瑞軒科技股份有限公司
個體財務報告暨會計師查核報告
民國114 年度及113 年度
(股票代碼2489)
公司地址：新北市中和區連城路268 號17 樓
電 話：(02)8228-0505
瑞軒科技股份有限公司
民國114 年度及113 年度個體財務報告暨會計師查核報告
目 錄
項 目
一、 封面
二、 目錄
三、 會計師查核報告書
四、 個體資產負債表
五、 個體綜合損益表
六、 個體權益變動表
七、 個體現金流量表
八、 個體財務報表附註
(一) 公司沿革
(二) 通過財務報告之日期及程序
(三) 新發布及修訂準則及解釋之適用
(四) 重大會計政策之彙總說明
(五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
(六) 重要會計項目之說明
(七) 關係人交易
(八) 質押之資產
(九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
頁次/編號/索引 |
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1
2 ~ 3
4 ~ 8
9 ~ 10
11
12
13 ~ 14
15 ~ 67
15
15
15 ~ 17
17 ~ 28
28 ~ 29
29 ~ 53
53 ~ 56
56
56 |
~2~
項 目
(十) 重大之災害損失
(十一)重大之期後事項
(十二)其他
(十三)附註揭露事項
(十四)部門資訊
九、 重要會計項目明細表
現金及約當現金
透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動
按攤銷後成本衡量之金融資產－流動
應收帳款(含關係人)
其他應收款-關係人
存貨
採用權益法之投資變動表
應付帳款-關係人
其他應付款
營業收入
營業成本
推銷費用
管理費用
研究發展費用
本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總明細表 |
頁次/編號/索引 |
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56
57
57 ~ 66
67
67
明細表一
明細表二
六(一)
明細表三
附註七
明細表四
明細表五
附註七
附註六(十三)
明細表六
明細表七
明細表八
明細表九
明細表十
明細表十一 |
~3~
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會計師查核報告
(115)財審報字第25004256 號
瑞軒科技股份有限公司 公鑒：
查核意見
瑞軒科技股份有限公司（以下簡稱「瑞軒公司」）民國114 年及113 年12 月
31 日之個體資產負債表，暨民國114 年及113 年1 月1 日至12 月31 日之個體綜
合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表，以及個體財務報表附註（包括重大
會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告(請參
閱其他事項段)，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編
製準則編製，足以允當表達瑞軒公司民國114 年及113 年12 月31 日之個體財務狀
況，暨民國114年及113年1月1日至12月31 日之個體財務績效及個體現金流
量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表準則及中華民國審計準則執行
查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進
一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道
德規範，與瑞軒公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查
核結果及其他會計師之查核報告，本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以
作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對瑞軒公司民國114 年度個體財務
報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見
之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 110208 臺北市信義區基隆路一段 333 號 27 樓 27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 110208, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F:+ 886 (2) 2729 6686
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~4~
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瑞軒公司民國114 年度個體財務報表之關鍵查核事項如下：
備抵存貨評價損失
事項說明
有關存貨評價之會計政策，請詳財務報告附註四(十二)；存貨評價之會計估
計及假設之不確定性，請詳財務報告附註五(二)；存貨會計科目說明，請詳財務
報告附註六(五)，民國114 年12 月31 日之存貨及備抵存貨評價損失餘額各為新
台幣209,324 仟元及新台幣3,186 仟元。
瑞軒公司主要製造並銷售3C電子產品，該等存貨因科技快速變遷，生命週期
短且易受市場價格波動，易產生存貨評價損失之風險。瑞軒公司對正常出售存貨係
以成本與淨變現價值孰低者衡量，逐一針對其各個存貨料號辨認淨變現價值，比較
其與成本間孰低之金額，同時輔以個別辨認過時毀損之存貨其可使用狀況，據以提
列評價損失。
因瑞軒公司評估過時毀損之存貨項目及其評價時所採用之淨變現價值常涉及
主觀判斷，具高度估計不確定性，考量瑞軒公司之存貨及其備抵評價損失對財務報
表影響重大，本會計師認為瑞軒公司存貨之備抵評價損失為本年度查核最為重要事
項之一。
因應之查核程序
-
本會計師對於存貨之備抵評價損失已執行之因應程序彙列如下：
-
1.依對瑞軒公司營運集產業性質之瞭解，評估其存貨備抵評價損失所採用提列 政策與程序之合理性，並確認係一致採用。
-
2.取得存貨之淨變現價值評估報表，確認了解其計算邏輯，核對相關帳載記錄， 並抽樣測試淨變現價值之來源資料。
-
3.取得管理階層個別辨認後之過時或毀損存貨項目之明細，檢視其相關佐證文 件並核對帳載記錄，輔以比較前期提列之備抵評價損失，進而評估瑞軒公司 決定備抵評價損失之合理性。
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其他事項─提及其他會計師查核
如個體財務報表附註六(七)所述，瑞軒公司民國114 年度及113 年度部分採用
權益法之投資及附註十三所揭露之相關資訊，係依各被投資公司所委任會計師查核
之財務報表作評價及揭露，本會計師並未查核該等公司財務報表；截至民國114 年
及113 年12 月31 日止，其相關採用權益法之投資餘額分別為新台幣447,516 仟元
及478,134仟元，民國114年度及113年度所認列之綜合損益分別為新台幣損失
(19,065)仟元及利益37,301 仟元。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財
務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未
存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估瑞軒公司繼續經營之能
力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算瑞軒
公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
瑞軒公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞
弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，
惟依照中華民國審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之
重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數
可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師
亦執行下列工作：
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1. 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估 之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查 核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內 部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程 序，惟其目的非對瑞軒公司內部控制之有效性表示意見。
3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理 性。
4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使 瑞軒公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確 定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於 查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等 揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得 之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致瑞軒公司不再具有繼續經營之 能力。
5. 評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務 報表是否允當表達相關交易及事件。
6. 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報 表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集 團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查
核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵
循中華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能
被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
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==> picture [73 x 37] intentionally omitted <==
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對瑞軒公司民國114 年度個體財務
報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許
公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事
項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
資誠聯合會計師事務所
吳仁杰
會計師
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==> picture [73 x 72] intentionally omitted <==
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金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第1120348565 號
前行政院金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第0990042602 號
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|
瑞 軒 科 |
瑞 軒 科 |
技 股 份 有 限 公 司 |
技 股 份 有 限 公 司 |
技 股 份 有 限 公 司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
個 |
體 |
資 產 負 債 |
表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
民國114 |
|
年及113 年12 月31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
|
|
|
|
|
114 年 |
12 月 31 |
|
|
日 |
113 年 12 月 31 |
|
|
日 |
|
資 產 |
|
附註 |
金 |
|
額 |
% |
|
金 |
額 |
% |
|
|
流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1100 |
現金及約當現金 |
六(一) |
|
$ |
2,536,456 |
|
|
12 |
$ |
2,792,596 |
|
13 |
1110 |
透過損益按公允價值衡量之金融資 |
六(二) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
產－流動 |
|
|
|
1,315,145 |
|
|
6 |
|
1,101,003 |
|
5 |
1120 |
透過其他綜合損益按公允價值衡量 |
六(三) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
之金融資產－流動 |
|
|
|
|
63,536 |
|
- |
|
66,541 |
|
- |
1136 |
按攤銷後成本衡量之金融資產－流 |
六(一) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
動 |
|
|
|
|
888,580 |
|
4 |
|
1,614,860 |
|
8 |
1170 |
應收帳款淨額 |
六(四) |
|
|
3,760,071 |
|
|
18 |
|
3,502,856 |
|
16 |
1180 |
應收帳款－關係人淨額 |
七 |
|
|
|
143,413 |
|
1 |
|
189,291 |
|
1 |
1200 |
其他應收款 |
|
|
|
|
32,573 |
|
- |
|
28,200 |
|
- |
1210 |
其他應收款－關係人 |
七 |
|
|
3,423,481 |
|
|
16 |
|
2,905,616 |
|
14 |
130X |
存貨 |
六(五) |
|
|
|
206,138 |
|
1 |
|
118,739 |
|
1 |
1410 |
預付款項 |
六(六) |
|
|
|
114,486 |
|
1 |
|
130,750 |
|
1 |
11XX |
流動資產合計 |
|
|
|
12,483,879 |
|
|
59 |
|
12,450,452 |
|
59 |
|
非流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1550 |
採用權益法之投資 |
六(七) |
|
|
7,696,917 |
|
|
36 |
|
7,658,291 |
|
36 |
1600 |
不動產、廠房及設備 |
六(八) |
|
|
|
379,689 |
|
2 |
|
375,593 |
|
2 |
1755 |
使用權資產 |
六(九)及七 |
|
|
|
15,059 |
|
- |
|
25,541 |
|
- |
1760 |
投資性不動產淨額 |
六(十) |
|
|
|
563,263 |
|
3 |
|
573,922 |
|
2 |
1780 |
無形資產 |
六(十一) |
|
|
|
16,079 |
|
- |
|
10,899 |
|
- |
1840 |
遞延所得稅資產 |
六(二十四) |
|
|
|
122,420 |
|
- |
|
156,109 |
|
1 |
1900 |
其他非流動資產 |
七 |
|
|
|
31,390 |
|
- |
|
17,309 |
|
- |
15XX |
非流動資產合計 |
|
|
|
8,824,817 |
|
|
41 |
|
8,817,664 |
|
41 |
1XXX |
資產總計 |
|
|
$ |
21,308,696 |
|
100 |
|
$ |
21,268,116 |
100 |
|
|
|
|
|
(續 次 頁) |
|
|
|
|
|
|
|
|
~9~
瑞 軒 科 技 股 份 有 限 公 司 個 體 資 產 負 債 表 民國114 年及113 年12 月31 日
|
瑞 軒 科 技 股 份 有 限 公 司
個 體 資 產 負 債 表
民國114 年及113 年12 月31 日 |
|
負債及權益 |
114 年 12 月 31 日
附註
金
額
%
六(十二)
$
600,000
3
六(二十)
53,056
-
10,310
-
七
3,627,335
17
六(十三)及七
2,800,577
13
17,417
-
六(十五)
141,112
1
七
12,162
-
339,248
2
7,601,217
36
六(二十四)
258,317
1
七
2,986
-
六(十四)
69,105
-
330,408
1
7,931,625
37
六(十六)
6,100,000
29
六(十七)
2,261,663
11
六(十八)
2,252,158
10
-
-
3,005,408
14
六(十九)
(
242,158) (
1)
13,377,071
63
九
十一
$
21,308,696
100 |
單位：新台幣仟元
113 年 12 月 31 日
金
額
%
$
600,000
3
17
-
15,170
-
3,634,436
17
2,088,818
10
242,028
1
92,130
1
17,078
-
440,587
2
7,130,264
34
213,497
1
8,610
-
70,287
-
292,394
1
7,422,658
35
6,800,000
32
2,261,663
11
2,122,911
10
227,313
1
2,420,409
11
13,162
-
13,845,458
65
$
21,268,116
100 |
|
|
金
額
$
600,000
17
15,170
3,634,436
2,088,818
242,028
92,130
17,078
440,587
7,130,264
213,497
8,610
70,287
292,394
7,422,658
6,800,000
2,261,663
2,122,911
227,313
2,420,409
13,162
13,845,458
$
21,268,116 |
流動負債
2100
短期借款
2130
合約負債－流動
2170
應付帳款
2180
應付帳款－關係人
2200
其他應付款
2230
本期所得稅負債
2250
負債準備－流動
2280
租賃負債－流動
2300
其他流動負債
21XX
流動負債合計
非流動負債
2570
遞延所得稅負債
2580
租賃負債－非流動
2600
其他非流動負債
25XX
非流動負債合計
2XXX
負債總計
權益
股本
3110
普通股股本
資本公積
3200
資本公積
保留盈餘
3310
法定盈餘公積
3320
特別盈餘公積
3350
未分配盈餘
其他權益
3400
其他權益
3XXX
權益總計
重大或有負債及未認列之合約承諾
重大之期後事項
3X2X
負債及權益總計 |
|
|
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
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董事長：吳春發 經理人：吳旭軒 會計主管：邱裕平
