자동판매기 운영업	2020년 3월 2일	이전대가 없는 동일지배하 합병
APEXCOS	화장품 도소매업	2020년 5월 12일	외부지분 전부 인수

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
㈜에이피알패션	㈜포토그레이오리진	APEXCOS
---	---	---	---
식별가능한 자산의 공정가치	21,334,737	1,137,496	625,542
유동자산
현금및현금성자산	6,174,060	371,916	515,807
매출채권 및 기타수취채권	2,928,232	39,239	-
재고자산	7,096,483	2,212	109,735
사용권자산	2,212,084	171,749	-
비유동자산
유형자산	1,333,266	447,645	-
무형자산	180,909	24,735	-
기타자산	1,409,703	80,000	-
식별가능한 부채의 공정가치	8,655,487	640,729	905,347
유동부채
매입채무 및 기타지급채무	5,932,369	357,882	905,347
차입금	-	100,350	-
리스부채	699,636	178,154	-
기타부채	331,766	-	-
비유동부채
확정급여부채	-	4,343	-
리스부채	1,354,120	-	-
기타부채	337,596	-	-
식별가능한 순자산(부채) 공정가치 합계	12,679,250	496,767	(279,804)

(3) 당반기 및 전반기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권(혹은 염가매수차익)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
㈜에이피알패션	㈜포토그레이오리진	APEXCOS
---	---	---	---
현금으로 지급한 대가	-	-	(1,576)
소멸한 종속기업투자주식의 장부금액	12,679,250	496,767	-
차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(12,679,250)	(496,767)	279,804
유상증자 자본변동	-	-	-
영업권(염가매수차익)	-	-	281,380

(4) 전반기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	APEXCOS
현금으로 지급한 대가	1,576
가감: 취득한 현금 및 현금성자산	515,807
가감계	514,231

㈜에이피알패션 및 ㈜포토그레이오리진은 연결회사 내의 변동이므로 현금흐름이 없습니다.&cr

보고기간 후 사건&cr&cr 당반기말 현재 보고기간 후 사건은 없습니다.

4. 재무제표


재무상태표
제 8 기 반기말 2021.06.30 현재
제 7 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 8 기 반기말	제 7 기말
자산
유동자산	63,531,281,947	39,816,433,876
현금및현금성자산	25,941,803,111	11,330,016,610
매출채권및기타채권	14,716,660,058	13,671,233,184
기타유동금융자산	6,148,060	189,207,260
기타유동자산	1,171,846,804	1,949,294,610
재고자산	21,694,823,914	11,926,902,244
당기법인세자산	0	749,779,968
비유동자산	42,096,396,509	46,047,234,174
종속기업투자	12,470,965,804	23,772,831,619
기타비유동금융자산	4,734,698,129	4,645,442,126
유형자산	5,896,957,506	2,964,467,806
사용권자산	12,028,286,506	8,957,495,896
무형자산	1,217,650,845	1,090,052,298
이연법인세자산	5,747,837,719	4,616,944,429
자산총계	105,627,678,456	85,863,668,050
부채
유동부채	36,478,502,793	23,187,037,268
매입채무및기타채무	14,911,813,699	8,931,439,669
단기차입금	13,500,000,000	6,000,000,000
유동리스부채	3,312,088,054	2,220,280,264
기타유동금융부채	422,157,460	411,315,548
기타유동부채	3,985,340,917	5,624,001,787
당기법인세부채	347,102,663	0
비유동부채	10,713,069,044	8,586,576,106
기타비유동부채	58,715,506	58,715,506
비유동리스부채	8,289,050,809	7,009,368,311
기타비유동금융부채	0	380,772,800
순확정급여부채	1,216,329,770	422,495,985
비유동충당부채	1,148,972,959	715,223,504
부채총계	47,191,571,837	31,773,613,374
자본
자본금	3,447,104,000	3,447,104,000
기타불입자본	44,002,315,812	45,267,023,576
기타자본	2,143,058,808	2,107,948,808
기타포괄손익누계액	(273,446,266)	(628,084,486)
이익잉여금(결손금)	9,117,074,265	3,896,062,778
자본총계	58,436,106,619	54,090,054,676
부채및자본총계	105,627,678,456	85,863,668,050


포괄손익계산서
제 8 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
제 7 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
(단위 : 원)

	제 8 기 반기		제 7 기 반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
매출액	43,253,529,058	87,932,050,236	45,634,944,341	86,040,089,598
매출원가	11,585,902,457	21,909,218,149	10,360,642,943	19,873,418,202
매출총이익	31,667,626,601	66,022,832,087	35,274,301,398	66,166,671,396
판매비와관리비	30,158,619,045	64,468,384,795	36,528,228,638	64,263,347,066
영업이익(손실)	1,509,007,556	1,554,447,292	(1,253,927,240)	1,903,324,330
기타수익	166,714,648	183,018,948	13,214,458	74,942,040
기타비용	753,709	95,220,343	(91,405,650)	(31,918,474)
금융수익	258,534,701	796,325,032	(134,317,364)	1,191,799,918
금융비용	312,664,201	971,054,800	3,720,889,248	4,734,008,015
지분법이익	713,866,600	3,895,104,470	2,773,164,579	5,986,194,609
법인세비용차감전순이익(손실)	2,334,705,595	5,362,620,599	(2,231,349,165)	4,454,171,356
법인세비용(수익)	(272,876,122)	141,609,112	(1,150,132,632)	486,830,836
당기순이익(손실)	2,607,581,717	5,221,011,487	(1,081,216,533)	3,967,340,520
기타포괄손익	43,580,042	354,638,220	(113,993,855)	(180,184,493)
당기손익으로 재분류되는 항목	32,178,542	343,236,720	(113,993,855)	49,874,479
지분법자본변동	32,178,542	343,236,720	(113,993,855)	49,874,479
당기손익으로 재분류되지 않는 항목	11,401,500	11,401,500	0	(230,058,972)
지분법자본변동	11,401,500	11,401,500	0	(230,058,972)
순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0
법인세효과	0	0	0	0
총포괄손익	2,651,161,759	5,575,649,707	(1,195,210,388)	3,787,156,027
주당이익
보통주 기본주당손익 (단위 : 원)	378	757	(181)	665
보통주 희석주당손익 (단위 : 원)	373	747	(181)	654


자본변동표
제 8 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
제 7 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
(단위 : 원)

	자본
자본금	기타불입자본	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---
2020.01.01 (기초자본)	2,982,160,000	8,011,790,712	2,770,983,396	194,252,192	(4,219,752,346)	9,739,433,954
당기순이익(손실)	0	0	0	0	3,967,340,520	3,967,340,520
지분법자본변동	0	0	0	(180,184,493)	0	(180,184,493)
주식보상비용	0	152,348,000	(281,963,534)	0	0	(129,615,534)
동일지배합병	0	0	0	0	0	0
2020.06.30 (기말자본)	2,982,160,000	8,164,138,712	2,489,019,862	14,067,699	(252,411,826)	13,396,974,447
2021.01.01 (기초자본)	3,447,104,000	45,267,023,576	2,107,948,808	(628,084,486)	3,896,062,778	54,090,054,676
당기순이익(손실)	0	0	0	0	5,221,011,487	5,221,011,487
지분법자본변동	0	0	0	354,638,220	0	354,638,220
주식보상비용	0	0	35,110,000	0	0	35,110,000
동일지배합병	0	(1,264,707,764)	0	0	0	(1,264,707,764)
2021.06.30 (기말자본)	3,447,104,000	44,002,315,812	2,143,058,808	(273,446,266)	9,117,074,265	58,436,106,619


현금흐름표
제 8 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
제 7 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
(단위 : 원)

	제 8 기 반기	제 7 기 반기
영업활동현금흐름	1,984,203,572	(3,405,974,326)
당기순이익(손실)	5,221,011,487	3,967,340,520
현금의 유출·유입이 없는 비용·수익등의 가감	(959,648,060)	(443,565,526)
법인세비용	141,609,112	486,830,836
외화환산손실	28,987,430	25,848,948
대손상각비	29,861,450	0
재고자산평가손실	3,049,097	87,594,070
지급수수료	68,186,209	0
이자비용	208,085,423	1,292,451,832
퇴직급여	900,000,000	448,887,776
유형자산감가상각비	501,009,022	380,085,575
사용권자산감가상각비	1,150,859,393	754,129,785
파생상품평가손실	0	2,745,512,997
주식보상비용	35,110,000	15,219,238
무형자산상각비	146,368,954	111,432,108
유형자산처분손실	15,312,740	1,364,423
유형자산폐기손실	654,990	0
잡손실	264,000	0
이자수익	(61,326,942)	(200,208,293)
유형자산처분이익	(8,086,962)	(1,524,478)
외화환산이익	(224,487,506)	(573,547,731)
지분법이익	(3,895,104,470)	(5,986,194,609)
잡이익	0	(31,448,003)
운전자본의 변동	(2,887,990,025)	(6,289,189,251)
유동매출채권및기타채권의 감소(증가)	(1,557,141,341)	(5,085,224,137)
기타유동자산의 감소(증가)	298,621,267	(610,219,511)
재고자산의 감소(증가)	(2,674,487,496)	(3,539,261,419)
매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	3,399,390,675	4,914,087,992
기타유동금융부채의 증가(감소)	0	(9,282,277)
기타유동부채의 증가(감소)	(2,248,206,915)	(969,940,953)
유동충당부채의 증가(감소)	0	(107,745,796)
비유동충당부채의 증가(감소)	0	(600,000,000)
순확정급여부채의 증가(감소)	(88,465,042)	(124,124,991)
퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(17,701,173)	(157,478,159)
이자의 수취	210,677,739	454,899,520
법인세납부(환급)	400,152,431	(1,095,459,589)
투자활동현금흐름	6,270,560,640	(3,421,478,446)
기타유동금융자산의 감소	10,000,000	10,569,000,000
당기손익공정가치측정금융자산의 감소	0	2,007,600,000
기타비유동금융자산의 감소	1,562,382,000	4,566,576,869
유형자산의 감소	48,045,456	344,864,804
합병으로 인한 순현금흐름	6,174,060,392	371,916,075
배당금수입	1,607,650,511	0
기타유동금융자산의 증가	0	(14,100,000,000)
당기손익공정가치측정금융자산의 증가	0	0
유형자산의 증가	(2,036,112,955)	(2,410,207,603)
무형자산의 증가	(115,464,764)	(133,035,238)
기타비유동금융자산의 증가	(980,000,000)	(2,236,617,360)
종속기업투자주식의 증가	0	(2,401,575,993)
재무활동현금흐름	6,371,471,531	6,384,630,328
단기차입금의 증가	11,500,000,000	6,000,000,000
리스인센티브의 수령	0	499,945,384
리스부채의 상환	(1,060,790,614)	0
단기차입금의 상환	(4,000,000,000)	0
이자지급	(67,737,855)	(115,315,056)
현금의 증가	14,626,235,743	(442,822,444)
기초현금및현금성자산	11,330,016,610	8,068,271,753
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(14,449,242)	(17,310,535)
기말현금및현금성자산	25,941,803,111	7,608,138,774

5. 재무제표 주석


제 8(당) 반기말 2021년 6월 30일 현재
제 7(전) 기말 2020년 12월 31일 현재
주식회사 에이피알

1. 당사의 개요

주식회사 에이피알(이하 "당사")은 2014년에 설립되어 화장품제조판매업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 송파구 올림픽로 300 롯데월드타워에 본사를 두고 운영하고 있습니다. 설립 시 자본금은 50,000천원이었으며, 감자와 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 3,447,104 천 원입니다. &cr

당반기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주식수(주)	지분율(%)
김병훈	2,551,562	37.0
(주)에이피알에쿼티홀딩스	1,213,087	17.6
네오플럭스기술가치평가투자조합	231,993	3.4
인터베스트4차산업혁명투자조합II	178,571	2.6
티그리스투자조합17호	173,110	2.5
(유)스프링홀딩스투자목적회사	139,694	2.0
IMM 세컨더리 벤처펀드 제3호	136,307	2.0
KVIC-유안타2015해외진출펀드	132,666	1.9
신재하	106,170	1.5
기타주주	2,031,048	29.5
합 계	6,894,208	100

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

&cr 당사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표 는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr &cr 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 기업회계 기준서 제1027호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다.

