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ANDERSON Annual Report 2014
51851_rns_2014-11-14_8fe12efc-7a70-468e-b11a-02e1a598c9d3.pdf
Annual Report
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個體財務報告
民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日 (內附會計師查核報告) $\overline{a}$
$\ddot{\phantom{a}}$
公司地址:台北市士林區中山北路六段88號4樓 話:(02)2837-6866 電
$\sqrt{ }$
$\bar{\mathcal{A}}$
$\hat{\mathcal{A}}$
$\hat{\mathcal{A}}$
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
$\bar{z}$
$\bar{z}$
$\hat{\boldsymbol{\epsilon}}$
$\ddot{\phantom{0}}$
| 項 | 目 | 頁 次 | |
|---|---|---|---|
| 一、封 | 面 | 1 | |
| 二、目 | 錄 | $\mathbf{2}$ | |
| 三、會計師查核報告書 | 3 | ||
| 四、資產負債表 | 4 | ||
| 五、綜合損益表 | 5 | ||
| 六、權益變動表 | 6 | ||
| 七、現金流量表 | $\dot{7}$ | ||
| 八、個體財務報告附註 | |||
| (一)公司沿革 | 8 | ||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 | ||
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8 - 9$ | ||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $10 - 17$ | ||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | $17 - 18$ | ||
| (六)重要會計項目之說明 | $18 - 41$ | ||
| (七)關係人交易 | $41 - 44$ | ||
| (八)質押之資產 | 45 | ||
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 45 | ||
| (十)重大之災害損失 | 45 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 45 | ||
| $(+)$ 其 | 他 | $45 - 46$ | |
| (十三)附註揭露事項 | |||
| 1.重大交易事項相關資訊 | $46 - 47$ | ||
| 2.轉投資事業相關資訊 | $47 - 48$ | ||
| 3.大陸投資資訊 | 48 | ||
| (十四)部門資訊 | 48 | ||
| 九、重要會計項目明細表 | $49 - 62$ |
$\sim 10^6$
要侯建業群合會計師事務府 KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F, TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5,
Xinyi Road, Taipei, 11049, Taiwan, R.O.C.
Telephone 電話 +886 (2) 8101 6666 傅真 +886 (2) 8101 6667 Fax Internet 網址 kpmg.com/tw
會計師查核報告
恩德科技股份有限公司董事會 公鑒:
恩德科技股份有限公司民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日之資產負債表,暨民國一 ○三年及一〇二年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表,業經 本會計師查核竣事。上開個體財務報告之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據查 核結果對上開個體財務報告表示意見。恩德科技股份有限公司部份採權益法評價之被投資公司 財務報表未經本會計師查核,而係由其他會計師查核。因此,本會計師對上開財務報告所表示 之意見中,有關前述該被投資公司財務報表所列金額,係依據其他會計師之查核報告。民國一 ○三年及一〇二年十二月三十一日對該部分採用權益法投資之金額分別為222,046千元及694,851 千元,分別占資產總額之5.49%及16.49%,民國一〇三年度及一〇二年度認列採用權益法認列 之子公司損失之份額分別為4,411千元及43,043千元,分別占稅前淨利之(15.34)%及(34.30)%。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信個體財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取個體財務報告 所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製個體財務報告所採用之會計原則及所作 之重大會計估計,暨評估個體財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師 之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。
$\sim$ 3 $\sim$
依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告,第一段所述個體 財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製,足以允當表達恩德科技股 份有限公司民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日之財務狀況,與民國一〇三年及一〇二年 一月一日至十二月三十一日之財務績效與現金流量。
安侯建業聯合會計師事務所
民 國 一○四 年 三 月 二十六 日
| 22 50 $\overline{35}$ $\infty$ 50 $\frac{100}{2}$ $\circ$ 28 $\approx$ L 4 $\circ$ $\circ$ 單位:新台幣千元 ï $\frac{96}{5}$ 102.12.31 (9.657) 1,470,000 150,528 16,236 5.680 751,304 940.219 304.206 160.498 311,026 242,990 $\frac{6}{2}$ 202.793 17.192 23.216 43,884 2,121,030 6.579 4,212,841 391,023 15.033 27,507 2.091.811 255,361 1.180.811 145,031 鎧 41 $\frac{36}{5}$ $\circ$ 29 $\overline{50}$ $49$ $\infty$ 4 $\sim$ $\frac{100}{1}$ $\frac{6}{2}$ $\circ$ $\circ$ $\overline{5}$ $\frac{8}{2}$ (2.988) 633,700 1,470,000 161,309 32,413 103.12.31 40 304.206 2.039.063 $\frac{1}{2}$ 4,044,590 320,000 379,010 18,235 17,135 38,066 1.224.105 121,659 26,023 74,123 235,432 29.425 255,304 4,270 176,334 781.422 2.005.527 15,751 颖 41 S 一年內到期長期借款(附註六(三)、(九)及八) 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 權益(附註六(十二)、(十三)及(十七)): 長期借款(附註六(三)、(九)及八) 逃延所得税负债(附註六(十二)) 储供出售金融資產未實現損益 應計退休金負債(附註六(十一)) 其他應付款一關條人(附註七) 負債準備-流動(附註六(十)) 短期借款(附註六(九)及八) 應付帳款一開係人(附註七) 其他應付款(附註六(十三)) 非流動負債合計 流動負債合計 法定盈餘公積 本期所得税负债 Ξ 负债及摧益燃計 未分配盈餘 其他流動負債 $H = + -$ 负债及權益 流動负债: 模益规计 存入保證金 負債總計 普通股股本 保留盈餘: 其他權益: 非流動負債: 資本公積 應付票據 應付帳款 当时联 资在负债表 3110 3310 3410 3425 2540 2640 3200 3350 2250 2570 2645 2150 2200 2220 2399 2100 2170 2181 2230 2322 FA.10 45 $\frac{100}{2}$ 55 23 $\overline{6}$ $\frac{96}{2}$ 102.12.31 1,919,346 980,585 684,325 84,279 50,454 31.270 209 580,909 540.089 19,598 2,644 4,212,841 478,411 1,131 32.263 223,478 2,293,495 66,191 319,255 43,412 38,017 36,321 ۵O 驔 비 $\circ$ 셱 $\frac{80}{100}$ 45 55 $\circ$ 民國 $\frac{9}{6}$ $\frac{4,044,590}{2}$ 103.12.31 2,216,566 1,237,862 46,765 52,526 11,269 39,220 1.828,024 655,903 139,563 124,572 44,652 56,283 421,257 734.388 57 17,433 378,893 44,177 39,770 颖 ï ï 41 s 不動產、廠房及設備(附註六(七)、七及八) 其他非流動資產(附註六(三)、(七)及八) 應收帳款一關係人淨額(附註六(三)及七) 應收票據-關係人淨額(附註六(三)及七) 其他金融資產一流動(附註六(一)及八) 储供出售金融资產一流動(附註六(二)) 其他應收款一關係人(附註六(三)及七) 長期應收款一開係人(附註六(三)及七) 長期應收分期帳款(附註六(三)及八) 採用權益法之投資(附註六(五)) 逃延所得稅資產(附註六(十二) 應收票據淨額(附註六(三)及八) 應收帳款淨額(附註六(三)及八) 现金及约當現金(附註六(一)) 長期應收票據(附註六(三)) 其他應收款(附註六(三)) 無形資產(附註六(八)) 非流動資產合計 存货(附註六(四)) 流動資產合計 其他流動資產 非流動資產: 產 流動資產: 資產總計 550 1600 1840 150 170 180 200 210 30x 1476 1479 1780 1933 1942 125 160 1931 1995 100 |
思德科技股给有限公司 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
中国神网後附個體財務報告附註)
中国 $\frac{2}{1}$ 經理人:
立平長: 地震
| 恩德科技股份有限公司 |
|---|
| 民國一〇三年及一〇三年七月十日至十二月三十一日 |
單位:新台幣千元
$\alpha\in\mathbb{R}^2$
| 103年度 | 102年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 |
% | 額 金 |
% | ||
| 4000 | 營業收入(附註六(十五)及七) | $\mathbb{S}$ 1,818,731 |
100 | 2,581,757 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註六(四)、(七)、(八)、(十)、(十一)、 | ||||
| (十三)及七) | 1,356,360 | 75 | 2,022,212 | $\frac{78}{2}$ | |
| 營業毛利 | 462,371 | 25 | 559,545 | 22 | |
| 5910 | 減:未實現銷貨損益 | (2, 327) | $\frac{1}{2}$ | (5,365) | $\pm 0$ |
| 5910 | 營業毛利淨額 | 464,698 | 25 | 564,910 | 22 |
| 6000 | 營業費用(附註六(三)、(七)、(八)、(十一)、(十三) | ||||
| 及七): | |||||
| 6100 | 推銷費用 | 206,921 | 11 | 285,955 | 11 |
| 6200 | 管理費用 | 100,722 | 6 | 99,186 | $\overline{4}$ |
| 6300 | 研究發展費用 | 61,351 | 3 | 64,702 | $\overline{3}$ |
| 營業費用合計 | 368,994 | 20 | 449,843 | 18 | |
| 6900 | 營業淨利 | 95,704 | 5 | 115,067 | $\overline{4}$ |
| 7000 | 營業外收入及支出(附註六(十六)及七): | ||||
| 7010 | 其他收入 | 34,312 | $\overline{2}$ | 27,020 | $\mathbf{1}$ |
| 7020 | 其他利益及損失 | 54,965 | $\mathfrak{Z}$ | 49,505 | 2 |
| 7050 | 財務成本 | (28,076) | (2) | (24, 777) | (1) |
| 7375 | 採用權益法認列之子公司損失之份額 | (128, 149) | (7) | (41,314) | (2) |
| 7900 | 繼續營業部門稅前淨利 | 28,756 | 1 | 125,501 | $\overline{4}$ |
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十二)) | 11,314 | 1 | 17,685 | $\mathbf{1}$ |
| 8000 | 本期淨利 | 17,442 | 107,816 | $\overline{3}$ | |
| 8300 | 其他綜合損益(附註六(十一)、(十二)、(十三)及(十 | ||||
| $+))$ : | |||||
| 8310 | 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 | 16,177 | $\mathbf{1}$ | 38,535 | -1 |
| 8325 | 備供出售金融資產之未實現評價利益(損失) | 1,240 | (6, 432) | ||
| 8360 | 確定福利計畫精算利益 | 8,080 | 2,063 | ||
| 8380 | 採用權益法認列之子公司之其他綜合損益份額 | 5,332 | (515) | ||
| 8399 | 減:與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 | 1,374 | 350 | ||
| 8300 | 其他綜合損益(稅後淨額) | 29,455 | 33,301 | ||
| 本期綜合損益總額 | 46,897 S |
141,117 | $\overline{4}$ | ||
| 基本每股盈餘(單位:新台幣元)(附註六(十四)) | \$ | 0.12 | 0.73 | ||
| 稀釋每股盈餘(單位:新台幣元)(附註六(十四)) | S | 0.12 | 0.73 |
(請詳閱後附傳體財務報告附註)
經理人: 完期
$\sim$ 5
| 井匀・差回を一つ | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他權益項目 | |||||||||
| 保留盈餘 | 國外營運機 構財務報表 |
備供出售金 | |||||||
| 股本 普通股 |
資本公積 | 餘公積 法定盈 |
未分配 | $\frac{1}{4}$ 合 |
换算之兒換 額 萎 |
融資產未實 (損) 現 |
$\frac{1}{4}$ 合 |
權益總計 | |
| 民國一〇二年一月一日餘額 | \$1,470,000 | 304,206 | 141,472 | 141,060 | 282,532 | (22, 299) | $\frac{1}{(2,895)}$ | (25, 194) | 2,031,544 |
| 盈餘指撥及分配(註1): | |||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 9,056 | (9,056) | |||||||
| 普通股現金股利 | (80, 850) | (80, 850) | (80, 850) | ||||||
| 本期淨利 | 107,816 | 107,816 | 107,816 | ||||||
| 本期其他綜合損益 | 1,528 | 1,528 | 38,535 | (6,762) | 31,773 | 33,301 | |||
| 本期綜合損益總額 | 109,344 | 109,344 | 38,535 | (6,762) | 31,773 | 141, 117 | |||
| 民國一○二年十二月三十一日餘額 | 1,470,000 | 304,206 | 150,528 | 160,498 | 311,026 | 16,236 | (9,657) | 6,579 | 2,091,811 |
| 盈餘指撥及分配(註2) | |||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 10,781 | (10, 781) | |||||||
| 普通股現金股利 | (88, 200) | (88, 200) | (88, 200) | ||||||
| 本期淨利 | 17,442 | 17,442 | 17,442 | ||||||
| 本期其他綜合損益 | 1 | 6,609 | 6,609 | 16,177 | 6,669 | 22,846 | 29,455 | ||
| 本期綜合損益總額 | $\pmb{\cdot}$ | 24,051 | 24,051 | 16,177 | 6,669 | 22,846 | 46,897 | ||
| 對子公司所有權權益變動 | (11, 445) | (11, 445) | (11,445) | ||||||
| 民國一○三年十二月三十一日餘額 | \$ 1,470,000 | 304,206 $\parallel$ |
161,309 | 74,123 | 235,432 | 32,413 | (2,988) | 29,425 | 2,039,063 |
| - " 在于中华的 Shang of Shang of Shang of Shang of Shang of Shang of Shang of Shang of Shang of Shang of Shang of Shang of Shang of Shang of Shang of Shang of Shang of Shang of Shang of Shang of Shang of Shang of Shang of Shan |
註1:董監酬勞2,445千元及員工紅利8,151千元已於綜合損益表中扣除。
註2:董監酬勞2,911千元及員工紅利9,704千元已於綜合損益表中扣除。
經理人: [4]
經理人: [4][1]
[3]E. [1][
留价:结合整千斤
2012年第十二月三十一日
REAL
民國一〇三年及一
思德科技股份保险局
單位:新台幣千元
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | |||
| 本期税前净利 調整項目: |
\$ | 28,756 | 125,501 |
| 不影響現金流量之收益費損項目 | |||