~10~
瑞 軒 科 技 股 份 有 限 公 司 個 體 綜 合 損 益 表 民國114 年及113 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
|
|
|
|
114 |
年 |
|
度 |
113 |
年 |
度 |
|
項目 |
附註 |
|
金 |
額 |
% |
|
金 |
額 |
% |
4000 |
營業收入 |
六(二十)及七 |
|
$ |
18,403,482 |
100 |
|
$ |
19,685,795 |
100 |
5000 |
營業成本 |
六(五)及七 |
( |
|
16,826,295) ( |
|
92) ( |
|
18,378,417) ( |
93 ) |
5900 |
營業毛利 |
|
|
|
1,577,187 |
|
8 |
|
1,307,378 |
7 |
|
營業費用 |
六(二十三) |
|
|
|
|
|
|
|
|
6100 |
推銷費用 |
|
( |
|
370,943 ) ( |
|
2) ( |
|
308,790) ( |
2 ) |
6200 |
管理費用 |
|
( |
|
261,755 ) ( |
|
1) ( |
|
288,609) ( |
2 ) |
6300 |
研究發展費用 |
|
( |
|
714,259) ( |
|
4) ( |
|
669,196) ( |
3 ) |
6000 |
營業費用合計 |
|
( |
|
1,346,957) ( |
|
7) ( |
|
1,266,595) ( |
7 ) |
6900 |
營業利益 |
|
|
|
230,230 |
|
1 |
|
40,783 |
- |
|
營業外收入及支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7100 |
利息收入 |
|
|
|
143,484 |
|
1 |
|
157,818 |
1 |
7010 |
其他收入 |
六(二十一) |
|
|
158,099 |
|
1 |
|
125,993 |
1 |
7020 |
其他利益及損失 |
六(二十二) |
|
|
71,647 |
|
- |
|
838,650 |
4 |
7050 |
財務成本 |
|
( |
|
11,517 ) |
|
- ( |
|
10,817) |
- |
7070 |
採用權益法認列之子公司、關 |
六(七) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
聯企業及合資損益之份額 |
|
|
|
347,161 |
|
2 |
|
371,280 |
2 |
7000 |
營業外收入及支出合計 |
|
|
|
708,874 |
|
4 |
|
1,482,924 |
8 |
7900 |
稅前淨利 |
|
|
|
939,104 |
|
5 |
|
1,523,707 |
8 |
7950 |
所得稅費用 |
六(二十四) |
( |
|
147,507) ( |
|
1) ( |
|
235,372) ( |
1 ) |
8200 |
本期淨利 |
|
|
$ |
791,597 |
|
4 |
$ |
1,288,335 |
7 |
|
其他綜合損益(淨額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不重分類至損益之項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8311 |
確定福利計畫之再衡量數 |
六(十四) |
|
$ |
420 |
|
- |
$ |
5,171 |
- |
8330 |
採用權益法認列之子公司、關 |
六(十九) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
聯企業及合資之其他綜合損益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
之份額-不重分類至損益之項 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
目 |
|
( |
|
21,345 ) |
|
- |
|
32,175 |
- |
8349 |
與不重分類之項目相關之所得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稅 |
|
( |
|
84) |
|
- ( |
|
1,034) |
- |
8310 |
不重分類至損益之項目總額 |
|
( |
|
21,009) |
|
- |
|
36,312 |
- |
|
後續可能重分類至損益之項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8361 |
國外營運機構財務報表換算之 |
六(十九) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
兌換差額 |
|
( |
|
233,250 ) ( |
|
1) |
|
196,096 |
1 |
8367 |
透過其他綜合損益按公允價值 |
六(十九) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衡量之債務工具投資未實現評 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
價損益淨額 |
|
( |
|
3,005 ) |
|
- |
|
7,077 |
- |
8380 |
採用權益法認列之子公司、關 |
六(十九) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
聯企業及合資之其他綜合損益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
之份額-可能重分類至損益之 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
項目 |
|
|
|
2,280 |
|
- |
|
5,126 |
- |
8360 |
後續可能重分類至損益之項 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
目總額 |
|
( |
|
233,975) ( |
|
1) |
|
208,299 |
1 |
8300 |
其他綜合損益(淨額) |
|
( |
$ |
254,984) ( |
|
1) |
$ |
244,611 |
1 |
8500 |
本期綜合損益總額 |
|
|
$ |
536,613 |
|
3 |
$ |
1,532,946 |
8 |
|
基本每股盈餘 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9750 |
本期淨利 |
六(二十五) |
|
$ |
|
1.22 |
|
$ |
|
1.80 |
|
稀釋每股盈餘 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9850 |
本期淨利 |
六(二十五) |
|
$ |
|
1.21 |
|
$ |
|
1.79 |
|
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
董事長：吳春發 |
|
經理人：吳旭軒 |
|
|
|
會計主管：邱裕平 |
|
|
|
|
|
|
|
~11~ |
|
|
|
|
|
|
|
113 年度
1 月1 日餘額
本期淨利
本期其他綜合損益
本期綜合損益總額
112 年盈餘指撥及分派:
法定盈餘公積
迴轉特別盈餘公積
現金股利
採用權益法認列之投資變動數
現金減資
12 月31 日餘額
114 年度
1 月1 日餘額
本期淨利
本期其他綜合損益
本期綜合損益總額
113 年盈餘指撥及分派:
法定盈餘公積
迴轉特別盈餘公積
現金股利
現金減資
12 月31 日餘額 |
附
註 |
普通股股本 |
瑞 軒 科 技 股 份 有 限 公 司
個 體 權 益 變 動 表
民國114 年及113 年1 月1 日至12 月31 日
保
留
盈
餘
資
本
公
積 法定盈餘公積 特別盈餘公積未
分
配
盈
餘
$
2,261,663 $
2,078,338
$
254,690
$
1,547,168
-
-
-
1,288,335
-
-
-
4,137
-
-
-
1,292,472
-
44,573
-
(
44,573 )
-
-
(
27,377 )
27,377
-
-
-
(
401,200 )
-
-
-
(
835 )
-
-
-
-
$
2,261,663 $
2,122,911
$
227,313
$
2,420,409
$
2,261,663 $
2,122,911
$
227,313
$
2,420,409
-
-
-
791,597
-
-
-
336
-
-
-
791,933
-
129,247
-
(
129,247 )
-
-
(
227,313 )
227,313
-
-
-
(
305,000 )
-
-
-
-
$
2,261,663 $
2,252,158
$
-
$
3,005,408 |
瑞 軒 科 技 股 份 有 限 公 司
個 體 權 益 變 動 表
民國114 年及113 年1 月1 日至12 月31 日
保
留
盈
餘
資
本
公
積 法定盈餘公積 特別盈餘公積未
分
配
盈
餘
$
2,261,663 $
2,078,338
$
254,690
$
1,547,168
-
-
-
1,288,335
-
-
-
4,137
-
-
-
1,292,472
-
44,573
-
(
44,573 )
-
-
(
27,377 )
27,377
-
-
-
(
401,200 )
-
-
-
(
835 )
-
-
-
-
$
2,261,663 $
2,122,911
$
227,313
$
2,420,409
$
2,261,663 $
2,122,911
$
227,313
$
2,420,409
-
-
-
791,597
-
-
-
336
-
-
-
791,933
-
129,247
-
(
129,247 )
-
-
(
227,313 )
227,313
-
-
-
(
305,000 )
-
-
-
-
$
2,261,663 $
2,252,158
$
-
$
3,005,408 |
瑞 軒 科 技 股 份 有 限 公 司
個 體 權 益 變 動 表
民國114 年及113 年1 月1 日至12 月31 日
保
留
盈
餘
資
本
公
積 法定盈餘公積 特別盈餘公積未
分
配
盈
餘
$
2,261,663 $
2,078,338
$
254,690
$
1,547,168
-
-
-
1,288,335
-
-
-
4,137
-
-
-
1,292,472
-
44,573
-
(
44,573 )
-
-
(
27,377 )
27,377
-
-
-
(
401,200 )
-
-
-
(
835 )
-
-
-
-
$
2,261,663 $
2,122,911
$
227,313
$
2,420,409
$
2,261,663 $
2,122,911
$
227,313
$
2,420,409
-
-
-
791,597
-
-
-
336
-
-
-
791,933
-
129,247
-
(
129,247 )
-
-
(
227,313 )
227,313
-
-
-
(
305,000 )
-
-
-
-
$
2,261,663 $
2,252,158
$
-
$
3,005,408 |
瑞 軒 科 技 股 份 有 限 公 司
個 體 權 益 變 動 表
民國114 年及113 年1 月1 日至12 月31 日
保
留
盈
餘
資
本
公
積 法定盈餘公積 特別盈餘公積未
分
配
盈
餘
$
2,261,663 $
2,078,338
$
254,690
$
1,547,168
-
-
-
1,288,335
-
-
-
4,137
-
-
-
1,292,472
-
44,573
-
(
44,573 )
-
-
(
27,377 )
27,377
-
-
-
(
401,200 )
-
-
-
(
835 )
-
-
-
-
$
2,261,663 $
2,122,911
$
227,313
$
2,420,409
$
2,261,663 $
2,122,911
$
227,313
$
2,420,409
-
-
-
791,597
-
-
-
336
-
-
-
791,933
-
129,247
-
(
129,247 )
-
-
(
227,313 )
227,313
-
-
-
(
305,000 )
-
-
-
-
$
2,261,663 $
2,252,158
$
-
$
3,005,408 |
瑞 軒 科 技 股 份 有 限 公 司
個 體 權 益 變 動 表
民國114 年及113 年1 月1 日至12 月31 日
保
留
盈
餘
資
本
公
積 法定盈餘公積 特別盈餘公積未
分
配
盈
餘
$
2,261,663 $
2,078,338
$
254,690
$
1,547,168
-
-
-
1,288,335
-
-
-
4,137
-
-
-
1,292,472
-
44,573
-
(
44,573 )
-
-
(
27,377 )
27,377
-
-
-
(
401,200 )
-
-
-
(
835 )
-
-
-
-
$
2,261,663 $
2,122,911
$
227,313
$
2,420,409
$
2,261,663 $
2,122,911
$
227,313
$
2,420,409
-
-
-
791,597
-
-
-
336
-
-
-
791,933
-
129,247
-
(
129,247 )
-
-
(
227,313 )
227,313
-
-
-
(
305,000 )
-
-
-
-
$
2,261,663 $
2,252,158
$
-
$
3,005,408 |
瑞 軒 科 技 股 份 有 限 公 司
個 體 權 益 變 動 表
民國114 年及113 年1 月1 日至12 月31 日
保
留
盈
餘
資
本
公
積 法定盈餘公積 特別盈餘公積未
分
配
盈
餘
$
2,261,663 $
2,078,338
$
254,690
$
1,547,168
-
-
-
1,288,335
-
-
-
4,137
-
-
-
1,292,472
-
44,573
-
(
44,573 )
-
-
(
27,377 )
27,377
-
-
-
(
401,200 )
-
-
-
(
835 )
-
-
-
-
$
2,261,663 $
2,122,911
$
227,313
$
2,420,409
$
2,261,663 $
2,122,911
$
227,313
$
2,420,409
-
-
-
791,597
-
-
-
336
-
-
-
791,933
-
129,247
-
(
129,247 )
-
-
(
227,313 )
227,313
-
-
-
(
305,000 )
-
-
-
-
$
2,261,663 $
2,252,158
$
-
$
3,005,408 |
其
他 |
權
益 |
單位：新台幣仟元
權
益
總
額
$ 13,315,547
1,288,335
244,611
1,532,946
-
-
(
401,200 )
(
835 )
(
601,000 )
$ 13,845,458
$ 13,845,458
791,597
(
254,984 )
536,613
-
-
(
305,000 )
(
700,000 )
$ 13,377,071 |
|
|
|
|
|
法定盈餘公積 |
|
特別盈餘公積 |
未
分
配
盈
餘 |
國外營運機構
財務報表換算
之
兌
換
差
額 |
透過其他綜合
損益按公允價
值衡量之金融
資
產
未
實
現
損
益 |
|
|
六(十九)
六(十八)
六(十六)
六(十九)
六(十八)
六(十六) |
$
7,401,000
-
-
-
-
-
-
-
(
601,000 )
$
6,800,000
$
6,800,000
-
-
-
-
-
-
(
700,000 )
$
6,100,000 |
|
$
2,261,663
-
-
-
-
-
-
-
-
$
2,261,663
$
2,261,663
-
-
-
-
-
-
-
$
2,261,663 |
|
$
2,078,338
-
-
-
44,573
-
-
-
-
$
2,122,911
$
2,122,911
-
-
-
129,247
-
-
-
$
2,252,158 |
$
254,690
-
-
-
-
(
27,377 )
-
-
-
$
227,313
$
227,313
-
-
-
-
(
227,313 )
-
-
$
- |
$
1,547,168
1,288,335
4,137
1,292,472
(
44,573 )
27,377
(
401,200 )
(
835 )
-
$
2,420,409
$
2,420,409
791,597
336
791,933
(
129,247 )
227,313
(
305,000 )
-
$
3,005,408 |
( $
183,413 )
-
201,222
201,222
-
-
-
-
-
$
17,809
$
17,809
-
(
230,970 )
(
230,970 )
-
-
-
-
( $
213,161 ) |
($
43,899 )
-
39,252
39,252
-
-
-
-
-
($
4,647 )
($
4,647 )
-
(
24,350 )
(
24,350 )
-
-
-
-
($
28,997 ) |
|
==> picture [111 x 47] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
董事長：吳春發
----- End of picture text -----
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
經理人：吳旭軒
~12~
==> picture [110 x 44] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
會計主管：邱裕平
----- End of picture text -----
瑞 軒 科 技 股 份 有 限 公 司
個 體 現 金 流 量 表
民國114 年及113 年1 月1 日至12 月31 日
營業活動之現金流量
本期稅前淨利
調整項目
收益費損項目
折舊費用(含投資性不動產及使用權資產)
攤銷費用
透過損益按公允價值衡量之金融資產淨利
益
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融
資產淨利益
採用權益法認列之子公司、關聯企業及合
資利益之份額
清算採用權益法之利益
減損損失
利息費用
利息收入
股利收入
租賃修改利益
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
強制透過損益按公允價值衡量之金融資
產
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金
融資產－流動
應收帳款
應收帳款－關係人
其他應收款
其他應收款-關係人
存貨
預付款項
與營業活動相關之負債之淨變動
合約負債
應付帳款
應付帳款-關係人
其他應付款
其他流動負債
負債準備－流動
應計退休金負債
營運產生之現金流入
收取之利息
支付之利息
收取之股利
支付之所得稅
營業活動之淨現金流入 |
單位：新台幣仟元
附註
114 年1 月1 日
至1 2 月3 1 日
113 年1 月1 日
至1 2 月3 1 日
$
939,104$
1,523,707
六(二十三)
40,006
38,053
六(二十三)
17,731
17,376
六(二)(二十二)
(
116,783 ) (
702,778 )
六(三)
-(
5,960 )
六(七)
(
347,161 ) (
371,280 )
六(二十二)
-(
437 )
六(二十二)
-
6,919
11,517
10,817
(
143,484 ) (
157,818 )
六(二十一)
(
20,964 ) (
21,361 )
六(二十二)
(
25 ) (
34 )
(
84,688 )
1,677,254
-
129,100
(
257,215 ) (
830,974 )
45,878
29,696
1,638(
4,812 )
(
517,865 ) (
934,321 )
(
87,399 )
25,669
16,264(
42,969 )
53,039(
54,013 )
(
4,860 )
14,075
(
7,101 )
87,219
712,067
79,685
(
101,339 )
69,111
48,982
7,218
(
763 ) (
465 )
196,579