&cr 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. &cr

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)&cr

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.&cr

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

- 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

&cr(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁&cr

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr

(1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)&cr

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. &cr&cr동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

&cr 2.2 회계정책 &cr

요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr

2.2.1 법인세비용&cr&cr 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. &cr 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.&cr &cr 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.&cr &cr 3. 중요한 회계추정 및 가정

&cr 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

&cr&cr4. 재무위험관리

&cr 4.1 재무관리위험요소&cr&cr 당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.&cr전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.&cr&cr4.1.1) 시장위험&cr&cr(1) 외환위험&cr&cr당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험에 노출돼 있습니다. 당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다.&cr&cr당사는 환율변동과는 무관하게 통화별 자산과 부채규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 이를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 발생시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시킴으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.&cr&cr당사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며, 헷지 목적 이외의 외환거래는 금지하고 있습니다.

(2) 이자율 위험&cr당사의 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 단기차입금으로, 당사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr4.1.2) 신용위험&cr&cr신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr&cr신용위험은 현금 및 현금성자산과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를하고 있습니다.&cr&cr4.1.3) 유동성 위험&cr&cr당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. &cr&cr 4.2 자본위험관리&cr&cr 당사는 부채와 자본잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

금융상품 공정가치

&cr당사는 또한 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 다수의 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 대부분은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이나 해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다.&cr

(단위: 천원)

구분	당반기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
상각후원가로 측정하는 금융자산
현금및현금성자산	25,941,803	25,941,803	11,330,017	11,330,017
매출채권및기타채권	14,716,660	14,716,660	13,671,233	13,671,233
기타유동금융자산	6,148	6,148	189,207	189,207
기타비유동금융자산	4,734,698	4,734,698	4,645,442	4,645,442
합계	45,399,309	45,399,309	29,835,899	29,835,899
상각후원가로 측정하는 금융부채
매입채무및기타채무	14,911,814	14,911,814	8,931,440	8,931,440
기타유동금융부채	422,157	422,157	411,316	411,316
유동리스부채	3,312,088	3,312,088	2,220,280	2,220,280
비유동리스부채	8,289,051	8,289,051	7,009,368	7,009,368
단기차입금	13,500,000	13,500,000	6,000,000	6,000,000
기타비유동금융부채	-	-	380,773	380,773
합계	40,435,110	40,435,110	24,953,177	24,953,177

6. 범주별 금융상품&cr &cr (1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
<금융자산>
-상각후 원가 측정금융자산
현금및현금성자산	25,941,803	11,330,017
매출채권및기타채권	14,716,660	13,671,233
기타유동금융자산	6,148	189,207
기타비유동금융자산	4,734,698	4,645,442
금융자산 합계	45,399,309	29,835,899
<금융부채>
-상각후 원가 측정금융부채
매입채무및기타채무	14,911,814	8,931,440
단기차입금	13,500,000	6,000,000
기타유동금융부채	422,157	411,316
유동리스부채	3,312,088	2,220,280
비유동리스부채	8,289,051	7,009,368
기타비유동금융부채	-	380,773
금융부채 합계	40,435,110	24,953,177

&cr(2) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)


구 분	당반기				전반기
금융수익		금융비용		금융수익		금융비용
3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
상각후원가측정금융자산	248,107	763,523	200,514	762,609	(134,317)	1,191,800	275,006	696,043
상각후원가측정금융부채	10,42 8	32,802	112,150	208,446	-	-	700,370	1,292,452
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-	-	-	2,745,513	2,745,513
합계	258,535	796,325	312,664	971,055	(134,317)	1,191,800	3,720,889	4,734,008

(3) 당반기 및 전반기 중 인식한 범주별 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


구분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
상각후원가측정금융자산	8,351	29,861	13,248	13,248

&cr&cr 7. 영업부문 정보

&cr 당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

8. 종 속기업투자&cr&cr (1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	영업&cr소재지	주요&cr 영업활동	당반기말			전기말
지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
㈜에이피알패션(주1)	한국	의복, 의복액세서리 제조 및 판매업	-	-	-	100%	7,140,000	13,463,385
㈜에이피알커뮤니케이션즈	한국	청소대행업	100%	500,000	420,150	100%	500,000	429,812
APR JAPAN Co., Ltd.	일본	화장품 도소매업	100%	30,441	649,971	100%	30,441	1,054,625
APR TW CO., LTD.	대만	화장품 도소매업	100%	9,611	2,140,876	100%	9,611	1,769,306
APR SG PTE. LTD.	싱가폴	화장품 도소매업	100%	509,870	1,995,192	100%	509,870	1,150,302
SHANGHAI APR CO., LIMITED	중국	화장품 도소매업	100%	90,232	-	100%	90,232	-
APR HK LIMITED	홍콩	화장품 도소매업	100%	1,439	2,550,292	100%	1,439	2,160,736
APR US INC	미국	화장품 도소매업	100%	232,269	4,001,702	100%	232,269	3,339,018
APEXCOS	홍콩	화장품 도소매업	100%	1,576	712,783	100%	1,576	405,649
합 계				1,375,438	12,470,966		8,515,438	23,772,833

&cr(주1) 당사는 2021년 6월 30일(합병기일)자로 ㈜에이피알패션을 무증자 흡수합병하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당반기)

(단위: 천원)

종속기업명	기초	합병소멸	배당	지분법손익	지분법자본변동	반기말
㈜에이피알패션	13,463,385	(13,932,556)	-	469,171	-	-
㈜에이피알커뮤니케이션즈	429,812	-	-	(9,662)	-	420,150
APR JAPAN Co., Ltd.	1,054,625	-	(475,051)	94,369	(23,972)	649,971
APR TW CO., LTD.	1,769,306	-	-	282,984	88,586	2,140,876
APR SG PTE. LTD.	1,150,302	-	-	818,802	26,088	1,995,192
SHANGHAI APR CO., LIMITED (주1)	-	-	-	-	-	-
APR HK LIMITED	2,160,736	-	-	306,162	83,394	2,550,292
APR US INC	3,339,018	-	(1,132,600)	1,645,369	149,915	4,001,702
APEXCOS	405,649	-	-	287,908	19,226	712,783
합 계	23,772,833	(13,932,556)	(1,607,651)	3,895,103	343,237	12,470,966

&cr (주1) 결손누적으로 인해 투자주식의 금액이 영("0")인 상태가 되어, 지분법 적용을 중단하고 종속기업투자를 영("0")으로 처리하고 있습니다.&cr

(전반기)

(단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	합병소멸	지분법손익	지분법자본변동	반기말
㈜에이피알패션	5,820,244	1,900,000	-	1,107,598	(230,059)	8,597,783
㈜포토그레이오리진	840,022	-	(811,696)	(28,326)	-	-
㈜함성	-	500,000	-	15,174	-	515,174
APR JAPAN Co., Ltd.	137,637	-	-	707,347	7,528	852,512
APR TW CO., LTD.	317,880	-	-	955,565	30,783	1,304,228
APR SG PTE. LTD.	-	-	-	256,615	(41,861)	214,754
SHANGHAI APR CO., LIMITED	16,989	-	-	(20,691)	3,702	-
APR HK LIMITED	974,071	-	-	756,418	38,048	1,768,537
APR US INC	586,904	-	-	2,239,130	10,613	2,836,647
APEXCOS	-	1,576	-	(2,637)	1,061	-
합 계	8,693,747	2,401,576	(811,696)	5,986,193	(180,185)	16,089,635

(3) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 각 종속기업의 요약 재무상태(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배기업 &cr소유주지분
㈜에이피알커뮤니케이션즈	431,776	310,159	290,060	31,725	420,150
APR JAPAN Co., Ltd.	4,752,701	1,655,485	4,960,428	797,788	649,971
APR TW CO., LTD.	3,278,851	18,537	1,155,825	687	2,140,876
APR SG PTE. LTD.	5,777,272	-	3,782,080	-	1,995,192
SHANGHAI APR CO., LIMITED	2,860,383	93,057	5,475,112	16,857	(2,538,529)
APR HK LIMITED	5,098,706	12,474	2,560,888	-	2,550,292
APR US INC	9,376,488	-	5,374,786	-	4,001,702
APEXCOS	2,940,975	-	2,509,571	-	431,404

&cr(전기말)

(단위: 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배기업 &cr소유주지분
㈜에이피알패션	17,108,201	5,112,930	12,950,565	1,765,333	7,505,233
㈜에이피알커뮤니케이션즈	166,610	351,078	87,876	-	429,812
APR JAPAN Co., Ltd.	6,740,252	1,926,968	6,590,543	1,022,052	1,054,625
APR TW CO., LTD.	3,493,361	20,460	1,744,515	-	1,769,306
APR SG PTE. LTD.	3,348,764	-	2,171,428	27,034	1,150,302
SHANGHAI APR CO., LIMITED	2,665,564	141,796	4,343,414	40,609	(1,576,663)
APR HK LIMITED	4,409,233	16,728	2,265,225	-	2,160,736
APR US INC	9,626,315	-	6,117,717	169,580	3,339,018
APEXCOS	1,691,573	-	1,285,924	-	405,649

(4) 당반기 및 전반기 중 연결대상 각 종속기업의 요약 경영성과(내부거래 제거 전)는다음과 같습니다.

&cr(당반기-3개월)

(단위: 천원)


회사명	매출액	영업이익(손실)	반기순이익(손실)	기타포괄손익	총포괄손익
㈜에이피알패션(주1)	15,207,078	(900,502)	(351,413)	-	(351,413)
㈜에이피알커뮤니케이션즈	460,000	75,426	76,354	-	76,354
APR JAPAN Co., Ltd.	3,774,923	(252,856)	(208,381)	2,604	(205,777)
APR TW CO., LTD.	2,220,928	216,968	121,046	34,940	155,985
APR SG PTE. LTD.	2,778,800	445,225	378,289	(2,810)	375,478
SHANGHAI APR CO., LIMITED	1,890,934	(622,499)	(623,612)	(33,670)	(657,282)
APR HK LIMITED	3,412,167	120,980	82,315	2,014	84,328
APR US INC	4,558,895	628,340	496,665	(10,227)	486,438
APEXCOS	1,273,453	(181,663)	(162,387)	5,659	(156,728)

(당반기-누적)

(단위: 천원)

기업명	매출액	영업이익(손실)	반기순이익(손실)	기타포괄손익	총포괄손익
㈜에이피알패션(주1)	32,564,367	448,312	469,171	-	469,171
㈜에이피알커뮤니케이션즈	610,000	(10,622)	(9,662)	-	(9,662)
APR JAPAN Co., Ltd.	8,457,324	190,402	94,369	(23,972)	70,397
APR TW CO., LTD.	4,619,495	419,430	282,985	88,586	371,570
APR SG PTE. LTD.	5,589,617	962,745	818,803	26,088	844,890
SHANGHAI APR CO., LIMITED	3,718,916	(875,907)	(876,590)	(85,276)	(961,866)
APR HK LIMITED	7,636,878	382,444	306,163	83,394	389,557
APR US INC	10,925,538	2,285,058	1,645,369	149,915	1,795,284
APEXCOS	2,420,209	22,789	6,528	19,226	25,754

&cr (주1) 합병 전의 매출액 등 성과를 기재하였습니다.

