ANHUI ANKE BIOTECHNOLOGY (GROUP)CO.,LTD. — Audit Report / Information 2010

Mar 24, 2011

安徽安科生物工程（集团）股份有限公司

审计报告

会审字 [2011]3681 号

华普天健会计师事务所（北京）有限公司

中国·北京

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审计报告目录

目 录 一、审计报告 二、已审财务报表 资产负债表 利润表 现金流量表 所有者权益变动表 三、财务报表附注 公司基本情况 遵循企业会计准则的声明 财务报表的编制基础 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 税项 企业合并及合并财务报表 合并财务报表主要项目注释 关联方及关联交易 或有事项 承诺事项 资产负债表日后事项 其他重要事项 母公司财务报表主要项目注释 补充资料	页 次
	1 3 4 5 6 8 8 9 9 25 25 27 52 53 53 53 54 54 61

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会审字[2011]3681 号

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审 计 报 告

安徽安科生物工程（集团）股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的安徽安科生物工程（集团）股份有限公司（以下简称“贵 公司”）财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表， 2010 年度的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并所有者 权益变动表和所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任 包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制 相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的 合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重 大方面公允反映了贵公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营

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3

成果和现金流量。

华普天健会计师事务所 中国注册会计师：

（北京）有限公司

中国·北京 中国注册会计师：

二○一一年三月二十三日

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安徽安科生物工程（集团）股份有限公司

二〇一〇年度财务报表附注

（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）

一、公司基本情况

安徽安科生物工程（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 是经安徽省人民政府皖府股字[2000]第 34 号及安徽省体改委皖体改函[2000]77 号文批准，由安徽安科生物高技术有限责任公司整体变更设立的股份有限公 司，注册资本为 2,400 万元，本公司于 2000 年 9 月 28 日在安徽省工商行政管 理局办理了工商登记。2001 年 5 月，经本公司 2000 年度股东大会决议，本公 司以 2000 年末总股本 2,400 万股为基数，按每 10 股派发 2.5 股的比例派发股 票股利 600 万元，注册资本变更为 3,000 万元。2002 年 6 月，经本公司 2001 年度股东大会决议，本公司以 2001 年末总股本 3,000 万股为基数，按每 10 股 派发 6 股的比例派发股票股利 1,800 万元，注册资本变更为 4,800 万元。2003 年 6 月，经本公司 2002 年度股东大会决议，本公司以 2002 年末总股本 4,800 万股为基数，按每 10 股派发 2.5 股的比例派发股票股利 1,200 万元，注册资本 变更为 6,000 万元。2008 年 9 月，经本公司 2008 年第一次临时股东大会决议， 本公司增加注册资本 300 万元，注册资本变更为 6,300 万元。2009 年 7 月，经 本公司 2009 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监 许可[2009]959 号文核准，本公司于 2009 年 9 月向社会公众公开发行股票 2,100 万股，同年 10 月在深圳证券交易所挂牌上市，本公司注册资本增至 8,400 万元。 2010 年 4 月，经本公司 2009 年度股东大会决议，本公司增加注册资本 6,720 万元，由资本公积转增，变更后注册资本为 15,120 万元。本公司于 2010 年 7 月 5 日在合肥市工商行政管理局办理了变更登记。

本公司经营范围为：自行研制、生产的生物制品、医药及其原料、生化制 品的出口和与公司生产、科研相关的原辅材料、机械设备、仪表仪器与零部件 的进口（特殊规定的除外）；药物、诊断试剂、生物技术和生化工程的原料及 产品的研制、生产、销售，技术转让、服务。

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二、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的 2010 年度合并及母公司财务报表符合企业会计准则的要求， 真实完整地反映了本公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况、2010 年度的经营成 果和现金流量等有关信息。

三、财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准 则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、会计期间

会计年度采用公历制，即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 2 、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

3 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• （1） 同一控制下的企业合并

① 同一控制下的控股合并的会计处理方法详见本附注四、10。

② 同一控制下的吸收合并的会计处理方法

对同一控制下吸收合并中取得的资产、负债按照相关资产、负债在被合并 方的原账面价值入账。

A. 以发行权益性证券方式进行的该类合并，本公司在合并日以被合并方 的原账面价值确认合并中取得的被合并方的资产和负债后，所确认的净资产入 账价值与发行股份面值总额的差额，记入资本公积（股本溢价），资本公积（股 本溢价）的余额不足冲减的，相应冲减留存收益；

B. 以支付现金、非现金资产方式进行的该类合并，所确认的净资产入账 价值与支付的现金、非现金资产账面价值的差额，相应调整资本公积（股本溢 价），资本公积（股本溢价）的余额不足冲减的，相应冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

• ① 非同一控制下的控股合并的会计处理方法详见本附注四、10。

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② 非同一控制下的吸收合并的会计处理方法

非同一控制下的吸收合并，本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件 的各项可辨认资产、负债，按其公允价值确认为本公司的资产和负债；作为合 并对价的有关非货币性资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资 产处置损益计入合并当期的利润表；确定的企业合并成本与所取得的被购买方 可辨认净资产公允价值之间的差额，如为借差确认为商誉，如为贷差计入企业 合并当期的损益。

③ 商誉的减值测试

本公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测 试时结合与其相关的资产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组 组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相 关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损 失。

4 、合并财务报表的编制方法

凡本公司能够控制的子公司及特殊目的主体（以下简称“纳入合并范围的 公司”）都纳入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策 与母公司不一致的，已按照母公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调 整；以母公司和纳入合并范围的公司调整后的财务报表为基础，按照权益法调 整对纳入合并范围的公司的长期股权投资后，由母公司编制合并报表；合并报 表范围内母公司与纳入合并范围的公司、纳入合并范围的公司相互之间发生的 内部交易、资金往来在合并时予以抵销。

5 、现金及现金等价物的确定标准

现金指本公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的 期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金、价值变动风险很小的投资。

6 、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

本公司外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为记账本 位币。

在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项

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目进行处理：

①外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即 期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计 入当期损益。

②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其记账本位币金额。

③以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率 折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变 动处理，计入当期损益；如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差 额，计入资本公积。

（2）外币报表折算

本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算， 所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折 算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

③按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权 益项目下单独列示。

④现金流量表项目采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金 的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

7 、金融工具

（1） 金融资产划分为以下四类：

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有 效套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价 值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中 包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独 确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负 债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类

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金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益， 同时调整公允价值变动损益。

② 持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和 能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和 相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发 放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成 本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将 所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③ 应收款项

应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或 提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额。

④ 可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按 照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的 价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金 股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股 利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价 值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产 账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动 累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。

（2）金融负债在初始确认时划分为以下两类：

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融 负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负 债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表 日将公允价值变动计入当期损益。

② 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债以外的金融负债。

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（3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法：

① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定 公允价值；

• ② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

• （4）金融资产转移

① 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对 该项金融资产的确认。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损 益：

A. 所转移金融资产的账面价值。

B. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分 摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A. 终止确认部分的账面价值。

B. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额中对应终止确认部分的金额之和。

• ② 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收

• 到的对价确认为一项金融负债。

• （5） 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

① 本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：

A. 发行方或债务人发生严重财务困难；

B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• C. 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出

让步；

D. 债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

E. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

F. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根 据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计

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未来现金流量确已减少且可计量；

G. 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

H. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

I. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

• ② 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行

• 减值测试，并计提减值准备：

A. 交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动 计入当期损益；

B. 持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观 证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额 计算确认减值损失。

C. 可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减 值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如 果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生 减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将 原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减 值损失。

8 、应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法

在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生 减值的，计提减值准备。

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 50 万元（含 50 万元）以 上应收账款、其他应收款确定为单项金额重大。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收 款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

（2）按组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单

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项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。

按组合计提坏账准备的计提方法：采用账龄分析法，各账龄段应收款项组

合计提坏账准备的比例具体如下：

账 龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内	5	5
1—2年	10	10
2—3年	30	30
3—4年	50	50
4—5年	80	80
5年以上	100	100

（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发 生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公 司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认 减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

9 、存货

（1）存货分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商 品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物 料等，包括原材料、周转材料、在产品、库存商品等。

（2）发出存货的计价方法：发出时按加权平均法计价。

（3）周转材料的摊销方法：按照使用次数分次计入成本费用，金额较小的， 在领用时一次计入成本费用。

（4）存货的盘存制度：采用永续盘存制。

（5） 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变 现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存 货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确 定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作

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为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超 出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以 市场价格作为其可变现净值的计量基础。

② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成 品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费 后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本， 则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成 本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的 存货，按存货类别计提。

④ 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的 金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入 当期损益。

10 、长期股权投资

（1） 投资成本确定

分别下列情况对长期股权投资进行计量

① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份 额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资的投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益；

B.合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方 所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面 值总额作为股本，长期股权投资的投资成本与所发行股份面值总额之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以按照《企业会计准则第 20 号—企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本。

② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资， 按照下列规定确定其投资成本：

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A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成 本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出， 但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独 核算；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价 值作为投资成本；

C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资 成本，但合同或协议约定不公允的除外；

D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会 计准则第 7 号—非货币性资产交换》确定；

E.通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》确定。

（2） 后续计量及损益确认方法

根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投 资采用成本法或权益法核算。

① 采用成本法核算的长期投资，在被投资单位宣告分配的现金股利或利 润，确认为当期投资收益。

② 采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在 计算投资损益时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进 行调整，在此基础上再抵销本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易 损益按照应享有或应分担计算归属于本公司的部分，确认投资损益并调整长期 股权投资账面价值。如果本公司取得投资时被投资单位有关资产、负债的公允 价值与其账面价值不同的，后续计量计算归属于投资企业应享有的净利润或应 承担的净亏损时，应考虑对被投资单位计提的折旧额、摊销额以及资产减值准 备金额等进行调整。以上调整均考虑重要性原则，在符合下列条件之一的，本 公司按被投资单位的账面净利润为基础，经调整未实现内部交易损益后，计算 确认投资损益。