| 折舊費用 | 46,680 | 50,618 | |
| 攤銷費用 | 9,887 | 11,784 | |
| 備抵壞帳變動數 | 539 | 9,269 | |
| 利息費用 | 28,076 | 24,777 | |
| 利息收入 | (7, 286) 128,149 |
(9,770) 41,314 |
|
| 採用權益法認列之子公司損失之份額 處分不動產、廠房及設備損失 |
1,446 | 2,870 | |
| 處分投資利益 | (11,808) | ||
| 聯屬公司間未實現利益 | (2,327) | (5,365) | |
| 不影響現金流量之收益費損項目合計 | 205,164 | 113,689 | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | |||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | 167,332 | ||
| 應收票據(含長期) 應收票據一關係人 |
(15, 413) z, |
2,941 | |
| 應收帳款(含長期) | 68,412 | (88,960) | |
| 應收帳款一關係人(含長期) | (208, 763) | (142, 327) | |
| 其他應收款 | 2,287 | (622) | |
| 其他應收款一關係人(含長期) | 14,830 | (7.937) 155,644 |
|
| 存貨 其他流動資產 |
161,810 (2, 244) |
(12, 381) | |
| 其他金融資產 | 17,067 | (5,750) | |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | 37,986 | 67,940 | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | |||
| 應付票據 | (16) | (2,388) | |
| 應付帳款 應付帳款一關係人 |
(10, 820) | (14, 387) (5,767) |
|
| 其他應付款 | (26, 198) | 86,782 | |
| 其他應付款一關係人 | 1,043 | (3,856) | |
| 負債準備 | (11,756) | 426 | |
| 其他流動負債 | 14,850 | (9, 452) | |
| 應計退休金負債 | (15,292) (48, 189) |
(33, 683) 17,675 |
|
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 |
(10, 203) | 85,615 | |
| 調整項目合計 | 194,961 | 199,304 | |
| 營運產生之現金流入 | 223,717 | 324,805 | |
| 收取之利息 | 8,802 | 8,466 | |
| 收取之股利 | 30,020 (28, 337) |
(24, 404) | |
| 支付之利息 支付之所得稅 |
(12, 817) | (29, 803) | |
| 營業活動之淨現金流入 | 221,385 | 279,064 | |
| 投資活動之現金流量: | |||
| 取得備供出售金融資產 | (11, 733) 33,811 |
||
| 處分備供出售金融資產價款 取得採用權益法之投資 |
(403, 055) | (50,000) | |
| 取得不動產、廠房及設備 | (19, 973) | (18, 555) | |
| 處分不動產、廠房及設備 | 3,710 | 214 | |
| 取得無形資產 | (33,664) | (100, 226) | |
| 其他金融資產減少(增加) 其他非流動資產增加 |
193,626 (15, 945) |
(4,974) | |
| 投資活動之淨現金流出 | (275, 301) | (151, 463) | |
| 籌資活動之現金流量: | |||
| 短期借款增加 | (71, 023) | 200,898 | |
| 應付短期票券減少 | (80,000) 335,626 |
||
| 舉借長期借款 償還長期借款 |
318,905 (300, 489) |
(254, 850) | |
| 存入保證金增加 | 40 | ||
| 其他應付款一關係人減少 | (26,000) | ||
| 發放現金股利 | (88, 200) | (80, 850) | |
| 籌資活動之淨現金流入(出) | (140, 767) (194, 683) |
94,824 222,425 |
|
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 期初現金及約當現金餘額 |
319,255 | 96,830 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | S | 124,572 | 319,255 |
董事長:
| 、 |
|---|
個體財務報告附註
民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
恩德科技股份有限公司(以下簡稱本公司)於民國六十一年七月奉准設立。本公司主要 營業項目為各種電腦數控機械、建築與裝潢材料及五金零件之設計、製造、加工、銷售及 進出口業務。請詳附註十四。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告已於民國一〇四年三月二十六日經董事會通過。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)尚未採用金融監督管理委員會認可之二〇一三年版國際財務報導準則之影響 依據金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)民國一〇三年四月三日金管證審 字第1030010325號令,上市、上櫃及興櫃公司應自民國一〇四年起全面採用經金管會 認可並發布生效之二〇一三年版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第九號 「金融工具」)編製財務報告。已納入此一版本但合併公司尚未採用之相關新發布、 修正及修訂之準則及解釋彙列如下:
IASB發布
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第1號之修正「國際財務報導準則第7號之比 較揭露對首次採用者之有限度豁免」 |
2010年7月1日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用 者固定日期之移除」 |
2011年7月1日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正「政府貸款」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露-金融資產之移轉」 | 2011年7月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產及金融負債之 互抵」 |
2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」 | 2013年1月1日 (投資個體於 2014年1月1日 生效) |
| 國際財務報導準則第11號「聯合協議」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第12號,對其他個體之權益之揭露」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「其他綜合損益項目之表達」 | 2012年7月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「遞延所得稅:標的資產之回收」 | 2012年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修訂「員工福利」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第27號之修訂「單獨財務報表」 | 2013年1月1日 |
| IASB發布 | |
|---|---|
| -------- | -- |
TASR签布
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第32號之修正「金融資產及金融負債之互抵 | 2014年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第20號「露天礦場於生產階段之剝除成本」 | 2013年1月1日 |
經評估後本公司認為除下列外,適用二〇一三年版國際財務報導準則將不致對合 併財務報告造成重大變動:
國際會計準則第一號「財務報表之表達」修正其他綜合損益之表達方式,將列示 於其他綜合損益之項目依性質分類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損 益」兩類別。該修正同時規定以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨 前述兩類別予以單獨列示。本公司將依該準則改變綜合損益表之表達方式。
(二)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可二〇一三年國際財務 報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 |
2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會 計準則第28號之修正「投資個體:合併報表例外規定之適用」 |
2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第11號之修正「處理聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「來自客戶合約之收入」 | 2017年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正 揭露計畫」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「闡明可接 受之折舊及攤銷方法」 |
2016年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「生產性植 物」 |
2016年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 2014年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計 之持續適用﹔ |
2014年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 2014年1月1日 |
本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影響,相關 影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
本個體財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。下列會計政策已一致適用於本 個體財務報告之所有表達期間。
(一)遵循聲明
本個體財務報告係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製。
(二)編製基礎
1.衡量基礎
除下列資產負債表之重要項目外,本個體財務報告係依歷史成本為基礎編製:
- (1)依公允價值衡量之備供出售金融資產;及
- (2)確定福利負債,係依退休基金資產加計未認列前期服務成本與未認列精算損失, 減除未認列精算利益與確定福利義務現值之淨額認列。
- 2.功能性貨幣及表達貨幣
本公司每一個體均係以各營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本個 體財務報告係以本公司之功能性貨幣,新台幣為表達貨幣。所有以新台幣表達之財 務資訊均以新台幣千元為單位。
(三)外幣交易
外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。報導日之外幣貨幣性項目依當日之 匯率換算為功能性貨幣,其兌換損益係指期初以功能性貨幣計價之攤銷後成本,調整 當期之有效利息及付款後之金額,與依外幣計價之攤銷後成本按報導日匯率換算金額 間之差異。
以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率重新換算為功能 性貨幣,以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。除備供出售金 融資產換算所產生之外幣兌換差異認列於其他綜合損益外,其餘係認列為本期淨利( 損)。
對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目,若尚無清償計畫且不可能於可預見之 未來予以清償時,其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之一部分而 認列為其他綜合損益。
(四)資產與負債區分流動與非流動之分類標準
符合下列條件之一之資產列為流動資產,非屬流動資產之所有其他資產則列為非 流動資產:
1.預期於本公司正常營業週期中實現,或意圖將其出售或消耗者。
- 2.主要為交易目的而持有者。
- 3.預期將於資產負債表日後十二個月內實現者。
- 4.現金或約當現金,但不包括於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或受 有其他限制者。
符合下列條件之一之負債列為流動負債,非屬流動負債之所有其他負債則列為非 流動負債:
1.預期將於本公司正常營業週期中清償者。
2.主要為交易目的而持有者。
3.預期將於資產負債表日後十二個月內到期清償者,若於資產負債表日後至通過財務 報告前已完成長期性之再融資或重新安排付款協議,仍應列為流動負債。
4.本公司不能無條件將清償期限延期至資產負債表日後至少十二個月者。負債之條款 可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致其清償者,並不影響其分類。
(五)現金及約當現金
現金及約當現金包括庫存現金、活期存款及可隨時轉換成定額現金且價值變動風 險甚小之短期並具高度流動性之投資。
原始到期日在三個月以內之銀行定期存款,係為滿足短期現金承諾而非投資或其 他目的,可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小,故列報於現金及約當現金。 (六)金融工具
金融資產與金融負債係於本公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。
- 金融資產
本公司之金融資產分類為:應收款及備供出售金融資產。
(1)備供出售金融資產
此類金融資產係指定為備供出售或非屬其他類別之非衍生金融資產。原始認 列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量;後續評價按公允價值衡量, 除滅損損失、按有效利率法計算之利息收入、股利收入及貨幣性金融資產外幣兌 換損益認列於損益外,其餘帳面金額之變動係認列為其他綜合損益,並累積於權 益項下之備供出售金融資產未實現損益。於除列時,將權益項下之利益或損失累 計金額重分類至損益,並列報於營業外收入及支出項下。依交易慣例購買或出售 金融資產時,採用交易日會計處理。
此類金融資產若屬「無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量」之權益 投資,則以成本減除減損損失後之金額衡量,並列報於「以成本衡量之金融資產 $\perp$ $\circ$
(2)應收款
應收款係無活絡市場公開報價,且具固定或可決定付款金額之金融資產。原 始認列時按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量,後續評價採有效利率法以 攤銷後成本減除減損損失衡量,惟短期應收款項之利息認列不具重大性之情況除 外。依交易慣例購買或出售金融資產時,採用交易日會計處理。
利息收入係列報於營業外收入及支出項下。
(3)金融資產減損
非透過損益按公允價值衡量之金融資產,於每個報導日評估減損。當有客觀 證據顯示,因金融資產原始認列後發生之單一或多項事件,致使該資產之估計未 來現金流量受損失者,該金融資產即已發生滅損。
金融資產減損之客觀證據包括發行人或債務人之重大財務困難、違約(如利 息或本金支付之延滯或不償付)、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大 增,及由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失等。此外,備供出售權益投 資之公允價值大幅或持久性下跌至低於其成本時,亦屬客觀之減損證據。
針對應收帳款個別評估未有減損後,另再以組合基礎評估減損。應收款組合 之客觀滅損證據可能包含合併公司過去收款經驗、該組合超過平均授信期間之延 遲付款增加情況,以及與應收款拖欠有關之全國性或區域性經濟情勢變化。
以成本衡量之金融資產,認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與估計未 來現金流量按該金融資產之相似資產市場報酬率折現之現值間之差額。該減損損 失於後續期間不得迴轉。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除,惟應收帳款 係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應收帳款無法收回時,係沖銷備抵帳戶 。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額之變動認列 於捐益。
備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其他綜合損益之累計利益與損 失金額將重分類為損益。
備供出售權益工具原先認列於損益之減損損失不得迴轉並認列為損益。任何 認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於其他綜合損益,並累積於其他權益 項目之項下。備供出售債務工具之公允價值回升金額若能客觀地連結至減損損失 認列於捐益後發生之事項,則予以迴轉並認列為捐益。
應收款提列之減損損失及迴升係列報於營業費用項下,餘減損損失及迴升係 列報於營業外收入及支出項下。
(4)金融資產之除列
本公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止,或已移轉金融資產且該 資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。
2.金融負債
(1)其他金融負債
金融負債非屬持有供交易且未指定為透過損益按公允價值衡量者(包括長短 期借款、應付帳款及其他應付款),原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交 易成本衡量;後續評價採有效利率法以攤銷後成本衡量。未資本化為資產成本之 利息費用列報於營業外收入及支出項下。
(2)金融負債之除列
本公司係於合約義務已履行、取消或到期時,除列金融負債。
除列金融負債時,其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉 之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益,並列報於營業外收入及支出項 下。
(3)金融資產及負債之互抵
金融資產及金融負債僅於本公司有法定權利進行互抵及有意圖以淨額交割或 同時變現資產及清償負債時,方予以互抵並以淨額表達於資產負債表。
(七)存
貨