(전반기-3개월)

(단위: 천원)


기업명	매출액	영업이익(손실)	반기순이익(손실)	기타포괄손익	총포괄손익
㈜에이피알패션	8,782,071	249,434	150,183	-	150,183
㈜에이피알커뮤니케이션즈	60,000	26,547	27,542	-	27,542
APR JAPAN Co., Ltd.	3,929,257	689,415	492,891	(8,058)	484,835
APR TW CO., LTD.	4,253,974	(143,706)	(271,427)	(7,111)	(278,536)
APR SG PTE. LTD.	4,636,944	817,812	761,721	(3,886)	757,835
SHANGHAI APR CO., LIMITED	1,263,874	(548,277)	(565,718)	732	(564,986)
APR HK LIMITED	4,583,331	556,852	550,091	(26,273)	523,818
APR US INC	5,675,706	1,829,283	1,825,586	(32,485)	1,793,102
APEXCOS	705,552	216,494	216,494	1,061	217,555

(전반기-누적)

(단위: 천원)

기업명	매출액	영업이익(손실)	반기순이익(손실)	기타포괄손익	총포괄손익
㈜에이피알패션	18,009,169	1,197,920	877,539	-	877,539
㈜포토그레이오리진(주2)	159,527	(58,314)	(28,326)	-	(28,326)
㈜에이피알커뮤니케이션즈	60,000	14,175	15,174	-	15,174
APR JAPAN Co., Ltd.	6,329,180	783,519	707,347	7,528	714,876
APR TW CO., LTD.	8,197,416	958,976	955,565	30,783	986,349
APR SG PTE. LTD.	6,849,326	1,018,049	1,151,220	(4,942)	1,146,278
SHANGHAI APR CO., LIMITED	2,820,062	(313,264)	(330,728)	3,702	(327,026)
APR HK LIMITED	7,799,639	762,970	762,970	38,048	801,018
APR US INC	7,364,348	2,242,827	2,239,130	10,613	2,249,744
APEXCOS	705,552	216,494	216,494	1,061	217,555

&cr (주2) 합병 전의 매출액 등 성과를 기재하였습니다.

(5) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr

(당반기말)

(단위: 천원)

종속기업명	순자산(A)	지분율(B)	순자산 지분액(AXB)	미실현손익	영업권	기말
㈜에이피알커뮤니케이션즈	420,150	100%	420,150	-	-	420,150
APR JAPAN Co., Ltd.	649,971	100%	649,971	-	-	649,971
APR TW CO., LTD.	2,140,876	100%	2,140,876	-	-	2,140,876
APR SG PTE. LTD.	1,995,192	100%	1,995,192	-	-	1,995,192
SHANGHAI APR CO., LIMITED	(2,538,529)	100%	(2,538,529)	-	-	-
APR HK LIMITED	2,550,292	100%	2,550,292	-	-	2,550,292
APR US INC	4,001,702	100%	4,001,702	-	-	4,001,702
APEXCOS	431,403	100%	431,403	-	281,380	712,783
합 계	9,651,057		9,651,057	-	281,380	12,470,966

(전기말)

(단위: 천원)

종속기업명	순자산(A)	지분율(B)	순자산 지분액(AXB)	미실현손익	영업권	기말
㈜에이피알패션	7,505,233	100%	7,505,233	4,704,846	1,253,306	13,463,385
㈜에이피알커뮤니케이션즈	429,812	100%	429,812	-	-	429,812
APR JAPAN Co., Ltd.	1,054,625	100%	1,054,625	-	-	1,054,625
APR TW CO., LTD.	1,769,306	100%	1,769,306	-	-	1,769,306
APR SG PTE. LTD.	1,150,302	100%	1,150,302	-	-	1,150,302
SHANGHAI APR CO., LIMITED	(1,576,663)	100%	(1,576,663)	-	-	-
APR HK LIMITED	2,160,736	100%	2,160,736	-	-	2,160,736
APR US INC	3,339,018	100%	3,339,018	-	-	3,339,018
APEXCOS	405,649	100%	405,649	-	-	405,649
합 계	16,238,018		16,238,018	4,704,846	1,253,306	23,772,833

(6) 지분법 적용 중지로 인한 미인식지분변동액은 다음과 같습니다.&cr

(당반기말)

(단위: 천원)
종속기업명	기초	증감	기말
---	---	---	---
SHANGHAI APR CO., LIMITED	(1,576,663)	(961,866)	(2,538,529)

(전기말)

(단위: 천원)
종속기업명	기초	증감	기말
---	---	---	---
APR SG PTE. LTD.	(931,524)	931,524	-
SHANGHAI APR CO., LIMITED	16,989	(1,593,652)	(1,576,663)
합 계	(914,535)	(662,128)	(1,576,663)

(7) 당반기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자는 없습니다.&cr

유형자산&cr

당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr

(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	합병 증가	취득	처분	감가상각비	대체	기말
비품	1,152,822	427,453	766,714	-	(215,548)	-	2,131,441
임차자산개량권	1,492,963	905,814	-	-	(198,534)	485,809	2,686,052
차량운반구	44,759	-	-	(27,113)	(3,842)	-	13,804
포토부스	273,924	-	180,137	(4,217)	(83,085)	27,230	393,989
건설중인자산	-	-	1,184,711	-	-	(513,039)	671,672
합계	2,964,468	1,333,267	2,131,562	(31,330)	(501,009)	-	5,896,958

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초	합병 증가	취득	처분	감가상각비	기타	기말
비품	791,164	17,555	679,707	(4,266)	(173,814)	3,334	1,313,680
임차자산개량권	146,551	-	1,359	-	(147,957)	1,681,951	1,681,904
의료기기	300,000	-	-	(300,000)	-	-	-
차량운반구	51,465	12,623	47,191	(21,203)	(8,125)	-	81,951
포토부스	-	417,467	-	(19,235)	(50,189)	-	348,043
건설중인자산	-	-	1,681,951	-	-	(1,681,951)	-
합계	1,289,180	447,645	2,410,208	(344,704)	(380,085)	3,334	3,425,578

유형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 인식합니다.&cr&cr

10 . 리스 &cr

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말			전기말
취득원가	감가상각&cr누계액	장부금액	취득원가	감가상각&cr누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
부동산	15,351,624	(3,669,638)	11,681,986	10,259,040	(1,658,146)	8,600,894
차량운반구	460,379	(114,078)	346,301	431,838	(75,237)	356,601
합계	15,812,003	(3,783,716)	12,028,287	10,690,878	(1,733,383)	8,957,495

&cr(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr

(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	합병으로 인한 증가	감가상각비	해지	기말
부동산	8,600,894	1,989,083	2,212,084	(1,098,244)	(21,831)	11,681,986
차량운반구	356,601	69,864	-	(52,616)	(27,548)	346,301
합계	8,957,495	2,058,947	2,212,084	(1,150,860)	(49,379)	12,028,287

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	합병으로 인한 증가	감가상각비	해지	기말
부동산	291,948	9,499,760	171,749	(703,870)	(67,282)	9,192,305
차량운반구	110,743	100,006	-	(50,260)	-	160,489
합계	402,691	9,599,766	171,749	(754,130)	(67,282)	9,352,794

&cr(3) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
사용권자산의 감가상각비
부동산	571,245	1,098,244	532,704	703,870
차량운반구	26,175	52,616	24,687	50,260
합계	597,420	1,150,860	557,391	754,130
리스부채에 대한 이자비용	77,981	153,214	67,939	70,574
단기리스료	11,985	22,547	27,989	33,158
소액자산 리스료	19,009	37,819	30,656	43,812

11. 무형자산 &cr

당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr

(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	합병 증가	취득	상각	대체	기타	기말
상표권	204,080	64,207	-	(22,827)	9,943	(264)	255,139
소프트웨어	734,086	32,785	52,560	(123,486)	-	-	695,945
저작권	5,419	-	-	(56)	-	-	5,363
건설중인자산	146,467	83,917	108,949	-	(9,943)	(68,186)	261,204
합계	1,090,052	180,909	161,509	(146,369)	-	(68,450)	1,217,651

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초	합병 증가	취득	상각	대체	기말
상표권	203,218	3,508	30,379	(27,288)	-	209,817
소프트웨어	492,430	18,573	22,278	(84,144)	28,114	477,251
건설중인자산	204,046	2,653	80,378	-	-	287,077
합계	899,694	24,734	133,035	(111,432)	28,114	974,145

&cr 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 인식합니다.&cr &cr

차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
단기차입금	13,500,000	-	6,000,000	-

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당기말&cr연이자율(%)	당반기말	전기말
기업운전일반자금대출	CITI은행	2.38%	1,500,000	-
기업운전무역어음대출-무역금융	KEB하나은행	2.28%	3,000,000	-
기업운전자금대출-기술보증	신한은행	1.72%	3,000,000	-
기업운전자금대출	신한은행	2.15%	2,000,000	-
중소기업자금대출	IBK기업은행	2.70%	2,000,000	-
온렌딩자금대출	IBK기업은행	2.46%	2,000,000	-
중소기업자금대출	IBK기업은행	2.81%	-	1,000,000
중소기업자금대출	IBK기업은행	2.40%	-	2,000,000
산업운영자금대출	KDB산업은행	2.03%	-	3,000,000
합 계			13,500,000	6,000,000

13. 전환상환우선주부채&cr&cr 전반기 중 전환상환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초	상각	전환권행사	기말
전환상환우선주부채	16,356,668	1,100,802	-	17,457,470

순확정급여부채

(1) 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


구분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
당기근무원가	450,000	900,000	60,000	448,888
종업원 급여에 포함된 총 비용	450,000	900,000	60,000	448,888

&cr (2) 당기근무원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


구분	당반기	전반기
매출원가(서비스매출원가)	201,549	-
판매비와 관리비	698,451	448,888
합계	900,000	448,888

&cr (3) 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,301,695	2,490,160
사외적립자산의 공정가치	(2,085,365)	(2,067,664)
재무상태표 상 부채	1,216,330	422,496

충당부채 &cr

당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


구분	당반기	전반기
복구충당부채&cr (비유동)	복구충당부채&cr(유동)	복구충당부채&cr (비유동)	소송충당부채&cr (비유동)
기초	715,224	151,921	-	600,000
전입액	96,153	-	571,775	-
합병으로 인한 증가	337,596	-	-	-
사용액	-	(101,985)	-	(600,000)
반기말	1,148,973	49,936	571,775	-

자본금과 기타불입자본&cr

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기말	전기말
발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000
1주의 금액(단위 : 원)	500	500
발행한 보통주 주식의 총수	6,894,208	6,894,208
자본금	3,447,104	3,447,104

&cr (2) 당반기 및 전반기 중 기타불입자본의 변동내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
기초	45,267,024	8,011,791
주식매수선택권 행사	-	152,348
동일지배합병	(1,264,708)	-
반기말	44,002,316	8,164,139

17. 기 타자본&cr

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
주식매수선택권	2,143,059	2,107,949

(2) 당반기 및 전반기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초	2,107,949	2,040,713
주식보상비용 인식	35,110	15,219
주식매수선택권 취소	-	(152,348)
이연법인세효과	-	(144,834)
반기말	2,143,059	1,758,750

&cr

18. 기타포괄손익 및 이익잉여금(결손금)&cr

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
지분법자본변동	(273,446)	(628,084)

&cr(2) 당반기 및 전반기 중 지분법자본변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초	(628,084)	194,252
지분법자본변동	354,638	(180,184)
반기말	(273,446)	14,068

(3) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금(결손금) 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초	3,896,063	(4,219,752)
반기순이익	5,221,011	3,967,340
반기말	9,117,074	(252,412)

&cr

19. 유 의적인 손익 정보&cr &cr (1) 유의적인 손익항목&cr&cr당반기 및 전반기 중 성격, 크기, 빈도에 있어서 발생한 비경상적인 손익 항목은 없습니다.