A. 无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。

B. 投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比两者之间 的差额不具重要性的。

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C. 其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定 的原则对被投资单位的净损益进行调整的。

③ 在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下，如果仍有未 确认的投资损失，应以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资 合同或协议中约定将履行其他额外的损失补偿义务，还按《企业会计准则第 l3 号—或有事项》的规定确认预计将承担的损失金额。

④ 按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金 股利或利润，抵减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或 利润超过已确认损益调整的部分视同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成 本。

• （3） 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

① 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：

A.任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；

B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；

C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企 业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策 范围内行使管理权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转 移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可 能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍按照长期股 权投资准则的规定采用权益法核算。

② 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：

• A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；

• B.参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；

• C.与被投资单位之间发生重要交易；

• D.向被投资单位派出管理人员；

• E.向被投资单位提供关键技术资料。

• （4）长期股权投资减值测试方法、减值准备计提方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经 营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投 资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回

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金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

11 、投资性房地产

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主 要包括：

（1）已出租的土地使用权。

（2）持有并准备增值后转让的土地使用权。

（3）已出租的建筑物。

投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。外购投资性房地产的成 本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产 的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其 他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确认。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使 用年限计算折旧，计入当期损益。

资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低 于成本的，按两者的差额计提减值准备。

12 、固定资产

（1） 确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的使用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。本公司固定资产包括 房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等。固定资产在同时满足下列 条件时，按取得时的实际成本予以确认：

① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本； 不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2） 各类固定资产的折旧方法：本公司从固定资产达到预定可使用状态 的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和 预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：

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22

房屋及建筑物	10—40	年	3	9.70—2.43
机器设备	10—14	年	3	9.70—6.93
运输设备	10	年	3	9.70
其他设备	5	年	3	19.40

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产 减值准备。

每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 （3） 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计 可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损 失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项 项目全额计提减值准备：

① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定 资产；

② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

（ 4 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时 确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租 赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租 入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够 合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计 提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与 租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

13 、在建工程

（1）在建工程类别

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23

在建工程以立项项目分类核算。

（2） 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出， 作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程 达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前 为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公 司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所 建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定 可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值 转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣 工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工 程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收 回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资 产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一 项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：

① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；

② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的 经济利益具有很大的不确定性；

③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

14 、借款费用

（1） 借款费用资本化的确认原则和资本化期间

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产购建或者生产 的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据 其发生额确认为费用，计入当期损益。

借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已

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24

经开始。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时 间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2） 借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当 期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资 本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资 本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘 以所占用一般借款的资本化率计算。

15 、无形资产

（1） 无形资产的计价方法

无形资产按取得时的实际成本入账。

（2） 无形资产使用寿命及摊销

① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目 预计使用寿命 依 据 土地使用权 50 年 法定使用权 专利技术 5 年 合同规定年限

每年年度终了，本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销 方法进行复核。

② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确 定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，本公司在每年年度终了 对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为 不确定的，在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于 其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项

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25

以下情况的，对无形资产进行减值测试：

A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的 能力受到重大不利影响；

B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 ③ 无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在 使用寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊 销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还 应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的残值一般为零， 但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资 产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿 命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命 不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用 寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3） 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作 为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶 段。

③ 开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：

A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能 够证明其有用性；

D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开 发，并有能力使用或出售该无形资产；

• E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

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26

16 、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负

债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并 综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。资产负债 表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反 映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

17 、收入确认原则和计量方法

（1）销售商品收入

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留 与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的 金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发 生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入。

（2）提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法 确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供 劳务总量的比例确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收 的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完 工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳 务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计 已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处 理：

① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本 金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本

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27

计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时， 分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算 确定。

② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确 定。

18、政府补助

（ 1 ） 范围及分类

公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企 业所有者投入的资本作为政府补助核算。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

（ 2 ） 政府补助的确认条件

公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助。

（ 3 ） 政府补助的计量

① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为 非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金 额计量。

② 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内 平均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期

损益。

③ 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

• A . 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关费用的期间，计入当期损益；

B . 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。

19 、 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂

时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

• （1） 递延所得税资产的确认

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28

① 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减， 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未 来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的 交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差

异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

③ 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如 果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的 利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时， 减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征 的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认：

① 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

A. 商誉的初始确认；

B. 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企 业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏 损。

② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。

20 、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

本公司其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法按照企业会计准

则执行，未提及的会计业务按照企业会计准则中相关规定处理。

21 、主要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

本公司 2010 年度未发生会计政策变更事项。

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29

（2）会计估计变更

本公司 2010 年度未发生会计估计变更事项。

22 、前期会计差错更正

本公司 2010 年度未发生前期差错更正事项。

五、税项

1 、增值税

根据财政部、国家税务总局财税字（94）004 号《关于调整农业产品增值 税税率和若干项目征免增值税的通知》和财政部、国家税务总局财税[2009]9 号《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》，公 司本部 2010 年 8 月 31 日之前按 6%征收率计算缴纳增值税；根据合肥高新技 术产业开发区国家税务局《关于增值税征收办法变更的备案通知书》，自 2010 年 9 月 1 日起，公司本部的产品或劳务收入执行 17%的增值税税率。本公司销 售分公司和子公司安徽安科余良卿药业有限公司（以下简称“余良卿公司”）、 安徽安科恒益药业有限公司（以下简称“恒益公司”）、浙江福韦药业有限公司 （以下简称“福韦公司”）的产品或劳务收入执行 17%的增值税税率。

2 、城建税及教育费附加

公司本部及销售分公司和子公司余良卿公司、恒益公司城建税及教育费附 加分别按应缴流转税的 7%、4%缴纳，子公司福韦公司城建税及教育费附加分 别按应缴流转税的 5%、5%缴纳。

3 、企业所得税

本公司于 2008 年 11 月 19 日被安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽 省国家税务局、安徽省地方税务局认定为高新技术企业，经合肥市地方税务局 高新技术产业开发区分局批准，公司本部 2008-2010 年度减按 15%的税率征收 企业所得税。

子公司余良卿公司于 2009 年 11 月 11 日被安徽省科学技术厅、安徽省财 政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局认定为高新技术企业，经安庆市 地方税务局经济技术开发区分局批准，余良卿公司 2009-2011 年度减按 15%的 税率征收企业所得税。

本公司销售分公司和子公司恒益公司、福韦公司企业所得税执行 25%税

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30

率。

4 、其他税项

按国家和地方有关规定计算缴纳。

六、企业合并及合并财务报表

1 、子公司情况

非同一控制下企业合并取得的子公司

	子公司名称	子公司 类型		注册地		注册资本		经营范围		期末实际出 资额	实质上构成对子	实质上构成对子
											公司净投资的其
												他项目余额
安徽安科余良卿 药业有限公司		全资子 公司		安庆市	2,600万元		橡胶膏剂、膏药、软膏剂、酊剂、 合剂（口服液）、颗粒剂、硬胶 囊剂；医用卫生材料及敷料生 产；医药技术服务等。		2,772.18万元			—
安徽安科恒益药 业有限公司		全资子 公司		铜陵市	3,800万元		硬胶囊剂、颗粒剂、片剂、散剂、 糖浆剂、煎膏剂、口服溶液剂、 合剂、滴丸剂制造、销售。		3,801.10万元			—
浙江福韦药业有 限公司		控股子 公司		桐乡市	1,000万元		片剂的生产销售。		700.00万元			—

	子公司名称		持股比例 （%）	持股比例 （%）	表决权比例	表决权比例		是否合并报表	少数股东权益	少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额	少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额	从母公司所有者权益冲减	从母公司所有者权益冲减
												子公司少数股东分担的本
												期亏损超过少数股东在该
						（%）
												子公司期初所有者权益中
													所享有份额后的余额
	安徽安科余良卿 药业有限公司			100.00		100.00		是	—		—		—
	安徽安科恒益药 业有限公司			100.00		100.00		是	—		—		—
	浙江福韦药业有 限公司			70.00		70.00		是	2,709,383.51		—		—

2 、本年新纳入合并范围的子公司

	2、本年新纳入合并范围的	子公司
	子公司名称		年末净资产		2010年6-12月净利润
浙江福韦药业有限公司		9,031,278.36			-1,155,532.34

3 、本年发生的非同一控制下企业合并

	3、本年发生的非同一控	制下企业合	并
	被合并方名称		商誉金额		商誉计算方法
浙江福韦药业有限公司		-130,767.49		合并成本与合并日取得被合并方可辨 认净资产公允价值份额的差额

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31

（1）合并日的确定：2010 年 6 月 6 日，根据本公司第三届董事会第十三 次会议决议和本公司与广东京豪医药科技开发有限公司、章费维、黄生年、沈 湘、施玉良签订的《股权转让协议》，本公司受让广东京豪医药科技开发有限 公司、章费维、黄生年、沈湘、施玉良分别持有福韦公司 12%、22%、20%、 8%、8%的股权，转让价款为 7,000,000.00 元。2010 年 6 月 7 日，本公司支付 了股权转让款的 51%即 3,570,000.00 元，并按协议约定支付了剩余股权转让款， 同时向福韦公司委派了总经理和财务负责人，从而控制了福韦公司的财务和经 营决策，享有相应的收益并承担相应的风险。2010 年 6 月 10 日，福韦公司在 桐乡市工商行政管理局办理了变更登记。因此合并日确定为 2010 年 6 月 7 日。

（2）合并日交易公允价值的确定：合并日福韦公司经评估后可辨认净资 产公允价值为 10,186,810.70 元，按比例本公司合并日取得被购买方可辨认净 资产公允价值份额为 7,130,767.49 元，本公司合并成本为 7,000,000.00 元，与 合并日取得被合并方可辨认净资产公允价值份额的差额为-130,767.49 元，经复 核后计入本年营业外收入。