存貨之原始成本係為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必要 支出,其中變動製造費用以實際產能為分攤基礎;固定製造費用係按有效工時之正常 產能分攤至製成品及在製品,但因產能較低或設備閒置導致之未分攤固定製造費用, 應於發生當期認列為銷貨成本。實際產能若高於正常產能,應以實際產能分攤固定製 造費用。成本係採加權平均法計算。
存貨之續後衡量則依存貨之各類別逐項以成本與淨變現價值孰低評價,淨變現價 值則以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用為 計算基礎。存貨之成本超過淨變現價值時,應將存貨成本沖減至淨變現價值,並將該 沖減之金額認列為當期銷貨成本。若續後期間淨變現價值增加,則於原沖減金額之範 圍內,迴轉存貨淨變現價值增加數,並認列為回升時銷貨成本之減少。
(八)投資子公司
於編製個體財務報告時,本公司對具控制力之被投資公司係採權益法評價。在權 益法下,個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當期損 益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之金額相同,且個體財務報告業主權益與合併基 礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
本公司對子公司所有權權益之變動,未導致喪失控制者,作為與業主間之權益交 易處理。
(九)不動產、廠房及設備
1.認列與衡量
不動產、廠房及設備之認列及衡量係採成本模式,依成本減除累計折舊與累計 減損後之金額衡量。成本包含可直接歸屬於取得資產之支出。自建資產成本包含原 料及直接人工、任何其他使資產達預計用途之可使用狀態的直接可歸屬成本、拆卸 與移除該項目及復原所在地點之成本,以及符合要件資產資本化之借款成本。此外 ,成本亦包含因外幣計價之不動產、廠房及設備採購,屬現金流量避險有效而自權 益轉入之部分。為整合相關設備功能而購入之軟體亦資本化為該設備之一部分。
當不動產、廠房及設備包含不同組成部分,且相對於該項目之總成本若屬重大 而採用不同之折舊率或折舊方法較為合宜時,則視為不動產、廠房及設備之單獨項 目(主要組成部分)處理。
不動產、廠房及設備之處分損益,係由不動產、廠房及設備之帳面金額與處分 價款之差額決定,並以淨額認列於損益項下之其他利益及損失。
2.後續成本
若不動產、廠房及設備項目後續支出所預期產生之未來經濟效益很有可能流入 合併公司,且其金額能可靠衡量,則該支出認列為該項目帳面金額之一部分,被重 置部分之帳面金額則予以除列。不動產、廠房及設備之日常維修成本於發生時認列 為捐益。
$3.$ 折 舊
折舊係依資產成本減除殘值後按估計耐用年限採直線法計算,並依資產之各別 重大組成部分評估,若一組成部分之耐用年限不同於資產之其他部分,則此組成部 分應單獨提列折舊。折舊之提列認列為損益。
土地無須提列折舊。
當期及比較期間之估計耐用年限如下:
| 房屋及建築 | 二至五十五年 |
|---|---|
| 機器設備 | 二至十年 |
| 研發設備 | 二至九年 |
| 其他設備 | 一至十三年 |
折舊方法、耐用年限及殘值係於每個財務年度結束日加以檢視,若預期值與先 前之估計不同時,於必要時適當調整,該變動按會計估計變動規定處理。
$(+)$ 租
賃
以營業租賃方式出租予他人之固定資產,以成本為計價基礎,其估計使用年限為 二至十年,並於估計使用年限內按平均法提列折舊,營業租賃之租賃收益按平均法於 租賃期間認列為租賃收入。
(十一)無形資產
主要係為設計及製造印刷電路板設備之技術、商標註冊及專利等,以取得成本為 入帳基礎。設計及製造印刷電路板設備之技術及專利按平均法依五至二十年平均攤提 ,後續衡量係以成本減除累計攤銷與累計減損衡量之。惟若經評估為非確定耐用年限 者不得攤銷。
(十二)非金融資產減損
針對存貨及遞延所得稅資產以外之非金融資產,本公司於每一報導日評估是否發 生減損,並就有減損跡象之資產估計其可回收金額。若無法估計個別資產之可回收金 額,則本公司估計該項資產所屬現金產生單位之可回收金額以評估減損。
可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減出售成本與其使用價值孰高 者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額,則將該個別資產或現金 產生單位之帳面金額調整減少至可回收金額,並認列減損損失。減損損失係立即認列 於當期損益。
本公司於每一報導日重新評估是否有跡象顯示,商譽以外之非金融資產於以前年 度所認列之減損損失可能已不存在或減少。若用以決定可回收金額之估計有任何改變 , 則迴轉減損損失, 以增加個別資產或現金產生單位之帳面金額至其可回收金額, 惟 不超過若以前年度該個別資產或現金產生單位未認列減損損失之情況下,減除應提列 折舊或攤銷後之帳面金額。
商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用之無形資產,另每年定期進行減 損測試,並就可回收金額低於帳面金額之部分,認列減損損失。
為減損測試之目的,企業合併取得之商譽應分攤至本公司預期可自合併綜效而受 益之各現金產生單位(或現金產生單位群組)。若現金產生單位之可回收金額低於其帳 面金額,減損損失係先就已分攤至該現金產生單位之商譽,減少其帳面金額,次就該 單位內各資產之帳面金額等比例分攤至各資產。已認列之商譽減損損失,不得於後續 期間迴轉。
(十三)負債準備
負債準備之認列係因過去事件而負有現時義務,使本公司未來很有可能需要流出 具經濟效益之資源以清償該義務,且該義務之金額能可靠估計。負債準備係以反映目 前市場對貨幣時間價值及負債特定風險評估之稅前折現率予以折現,折現之攤銷則認 列為利息費用。
保固負債準備係於銷售商品或服務時認列,該項負債準備係根據歷史保固資料及 所有可能結果按其相關機率加權衡量。
(十四)收入認列
正常活動中銷售商品所產生之收入,係考量退回後,按已收或應收對價之公允價 值衡量。收入係俟具說服力之證據存在(通常為已簽訂銷售協議)、所有權之重大風險 及報酬已移轉予買方、價款很有可能收回、相關成本與可能之商品退回能可靠估計、 不持續參與商品之管理及收入金額能可靠衡量時加以認列。若折扣很有可能發生且金 額能可靠衡量時,則於銷售認列時予以認列作為收入之減項。
風險及報酬移轉之時點係視銷售合約個別條款而定。外銷交易主要採起運點交貨 , 風險及報酬係於港口將貨品運裝上船時移轉予買方; 對於內銷交易, 風險及報酬則 通常於商品送達客戶倉庫驗收時移轉。
(十五)員工福利
1.確定提撥計書
確定提撥退休金計書之提撥義務係於員工提供勞務期間內認列為損益項下之員 工福利費用。
2.確定福利計書
非屬確定提撥計畫之退職福利計畫為確定福利計畫。本公司在確定福利退休金 計書下之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期或過去服務所賺得之未來福利 金額折算為現值計算。任何未認列之前期服務成本及各項計畫資產的公允價值均予 以減除。折現率係以到期日與本公司淨義務期限接近,且計價幣別與預期支付福利 金相同之政府公債之市場殖利率於報導日之利率為主。
企業淨義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對本公司有 利時,認列資產係以任何未認列之前期服務成本,及未來得以從該計畫退還之資金 或減小未來對該計書之提撥等方式所可獲得經濟效益現值之總額為限。計算經濟效 益現值時應考量任何適用於本公司任何計畫之最低資金提撥需求。一項效益若能在 計畫期間內或計畫負債清償時實現,對本公司而言,即具有經濟效益。
當計書內容之福利改善,因員工過去服務使福利增加之部分以直線法於福利之 平均既得期間認列為損益。如福利立即既得,相關費用立即認列為損益。
本公司所有確定福利計畫續後產生之精算損益,立即認列於其他綜合損益並結 轉保留盈餘。
本公司於縮減或清償發生時,認列確定福利計畫之縮減或清償損益。縮減或清 償損益包括任何計畫資產公允價值之變動、確定福利義務現值之變動、任何先前未 認列之相關精算損益及前期服務成本。
3.短期員工福利
短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量,且於提供相關服務時認列為費用。
有關短期現金紅利或分紅計書下預期支付之金額,若係因員工過去提供服務而 使本公司負有現時之法定或推定支付義務,且該義務能可靠估計時,將該金額認列 為負債。
(十六)所得稅
所得稅費用包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合 損益之項目相關者外,當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。
當期所得稅包括當年度課稅所得(損失)按報導日之法定稅率或實質性立法稅率 計算之預計應付所得稅或應收退稅款,及任何對以前年度應付所得稅的調整。
遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差 異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅:
- 1.非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債,且於交易當時不影響會計利潤及課稅 所得(損失)者。
- 2.因投資子公司及合資權益所產生,且很有可能於可預見之未來不會迴轉者。
3.商譽之原始認列。
遞延所得稅係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量,並以報導日之法定稅 率或實質性立法稅率為基礎。
遞延所得稅資產及遞延所得稅負債僅於同時符合下列條件時予以互抵︰
1.有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵;且
- 2.遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之 一有關;
- (1)同一納稅主體;或
- (2)不同納稅主體,惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得 稅負債預期清償之每一未來期間,將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償,或 同時實現資產及清償負債。
對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期,與可減除暫時性差異,在 很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內,認列為遞延所得稅資產。並於每一報導 日予以重評估,就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減。
(十七)每股盈餘
本公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。本公司基本 每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益,除以當期加權平均流通在外普 通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及加權 平均流通在外普通股股數,分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。本公司之 潛在稀釋普通股為員工分紅。
(十八)部門資訊
本公司已於合併財務報告揭露部門資訊,因此個體財務報告不揭露部門資訊。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依「證券發行人財務報告編製準則」編製本個體財務報告時,必須作出判斷 、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。 實際結果可能與估計存有差異。
管理當局持續檢視估計及基本假設,會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予 以認列。
本個體財務報告未有會計政策涉及重大判斷,而認列金額有重大影響之資訊。
對於假設及估計之不確定性中,存有重大風險將於未來次一年度造成重大調整之相關 資訊,請詳下列附註:
(一)附註六(十),負債準備
(二)附註六(十一),確定福利義務之衡量
(三)附註六(十二),所得稅
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 103.12.31 | 102.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 庫存現金 | \$ | 1,359 | 2,032 |
| 支票存款 | 14,648 | 21,542 | |
| 活期存款 | 92,271 | 143,192 | |
| 定期存款 | 16,294 | 152,489 | |
| 現金流量表所列之現金及約當現金 | Š. | 124,572 | 319,255 |
民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日,本公司定期存款期間超過三個月以上 者金額分別為0千元及193,626千元,帳列其他金融資產項下。
本公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十八)。 (二)備供出售金融資產
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|
| 受益憑證一開發型基金 | 44.652. S |
43,412 |
若淨值與股價增加或減少1元,在所有其他變數維持不變之情況下,本公司民國 一〇三年及一〇二年十二月三十一日綜合損益將均增加或減少3,307千元。
民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日,本公司之備供出售金融資產均未有提 供質押擔保之情形。
(三)應收票據、應收帳款(含長期)及其他應收款(含長期)
| 103.12.31 | 102.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ | 56,283 | 38,017 |
| 應收票據一關係人 | 209 | ||
| 應收帳款(含分期) | 451,639 | 506,371 | |
| 應收帳款一關係人 | 734,388 | 580,909 | |
| 催收款 | 238 | 907 | |
| 其他應收款 | 57 | 2,344 | |
| 其他應收款一關係人 | 17,433 | 32,263 | |
| 長期應收票據 | 2,721 | ||
| 長期應收分期帳款 | 54,068 | 68,012 | |
| 長期應收帳款一關係人 | 64,542 | 27,001 | |
| 長期其他應收款一關係人 | 79,880 | 59,897 | |
| 減:備抵減損 | 30,620 | 30,081 | |
| 未實現利息收入 | 6,401 | 4,516 | |
| S | 1,421,507 | 1,284,054 |
本公司應收票據、應收帳款及長期應收帳款因短期借款、信用狀借款及長期借款 而供質押擔保之金額,民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日分別為191,003千元及 165,057千元。
合併公司與銀行簽訂具追索權之應收帳款(分期帳款)承購合約,銀行對轉讓之應 收帳款預支八成,合併公司因保留該應收帳款之所有風險,故未予除列並將所取得之 預支款認列為擔保銀行借款,依其到期日分類為長期或一年內到期借款。於民國一〇 三年及一〇二年十二月三十一日,相關帳款承購資訊明細如下:
| 103.12.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 截至 | ||||||
| 103年度 | 103.12.31止 | 已預支金 | ||||
| 轉讓應收 | 轉讓應收 | 已預支 | 額之利率 | |||
| 授信期間 | 承購額度 | 帳款金額 | 帳款金額 | 领 俆 |
區間(%) | |
| 兆豐銀行 | 102.9.26~104.6.26 \$ | 65,166 | 81,457 | 13,546 | $1.63 - 2.76$ | |
| 台灣銀行 | 102.8.26~104.9.26 | 179,700 | 224,625 | 39,563 | 1.5 | |
| 台灣銀行 | 103.7.28~105.7.28 | 79,494 | 99,367 | 99,367 | 49,500 | 1.5 |
| 台灣銀行 | 103.7.28~105.8.28 | 79,494 | 99,367 | 99,367 | 59,375 | 1.5 |
| 102.12.31 | ||||||
| 截至 | ||||||
| 102年度 | 102.12.31止 | 已預支金 | ||||
| 轉讓應收 | 轉讓應收 | 支 已預 |
額之利率 | |||
| 授信期間 | 承購額度 | 帳款金額 | 帳款金額 | 頱 俆 |
區間(%) | |
| 兆豐銀行 | 102.9.26~104.6.26 | -S 65,166 |
81,457 | 81,457 | 45,661 | $2.02 - 2.71$ |
| 台灣銀行 | 102.8.26~104.9.26 | 179,700 | 224,625 | 224,625 | 126,671 | 1.5 |
本公司到期期間短之流動應收帳款及應收票據(含關係人)並未折現,其帳面金額 評估即為公允價值之近似值。
本公司已逾期但未減損應收票據、應收帳款及其他應收款及催收款之帳齡分析如 $F$ :
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|
| 逾期180天以下 | $\blacksquare$ | 1.745 |
| 逾期181~365天 | $\,$ | 291 |
| 逾期365天以上 | 8,247 | 260 |
| 8.247 | 2.296 |
本公司對部分已逾期應收款因銷售客戶仍持續付款或衡量可回收金額等因素,故 經評估未提列相關減損損失。
本公司之應收票據、應收帳款、其他應收款及催收款備抵呆帳變動表如下:
| 個別評估 | 組合評估 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 之減損損失 | 之減損損失 | 合 | 計 | ||
| 103年1月1日餘額 | \$ | 30,081 | 30,081 | ||
| 認列減損損失 | 6,114 | 6,114 | |||
| 本期沖銷 | (5,575) | (5,575) | |||
| 103年12月31日餘額 | S | 30,620 | 30,620 | ||
| 個別評估 | 組合評估 | ||||
| 之減損損失 | 之減損損失 | 合 | 計 | ||
| 102年1月1日餘額 | \$ | 20,812 | 20,812 | ||
| 認列減損損失 | 9,269 | 9,269 | |||
| 102年12月31日餘額 | 30,081 |
(四)存 貨
本公司之存貨明細如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 製成品 | \$ | 26,174 | 26,253 | |
| 製 在 |
品 | 168,153 | 280,057 | |
| 原 | 籵 | 168,909 | 218,897 | |
| 商 | 品 | 15,657 | 7,957 | |
| 在途存貨 | $\bullet$ | 6,925 | ||
| 合 | 計 | 378,893 | 540,089 | |
民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日,本公司之存貨均未有提供作質押擔保 之情形。
本公司民國一〇三年度及一〇二年度除由正常銷貨將存貨轉列營業成本以外,另 以其他直接列入營業成本之費損總額如下:
| 103年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 存貨跌價損失 | 6.931 | 7,912 | ||
| 存貨盤(盈)虧淨額 | (13) | 93 | ||