&cr (2) 법인세비용

20. 판매비와관리비

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	2,066,920	5,562,826	2,831,641	5,240,942
퇴직급여	248,451	698,451	60,000	448,888
주식보상비용	17,555	35,110	12,798	15,219
복리후생비	401,468	915,840	543,571	964,844
여비교통비	30,021	88,183	55,524	102,463
접대비	22,613	65,220	36,360	64,999
통신비	18,842	45,364	12,192	24,397
수도광열비	1,167	2,840	2,720	15,189
세금과공과	296,241	468,036	28,993	103,027
유형자산감가상각비	271,511	501,009	235,080	380,086
사용권자산감가상각비	597,420	1,150,859	557,391	754,130
지급임차료	32,494	63,016	55,962	77,604
보험료	16,633	36,185	23,315	42,991
차량유지비	20,403	40,932	23,932	45,850
운반비	2,069,349	3,873,954	1,798,448	4,038,154
교육훈련비	18,188	42,247	96,500	142,858
도서인쇄비	6,567	7,237	(2,514)	11,096
소모품비	249,793	423,993	119,187	198,826
지급수수료	1,513,301	2,807,359	1,272,048	2,392,075
광고선전비	13,520,753	28,645,553	15,401,812	26,550,699
대손상각비	8,352	29,861	13,248	13,248
건물관리비	298,129	595,093	319,248	534,367
판매수수료	7,154,678	16,198,744	11,797,490	20,206,612
무형자산상각비	73,315	146,369	56,784	111,432
경상연구개발비	116,535	181,698	483,538	512,222
외주용역비	686,330	1,067,981	514,715	871,303
포장비	307,738	543,523	229,149	418,369
충당부채환입액	-	-	(101,985)	(101,985)
기타	93,852	230,902	51,082	83,442
합계	30,158,619	64,468,385	36,528,229	64,263,347

21. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
재고자산의 변동	11,764,636	9,767,922	(3,112,905)	(3,453,879)
재고자산 매입액	(1,869,592)	10,450,438	13,473,548	23,327,297
종업원 급여	4,006,230	7,952,136	2,891,641	5,689,830
유형자산감가상각비	271,511	501,009	235,080	380,086
사용권자산감가상각비	597,420	1,150,859	557,391	754,130
운반비	2,069,349	3,873,954	1,798,448	4,038,154
지급수수료	1,513,301	2,807,359	1,272,048	2,392,075
광고선전비	13,520,753	28,645,553	15,401,812	26,550,699
판매수수료	7,154,678	16,198,744	11,797,490	20,206,612
무형자산상각비	73,315	146,369	56,784	111,432
외주용역비	686,330	1,067,981	514,715	871,303
기타	1,956,591	3,815,279	2,002,820	3,269,026
합계	41,744,522	86,377,603	46,888,872	84,136,765

&cr

주 당 손익&cr &cr (1) 당반기 및 전반기 중 기본주당손익의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)


구 분	당반기	전반기
보통주 반기순이익	5,221,011,487	3,967,340,520
가중평균유통보통주식수	6,894,208	5,964,320
보통주 기본주당손익	757	665

(2) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당반기)

(단위: 주)


구 분	유통보통주식수	가중치	적 수
기초	6,894,208	181	1,247,851,648
적수합계			1,247,851,648
가중평균유통보통주식수			6,894,208

(전반기)

(단위: 주)


구 분	유통보통주식수	가중치	적 수
기초	5,964,320	182	1,085,506,240
적수합계			1,085,506,240
가중평균유통보통주식수			5,964,320

&cr (3) 희석주당손익&cr 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매입선택권이 있습니다.

(단위: 주, 원)


구분	당반기	전반기
보통주 반기순이익	5,221,011,487	3,967,340,520
조정내역 :
주식보상비용	-	-
보통주 희석주당이익 산정을 위한 순이익	5,221,011,487	3,967,340,520
발행된 가중평균유통보통주식수	6,894,208	5,964,320
조정내역 :
주식선택권	93,428	97,468
보통주희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	6,987,636	6,061,788
보통주 희석주당순이익	747	654

우발상황 및 약정사항

&cr(1) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내역
서울보증보험	805,000	이행지급보증 등
기술보증기금	2,850,000	차입금 보증
무역보험공사	2,700,000	차입금 보증
대표이사	7,560,000	차입금 연대보증
합계	13,915,000

&cr (2) 당반기말 현재 당사가 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	보증금액	보증내역
㈜에이피알커뮤니케이션즈	480,000	연대보증

&cr (3) 당반기말 현재 진행중인 소송사건은 없습니다.

특수관계자 거래

&cr(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말
종속기업	-(주1)	㈜에이피알패션
㈜에이피알커뮤니케이션즈	㈜에이피알커뮤니케이션즈
APR JAPAN Co., Ltd.	APR JAPAN Co., Ltd.
APR TW CO., LTD.	APR TW CO., LTD.
APR SG PTE. LTD.	APR SG PTE. LTD.
SHANGHAI APR CO., LIMITED	SHANGHAI APR CO., LIMITED
APR HK LIMITED	APR HK LIMITED
APR US INC	APR US INC
APEXCOS	APEXCOS
기타특수관계자	㈜에이피알에쿼티홀딩스	㈜에이피알에쿼티홀딩스
임원	임원

(주1) 당사는 2021년 6월 30일(합병기일)에 ㈜에이피알패션을 흡수합병함에 따라, 당반기말 현재는 특수관계가 소멸하였습니다. 2021년 6월 30일까지의 거래내역에 대하여는 특수관계자 거래로 공시하였습니다.&cr

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr (당반기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출 등			매입 등
매출	이자수익	기타수익	매입	기타비용
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	㈜에이피알패션	2,113,745	32,548	189,826	65,835	-
㈜에이피알커뮤니케이션즈	-	-	-	-	610,000
APR JAPAN Co., Ltd.(*)	-	-	-	-	2,270,829
APR TW CO., LTD.(*)	-	-	-	-	1,089,317
APR SG PTE. LTD.(*)	-	-	-	-	2,238,894
SHANGHAI APR CO., LIMITED(*)	-	-	-	-	950,405
APR HK LIMITED(*)	-	-	-	-	2,295,814
APEXCOS(*)	-	-	-	633,857	1,541,238
APR US INC(*)	-	-	-	-	4,974,145
합계		2,113,745	32,548	189,826	699,692	15,970,642

(*) 기 타비용은 해외종속기업에 대한 위탁판매수수료입니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출 등		매입 등
이자수익	기타수익	매입	기타비용
---	---	---	---	---	---
종속기업	㈜에이피알패션	99,428	11,563	359,008	-
APR JAPAN Co., Ltd.(*)	-	-	-	2,753,553
APR TW CO., LTD.(*)	-	-	-	2,535,381
APR SG PTE. LTD.(*)	-	-	-	2,564,211
SHANGHAI APR CO., LIMITED(*)	-	-	-	442,901
APR HK LIMITED(*)	-	-	-	2,590,108
APEXCOS(*)	-	-	-	474,389
APR US INC(*)	-	-	-	4,001,007
기타특수관계자	㈜ 에이피알에쿼티홀딩스	-	65,918	-	-
합계		99,428	77,481	359,008	15,361,550

(*) 기 타비용은 해외종속기업에 대한 위탁판매수수료입니다.&cr

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권		채무
매출채권(*)	기타채권	기타채무(*)
---	---	---	---	---
종속기업	APR JAPAN Co., Ltd.	1,670,555	287,830	65,636
APR TW CO., LTD.	-	37,883	1,219,458
APR SG PTE. LTD.	573,428	181,839	-
SHANGHAI APR CO., LIMITED	4,120,950	-	-
APR HK LIMITED	-	-	381,209
APEXCOS	1,245,339	-	633,857
APR US INC	-	3,412	601,864
합계		7,610,272	510,964	2,902,024

(*) 해외종속법인이 당사의 대리인으로써 발생시킨 매출과 관련하여, 당사가 해외종속법인으로부터 회수하였거나 회수할 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권			채무
매출채권 (*)	대여금	기타채권	매입채무	기타채무 (*)
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	㈜에이피알패션	3,376,004	1,500,000	180,656	23,750	418,850
APR JAPAN Co., Ltd.	1,628,664	-	692,772	-	-
APR TW CO., LTD.	-	-	385,229	-	2,065,263
APR SG PTE. LTD.	-	-	-	-	529,464
SHANGHAI APR CO., LIMITED	3,112,037	-	550,258	-	-
APR HK LIMITED	-	-	-	-	633,924
APEXCOS	381,901	-	-	-	-
APR US INC	-	-	-	-	1,386,605
합계		8,498,606	1,500,000	1,808,915	23,750	5,034,106

(*) 해외종속법인이 당사의 대리인으로써 발생시킨 매출과 관련하여, 당사가 해외종속법인으로부터 회수하였거나 회수할 금액입니다.&cr

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr(당반기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	기초	대여	회수	합병	기타	기말
종속기업	㈜에이피알패션	1,500,000	-	(1,500,000)	-	-	-
합계		1,500,000	-	(1,500,000)	-	-	-

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	기초	대여	회수	합병	기타	기말
종속기업	㈜에이피알패션	6,010,336	-	(4,510,336)	-	-	1,500,000
㈜포토그레이오리진	100,350	-	-	(100,350)	-	-
APR JAPAN Co., Ltd.	606,765	-	(33,741)	-	30,441	603,465
기타특수관계자	㈜ 에이피알에쿼티홀딩스	-	10,000,000	(10,000,000)	-	-	-
합계		6,717,451	10,000,000	(14,544,077)	(100,350)	30,441	2,103,465

25. 사업결합

(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.&cr(당반기)

회사명	주요 영업활동	합병등기일	비고
㈜에이피알패션	의복, 의복액세서리 제조 및 판매업	2021년 07월 05일	이전대가 없는 동일지배하 합병

(전반기)

회사명	주요 영업활동	합병등기일	비고
㈜포토그레이오리진	자동판매기 운영업	2020년 03월 02일	이전대가 없는 동일지배하 합병
APEXCOS	화장품 도소매업	2020년 05월 12일	외부지분 전부 인수

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


구분	당반기	전반기
㈜에이피알패션	㈜포토그레이오리진	APEXCOS
식별가능한 자산의 공정가치	21,334,737	1,137,496	625,542
유동자산
현금및현금성자산	6,174,060	371,916	515,807
매출채권 및 기타수취채권	2,928,232	39,239	-
재고자산	7,096,483	2,212	109,735
사용권자산	2,212,084	171,749	-
비유동자산
유형자산	1,333,266	447,645	-
무형자산	180,909	24,735	-
기타자산	1,409,703	80,000	-
식별가능한 부채의 공정가치	8,655,487	640,729	905,347
유동부채
매입채무 및 기타지급채무	5,932,369	357,882	905,347
차입금	-	100,350	-
리스부채	699,636	178,154	-
기타부채	331,766	-	-
비유동부채
확정급여부채	-	4,343	-
리스부채	1,354,120	-	-
기타부채	337,596	-	-
식별가능한 순자산(부채) 공정가치 합계	12,679,250	496,767	(279,804)

(3) 당반기 및 전반기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권(혹은 염가매수차익)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


구분	당반기	전반기
㈜에이피알패션	㈜포토그레이오리진	APEXCOS
현금으로 지급한 대가	-	-	(1,576)
소멸한 종속기업투자주식의 장부금액	13,932,556	496,767	-
차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(12,679,250)	(496,767)	279,804
유상증자 자본변동	11,402	-	-
영업권(염가매수차익)	(1,264,708)	-	281,380

&cr당 사는 ㈜에이피알패션과 ㈜포토그레이오리진 에 대한 종속기업투자주식을 사업결합시점까지 지분법으로 회계처리 하였습니다.&cr

(4) 당반기 및 전반기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
㈜에이피알패션	㈜포토그레이오리진	APEXCOS
---	---	---	---
현금으로 지급한 대가	-	-	1,576
가감: 취득한 현금 및 현금성자산	6,174,060	371,916	515,807
가감계	6,174,060	371,916	514,231

&cr

보고기간 후 사건&cr&cr 당반기말 현재 보고기간 후 사건은 없습니다.

&cr

6. 배당에 관한 사항

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

가. 주요배당지표

5005005004,0727,891-685,2218,317-1,0875911,269-12-----------------------------------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제8기 반기	제7기	제6기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

주) 주당순이익은 보통주 기본주당손익입니다.

◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11012#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력

나. 과거 배당 이력


	(단위: 회, %)

----

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
---	---	---	---

주) 최근 5년간 배당을 지급하지 않은 사유로 과거 배당이력을 기재하지 않았습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

&cr 가. 증자(감자)현황&cr

2021년 06월 30일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

2014.10.10-보통주10,0005,0005,0002015.01.20유상감자보통주9,0005,0005,0002016.07.05유상증자(주주배정)보통주19,0005,0005,0002017.03.11유상증자(제3자배정)우선주6005,0005,000,0002017.03.11유상증자(제3자배정)우선주4445,0004,500,0002017.06.07-보통주1,0005,0005,0002017.07.01무상증자보통주540,0005,0005,0002017.07.01무상증자우선주28,1885,0005,0002017.08.01주식분할보통주5,049,000500-2017.08.01주식분할우선주263,088500-2017.08.13-보통주10,000500-2018.05.26유상증자(제3자배정)우선주149,25350033,5002018.06.01유상증자(제3자배정)우선주208,95250033,5002018.06.05유상증자(제3자배정)우선주14,92650033,5002018.06.21유상증자(제3자배정)우선주74,62650033,5002018.06.30유상증자(제3자배정)우선주29,85250033,5002018.07.04유상증자(제3자배정)우선주14,92650033,5002018.07.14유상증자(제3자배정)우선주202,98650033,5002018.07.17유상증자(제3자배정)우선주29,85050033,5002018.07.19유상증자(제3자배정)우선주29,85050033,5002018.07.20유상증자(제3자배정)우선주14,92550033,5002018.07.26유상증자(제3자배정)우선주41,04150033,5002018.08.01유상증자(제3자배정)우선주14,92550033,5002018.12.05-우선주124,32050016,0712018.12.05-보통주124,32050016,0712018.12.06-우선주168,00050017,8572018.12.06-보통주240,00050012,5002020.08.07주식매수선택권행사보통주12,00050018,3002020.09.18-우선주826,11250033,5002020.09.18-보통주917,88850030,150

| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인설립 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| 합병으로 자기주식 취득 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| 자기주식 소각 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| 전환상환우선주 전환에 따른 우선주 감소 |
| 전환상환우선주 전환에 따른 보통주 증가 |
| 전환상환우선주 전환에 따른 우선주 감소 |
| 전환상환우선주 전환에 따른 보통주 증가 |
| - |
| 전환상환우선주 전환에 따른 우선주 감소 |
| 전환상환우선주 전환에 따른 보통주 증가 |

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2021년 06월 30일(단위 : 원, %)


(기준일 :	)

-------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급&cr(평가기관)	만기일	상환&cr여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액 2021년 06월 30일(단위 : 원)


(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

단기사채 미상환 잔액 2021년 06월 30일(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

회사채 미상환 잔액 2021년 06월 30일(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

신종자본증권 미상환 잔액 2021년 06월 30일(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

조건부자본증권 미상환 잔액 2021년 06월 30일(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역&cr해당사항 없습니다.

◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역

나. 사모자금의 사용내역

2021년 06월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

유상증자-2017.03.10운영자금3,000운영자금3,000-유상증자-2017.03.10운영자금1,998운영자금1,998-유상증자-2018.05.25운영자금5,000운영자금5,000-유상증자-2018.05.31운영자금3,000운영자금3,000-유상증자-2018.05.31운영자금4,000운영자금4,000-유상증자-2018.06.04운영자금500운영자금500-유상증자-2018.06.20운영자금1,000운영자금1,000-유상증자-2018.06.20운영자금1,000운영자금1,000-유상증자-2018.06.20운영자금500운영자금500-유상증자-2018.06.29운영자금1,000운영자금1,000-유상증자-2018.07.03운영자금500운영자금500-유상증자-2018.07.13운영자금6,800운영자금6,800-유상증자-2018.07.16운영자금1,000운영자금1,000-유상증자-2018.07.18운영자금1,000운영자금1,000-유상증자-2018.07.19운영자금500운영자금500-유상증자-2018.07.25운영자금1,375운영자금1,375-유상증자-2018.07.31운영자금500운영자금500-

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(주1) 당사는 사모자금 전액을 운영자금으로 사용하였으며, 공시서류작성기준일 현재 미사용자금은 없습니다.&cr

◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11012#*미사용자금의운용내역.dsl

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr&cr (1) 사업결합&cr&cr1) 완전자회사 (주)에이위즈 합병&cr 당사는 2019년 10월 22일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)에이위즈를 흡수합병하였습니다.&cr본 합병은 상법 제527조의3 제1항에 의한 소규모합병으로 진행하여, 합병법인 주주에게 주식매수청구권을 부여하지 않으며, 합병승인은 주주총회 승인을 이사회 승인으로 갈음하였습니다. 또한, 합병법인은 피합병법인의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으며, 합병법인 주주 지분에는 영향이 없습니다. &cr본 합병에 관한 상세한 내용은 2019년 8월 1일에 제출한 주요사항보고서(회사합병결정)을 참고해 주시기 바랍니다.&cr&cr2) 완전자회사 (주)포토그레이오리진 합병&cr 당사는 2020년 2월 29일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)포토그레이오리진을 흡수합병하였습니다.&cr본 합병은 상법 제527조의3 제1항에 의한 소규모합병으로 진행하여, 합병법인 주주에게 주식매수청구권을 부여하지 않으며, 합병승인은 주주총회 승인을 이사회 승인으로 갈음하였습니다. 또한, 합병법인은 피합병법인의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으며, 합병법인 주주 지분에는 영향이 없습니다. &cr본 합병에 관한 상세한 내용은 2019년 12월 12일에 제출한 주요사항보고서(회사합병결정)을 참고해 주시기 바랍니다.&cr &cr3) 외부지분 (APEXCOS CO., LIMITED) 전부 인수&cr당사는 2020년 5월 12일에 APEXCOS CO., LIMITED의 지분 100%를 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. APEXCOS CO., LIMITED는 화장품 유통회사로 당사는 홍콩과 중국 시장에서 경쟁력을 제고하기 위하여 본 지분 인수를 진행하였습니다.&cr&cr 4) 완전자회사 (주)에이피알패션 합병&cr 당사는 2021년 6월 30일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)에이피알패션을 흡수합병하였습니다.&cr본 합병은 상법 제527조의3 제1항에 의한 소규모합병으로 진행하여, 합병법인 주주에게 주식매수청구권을 부여하지 않으며, 합병승인은 주주총회 승인을 이사회 승인으로 갈음하였습니다. 또한, 합병법인은 피합병법인의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으며, 합병법인 주주 지분에는 영향이 없습니다. &cr본 합병에 관한 상세한 내용은 2021년 3월 31일에 제출한 주요사항보고서(회사합병결정)을 참고해 주시기 바랍니다.&cr &cr[사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치]

(단위: 천원)

구분	㈜에이위즈	㈜포토그레이오리진	APEXCOS	(주)에이피알패션
식별가능한 자산의 공정가치	2,606,855	1,137,496	625,542	21,334,737
유동자산
현금및현금성자산	260,282	371,916	515,807	6,174,060
매출채권 및 기타수취채권	623,650	39,239	-	2,928,232
재고자산	808,903	2,212	109,735	7,096,483
사용권자산	-	171,749	-	2,212,084
비유동자산
유형자산	250,607	447,645	-	1,333,266
무형자산	16,106	24,735	-	180,909
기타자산	647,307	80,000	-	1,409,703
식별가능한 부채의 공정가치	4,733,064	640,729	905,347	8,655,487
유동부채
매입채무 및 기타지급채무	3,326,311	357,882	905,347	5,932,369
차입금	1,406,753	100,350	-	-
리스부채	-	178,154	-	699,636
기타부채	-	-	-	331,766
비유동부채
확정급여부채	-	4,343	-	-
리스부채	-	-	-	1,354,120
기타부채	-	-	-	337,596
식별가능한 순자산(부채) 공정가치 합계	(2,126,209)	496,767	(279,804)	12,679,250

&cr[사업결합에서 발생한 영업권 또는 염가매수차익]

(단위: 천원)

구분	㈜에이위즈	㈜포토그레이오리진	APEXCOS	(주)에이피알패션
현금으로 지급한 대가	-	-	(1,576)	-
소멸한 종속기업투자주식의 장부금액	(2,126,209)	496,767	-	13,932,556
차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	2,126,209	(496,767)	279,804	(12,679,250)
유상증자 자본변동	-	-	-	11,402
영업권	-	-	281,380	(1,264,708)

&cr[사업결합으로 인한 순현금흐름]

(단위: 천원)

구분	㈜에이위즈	㈜포토그레이오리진	APEXCOS	(주)에이피알패션
현금으로 지급한 대가	-	-	1,576	-
가감: 취득한 현금 및 현금성자산	260,282	371,916	515,807	6,174,060
가감계	260,282	371,916	514,231	6,174,060

(2) 회계기준변경&cr 기업회계기준서 제1101호에 따른 일반기업회계기준("과거회계기준")에서 한국채택&cr국제회계기준으로의 전환일은 2018년 1월 1일이며, 지배회사는 과거회계기준에 따&cr른 연결재무제표를 작성 및 공시하지 아니하였습니다. 이에 따라 연결재무제표는 한&cr국채택국제회계기준으로의 전환함에 따라 최초 작성 및 공시되었으며, 그에 따른&cr전환효과는 별도로 표시되지 아니합니다.

나. 대손충당금 설정 현황 &cr

(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	설정율
제 8 기&cr2분기말	매출채권	11,131,008	2,391,238	21.5%
미수금	201,353	30,445	15.1%
미수수익	80,356	79,158	98.5%
선급금	984,971	5,192	0.5%
장기대여금	960,649	960,649	100.0%
합계	13,358,337	3,466,682	26.0%
제 7 기	매출채권	12,662,416	2,361,613	18.7%
미수금	328,706	30,445	9.3%
미수수익	80,356	79,158	98.5%
선급금	1,005,753	5,192	0.5%
장기대여금	960,649	960,649	100.0%
합계	15,037,880	3,437,057	22.9%
제 6 기	매출채권	12,330,345	2,696,207	21.9%
미수금	88,661	1,101	1.2%
미수수익	80,369	79,164	98.5%
선급금	17,399	4,326	24.9%
장기대여금	979,714	973,681	99.4%
합계	13,496,488	3,754,479	27.8%

(2) 대손충당금 변동 현황

(단위 : 천원)

구분	제 8 기 2분기말	제 7 기	제 6 기
1.기초대손충당금 잔액	3,437,057	3,754,479	457,112
2.순대손처리액(1)-(2)±(3)	237	592,126	317,328
(1)대손처리액(상각채권액)	-	592,126	317,328
(2)상각채권회수액	237	-	-
(3)기타증감액	-	-	-
3.대손상각비 계상(환입)액	29,861	274,704	3,614,695
4.기말대손충당금잔액합계	3,466,682	3,437,057	3,754,479

&cr(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침

연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr대손처리기준은 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생입니다.&cr- 파산, 부도 , 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 행방불명으로 인해 채권의 회수&cr불능이 객관적으로 입증된 경우&cr- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우&cr- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우&cr- 소멸시효가 완성된 채권&cr- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우&cr

(4) 경과기간 별 매출채권 잔액 현황


(기준일: 2020년 12월 31일)	(단위: 천원)


구분	6월 이하	6월 초과&cr1년 이하	1년 초과	합계
매출채권	9,889,334	95,758	2,677,323	12,662,415
구성비율	78.1%	0.8%	21.1%	100.0%

다. 재고자산 현황&cr&cr (1) 재고자산 보유현황

(단위: 천원)

계정과목	제 8 기 2분기말	제 7 기	제 6 기
상품	-	-	10,974,790
제품	21,525,497	18,560,542	5,107,715
미착품	44,460	-	-
원재료	113,451	39	-
부재료	11,416	-	16,618
합계	21,694,824	18,560,581	16,099,123
총자산대비 재고자산 구성비율(%)	20.4%	20.2%	26.6%
재고자산회전율(회수)&cr [매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}]	3.1	3.4	2.4

(2) 재고자산의 실사 내용

당사는 2020년말 기준 재고자산에 대하여 당사의 외부감사인인 현대회계법인의 입 회 하에 2021년 1월 1일 에 재고자산을 실사하였습니다.&cr

(3) 재고자산의 담보제공&cr 당사는 공시 기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다.&cr

라. 공정가치평가 내역&cr

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.


- 수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
- 수준2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
- 수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

전전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
---	---	---	---	---
반복적인 공정가치 측정치
기타유동금융자산
당기손익-공정가치&cr 측정 금융자산(주1)	-	2,007,600	-	2,007,600
기타비유동금융부채
파생상품부채	-	-	15,373,516	15,373,516

(주1) 연결회사는 제6기 중 산업은행의 신용위험을 대상으로 파산, 지급불이행 등 신용사건 발생하지 않을 경우, 확정이자를 지급받는 파생결합증권에 가입하여 7,600천원의 평가이익을 인식하였습니다.