七、合并财务报表主要项目注释

1 、货币资金

项 目 库存现金 银行存款 其中：美元 欧元 其他货币资金 合 计	外币金额 — — 14.94 — —	年末余额 折算汇率 人民币金额 — 14,005.14 — 336,485,378.34 6.6227 98.94 — — — — 336,499,383.48	外币金额 — — 2.51 23,258.69 —	年初余额 折算汇率 人民币金额 — 11,479.94 —338,766,546.47 6.8282 17.14 9.7971 227,867.71 — 34,753.60 338,812,780.01

年末银行存款中定期存款为 274,339,011.97 元。除此之外，年末货币资金 中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险 的款项。

• 2 、应收票据

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32

（1）应收票据分类
种 类	年末余额			年初余额
银行承兑汇票	31,191,264.94			25,022,368.09
（2）年末公司已经背书给他方但尚未到期的票据前五名情况
出票单位	出票日	到期日	金 额	票 号
广州医药有限公司	2010-12-9	2011-3-9	2,000,000.00	05807750
安徽宁远医药有限公司	2010-9-28	2011-3-28	1,000,000.00	03527561
安徽省宣城市医药有限公司	2010-10-22	2011-4-22	1,000,000.00	05120292
安徽宁远医药有限公司	2010-11-30	2011-5-30	1,000,000.00	04350365
安徽宁远医药有限公司	2010-8-24	2011-2-24	850,000.00	01372714
合 计			5,850,000.00

（3）年末应收票据中无质押的票据、无因出票人无力履约而将票据转为 应收账款的票据。

3 、应收账款

（1）应收账款按类别列示

			年末余额	年末余额
种 类	账面余额			坏账准备
							账面价值
	金 额	比例（%）		金 额	比例（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收	—	—		—		—	—
账款
按组合计提坏账准备 的应收账款	44,484,745. 32	100.00	3,824,526.0 1			8.6040,660,219.3 1
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的	—	—		—		—	—
应收账款
合 计	44,484,745.	100.00	3,824,526.0			8.60 40,660,219.3
	32			1			1

年初余额

种 类

账面余额 金 额 比例 （%）	坏账准备 金 额 比例 （%）	账面价值

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33

单项金额重大并单项 — — — — — 计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备 34,071,759.62 100.00 2,738,656.50 8.04[31,333,103.1] 的应收账款 单项金额虽不重大但 — — — — — 单项计提坏账准备的 应收账款 合 计 34,071,759.62 100.00 2,738,656.50 8.04 31,333,103.1

				2
（2）按组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
		年末余额
账 龄	账面余额
			坏账准备	账面价值
	金 额	比例（%）
1年以内	38,970,189.30	87.60	1,948,509.47	37,021,679.83
1—2年	2,019,445.10	4.54	201,944.51	1,817,500.59
2—3年	1,458,707.35	3.28	437,612.21	1,021,095.14
3—4年	1,566,539.17	3.52	783,269.58	783,269.59
4—5年	83,370.82	0.19	66,696.66	16,674.16
5年以上	386,493.58	0.87	386,493.58	—
合 计	44,484,745.32	100.00	3,824,526.01	40,660,219.31

		年初余额	年初余额
账 龄	账面余额
			坏账准备	账面价值
	金 额	比例（%）
1年以内	28,989,804.91	85.08	1,449,490.25	27,540,314.66
1—2年	2,618,488.93	7.69	261,848.89	2,356,640.04
2—3年	1,859,214.64	5.46	557,764.39	1,301,450.25
3—4年	96,718.99	0.28	48,359.50	48,359.49
4—5年	431,693.43	1.27	345,354.75	86,338.68
5年以上	75,838.72	0.22	75,838.72	—
合 计	34,071,759.62	100.00	2,738,656.50	31,333,103.12

（3）应收账款金额前五名单位情况

==> picture [407 x 27] intentionally omitted <==

34

单位名称 苏州市兴卫医药有限公司 浙江英特药业有限责任公 司 河南省康信医药有限公司 邯郸市第六人民医院 云南省医药有限公司 合 计	与本公司关 系 金 额 年 限 客户 2,069,319.82 1年以内 客户 1,202,123.40 1年以内 客户 856,634.23 1年以内 客户 841,730.91 2年以内 客户 799,548.48 1年以内 5,769,356.84	占应收账款总 额比例（%） 4.65 2.70 1.93 1.89 1.80 12.97

（4）年末应收账款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位或其他关联方的款项。

（5）应收账款年末余额比年初余额增长 29.77%，主要系本年销售增长， 应收账款相应增加。

4 、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账 龄 年末余额 金 额 1年以内 4,708,014.21 1—2年 1,833,827.18 2—3年 541,051.84 3年以上 — 合 计 7,082,893.23	年初余额 比例（%） 金 额 比例（%） 66.47 2,656,747.29 82.46 25.89 551,924.64 17.13 7.64 13,300.00 0.41 — — — 100.00 3,221,971.93 100.00

（2）年末预付款项中无账龄超过 1 年的大额预付款项。

（3）预付款项金额前五名单位情况

单位名称 合肥医工医药有限公司 广东京豪医药科技开发有限公司 合肥申联医药科技开发有限公司 南京都药医药科技有限公司 山东诚创医药技术开发有限公司	与本公司关系 金 额 年 限 未结算原因 技术转让单位 2,000,000.00 1年以内 技术转让未完成 供应商 1,962,349.85 1年以内 货物未到 技术转让单位 900,000.00 2年以内 技术转让未完成 技术转让单位 470,000.00 2年以内 技术转让未完成 技术转让单位 371,230.00 3年以内 技术转让未完成

==> picture [407 x 27] intentionally omitted <==

35

合 计 5,703,579.85

（4）年末预付款项中无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位或其他关联方的款项。

（5）预付款项年末余额比年初余额增长 119.83%，主要系本年预付的技术 转让款较大。

5 、其他应收款

（1）其他应收款按类别列示

年末余额

种 类	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	坏账准备
						账面价值
	金 额	比例（%）	金	额	比例（%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收	—	—		—	—	—
款
按组合计提坏账准备的 其他应收款	11,114,512.8 0	100.00 795,847.50			7.1610,318,665. 30
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他	—	—		—	—	—
应收款
合 计	11,114,512.8	100.00 795,847.5			7.16 10,318,665.
	0			0		30

年初余额

	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	坏账准备
种 类
	金 额	比例（%）	金	额	比例	账面价值
					（%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收	—	—		—	—	—
款
按组合计提坏账准备的 其他应收款	5,534,420.1 3	100.00576,124.6 1			10.41	4,958,295.5 2
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他	—	—		—	—	—
应收款
合 计	5,534,420.1	100.00 576,124.6			10.41	4,958,295.5

==> picture [407 x 27] intentionally omitted <==

36

3

1

2

（2）按组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

年末余额

账 龄 账面余额 金 额 1年以内 10,506,221.24 1—2年 235,618.13 2—3年 130,949.61 3—4年 62,176.10 4—5年 14,730.24 5年以上 164,817.48 合 计 11,114,512.80	账面余额	坏账准备 账面价值 比例（%） 94.53 525,311.06 9,980,910.18 2.12 23,561.82 212,056.31 1.18 39,284.89 91,664.72 0.56 31,088.05 31,088.05 0.13 11,784.20 2,946.04 1.48 164,817.48 — 100.00 795,847.50 10,318,665.30

账 龄 账面余额 金 额 1年以内 4,673,452.12 1—2年 341,622.17 2—3年 204,866.81 3—4年 123,458.23 4—5年 29,600.98 5年以上 161,419.82 合 计 5,534,420.13	年初余额 坏账准备 账面价值 比例（%） 84.44 233,672.61 4,439,779.51 6.17 34,162.22 307,459.95 3.70 61,460.04 143,406.77 2.23 61,729.13 61,729.10 0.54 23,680.79 5,920.19 2.92 161,419.82 — 100.00 576,124.61 4,958,295.52

（3）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称 合肥柏堰科技园管委会 合肥高新区财政国库支付中心 河北办事处 山西办事处 合肥市劳动与社会保障局	与本公司 关系 款项性质 金 额 年 限 — 土地收储补偿款 4,500,000.00 1年以内 — 安全生产风险抵押金 750,000.00 1年以内 分支机构 备用金 593,998.29 1年以内 分支机构 备用金 346,297.03 1年以内 — 农民工工资支付保障金 327,000.00 1年以内	占其他应收款 总额比例（%） 40.49 6.75 5.34 3.12 2.94

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37

6,517,295.32

58.64

合 计

（4）公司各办事处备用金系根据上月各办事处货款回款金额核定当月各 办事处备用金额度，各办事处在额度内暂借的备用金。其他应收款年末余额中 公司各办事处备用金余额合计为 2,847,910.57 元，占其他应收款总额的比例为 25.62%。

（5）年末其他应收款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位或其他关联方的款项。

（6）其他应收款年末余额比年初余额增长 108.11%，主要系本年新增应收 土地收储补偿款。

6 、存货

（1）存货分类

年末余额

项 目 账面余额 原材料 7,720,033.84 在产品 3,550,528.37 库存商品 7,299,925.88 合 计 18,570,488.09		跌价准备 账面价值 — 7,720,033.84 — 3,550,528.37 — 7,299,925.88 — 18,570,488.09

项 目 账面余额 原材料 5,171,935.11 在产品 3,339,773.68 库存商品 7,018,769.82 合 计 15,530,478.61	年初余额 跌价准备 账面价值 — 5,171,935.11 — 3,339,773.68 — 7,018,769.82 — 15,530,478.61

（2）存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成 本、估计的销售费用及相关税金后的金额确定。年末存货没有发生跌价的情况， 故未计提存货跌价准备。