| 未分攤固定製造費用 | 321 | 3,355 | ||
| 合 計 |
۰7 | 7,239 | 11,360 |
(五)採用權益法之投資
本公司於報導日採用權益法之投資列示如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 子公司: | |||
| Anderson Industrial (Hong Kong) Ltd. | \$ | 33,269 | 63,346 |
| Anderson Europe GmbH | 23,703 | 21,000 | |
| Anderson America Corporation (U.S.A.) | 20,279 | 29,259 | |
| 仲德實業(上海)有限公司 | 392,455 | 482,112 | |
| 勝德投資股份有限公司 | 173,441 | 213,341 | |
| 翔德光電股份有限公司 | 13,791 | 17,865 | |
| 祐德機械(上海)有限公司 | 104,175 | 99,134 | |
| 育德實業股份有限公司 | 73,032 | 54,528 | |
| Giben Holdings Co. Ltd. (SAMOA) | 145,524 | ||
| Giben Holdings Co. Ltd. (BVI) | 258,193 | ||
| S | 1,237,862 | 980,585 |
1.子公司
請參閱民國一〇三年度合併財務報告。
2.擔 保
民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日,本公司採用權益法之投資均未有 提供作質押擔保之情形。
(六)取得子公司
本公司於民國一〇三年度透過設立Giben BVI及Giben SAMOA,以取得Giben do Brasil Maquinas e Equipamentos Ltda (Giben Brazil) & Giben America, Inc. (Giben America)100%股權。
相關收購請參閱民國一〇三年度合併財務報告。
(七)不動產、廠房及設備
本公司民國一〇三年度及一〇二年度不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損 失變動明細如下:
| 地 Ŧ. |
房 屋 及建 築 |
機器設備 | 研發設備 | 其他設備 | 未完工程 及待验 蕡 產 |
總 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | |||||||
| 民國103年1月1日餘額 | 124,258 S |
676,658 | 100,634 | 21,423 | 121,210 | 1,044,183 | |
| 增 25 |
6,341 | 2,258 | 8,560 | 2,814 | 19,973 | ||
| 虔 分 |
(160) | (8,097) | (1,062) | (45, 244) | (54, 563) | ||
| 重分 類 |
525 | 3,500 | (3,921) | 104 | |||
| 民國103年12月31日餘 頱 |
124,258 s |
683,364 | 98,295 | 28,921 | 74,859 | 1,009,697 | |
| 民國102年1月1日餘額 | 124,258 S |
647,630 | 116,440 | 25,127 | 141,080 | 30,155 | 1,084,690 |
| 增 添 |
9,936 | 925 | 3,205 | 4,489 | 18,555 | ||
| 處 分 |
(900) | (31, 779) | (4,629) | (23, 204) | (60, 512) | ||
| 重分 類 |
29,928 | 6,037 | 129 | (34, 644) | 1,450 | ||
| 民國102年12月31日餘 頯 |
124,258 s |
676,658 | 100,634 | 21,423 | 121,210 | 1,044,183 | |
| 折舊及減損損失: | |||||||
| 民國103年1月1日餘額 | \$ | 184,237 | 58,167 | 13,378 | 104,076 | 359,858 | |
| 本年度折舊 | 27,503 | 9,926 | 2,902 | 6,349 | 46,680 | ||
| 處 分 |
(139) | (7, 338) | (711) | (41,219) | (49, 407) | ||
| 重分類 | (3, 337) | (3, 337) | |||||
| 民國103年12月31日餘 頷 |
211,601 | 60,755 | 15,569 | 65,869 | 353,794 | ||
| 民國102年1月1日餘額 | \$ | 157,912 | 81,100 | 14,105 | 114,723 | 367,840 | |
| 本年度折舊 | 27,185 | 9,461 | 3,673 | 10,299 | 50,618 | ||
| 處 分 |
(860) | (31.222) | (4,400) | (20, 946) | (57, 428) | ||
| 重分類 | (1, 172) | (1,172) | |||||
| 民國102年12月31日餘 頖 |
s | 184,237 | 58,167 | 13,378 | 104,076 | 359,858 | |
| 帳面價值: | |||||||
| 民國103年12月31日 | 124,258 | 471,763 | 37,540 | 13,352 | 8,990 | 655,903 | |
| 民國102年12月31日 | 124,258 \$ |
492,421 | 42,467 | 8,045 | 17,134 | 684,325 |
民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日已作為長期借款及融資額度擔保之明細 ,請詳附註入。
本公司以營業租賃出租之機器設備帳列其他設備項下,相關租賃合約之主要條款 如下:
1.租賃期間為一至二年。
2.租賃期間承租人有使用權,但非經合併公司之書面同意,不得將租賃物全部或一部 轉租、頂讓、轉讓、允許第三人使用或為其他處分,並不得抵押、出質或設定其他 負擔。
本公司於民國八十五年八月以11,000千元購入苗栗縣後龍鎮之土地。因農地移轉 之限制,本公司並未辦理過戶手續,惟本公司與出售人訂立信託契約,約定出售人及 其繼承人或其他第三人不得主張其他任何權利,俟土地分區或編定使用變更後,出售 人應立即無條件過戶予本公司。本公司將該筆以第三人名義取得之農地帳列其他非流 動資產一其他項下。本公司於民國九十四年三月十六日向地政事務所辦理部份計4,518 千元土地變更為建築用地,並登記本公司為所有權人,且轉列不動產、廠房及設備項 下。
(八)無形資產
本公司民國一〇三年度及一〇二年度無形資產之成本、攤銷及減損損失明細如下 $\overline{\mathcal{L}}$
| 技術專利權 | 商 標 |
總 計 |
||
|---|---|---|---|---|
| 成 本 : |
||||
| 民國103年1月1日餘額 | \$ | 49,850 | 49,850 | |
| 單獨取得 | 33,664 | 33,664 | ||
| 民國103年12月31日餘額 | S | 49,850 | 33,664 | 83,514 |
| 民國102年1月1日餘額 | \$ | 49,850 | 49,850 | |
| 民國102年12月31日餘額 | 49,850 | 49,850 | ||
| 攤銷及減損損失: | ||||
| 民國103年1月1日餘額 | \$ | 30,252 | 30,252 | |
| 本期攤銷 | 6,497 | 6,497 | ||
| 民國103年12月31日餘額 | S | 36,749 | 36,749 | |
| 民國102年1月1日餘額 | \$ | 23,474 | 23,474 | |
| 本期攤銷 | 6,778 | 6,778 | ||
| 民國102年12月31日餘額 | 30,252 | 30,252 | ||
| 帳面價值: | ||||
| 民國103年12月31日 | 13,101 | 33,664 | 46,765 | |
| 民國102年12月31日 | 19,598 | 19,598 | ||
民國一〇三年度及一〇二年度無形資產攤銷費用列報於綜合損益表之下列項目;
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 營業成本 | 5.120 | 5,400 |
| 營業費用 | LΒ | 1,378 |
本公司於民國一〇三年九月向非關係人購入商標,經評估該商標可持續為本公司 產生現金流入,且本公司有持續申請延展該商標之意圖,故評估為非確定耐用年限之 無形資產。
(九)長短期借款及應付短期票券
本公司長短期借款之明細、條件與條款如下:
1.短期借款
| 103.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 利率區間(%) | 到期年度 | 金 | 額 | |
| 擔保銀行借款 | 1.99 | 104 | \$ | 200,000 |
| 無擔保借款 | $1.22 - 1.31$ | 104 | 120,000 | |
| 計 合 |
S | 320,000 | ||
| 102 12 31 |
| -------- | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 利率區間(%) | 到期年度 | 額 | |||
| 擔保銀行借款 | $0.84 - 1.96$ | 103 | 321,023 | ||
| 無擔保借款 | 1.20 | 103 | 70,000 | ||
| t 合 |
391,023 |
民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日,本公司尚未動用之短期借款額度分 別為1,129,215千元及832,512千元。
民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日本公司與育德實業股份有限公司共用 額度分別為100,000千元及313,928千元。
2.長期借款
$\overline{\phantom{a}}$
$\hat{\mathcal{A}}$
L,
| 103.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 幣 別 |
利率區間(%) | 到期年度 | 額 全 |
||
| 擔保銀行借款 | 新台幣 | $1.90 - 2.05$ | $104 - 110$ | 250,725 \$ |
|
| 擔保銀行借款 | 美金 | $1.50 - 1.63$ | $104 - 105$ | 161,985 | |
| 無擔保銀行借款 | 新台幣 | $1.83 - 2.04$ | $104 - 108$ | 600,000 | |
| 計 合 |
\$1,012,710 | ||||
| 流 動 |
379,010 \$ |
||||
| 流 動 非 |
633,700 | ||||
| 計 合 |
\$1,012,710 |
| 102.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 幣 別 |
利率區間(%) | 到期年度 | 额 佺 |
||
| 擔保銀行借款 | 新台幣 | $1.80 - 1.98$ | $103 - 110$ | \$ | 118,251 |
| 擔保銀行借款 | 美金 | 1.50~2.709 | 104 | 172,332 | |
| 無擔保銀行借款 | 新台幣 | $1.801 - 2.125$ | $104 - 106$ | 703,711 | |
| 計 合 |
S | 994,294 | |||
| 流 動 |
\$ | 242,990 | |||
| 動 非 流 |
751,304 | ||||
| 計 合 |
S | 994,294 | |||
3.銀行借款之擔保品
本公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
- 違反借款合約
民國一〇三年十二月三十一日本公司之長短期銀行借款餘額725,000千元係向玉 山銀行等聯貸銀行承貸,於聯貸案之授信期間,年度合併財務報告須維持下列各款 之財務比率與約定:
(1)流動比率須維持100%(含)以上。
(2)負債比率須維持150%(含)以下。
(3)有形淨值須維持在新台幣1,800,000千元(含)以上。
民國一〇三年十二月三十一日本公司未有違反聯貸財務比率及約定之情事。 (十)負債準備
| 仸 | 固 | |
|---|---|---|
| 民國103年1月1日餘額 | \$ | 27,507 |
| 當期使用之負債準備 | (11, 121) | |
| 當期迴轉之負債準備 | (635) | |
| 民國103年12月31日餘額 | S | 15,751 |
| 民國102年1月1日餘額 | \$ | 27,081 |
| 當期新增之負債準備 | 4,597 | |
| 當期使用之負債準備 | (4,171) | |
| 民國102年12月31日餘額 | \$ | 27,507 |
民國一〇三年度及一〇二年度本公司之保固負債準備主要與機台銷售相關,保固 負債準備係依據過去三年平均之歷史保固資料估計,本公司預期該負債多數係將於銷 售完成之次一年度發生。
(十一)員工福利
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
1.確定福利計畫
本公司確定福利義務現值與計劃資產公允價值之調節如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 未提撥義務現值 | S | 121,659 | 145,031 |
| 已提撥義務現值 | 6,907 | 7,079 | |
| 義務現值總計 | 128,566 | 152,110 | |
| 計畫資產之公允價值 | (6,907) | (7,079) | |
| 計劃剩餘 | 121,659 | 145,031 | |
| 已認列之確定福利義務負債 | 121,659 | 145,031 |
ana an na
本公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基準 法之每位員工之退休支付,係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均 薪資計算。
(1)計畫資產組成
本公司依勞動基準法提撥之退休基金係由勞動部勞動基金運用局(原行政院 勞工委員會勞工退休基金監理會)統籌管理,依「勞工退休基金收支保管及運用辦 法」規定,基金之運用,其每年決算分配之最低收益,不得低於依當地銀行二年 定期存款利率計算之收益。
民國一〇三年十二月三十一日,本公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額 計6.907千元。勞工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置, 請詳勞動部勞動基金運用局(原行政院勞工委員會勞工退休基金監理會)網站公布 之資訊。
(2)確定福利義務現值之變動
本公司民國一〇三年度及一〇二年度確定福利義務現值變動如下:
| 103年度 | ||
|---|---|---|
| 1月1日確定福利義務 | \$ 152,110 |
199,243 |
| 計畫支付之福利 | (14,227) | |
| 當期服務成本及利息 | 5,237 | 6,557 |
| 縮減利益 | (20, 800) | (37, 256) |
| 精算利益 | (7,981) | (2,207) |
| 12月31日確定福利義務 | 128,566 | 152,110 |
(3)計書資產公允價值之變動
本公司民國一〇三年度及一〇二年度確定福利計畫資產公允價值之變動如下 $\ddot{\cdot}$
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日計畫資產之公允價值 | S | 7,079 | 18,466 |
| 已提撥至計畫之金額 | 3,398 | 2,642 | |
| 計畫已支付之福利 | (14,229) | ||
| 計畫資產預計報酬 | 179 | 342 | |
| 减 箈 |
(3,848) | ||
| 精算(損)益 | 99 | (142) | |
| 12月31日計畫資產之公允價值 | 6,907 | 7, 079 |
(4)認列為損益之費用
本公司民國一〇三年度及一〇二年度列報為費用之明細如下:
| 103年度 | 102年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 當期服務成本 | \$ | 2,195 | 3,070 | |
| 利息成本 | 3,042 | 3,487 | ||
| 縮減利益 | (16,952) | (37,256) | ||
| 計畫資產預計報酬 | (179) | (342) | ||
| S | (11,894) | (31,041) | ||
| 營業成本 | \$ | 1,631 | 1,738 | |
| 推銷費用 | 2,288 | 282 | ||
| 管理費用 | 81 | 3,094 | ||
| 研究發展費用 | 1,058 | 1,101 | ||
| S | 5,058 | 6,215 | ||
| 計畫資產實際報酬 | S | 278 | 200 |
由於與若干員工達成結清年資協議,使本公司民國一〇三年度及一〇二年度 之確定福利退休義務分別減少16,952千元及37,256千元,並於本公司民國一〇二年 度之綜合損益表認列相對的縮減利益並帳列為營業費用之減項。
(5)認列為其他綜合損益之精算損益
本公司民國一〇三年度及一〇二年度認列為其他綜合損益之精算損(益)如下
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日累積餘額 | 9,509 | 11,572 | |
| 本期認列(迴轉) | (8,080) | (2,063) | |
| 12月31日累積餘額 | 1.429 | 9,509 |
المستحدث والمستعاد
بلوان والمتعامل
(6)精算假設
÷
本公司於報導日所使用之主要精算假設如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 2.00 % | $2.00 \%$ |
| 計畫資產預期報酬 | 2.00 % | $2.00\%$ |
| 未來薪資增加 | $3.00 \%$ | 3.00 % |
預期長期資產報酬率係以整體投資組合為基礎,而非加總個別資產類別之報 酬。此一報酬率純粹以歷史報酬率為基礎,不作調整。
(7)經驗調整之歷史資訊
| 103.12.31 | 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 確定福利義務之現值 | S | 128,566 | 152,110 | 199,243 | 189,097 |
| 計畫資產之公允價值 | (6,907) | (7,079) | (18, 466) | (20,350) | |
| 確定福利義務淨負債(資 產 |
121,659 | 145,031 | 180,777 | 168,747 | |
| 確定福利計畫現值金額之 經驗調整 |
К | 7,981 | 2,207 | (11,357) | |
| 計畫資產公允價值金額之 經驗調整 |
99 | (142) | (215) |
本公司預計於民國一〇三年度報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提撥 金額為3.105千元。
(8)計算確定福利義務現值時,本公司必須運用判斷及估計以決定資產負債表日相關 精算假設,包含折現率及未來薪資變動等。任何精算假設之變動,均可能重大影 響本公司確定福利義務之金額。