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제8기(당기)현대회계법인---제7기(전기)현대회계법인적정해당사항 없음해당사항 없음제6기(전전기)삼일회계법인적정해당사항 없음해당사항 없음

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

(단위: 백만원, 시간)

제8기(당기)현대회계법인연결재무제표 감사&cr재무제표 감사1001,238--제7기(당기)현대회계법인연결재무제표 감사&cr재무제표 감사70920701,227제6기(전기)삼일회계법인연결재무제표 감사&cr재무제표 감사110-1101,762

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제8기(당기)----------제7기(전기)----------제6기(전전기)----------

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12021.03.10- 회사: 감사 1인&cr- 감사인: 업무수행이사 1인서면회의- 감사 종결 보고(감사에서의 유의적 발견사항, 그룹감사 관련 사항 등)&cr- 감사인의 독립성 등

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

마. 연결대상 종속회사의 감사의견&cr 공 시 대상기간 동안 해당사항 없습니다.&cr&cr 바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보&cr해당사항 없습니다.

◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11012#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl

2. 내부통제에 관한 사항

&cr해당사항 없습니다. &cr

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요&cr&cr (1) 이사회의 구성&cr&cr 공시서류작성기준일인 2021년 6월 30일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인(김병훈, 신재하), 사외이사 3인(손상현, 이경준, 고득성), 기타비상무이사 1인(조재호)의 총 6인으로 구성되어 있습니다.&cr당사는 이사회의 과반수 이상을 사외이사로 구성하여 감독 업무의 투명성을 높이고 있습니다.&cr 이사회 내에는 투명경영위원회를 운영하고 있습니다.&cr&cr(주1) 2021년 3월 29일 이민경 사내이사, 이슬기 사내이사가 일신상의 이유로 사임하였습니다.&cr (주2) 2021년 3월 29일 제7기 정기주주총회에서 고득성 사외이사가 신규 선임되었습니다.&cr (주3) 2021년 6월 16일자 이사회 결의로 투명경영위원회 설치 및 운영규정이 제정되었습니다.&cr

[사외이사 및 그 변동현황]


	(단위 : 명)

631--

| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |

(주1) 2020년 8월 27일 임시주주총회를 통해 손상현 사외이사, 이경준 사외이사가 선임되었습니다.&cr(주2) 2021년 3월 29일 제7기 정기주주총회를 통해 고득성 사외이사가 선임되었습니다.

(2) 이사회 운영규정의 주요내용&cr&cr당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하고 있습니다. 당사는 이사회의 구성 및 운영에 대하여 이사회규정을 제정하여 운영하고 있으며 주요 내용은 아래와 같습니다.&cr


구 분	내 용
정관 제33조&cr(이사의 수)	당 회사의 이사의 수는 3인 이상의 수로 하고 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다.
정관 제34조&cr(이사의 선임)	① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다.
정관 제35조&cr(이사의 임기)	① 이사의 임기는 취임 후 3년으로 한다. 다만, 이사의 임기가 재임 중 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결 전에 끝날 때는 그 정기주주총회 종결에 이르기까지 임기를 연장한다.&cr② 보궐 선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여기간으로 한다.
정관 제36조&cr(이사의 의무)	① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. ② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. ③ 이사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다.
정관 제37조&cr(이사회의&cr구성과 소집)	① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일의 壹 주 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑤ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다.
정관 제38조&cr(이사회의&cr결의)	① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성으로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.
정관 제39조&cr(이사회의&cr의사록)	① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 이사회의 의사록에는 의사의 안건, 경과요령과 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.
정관 제41조 (이사의 직무)	① 부사장, 전무이사 또는 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하여 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장한다. ② 대표이사 유고시에는 미리 이사회에서 정한 순서에 따라 그 직무를 대행한다.
정관&cr제42조&cr(이사회 내 &cr위원회)	① 당 회사는 이사회 내에 다음 각 호의 위원회를 둘 수 있다. 1. 준법감시위원회 2. 사외이사후보추천위원회 3. 감사위원회 4. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회 ② 이사회 내 위원회는 2인 이상의 이사로 구성하며 그 조직 및 운영은 이사회의 결의로 정한다. ③ 다음 각호의 사항은 그 권한을 위원회에 위임할 수 없다. 1. 주주총회의 승인을 요하는 사항 2. 대표이사의 선임 및 해임 3. 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임 4. 기타 이사회에서 결정한 사항&cr④ 위원회에 대해서는 제37조, 제38조, 제39조의 규정을 준용한다.
정관 제44조 (이사의 보수와 퇴직금)	① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. ② 이사의 퇴직금 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다.

나. 이사회의 의결사항&cr


회차	개최일자	의안의 주요내용	의결&cr현황	사내이사				사외이사			기타비상무이사	감사
김병훈&cr (출석률:100%)	신재하&cr (출석률:100%)	이민경&cr (출석률:100%)	이슬기&cr (출석률:100%)	손상현&cr (출석률:100%)	이경준&cr (출석률:100%)	고득성&cr (출석률:100%)	조재호&cr (출석률:100%)	박시은&cr (출석률:100%)
찬반여부	찬반여부	찬반여부	찬반여부	찬반여부	찬반여부	찬반여부	찬반여부	찬반여부
1	2021.01.12	합병일정 등의 건&cr합병계약서 작성	가결&cr가결	찬성&cr찬성	찬성&cr찬성	찬성&cr찬성	찬성&cr찬성	찬성&cr찬성	찬성&cr찬성	-	찬성&cr찬성	찬성&cr찬성
2	2021.01.26	임시주주총회 소집	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성
3	2021.01.27	자금차입	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성
4	2021.02.24	합병계약승인	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성
5	2021.03.04	자금차입	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성
6	2021.03.05	감사보고서, 영업보고서 승인&cr제7기 연결 및 별도 재무제표 승인&cr전자투표 채택&cr정기주주총회 소집	가결&cr가결&cr가결&cr가결	찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성	찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성	찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성	찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성	찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성	찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성	-	찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성	찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성
7	2021.03.26	임시의장 선임	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성
8	2021.05.10	자금차입	가결	찬성	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
9	2021.06.15	자금차입	가결	찬성	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
10	2021.06.16	주식매수선택권 행사&cr이사회 내 위원회 설치&cr자금차입	가결&cr가결&cr가결	찬성&cr찬성&cr찬성	찬성&cr찬성&cr찬성	-	-	찬성&cr찬성&cr찬성	찬성&cr찬성&cr찬성	찬성&cr찬성&cr찬성	찬성&cr찬성&cr찬성	찬성&cr찬성&cr찬성
11	2021.06.18	투명경영위원회 위원 선임	가결	찬성	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
12	2021.06.21	신규투자 진행&cr해외법인 신규 진출	가결&cr가결	찬성&cr찬성	찬성&cr찬성	-	-	찬성&cr찬성	찬성&cr찬성	찬성&cr찬성	찬성&cr찬성	찬성&cr찬성
13	2021.07.01	합병경과 보고 및 공고&cr지점 설치	가결&cr가결	찬성&cr찬성	찬성&cr찬성	-	-	찬성&cr찬성	찬성&cr찬성	찬성&cr찬성	찬성&cr찬성	찬성&cr찬성

(주1) 2021년 3월 29일 이민경 사내이사, 이슬기 사내이사가 일신상의 이유로 사임하였습니다.&cr(주2) 2021년 3월 29일 제7기 정기주주총회에서 고득성 사외이사가 신규선임되었습니다.&cr

다. 이사회내의 위원회 구성&cr&cr (1) 이사회내의 위원회 현황&cr&cr(기준일: 2021년 6월 30일)


위원회명	구성	소속 이사명	설치목적 및 권한사항	비고
투명경영위원회	사외이사 3명	고득성(위원장)&cr손상현&cr이경준	-설치목적: 회사 경영투명성 제고&cr&cr-권한사항: 특수관계인과의 거래 또는 중요한 거래라고 판단하는 거래에 대한 심의 및 의결	-
사내이사 1명	신재하

&cr (2) 이사회내 위원회 활동내역&cr


위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명
고득성&cr (출석률:100%)	손상현&cr (출석률:100%)	이경준&cr (출석률:100%)	신재하&cr (출석률:100%)
찬반여부
투명경영위원회	2021.06.21	1. R&D 투자 건&cr2. 해외법인 신규 진출 건	가결&cr가결	찬성&cr찬성	찬성&cr찬성	찬성&cr찬성	찬성&cr찬성

&cr 라. 이사회의 독립성 &cr &cr공시서류작성기준일 현재 이사회는 사내이사 2인, 사외이사 3인, 기타비상무이사 1인으로 구성되어 있습니다. 회사 경영의 중요한 의사결정 및 업무집행은 이사회의 심의, 의결을 통해 이루어지고 있습니다. 이사 및 감사 후보자는 이사회가 추천하며 주주총회 의결을 통해 선임됩니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.


성명	임기	연임여부 &cr및 연임 횟수	추천인	이사로서의 활동분야	회사와의 거래	최대주주 또는&cr주요주주와의 관계
김병훈	3년	연임(2회)	이사회	경영총괄(CEO)	해당없음	본인
신재하	3년	연임(2회)	이사회	경영전략(CFO)	해당없음	특수관계인
손상현	3년	신임	이사회	사외이사	해당없음	제3자
이경준	3년	신임	이사회	사외이사	해당없음	제3자
고득성	3년	신임	이사회	사외이사	해당없음	제3자
조재호	3년	신임	이사회	기타비상무이사	해당없음	제3자

(주1) 2021년 3월 29일 이민경 사내이사, 이슬기 사내이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다.&cr(주2) 2021년 3월 29일 제7기 정기주주총회에서 고득성 사외이사가 신규선임되었습니다.

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역

마. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사로서의 업무 수행에 필요한 전문성을 갖추고 있다고 판단되며, 필요시 관련 교육을 실시할 예정입니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부&cr &cr당사는 공시기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 있으며, 상법 제409조 및 정관 제46조의 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다. 정관에 근거한 감사의 선임 및 구성방법은 다음과 같습니다.&cr


구분	내 용
정관&cr제45조&cr(감사의 수)	당 회사의 감사는 1명 이상으로 한다.
정관 제46조 (감사의 선임)	①감사는 주주총회에서 선임한다. ②감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.
정관 제47조 (감사의 임기와 보선)	① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제45조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.
정관 제48조 (감사의 직무 등)	① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제38조의 제 2항 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.
정관&cr제49조 (감사록)	감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.
정관&cr제50조 (감사의 보수와 퇴직금)	① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정하되, 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정ㆍ의결하여야 한다. ② 감사의 퇴직금 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다.

나. 감사의 인적사항 &cr


성 명	주 요 경 력	결격요건 여부	비 고
박시은	- 공인회계사, 세무사, 공인중개사&cr- 성균관대학교 경제학과&cr- 한영회계법인 근무&cr- 현) 한국공인회계사회 조세본부 심리역	해당사항없음	-

다. 감사의 주요활동내역&cr


회차	개최일자	의안의 주요내용	의결&cr현황	감사
박시은&cr (출석률:100%)
찬반여부
1	2021.01.12	합병일정 등의 건&cr합병계약서 작성	가결&cr가결	찬성&cr찬성
2	2021.01.26	임시주주총회 소집	가결	찬성
3	2021.01.27	자금차입	가결	찬성
4	2021.02.24	합병계약승인	가결	찬성
5	2021.03.04	자금차입	가결	찬성
6	2021.03.05	감사보고서, 영업보고서 승인&cr제7기 연결 및 별도 재무제표 승인&cr전자투표 채택&cr정기주주총회 소집	가결&cr가결&cr가결&cr가결	찬성&cr찬성&cr찬성&cr찬성
7	2021.03.26	임시의장 선임	가결	찬성
8	2021.05.10	자금차입	가결	찬성
9	2021.06.15	자금차입	가결	찬성
10	2021.06.16	주식매수선택권 행사&cr이사회 내 위원회 설치&cr자금차입	가결&cr가결&cr가결	찬성&cr찬성&cr찬성
11	2021.06.18	투명경영위원회 위원 선임	가결	찬성
12	2021.06.21	신규투자 진행&cr해외법인 신규 진출	가결&cr가결	찬성&cr찬성
13	2021.07.01	합병경과 보고 및 공고&cr지점 설치	가결&cr가결	찬성&cr찬성

◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역

라. 감사 교육 미실시 내역

감사로서의 업무 수행에 필요한 전문성을 갖추고 있다고 판단되며, 필요시 관련 교육을 실시할 예정입니다.