7 、长期股权投资

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38

（1）长期股权投资情况

项 目 账面余额 对合营企业投资 653,510.55 其他股权投资 5,324,000.00 合 计 5,977,510.55	年末余额 减值准备 账面价值 账面余额 — 653,510.55 — — 5,324,000.00 5,324,000.00 —5,977,510.55 5,324,000.00	年初余额 减值准备 账面价值 — — — 5,324,000.00 —5,324,000.00

（2）长期股权投资明细情况

被投资单位名称 核算 方法 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额 安徽安贝药业 有限公司 权益法 666,667.00 — 653,510.55 653,510.55 安徽安科新创 科技投资服务 有限公司 成本法 324,000.00 324,000.00 — 324,000.00 合肥高新股份 有限公司 成本法5,000,000.00 5,000,000.00 —5,000,000.00 合 计 5,990,667.00 5,324,000.00 653,510.55 5,977,510.55	年末余额	持股比例	持股比例	表决权比 例（%） 减值 准备 本年现金 红利 33.33 — — 2.70 — — 1.19 —250,000.00 —250,000.00
			（%）
			33.33 2.70 1.19

（3）对合营企业投资

被投资单位名称 安徽安贝药业有 限公司	持股比例 （%） 33.33	表决权比 例（%） 33.33	年末资产 总额 727,893.69	年末负债 总额 100,700.00	年末净资产 总额 627,193.69	本年营业收入 总额 —	本年净利 润 -39,473.31

（4）本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。

（5）合营企业会计政策与本公司无重大差异。

（6）年末长期股权投资没有发生减值的情形，故未计提长期股权投资减

值准备。

8 、固定资产

（1）固定资产情况

项 目 年初余额 账面原值 房屋及建筑物 81,856,116.41 机器设备 57,289,357.78 运输设备 7,152,892.20 其他设备 7,265,008.38 合 计 153,563,374.77 累计折旧	本年增加 9,222,454.35 12,558,012.16 2,531,668.93 1,405,206.02 25,717,341.46 本年新增 本年计提	本年减少 年末余额 — 91,078,570.76 22,714.53 69,824,655.41 — 9,684,561.13 — 8,670,214.40 22,714.53 179,258,001.70

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39

房屋及建筑物	20,550,345.29	1,280,596.17	2,975,997.54	—	24,806,939.00
机器设备	32,765,271.97	2,052,031.69	5,243,031.08	19,388.06	40,040,946.68
运输设备	3,209,973.41	674,968.45	788,195.33	—	4,673,137.19
其他设备	6,321,209.02	450,954.94	440,806.48	—	7,212,970.44
合 计	62,846,799.69	4,458,551.25	9,448,030.43	19,388.06	76,733,993.31
账面净值	90,716,575.08		—	—	102,524,008.39
减值准备	—		—	—	—
账面价值
房屋及建筑物	61,305,771.12		—	—	66,271,631.76
机器设备	24,524,085.81		—	—	29,783,708.73
运输设备	3,942,918.79		—	—	5,011,423.94
其他设备	943,799.36		—	—	1,457,243.96
合 计	90,716,575.08		—	—	102,524,008.39

（2）固定资产本年计提折旧 9,448,030.43 元，本年因非同一控制下企业合 并子公司福韦公司而增加累计折旧 4,574,145.95 元。

（3）本年由在建工程转入固定资产原值为 7,363,529.75 元。

（4）年末固定资产中抵押情况详见本附注七、15。

（5）年末固定资产没有发生减值的情形，故未计提固定资产减值准备。

9 、在建工程

（1）在建工程情况

年末余额 年初余额 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预充式重组人干扰素 — 2,497,687.65 — 2,497,687.65 5,836,996.57 5,836,996.57 α2b 注射液生产项目 重组人生长激素生产线 216,370.00 — 216,370.00 — — — 技术改造项目 新医药研发中心建设 1,258,151.00 — 1,258,151.00 — — — 项目 市场营销网络建设项目 — — — — — — 零星工程 523,536.26 — 523,536.26 — — — — 合 计 4,495,744.91 — 4,495,744.91 5,836,996.57 5,836,996.57

（2）在建工程项目变动情况

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40

项目名称 预算数 年初余额 本年增加 预充式重组人干扰素 α2b注射液生产项目 3,750万元5,836,996.57 805,917.83 重组人生长激素生产 线技术改造项目 3,340万元 — 552,370.00 新医药研发中心建设 项目 3,640万元 — 3,341,451.00 市场营销网络建设项目2,885万元 — 2,643,254.60 零星工程 — — 523,536.26 合 计 5,836,996.57 7,866,529.69	本年增加	转入固定资产 其他减少 年末余额 4,145,226.75 — 2,497,687.65 336,000.00 — 216,370.00 2,083,300.00 — 1,258,151.00 799,003.00 1,844,251.60 — — — 523,536.26 7,363,529.75 1,844,251.60 4,495,744.91	年末余额

项目名称 预充式重组人干扰素 α2b注射液生产项目 重组人生长激素生产 线技术改造项目 新医药研发中心建设 项目 市场营销网络建设项目 零星工程 合 计	工程投入占预 算比例（%） 20.51 1.65 9.18 10.06 —	工程进度 （%） 20.51 1.65 9.18 10.06 —	利息资本化 累计金额 — — — — — —	其中：本年利	本年利息资 本化率(%) — — — — —	资金来源
				息资本化金额
						募集资金 募集资金 募集资金 募集资金 自筹资金
				— — — — — —

（3）年末在建工程没有发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。

10 、无形资产

（1）无形资产情况

（1）无形资产情况
项 目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
账面原值
土地使用权（本公司）	8,360,858.77	—	4,760,858.77	3,600,000.00
土地使用权（余良卿公司）	7,525,890.56	—	—	7,525,890.56
土地使用权（恒益公司）	4,857,481.85	—	—	4,857,481.85
土地使用权（福韦公司）	—	12,578,319.41	7,915,693.22	4,662,626.19
专利技术（福韦公司）	—	14,058,233.34	—	14,058,233.34
合 计	20,744,231.18	26,636,552.75	12,676,551.99	34,704,231.94
累计摊销
土地使用权（本公司）	638,518.18	96,796.14	74,388.42	660,925.90
土地使用权（余良卿公司）	1,140,139.92	150,517.20	—	1,290,657.12

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41

土地使用权（恒益公司）	728,622.25	97,149.60	—	825,771.85
土地使用权（福韦公司）	—	688,212.77	416,703.12	271,509.65
专利技术（福韦公司）	—	8,055,097.49	—	8,055,097.49
合 计	2,507,280.35	9,087,773.20	491,091.54	11,103,962.01
账面净值	18,236,950.83	—	—	23,600,269.93
减值准备	—	—	—	—
账面价值
土地使用权（本公司）	7,722,340.59	—	—	2,939,074.10
土地使用权（余良卿公司）	6,385,750.64	—	—	6,235,233.44
土地使用权（恒益公司）	4,128,859.60	—	—	4,031,710.00
土地使用权（福韦公司）	—	—	—	4,391,116.54
专利技术（福韦公司）	—	—	—	6,003,135.85
合 计	18,236,950.83	—	—	23,600,269.93

（2）无形资产本年增加系本年因非同一控制下企业合并子公司福韦公司 而增加无形资产 26,636,552.75 元。

（3）无形资产本年减少系：①根据 2010 年 3 月 22 日本公司与肥西县国 土资源局签订的《收回国有建设用地使用权协议书》，肥西县国土资源局收回 本公司位于肥西柏堰科技园土地证号肥西国用（2009）第 1412 号的面积为 25,003.00 平方米的土地使用权，该土地使用权账面原值为 4,760,858.77 元、账 面价值为 4,686,470.35 元；②根据 2010 年 9 月 10 日福韦公司与浙江桐乡濮院 针织产业园区管理委员会签订的《土地收回协议》，浙江桐乡濮院针织产业园 区管理委员会收回福韦公司位于濮院针织产业园区土地证号桐国用（2006）第 15788 号的面积为 22,985.66 平方米的土地使用权，该土地使用权账面原值为 7,915,693.22 元、账面价值为 7,498,990.10 元。

（4）无形资产本年摊销额 2,645,604.45 元，本年因非同一控制下企业合并 子公司福韦公司而增加累计摊销 6,442,168.75 元。

• （5）年末无形资产中抵押情况详见本附注七、15。

• （6）年末无形资产没有发生减值的情形，故未计提无形资产减值准备。

• 11 、商誉

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42

项 目 年末余额 年初余额 商 誉 1,721,828.75 1,721,828.75

（1）商誉的构成：①本公司 2001 年 8 月对子公司余良卿公司的投资成本 大于投资时应享有被投资单位净资产份额的差额 1,465,942.44 元；②本公司 2006 年末前购买子公司余良卿公司原少数股东股权的成本大于按持股比例计 算享有被投资单位购买日净资产份额的差额 255,886.31 元。

（2）年末对商誉进行减值测试，商誉没有发生减值的情形，故未计提减 值准备。商誉的减值测试方法详见本附注四、3。

12 、递延所得税资产

（1）已确认的递延所得税资产

项 目 坏账准备 应付销售费用 可抵扣亏损 递延收益 合 计 （2）可抵扣差异明细情况 项 目 坏账准备 应付销售费用 可抵扣亏损 递延收益 合 计	年末余额 943,840.95 189,563.45 — 254,035.05 1,387,439.45 年末余额 暂时性差异金额 4,620,373.51 1,141,536.74 — 1,693,567.00 7,455,477.25	年初余额 685,038.49 282,075.03 672,654.26 — 1,639,767.78 年初余额 暂时性差异金额 3,314,781.11 1,880,500.22 2,690,617.05 — 7,885,898.38

13 、其他非流动资产

13、其他非流动	资产
项 目	年末余额	年初余额
待处理土地使用权	5,520,048.10	—
2010年9月10	日，福韦公司与浙江桐乡濮院针织产业园区管理委员会签