民國一〇三年十二月三十一日,本公司應計退休負債之帳面金額為121,659千 元,當採用之折現率增減變動0.25%時,本公司認列之應計退休金負債將分別減 少4.649千元或增加4.855千元。另,當採用之員工調薪率增減變動0.25%時,本公 司認列之應計退休金負債將分別增加4,733千元或減少4,735千元。
2.確定提撥計書
本公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定,依勞工每月工資6%之提 繳率,提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本公司提撥固定金額 至勞工保險局後,即無支付額外金額之法定或推定義務。
本公司民國一〇三年度及一〇二年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為 8,688千元及8,654千元,已提撥至勞工保險局。
(十二)所得税
1.所得稅費用(利益)
本公司民國一〇三年度及一〇二年度之所得稅費用明細如下:
| 103年度 | 102年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | ||||
| 當期產生 | S | 23,364 | 17,410 | |
| 調整前期之當期所得稅 | 908 | (2,359) | ||
| 24,272 | 15,051 | |||
| 遞延所得稅費用 | ||||
| 暫時性差異之發生及迴轉 | (12,958) | 2,634 | ||
| 繼續營業單位之所得稅費用 | 11,314 | 17,685 |
本公司民國一〇三年度及一〇二年度之所得稅費用(利益)與稅前淨利之關係調 節如下:
| 稅前淨利 | 103年度 | 102年度 |
|---|---|---|
| 28,756 | 125,501 | |
| 依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 | \$ 4,889 |
21,335 |
| 不可扣抵之費用 | 3 | 52 |
| 免稅所得 | (2,007) | |
| 以前年度所得稅調整數 | 908 | (2,359) |
| 未認列暫時性差異之變動 | 2,000 | 2,610 |
| 未分配盈餘加徵10% | 1,036 | 65 |
| 其 他 |
2,478 | (2,011) |
| 合 計 |
11,314 | 17,685 |
2.遞延所得稅資產及負債
$\epsilon$
(1)未認列遞延所得稅資產
本公司未認列為遞延所得稅資產之項目如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 the control of the control of |
|
|---|---|---|
| 可減除暫時性差異 | 26.800 | 24,800 |
$\sim 100$
(2)已認列之遞延所得稅資產及負債
民國一〇三年度及一〇二年度遞延所得稅資產及負債之變動如下: 遞延所得稅資產:
| 採權益法 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 列 認 之 |
聯屬公司 | |||
| 外 圝 投 |
實 未 退休金 現 |
|||
| 資 損失 |
利 益 超 限 |
其 他 |
計 合 |
|
| 民國103年1月1日 | \$ 8,317 |
4,976 23,554 |
13,607 | 50,454 |
| 貸記(借記)損益表 | (1,114) | (2, 433) (395) |
(961) | (4,903) |
| 借記權益 | (1, 374) | (1, 374) | ||
| 民國103年12月31日 | 7,203 S |
19,747 4,581 |
12,646 | 44,177 |
| 民國102年1月1日 | 8,930 \$ |
29,658 5,888 |
11,894 | 56,370 |
| 貸記(借記)損益表 | (613) | (5, 754) (912) |
1,713 | (5,566) |
| 借記權益 | (350) | (350) | ||
| 民國102年12月31日 | S 8,317 |
4,976 23,554 |
13,607 | 50,454 |
遞延所得稅負債:
| 採權益法 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 認列之國外 | 未實現 | |||
| 投資收益 | 兌換利益 | 計 令 |
||
| 民國103年1月1日 | \$ | (42, 223) | (1,661) | (43, 884) |
| 貸記(借記)損益表 | 22,450 | (4, 589) | 17,861 | |
| 民國103年12月31日 | \$ | (19,773) | (6,250) | (26, 023) |
| 民國102年1月1日 | \$ | (46, 816) | (46,816) | |
| 貸記(借記)損益表 | 4.593 | (1,661) | 2,932 | |
| 民國102年12月31日 | S | (42, 223) | (1,661) | (43,884) |
$\mathbf{A}$ and $\mathbf{A}$ and $\mathbf{A}$
3.所得税核定情形
本公司營利事業所得稅結算申報,除民國九十八年度尚未核定外,餘已奉稽徵 機關核定至民國一〇一年度。
- 兩稅合一相關資訊
本公司兩稅合一相關資訊如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|
| 屬民國八十六年度以前之未分配盈餘 | ||
| 屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 | 74,123 | 160,498 |
| 74,123 | 160,498 | |
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
| 可扣抵税額帳戶餘額 | 23.426 | 31,801 |
本公司辦理營利事業所得稅結算申報後,民國一〇四年度對一〇三年度盈餘分 配之税額扣抵比率預計為29.53%;民國一〇三年度就一〇二年度盈餘分配之稅額扣 抵比率實際為22.06%。
(十三)資本及其他權益
1.普通股股本
民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日,本公司額定股本總額均為2,000,000千 元,每股面額10元,皆為200,000千股。前述額定股本總額均為普通股,已發行股份皆 為普通股147,000千股。所有已發行股份之股款均已收取。
2. 資本公積
本公司資本公積餘額內容如下:
| 103.12.31 | 102.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 現金增資股票溢價 | 151,973 | 151,973 | |
| 庫藏股票交易 | 52,254 | 52,254 | |
| 轉換公司債轉換溢價 | 99,979 | 99,979 | |
| 304,206 | 304,206 |
$\frac{1}{2}$
依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按股東原有股份之比例以已 實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面金額 發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規 定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之十
3.保留盈餘
依本公司章程規定,因本公司所處產業環境競爭多變,企業生命週期正值穩定 成長階段,考量本公司未來資金需求及長期財務規劃,並滿足股東對現金流入之需 求,本公司每年決算後如有盈餘,除依法繳納營利事業所得稅及彌補以往年度虧損 外,應先提撥百分之十法定盈餘公積及就當年度發生之股東權益減項金額提列特別 盈餘公積,再分派百分之十為員工紅利及百分之三為董監酬勞,其餘金額加計上一 年度累積未分配盈餘後,得以現金股利及股票股利之方式分派,但現金股利每股若 低於0.1元則不予發放。股東股利之發放,其中現金股利於股利總額之百分之三十至 百分之一百,股票股利於股利總額之百分之零至百分之七十。
(1)法定盈餘公積
依公司法規定,公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積,盲至與資 本總額相等為止。公司無虧損時,得經股東會決議,以法定盈餘公積發給新股或 現金,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
(2)特別盈餘公積
依金管會民國一〇一年四月六日金管證發字第1010012865號規定,公司於首 次採用金管會認可之國際財務報導準則時,應就帳列股東權益項下之累積換算調 整數(利益),因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項目而轉入保留盈餘部分 ,提列相同數額之特別盈餘公積;但轉換日因首次採用國際財務報導準則產生之 保留盈餘增加數不足提列時,得僅就因轉換採用國際財務報導準則產生之保留盈 餘增加數予以提列。嗣後公司因使用、處分或重分類相關資產時,得就原提列特 別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。本公司選擇適用國際財務報導準則第一號 豁免項目而轉入保留盈餘之金額為(10,849)千元,依規定不需提列特別盈餘公積。
又依上段所述函令規定,本公司於分派可分配盈餘時,就當年度發生之帳列 其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額,自當期損益與前 期未分配盈餘補提列特別盈餘公積;屬前期累積之其他股東權益減項金額,則自 前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益減項數額有迴 轉時,得就迴轉部份分派盈餘。
(3)盈餘分配
本公司民國一〇三年度及一〇二年度員工紅利估列金額分別為1,570千元及 9,704千元,董事及監察人酬勞估列金額分別為471千元及2,911千元,係以本公司 民國一〇三年度及一〇二年度稅後淨利乘上本公司章程所訂員工紅利及董監酬勞 分配成數為估計基礎,並列報為民國一〇三年度及一〇二年度之營業成本或營業 費用。民國一〇三年度之員工紅利、董事監察人酬勞及分派予業主之股利,尚待 董事會擬議及股東會決議,相關資訊可俟相關會議召開後,至公開資訊觀測站查 詢,若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時,則列為民國一〇三年度 之捐益。
本公司民國一〇二年度及一〇一年度員工紅利估列金額分別為9,704千元及 8,151千元,董事及監察人酬勞估列金額分別為2,911千元及2,445千元,與董事會 擬議及實際配發情形並無差異。相關資訊可至公開資訊觀測站等管道查詢之。
本公司分別於民國一〇三年六月六日及民國一〇二年六月二十五日經股東常 會決議民國一〇二年度及民國一〇一年度盈餘分配案,有關分派予業主之股利如 $T$ :
| 102年度 | 101年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 配股率 | 配股率 | ||||
| 分派予普通股業主之股利 | ΄π, | 額 | 元 | 額 | |
| 現 | 金 | 0.60 | 88,200 | 0.55 | 80,850 |
4.其他權益(稅後淨額)
$\sim 10^{-11}$
| 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
備供出 售投資 |
송 計 |
|
|---|---|---|---|
| 民國103年1月1日 | \$ 16,236 |
(9,657) | 6,579 |
| 換算國外營運機構淨資產所 產生之兌換差額 |
16,177 | 16,177 | |
| 備供出售金融資產未實現損 益 |
1,240 | 1,240 | |
| 採用權益法之子公司之備供 出售金融資產未實現損益 之份額 |
5,429 | 5,429 | |
| 民國103年12月31日餘額 | \$ 32,413 |
(2,988) | 29,425 |
| 民國102年1月1日 | \$ (22, 299) |
(2,895) | (25, 194) |
| 换算國外營運機構淨資產所 產生之兌換差額 |
38,535 | 38,535 | |
| 備供出售金融資產未實現損 益 |
(6, 432) | (6, 432) | |
| 採用權益法之子公司之備供 出售金融資產未實現損益 之份額 |
(330) | (330) | |
| 民國102年12月31日餘額 | \$ 16,236 |
(9,657) | 6,579 |
| (十四)每股盈餘 | |||
| 1.基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人淨利 | 103年度 \$ |
102年度 | |
| 普通股加權平均流通在外股數 | 17,442 147,000 |
107,816 147,000 |
|
| 基本每股盈餘(單位:新台幣元) | 0.12 \$ |
0.73 | |
| 2.稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人淨利(稀釋) | 103年度 S 17,442 |
102年度 107,816 |
|
| 普通股加權平均流通在外股數 | 147,000 | 147,000 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 員工股票紅利之影響 | 431 | 930 | |
| 普通股加權平均流通在外股數(稀釋) | 147,431 | 147,930 | |
| 稀釋每股盈餘(單位:新台幣元) | 0.12 | 0.73 |
(十五)收 入
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 商品銷售 | 1,785,038 \$ |
2,552,288 |
| 勞務提供 | 32,867 | 26,111 |
| 租賃收入 | 225 | |
| 其他收入 | 826 | 3,133 |
| 1,818,731 | 2,581,757 |
(十六)營業外收入及支出
1.其他收入
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 利息收入 | 7,286 \$ |
9,770 | |
| 租賃收入 | 15,416 | 8,560 | |
| 背書保證收入 | 2,971 | 2,994 | |
| 其 他 |
8,639 | 5,696 | |
| 34,312 | 27,020 |
2.其他利益及損失
| 103年度 | 102年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 外幣兌換利益 | 57,083 | 40,639 | ||
| 處分投資及金融資產利益 | 11,808 | |||
| 處分不動產、廠房及設備損失 | (1,446) | (2,870) | ||
| 其 他 |
(672) | 72) | ||
| ٤D | 54,965 | 49,505 |
3.財務成本
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 銀行借款利息費用 | (28,076) | (24, 777) |
(十七)其他綜合損益組成部分之重分類調整
$\bar{\mathcal{L}}$
本公司民國一〇三年度及一〇二年度之其他綜合損益組成部分之重分類調整明細 如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 當年度產生之公允價值淨變動數 | 1.240 | 5,376 |
| 公允價值淨變動數重分類至損益 | (11,808) | |
| 認列子公司之公允價值淨變動數 | 5.429 | (330) |
| 認列於其他綜合損益之公允價值淨變動數 | 6,669 | (6,762) |
(十八)金融工具
1.金融工具之種類
(1)金融資產
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|
| 備供出售金融資產 | S 44.652 |
43,412 |
| 現金及約當現金 | 124.572 | 319,255 |
| 應收款(含長期、關係人及其他應收款) | 1,421,507 | 1,284,054 |
| 其他金融資產 | 11.269 | 223,478 |
| 計 合 |
1,602,000 | 1,870,199 |
(2)金融負債
| 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|
| 攤銷後成本衡量之金融負債: | \$ | |
| 短期借款 | 320,000 | 391,023 |
| 應付票據 | 16 | |
| 應付帳款(含關係人) | 259,574 | 270,394 |
| 其他應付款(含關係人) | 194,569 | 219,985 |
| 長期借款 | 1,012,710 | 994,294 |
| 計 ⇔ |
1,786,853 S |
1,875,712 |
2.信用風險
(1)信用風險之暴險
金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。民國一〇三年及一〇二年十二 月三十一日之最大信用暴險金額分別為1,602,000千元及1,870,199千元。
(2)信用風險集中情況
本公司民國一〇三年度及一〇二年度之收入分別約11%及12%係來自於對單 一客戶之銷售。本公司民國一〇三年度及一〇二年度之收入皆顯著集中於亞洲地 區。而為降低信用風險,本公司亦定期持續評估客戶財務狀況,惟通常不要求客 戶提供擔保品。
3.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
| 帳面金額 | 승 現金流量 |
約 | 6個月 以内 |
6-12個月 | $1 - 2 + 1$ | $2 - 5 +$ | 超過5年 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年12月31日 | |||||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||||
| 短期銀行借款 | S | 320,000 | 322,363 | 221,055 | 101,308 | ||||
| 應付帳款 | 255,304 | 255,304 | 255,304 | ۰ | |||||
| 應付帳款一關係人 | 4,270 | 4,270 | 4,270 | ۰ | |||||
| 其他應付款 | 176,334 | 176,334 | 49,486 | 126,848 | |||||
| 其他應付款一關係人 | 18,235 | 18,235 | 18,235 | ||||||
| 長期借款 | 1,012,710 | 1,041,305 | 190,416 | 190,415 | 220,548 | 429,721 | 101,205 | ||
| \$1,786,853 | 1,817,811 | 738,766 | 418,571 | 220,548 | 429,721 | 101,205 | |||
| 102年12月31日 | |||||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||||
| 短期借款 | \$ | 391,023 | 391,889 | 391,889 | |||||
| 應付票據 | 16 | 16 | 16 | ||||||
| 應付帳款 | 255,361 | 255,361 | 255,361 | ||||||
| 應付帳款一關係人 | 15,033 | 15,033 | 15,033 | ۰ | |||||