588,677
153,532
156,200
(
11,825 ) (
10,574 )
65,969
71,414
(
309,751 ) (
264,700 )
94,504
541,017 |
|
|
(續 次 頁)
~13~
瑞 軒 科 技 股 份 有 限 公 司
個 體 現 金 流 量 表
民國114 年及113 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
114年1月1日 113年1月1日
附註 至1 2月3 1日 至1 2月3 1日
投資活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
取得按攤銷後成本衡量之金融資產 |
|
($ |
|
888,580 |
) |
($ |
1,614,860 ) |
按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本 |
|
|
|
1,614,860 |
|
|
1,744,140 |
清算採用權益法之投資 |
|
|
|
- |
|
|
2,301 |
採用權益法之被投資公司減資退回股款 |
六(七) |
|
|
5,012 |
|
|
5,832 |
取得不動產、廠房及設備(含投資性不動產) |
六(二十六) |
( |
|
37,332 |
) |
( |
45,153 ) |
取得無形資產 |
六(十一) |
( |
|
22,911 |
) |
( |
17,058 ) |
存出保證金增加 |
|
( |
|
517 |
) |
( |
2,710 ) |
投資活動之淨現金流入 |
|
|
|
670,532 |
|
|
72,492 |
籌資活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
短期借款增加 |
|
|
|
- |
|
|
200,000 |
租賃本金償還 |
|
( |
|
16,176 |
) |
( |
14,513 ) |
現金減資 |
六(十六) |
( |
|
700,000 |
) |
( |
601,000 ) |
發放現金股利 |
六(十八) |
( |
|
305,000 |
) |
( |
401,200 ) |
籌資活動之淨現金流出 |
|
( |
|
1,021,176 |
) |
( |
816,713 ) |
本期現金及約當現金減少數 |
|
( |
|
256,140 |
) |
( |
203,204 ) |
期初現金及約當現金餘額 |
六(一) |
|
|
2,792,596 |
|
|
2,995,800 |
期末現金及約當現金餘額 |
六(一) |
|
$ |
2,536,456 |
|
$ |
2,792,596 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
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董事長：吳春發
經理人：吳旭軒 會計主管：邱裕平
~14~
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單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
瑞軒科技股份有限公司(以下簡稱「本公司」)成立於民國83年8月11日，自
民國84年元月起正式營業，本公司主要營業項目為顯示器、數位電視機、電腦
及電腦週邊設備等主要配件之裝配加工及銷售業務等。截至民國114年及113年
12月31日止，本公司員工人數分別為530人及483人。
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際會計準則第21號之修正「缺乏可兌換性」民國114年1月1日
本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影
響。
下表彙列金管會認可之民國115年適用之國際財務報導準則會計準則之新
發布、修正及修訂之準則及解釋：
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正民國115年1月1日
「金融工具之分類與衡量之修正」
國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正民國115年1月1日
「涉及依賴自然電力的合約」
~15~
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導準則第17號「保險合約」民國112年1月1日
國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正民國112年1月1日
國際財務報導準則第17號之修正「初次適用國際財務報導準民國112年1月1日
則第17號及國際財務報導準則第9號—比較資訊」
國際財務報導準則會計準則之年度改善－第11冊民國115年1月1日
除下列所述者外，本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務
績效並無重大影響：
國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正「金融工具之
分類與衡量之修正」
-
1.釐清並增加評估金融資產是否符合僅支付本金和利息（SPPI）標準的進一 步指引，範圍包括根據或有事件改變現金流量的合約條款（例如，與 ESG 目標連結的利率）、無追索權特性之工具，及合約連結工具。
-
2.新增為某些具有可改變現金流量的合約條款的工具（例如某些具有與實 現環境、社會和治理（ESG）目標相關的特徵的工具），應揭露或有事項性 質之質性描述；有關可能來自該等合約條款之合約現金流量變動範圍之 量化資訊；及於該等合約條款下金融資產之總帳面金額及金融負債之攤 銷後成本。
-
3.釐清某些金融資產和負債的認列和除列之日期，新增在使用電子支付系 統以現金交割金融負債（或部分金融負債）時，當且僅當企業發起支付指 令並導致以下情況時，允許企業在交割日前視為將金融負債解除：
-
(1)企業不具有撤銷、停止或取消支付指定之能力；
-
(2)企業因該支付指令而不具有取得用於交割之現金之實際能力；
-
(3)與該電子支付系統相關之交割風險並不重大。
-
4.更新透過不可撤銷之選擇指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權 益工具（FVOCI）應按每一種類揭露其公允價值，無須再按每一標的揭露 其公允價值資訊。另應揭露 於報導期間認列於其他綜合損益之公允價值 損益金額，分別列示於報導期間內除列之投資有關之公允價值損益金額， 及於報導期間結束日仍持有之投資有關之公允價值損益金額；以及於報 導期間除列投資而於報導期間移轉至權益之累積損益。
~16~
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則會計 準則之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報
導準則會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投待國際會計準則理事
資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」會決定
國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」民國116年1月1日(註)
國際財務報導準則第19號「不具公共課責性之子公司：揭民國116年1月1日
露」
國際會計準則第21號之修正「換算為高度通貨膨脹貨幣」民國116年1月1日
註：金管會於民國114 年9 月25 日之新聞稿中宣布公開發行公司將於民國 117 年度起適用國際財務報導準則第18 號(以下簡稱IFRS 18)；另企業 如有提前適用IFRS 18 之需求，亦得於金管會認可IFRS 18 後，選擇提 前適用IFRS 18 規定。
除下列所述者外，本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務
績效並無重大影響：
國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」
國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」取代國際會計準則
第1號並更新綜合損益表之架構，及新增管理績效衡量之揭露，並強化運用
於主要財務報表及附註之彙總及細分原則。
四、 重大會計政策之彙總說明
編製本個體財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外，此等政策
在所有報導期間一致適用。
本個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則編製。
(二)編製基礎
-
1.除下列重要項目外，本個體財務報告係按歷史成本編製：
-
(1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括 衍生工具)。
-
(2)按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
-
(3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
~17~
2.編製符合金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解 釋及解釋公告(以下簡稱IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計 值，在應用本公司之會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高 度判斷或複雜性之項目，或涉及個體財務報告之重大假設及估計之項目， 請詳附註五說明。
(三)外幣換算
本公司個體報告所列之項目，係以本公司營運所處主要經濟環境之貨幣（即
功能性貨幣）衡量。本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台幣」作
為表達貨幣列報。
-
1.外幣交易及餘額
-
(1)外幣交易採用交易日之即期匯率換算為功能性貨幣，換算此等交易產 生之換算差額認列為當期損益。
-
(2)外幣貨幣性資產及負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整， 因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
-
(3)外幣非貨幣性資產及負債餘額，屬透過損益按公允價值衡量者，按資 產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列為當 期損益；屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之 即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項 目；屬非按公允價值衡量者，則按初始交易日之歷史匯率衡量。
-
(4)所有兌換損益於損益表之「其他利益及損失」列報。
-
2.國外營運機構之換算
-
(1)功能性貨幣與表達貨幣不同之所有公司個體、關聯企業及聯合控制個 體，其經營結果和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣：
-
(2)當部分處分或出售之國外營運機構為關聯企業時，將於其他綜合損益 項下之兌換差額按比例重分類於當期損益作為出售利益或損失之一部 分。
-
(3)當部分處分或出售之國外營運機構為子公司時，係按比例將認列為其 他綜合損益之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制權 益。
~18~
-
(四)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
1.資產符合下列條件之一者，分類為流動資產：
-
2.負債符合下列條件之一者，分類為流動負債：
-
(五)約當現金
約當現金係指短期並具高度流動性之投資，該投資可隨時轉換成定額現金
且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營
運上之短期現金承諾者，分類為約當現金。
-
(六)透過損益按公允價值衡量之金融資產
-
1.係指非屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產。
-
2.本公司對於符合慣例交易之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用 交易日會計。
-
3.本公司於原始認列時按公允價值衡量，相關交易成本認列於損益，後續按 公允價值衡量，其利益或損失認列於損益。
-
4.當收取股利之權利確立，與股利有關之經濟效益很有可能流入，及股利金 額能可靠衡量時，本公司於損益認列股利收入。
~19~
(七)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
-
1.係指原始認列時作一不可撤銷之選擇，將非持有供交易之權益工具投資 的公允價值變動列報於其他綜合損益；或同時符合下列條件之債務工具 投資：
-
(1)在以收取合約現金流量及出售為目的之經營模式下持有該金融資產。 (2) 該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付 本金及流通在外本金金額之利息。
-
2.本集團對於符合慣例交易之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產係採用交易日會計。
-
3.本集團於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量，後續按公允價值 衡量：
-
(1)屬權益工具之公允價值變動認列於其他綜合損益，於除列時，先前認 列於其他綜合損益之累積利益或損失後續不得重分類至損益，轉列至 保留盈餘項下。當收取股利之權利確立，與股利有關之經濟效益很有 可能流入，及股利金額能可靠衡量時，本集團於損益認列股利收入。
-
(2)屬債務工具之公允價值變動認列於其他綜合損益，於除列前之減損損 失、利息收入及外幣兌換損益認列於損益，於除列時，先前認列於其 他綜合損益之累積利益或損失將自權益重分類至損益。
(八)應收帳款及票據
(九)金融資產減損
本公司於每一資產負債表日，就按攤銷後成本衡量之金融資產與包含重大
財務組成部分之應收帳款，考量所有合理且可佐證之資訊(包括前瞻性者)
後，對自原始認列後信用風險並未顯著增加者，按12個月預期信用損失金
額衡量備抵損失；對自原始認列後信用風險已顯著增加者，按存續期間預期
信用損失金額衡量備抵損失；就不包含重大財務組成部分之應收帳款或合
約資產，按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。
~20~
(十)金融資產之除列
本公司於符合下列情況之一時，將除列金融資產：
營業租賃之租賃收益扣除給予承租人之任何誘因，於租賃期間內按直線
法攤銷認列為當期損益。
(十二) 存貨
存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量，成本依加權平均法決定。製成品及
在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費用
(按正常產能分攤)，惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低時，
採逐項比較法，淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完
工尚需投入之估計成本及相關變動銷售費用後之餘額。
- (十三) 採用權益法之投資 子公司及關聯企業
-
1.子公司指受本公司控制之個體（包括結構型個體），當本公司暴露於來 自對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利，且透過對 該個體之權力有能力影響該等報酬時，本公司即控制該個體。
-
2.本公司與子公司間交易所產生之未實現損益已銷除。子公司之會計政 策與本公司採用之政策一致。
-
3.本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之其 他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對子公司所認列之 損失份額等於或超過在該子公司之權益時，本公司繼續按持股比例認 列損失。
-
4.關聯企業指所有本公司對其有重大影響而無控制之個體，一般係直接 或間接持有其20%以上表決權之股份。本公司對關聯企業之投資採用權 益法處理，取得時依成本認列。
-
5.本公司對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之 其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對任一關聯企業 之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益（包括任何其他無擔保 之應收款），本公司不認列進一步之損失，除非本公司對該關聯企業發 生法定義務、推定義務或已代其支付款項。
~21~
-
6.當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企 業之持股比例時，本公司將歸屬於本公司可享有關聯企業份額下之權 益變動按持股比例認列為「資本公積」。
-
7.本公司與關聯企業間交易所產生之未實現損益已依其對關聯企業之權 益比例銷除；除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損，否則未實現損 失亦予以銷除。關聯企業之會計政策已作必要之調整，與本公司採用之 政策一致。
-
8.當本公司處分關聯企業時，如喪失對該關聯企業之重大影響，對於先前 認列於其他綜合損益與該關聯企業有關之所有金額，其會計處理與本 公司若直接處分相關資產或負債之基礎相同，亦即如先前認列為其他 綜合損益之利益或損失，於處分相關資產或負債時將被重分類為損益， 則當喪失對關聯企業之重大影響時，將該利益或損失自權益重分類為 損益。
-
9.當本公司處分關聯企業時，如喪失對該關聯企業之重大影響，將與該關 聯企業有關之資本公積轉列損益。
-
10.依證券發行人財務報告編製準則規定，個體財務報告當期損益其他綜 合損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸 屬於母公司業主之分攤數相同，個體財務報告業主權益應與合併基礎 編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
、 (十四) 不動產 廠房及設備
-
1.不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利 息資本化。
-
2.後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司， 且該項目之成本能可靠衡量時，才包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生 時認列為當期損益。
-
3.不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式，除土地不提折舊外，其他 按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬 重大，則單獨提列折舊。
-
4.本公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方 法進行檢視，若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時，或資產 所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動，則自變動發生日 起依國際會計準則第8 號「會計政策、會計估計值變動及錯誤」之會計 估計值變動規定處理。各項資產之耐用年限如下:
~22~
房 屋 及 建 築3 ~ 50 年
運 輸 設 備5 年
辦 公 設 備3 ~ 5年
其 他 設 備3年
－ (十五) 承租人之租賃交易 使用權資產/租賃負債
-
1.租賃資產於可供本集團使用之日認列為使用權資產及租賃負債。當租 賃合約係屬短期租賃或低價值標的資產之租賃時，將租賃給付採直線 法於租賃期間認列為費用。
-
2.租賃負債於租賃開始日將尚未支付之租賃給付按本集團增額借款利率 折現後之現值認列，租賃給付包括：
-