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43

订《土地收回协议》，浙江桐乡濮院针织产业园区管理委员会收回福韦公司位 于濮院针织产业园区土地证号桐国用（2006）第 15788 号的面积为 22,985.66 平方米的土地使用权，该土地使用权账面原值为 7,915,693.22 元、账面价值为 7,498,990.10 元。由于该协议上的土地补偿款尚不能确定，故将该土地使用权 的账面价值及应付该土地款 1,978,942.00 元转入其他非流动资产。

14 、资产减值准备

本年减少 项 目 年初余额 本年增加 年末余额 转回 转销 坏账准备 3,314,781.11 1,305,592.40 — — 4,620,373.51

资产减值准备本年计提坏账准备 1,281,679.91 元，本年因非同一控制下企 业合并子公司福韦公司而增加坏账准备 23,912.49 元。

15 、短期借款

（1）短期借款分类

项 目 年末余额 年初余额 — 保证借款 3,000,000.00 — 抵押借款 4,700,000.00 — 合 计 7,700,000.00

（2）年末短期借款中保证借款系由黄生年、桐乡市恒丰漂染有限公司提 供保证担保，福韦公司取得上海浦东发展银行桐乡支行借款 3,000,000.00 元； 抵押借款系福韦公司以年末固定资产中账面价值 7,703,407.67 元的房屋、无形 资产中账面价值 1,321,126.93 元的土地使用权作抵押，并由黄生年提供保证担 保，取得上海浦东发展银行桐乡支行借款 4,700,000.00 元 。 （3）年末短期借款中无已到期未偿还的借款。

16 、应付票据

（1）应付票据分类

种 类 年末余额 年初余额 — 银行承兑汇票 892,000.00

（2）应付票据年末余额比年初余额下降 100.00%，主要系本年应付票据到

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44

期。

17 、应付账款

（1）账面余额 项 目 年末余额 年初余额 应付账款 14,228,368.67 17,816,501.36

（2）年末应付账款中无账龄超过 1 年的大额应付款项。

（3）年末应付账款中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位或其他关联方的款项。

18 、预收款项

（1）账面余额 项 目 年末余额 年初余额 预收款项 5,600,467.72 7,096,944.99

（2）年末预收款项中无账龄超过 1 年的大额预收款项。

（3）年末预收款项中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位或其他关联方的款项。

19 、应付职工薪酬

19、应付职工薪酬
项 目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
工资、奖金、津贴和补贴	—	30,484,282.69	29,495,180.18	989,102.51
职工福利费	—	2,841,502.25	2,841,502.25	—
社会保险费	—	3,460,048.87	3,460,048.87	—
其中：医疗保险费	—	1,002,239.04	1,002,239.04	—
基本养老保险费	—	2,172,491.66	2,172,491.66	—
失业保险费	—	136,507.63	136,507.63	—
工伤保险费	—	79,566.00	79,566.00	—
生育保险费	—	69,244.54	69,244.54	—
住房公积金	—	393,141.00	393,141.00	—
工会经费	1,129,117.63	109,313.02	229,137.35	1,009,293.30

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45

职工教育经费 596,100.08 34,021.28 234,281.14 395,840.22 合 计 1,725,217.71 37,322,309.11 36,653,290.79 2,394,236.03

应付职工薪酬年末余额比年初余额增长 38.78%，主要系部分年终奖尚未发 放。

20 、应交税费

20、应交税费
项 目	年末余额	年初余额
企业所得税	8,533,688.04	5,183,719.15
增值税	4,894,050.42	3,734,518.60
城建税	374,503.35	303,028.10
教育费附加	219,935.76	176,071.35
个人所得税	2,961,848.38	169,534.36
其 他	212,117.30	214,562.83
合 计	17,196,143.25	9,781,434.39

应交税费年末余额比年初余额增长 75.80%，主要系公司本年利润总额增 长、应交所得税余额增加。

21、应付利息 项 目 短期借款应付利息 22、其他应付款 （1）账面余额 项 目 其他应付款 （2）金额较大的其他应付款情况 单位名称 施玉良 章费维 黄生年	年末余额 年初余额 149,919.00 — 年末余额 年初余额 18,284,436.75 8,633,467.02 款项性质 金 额 账 龄 借款 3,499,320.19 1年以内/3年以上 借款 2,478,760.24 1年以内/3年以上 借款 1,497,320.50 3年以上

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46

— 应付销售费用 1,141,536.74 1 年以内 沈湘 借款 673,120.19 1 年以内/3 年以上

（3）年末其他应付款中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位或其他关联方的款项。

（4）其他应付款年末余额比年初余额增长 111.79%，主要系公司本年因非 同一控制下企业合并子公司福韦公司而增加其他应付款。

23 、其他非流动负债

项 目 年末余额 年初余额 递延收益 1,693,567.00 1,000,000.00

（1）递延收益年末余额明细如下：

①根据安徽省财政厅、安徽省发展和改革委员会财建[2009]1325 号文《关 于下达 2009 年产业技术研究与开发资金的通知》，公司上年收到产业技术研究 与开发资金补助款 1,000,000.00 元，用于建立先进的生物医药产业技术研发试 验平台。

②根据合肥市科技局科计（2010）155 号《关于下达安徽省 2010 年度第二 批科技计划项目的通知》，公司本年收到合肥市科技局拨付的“国产干扰素 α2b 和阿德福韦酯联用抗 HBV 病毒疗效的多中心、随机、对照临床研究”项目款 250,000.00 元。

③根据 2008 年签订的项目编号为 2008ZX09203-003 的国家科技重大专项 项目任务合同书，公司本年收到中央财政资金补助 450,000.00 元，用于重组人 干扰素 α2b 重大生产技术改造。本期按已购资产使用寿命平均分摊计入营业外 收入 6,433.00 元。

（2）其他非流动负债年末余额比年初余额增长 69.36%，主要系本年新增 政府补助款所致。

24 、股本

－ 本次变动前 本次变动增减（＋， ） 本次变动后 项 目 比例 发行 公积金 比例 数量 送股 其他 小计 数量 （ % ） 新股 转股 （ % ） 一、有限售条件股份

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47

1.国家持股	—	—	—	—	—	—	—	—	—
2.国有法人持股	—	—	—	—	—	—	—	—	—
3.其他内资持股	67,200,000	80.00	—	—	50,400,000	-43,652,400	6,747,600	73,947,600	48.91
其中：境内法人持股	5,836,926	6.95	—	—	1,944,000	-7,780,926	-5,836,926	—	—
境内自然人持股	61,363,074	73.05	—	—	48,456,000	-35,871,474	12,584,526	73,947,600	48.91
4.外资持股	—	—	—	—	—	—	—	—	—
其中：境外法人持股	—	—	—	—	—	—	—	—	—
境外自然人持股	—	—	—	—	—	—	—	—	—
有限售条件股份合计	67,200,000	80.00	—	—	50,400,000	-43,652,400	6,747,600	73,947,600	48.91
二、无限售条件流通股份									-
1.人民币普通股	16,800,000	20.00	—	—	16,800,000	43,652,400	60,452,400	77,252,400	51.09
2.境内上市的外资股	—	—	—	—	—	—	—	—	—
3.境外上市的外资股	—	—	—	—	—	—	—	—	—
4.其他	—	—	—	—	—	—	—	—	—
无限售条件流通股份合计	16,800,000	20.00	—	—	16,800,000	43,652,400	60,452,400	77,252,400	51.09
三、股份总数	84,000,000	100.00	—	—	67,200,000	—	67,200,000	151,200,000	100.00

股本本年增加系根据本公司 2009 年度股东大会决议，以资本公积 67,200,000.00 元转增股本，该增资事项业经华普天健会计师事务所（北京）有 限公司出具会验字[2010]3917 号验资报告验证。

25 、资本公积

项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 304,992,695.0 1,600,000.00 67,200,000.0 239,392,695.0 1 0 其他资本公积 15,641,889.44 — — 15,641,889.44 合 计 320,634,584.4 1,600,000.00 67,200,000.0 255,034,584.4 5 0

（1）资本公积本年增加系根据 2010 年 5 月本公司与国元证券股份有限公 司签订的《关于本公司首次公开发行人民币普通股并在创业板上市保荐协议之 补充协议》，公司本年收到国元证券股份有限公司退回的保荐费用 1,600,000.00 元。

（2）资本公积本年减少系根据本公司 2009 年度股东大会决议，以资本公 积 67,200,000.00 元转增股本。

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48

26、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 法定盈余公积 29,115,130.17 4,134,963.84	本年减少 年末余额 — 33,250,094.01

盈余公积本年增加系按本年净利润 10%提取的法定盈余公积。

27 、未分配利润

27、未分配利润
项 目	本年金额	上年金额	提取或分配比例
调整前上年末未分配利润	61,659,836.20	39,545,754.99	—
调整年初未分配利润合计数	—	—	—
调整后年初未分配利润	61,659,836.20	39,545,754.99	—
加：归属于母公司股东的净利润	51,983,691.68	44,570,471.70	—
减：提取法定盈余公积	4,134,963.84	3,556,390.49	10%
应付普通股股利	29,400,000.00	18,900,000.00	—
年末未分配利润	80,108,564.04	61,659,836.20	—

（1）根据本公司 2009 年度股东大会决议，2009 年度净利润在提取 10% 的法定盈余公积后，以 2009 年末总股本 84,000,000.00 股为基数，向全体股东 按每 10 股派发现金股利 3.5 元（含税），共计派发现金股利 29,400,000.00 元； 以 2009 年末总股本 84,000,000.00 股为基数，以资本公积转增股本，每 10 股 转增 8 股，共计转增股本 67,200,000.00 股。