| 其他應付款 | 202,793 | 202,793 | 39,986 | 162,807 | |||||
| 其他應付款一關係人 | 17,192 | 17,192 | 17,192 | ||||||
| 長期借款 | 994,294 | 1,034,704 | 76,909 | 184,041 | 322,563 | 428,651 | 22,540 | ||
| \$1,875,712 | 1,916,988 | 796,386 | 346,848 | 322,563 | 428,651 | 22,540 |
本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會有 顯著不同。
- 匯率風險
(1)匯率風險之暴險
本公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 外 | 幣 | 率 匯 |
幣 슴 |
|
|---|---|---|---|---|
| 103年12月31日 | ||||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美 金 |
\$ | 22,885 | 31.6500 | 724,310 |
| 元 歐 |
\$ | 597 | 38.4700 | 22,967 |
| 人民幣 | \$ | 72,414 | 5.0920 | 368,732 |
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美 金 |
\$ | 6,488 | 31.6500 | 205,345 |
| 幣 人民 |
\$ | 1,305 | 5.0920 | 6,645 |
| 元 歐 |
\$ | 52 | 38.4700 | 2,000 |
| 幣 外 |
匯 | 夆 | 슴 | 幣 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 102年12月31日 | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美 | 金 | \$ 23,672 |
29.8050 | 705,536 | ||
| 歐 | 元 | \$ 640 |
41.0900 | 26,304 | ||
| 人民 | 幣 | \$ 150,801 |
4.9190 | 741,792 | ||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美 | 金 | \$ 12,944 |
29.8050 | 388,805 | ||
| $\boxminus$ | 幣 | \$ 364 |
0.2839 | 103 | ||
| 歐 | 元 | \$ 1,502 |
41.0900 | 61,718 |
(2)敏感性分析
本公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及其 他應收款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一〇 三年及一〇二年十二月三十一日當新台幣相對於美金、歐元、日幣及人民幣貶值 或升值1元,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一〇三年度及一〇二年度之 稅後淨利將分別增加或減少73,082千元及133,051千元。兩期分析係採用相同基礎 $\bullet$
5.利率分析
本公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動 利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。本 公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少1%,此亦 代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加或減少1%,在所有其他變數維持不變之情況下,本公司民國一〇 三年度及一〇二年度之稅後淨利將減少或增加11,061千元及11,498千元,主因係本 公司之變動利率借款。
6.公允價值
(1)公允價值與帳面金額
除詳列於下表者外,本公司之管理階層認為本公司以攤銷後成本衡量之金融 資產及金融自債於個體財務報告中之帳面金額趨近於其公允價值:
| 帳面金額 | 公允價值 | |
|---|---|---|
| 103年12月31日 | ||
| 金融資產: | ||
| 備供出售金融資產 | \$ 44.652 |
44,652 |
| 102年12月31日 | ||
| 金融資產: | ||
| 備供出售金融資產 | \$ 43,412 |
43,412 |
(2)決定衡量公允價值所採用之評價技術及假設
備供出售金融資產等係具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金 融負債,其公允價值係分別參照市場報價決定。
(3)公允價值層級
下表按評價方式,分析以公允價值衡量之金融工具。各公允價值層級定義如 $F:$
A.第一級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
B.第二級:除包含於第一級之公開報價外,資產或負債之輸入參數係直接(即價格 )或間接(即由價格推導而得)可觀察。
C.第三級:資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。
| 第一級 | 第二級 | 第三級 | ⇔ | |
|---|---|---|---|---|
| 103年12月31日 | ||||
| 備供出售金融資產 | 44,652 | 44,652 | ||
| 102年12月31日 | ||||
| 備供出售金融資產 | 43,412 | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | 43,412 |
| ግላ ላቲ ተወ |
(十九)財務風險管理
1.概 要
本公司因金融工具之使用而暴露於下列風險:
- $(1)$ 信用風險
- (2)流動性風險
- (3)市場風險
本附註表達本公司上述各項風險之暴險資訊、本公司衡量及管理風險之目標、 政策及程序。進一步量化揭露請詳個體財務報告各該附註。
2.風险管理架構
董事會負責監督本公司之風險管理架構。公司管理階層負責本公司風險管理之 運行,並定期向董事會報告其運作。
本公司之風險管理政策之建置係為辨認及分析本公司所面臨之風險,及設定控 制機制,並監督風險控管之遵循。風險管理政策及系統視需求更新,以反映市場情 況及本公司運作之變化。本公司透過訓練及作業程序,以發展有紀律且具建設性之 控制環境,使相關員工了解其角色及義務。
本公司之董事會監督管理階層如何監控本公司風險管理政策及程序之遵循,及 覆核本公司對於所面臨風險之相關風險管理架構之適當性。內部稽核人員依年度稽 核計劃進行覆核風險管理控制及程序,並將覆核結果報告予董事會。
3.信用風險
信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務 損失之風險,主要來自於本公司應收客戶之帳款及證券投資。
(1)應收帳款及其他應收款
本公司之信用風險暴險主要受每一客戶個別狀況所屬產業及國家之違約風險 影響,這些因素可能會影響信用風險。
本公司民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日之應收款項集中於單一客戶 分別佔本公司應收票據及帳款(含長期應收款)淨額11%及12%。本公司應收票據 及帳款信用風險依銷貨對象之產業型態,顯著集中於印刷電路板業及木工機精密 加工業。
本公司之板材銷售係針對每一新客戶個別分析其市場風評及付款能力,依個 別客戶建立鎖售額度。機械銷售則於接受訂單前逐筆評估。本公司就應收款餘額 定期覆核,特殊客戶僅得以現金基礎與本公司進行交易。
本公司在監控客戶之信用風險時,係依據客戶之產業別、帳齡、到期日及先 前已存在之財務困難。本公司之應收帳款及其他應收款之對象以集團代理商為主 ,被評定為高風險之客戶則採現金交易。
銷售貨物若具有保留所有權條款,在未付款的情況下本公司可擁有擔保請求 權。除非特別狀況,本公司對應收帳款及其他應收款並未要求擔保品。
本公司設置有備抵減損帳戶以反映對應收帳款及其他應收款及投資已發生損 失之估計。備抵帳戶主要組成部分包含了與個別重大暴險相關之特定損失組成部 分。
$(2)$ 投 管
銀行存款、固定收益投資及其他金融工具之信用風險,係由本公司財務部門 衡量並監控。由於本公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及具投資等 級及以上之金融機構、公司組織及政府機關,無重大之履約疑慮,故無重大之信 用風險。
$(3)$ 保 譗
本公司政策規定可對有業務往來之公司(惟不得進行融資背書保證)、直接或 間接持有表決權股份超過50%之公司及直接或間接對本公司持有表決權超過50% 之公司進行背書保證。截至民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日止,本公司 之背書保證實際動支餘額分別為46,119千元及148,179千元。
4.流動性風險
流動性風險係本公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債,未能履行 相關義務之風險。本公司管理流動性之方法係盡可能確保本公司在一般及具壓力之 情況下,皆有足夠之流動資金以支應到期之負債,而不致發生不可接受之損失或使 本公司之聲譽遭受到損害之風險。
本公司監控現金流量需求及最適之投資現金報酬。一般而言,本公司編列未來 三個月的預期營運收入及支出需求,包括金融義務之履行,但排除極端情況下無法 合理預期的潛在影響,如:自然災害。另外,本公司於民國一〇三年十二月三十一 日未使用之借款額度共計1,129,215千元。
5.市場風險
市場風險係指因市價格變動,如匯率、利率、權益工具價格變動,而影響本公 司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險之暴 險程度在可承受範圍內,並將投資報酬最佳化。
本公司為管理市場風險,可能從事衍生工具交易,並因此產生金融負債。而所 有交易之執行均遵循董事會之指引。一般而言,本公司以採用交易日會計來進行損 益波動之管理。
(1)匯率風險
本公司暴露於非以功能性貨幣計價之銷售、採購及借款交易所產生之匯率風 險。該等交易主要之計價貨幣有新台幣、人民幣、美元及歐元。
借款利息係以借款本金幣別計價。一般而言,借款幣別係與本公司營運產生 之現金流量之幣別相同,主要係新台幣及美元。在此情況,提供經濟避險而無須 簽訂衍生工具,因此並未採用避險會計。
有關其他外幣計價之貨幣性資產及負債,當發生短期不平衡時,本公司係藉 由以即時匯率買進或賣出外幣,以確保淨暴險保持在可接受之水準。
(2)利率風險
本公司之借款利率依借款合約規定或與銀行議定,並未訂立利率交換合約等 工具。
(3)其他市價風險
權益價格風險係本公司持有備供出售權益工具所產生之風險。本公司之投資 均採個別管理且所有買賣決策均經依核決權限,由董事長或董事會核准,並指定 該等投資為透過損益按公允價值進行管理衡量。
本公司除了為支應預期之耗用及銷售需求外,並未簽訂商品合約。
(二十)資本管理
董事會之政策係維持健全之資本基礎,以維繫投資人、債權人及市場之信心以及 支持未來營運之發展。資本包含本公司之股本、資本公積、保留盈餘及其他權益 。董事會控管資本報酬率,同時控管普通股股利水準。報導日之負債資本比率如下:
| 103.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 負債總額 | \$ | 2,005,527 | 2,121,030 | |
| 減,現金及約當現金 | 124,572 | 319,255 | ||
| 淨負債 | Ъ | 1,880,955 | 1,801,775 | |
| 調整後資本 | 2,039,063 | 2,091,811 | ||
| 負債資本比率 | $92.25 \%$ | 86.13 % |
民國一〇三年十二月三十一日負債資本比率之增加,主要係持有之現金及約當現 金部位减少所致淨負債之減少。
截至一〇三年十二月三十一日止本公司資本管理之方式並未改變。
七、關係人交易
(一)母子公司間關係
本公司之子公司明细如下:
| 紊王權益(持股%) | |||
|---|---|---|---|
| 設立地 | 103.12.31 | 102.12.31 | |
| Anderson Industrial (Hong Kong) Ltd. (恩德香 港) |
香港 | 100.00 % | 100.00 % |
| Anderson Europe GmbH(恩德德國) | 德國 | 100.00 % | 100.00 % |
| Anderson America Corporation (U.S.A.) (恩德 美國) |
美國 | 100.00 % | 100.00 % |
| 仲德實業(上海)有限公司(仲德實業) | 中國 | 100.00 % | 100.00 % |
| 勝德投資股份有限公司(勝德公司) | 台灣 | 100.00 % | 100.00 % |
| 翔德光電股份有限公司(翔德光電) | 台灣 | 85.50 % | 85.50 % |
| 祐德機械(上海)有限公司(祐德機械) | 中國 | 100.00 % | 100.00 % |
| 育德實業股份有限公司(育德公司) | 台灣 | 100.00 % | 100.00 % |
$\frac{1}{2}$
$\sim$ 41 $\sim$
| 業主權益(持股%) | |||
|---|---|---|---|
| 設立地 | 103.12.31 | 102.12.31 | |
| 總格精密股份有限公司(總格公司) | 台灣 | 99.82 % | 70.75 % |
| Giben Holdings Co., Ltd. (BVI)(Giben BVI) | 英屬維京 群島 |
100.00 % | $\%$ $\blacksquare$ |
| Giben Holdings Co., Ltd. (SAMOA) (Giben SAMOA) |
薩摩亞 | 100.00 % | $\%$ |
| Giben America, Inc. (Giben America) | 美國 | 100.00 % | $\%$ $\overline{\phantom{0}}$ |
| Giben do Brasil Maquinas e Equipamentos Ltda(Giben Brazil) |
巴西 | 100.00 % | $\%$ - |
(二)母公司與最終控制者
本公司為本公司及子公司之最終控制者。
(三)與關係人間之重大交易事項
1.營業收入
本公司對關係人之重大銷售金額如下:
| ' ሰ2 ٦О Æ Æ m. |
102 ·彦 Œ. |
|
|---|---|---|
| 子公司 | 688,026 | 705,055 |
本公司銷售之售價,與一般銷售價格無顯著不同,惟對仲德實業之零件銷貨價 格係按本公司之成本加計3%計收,與對總格公司及育德公司之銷售係依產品別按 本公司之成本或成本加計3%計收,收款條件除其他關係人之交易條件為銷售180天 收款外,餘收款期限視其資金調度狀況機動調整並與向其進貨之帳款互抵。
本公司移轉原料予子公司進行去料加工,民國一〇三年此類交易計210,217千元 未認列營業收入及營業成本項下。民國一〇二年則無此類交易。
2.進 貨
子公司
本公司向關係人進貨金額如下:
| 《生 歴』 | 12年度. |
|---|---|
| 198.162 | |
本公司自關係人進貨價格皆按市場價格計價,惟付款價格除與對其銷貨之帳款 互抵外,與一般廠商並無顯著不同。
3.應收關係人款項
本公司應收關係人款項明細如下:
| 帳列項目 | 關係人類別 | 103.12.31 | 102.12.31 | |
|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | 子公司 | \$ | 209 | |
| 應收帳款 | 子公司 | 734,388 | 580,909 | |
| 其他應收款 | 子公司 | 17.433 | 32,263 | |
| 長期應收款 | 子公司 | 63,242 | 26,447 | |
| 長期其他應收款 | 子公司 | 76,321 | 57,832 | |
| 891,384 | 697,660 |
4.應付關係人款項
本公司應付關係人款項明細如下:
| 帳列項目 | 關係人類別 | 103.12.31 | 102.12.31 |
|---|---|---|---|
| 應付帳款 | 子公司 | 4.270 | 15,033 |
| 其他應付款 | 子公司 | 18,235 | 17,192 |
| 22,505 | 32,225 |
5.財產交易一處分不動產、廠房及設備
本公司出售不動產、廠房及設備予關係人明細彙總如下:
| -87 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 緪 别 關係 |
處分償款 | 處分損益 | 處分價款 | 處 分. TOP |
| . cac | $\rightarrow$ | $\sim$ |
本公司於民國一〇三年及一〇二年出售機器設備、工作設備及生財器具設備予 子公司,截至民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日止,皆已全數沖銷,關於不 動產、廠房及設備之詳細資訊請詳附註註六(七)。
6.背書保證
本公司於民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日為子公司供實際擔保動支額 度分別為46,119千元及148,179千元。本公司皆以定存單、本票及應收票據提供開狀 銀行為擔保。
因上述背書保證而產生之背書保證收入於民國一〇三年度及一〇二年度分別為 2,971千元及2,994千元,帳列其他收入項下。
7.佣金收入及支出
本公司與關係人間因委託代理進貨及銷售貨物而產生之佣金收入及支出如下:
| 佣金收入(列入營業收入): | 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|---|
| 子公司 | $\blacksquare$ | 854 | |
| 佣金支出(列入營業費用): | |||
| 子公司 | 87 | 1,359 |
8.捐 赠
本公司因企業社會責任對其他關係人捐贈之金額如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 其他關係人 | 540 ъ0 |
.000. |
9.租 賃
| 租金收入 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 關係人類別 | 承租標的物 | 租賃期間 | 103年度 | 102年度 |
| 子公司 | 中港園區及台中 工業區廠房 |
$102.3.1 \sim$ 103.2.28 |
3,600 | 3,600 |
| 子公司 | 中港園區廠房及 各區辦公室 |
$102.8.1 \sim$ 104.4.30 |
11,778 | 4,960 |
| 計 合 |
15,378 | 8,560 |
(四)主要管理階層人員報酬
主要管理階層人員報酬包括:
$\mathcal{L}_{\mathcal{L}}$
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | 11,273 | 19,936 | |
| 退職後福利 | 4.594 | 1,393 | |
| κП | 15,867 | 21,329 |
$\bar{z}$
八、質押之資產
本公司提供抵質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 抵質押擔保標的 | 103.12.31 | 102.12.31 |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | 擔保銀行借款 | \$ | 6,187 |
| 應收帳款(分期) | 擔保銀行借款 | 138,477 | 110,783 |
| 長期應收分期帳款 | 擔保銀行借款 | 52,526 | 48,087 |