(1)固定給付，減除可收取之任何租賃誘因；
-
(2)取決於某項指數或費率之變動租賃給付；
-
(3)殘值保證下本集團預期支付之金額；
-
(4)購買選擇權之行使價格，若承租人可合理確定將行使該選擇權；及
-
(5)租賃終止所須支付之罰款，若租賃期間反映承租人將行使租賃終止 之選擇權。
-
後續採利息法按攤銷後成本法衡量，於租賃期間提列利息費用。當非屬 合約修改造成租賃期間或租賃給付變動時，將重評估租賃負債，並將再 衡量數調整使用權資產。
-
3.使用權資產於租賃開始日按成本認列，成本包括：
-
(1)租賃負債之原始衡量金額；
-
(2)於開始日或之前支付之任何租賃給付；
-
(3)發生之任何原始直接成本；及
-
(4)為拆卸、移除標的資產及復原其所在地點，或將標的資產復原至租 賃之條款及條件中所要求之狀態之估計成本。
-
後續採成本模式衡量，於使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿 時兩者之較早者，提列折舊費用。當租賃負債重評估時，使用權資產將 調整租賃負債之任何再衡量數。
(十六) 投資性不動產
投資性不動產以取得成本認列，後續衡量採成本模式。除土地外，按估計
耐用年限以直線法提列折舊，耐用年限為3～50年。
~23~
(十七) 無形資產
1.商標及專利權
-
商標及專利權係以取得成本為入帳基礎，依直線法按估計耐用年限攤 銷，商標權攤銷年限為10 年。
-
2.電腦軟體
-
電腦軟體以取得成本為入帳基礎，依直線法按估計耐用年限1～3 年攤 銷。
-
3.其他無形資產主係廠辦網路工程等，以取得成本為入帳基礎，依直線法 按3 年攤銷。
(十八) 非金融資產減損
本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可
回收金額低於其帳面金額時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產
之公允價值減出售成本或其使用價值，兩者較高者。當以前年度已認列資
產減損之情況不存在或減少時，則迴轉減損損失，惟迴轉減損損失而增加
之資產帳面金額，不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤
銷後之帳面金額。
(十九) 借款
係指向銀行借入之長、短期款項。本公司於原始認列時按其公允價值減除
交易成本衡量，後續就減除交易成本後之價款與贖回價值之任何差額，採
有效利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息費用於損益。
(二十) 應付帳款及票據
(二十一) 金融負債之除列
本公司於合約所載之義務履行、取消或到期時，除列金融負債。
(二十二) 金融資產及負債之互抵
當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷，且意
圖以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時，始可將金融資產及
金融負債互抵，並於資產負債表中以淨額表達。
~24~
(二十三) 非避險之衍生工具及嵌入衍生工具
-
1.非避險之衍生工具於原始認列時按簽訂合約當日之公允價值衡量， 帳列透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債，後續按公允價值 衡量，其利益或損失認列於損益。
-
2.嵌入衍生工具之金融資產混合合約，於原始認列時按合約之條款決 定整體混合工具分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產、透過 其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金 融資產。
-
3.嵌入衍生工具之非金融資產混合合約，於原始認列時按合約之條款 判斷嵌入式衍生工具與主契約之經濟特性及風險是否緊密關聯，以 決定是否分離處理。當屬緊密關聯時，整體混合工具依其性質按適當 之準則處理。當非屬緊密關聯時，衍生工具與主契約分離，按衍生工 具處理主契約依其性質按適當之準則處理；或整體於原始認列時指 定為透過損益按公允價值衡量之金融負債。
(二十四) 負債準備
負債準備(保固)係因過去事件而負有現時法定或推定義務，很有可能
需要流出具經濟效益之資源以清償該義務，且該義務之金額能可靠估
計時認列。負債準備之衡量係以資產負債表日清償該義務所需支出之
最佳估計現值衡量，折現率採用反映目前市場對貨幣時間價值及負債
特定風險之評估之稅前折現率，折現之攤銷認列為利息費用。未來營運
損失不得認列負債準備。
(二十五) 員工福利
1.短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量，並於相關服務提供
時認列為費用。
2.退休金
(1)確定提撥計畫
對於確定提撥計畫，係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額 認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來 給付之範圍內認列為資產。
(2)確定福利計劃
A.確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之 未來福利金額折現計算，並以資產負債表日之確定福利義務現 值減除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採
~25~
- `用預計單位福利法計算，折現率係使用政府公債（於資產負債 表日)之市場殖利率。`
離職福利係於正常退休日前終止對員工之聘僱或當員工決定接受公
司之福利要約以換取聘僱之終止而提供之福利。本公司係於不再能
撤銷離職福利之邀約或於認列相關重組成本之孰早者時認列費用。
不預期在資產負債表日後12個月全部清償之福利應予以折現。
員工酬勞及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計
時，認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異
時，則按會計估計值變動處理。
(二十六) 所得稅
-
1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接 列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權 益外，所得稅係認列於損益。
-
2.本公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立 法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅 相關法規定期評估所得稅申報之狀況，並在適用情況下根據預期須 向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加 徵之所得稅，嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後， 始就實際盈餘之分派情形，認列未分配盈餘所得稅費用。
-
3.遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於個 體資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。若遞延所得稅 源自於交易（不包括企業合併）中對資產或負債之原始認列，且在交 易當時未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失)亦未產生相等之應課 稅及可減除暫時性差異，則不予認列。若投資子公司及關聯企業產生 之暫時性差異，本公司可以控制暫時性差異迴轉之時點，且暫時性差 異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所得稅採 用在資產負債表日已立法或已實質性立法，並於有關之遞延所得稅 資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率（及稅法）為準。
~26~
-
4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之 範圍內認列，並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延 所得稅資產。
-
5.當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意 圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將當期所得稅 資產及當期所得稅負債互抵；當有法定執行權將當期所得稅資產及 當期所得稅負債互抵，且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課 徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨 額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將遞延所得稅資產及 負債互抵。
-
6.因購置設備或技術、研究發展支出及股權投資等而產生之未使用所 得稅抵減遞轉後期部分，係在很有可能有未來課稅所得以供未使用 所得稅抵減使用之範圍內，認列遞延所得稅資產。
(二十七) 股本
本公司買回已發行股票時，將所支付之對價包括任何可直接歸屬之增
額成本以稅後淨額認列為股東權益之減項。買回之股票後續再發行時，
所收取之對價扣除任何可直接歸屬之增額成本及所得稅影響後與帳面
金額之差額認列為股東權益之調整。
(二十八) 股利分配
分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告
認列，分派現金股利認列為負債。
(二十九) 收入認列
商品銷售
1.本公司製造並銷售顯示器、數位電視機、電腦及電腦週邊設備等相關 產品，銷貨收入於產品之控制移轉予客戶時認列，即當產品被交付予 批發商，批發商對於產品銷售之通路及價格具有裁量權，且本公司並 無尚未履行之履約義務可能影響批發商接受該產品時。當產品被運 送至指定地點，陳舊過時及滅失之風險已移轉予批發商，且批發商依 據銷售合約接受產品，或有客觀證據證明所有接受標準皆已滿足時， 商品交付方屬發生。
~27~
-
2.銷售收入以合約價格扣除估計營業稅、銷貨退回、數量折扣及折讓之 淨額認列。給予客戶之數量折扣及銷貨折讓通常以累積銷售量為基 礎計算，本公司依據歷史經驗採期望值法估計數量折扣及銷貨折讓， 收入認列金額以未來高度很有可能不會發生重大迴轉之部分為限， 並於每ㄧ資產負債表日更新估計。截至資產負債表日止之銷貨相關 之估計應付客戶數量折扣及銷貨折讓認列為退款負債。
-
3.應收帳款於商品交付予客戶時認列，因自該時點起本公司對合約價 款具無條件權利，僅須時間經過即可自客戶收取對價。
五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源
-
本公司編製本個體財務報告時，管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政 策，並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 值及假設。所作出之重大會計估計值與假設可能與實際結果存有差異，將考量歷 史經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面 金額於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不 確定性之說明：
-
(一)會計政策採用之重要判斷
-
本公司未有會計政策涉及重大判斷，而對認列金額有重大影響之情事。
-
(二)重要會計估計值及假設
-
1.收入認列
銷貨收入相關退貨及折讓退款負債準備係依歷史經驗及其他已知原因估
計可能發生之產品退回及折讓，於產品出售當期列為銷貨收入之減項，且
本公司定期檢視估計之合理性。民國114年12月31日，本公司認列與
退貨相關及折讓退款之退款負債準備為$158,887，帳列其他流動負債。
保固負債準備係依歷史經驗及其他已知原因估計可能發生之產品維修，
於產品出售當期列為銷貨成本之加項，且本公司定期檢視估計之合理性。
民國114年12月31日，本公司保固負債準備之帳面金額為$141,112，
請詳附註六(十五)之說明。
2.存貨之評價
~28~
-
3.金融資產之評價－無活絡市場之未上市(櫃)公司股票公允價值衡量 本公司持有之無活絡市場之未上市(櫃)公司股票，其公允價值衡量主要係 參考近期籌資活動、同類型公司評價，公司技術發展情形，市場狀況及其 經濟指標所做之估計。任何判斷及估計之變動，均可能會影響其公允價值 之衡量。有關金融工具公允價值說明，請詳附註十二(三)。
-
民國114 年12 月31 日本公司無活絡市場之未上市(櫃)公司股票之帳面 金額為$293,273。
六、 重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
庫存現金
支票存款
活期存款
定期存款 |
114年12月31日
622
$
30
2,215,794
320,010
2,536,456
$ |
113年12月31日 |
|
|
549
$
30
2,628,067
163,950 |
|
|
2,792,596
$ |
-
1.本公司往來之金融機構信用品質良好，且本公司與多家金融機構往來以 分散信用風險，預期發生違約之可能性甚低。
-
2.本公司未有將現金及約當現金提供質押之情形。有關定期存款到期超過3 個月以上者，民國114 年及113 年12 月31 日之定期存款金額分別為 $888,580 及$1,614,860，已表列「按攤銷後成本衡量之金融資產-流動」 項下，利率區間分別為1.68%~4.48%及1.61%~5.51%，利息收入分別為 $46,033 及$74,720。
-
3.民國114 年及113 年12 月31 日之定期存款，利率區間分別為1.72%~4.06% 及4.80%。
- (二)透過損益按公允價值衡量之金融資產/負債 流動
項
目
強制透過損益按公允價值衡量
之金融資產
權益證券
債務證券
受益憑證
衍生工具
混合工具
合計 |
114年12月31日
628,205
$
20,000
136,913
387,865
142,162
1,315,145
$ |
113年12月31日 |
|
|
505,819
$
20,000
170,331
304,945
99,908 |
|
|
1,101,003
$ |
~29~
1.透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債認列於(損)益之明細如下：
|
|
114年度 |
|
113年度 |
強制透過損益按公允價值衡量 |
|
|
|
|
之金融資產及負債 |
|
|
|
|
權益工具 |
$ |
79,351
|
$ |
424,298
|
受益憑證 |
( |
33,418)
|
|
9,093
|
衍生工具 |
|
61,218
|
|
251,793
|
混合工具 |
|
9,632
|
|
17,594
|
合計 |
$ |
116,783
|
$ |
702,778
|
-
2.本公司原始認列時指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產係為混合 商品。
-
3.本公司於民國113 年度處分VIZIO HOLDING CORP.股票，處分價款為 $1,669,712，相關本期所認列之透過損益按公允價值衡量之金融資產評 價利益為$485,910。
-
本公司持有VIZIO HOLDING CORP.股票，截至民國113 年12 月底止已全 數處分完畢。
-
4.本公司承作未適用避險會計之衍生金融資產之交易及合約資訊說明如 下：
114年12月31日
合約金額
衍生金融資產 (名目本金) 契約期間
流動項目：
匯率交換合約USD (Sell) 230,000仟元114.12.8~115.1.30
匯率交換合約USD (Buy) 40,000仟元114.12.9~115.6.30
遠期外匯合約USD (Sell) 15,000仟元114.9.10~115.1.20
遠期外匯合約USD (Buy) 245,000仟元114.7.9~115.5.29
113年12月31日
合約金額
衍生金融資產 (名目本金) 契約期間
流動項目：
匯率交換合約USD (Sell) 215,000仟元113.12.05~114.01.24
匯率交換合約USD (Buy) 50,000仟元113.07.02~114.06.27
遠期外匯合約USD (Sell) 45,000仟元113.09.27~114.03.13
遠期外匯合約USD (Buy) 315,000仟元113.07.02~114.06.16
~30~
(三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
==> picture [452 x 65] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
項 目 114年12月31日 113年12月31日
普通公司債 $ 63,407 $ 63,407
評價調整 129 3,134
合計 $ 63,536 $ 66,541
----- End of picture text -----
-
1.本公司選擇將屬策略性投資之債務證券分類為透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產，該等投資於民國114 年及113 年12 月31 日之公 允價值分別為$63,536 及$66,541。
-
2.本公司未有透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產提供作為質押 之情形。
-
3.透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產認列於損益及綜合損益之 之明細如下：
之明細如下： |
|
114年度
透過其他綜合損益按
公允價值衡量之債務工具
認列於其他綜合損益之公
允價值變動
3,005)
($
自累計其他綜合損益重分
類至損益
因除列標的轉列者
-
$ |
113年度 |
|
7,077
$ |
|
5,960
$ |
-
4.本公司於民國113 年處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具， 處分價款為$129,100，因除列標的轉列累計其他綜合損益重分類至損益 $5,960。
-
5.相關透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產信用風險資訊請詳附 註十二(二)。
~31~
(四)應收帳款
應收帳款 |
|
|
|
|
|
|
114年12月31日 |
|
113年12月31日 |
應收帳款 |
$ |
3,769,050
|
$ |
3,511,835
|
減：備抵損失 |
( |
8,979)
|
( |
8,979)
|
|
$ |
3,760,071 |
$ |
3,502,856
|
(五)存貨
原料
半成品
製成品
原料
半成品
製成品 |
|
114年12月31日 |
|
|
成本
備抵評價損失
385
$
131)
($
25
25)
(
208,914
3,030)
(
209,324
$
3,186)
($
113年12月31日 |
|
帳面金額 |
|
|
|
254
$
-
205,884 |
|
|
|
206,138
$ |
|
|
|
|
|
成本
備抵評價損失
463
$
131)
($
25
25)
(
121,437
3,030)
(
121,925
$
3,186)
($ |
|
帳面金額 |
|
|
|
332
$
-
118,407 |
|
|
|
118,739
$ |
本公司當期認列為費損之存貨成本：
本公司當期認列為費損之存貨成本： |
|
|
已出售存貨成本
其他營業成本(註1) |
114年度
16,818,088
$
8,207
16,826,295
$ |
113年度 |
|
|
18,190,036
$
188,381 |
|
|
18,378,417
$ |
註1：主係維修服務成本及權利金費用。
預付貨款
留抵稅額
其他預付費用 |
114年12月31日
51,941
$
37,798
24,747
114,486
$ |
113年12月31日 |
|
|
77,191
$
33,336
20,223 |
|
|
130,750
$ |
~32~
(七)採用權益法之投資
1.明細如下：
明細如下： |
|
|
子公司－
ABOUND PROFITS LIMITED(ABOUND)
瑞茂投資(股)公司(瑞茂)
ASEV DISPLAY LABS
瑞旭科技(股)公司(瑞旭)
AMTRAN LOGISTICS, INC.