（2）根据本公司 2011 年 3 月 23 日召开的第四届董事会第四次会议决议， 2010 年度净利润在提取 10% 的法定盈余公积后，以 2010 年末总股本 151,200,000.00 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利 2.5 元（含税）， 共计派发现金股利 37,800,000.00 元；以 2010 年末总股本 151,200,000.00 股为 基数，以资本公积转增股本，每 10 股转增 2.5 股，共计转增股本 37,800,000.00 股。该议案尚需本公司股东大会审议通过。

28 、营业收入、营业成本

（1）营业收入、营业成本明细情况

项 目 本年金额 上年金额 主营业务收入 227,930,127.66 190,160,588.97

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49

其他业务收入 — 483,382.07 合 计 227,930,127.66 190,643,971.04 主营业务成本 64,602,478.14 53,003,272.05 其他业务成本 — 8,612.13 合 计 64,602,478.14 53,011,884.18

（2）主营业务分产品列示

本年金额 上年金额

产品名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 生物制品 135,678,442.34 15,617,904.53 122,671,299.79 14,586,153.14 中成药 45,475,050.14 19,454,737.47 36,660,660.31 17,427,822.18 化学合成药 46,776,635.18 29,529,836.14 30,828,628.87 20,989,296.73 合 计 227,930,127.66 64,602,478.14 190,160,588.97 53,003,272.05

（3）主营业务分地区列示

本年金额 上年金额

地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 211,452,140.70 61,403,140.51 169,073,534.7 48,029,386.70 中国地区 4 国外地区 16,477,986.96 3,199,337.63 21,087,054.23 4,973,885.35 合 计 227,930,127.66 64,602,478.14 190,160,588.9 53,003,272.05 7

	7
（4）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 合肥亿帆医药经营有限公司 13,716,902.56 中亚生命健康有限公司 8,325,042.62 新亚远东有限公司 8,152,944.34 广州医药有限公司 7,785,089.74 苏州市兴卫医药有限公司 6,765,379.85 合 计 44,745,359.11	占公司全部营业收入的比例 （%） 6.02 3.65 3.58 3.42 2.97 19.64

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50

29、营业税金及附加
项 目	本年金额	上年金额
营业税	—	16,500.00
城建税	1,857,888.78	1,449,514.39
教育费附加	1,075,754.16	822,207.56
合 计	2,933,642.94	2,288,221.95
30、销售费用
项 目	本年金额		上年金额
差旅费	29,332,058.68	23,086,193.05
职工薪酬	14,729,436.18		8,862,278.72
会议费	9,672,318.95		9,407,513.10
运输费	5,048,567.00		5,607,830.70
办公费	4,633,423.46		4,231,356.86
广告费	3,850,292.64		2,128,761.09
交通费	2,444,865.24		2,307,043.22
业务招待费	1,915,305.40		1,466,514.15
宣传费	1,895,954.75		1,715,813.65
租赁费	1,007,570.00		620,354.00
通讯费	897,123.05		1,096,527.51
咨询费	461,085.64		58,585.00
修理费	224,411.80		347,511.60
其 他	1,974,065.25		2,375,412.75
合 计	78,086,478.04	63,311,695.40
31、管理费用
项 目	本年金额		上年金额
研发费	9,975,322.49		8,240,155.12
职工薪酬	9,423,979.15		7,246,014.92
折旧费	2,548,983.48		2,267,013.90

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51

税金	1,786,175.29	2,020,555.51
咨询费	1,530,440.00	290,600.00
差旅费	1,455,072.42	1,020,002.83
办公费	1,189,552.36	896,014.76
交通费	770,598.64	668,805.52
业务招待费	701,202.40	535,508.40
无形资产摊销	417,133.50	302,552.28
通讯费	287,935.28	286,484.79
修理费	244,375.04	290,033.02
宣传费	169,340.00	173,160.00
会议费	109,085.40	82,397.45
其 他	2,037,136.54	733,099.51
合 计	32,646,331.99	25,052,398.01

管理费用本年比上年增长 30.31%，主要系：①公司本年加大研发投入，研 发费相应增加；②提高员工待遇致职工薪酬增加；③随业务规模增长，其他管 理费增加。

32 、财务费用

项 目	本年金额	上年金额
利息支出	550,746.15	1,421,878.74
减：利息收入	2,275,149.23	413,371.25
汇兑损失	15,036.60	68,741.05
减：汇兑收益	1,150.07	36,499.11
银行手续费	53,451.61	43,679.94
合 计	-1,657,064.94	1,084,429.37

财务费用本年比上年下降 252.81%，主要系公司本年募集资金专户利息收 入增加。

33 、资产减值损失

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项 目 本年金额

上年金额

52

坏账损失 1,281,679.91 315,226.82

资产减值损失本年比上年增长 306.59%，主要系随年末应收款项余额增加， 计提的坏账准备相应增加。

34 、投资收益

34、投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目	本年金额	上年金额
成本法核算的长期股权投资收益	250,000.00	170,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	-13,156.45	—
合 计	236,843.55	170,000.00
（2）成本法核算的长期股权投资收益
项 目	本年金额	上年金额
合肥高新股份有限公司	250,000.00	170,000.00
（3）权益法核算的长期股权投资收益
项 目	本年金额	上年金额
安徽安贝药业有限公司	-13,156.45	—
（4）本公司投资收益汇回无重大限制。
（5）投资收益本年比上年增长39.32%，主要系公司本年收到合肥高新股
份有限公司分配的股利增加。
35、营业外收入
（1）营业外收入明细情况

项 目 本年金额 上年金额 政府补助 10,893,933.00 5,482,700.00 非同一控制下企业合并的差额 130,767.49 — 其 他 — 65,712.03 合 计 11,024,700.49 5,548,412.03 （2）政府补助明细情况 项 目 本年金额 上年金额 说 小企业融资费用补贴款 3,146,000.00 —财金[2010]1423号	说	计入当期非经常 性损益的金额 10,893,933.00 130,767.49 — 11,024,700.49 明

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53

上市奖补资金	2,146,000.00	—	合肥市财政局《关于兑付安科生物公 司上市奖补资金的请示》
重大新药创制重组人干扰素α 2b重大技术改造款	1,050,000.00	—	合政[2010]29号
重大新药创制重组人干扰素α 2b重大技术改造款	960,000.00	690,000.00	卫办科教函[2009]422号
			《关于合肥市进一步推进自主创新
自主创新专项资金	1,000,000.00	—	若干政策措施2009 年下半年一次性
			奖励资金的公示》
增值税返还	799,800.00	434,400.00	合政[2010]29号、安徽省铜陵经开区 管委会
上市辅导费	—	1,000,000.00	合肥市财政局
地方所得税返还	—	874,000.00	合肥市高新区财政局、安庆市开发区 财政局
保妇康凝胶临床研究项目款	600,000.00	—	安徽省科技计划项目任务书
高新技术企业上市补交税费奖 励款	338,300.00	—	合政[2010]29号
长效PEG 化基因重组蛋白质药 物的研制项目补助	300,000.00	700,000.00	安徽省科研项目合同书编号为 09010301018
土地使用税返还	279,000.00	127,900.00	铜地税[2009]60号、安开管字 [2004]73号
重组人瘦素(LEPTIN)定量酶免 检测试剂项目补助	—	600,000.00	安徽省科研项目合同书编号为 07010102247
抗子宫内膜异位症国家六类新 药蛭丹化瘀胶囊项目补助	—	200,000.00	安徽省科研项目合同书编号为 07010302185
财政奖励款	—	228,400.00	合经运行[2009]43号
企业贴息资金	—	200,000.00	财企[2009]649号文
失业保险岗位补贴	—	200,000.00	安庆市劳动就业局
城镇就业补助	—	100,000.00	铜陵市财政局
困难企业补助	—	100,000.00	安庆市财政局
中小企业技术开发补助	—	28,000.00	铜陵市科技局
奖补资金	65,000.00	—	安庆市经济开发区财政局
省外贸促进政策资金	53,000.00	—	合肥市财政局
财政局不裁员奖励	50,000.00	—	铜陵市人力资源和社会保障局
重大项目谋划经费	40,000.00		皖发改重点[2009]1365号
困难企业职工培训补助款	20,400.00	—	铜人社[2009]106号
财政奖励款	20,000.00		安庆市经济开发区财政局
企业新增人员一次性奖励款	14,000.00	—	铜人社[2010]402号
知识产权补贴款	6,000.00		高新区科技局
固定资产投资补助	6,433.00	—	按已购资产使用寿命平均分摊计入
合 计	10,893,933.00	5,482,700.00

（3）营业外收入本年比上年增长 98.70%，主要系本年收到的政府补助增

==> picture [407 x 27] intentionally omitted <==

54

加。

36 、营业外支出

36、营业外支出
项 目 本年金额 上年金额 固定资产处置损失 1,326.47 32,939.71 无形资产处置损失 186,470.35 — 捐赠支出 200,000.00 17,000.00 合 计 387,796.82 49,939.71	计入当期非经常 性损益的金额 1,326.47 186,470.35 200,000.00 387,796.82

营业外支出本年比上年增长 676.53%，主要系本年捐赠支出、无形资产处 置损失增加。

37 、所得税费用

37、所得税费用
项 目	本年金额	上年金额
当期所得税费用	8,751,119.82	6,682,717.04
递延所得税费用	522,177.00	-4,601.11
合 计	9,273,296.82	6,678,115.93

所得税费用本年比上年增长 38.86%，主要系本年利润总额增长，当期所得 税费用相应增加。

38 、每股收益

项 目 基本每股收益 稀释每股收益	本年金额 上年金额 0.34 0.36 0.34 0.36

（1）基本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权 平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回 购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月 起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

==> picture [407 x 27] intentionally omitted <==

55

（2）稀释每股收益=P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股 份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股 对其影响，按企业会计准则及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时， 考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常 性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释 程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

（3）本年每股收益计算过程 本年基本每股收益= 51,983,691.68 元/151,200,000 股

（4）本公司未发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通 股，故稀释每股收益与基本每股收益一致。