| 其他金融資產–流動: | |||
| 定期存單 | 擔保銀行借款 | 10,974 | 21,418 |
| 備償戶存款 | 擔保銀行借款 | 31 | |
| 地 土 |
擔保銀行借款 | 122,638 | 122,638 |
| 房屋及建築物 | 擔保銀行借款 | 444,912 | 436,295 |
| 機器設備 | 擔保銀行借款 | ×. | 14,217 |
| 其他非流動資產一土地 | 擔保銀行借款 | 6,482 | 6,482 |
| 776,009 | 766,138 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日,本公司為購買原料及設備已開立尚未使用 之信用狀金額分別約為11,560千元及2千元。
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項
本公司為因應償還銀行借款之需求,辦理現金增資發行新股案,預計募集資金計 363,000千元,摄發行新股33,000千股,每股面額10元,每股發行價格暫定為新台幣11元, 已於民國一〇四年一月二十九日向金融監督管理委員會申報生效,並於民國一〇四年二月 二十五日經董事會決議現金增資基準日為民國一〇四年三月十一日。
十二、其 他
員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 能 功 別 |
103年度 | 102年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 質 性 別 |
屬於營業 成本者 |
屬於營業 費 者 用 |
計 合 |
屬於營業 成 本者 |
屬於營業 費 用 者 |
計 合 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 86,879 | 111,630 | 198,509 | 82,565 | 123,782 | 206,347 |
| 勞健保費用 | 7,937 | 10,442 | 18,379 | 7,358 | 11,938 | 19,296 |
| 退休金費用 | 5,444 | 8.302 | 13,746 | 5,338 | 9,531 | 14,869 |
| 其他員工福利費用 | 3,810 | 4,450 | 8,260 | 3,614 | 4,401 | 8,015 |
| 折舊費用 | 21,611 | 25,069 | 46,680 | 26,271 | 24,347 | 50,618 |
| 攤銷費用 | 5,120 | 4,767 | 9,887 | 5,400 | 6,384 | 11,784 |
另,本公司民國一〇三年度及一〇二年度之退休金費用未包含退休金縮減利益分別為 16,952千元及37,256千元,請詳附註六(十一)。
本公司民國一〇三年度及一〇二年度員工人數分別為302人及311人。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇三年度本公司依證券發行人財務報告編製準則之規定,應再揭露之重大 交易事項相關訊如下:
- 資金貸與他人:
| 編號 | 计出资金 | 貸兵 | 社来 | 元否 為關 |
本期最 | 热末 | 黄嘌呤 | 利率 | 黄金賞 | 業務社 | 有短期融 提列係 通資金必 |
抵呆帳 | 擔保品 | 對個別對 象資金貸 |
资金贷典 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之公司 | 對象 | 科目 | 惊人 | 高全額 | 静额 | 支全額 | 医门】 | 與性質 | 束全额 | 要之原因 金 | 氡 | 名稱 | 價值 | 與 限 類 | 總限額 | |
| 香港思德實 仲德實業(上 業有限公司 海)有限公司 係人款 |
愿收開 | 耒 | 30,470 | (セー) | 梦運週轉金 | - | 31,650 (tt. - ) |
31,650 (註二) |
||||||||
| 份有限公司 有限公司 | 膳徒投资股 翔徒光電股份 應收開 | 係人款 | J. | 20,000 | 20,000 | 10,000 | 2.5 | 2 $(11 - )$ |
苍莲週轉金 | 35.278 (1± = ) |
70,556 (註三) |
|||||
| 本公司 | GIBEN do BRASIL Maquinas e Equipamentos Ltda. |
感收期 陈人款 |
Æ. | 40,129 | 2.5 | $(\text{tan})$ | 40.129 | 40,129 (住工) |
815,625 (は六) |
註一:因營業週轉需求而予以資金融通。
註二:個別對象與總限額均係以恩德香港公司淨值之20%或美金一百萬元執高者為限額。
註三:總限額係以勝德公司淨值40%為限額,個別限額則視資與原因,為業務往來金額或淨額之20%,
註四:因業務往來而予以資金融通,
註五:因業務往來貨與者,個別貨與金額以不超過最近一年度或當年度資金資與時本公司與其進貨或銷貨金額執高者,
註六:總資金貸與限額為近期財報淨值的40%。
2.為他人背書保證:
| 編 | 背書保 | 被背書保證針象 | 對單一企 | 本期最高 | 期末货 | 實際動 | 以财產擔「累計背書保證金」 | 背書保證 | 属母公司 | 屠子公司 | 愚對大陸 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 梵 | 经考公 司名篇 |
公司名称 | 關係 | 業育書保 证限额 († – ) |
背書保證 耸 顡 |
書保証 桧 額 |
主金顶 | 保之背書 | 额佔最近期財務 保證金額 報表淨值之比率 |
最高限額 (はー) |
對子公司 背害保证 |
對母公司 背書保證 |
地区背音 保 撵 |
| 0 本公司 | Anderson Europe GmbH |
$\mathbf{r}$ | 611,719 | 61.219 | 45,884 | 5,770 | 2.25% | 1.019.532 | Y | N | N | ||
| 0 本公司 | 恩姓香港實業有 展公司 |
$\overline{2}$ | 611.719 | 45,450 | $\bullet$ | % | 1.019.532 | Y | N | N | |||
| 0 | 本公司 | 传德實業(上海) )有限公司 |
2 | 611.719 | 30,470 | ۰ | $\gamma_{\rm o}$ | 1.019.532 | Y | N | Y | ||
| 0 | 本公司 | 肖德贯集股份有 限公司 |
2 | 611,719 | 735,958 | 50,000 | 40.349 | 2.45% | 1.019,532 | Y | N | N |
柱一:依本公司訂定之「背書保證辦法」中規定本公司及子公司整體背書保證之總額以不超過本公司淨值之50%為限,對單一企業之背書保證 以不超過本公司淨值之30%為限。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):
| 持 有 |
有價證券 | 奥有價證券 | 焺 | 未 | 單位:千股數 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 极列科目 | 對 殿 |
帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | 倄 住 |
| 本公司 | 基全: 永豐全球平衡組合基金 |
le. | 備供出售金融資 產一流動 |
1.498 | 18,528 | % | 18,528 | |
| 本公司 | 凱基台商天下基金 | l#. | 備供出售金融資 ほー流動 |
600 | 5,778 | % | 5,778 | |
| 本公司 | 保德信新興市場債券基 | ١ŧ | 债供出售金融資 左一流動 |
1,000 | 9,710 | ℅ | 9,710 | |
| 本公司 | 德娘遠東多元集利組合 基金 |
l fil | 備供出售金融資 產一流動 |
100 | % | 100 | ||
| 本公司 | 復華人民幣貨幣市場基 l & |
撫 | 備供出售金融資 產一流動 |
100 | 5,301 | $\frac{9}{6}$ - |
5,301 |
| 挤有 | 有價證券 | 與有價證券 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 我 股 |
帳面全額 | 持股比率 | 公允價值 | 備 | 註 |
| 本公司 | 國泰人民幣貨幣市場基 | 無 | 備供出售金融資 產一流動 |
100 | 5.235 | % | 5,235 | ||
| 勝德投資股份 有限公司 |
股票: 至鴻科技股份有限公司 無 |
以成本街量之金 融資產一非流動 |
2,852 | 26.747 | 9.00% | 26,747 |
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 :無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
| 進(銷)貨 | 交易情形 | 交易條件與一般交易 不问之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之公司 | 交易對象名稱 | 孫 礀 |
進 (補) œ |
裚 全 |
佔统造 (销) 货 之比率 |
授信 期間 |
價 旱 |
授信期間 | 耸 額 |
佔德應收 (付)票據、帳 敕之比率 |
備註 |
| 本公司 | 仲德實業(上海)有限 子公司 公司 |
《銷貨》) | (368, 145) | $(20)$ % | 註一 | 柱一 | 248.869 | 20 % |
|||
| 本公司 | lAnderson America Corporation (U.S.A) |
子公司 | (銷貨) | (203, 323) | $(11)$ % | 註二 | 註二 | 170,459 | % 14 |
註一:本公司對仲德實業之零件銷貨價格係按本公司之成本加計3%計收,收款條件視其資金調度狀況機動調整並與向其進貨之帳款互抵。 註二:銷貨價格與一般客戶並無顯著不同,收款條件視其資金調度狀況機動調整並與向其進貨之帳款互抵。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
| 幔列處收 | 交易對象 | 應收關係人 | 逾期應收關係人款項 | 惠收關係人款項 | 提列備抵 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 軟項之公司 | 稍 | 狭 м |
秋項餘額 | 过转半 | 頪 会 |
盛理方式 | 期後收回金額 | 呆帳金額 |
| 本公司 | 仲徳實業(上海)有 子公司 限公司 |
248,869 | 1.34 | 25,600 | ||||
| 本公司 | Anderson America Corporation (U.S.A) |
子公司 | 170.459 | l.45 | 25,529 | |||
| 本公司 | 總格積密股份有限 子公司 トンの |
251,472 | 2.12 | 7.145 |
9.從事衍生工具交易:無。
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一〇三年度本公司之轉投資事業資訊如下(不包含大陸被投資公司):
| 投资公司 | 被投責公司 | 所在 | 主要管 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投资公司 | 本期認列之 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 幕 z |
名 鴵 |
地区 | 集項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股数 | 比率 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 備註 |
| 本公司 | 香港思德實業有限香港 公司 |
進出口貿 易及轉投 |
1,014 | 1,014 | 300 | 100.00% | 33,269 | (611) | (611)子公司 | ||
| 本公司 | Anderson Europe GmbH |
徳國 | 機械、板 材之销售 及服務 |
98,470 | 98,470 | (註一) | 100.00% | 23,703 | 6,657 | 6,657 子公司 | |
| 本公司 | Anderson America Corporation (U.S.A) |
美國 | 機械、板 材之销售 及服務 |
165,197 | 165,197 | 100.00% | 20,279 | (9,506) | (9,506)子公司 | ||
| 本公司 | 勝德投資股份有限 台灣 公司 |
一般投資 | 220,000 | 220,000 | 22,000 | 100.00% | 173 441 | (34,063) | (34,063)子公司 | ||
| 本公司 | Giben Holdings Co. 英屬維 Ltd (BVI) - |
京群島 | 一般投資 | 256,707 (註二) |
10 | 100.00% | 258,193 | 4,945 | 4,945 子公司 | ||
| 本公司 | Giben Holdings Co. 薩摩亞 Ltd (SAMOA) |
一般投資 | 146,348 (註二) |
10 | 100.00% | 145,524 | (937) | (937)子公司 | |||
| 本公司 | 翔徳光電股份有限台灣 公司 |
光学儀器 製造 |
34,950 | 34,950 | 3,420 | 85.50% | 13,791 | (10, 214) | (4,355)子公司 |
| 投資公司 | 被投資公司 | 所在 | 主要管 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 | 本期認列之 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 将 $\pmb{x}$ |
z 鶔 |
地區 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股数 | 比年 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 備註 |
| 조公리 | 育德實業股份有限台灣 公司 |
板材及機 械週邊之 蛸售及服 務 |
50,000 | 50,000 | 5,000 | 100.00 % | 73,032 | 18,546 | 18,546 | 子公司 | |
| 限公司 | 勝德投資股份有 總格積密股份有限 台灣 公司 |
機械之銷 售服務 |
171,961 | 139,922 | 22,000 | 99.82% | 42,771 | (29, 948) | (29,297) 孫公司 | ||
| Giben Holdings Co. Ltd (SAMOA) |
Giben America, lInc. |
美國 | 機械之銷 售服務 |
145,329 | (註一) | 100.00 % | 144.497 | (951) | (951) 膝公司 | ||
| Giben Holdings Co., Ltd (BVI) |
Giben do Brasil Maquinas e Equipamentos Ltda |
ヒモ | 機械之生 産及銷售 服務 |
256,403 | (註一) | 99.72% | 259 476 | 4,959 | 4,945 發公司 | ||
| Giben Holdings Co. Ltd (SAMOA) |
Kiben do Brasil Maquinas e Equipamentos Ltda |
把西 | 機械之生 產及銷售 服務 |
720 | (註一) | 0.28% | 729 | 4,959 | 14 膝公司 |
註一: 係為有限公司。
註二:包括應付投資款301千元。
(三)大陸投資資訊:
1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:
| 大陸被投資 公司名称 |
主要餐業 - Jih |
收 | 投資 方式 |
本期期初自 台灣匯出界 (註一) 積投資金額 |
匪出 | 本期匯出表 收回投資金額 收回 |
本期期末自 台灣正出界 積投資金額 |
被投资公司 本期損益 |
本公司直接 或问接投资 之将股比例 |
本期認列 投资损益 |
期末投资 快面價值 |
投至本期 止已医口 投资收益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 仲德實業(上海 )有限公司 |
目 木工機成製 陸 |
黄本额 264,167 |
$\overline{\phantom{a}}$ | 264.167 | 264,167 | (109, 610) | 100.00% | (109, 610) (甘二) |
392,455 (お二) |
|||
| 祐德機械(上海 1有限公司 |
横板裂造 | 70,640 | - | 70,640 | 70,640 | 785 | 100.00% | 785 (註三) |
104, 175 ′註三) |
註一:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可;
(一)直接赴大陸地區從事投資。
(二)透過第三地區再投資大陸公司。
(三)其他方式。
拉二:傣經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核之財務報表。
註三: 係依台灣母公司簽證會計師事務所查核之財務報表。
2.赴大陸地區投資限額:
| 本期期末累計自台灣匯出 | 經濟部投審會核准 | 依經濟部投審會規定 |
|---|---|---|
| 赴大陸地區投資金額 | 投資金額 | 赴大陸地區投資限額 |
| 334,807 | 334,807 | 1.223,438 (註六) |
註六:為本公司淨值之60%。
3.與大陸被投資公司間之重大交易事項:
本公司民國一〇三年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項,請詳「 重大交易事項相關資訊」之說明。
十四、部門資訊
請詳民國一〇三年度合併財務報告。
$\mathcal{A}^{\text{max}}$
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
現金及約當現金明細表
民國一〇三年十二月三十一日 單位:新台幣千元
$\sim 60\,$ km
$\sim$ $-1$
$\bar{z}$
$\mathcal{L}_{\rm{max}}$
$\label{eq:2.1} \mathcal{L}^{\mathcal{A}}(\mathcal{A})=\mathcal{L}^{\mathcal{A}}(\mathcal{A})=\mathcal{L}^{\mathcal{A}}(\mathcal{A})=\mathcal{L}^{\mathcal{A}}(\mathcal{A}).$
| 項 | 目 | 桷 要 |
全 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 現 | 全 | 零用金及外幣現金 | \$ | 1,359 | |
| 銀行存款 | 活期存款 | 43,593 | |||
| 支票存款 | 14,648 | ||||
| 定期存款(人民幣3,200千元,@5.0920) 外幣存款 |
16,294 | ||||
| 美金1,017千元, @31.6500; | 32,182 | ||||
| 日幣2,130千元, @0.2646 | 563 | ||||
| 人民幣198千元,@5.0920 | 1,008 | ||||
| 歐元388千元, @38.4700 | 14,925 | ||||
| 計 小 |
123,213 | ||||
| ς | 124,572 |
$\mathcal{L}(\mathbf{z})$ and $\mathcal{L}(\mathbf{z})$ .