AMTRAN VIDEO CORPORATION
SPYGLASS TESLA, LLC.(SPYGLASS)
AMTRAN VIETNAM TECHNOLOGY LIMITED
(AVTC)
蘇州樂軒科技有限公司(樂軒)
AMTRAN VIETNAM TRADING COMPANY
LIMITED
關聯企業－
華容(股)有限公司(華容)
中軒創業投資(股)公司(中軒)
HEROIC FAITH MEDICAL SCIENCE
CO., LTD.(HEROIC FAITH) |
114年12月31日
1,844,124
$
417,136
108,868
253,780
489,214
10,342
83,767
2,840,516
1,141,246
36,087
447,516
24,321
-
7,696,917
$ |
113年12月31日 |
|
|
1,755,373
$
355,482
111,871
242,206
484,471
24,916
86,039
2,958,302
1,079,825
37,718
478,134
37,751
6,203
|
|
|
7,658,291
$ |
-
(1)本公司之子公司樂軒於民國114 年度及113 年度分別發放現金股利$0 及$17,239。
-
(2)本公司之子公司SPYGLASS 於民國114 年度及113 年度分別發放現金 股利$12,260 及$13,713。
-
(3)本公司採用權益法之公司華容於民國114 年度及113 年度發放現金股 利分別為$32,745 及$19,101。
-
(4)本公司採用權益法之公司中軒於民國114 年度及113 年度減資退還股 款金額分別為$5,012 及$5,832。
-
(5)本公司採用權益法之公司Heroic Faith，因評估可回收金額低於投資 成本，故於民國113 年度提列減損損失$6,919。另對該公司之預付投 資款$6,468 已於民國114 年10 月15 日完成增資程序。Heroic Faith 於民國114 年12 月增資新股，本公司未按持股比例認購增資，致喪失 對該公司之重大影響力，故由採用權益法之投資轉列至透過損益按公 允價值衡量之金融資產。
-
(6)本公司採用權益法之公司宏軒於民國 112 年減資退還股款金額為 $8,243，另宏軒已於民國112 年9 月11 日解散清算，並於民國113 年 5 月31 日收取清算完結之價款$2,301，處分利益為$437。
~33~
2.本公司民國114 年度及113 年度採用權益法認列之子公司及關聯企業損 益之份額如下：
|
|
114年度 |
|
113年度 |
子公司－ |
|
|
|
|
ABOUND PROFITS LIMITED |
$ |
84,494
|
($ |
83,207)
|
瑞茂投資(股)公司 |
|
61,654 |
|
47,654
|
ASEV DISPLAY LABS |
|
1,624 |
( |
1,378)
|
瑞旭科技(股)公司 |
|
11,574 |
|
17,215
|
AMTRAN LOGISTICS, INC. |
|
24,640 |
|
16,002
|
AMTRAN VIDEO CORPORATION |
( |
13,432)
|
( |
11,857)
|
SPYGLASS TESLA, LLC. |
|
12,881 |
|
7,942
|
AMTRAN VIETNAM TECHNOLOGY LIMITED |
|
94,862 |
|
396,351 |
蘇州樂軒科技有限公司(樂軒) |
|
55,012 |
( |
34,789)
|
AMTRAN VIETNAM TRADING COMPANY |
|
|
|
|
LIMITED |
|
1,077 |
|
4,050 |
關聯企業－ |
|
|
|
|
華容(股)有限公司(華容) |
|
21,193 |
|
21,888 |
中軒創業投資(股)公司 |
( |
8,418)
|
( |
8,591)
|
|
$ |
347,161
|
$ |
371,280 |
==> picture [416 x 56] intentionally omitted <==
~34~
(2)本公司重大關聯企業之彙總性財務資訊如下： 資產負債表
資產負債表 |
|
|
|
|
|
|
華容 |
|
|
|
114年12月31日 |
|
|
113年12月31日 |
流動資產 |
$ |
1,955,157
|
$ |
1,654,311
|
非流動資產 |
|
725,187 |
|
813,552 |
流動負債 |
( |
794,365)
|
( |
462,270)
|
非流動負債 |
( |
38,116)
|
( |
59,305)
|
淨資產總額 |
$ |
1,847,863
|
$ |
1,946,288
|
|
|
華容 |
|
|
|
114年12月31日 |
|
|
113年12月31日 |
占關聯企業淨資產之份額 |
$ |
582,301
|
$ |
612,919
|
累計減損 |
( |
134,785)
|
( |
134,785)
|
即關聯企業帳面價值 |
$ |
447,516
|
$ |
478,134
|
綜合損益表 |
|
|
|
|
|
|
華容 |
|
|
|
|
114年度 |
|
113年度 |
收入 |
$ |
883,716
|
$ |
866,507
|
繼續營業單位本期淨利 |
$ |
69,207
|
$ |
69,661
|
其他綜合損益(稅後淨額） |
( |
62,262)
|
|
103,401 |
本期綜合損益總額 |
$ |
6,945
|
$ |
173,062
|
-
(3)本公司重大關聯企業華容係有公開報價，其公允價值於民國114 年及 113 年12 月31 日分別為$1,124,260 及$922,329。
-
(4)本公司對上述之關聯企業所揭露之資訊係依據其他會計師之查核報 告。
-
5.本公司民國114 年度及113 年度採用權益法評價認列之關聯企業損益之 份額分別為利益$12,775 及$13,297。
-
6.本公司持有華容股份有限公司31.60%股權，為該公司單一最大股東，本 公司無能力取得對該公司過半數之董事席次，並對該公司重要管理階層 未有派任之情形，故顯示本公司無實際能力主導攸關活動；此外，本公司 與華容屬不同產業，兩公司間亦無重大交易往來。綜上，本公司判斷對該 公司不具控制，僅具重大影響。
-
7.本公司民國114 年度及113 年度持股達50%以上及具控制能力之被投資 公司均已納入編製合併財務報表。
~35~
、 (八) 不動產 廠房及設備
114年1月1日
成本
累計折舊
114年
1月1日
增添
折舊費用
12月31日
114年12月31日
成本
累計折舊 |
土地
房屋及建築
運輸設備
辦公設備
其他設備
220,060
$
163,318
$
19,251
$
94,681
$
12,823
$
-
93,343)
(
18,282)
(
78,499)
(
8,943)
(
220,060
$
69,975
$
969
$
16,182
$
3,880
$
220,060
$
69,975
$
969
$
16,182
$
3,880
$
-
1,909
-
6,320
8,649
-
3,461)
(
461)
(
6,370)
(
2,562)
(
220,060
$
68,423
$
508
$
16,132
$
9,967
$
220,060
$
165,227
$
16,351
$
101,001
$
21,472
$
-
96,804)
(
15,843)
(
84,869)
(
11,505)
(
220,060
$
68,423
$
508
$
16,132
$
9,967
$ |
未完工程
合計
64,527
$
574,660
$
-
199,067)
(
64,527
$
375,593
$
64,527
$
375,593
$
72
16,950
-
12,854)
(
64,599
$
379,689
$
64,599
$
588,710
$
-
209,021)
(
64,599
$
379,689
$ |
|
|
|
~36~
113年1月1日
成本
累計折舊
113年
1月1日
增添
折舊費用
12月31日
113年12月31日
成本
累計折舊 |
土地
房屋及建築
運輸設備
辦公設備
其他設備
220,060
$
162,170
$
19,251
$
95,324
$
11,356
$
-
90,444)
(
17,316)
(
79,174)
(
7,444)
(
220,060
$
71,726
$
1,935
$
16,150
$
3,912
$
220,060
$
71,726
$
1,935
$
16,150
$
3,912
$
-
1,148
-
6,568
1,467
-
2,899)
(
966)
(
6,536)
(
1,499)
(
220,060
$
69,975
$
969
$
16,182
$
3,880
$
220,060
$
163,318
$
19,251
$
94,681
$
12,823
$
-
93,343)
(
18,282)
(
78,499)
(
8,943)
(
220,060
$
69,975
$
969
$
16,182
$
3,880
$ |
未完工程
合計
28,557
$
536,718
$
-
194,378)
(
28,557
$
342,340
$
28,557
$
342,340
$
35,970
45,153
-
11,900)
(
64,527
$
375,593
$
64,527
$
574,660
$
-
199,067)
(
64,527
$
375,593
$ |
|
|
|
註1：本公司房屋及建築之重大組成部分包括建物、車位、空調及裝潢工程，分別按50年、35年及15年提列折舊。
~37~
－ (九)租賃交易 承租人
-
1.本公司租賃之標的資產為建物及運輸設備，租賃合約之期間通常為2 到3 年。租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及條件，除租賃之資產 不得用作借貸擔保外，未有加諸其他之限制。
-
2.本集團承租之車位及倉庫之租賃期間不超過12 個月。
-
3.使用權資產之帳面金額與認列之折舊費用資訊如下：
與租賃合約有關之損益項目資訊如下：
房屋
運輸設備
房屋
運輸設備
影響當期損益之項目
租賃負債之利息費用
屬短期租賃合約之費用
租賃修改利益 |
114年12月31日
帳面金額
7,701
$
7,358
15,059
$
114年度
折舊費用
11,775
$
4,368
16,143
$
114年度
290
$
2,365
25 |
113年12月31日
帳面金額 |
|
|
16,448
$
9,093 |
|
|
25,541
$ |
|
|
113年度 |
|
|
折舊費用 |
|
|
11,851
$
3,151 |
|
|
15,002
$ |
|
|
113年度 |
|
|
281
$
2,024
34 |
-
4.與租賃合約有關之損益項目資訊如下：
-
5.本公司民國114 年度及113 年度使用權資產之增添金額分別為$7,728 及 $28,289。
-
6.本公司於民國114 年度及113 年度租賃現金流出總額分別為$18,831 及 $16,818。
~38~
(十)投資性不動產
114年1月1日
成本
累計折舊
114年
1月1日
增添
折舊費用
12月31日
114年12月31日
成本
累計折舊
113年1月1日
成本
累計折舊
113年
1月1日
折舊費用
12月31日
113年12月31日
成本
累計折舊 |
土地
房屋及建築
合計
439,519
$
382,557
$
822,076
$
-
248,154)
(
248,154)
(
439,519
$
134,403
$
573,922
$
439,519
$
134,403
$
573,922
$
-
350
350
-
11,009)
(
11,009)
(
439,519
$
123,744
$
563,263
$
439,519
$
382,907
$
822,426
$
-
259,163)
(
259,163)
(
439,519
$
123,744
$
563,263
$
土地
房屋及建築
合計
439,519
$
382,557
$
822,076
$
-
237,003)
(
237,003)
(
439,519
$
145,554
$
585,073
$
439,519
$
145,554
$
585,073
$
-
11,151)
(
11,151)
(
439,519
$
134,403
$
573,922
$
439,519
$
382,557
$
822,076
$
-
248,154)
(
248,154)
(
439,519
$
134,403
$
573,922
$ |
|
|
1.投資性不動產之租金收入及直接營運費用：
投資性不動產之租金收入
當期產生租金收入之投資性不
動產所發生之直接營運費用 |
114年度
95,189
$
15,906
$ |
113年度 |
|
|
95,099
$ |
|
|
16,015
$ |
~39~
2.本公司持有之投資性不動產民國114 年及113 年12 月31 日之公允價值 分別為$2,171,732 及$2,004,702，民國114 年及113 年12 月31 日之公 允價值係依獨立評價專家之評價結果，該評價土地係採用比較法，並再與 收益法加權計算而得，房屋及建築係採用成本法，屬第三等級公允價值。
(十一) 無形資產
|
|
電腦軟體 |
|
其他 |
|
|
合計 |
114年1月1日 |
|
|
|
|
|
|
|
成本 |
$ |
73,700
|
$ |
1,479
|
|
$ |
75,179
|
累計攤銷 |
( |
63,391)
|
( |
889)
|
( |
|
64,280) |
|
$ |
10,309
|
$ |
590
|
|
$ |
10,899
|
114年 |
|
|
|
|
|
|
|
1月1日 |
$ |
10,309
|
$ |
590
|
|
$ |
10,899
|
增添－源自單獨取得 |
|
22,457 |
|
454 |
|
|
22,911 |
攤銷費用 |
( |
16,914)
|
( |
817)
|
( |
|
17,731) |
12月31日 |
$ |
15,852
|
$ |
227
|
|
$ |
16,079
|
114年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
成本 |
$ |
96,157
|
$ |
1,933
|
|
$ |
98,090
|
累計攤銷 |
( |
80,305)
|
( |
1,706)
|
( |
|
82,011) |
|
$ |
15,852
|
$ |
227
|
|
$ |
16,079
|
|
|
電腦軟體 |
|
其他 |
|
|
合計 |
113年1月1日 |
|
|
|
|
|
|
|
成本 |
$ |
58,121
|
$ |
267
|
|
$ |
58,388
|
累計攤銷 |
( |
46,904)
|
( |
267)
|
( |
|
47,171) |
|
$ |
11,217
|
$ |
-
|
|
$ |
11,217
|
113年 |
|
|
|
|
|
|
|
1月1日 |
$ |
11,217
|
$ |
-
|
|
$ |
11,217
|
增添－源自單獨取得 |
|
15,579 |
|
1,479 |
|
|
17,058 |
攤銷費用 |
( |
16,487)
|
( |
889)
|
( |
|
17,376) |
12月31日 |
$ |
10,309
|
$ |
590
|
|
$ |
10,899
|
113年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
成本 |
$ |
73,700
|
$ |
1,479
|
|
$ |
75,179
|
累計攤銷 |
( |
63,391)
|
( |
889)
|
( |
|
64,280) |
|
$ |
10,309
|
$ |
590
|
|
$ |
10,899
|
~40~
無形資產攤銷費用明細如下：
|
|
114年度 |
|
113年度 |
管理費用 |
$ |
10,563
|
$ |
10,964
|
研究發展費用 |
|
7,168
|
|
6,412
|
|
$ |
17,731
|
$ |
17,376 |
(十二) 短期借款
==> picture [437 x 105] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
借款性質 114年12月31日 利率區間 擔保品
銀行借款
信用借款 $ 600,000 1.80%～1.86% 無
借款性質 113年12月31日 利率區間 擔保品
銀行借款
信用借款 $ 600,000 1.83%～1.86% 無
----- End of picture text -----
民國114年度及113年度認列於損益之利息費用分別為$10,939及
$10,269。
(十三) 其他應付款
應付代採購原料款
應付權利金
應付薪資及獎金
應付勞務費用
其他 |