39 、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金

（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目	本年金额	上年金额
政府补助	11,587,500.00	5,482,700.00
保证金	—	1,470,799.00
租赁收入	—	330,000.00
技术转让收入	—	137,500.00
往来款	1,876,035.63	—
其 他	—	36,530.24
合 计	13,463,535.63	7,457,529.24
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目	本年金额	上年金额
差旅费	31,573,581.57	24,106,195.88
会议费	8,529,795.35	9,489,910.55
研发费	6,454,349.31	5,809,292.53
办公费	5,779,070.60	5,127,371.62
运输费	4,958,633.74	5,622,490.20
交通费	3,327,874.05	2,975,848.74

==> picture [407 x 27] intentionally omitted <==

56

广告费	2,791,986.90	2,128,761.09
业务招待费	2,728,546.49	2,002,022.55
宣传费	1,948,802.53	1,888,973.65
通讯费	1,176,166.16	1,383,012.30
租赁费	790,260.00	663,936.00
备用金	665,101.79	902,514.55
修理费	452,986.84	663,936.00
咨询费	1,702,772.28	349,185.00
保证金	863,425.86	—
其 他	3,431,199.49	1,171,178.67
合 计	77,174,552.96	64,284,629.33
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目	本年金额	上年金额
利息收入	2,275,149.23	413,371.25
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目	本年金额	上年金额
发行费用	1,699,458.11	5,700,541.89
40、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料	本年金额	上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	51,637,031.98	44,570,471.70
加：资产减值准备	1,281,679.91	315,226.82
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 9,448,030.43		8,356,173.32
折旧
无形资产摊销	2,645,604.45	369,259.08
长期待摊费用摊销	—	—
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 187,796.82		32,939.71
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） —		—

==> picture [407 x 27] intentionally omitted <==

57

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	—	—
财务费用（收益以“－”号填列）	-1,710,516.55	1,040,749.43
投资损失（收益以“－”号填列）	-236,843.55	-170,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	522,177.00	-4,601.11
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	—	—
存货的减少（增加以“－”号填列）	-1,104,289.32	-2,782,050.16
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-21,273,074.94	-6,629,389.97
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	6,029,614.89	-6,423,913.62
其他	—	—
经营活动产生的现金流量净额	47,427,211.12	38,674,865.20
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	—	—
一年内到期的可转换公司债券	—	—
融资租入固定资产	—	—
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	336,499,383.48	338,812,780.01
减：现金的年初余额	338,812,780.01	32,448,315.55
加：现金等价物的年末余额	—	—
减：现金等价物的年初余额	—	—
现金及现金等价物净增加额	-2,313,396.53	306,364,464.46
（2）取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目	本年金额	上年金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1.取得子公司及其他营业单位的价格	7,000,000.00	—
2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物	7,000,000.00	—
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物	1,062,548.34	—
3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	5,937,451.66	—
4.取得子公司的净资产	10,186,810.70	—
流动资产	3,441,279.21	—
非流动资产	32,666,175.93	—

==> picture [407 x 27] intentionally omitted <==

58

流动负债		25,920,644.44	—
非流动负债		—	—
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1.处置子公司及其他营业单位的价格		—	—
2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物		—	—
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物		—	—
3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		—	—
4.处置子公司的净资产		—	—
流动资产		—	—
非流动资产		—	—
流动负债		—	—
非流动负债		—	—
（3）现金和现金等价物
项 目		本年金额	上年金额
现金	336,499,383.48		338,812,780.01
其中：库存现金		14,005.14	11,479.94
可随时用于支付的银行存款	336,485,378.34		338,766,546.47
可随时用于支付的其他货币资金		—	34,753.60
现金等价物		—	—
年末现金及现金等价物余额	336,499,383.48		338,812,780.01

八、关联方及关联交易

1 、本公司的实际控制人

截至 2010 年 12 月 31 日止，宋礼华对本公司的持股比例和表决权比例均

为 31.01%，宋礼名对本公司的持股比例和表决权比例均为 7.96%，宋礼华、宋 礼名为本公司的共同实际控制人。

2 、本公司的子公司情况

2、本	公	司的	子公司	情	况
子公司名称		子公司 类型	公司 类型		注册地	法人 代表		业务性质	注册资本	持股 比例(%)	表决权 比例(%)	组织机构代码

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59

安徽安科余 良卿药业有 限公司	全资子 公司	有限责 任公司	安庆市	宋礼名	橡胶膏剂、膏药、 软膏剂、酊剂、合 剂、颗粒剂、硬胶 囊剂生产，医药技 术服务等。	2,600万元	100.00	100.00	15130360—7
安徽安科 恒益药业 有限公司	全资子 公司	有限责 任公司	铜陵市	宋礼名	硬胶囊剂、颗粒 剂、片剂、散剂、 糖浆剂、煎膏剂、 口服溶液剂、合 剂、滴丸剂制造、 销售。	3,800万元	100.00	100.00	15110558—x
浙江福韦 药业有限 公司	控股子 公司	有限责 任公司	桐乡市	宋礼名	片剂的生产销售。	1,000万元	70.00	70.00	76963622—7

3 、本公司的合营企业情况

	3、本公司	的合营		企业情况
	被投资单位名称	企业 类型		注册地	法人 代表		业务性质		注册资本	持股比 例（%）		表决权比 例（%）	关联 关系		组织机构 代码
	安徽安贝药业 有限公司	有限责 任公司		合肥市	张宁	新药研发		200.0001万元		33.33		33.33	共同 控制	55632786—9

4 、本公司的其他关联方情况

	其他关联方名称		其他关联方与本公司关系	组织机构代码
深圳市裕普实业有限公司			受宋礼名控制的公司	70842555—7

5 、关键管理人员薪酬

本公司 2010 年度支付给关键管理人员的薪酬总额为 271.80 万元，2009 年 度支付给关键管理人员的薪酬总额为 202.56 万元。

九、或有事项

截至 2010 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。

十、承诺事项

截至 2010 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。

十一、资产负债表日后事项

根据本公司 2011 年 3 月 23 日召开的第四届董事会第四次会议决议，2010 年度净利润在提取 10%的法定盈余公积后，以 2010 年末总股本 151,200,000.00 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利 2.5 元（含税），共计派发现金

==> picture [407 x 27] intentionally omitted <==

60

股利 37,800,000.00 元；以 2010 年末总股本 151,200,000.00 股为基数，以资本 公积转增股本，每 10 股转增 2.5 股，共计转增股本 37,800,000.00 股。该议案 尚需本公司股东大会审议通过。

截至 2011 年 3 月 23 日止，除上述事项外本公司无需要披露的资产负债表 日后事项。

十二、其他重要事项

截至 2010 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。

十三、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（1）应收账款按类别列示

年末余额

				年末余额
	账面余额			坏账准备
种 类
	金 额		比例	金 额	比例	账面价值
		（%）		（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收	—		—	—	—	—
账款
按组合计提坏账准备 的应收账款	32,804,700. 66	100.00		2,392,739.9 2	7.29	30,411,960.7 4
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的	—		—	—	—	—
应收账款
合 计	32,804,700.	100.00		2,392,739.9	7.29	30,411,960.7
	66			2		4

年初余额

种 类 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收	账面余额 金 额 比例（%） — —	坏账准备 金 额 比例（%） — —	账面价值
	金 额 —
			—
		—

==> picture [407 x 27] intentionally omitted <==

61

账款
按组合计提坏账准备 的应收账款	26,483,816.5 1	100.00	1,757,608.3 3	6.64	24,726,208.1 8
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的	—	—	—	—	—
应收账款
合 计	26,483,816.5	100.00	1,757,608.3	6.64	24,726,208.1
	1		3		8

（2）按组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款	（2）按组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款	（2）按组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款	（2）按组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
		年末余额
账 龄	账面余额
			坏账准备	账面价值
	金 额	比例（%）
1年以内	29,811,434.50	90.88	1,490,571.73	28,320,862.77
1—2年	1,185,101.07	3.61	118,510.11	1,066,590.96
2—3年	941,236.07	2.87	282,370.81	658,865.26
3—4年	711,611.52	2.17	355,805.76	355,805.76
4—5年	49,179.96	0.15	39,343.97	9,835.99
5年以上	106,137.54	0.32	106,137.54	—
合 计	32,804,700.66	100.00	2,392,739.92	30,411,960.74
		年初余额
账 龄	账面余额
			坏账准备	账面价值
	金 额	比例（%）
1年以内	23,319,405.75	88.05	1,165,970.29	22,153,435.46
1—2年	2,059,882.37	7.78	205,988.24	1,853,894.13
2—3年	969,679.76	3.66	290,903.93	678,775.83
3—4年	62,528.13	0.24	31,264.07	31,264.06
4—5年	44,193.50	0.17	35,354.80	8,838.70
5年以上	28,127.00	0.10	28,127.00	—
合 计	26,483,816.51	100.00	1,757,608.33	24,726,208.18
（3）应收账款金额前五名单位情况
单位名称	与本公司关	金 额	年 限 占应收账款总

==> picture [407 x 27] intentionally omitted <==

62

系 苏州市兴卫医药有限公 司 客户 2,069,319.82 1年以内 浙江英特药业有限责任 公司 客户 1,202,123.40 1年以内 河南省康信医药有限公 司 客户 856,634.23 1年以内 邯郸市第六人民医院 客户 841,730.91 2年以内 云南省医药有限公司 客户 799,548.48 1年以内 合 计 5,769,356.84	额比例（%） 6.31 3.66 2.61 2.57 2.44 17.59

（4）年末应收账款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位或其他关联方的款项。

2 、其他应收款

（1）其他应收款按类别列示

年末余额

账面余额 坏账准备 种 类 金 额 比例 金 额 比例 账面价值 （ % ） （ % ） 单项金额重大并单项计 — — — — — 提坏账准备的其他应收 款 按组合计提坏账准备的 32,731,311.97 100.00 2,301,339.01 7.03[30,429,972.] 其他应收款 96 单项金额虽不重大但单 — — — — — 项计提坏账准备的其他 应收款 合 计 32,731,311.97 100.00 2,301,339.01 7.03 30,429,972. 96