$\sim 10^{11}$
$\sim$ 49 $\sim$
$\sim 10$
單位:新台幣千元
$\ddot{\phantom{0}}$
恩德科技股份有限公司
備供出售金融資產一流動明細表
$\frac{1}{2}$
民國一〇三年十二月三十一日
| 十興名 | 医皮肤 | 公平價值 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 梳 珠 | 或千股数 | 商 | 總額 | 累計減損 | 氟 | |||||
| 永豐全球平衡組合基金 永豐全球平衡組合基金 |
$\bullet$ 1,498 |
$\overline{a}$ | 14,980 | 取得成本 21,808 |
里 12.3700 |
|||||
| 凯基台商天下基金 | 600 | 10.00 | 6,00 | 6,000 | $18,528$ 5,778 9,710 |
|||||
| 保德信新興市場債券基金 | 000 1 | 10.00 | 10,000 | 10,000 | 9.6300 9.7100 |
|||||
| 德銀遠東多元集利組合基金 | σ | 10.00 | 11.2600 | 100 | ||||||
| 復華人民幣貨幣市場基金 | gο | 49.19 | 4,919 | 4,868 | 53.0077 | 5,301 | ||||
| ⇎ 國泰人民幣貨幣市場基 |
$\overline{0}$ | 4.9 | $-4,864$ | 52.3458 | 5,235 | |||||
| 40,908 | 47,640 | 44,652 1 |
$\frac{1}{2}$
$~1.50~$
應收票據明細表
民國一〇三年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 客 稱 $\pmb{\mathcal{Z}}$ P |
摘 要 |
額 金 |
倄 註 |
|---|---|---|---|
| 非關係人: | |||
| 頂盛股份有限公司 | 業 誉 |
9,116 | |
| KINGBOAT TECHNOLOGY LIMITED | 11 | 5,327 | |
| 龍嘉設計工廠股份有限公司 | 11 | 5,040 | |
| 全省廣告有限公司 | 11 | 3,623 | |
| 崴聖企業行 | 11 | 3,584 | |
| 岱懇企業有限公司 | 11 | 2,970 | |
| 其他(個別餘額未超過本科目餘額5%者) | 11 | 26,623 | |
| 56,283 |
$\sim$ $\sim$
$\bar{\mathcal{A}}$
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
$\sim$
$\hat{\mathcal{A}}$
$\sim 10^{-11}$
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
$\sim 10$
應收帳款明細表
民國一〇三年十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 稱 名 客 P |
摘 | 要 | 全 | 額 | 備註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 關 係 人: |
||||||
| 仲德實業(上海)有限公司 | 誉 | 業 | \$ | 248,869 | ||
| Anderson America Corporation (U.S.A.) (恩德美國) |
$^{\prime\prime}$ | 170,459 | ||||
| 總格精密股份有限公司 | $\boldsymbol{\mathcal{U}}$ | 251,472 | ||||
| 祐德機械(上海)有限公司 | $^{\prime\prime}$ | 4,049 | ||||
| 育德實業股份有限公司 | $^{\prime\prime}$ | 1,899 | ||||
| Giben do Brasil Maquinas e Equipamentos Ltda (Giben Brazil) |
11 | 47,157 | ||||
| Giben America, Inc. (Giben America) | $^{\prime\prime}$ | 10,483 | ||||
| 小 찱 |
734,388 | |||||
| 非關係人, | ||||||
| APEX CIRCUIT (THAILAND) CO., LTD. | 誉 | 業 | 158,157 | |||
| 香港展亮實業有限公司 | 11 | 74,138 | ||||
| RJS MACHINERY PTY LTD | 11 | 46,172 | ||||
| 其他(個別餘額未超過本科目餘額5%者) | $^{\prime\prime}$ | 173,172 | ||||
| 451,639 | ||||||
| 減,備抵減損 | 30,382 | |||||
| 小 計 |
421,257 | |||||
| 計 合 |
1,155,645 |
存貨明細表
民國一〇三年十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 全 | 額 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 成 | 本 | 淨變現價值 | 備 | 註 | ||||
| 商 | 品 | S | 22,467 | 35,907 | 市價採淨變現價值 | |||||
| 製成 | 品 | 30,876 | 42,102 | $\boldsymbol{\eta}$ | ||||||
| 在製 | 品 | 168,153 | 168,154 | $\boldsymbol{H}$ | ||||||
| 原 | 料 | 200,218 | 170,236 | $\boldsymbol{\eta}$ | ||||||
| 合 | 計 | 421,714 | 416,399 | |||||||
| 減:備抵存貨損失一商品 | 6,810 | |||||||||
| 減:備抵存貨損失一原料 | 31,309 | |||||||||
| 減:備抵存貨損失一製成品 | 4,702 | |||||||||
| 378,893 |
其他流動資產明細表
| 項 目 |
備 額 摘 註 垈 |
|---|---|
| 預付費用 | 6,793 |
| 預付貨款 | 20,580 |
| 本期所得稅資產 | 11,259 |
| 其 他 |
588 |
| 39,220 |
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , where $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
$\sim$ $\sim$
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
思德科技股份有限公司
採用權益法之投資變動明細表
民國一○三年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 期 艺 铢 额 | 本期增加 | 本典 | $\ddot{\tau}$ R |
箒 期 末 然 |
市價或股權淨值 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 特股比例 | |||||||||||||
| 絴 | 服装 | 金額 | È ∴ |
抑情形 | 쐐 æ |
||||||||
| 恩德香港 | $\frac{R \cdot \frac{1}{2}}{300,000 \cdot 5}$ 63,34 | 63,346 | 554 | $\frac{\frac{1}{2}}{30,631}$ | $\frac{(96)}{100.00}$ | $\frac{\pm \pi}{33,269}$ | 總價 33,269 |
谦 | |||||
| 巴德德国 | ! # |
21,000 | 6,656 | ||||||||||
| 恩德美國 | DOL | 29,259 | 1,905 | 3,953 10,885 109,610 |
$\begin{array}{c} 100.00 \ 100.00 \ 100.00 \end{array}$ | ||||||||
| 仲德實業 | $\frac{1}{\frac{111}{100}}$ | 482,112 | |||||||||||
| 勝德公司 | 22,000,000 | 213,341 | 19,953 5,705 |
45,605 4,355 |
$\begin{array}{r} \underline{\mathbb{R}} \underset{1}{\underbrace{\mathbb{R}}}\underset{200,000}{\underbrace{\mathbb{R}}}\ \underline{\mathbb{R}} \longleftarrow\ \underline{\mathbb{R}} \longleftarrow\ \underline{\mathbb{R}} \longleftarrow\ 22,000,000\ 3,420,000\ \underline{\mathbb{R}} \longleftarrow \end{array}$ | 23,703 20,279 392,455 173,441 113,791 104,175 |
23,703 20,279 392,455 392,441 113,791 13,791 104,175 |
||||||
| 翔德光電 | 3,420,000 | 17,865 | 281 | $\begin{array}{c} 100.00 \ 85.50 \ 100.00 \end{array}$ | |||||||||
| 祛德機械 | $\frac{1}{44}$ | 99,134 | 5,041 | ||||||||||
| 育德實業 | ,000,000 | 54,528 | 18,546 | 5,000,000 10,000 |
100.00 | ||||||||
| Giben SAMOA | 10,000 | 146,461 | 53 | 100.00 | 145,524 | 145,524 | |||||||
| Giben BVI | 10,000 | 261,652 | $-3,459$ | 10,000 | 100.00 | 258,193 | 258,193 | ||||||
| 80,58 | 466,754 | 209.477 | 1,237,862 | 1,237,862 | |||||||||
| -------------------------------------- $\ddot{\phantom{0}}$ |
註一:係為有限公司。
註二:本期新增(減少)係合計由採用權益法認列之子公司損失之份額(128,149)千元、國外營運機構財務報表之兌換差額16,177千元、遞延貸項一聯屬公司開利益2,327千元、備供出售金融 資產未實現利益5,429千元、確定福利計畫精算損失(97)千元、保留盈餘(11,445)千元、發放現金股利(30,020)千元及新增投資403,055千元所組成。
$~1.54~$
不動產、廠房及設備變動明細表
民國一〇三年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
$\mathcal{L}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}{\text{max}}$
請詳附註六(七)。
不動產、廠房及設備累計折舊變動明細表
請詳附註六(七)。
無形資產變動明細表
$\mathcal{L}(\mathcal{L}^{\text{c}})$ and $\mathcal{L}^{\text{c}}$
$\mathcal{A}^{\text{max}}_{\text{max}}$
請詳附註六(八)。
$\sim 10$
$\mathcal{A}^{(1)}$ $\Delta \phi$
其他非流動資產明細表
民國一〇三年十二月三十一日
單位:新台幣千元
$\sim 10^6$
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 全 | 額 | 備 | 註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 預付設備款 | Φ | 15,547 | ||||||
| 存出保證金 | 13,005 | |||||||
| 土地(註) | 6,482 | |||||||
| 其 他 |
4,736 | |||||||
| 39,770 |
註;設定抵押銀行供貸款擔保請詳附註八。
$\ddot{\phantom{0}}$
$\sim 10^{-10}$
$\sim 10^{-1}$
短期借款明细表
| 借款種類 信用借款 信用借款 |
明 説 彰化銀行 中國輸出入銀 |
期末餘額 20,000 \$ 100.000 |
契約期限 一年內到期 一年內到期 |
利率區間 (%) 1.22 1.3087 |
融資額度 200,000 100.000 |
抵 押 或擔保 無 無 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 擔保借款 | 行 玉山銀行等聯 貸銀行 |
200.000 320,000 |
一年內到期 | 1.99 | 200,000 | 有 | 請詳附註八 |
應付帳款明細表
民國一〇三年十二月三十一日 單位:新台幣千元
$\mathcal{L}(\mathbf{z})$
$\sim$
| 客 稱 ó Я, |
摘 | 要 | 全 | 額 | 俦 註 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 關 係 人: | ||||||
| Anderson Europe GmbH | 誉 | 業 | \$ | 1,606 | ||
| 翔德光電股份有限公司 | 11 | 2,664 | ||||
| 4,270 | ||||||
| 非關係人: | ||||||
| 其他(個別餘額未超過本科目餘額5%者) | 11 | 255,304 | ||||
| 259,574 |
其他應付款明細表
| 項 目 |
摘 | 要 | 全 | 額 |
|---|---|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | S | 41,792 | ||
| 應付佣金 | 68,028 | |||
| 應付費用 | 36,692 | |||
| 應付員工紅利及董監酬勞 | 2,041 | |||
| 應付未休假獎金 | 7.581 | |||
| 其 他 |
20,200 | |||
| 176.334 |
$\sim 10^{-10}$
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
負債準備一流動明細表
民國一〇三年十二月三十一日 單位:新台幣千元
請詳附註六(十)。
其他流動負債明細表
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 預收貨款 | œ Φ |
30,539 | ||||||
| 暫收款 | 1,024 | |||||||
| 代收款 | 1,673 | |||||||
| 應納稅額 | 4,228 | |||||||
| 應付投資款 | $\blacksquare$ | 602 | ||||||
| S | 38,066 |
長期借款明細表
民國一〇三年十二月三十一日
單位:新台幣千元
$\sim$
| 率 利 |
抵 押 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 摧 債 掎 要 ᆺ |
借款金額 | 契约期限 | $(\% )$ | 或擔保 | 備 註 |
| 玉山銀行等聯貸銀行 | S 393,750 |
101.08.10~106.08.10 | 2.0137 | 無 | |
| 玉山銀行等聯貸銀行 | 131,250 | 101.10.12~106.08.10 | 2.0137 | 無 | |
| 台灣銀行 | 20,100 | 98.05.07~105.05.07 | 2.05 | 有 | 請詳附註入 |
| 台灣銀行 | 160,000 | 103.08.21~108.07.21 | 1.90 | 有 | $^{\prime\prime}$ |
| 台灣銀行 | 37,813 | 100.09.26~109.05.26 | 2.05 | 有 | 11 |
| 台灣銀行 | 32,813 | 100.09.26~110.01.11 | 2.05 | 有 | $\boldsymbol{\mathit{ii}}$ |
| 中華開發銀行 | 75,000 | 102.09.11~104.09.11 | 1.825 | 無 | |
| 兆豐銀行 | 13,546 | 102.09.26~104.06.26 | 1.631 | 有 | 請詳附註入 |
| 台灣銀行 | 39,563 | 102.08.26~104.09.26 | 1.50 | 有 | $^{\prime\prime}$ |
| 台灣銀行 | 49,500 | 103.07.28~105.07.28 | 1.50 | 有 | $^{\prime\prime}$ |
| 台灣銀行 | 59,375 | 103.07.28~105.07.28 | 1.50 | 有 | $^{\prime\prime}$ |
| 1,012,710 | |||||
| 減:一年內到期之長期借款 | 379,010 | ||||
| S 633,700 |
營業收入明細表
民國一〇三年一月一日至十二月三十一日
$\sim 10^{-10}$
$\sim$ $\sim$
| 項 | 目 | 數 | 量 | 全 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 銷貨收入淨額 | |||||||
| 機械部門(註) | S | 1,785,038 | |||||
| 其他營業收入 | |||||||
| 機械部門 | $\mathbf{r}$ | 33,693 | |||||
| 1,818,731 |
註:已包含銷貨退回及折讓22,986千元後之淨額。
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , where $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
營業成本明細表
民國一〇三年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , where $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
| 全 | 額 | |
|---|---|---|
| 目 項 |
計 小 |
計 승 |
| 自製產品銷貨成本 | ||
| 直接原料 | ||
| 期初盤存(註) | \$ 244,013 |
|
| 加:本期進料 | 1,197,113 | |
| 減:期末盤存(註) | 200,218 | |
| 其 他 |
80,828 | |
| 直接原料小計 | 1,160,080 | |
| 直接人工 | 77,909 | |
| 製造費用 | 137,544 | |
| 製造成本 | 1,375,533 | |
| 加:期初在製品盤存(註) | 280,057 | |
| 減:期末在製品盤存(註) | 168,153 | |
| 其 他 |
571 | |
| 製成品成本 $\mathbf{I}$ |
1,486,866 | |
| 加:期初製成品盤存(註) | 29,615 | |
| 減:期末製成品盤存(註) | 30,876 | |
| 其 他 |
10,323 | |
| 自製產品銷貨成本合計 | 1,475,282 | |
| 外購商品銷貨成本: | ||
| 期初盤存(註)(含在途存貨) | 22,294 | |
| 加:本期進貨 | 40,003 | |
| 減:期末盤存(註) | 22,467 | |
| 其 他 |
7 | |
| 外購商品銷貨成本合計 | 39,823 | |
| 銷貨成本合計 | 1,515,105 | |
| 存貨跌價及呆滯損失 | 6,931 | |
| 存貨盤盈 | (13) | |
| 其他成本 | (165, 663) | |
| 營業成本總計 | S | 1,356,360 |
註:係未扣除存貨跌價損失之金額。
推銷費用明細表
民國一〇三年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
| $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ 61,390 佣 金 14,555 出口費用 6,842 費 運 費 14,751 旅 廣 費 6,398 솜 舊 6,054 折 其他費用 46,606 206,921 |
項 | 目 | 抦 | 要 | 全 | 額 | 備 | 註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪 | 薋 | 50,325 | ||||||||
管理費用明細表
$\sim 10$
| 項 | 目 | 墒 | 푳 | 全 | 額 | 備 | 註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪 | 資 | \$ | 19,890 | ||||||
| 勞務費 | 28,243 | ||||||||
| 退休金 | 1,173 | ||||||||
| 折 | 舊 | 15,707 | |||||||
| 員工紅利及董監事酬勞 | 2,041 | ||||||||
| 其他費用 | 33,668 | ||||||||
| S | 100,722 |
$\sim$
研究發展費用明細表
$\Delta \sim 1$
$\sim 10^{-1}$
民國一〇三年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
$\sim$
| 項 | 目 | 摘 | 耍 | 金 | 頱 | 備 | 註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪 | 資 | \$ | 36,301 | |||||||
| 研究開發費 | 5,243 | |||||||||
| 折 | 舊 | 3,308 | ||||||||
| 退休金 | 2,787 | |||||||||
| 其他費用 | 13,712 | |||||||||
| 61,351 |
ł. $\mathbb{Z}$
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線
I.
裝