114年12月31日
2,167,189
$
193,440
294,127
6,659
139,162
2,800,577
$ |
113年12月31日 |
|
|
1,317,875
$
309,016
255,282
5,640
201,005 |
|
|
2,088,818
$ |
~41~
(十四) 退休金
|
|
114年12月31日 |
|
113年12月31日 |
確定福利義務現值 |
$ |
75,542
|
$ |
78,223
|
計畫資產公允價值 |
( |
23,115)
|
( |
24,613)
|
淨確定福利負債 |
|
|
|
|
(帳列「其他非流動負債」) |
$ |
52,427
|
$ |
53,610
|
|
|
確定福利 |
|
計畫資產 |
|
淨確定 |
|
|
義務現值 |
|
公允價值 |
|
福利負債 |
114年 |
|
|
|
|
|
|
1月1日餘額 |
$ |
78,223
|
($ |
24,613)
|
$ |
53,610
|
當期服務成本 |
|
- |
|
- |
|
- |
利息費用(收入) |
|
1,223 |
( |
375) |
|
848 |
|
|
79,446 |
( |
24,988) |
|
54,458 |
再衡量數： |
|
|
|
|
|
|
計畫資產報酬(不包括包含於 |
|
- |
( |
1,665)
|
( |
1,665)
|
利息收入或費用之金額) |
|
|
|
|
|
|
財務假設變動影響數 |
|
1,125 |
|
- |
|
1,125 |
經驗調整 |
|
120 |
|
- |
|
120 |
|
|
1,245 |
( |
1,665) |
( |
420) |
提撥退休基金 |
|
- |
( |
1,611) |
( |
1,611) |
支付退休金 |
( |
5,149) |
|
5,149 |
|
- |
12月31日餘額 |
$ |
75,542
|
($ |
23,115)
|
$ |
52,427
|
~42~
|
|
確定福利 |
|
計畫資產 |
|
淨確定 |
|
|
義務現值 |
|
公允價值 |
|
福利負債 |
113年 |
|
|
|
|
|
|
1月1日餘額 |
$ |
80,865
|
($ |
21,620)
|
$ |
59,245
|
當期服務成本 |
|
543
|
|
-
|
|
543 |
利息費用(收入) |
|
950
|
( |
246)
|
|
704 |
|
|
82,358
|
( |
21,866)
|
|
60,492 |
再衡量數： |
|
|
|
|
|
|
計畫資產報酬(不包括包含於 |
|
-
|
( |
2,036)
|
( |
2,036)
|
利息收入或費用之金額) |
|
|
|
|
|
|
財務假設變動影響數 |
( |
2,113)
|
|
- |
( |
2,113)
|
經驗調整 |
( |
1,022)
|
|
- |
( |
1,022)
|
|
( |
3,135)
|
( |
2,036)
|
( |
5,171)
|
提撥退休基金 |
|
- |
( |
1,711)
|
( |
1,711)
|
支付退休金 |
( |
1,000)
|
|
1,000 |
|
-
|
12月31日餘額 |
$ |
78,223 |
($ |
24,613)
|
$ |
53,610 |
(4)本公司之確定福利退休計畫基金資產，係由臺灣銀行按該基金年度
投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內，依勞工退休
基金收支保管及運用辦法第六條之項目（即存放國內外之金融機構，
投資國內外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產之證
券化商品等）辦理委託經營，相關運用情形係由勞工退休基金監理
會進行監督。該基金之運用，其每年決算分配之最低收益，不得低
於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益，若有不足，則經主管
機關核准後由國庫補足。因本公司無權參與該基金之運作及管理，
故無法依國際會計準則第19號第142段規定揭露計劃資產公允價
值之分類。民國114年及113年12月31日構成該基金總資產之公
允價值，請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告。
折現率
未來薪資增加率 |
114年度
1.35%
2.00% |
113年度 |
|
|
1.60% |
|
|
2.00% |
民國114年度及113年度對於未來死亡率之假設均係按照台灣壽險
業第六回經驗生命表估計。
~43~
因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下：
==> picture [409 x 202] intentionally omitted <==
-
(6)本公司民國115 年度預計支付予退休計畫之提撥金為$956。
-
(7)截至民國114 年12 月31 日止，該退休計畫之加權平均存續期間為 6 年。
-
2.自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提 撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退 休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按不低於薪資6%提繳勞 工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退 休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。民國 114 年度及113 年度，本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別 為$28,352 及$25,802。
(十五) 負債準備
|
|
114年 |
|
113年 |
1月1日餘額 |
$ |
92,130
|
$ |
84,912
|
本期新增之負債準備 |
|
93,805 |
|
66,379 |
本期使用及迴轉之負債準備 |
( |
44,823)
|
( |
59,161)
|
12月31日餘額 |
$ |
141,112
|
$ |
92,130
|
負債準備分析如下： |
|
|
|
|
|
|
114年12月31日 |
|
113年12月31日 |
流動 |
$ |
141,112
|
$ |
92,130
|
流動
本公司之保固負債準備主係與顯示器及數位電視機產品之銷售相關，保
固負債準備係依據該產品之歷史保固資料估計，本公司預計該負債準備
將於1年內陸續發生。
~44~
(十六) 股本
-
1.截至民國114 年12 月31 日止，本公司額定資本額為$12,000,000，分 為1,200,000 仟股(含員工認股權憑證可認購股數40,000 仟股)，實收 資本額為$6,100,000，每股面額新台幣10 元。本公司已發行股份之股 款均已收訖。
-
2.本公司於民國114 年3 月13 日經董事會決議，並於民國114 年5 月21 日經股東會決議通過，辦理現金減資$700,000，銷除股份70,000 仟股， 每股退還股款現金約$1.03，減資後普通股為610,000 仟股，實收資本 額為$6,100,000，每股面額新台幣10 元，上述減資案經行政院監督管 理委員會證券期貨局於民國114 年7 月11 日核准生效，並經董事會決 議以民國114 年8 月1 日為減資基準日，業已於民國114 年9 月8 日 完成變更登記。前述款項已於民國114 年10 月15 日支付完畢。
-
3.本公司於民國113 年3 月13 日經董事會決議，並於民國113 年6 月12 日經股東會決議通過，辦理現金減資$601,000，銷除股份60,100 仟股， 每股退還股款現金約$0.81，減資後普通股為680,000 仟股，實收資本 額為$6,800,000，每股面額新台幣10 元，上述減資案經行政院監督管 理委員會證券期貨局於民國113 年7 月23 日核准生效，並經董事會決 議以民國113 年8 月2 日為減資基準日，業已於民國113 年9 月3 日 完成變更登記。前述款項已於民國113 年10 月7 日支付完畢。
(十七) 資本公積
依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之
資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股份
之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥
充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈
餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
1月1日(即12月31日)
1月1日(即12月31日) |
|
114年 |
|
|
|
發行溢價
1,634,433
$ |
庫藏股票
認列對子公司及關聯企業
交易
所有權權益變動數
610,962
$
11,550
$
113年 |
認股權
4,718
$ |
合計 |
|
|
|
|
2,261,663
$ |
|
|
|
|
|
|
發行溢價
1,634,433
$ |
庫藏股票
認列對子公司及關聯企業
交易
所有權權益變動數
610,962
$
11,550
$ |
認股權
4,718
$ |
合計 |
|
|
|
|
2,261,663
$ |
~45~
-
(十八) 保留盈餘
-
1.本公司每半會計年度決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補累積虧損後， 再提百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達本公司實收資本 額時，得不再提列，其餘再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積；如尚 有餘額，其餘額加計上半會計年度累積未分配盈餘數為股東紅利，由董 事會擬具盈餘分配議案，以發行新股為之時，應提請股東會決議後分派 之；以現金方式為之時，應經董事會決議。股東股利不低於當年度可供 分配盈餘百分之十，分配股東股利時，得以現金或股票方式為之，其中 現金股利不低於股利總額之百分之二十。
-
2.本公司屬高科技產業，為配合科技產業成長特性及整體環境，本公司股 利政策採穩健平衡原則，並參酌獲利狀況、財務結構及公司外來發展等 因素決定股利發放水準。股利以可分配盈餘發放，得依公司整體資本預 算規劃分派股票股利以保留所需資金。
-
3.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額 百分之二十五之部分為限。
-
4.本公司分派盈餘時，依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益 項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派，嗣後其他權益項目借方餘 額迴轉時，迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
-
5.本公司民國114 年5 月21 日及113 年6 月12 日經股東會決議通過民 國113 年及112 年度之盈餘分派如下：
|
|
|
113年度 |
|
|
|
112年度 |
|
|
|
金額 |
每股股利(元) |
|
|
金額 |
每股股利(元) |
|
提列法定盈餘公積 |
$ |
129,247 |
|
|
$ |
44,573
|
|
|
迴轉特別盈餘公積 |
($ |
227,313) |
|
|
($ |
27,377)
|
|
|
分配現金股利 |
$ |
305,000 |
$ |
0.45
|
$ |
401,200 |
$ |
0.54
|
上述決議與本公司民國114年3月5日及民國113年3月13日之董事
會決議並無差異，請至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
6.本公司民國115 年3 月4 日經董事會提議通過對114 年度之盈餘分派 如下：
如下： |
|
|
提列法定盈餘公積
分配現金股利 |
114年度 |
|
|
金額
79,110
$
732,000
$ |
每股股利(元) |
|
|
1.20
$ |
7.有關員工酬勞及董事酬勞資訊，請詳附註六(二十三)說明。
~46~
(十九) 其他權益項目
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----- Start of picture text -----
114年
外幣換算 未實現評價損益
1月1日 $ 17,809 ($ 4,647)
透過其他綜合損益按公允價值衡量之
金融資產未實現損益:
-
–評價調整 ( 3,005)
-
–評價調整-關聯企業 ( 21,345)
外幣換算差異數：
-
–集團 ( 233,250)
-
–關聯企業 2,280
12月31日 ($ 213,161) ($ 28,997)
113年
外幣換算 未實現評價損益
1月1日 ($ 183,413) ($ 43,899)
透過其他綜合損益按公允價值衡量之
金融資產未實現損益:
-
–評價調整 7,077
-
–評價調整-關聯企業 32,175
外幣換算差異數：
-
–集團 196,096
-
–關聯企業 5,126
12月31日 $ 17,809 ($ 4,647)
營業收入
-
114年度 113年度
客戶合約之收入 $ 18,403,482 $ 19,685,795
----- End of picture text -----
(二十)營業收入
1.客戶合約收入之細分
本公司之收入源於提供於某一時點移轉之商品及勞務，主要產品線為數
位電視機、顯示器、視訊會議設備及電腦週邊產品等。
~47~
2.合約負債
(1)本公司認列客戶合約收入相關之合約負債如下:
|
114年12月31日 |
|
113年12月31日 |
113年12月31日 |
|
113年1月1日 |
合約負債： |
|
|
|
|
|
|
合約負債- |
|
|
|
|
|
|
預收貨款 |
53,056
$ |
$ |
|
17
|
$ |
54,030 |
(2)期初合約負債本期認列收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
114年度 |
|
113年度 |
合約負債期初餘額本期認列收入 |
|
|
|
|
|
|
合約負債—預收貨款 |
|
$ |
|
17 |
$ |
54,030
|
其他收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
114年度 |
|
113年度 |
租金收入 |
|
$ |
|
95,566
|
$ |
95,456
|
股利收入 |
|
|
|
20,964 |
|
21,361 |
其它收入 |
|
|
|
41,569 |
|
9,176
|
|
|
$ |
|
158,099
|
$ |
125,993
|
其他利益及損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
114年度 |
|
113年度 |
透過損益按公允價值衡量之 |
|
$ |
|
116,783
|
$ |
702,778
|
金融資產利益 |
|
|
|
|
|
|
外幣兌換(損失)利益 |
|
( |
|
34,084)
|
|
148,189 |
處分投資利益 |
|
|
|
-
|
|
437 |
租賃修改利益 |
|
|
|
25 |
|
34 |
減損損失 |
|
|
|
- |
( |
6,919)
|
其他損失 |
|
( |
|
11,077)
|
( |
5,869)
|
|
|
$ |
|
71,647
|
$ |
838,650 |
(二十一) 其他收入
(二十二) 其他利益及損失
~48~
(二十三) 費用性質之額外資訊
員工福利費用
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
董事酬金
其他用人費用
折舊及攤銷
不動產、廠房及設備折舊費用
(含投資性不動產)
使用權資產折舊費用
無形資產攤銷費用 |
114年度
760,281
$
51,754
29,200
54,200
27,062
922,497
$
23,863
$
16,143
17,731
57,737
$ |
113年度 |
|
|
728,332
$
46,201
27,049
62,300
27,231 |
|
|
891,113
$ |
|
|
23,051
$
15,002
17,376 |
|
|
55,429
$ |
-
1.依本公司於民國114 年5 月21 日修正後之章程規定，本公司依當年 度獲利狀況扣除累積盈虧後，如尚有餘額，應提撥員工酬勞不低於百 分之三，且前述員工酬勞中提撥不低於百分之三為基層員工分派酬 勞，董事酬勞不高於百分之五。