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

마. 감사위원회(감사) 지원조직 현황&cr해당사항 없습니다.&cr&cr 바. 준법지원인 등 지원조직 현황&cr해당사항 없습니다.&cr

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2021년 06월 30일


(기준일 :	)

배제미도입도입--제7기 정기주총

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

(주1) 당사는 의결권 행사에 있어 주주 편의를 제고하기 위하여 2021년 3월 5일 이사회 결의를 통해 전자투표제를 도입하였으며, 2021년 3월 29일 개최된 제 7기 정기주주총회부터 전자투표제를 시행하였습니다.&cr&cr 나. 소수주주권의 행사여부&cr공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.&cr&cr 다. 경영권 경쟁&cr공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.&cr

라. 의결권 현황

2021년 06월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주6,894,208-우선주--------------------------보통주6,894,208-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E)

&cr 마. 주식사무


정관상&cr신주인수권의&cr내용	① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제 1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법 제 542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 7. 우리사주조합을 대상으로 사전배정하는 경우 8. 상장 시 대표주관사에게 신주인수권을 부여하는 경우 ③ 제 2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결산일	12월 31일	정기주주총회	매 사업연도 종료 후 3월 이내
주주명부&cr폐쇄시기	당 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다.
주식 등의&cr전자등록	회사는 「주식·사채등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식 등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.
명의개서대리인	한국예탁결제원
주주의 특전	해당사항 없음
공고방법	당사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.apr-in.com)에 한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시내에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게재한다.

&cr 바. 주주총희 의사록 요약


주총일자	안건	결의내용
제7기&cr정기주주총회&cr(2021.03.29)	제1호: 제7기(2020년) 연결 및 별도 재무제표 승인 건&cr제2호: 목적변경 건&cr제3호: 정관 변경 건&cr제4호: 임원보수지급규정 변경 건&cr제5호: 임원퇴직금지급규정 변경 건&cr제6호: 임원변경 건&cr제7호: 이사보수한도 승인 건&cr제8호: 감사보수한도 승인 건	원안대로 가결&cr원안대로 가결&cr원안대로 가결&cr원안대로 가결&cr원안대로 가결&cr원안대로 가결&cr원안대로 가결&cr원안대로 가결
임시주주총회&cr(2021.03.09)	제1호: 임원 변경 건	원안대로 가결
임시주주총회&cr(2020.08.27)	제1호: 정관변경의 건&cr제2호: 임원보수지급규정 변경의 건&cr제3호: 임원퇴직금지급규정 변경의 건&cr제4호: 사외이사선임의 건	원안대로 가결&cr원안대로 가결&cr원안대로 가결&cr원안대로 가결
제6기&cr정기주주총회&cr연기회&cr(2020.04.29)	제1호: 2019년도 재무제표등 승인 건 제2호: 정관 제2조 사업목적 추가 건 제3호: 임원 변경 건(이사 변경 건)&cr제4호: 임원 변경 건(감사 선임 건)&cr제5호: 신규 주식매수선택권 부여 및 기존 주식매수선택권 행사기간 연장 건	원안대로 가결&cr원안대로 가결&cr원안대로 가결&cr원안대로 가결&cr원안대로 가결
제6기&cr정기주주총회&cr(2020.03.30)	제1호: 정기주주총회 연기회 개최 승인	원안대로 가결
제5기&cr정기주주총회&cr(2019.03.29)	제1호: 2018년 재무제표 승인 건&cr제2호: 임원 변경 건&cr제3호: 정관 변경 건	원안대로 가결&cr원안대로 가결&cr원안대로 가결
임시주주총회&cr(2018.08.20)	제1호: RCPS 설정 및 정관 제9조 변경의 건&cr제2호: 정관 제 43조 변경의 건&cr제3호: 주식매수선택권 부여 건	원안대로 가결&cr원안대로 가결&cr원안대로 가결
제4기&cr정기주주총회&cr(2018.03.30)	제1호: 감사보고, 영업보고 건&cr제2호: 2017년도 재무제표 승인의 건	원안대로 가결&cr원안대로 가결
임시주주총회&cr(2018.02.19)	제1호: 임원변경의 건&cr제2호: 정관 제 4조 변경의 건&cr제3호: 정관 제43조 변경, 정관 제 49조 변경, 임원보수/퇴직금지급규정 별첨	원안대로 가결&cr원안대로 가결&cr원안대로 가결

&cr

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

&cr 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2021년 06월 30일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

김병훈본인보통주2,551,56237.02,551,56237.0-(주)에이피알에쿼티홀딩스특수관계인보통주1,240,99318.01,213,08717.6-신재하특수관계인보통주106,1701.5106,1701.5-보통주3,898,72556.63,870,81956.1-우선주-----

| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

나. 최대주주의 주요경력 및 개요


성명	직책	주요경력
김병훈	대표이사	(주)에이피알 대표이사

(주1) 최대주주인 김병훈 사내이사(대표이사)의 최근 5개년 주요 경력은 상기와 같습니다.&cr

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*36*최대주주가*.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl

&cr 다. 최대주주의 변동 내역&cr 공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.&cr

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

&cr 2. 주식의 분포&cr&cr 가. 주식 소유현황

2021년 06월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

김병훈2,551,56237.0(주)에이피알에쿼티홀딩스1,213,08717.6--

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	최대주주
-
우리사주조합		-

나. 소액주주현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2020년 12월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

3,0783,09199.61,620,3246,894,20823.5-

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액&cr주주수 | 전체&cr주주수 | 비율&cr(%) | 소액&cr주식수 | 총발행&cr주식수 | 비율&cr(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2021년 06월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

김병훈남1988.11대표이사사내이사상근CEO연세대학교 경영학과&cr現 (주)에이피알 대표이사2,551,562-본인2014년 10월&cr~ 현재2023.04.29신재하남1983.04부사장사내이사상근CFO고려대학교 경영학과, 교육학과&cr영실업 경영혁신 팀장&cr現 (주)에이피알 부사장106,170-특수관계인2016년 6월&cr~ 현재2024.03.09손상현남1983.10사외이사사외이사비상근사외이사연세대학교 경영학과&cr김&장 법률사무소&cr現 법무법인 위어드바이즈 파트너변호사&cr現 (주)에이피알 사외이사---2020년 8월&cr~ 현재2023.08.27이경준남1988.09사외이사사외이사비상근사외이사고려대학교 지리교육과&cr법무법인(유한) 광장&cr現 법률사무소 로맥 대표 변호사&cr現 (주)에이피알 사외이사---2020년 8월&cr~ 현재2023.08.27고득성남1971.09사외이사사외이사비상근사외이사고려대학교 경영학과&cr건국대학교 경영전문대학원 석사&cr원진회계법인 전무이사(파트너)&cr現 삼성회계법인 공인회계사(파트너)&cr現 (주)에이피알 사외이사---2021년 3월&cr~ 현재2024.03.29조재호남1976.03

기타비상무

이사

기타비상무이사비상근기타비상무이사한양대학교 기계공학과&cr삼성벤처투자 투자팀&cr現 (주)신한벤처투자 상무&cr現 (주)에이피알 기타비상무이사---2020년 4월&cr~ 현재2023.04.29박시은여1986.08감사감사비상근감사성균관대학교 경제학과&cr한영회계법인&cr現 한국공인회계사회 조세본부 심리역&cr現 (주)에이피알 감사---2020년 4월&cr~ 현재2023.04.29오우택남1978.12상무이사미등기상근CTO한양대학교 컴퓨터공학과 석사&cr버즈니 전사데이터영역 총괄&cr現 (주)에이피알 IT본부 본부장---2019년 9월&cr~ 현재-이민경여1988.10사내이사미등기상근국내사업한양대학교 경영학과, 중어중문학과&cr現 (주)에이피알 국내사업본부 본부장---2014년 10월&cr~ 현재-이슬기여1990.09사내이사미등기상근상품개발이화여자대학교 패션디자인학과&cr現 (주)에이피알 상품개발본부 본부장---2014년 10월&cr~ 현재-이현지여1990.10사내이사미등기상근해외사업서울대학교 동양사학과, 영어영문학과&cr現 (주)에이피알 해외사업본부 본부장---2014년 10월&cr~ 현재-정재훈남1981.10사내이사미등기상근경영지원성균관대학교 법학과&cr법무부 인권국&cr現 (주)에이피알 경영지원본부 본부장---2017년 2월&cr~ 현재-

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(주1) 2021년 3월 29일 이민경 사내이사, 이슬기 사내이사가 미등기 임원으로 전환되었습니다.&cr (주2) 2021년 3월 29일 제7기 정기주주총회에서 고득성 사외이사가 신규 선임되었습니다.&cr

◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11012#*등기임원후보자및해임대상자.dsl

나. 임원의 타회사 겸임 겸직 현황

(기준일: 2021년 06월 30일)


성명	당사직책명	겸임회사명	직책(담당업무)	비고
김병훈	대표이사	㈜에이피알에쿼티홀딩스	기타비상무이사	-
신재하	부사장	㈜에이피알에쿼티홀딩스	기타비상무이사	-
정재훈	사내이사	㈜에이피알커뮤니케이션즈	사내이사	-
㈜에이피알에쿼티홀딩스	공동대표이사	-
APR JAPAN Co., Ltd.	대표이사	-
APR HK LIMITED	Director(대표)	-
APR SG PTE. LTD.	Director(대표)	-
APR TW CO., LTD.	책임자	-
SHANGHAI APR CO., LIMITED	Director(대표)	-
APR US INC	Director(대표)	-
APEXCOS CO., LIMITED	Director(대표)	-
APR CORPORATION INDIA PRIVATE LIMITED	Director(대표)	(주1)
조재호	기타비상무이사	㈜신한벤처투자	상무	-
손상현	사외이사	법무법인 위어드바이즈	파트너변호사	-
이경준	사외이사	법률사무소 로맥	대표변호사	-
고득성	사외이사	삼성회계법인	공인회계사(파트너)	-
박시은	감사	한국공인회계사회	조세본부 심리역	-

(주1) APR CORPORATION INDIA PRIVATE LIMITED는 당사가 인도 진출을 목적으로 설립되었으며, 제출일 현재 정재훈 이사가 공동대표입니다. 2019년 2월부터 시행된 인도정부의 소상공인 보호를 위한 인도 전자상거래 규제에 따른 제약요소 검토 및 코로나19로 인한 일시적인 업무 정지(셧다운)로 인하여 설립 이후 자본금의 납입 및 실제 운영은 되지 않고 있습니다.&cr

다. 직원 등 현황

2021년 06월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

화장품 등남86-6-921.32,23924----화장품 등여189-2672151.53,85618-275-3273071.46,09520-

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

(주1) 상기 연간급여 총액은 기준일까지의 급여 총액입니다.&cr(주2) 상기 직원현황에 미등기임원은 포함되어 있고, 등기임원은 제외되어 있습니다.&cr(주3) 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.&cr

라. 미등기임원 보수 현황

2021년 06월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

542685-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

(주1) 2021년 3월 29일 등기임원 2인이 미등기 임원으로 전환되었습니다.&cr(주2) 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.

2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 등기이사61,500-감사1100-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

(주1) 상기 주주총회 승인금액은 2021년 3월 29일 개최된 제7기 정기주주총회에서 승인 받은 금액입니다.&cr(주2) 등기이사는 사내이사 및 사외이사를 포함한 총보수한도를 승인받았습니다.&cr(주3) 퇴직금은 주주총회에서 별도로 승인받은 임원퇴직금지급규정에 의하며, 이사 및 감사의 보수에 대한 주주총회 승인금액에서 제외됩니다.&cr

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 948654-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

(주1) 인원수 및 보수총액에는 공시서류작성기준일 현재 재임 중인 등기이사 3인, 사외이사 3인, 감사 1인 외 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일로부터 공시서류작성일까지의 기간 동안 사임한 이사(2인)을 포함하여 작성하였습니다.&cr

2-2. 유형별

(단위 : 백만원) 544288-33813-----166-

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr평균보수액	비고
등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

(주1) 공시서류작성기준일 현재 이사ㆍ감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우에 해당하지 않아 내용을 기재하지 않았습니다.&cr

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

(주1) 공시서류작성기준일 현재 이사ㆍ감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우에 해당하지 않아 내용을 기재하지 않았습니다.