年初余额

账面余额 坏账准备 金 额 比例（%） 金 额 比例	账面价值

==> picture [407 x 27] intentionally omitted <==

种 类

63

					（%）	（%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收	—		—		—	—	—
款
按组合计提坏账准备的 其他应收款	25,937,797. 01	100.00		1,522,963.2 3		5.8724,414,833. 78
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他	—		—		—	—	—
应收款
合 计	25,937,797.	100.00		1,522,963.2		5.87 24,414,833.
	01				3		78
（2）按组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
				年末余额
账 龄	账面余额
						坏账准备	账面价值
	金 额		比例（%）
1年以内	22,829,909.16			69.75	1,141,495.46		21,688,413.70
1—2年	9,672,732.55			29.55		967,273.26	8,705,459.29
2—3年	37,027.90			0.11		11,108.37	25,919.53
3—4年	15,280.88			0.05		7,640.44	7,640.44
4—5年	12,700.00			0.04		10,160.00	2,540.00
5年以上	163,661.48			0.50		163,661.48	—
合 计	32,731,311.97			100.00	2,301,339.01		30,429,972.96
				年初余额
账 龄	账面余额
						坏账准备	账面价值
	金 额		比例（%）
1年以内	25,371,494.11			97.82	1,268,574.71		24,102,919.40
1—2年	225,266.47			0.87		22,526.65	202,739.82
2—3年	103,013.19			0.40		30,903.96	72,109.23
3—4年	62,290.26			0.24		31,145.13	31,145.13
4—5年	29,600.98			0.11		23,680.78	5,920.20
5年以上	146,132.00			0.56		146,132.00	—

==> picture [407 x 27] intentionally omitted <==

64

合 计 25,937,797.01 100.00 1,522,963.23 （3）其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 款项性质 金 额 年 限 安徽安科余良卿药业有限公司 子公司 往来款 11,374,714.98 2年以内 安徽安科恒益药业有限公司 子公司 往来款 11,563,251.42 2年以内 合肥柏堰科技园管委会 — 土地收储补偿款 4,500,000.00 1年以内 合肥高新区财政国库支付中心 — 安全生产风险 抵押金 750,000.00 1年以内 河北办事处 分支机构 备用金 593,998.29 1年以内 合 计 28,781,964.69	24,414,833.78 占其他应收款总 额比例（%） 34.75 35.33 13.75 2.29 1.81 87.93

（4）公司各办事处备用金系根据上月各办事处货款回款金额核定当月各 办事处备用金额度，各办事处在额度内暂借的备用金。其他应收款年末余额中 公司各办事处备用金余额合计为 2,847,910.57 元，占其他应收款总额的比例为 8.70%。

（5）年末其他应收款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位或其他关联方的款项。

3 、长期股权投资

（1）长期股权投资情况

项 目 账面余额 对子公司投资 72,732,820.53 对合营企业投资 653,510.55 其他股权投资 5,324,000.00 合 计 78,710,331.08	年末余额 减值准备 账面价值 账面余额 — 72,732,820.53 65,732,820.53 — 653,510.55 — — 5,324,000.00 5,324,000.00 — 78,710,331.08 71,056,820.53	年初余额 减值准备 账面价值 — 65,732,820.53 — — — 5,324,000.00 —71,056,820.53

（2）长期股权投资明细情况

被投资单位名称	核算 方法	投资成本	年初余额	增减变动 年末余额	持股比例 （%）	表决权比 例（%）	减值 准备	本年现 金红利
安徽安科余良卿 药业有限公司	成本法	27,721,773.46	27,721,773.46	—27,721,773.46	100.00	100.00	—	—
安徽安科恒益 药业有限公司	成本法	38,011,047.07	38,011,047.07	—38,011,047.07	100.00	100.00	—	—
浙江福韦药业 有限公司	成本法	7,000,000.00	—	7,000,000.00 7,000,000.00	70.00	70.00	—	—
安徽安贝药业	权益法	666,667.00	—	653,510.55 653,510.55	33.33	33.33	—	—

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有限公司
安徽安科新创
科技投资服务	成本法	324,000.00	324,000.00	—	324,000.00		2.70	2.70	—	—
有限公司
合肥高新股份 有限公司	成本法5,000,000.00		5,000,000.00	— 5,000,000.00			1.19	1.19	—	250,000.00
合 计	78,723,487.53		71,056,820.53 7,	653,510.5578,710,331.08						250,000.00
（3）对合营企业投资
被投资单位名称	持股比例 （%）	表决权比 例（%）	年末资产 总额	年末负债 总额		年末净资产 总额	本年营业收入 总额			本年净利 润
安徽安贝药业有 限公司	33.33	33.33	727,893.69	100,700.00		627,193.69		—		-39,473.31

（4）本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。

（5）合营企业会计政策与本公司无重大差异。

（6）年末长期股权投资没有发生减值的情形，故未计提长期股权投资减

值准备。

4 、营业收入、营业成本

（1）营业收入、营业成本明细情况

项 目			本年金额		上年金额
主营业务收入			135,678,442.34		122,671,299.79
其他业务收入			—		483,382.07
合 计			135,678,442.34		123,154,681.86
主营业务成本			15,617,904.53		14,586,153.14
其他业务成本			—		8,612.13
合 计			15,617,904.53		14,594,765.27
（2）主营业务分产品列示
		本年金额		上年金额
产品名称
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
生物制品	135,678,442.34		15,617,904.53	122,671,299.79	14,586,153.14
（3）主营业务分地区列示
		本年金额		上年金额
地区名称
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
中国地区	119,200,455.38		12,418,566.90	101,584,245.56	9,612,267.79
国外地区	16,477,986.96		3,199,337.63	21,087,054.23	4,973,885.35

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合 计 135,678,442.34	15,617,904.53 122,671,299.79	15,617,904.53 122,671,299.79	14,586,153.14
（4）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称		营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）
中亚生命健康有限公司	8,325,042.62		6.14
新亚远东有限公司	8,152,944.34		6.01
广州医药有限公司	7,785,089.74		5.74
苏州市兴卫医药有限公司	6,765,379.85		4.99
河南省康信医药有限公司	5,124,789.68		3.78
合 计	36,153,246.23		26.66
5、投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目		本年金额	上年金额
成本法核算的长期股权投资收益		250,000.00	170,000.00
权益法核算的长期股权投资收益		-13,156.45	—
合 计		236,843.55	170,000.00
（2）成本法核算的长期股权投资收益
项 目		本年金额	上年金额
合肥高新股份有限公司		250,000.00	170,000.00
（3）权益法核算的长期股权投资收益
项 目		本年金额	上年金额
安徽安贝药业有限公司		-13,156.45	—
（4）本公司投资收益汇回无重大限制。
（5）投资收益本年比上年增长39.32%，主要系公司本年收到合肥高新股
份有限公司分配的股利增加。
6、现金流量表补充资料
补充资料		本年金额	上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润		41,349,638.36	35,563,904.90

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67

加：资产减值准备	1,413,507.37	968,447.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产	4,188,241.11	3,730,525.11
折旧
无形资产摊销	96,796.14	121,592.28
长期待摊费用摊销	—	—
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失	186,470.35	1,270.35
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	—	—
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	—	—
财务费用（收益以“－”号填列）	-2,237,295.49	-320,578.29
投资损失（收益以“－”号填列）	-236,843.55	-170,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-365,312.55	-113,297.69
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	—	—
存货的减少（增加以“－”号填列）	1,799,867.41	-2,479,469.98
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-14,012,776.27	-21,875,207.65
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-1,068,943.34	-9,040,552.65
其他	—	—
经营活动产生的现金流量净额	31,113,349.54	6,386,633.59
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	—	—
一年内到期的可转换公司债券	—	—
融资租入固定资产	—	—
3.现金及现金等价物净变动情况：	—
现金的年末余额	325,283,370.78	335,159,753.41
减：现金的年初余额	335,159,753.41	30,369,074.49
加：现金等价物的年末余额	—	—
减：现金等价物的年初余额	—	—
现金及现金等价物净增加额	-9,876,382.63	304,790,678.92

十四、补充资料 1 、非经常性损益明细表

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	项 目		本年金额	上年金额
非流动资产处置损益		-187,796.82		-32,939.71
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免		—		—
计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外）		10,893,933.00		5,482,700.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费		—		—
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益		—		—
非货币性资产交换损益		—		—
委托他人投资或管理资产的损益		—		—
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备		—		—
债务重组损益		—		—
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等		—		—
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益		—		—
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益		—		—
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益		—		—
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益		—		—
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回		—		—
对外委托贷款取得的损益		—		—
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益		—		—
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响		—		—
受托经营取得的托管费收入		—		—
除上述各项之外的其他营业外收入和支出		-69,232.51		48,712.03
其他符合非经常性损益定义的损益项目		—		—
小 计		10,636,903.67		5,498,472.32
减：所得税影响额		1,607,810.43		728,335.85
少数股东损益影响额		—		—
合 计		9,029,093.24		4,770,136.47

2 、净资产收益率及每股收益

	2、净资	产收益率	及每股收益
	期 间		报告期利润		加权平均净资 产收益率（%）			每股收益
							基本每股收益			稀释每股收益
2010年度		归属于公司普通股股东的净利润			10.34		0.34			0.34

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	扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	8.55	0.28	0.28
2009年度	归属于公司普通股股东的净利润	18.80	0.36	0.36
	扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	16.79	0.32	0.32

公司名称：安徽安科生物工程（集团）股份有限公司

法定代表人：宋礼华 主管会计工作负责人：何云南 会计机构负责人：汪永斌

日期：2011 年 3 月 23 日

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