-
2.本公司民國114 年度及113 年度員工酬勞估列金額分別為$67,000 及 $110,000，董監酬勞估列金額分別為$24,000 及$40,000，前述金額 帳列薪資費用科目。
-
3.本公司民國114 年度及113 年度係依截至當期止之獲利狀況，以章 程所定之成數為基礎估列，民國114 年度及113 年度員工酬勞提撥 成數分別為7%及7%，董監酬勞提撥成數分別為2%及2%。 本公司董事會通過及股東會決議之員工及董事酬勞相關資訊可至公 開資訊觀測站查詢。
~49~
(二十四) 所得稅
1.所得稅費用
(1)所得稅費用組成部分：
(1)所得稅費用組成部分： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
114年度 |
|
|
|
113年度 |
當期所得稅： |
|
|
|
|
|
|
|
|
當期所得產生之所得稅 |
|
$ |
|
59,771
|
|
$ |
|
363,911
|
未分配盈餘加徵 |
|
|
|
47,853 |
|
|
|
- |
以前年度所得稅低(高)估數 |
( |
|
|
38,542)
|
( |
|
|
25,792)
|
當期所得稅總額 |
|
|
|
69,082 |
|
|
|
338,119 |
遞延所得稅： |
|
|
|
|
|
|
|
|
暫時性差異之原始產生及迴轉 |
|
|
|
78,425 |
( |
|
|
102,747)
|
遞延所得稅總額 |
|
|
|
78,425 |
( |
|
|
102,747)
|
所得稅費用 |
|
$ |
|
147,507
|
|
$ |
|
235,372
|
(2)與其他綜合損益相關之所得稅金額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
114年度 |
|
|
|
113年度 |
確定福利義務之再衡量數 |
|
$ |
|
84
|
|
$ |
|
1,034
|
2.所得稅費用與會計利潤關係： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
114年度 |
|
|
|
113年度 |
稅前淨利按法定稅率計算所得稅 |
|
|
$ |
187,821
|
|
|
$ |
304,741
|
按稅法規定調整項目之所得稅淨影響數 |
|
( |
|
39,372)
|
|
( |
|
93,425)
|
遞延所得稅資產可實現性評估變動 |
|
|
|
40,493 |
|
|
|
44,956 |
暫時性差異未認列遞延所得稅資產及負債 |
|
( |
|
33,259)
|
|
|
|
20,648 |
投資抵減之所得稅影響數 |
|
( |
|
17,487)
|
|
( |
|
15,756)
|
未分配盈餘加徵 |
|
|
|
47,853 |
|
|
|
- |
以前年度所得稅低(高)估數 |
|
( |
|
38,542)
|
|
( |
|
25,792)
|
所得稅費用 |
|
|
$ |
147,507
|
|
|
$ |
235,372
|
~50~
3.因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下：
|
|
|
|
|
114年 |
114年 |
114年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
認列於其他 |
|
|
|
|
|
1月1日 |
|
認列於損益 |
|
|
綜合淨利 |
|
|
12月31日 |
暫時性差異： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
－遞延所得稅資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存貨備抵評價損失 |
$ |
638
|
|
$ |
-
|
$ |
|
-
|
$ |
638
|
提列售後服務準備 |
|
18,426 |
|
|
9,796 |
|
|
- |
|
28,222
|
未實現銷貨折讓數 |
|
64,438 |
( |
|
20,418)
|
|
|
- |
|
44,020
|
未實現權利金支出 |
|
61,803 |
( |
|
23,009)
|
|
|
- |
|
38,794 |
其他 |
|
10,804 |
|
|
26 |
( |
|
84) |
|
10,746
|
|
|
156,109 |
( |
|
33,605) |
( |
|
84) |
|
122,420 |
－遞延所得稅負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未實現金融資產 |
( |
52,348)
|
( |
|
31,731)
|
|
|
- |
( |
84,079)
|
評價利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未實現兌換利益 |
( |
56,475)
|
|
|
5,883 |
|
|
- |
( |
50,592)
|
未實現長期投資利益 |
( |
104,674) |
( |
|
18,972) |
|
|
- |
( |
123,646)
|
|
( |
213,497)
|
( |
|
44,820) |
|
|
- |
( |
258,317)
|
|
($ |
57,388) |
($ |
|
78,425)
|
($ |
|
84)
|
($ |
135,897)
|
|
|
|
|
|
113年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
認列於其他 |
|
|
|
|
|
1月1日 |
|
認列於損益 |
|
|
綜合淨利 |
|
|
12月31日 |
暫時性差異： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
－遞延所得稅資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存貨備抵評價損失 |
$ |
1,338
|
($ |
|
700)
|
$ |
|
-
|
$ |
638
|
提列售後服務準備 |
|
16,982 |
|
|
1,444 |
|
|
- |
|
18,426 |
未實現銷貨折讓數 |
|
56,224 |
|
|
8,214 |
|
|
- |
|
64,438 |
未實現權利金支出 |
|
41,316 |
|
|
20,487 |
|
|
- |
|
61,803 |
其他 |
|
11,821 |
|
|
17 |
( |
|
1,034) |
|
10,804 |
|
|
127,681 |
|
|
29,462 |
( |
|
1,034) |
|
156,109 |
－遞延所得稅負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未實現金融資產 |
( |
232,927)
|
|
|
180,579 |
|
|
- |
( |
52,348)
|
評價利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未實現兌換利益 |
( |
28,450)
|
( |
|
28,025)
|
|
|
- |
( |
56,475)
|
未實現長期投資利益 |
( |
25,404) |
( |
|
79,270) |
|
|
- |
( |
104,674)
|
|
( |
286,781) |
|
|
73,284 |
|
|
- |
( |
213,497)
|
|
($ |
159,100)
|
|
$ |
102,746
|
($ |
|
1,034)
|
($ |
57,388)
|
~51~
-
4.本公司並未就若干子公司投資相關之應課稅暫時性差異認列遞延所 得稅負債，民國114 年及113 年12 月31 日之未認列之遞延所得稅 負債之暫時性差異金額分別為$1,526,789 及$1,440,203。
-
5.本公司營利事業所得稅經稽徵機關核定至民國112 年度。
-
(二十五) 每股盈餘
基本每股盈餘
歸屬於本公司普通股股東之
本期淨利
稀釋每股盈餘
歸屬於本公司普通股股東之
本期淨利
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工酬勞
屬於本公司普通股股東之
本期淨利加潛在普通股之影響
基本每股盈餘
歸屬於本公司普通股股東之
本期淨利
稀釋每股盈餘
歸屬於本公司普通股股東之
本期淨利
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工酬勞
屬於本公司普通股股東之
本期淨利加潛在普通股之影響 |
加權平均流通
稅後金額
在外股數(仟股)
791,597
$
650,658
791,597
$
650,658
-
5,432
791,597
$
656,090
114年度
113年度 |
每股盈餘
(元) |
|
|
1.22
$ |
|
|
1.21
$ |
|
|
|
|
加權平均流通
稅後金額
在外股數(仟股)
1,288,335
$
715,140
1,288,335
$
715,140
-
6,222
1,288,335
$
721,362 |
每股盈餘
(元) |
|
|
1.80
$ |
|
|
1.79
$ |
~52~
(二十六) 現金流量補充資訊
僅有部分現金支付之投資活動：
114年度113年度
購置不動產、廠房及設備$ 17,300$ 45,153
--
減：期初預付設備款
-
加：期末預付設備款20,032
本期支付現金$ 37,332$ 45,153
七、 關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
==> picture [453 x 14] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
關係人名稱 與本公司之關係
----- End of picture text -----
關係人名稱 |
與本公司之關係 |
與本公司之關係 |
與關係人間之重大交易事項
1.營業收入
AMTRAN LOGISTICS, INC(ALI)
AMTRAN VIDEO CORPORATION(AVC)
瑞旭科技股份有限公司(瑞旭)
瑞旭通股份有限公司(瑞旭通)
蘇州樂軒科技有限公司(樂軒)
AMTRAN VIETNAM TECHNOLOGY CO., LTD.(AVTC)
瑞中電子(蘇州)有限公司
瑞網股份有限公司(瑞網)
聿信醫療器材科技股份有限公司(聿信)
商品銷售：
子公司： |
子公司
"
"
"
"
"
"
其他關係人
關聯企業
114年度
113年度
554,526
$
1,511,535
$ |
|
|
|
1,511,535
$ |
(二)與關係人間之重大交易事項
本公司與關係人之銷售價格係依雙方約定，尚無其他同類型交易可資比
較。交易條件為月結60~90天，一般客戶為月結30~90天。
進貨 |
|
|
商品購買：
子公司
－樂軒
－AVTC
－其他子公司 |
114年度
6,690,174
$
11,644,675
35,156
18,370,005
$ |
113年度 |
|
|
5,636,019
$
13,641,305
- |
|
|
19,277,324
$ |
本公司與關係人之進貨價格係依雙方議定，尚無其他同類型交易可資比
較。付款條件為月結75天，採電匯方式支付貨款，一般廠商為月結30~120
天。
~53~
3.應收關係人款項
114年12月31日
應收帳款：
子公司:
－瑞旭
90,560
$
－AVC
26,643
－瑞旭通
26,210
小計
143,413
$
其他應收款：
－AVTC
2,174,117
$
－樂軒
1,249,061
－其他子公司
303
小計
3,423,481
$ |
113年12月31日 |
|
101,750
$
84,545
2,996 |
|
189,291
$ |
|
1,736,530
$
1,167,770
1,316 |
|
2,905,616
$ |
上述民國114年及113年12月31日之應收關係人款項均為未減損之信
用品質良好之客戶。其他應收款主係為代上開關係人採購原物料之應收代
採購款。
4.存出保證金(帳列其他非流動資產)
4.存出保證金(帳列其他非流動資產) |
|
|
5.應付關係人款項
子公司：
─瑞旭 |
114年12月31日
899
$ |
113年12月31日 |
|
|
899
$ |
|
|
|
應付帳款：
子公司：
－AVTC
－樂軒
－其他子公司
其他應付款：
－ALI
－樂軒
－其他子公司
－其他關係人
小計 |
114年12月31日
1,718,663
$
1,902,433
6,239
3,627,335
$
4,506
$
406
10
-
4,922
$ |
113年12月31日 |
|
|
2,125,840
$
1,508,596
- |
|
|
3,634,436
$ |
|
|
4,701
$
823
3,726
5,000 |
|
|
14,250
$ |
上述民國114年及113年12月31日之其他應付款主要係代收款項。
~54~
6.技術服務收入(帳列營業收入)
子公司：
－AVTC
－樂軒 |
114年度
84,072
$
22,048
106,120
$ |
113年度
130,775
$
34,108
164,883
$ |
|
|
|
係提供上開公司之研發、維修及技術服務收入。
7.營業費用
營業費用 |
|
|
財產交易-取得金融資產
其他費用：
其他關係人
—瑞網
帳列項目
聿信
透過損益按公允價值衡量之
金融資產 - 流動 |
114年度
4,830
$
交易股數
交易
(仟股)
標的
800
特別股 |
113年度
4,515
$
114年度 |
|
|
取得價款 |
|
|
12,530
$ |
|
|
|
==> picture [439 x 66] intentionally omitted <==
B.利息費用
子公司：
－瑞旭
子公司：
－瑞旭 |
114年12月31日
5,096
$
114年度
42
$ |
113年12月31日
5,096
$
113年度
38
$ |
|
|
|
~55~
(三)主要管理階層薪酬資訊
|
|
114年度 |
|
113年度 |
薪資及其他短期員工福利 |
$ |
82,563
|
$ |
68,072
|
退職後福利 |
|
4,261
|
|
4,065
|
|
$ |
86,824
|
$ |
72,137
|
八、 質押之資產
無。
九、 重大或有負債及未認列之合約承諾
截至民國114年12月31日止，本公司已簽約但尚未發生之不動產、廠房及設
備資本支出金額為$147,178。
十、 重大之災害損失
無。
十一、重大之期後事項
本公司民國115年3月4日經董事會提議通過民國114年度盈餘分配案，請
詳附註六(十八)。
十二、其他
本公司基於現行營運展業特性及未來集團發展情形，並且考量外部環境
變動等因素，規劃本公司未來期間所需之營運資金、研究發展費用及股利
支出等需求，保障本公司能繼續營運，回饋股東並維持最佳資本結構以長
遠提升股東價值。為了維持或調整資本結構，本公司可能會調整支付予股
東的股息金額，發行新股、向股東發還現金或買回本公司股份。
(二)金融工具
1.金融工具之種類
金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產
強制透過損益按公允價值衡量之
金融資產
透過其他綜合損益按公允價值衡量之
金融資產
按攤銷後成本衡量之金融資產 |
114年12月31日
1,315,145
$
63,536
$
10,792,994
$ |
113年12月31日 |
|
|
1,101,003
$ |
|
|
66,541
$ |
|
|
11,041,322
$ |
~56~
- `114年12月31日 113年12月31日`
-
金融負債 按攤銷後成本衡量之金融負債 $ 7,054,899 $ 6,355,101 租賃負債(包含流動及非流動) $ 15,148 $ 25,688
-
註：按攤銷後成本衡量之金融資產包含現金及約當現金、按攤銷後成本 衡量之金融資產－流動、應收帳款(含關係人)、其他應收款(含關 係人)及存出保證金；按攤銷後成本衡量之金融負債包含短期借款、 應付帳款(含關係人)、其他應付款及存入保證金。
-
2.風險管理政策
-
本公司採用全面風險管理與控制系統，以辨認本公司所有風險與衡量 各類風險之風險值，使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場 風險、信用風險及流動性風險。
-
本公司設置財務長之職位，以負責管理本公司所有之風險管理策略及 風險控制，財務長主要之責任範圍如下：
-
(1)對本公司持有之資產或負債因其相關之價格、利率、匯率等因素變 動而對本公司損益產生影響時，從事衍生金融工具交易以避險。
-
(2)對進出口交易因外幣交易價格所產生之匯率變動風險，從事衍生金 融工具交易以避險。
-
(3)依衍生金融工具價格變化之風險，於操作時設定停損點，以確保可 能發生之損失在可控制之範圍內。
-