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 백만원) 5--3--1--9--

구 분	인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

(주1) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했습니다.&cr(주2) 상기 인원수는 공시서류작성기준일 현재 재임 중인 등기이사 3인, 사외이사 3인, 감사 1인 외 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일로부터 공시서류작성일까지의 기간 동안 사임한 이사(2인)을 포함하여 작성하였습니다.&cr(주3) 상기 주식매수선택권의 공정가치총액은 당기에 등기임원(이사.감사)의 주식매수선택권과 관련한 비용(주식보상비용)으로 계상된 금액입니다.&cr

<표2>

2021년 06월 30일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

신재하등기임원2017.08.14신주교부&cr차액정산보통주36,000----36,0002019.08.13~2021.12.3118,300직원 17명직원2017.08.14신주교부&cr차액정산보통주318,000--12,00061,000245,0002019.08.13~2021.12.3118,300직원 4명직원2018.08.20신주교부보통주7,068---5,3011,7672020.08.20~2021.08.1937,000오우택미등기임원2020.04.29신주교부보통주10,000----10,0002022.04.28~2025.12.3126,000

| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 최초&cr부여&cr수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말&cr미행사수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(주1) 관계는 부여일 기준으로 작성되었습니다.&cr(주2) 임직원에 대한 보상과 사기진작을 위하여 2017년 8월 14일에 부여된 주식매수선택권의 행사기간을 2020년 4월 29일 제6기 정기주주총회 연기회 승인을 통해 연장하였습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)&cr&cr 가. 계열회사 현황

2021년 06월 30일


(기준일 :	)	(단위 : 사)

에이피알-88

| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |

* 계열회사 현황(요약)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요.&cr※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다.※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

&cr 나. 계열회사간 지배ㆍ종속 및 출자 현황


(기준일 :	2021년 06월 30일	)	(단위 : %)


투자회사&cr피투자회사	주식회사 에이피알	비고
주식회사 에이피알커뮤니케이션즈	100
APR JAPAN Co., Ltd.	100	-
APR HK LIMITED	100	-
APR SG PTE. LTD.	100	-
APR TW CO., LTD.	100	-
SHANGHAI APR CO., LIMITED	100	-
APR US INC	100	-
APEXCOS CO., LIMITED	100	-

(주1) 계열회사(피투자회사) 중 당사에 투자한 회사는 없습니다.&cr&cr 다. 계열회사간 임원 겸직현황


(기준일 :	2021년 06월 30일	)


겸직임원		겸직회사
성명	직위	회사명	직위
정재훈	사내이사	주식회사 에이피알커뮤니케이션즈	사내이사
APR JAPAN Co., Ltd.	대표이사
APR HK LIMITED	Director(대표)
APR SG PTE. LTD.	Director(대표)
APR TW CO., LTD.	책임자
SHANGHAI APR CO., LIMITED	Director(대표)
APR US INC	Director(대표)
APEXCOS CO., LIMITED	Director(대표)

&cr&cr2. 타법인출자 현황(요약)

2021년 06월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

-8823,773-13,9332,63112,471---------------8823,773-13,9332,63112,471

| 출자&cr목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초&cr장부&cr가액 | 증가(감소) | | 기말&cr장부&cr가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득&cr(처분) | 평가&cr손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |

* 타법인 출자현황(요약)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요.&cr※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다.※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

(주1) (주)에이피알패션은 2021년 6월 30일(합병기일)에 당사로 흡수합병되었으며, 상기 출자회사수에서 제외되어 있습니다.&cr

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등&cr&cr해당사항 없습니다.&cr

2. 대주주와의 자산양수도등&cr&cr해당사항 없습니다.&cr

3. 대주주와의 영업거래&cr&cr해당사항 없습니다.&cr&cr 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr &cr해당사항 없습니다.&cr

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항


신고일자	제목	신고내용	신고사항의 진행사항
2021.01.14	주요사항보고서&cr(회사합병결정)	1. 합병방법&cr-(주)에이피알이 100% 자회사 (주)에이피알패션을 흡수 합병&cr-합병비율((주)에이피알 : (주)에이피알패션=1.0000000 : 0.0000000)&cr-무증자합병&cr-상법 제 527조의3 제1항에 의한 소규모합병 방식이므로, 합병회사 주주의 주식매수청구권이 인정되지 않으며, 합병승인은 주주총회의 승인을 이사회 승인으로 갈음&cr&cr1) 존속회사: (주)에이피알 (비상장 / 화장품 등 제조판매업)&cr2) 소멸회사: (주)에이피알패션 (비상장 / 의류 및 의류액세서리 제조판매업)&cr&cr2. 합병목적: 경영효율성제고&cr&cr3. 합병일정&cr-합병계약일: 2021년 1월 25일&cr-주주확정기준일: 2021년 2월 5일&cr-합병반대의사통지접수기간: 2021년 2월 5일~2021년 2월 19일&cr-채권자이의제출기간: 2021년 2월 26일~2021년 3월 26일&cr-합병기일: 2021년 3월 31일&cr-합병등기예정일자: 2021년 4월 7일	합병에 필요한 실무적인 절차(소멸회사의 개별자산, 장부, 영업, 기타일체의 인도 등)가 합병계약서상 합병기일인 2021년 3월 31일까지 완료되지 않아, 합병기일을 2021년 6월 30일로 연장하는 것을 협의하였습니다.&cr&cr[합병기일 변경에 따른 주요일정 변경]&cr-합병기일 연장협의서 체결: 2021년 3월 31일&cr-합병기일: 2021년 6월 30일&cr-합병등기예정일: 2021년 7월 2일&cr&cr(주1) 상기 내용에 대해 2021년 3월 31일 주요사항보고서(회사합병결정) 정정 신고를 하였습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

&cr 가. 중요한 소송 사건&cr당분기말 현재 연결회사가 진행 중인 소송사건은 없습니다.&cr

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr 해당사항 없습니다.&cr&cr다. 채무보증 현황&cr 해당사항 없습니다.

&cr 라. 채무인수약정 현황&cr 해당사항 없습니다.

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl

&cr

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황&cr


일자	제재기관	대상자	처벌 또는 조처내용	금전적 &cr제재금액	사유	근거법령
2019.07.10	금융위원회	(주)에이피알	과징금	15,000,000원	주요사항보고서 지연제출	자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 제1항 제5호, 제429조 제3항 제2호, 동법 시행령 제171조 제1항 제1호
2019.07.11	금융감독원	(주)에이피알	경고	-	2017년 사업보고서 및 2018년 1분기보고서 지연제출	자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조 제1항, 제160조, 제164조 제2항 제1호, 동법 시행령 제167조 제1항 제3호, 제175조 제5호

(주1) 당사는 임직원 교육 및 업무 프로세스 개선 등을 통하여 재발 방지를 위해 노력하고 있습니다.&cr

◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl

&cr

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 합병등의 사후정보&cr&cr가-1. (주)에이피알과 (주)에이위즈의 합병&cr&cr[합병등의 내역]&cr(1) 합병종료일자: 2019년 10월 28일&cr&cr(2) 합병 상대방(피합병법인)


상 호	주식회사 에이위즈
소 재 지	서울 강남구 테헤란로103길 14
대표이사	이슬기

&cr(3) 합병내용


합병목적	경영 효율성 제고
합병형태	소규모합병
합병비율	(주)에이피알 : (주)에이위즈 = 1.0000000 : 0.0000000
이사회결의일	2019년 7월 24일
합병기일	2019년 10월 22일

(주1) 기타 합병 관련 사항은 당사 2019년 8월 1일자 "주요사항보고서(회사합병결정)"을 참고 부탁드립니다.&cr

[합병등 전후의 재무사항 비교표]

본 합병은 주권비상장법인간 합병으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5에 따른 외부평가기관의 평가가 요구되지 않아, 외부평가기관의 평가를 거치지 않았으며, 이에 따라 합병등 전후의 재무사항 비교표를 생략합니다.&cr

가-2. (주)에이피알과 (주)포토그레이오리진의 합병&cr&cr[합병등의 내역]&cr(1) 합병종료일자: 2020년 03월 02일&cr&cr(2) 합병 상대방(피합병법인)


상 호	주식회사 포토그레이오리진
소 재 지	서울 마포구 양화로11길 12
대표이사	이현지

&cr(3) 합병내용


합병목적	경영 효율성 제고
합병형태	소규모합병
합병비율	(주)에이피알 : (주)포토그레이오리진 = 1.0000000 : 0.0000000
이사회결의일	2019년 12월 10일
합병기일	2020년 02월 29일

(주1) 기타 합병 관련 사항은 당사 2019년 12월 12일자 "주요사항보고서(회사합병결정)"를 참고 부탁드립니다.&cr

[합병등 전후의 재무사항 비교표]&cr본 합병은 주권비상장법인간 합병으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5에 따른 외부평가기관의 평가가 요구되지 않아, 외부평가기관의 평가를 거치지 않았으며, 이에 따라 합병등 전후의 재무사항 비교표를 생략합니다.&cr

가-3. (주)에이피알과 (주)에이피알패션의 합병&cr&cr[합병등의 내역]&cr(1) 합병종료일자: 2021년 07월 05일&cr&cr(2) 합병 상대방(피합병법인)


상 호	주식회사 에이피알패션
소 재 지	서울 송파구 올림픽로 300
대표이사	이민경

&cr(3) 합병내용


합병목적	경영 효율성 제고
합병형태	소규모합병
합병비율	(주)에이피알 : (주)에이피알패션 = 1.0000000 : 0.0000000
이사회결의일	2021년 1월 12일
합병기일	2021년 06월 30일

(주1) 기타 합병 관련 사항은 당사 2021년 3월 31일자 "주요사항보고서(회사합병결정)"를 참고 부탁드립니다.&cr

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11012#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다.☞ 본문 위치로 이동(단위 : 원) ---------------------

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말&cr자산총액	지배관계 근거	주요종속&cr회사 여부

* 연결대상 종속회사 현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요

(주1) 당사는 연결 대상 종속회사가 존재하나 비상장법인으로 동 서식 작성의무가 없어 기재하지 않았습니다.&cr

2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2021년 06월 30일


(기준일 :	)	(단위 : 사)

-----8주식회사 에이피알커뮤니케이션즈110111-7402657APR JAPAN Co., Ltd.-APR HK LIMITED-APR SG PTE. LTD.-APR TW CO., LTD.-SHANGHAI APR CO., LIMITED-APR US INC-APEXCOS CO., LIMITED-

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
비상장

* 계열회사 현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요

3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2021년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %)


(기준일 :	)

㈜에이피알패션비상장2017.03.03사업다각화40110,00010013,463-110,000-13,933469----469APR JAPAN Co., Ltd.비상장2017.10.10해외사업303001001,055---4053001006506,40894APR HK LIMITED비상장2018.07.05해외사업110,0001002,161--39010,0001002,5505,111306APR SG PTE. LTD.비상장2018.07.05해외사업10587,0001001,150--845587,0001001,9955,777819APR TW CO., LTD.비상장2018.08.21해외사업10-1001,769--372-1002,1413,297283SHANGHAI APR CO., LIMITED비상장2018.09.07해외사업90-100-----100-2,953-877APR US INC비상장2019.06.28해외사업232200,0001003,339--663200,0001004,0029,3761,645㈜에이피알커뮤니케이션즈비상장2020.02.25사업다각화500100,000100430---10100,000100420742-10APEXCOS CO., LIMITED비상장2020.05.12해외사업2500,000100406--307500,0001007132,9417--23,773-110,000-13,9332,631--12,47136,6072,737

| 법인명 | 상장&cr여부 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |

* 타법인 출자현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요

(주1) (주)에이피알패션은 2021년 6월 30일(합병기일)에 당사로 흡수합병후 소멸되었습니다.&cr(주2) APR TW CO., LTD.는 유한회사, SHANGHAI APR CO., LIMITED는 유한책임회사로 당사가 주주가 아닌 투자자100% 입니다.&cr(주3) SHANGHAI APR CO., LIMITED는 결손누적으로 인해 투자주식의 금액이 영("0")인 상태가 되어, 지분법 적용을 중단하고 종속기업투자를 영("0")으로 처리하고 있습니다.&cr

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.&cr

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.

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