(4)與信用卓越之國際金融機構保持良好溝通，並同時與多家金融機構 往來交易以分散風險。
-
(5)保持適當之營運資金以支應，避免產生無法籌措資金以履行合約義 務之流動性風險。
-
本公司相信上述各項財務風險之控管策略，將可有效降低本公司主要 面臨之各項風險。
-
3.重大財務風險之性質及程度
-
(1)市場風險
匯率風險
A.本公司係跨國營運，因此受相對與本公司功能性貨幣不同的交易 所產生之匯率風險，主要為美金。相關匯率風險來自未來之商業 交易及已認列之資產與負債。
~57~
==> picture [388 x 101] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
114年12月31日
帳面金額
外幣(仟元) 匯率 (新台幣)
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
----- End of picture text -----
金融資產
貨幣性項目 |
|
|
|
美金：新台幣
非貨幣性項目
美金：新台幣
人民幣：新台幣
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
非貨幣性項目
美金：新台幣
人民幣：新台幣
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣 |
285,903
$
31.43
8,985,931
$
172,221
31.43
5,412,918
253,836
4.50
1,141,246
209,181
31.43
6,574,559
113年12月31日 |
|
|
|
外幣(仟元)
279,205
$
166,663
241,140
180,124 |
匯率
32.79
32.79
4.478
32.79 |
帳面金額
(新台幣) |
|
|
|
9,155,132
$
5,464,893
1,079,825
5,906,266 |
|
|
|
|
D.本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響之全部兌換損益(含已 實現及未實現)民國114 年度及113 年度認列彙總金額分別為損 失$34,084 及利益$148,189。
~58~
E.本公司因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下：
==> picture [388 x 483] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
114年度
敏感度分析
影響其他
變動幅度 影響損益 綜合損益
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
-
美金：新台幣 1% $ 89,859 $
非貨幣性項目
-
美金：新台幣 1% 54,129
-
人民幣：新台幣 1% 11,412
金融負債
貨幣性項目
-
美金：新台幣 1% 65,746
113年度
敏感度分析
影響其他
變動幅度 影響損益 綜合損益
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
-
美金：新台幣 1% $ 91,551 $
非貨幣性項目
-
美金：新台幣 1% 54,649
-
人民幣：新台幣 1% 10,798
金融負債
貨幣性項目
-
美金：新台幣 1% 59,063
----- End of picture text -----
價格風險
A.本公司暴露於價格風險的權益工具，係所持有帳列於透過損益按
公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量
之金融資產。為管理權益工具投資之價格風險，本公司將其投資
組合分散，其分散之方式係根據本公司設定之限額進行。
~59~
-
B.本公司主要投資於國內外公司發行之權益工具及開放型基金，此 等權益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影 響。若該等權益工具價格上升或下跌1%或流動性折價率變動1%， 而其他所有因素維持不變之情況下，對民國114 年度及113 年度 之稅後淨利因來自透過損益按公允價值衡量之權益工具之利益 或損失將分別增加或減少$7,258 及$6,208。
-
(2)信用風險
-
A.本公司之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合 約義務而導致本公司財務損失之風險，主要來自交易對手無法清 償按收款條件支付之應收帳款。
-
B.本公司係以公司角度建立信用風險之管理。對於往來之銀行及金 融機構，設定僅有獲獨立信評等級至少為「A」級者，始可被接納 為交易對象。依內部明定之授信政策，公司內各營運個體與每一 新客戶於訂定付款，須對其進行管理及信用風險分析。內部風險 控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素，以評估客戶 之信用品質。
-
C.應收帳款(含關係人)之帳齡分析如下:
未逾期
逾期1-30天內
逾期31-90天
逾期超過90天 |
114年12月31日
3,340,219
$
409,688
13,188
149,368
3,912,463
$ |
113年12月31日 |
|
|
3,510,971
$
138,047
51,770
338 |
|
|
3,701,126
$ |
D.本公司按客戶評等之特性將對客戶之應收帳款分組，採用簡化作 法以準備矩陣為基礎估計預期信用損失，並納入對未來前瞻性的 考量調整按特定期間歷史及現時資訊所建立之損失率，以估計應 收帳款的備抵損失，民國114 年及113 年12 月31 日之準備矩陣 如下：
114年12月31日
預期損失率
帳面價值總額
備抵損失
113年12月31日
預期損失率
帳面價值總額
備抵損失 |
群組A |
群組B |
群組C
0.70%
94,951
$
665
$
群組C
0.70%
21,606
$
151
$ |
合計 |
|
0.05%
143,413
$
72
$
群組A |
0.05%
3,674,099
$
8,242
$
群組B
0.05%
3,490,229
$
8,733
$ |
|
3,912,463
$
8,979
$
合計 |
|
0.05%
189,291
$
95
$ |
|
|
3,701,126
$
8,979
$ |
~60~
群組A：關係人。
群組B：信用評等級優良客戶。
群組C：其他客戶。
E.本公司採簡化作法之應收帳款備抵損失變動表如下：
1月1日
預期信用減損損失
12月31日
1月1日
預期信用減損損失
12月31日 |
114年 |
|
應收帳款 |
|
8,979
$
- |
|
8,979
$ |
|
113年 |
|
應收帳款 |
|
8,979
$
-
8,979
$ |
(3)流動性風險
-
A.現金流量預測是由公司內各營運個體執行，並由公司財務部予以 彙總。公司財務部監控公司流動資金需求之預測，確保其有足夠 資金得以支應營運需要。
-
B.各營運個體所持有之剩餘現金，在超過營運資金之管理所需時， 將轉撥回公司財務部。公司財務部則將剩餘資金投資於附息之活 期存款、定期存款及有價證券，其所選擇之工具具有適當之到期 日或足夠流動性，以因應上述預測並提供充足之調度水位。
-
C.下表係本公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金 融負債，按相關到期日予以分組，非衍生金融負債係依據資產負 債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析；衍生金融負債係依據 資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之 合約現金流量金額係未折現之金額。
非衍生金融負債：
114年12月31日
應付帳款(含關係人)
短期借款
其他應付款
租賃負債
退款負債 |
1年內
3,637,645
$
600,000
2,800,577
12,162
158,887 |
1年以上 |
|
|
-
$
-
-
2,986
- |
~61~
==> picture [389 x 108] intentionally omitted <==
(三)公允價值資訊
-
1.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術之各等級定義如 下：
-
第一等級： 企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負 債交易發生，以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本公 司投資之上市櫃股票投資及受益憑證等之公允價值皆屬 之。
-
第二等級： 資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等 級之報價者除外。本公司投資之可轉換公司債及大部分衍 生工具等之公允價值均屬之。
-
第三等級： 資產或負債之不可觀察輸入值。本公司投資之無活絡市場 之權益工具投資皆屬之。
-
2.非以公允價值衡量之金融工具
包括現金及約當現金、應收帳款(含關係人)、其他應收款(含關係人)、
短期借款、應付帳款(含關係人)及其他應付款(含關係人)的帳面金額
係公允價值之合理近似值。
~62~
==> picture [430 x 450] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
一
114年12月31日 第 等級 第二等級 第三等級 合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
權益證券 $ 280,841 $ 191,004 $ 156,360 $ 628,205
- -
債務證券 20,000 20,000
- -
受益憑證 136,913 136,913
- -
衍生工具 387,865 387,865
- -
混合工具 142,162 142,162
透過其他綜合損益按公
允價值衡量之金融資產
- -
債務證券 63,536 63,536
$ 506,539 $ 578,869 $ 293,273 $ 1,378,681
一
113年12月31日 第 等級 第二等級 第三等級 合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
權益證券 $ 271,947 $ 9,422 $ 224,450 $ 505,819
- -
債務證券 20,000 20,000
- -
受益憑證 170,331 170,331
- -
衍生工具 304,945 304,945
- -
混合工具 99,908 99,908
透過其他綜合損益按公
允價值衡量之金融資產
- -
債務證券 66,541 66,541
$ 458,396 $ 314,367 $ 394,781 $ 1,167,544
----- End of picture text -----
上市(櫃)公司股票開放型基金轉換公司債
市場報價 收盤價 淨值 收市價
~63~
-
B.除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以 評價技術。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條 件及特性相似之金融工具之現時公允價值或以其他評價技術，包 括以合併資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得。
-
C.當評估非標準化且複雜性較低之金融工具時，例如換匯合約，本 公司採用廣為市場參與者使用之評價技術。此類金融工具之評價 模型所使用之參數通常為市場可觀察資訊。
-
D.衍生金融工具之評價係根據廣為市場使用者所接受之評價模型， 例如折現法。遠期外匯合約通常係根據目前之遠期匯率評價。
-
E.本公司將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值 計算考量，以分別反映交易對手信用風險及本公司信用品質。
-
4.民國114 年度及113 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉。
-
5.下表列示民國114 年及113 年12 月31 日第三等級之變動：
|
|
|
|
114年 |
|
|
|
|
權益證券 |
國外創投基金 |
|
|
合計 |
1月1日 |
$ |
224,450
|
$ |
170,331
|
$ |
394,781
|
認列於損益之利益或損失 |
( |
18,701)
|
( |
33,418)
|
( |
52,119)
|
本期處分 |
( |
600)
|
|
- |
( |
600)
|
本期取得 |
|
25,200 |
|
- |
|
25,200 |
轉出第三等級 |
( |
73,989)
|
|
- |
( |
73,989)
|
12月31日 |
$ |
156,360
|
$ |
136,913
|
$ |
293,273
|
|
|
|
|
113年 |
|
|
|
|
權益證券 |
國外創投基金 |
|
|
合計 |
1月1日 |
$ |
270,964
|
$ |
161,238
|
$ |
432,202
|
認列於損益之利益或損失 |
( |
28,292)
|
|
9,093 |
( |
19,199)
|
本期處分 |
( |
18,222)
|
|
- |
( |
18,222)
|
12月31日 |
$ |
224,450
|
$ |
170,331
|
$ |
394,781
|
6.本公司對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由投資部門或委任 專業第三方負責進行金融工具之獨立公允價值驗證，藉獨立來源資料 使評價結果貼近市場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一 致以及代表可執行價格，並定期校準評價模型、進行回溯測試、更新評 價模型所需輸入值及資料及其他任何必要之公允價值調整，以確保評 價結果係屬合理。
~64~
7.有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸 入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下及 附註十二(三)8.：
114年12月31日
公允價值
非上市上櫃
公司股票
112,014
$
非上市上櫃公司
股票(含創投公司
股票及基金投資)
181,259
非衍生權益工具：
113年12月31日
公允價值
非上市上櫃
公司股票
129,777
$
非上市上櫃公司
股票(含創投公司
股票及基金投資)
265,004
非衍生權益工具： |
評價技術 |
重大不可
觀察輸入值 |
區間
輸入值與
(加權平均)
公允價值關係
0.25~1.55
(0.89)
乘數愈高，公允
價值愈高；
不適用
不適用
區間
輸入值與
(加權平均)
公允價值關係
0.32~1.69
(0.97)
乘數愈高，公允
價值愈高；
不適用
不適用 |
|
可類比上市
上櫃公司法
淨資產價值
評價技術 |
本淨比乘數
不適用
重大不可
觀察輸入值 |
|
|
可類比上市
上櫃公司法
淨資產價值 |
本淨比乘數
不適用 |
|
8.本公司經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數，惟當使用不同之 評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級 之金融資產，若評價參數變動，則對本期損益或其他綜合損益之影響如 下：
下： |
|
|
|
|
|
輸入值
金融資產
權益工具本淨比乘數
權益工具不適用 |
輸入值 |
變動
± 1%
± 1% |
114年12月31日 |
|
|
|
|
|
有利變動
不利變動
1,120
$
1,120
$
1,813
1,813
2,933
$
2,933
$
認列於損益 |
認列於其他綜合損益 |
|
|
|
|
有利變動
1,120
$
1,813
2,933
$ |
有利變動
-
$
-
-
$ |
不利變動 |
|
|
|
|
|
-
$
- |
|
|
|
|
|
-
$ |
輸入值
金融資產
權益工具本淨比乘數
權益工具不適用 |
輸入值 |
變動
± 1%
± 1% |
113年12月31日 |
113年12月31日 |
113年12月31日 |
|
|
|
有利變動
不利變動
1,298
$
1,298
$
2,650
2,650
3,948
$
3,948
$
認列於損益 |
認列於其他綜合損益 |
|
|
|
|
有利變動
1,298
$
2,650
3,948
$ |
有利變動
-
$
-
-
$ |
不利變動 |
|
|
|
|
|
-
$
- |
|
|
|
|
|
-
$ |
~65~
十三、 附註揭露事項
-
(一)重大交易事項相關資訊
-
依證券發行人財務報告編製準則之規定，本公司民國114 年度之重大交 易相關事項如下，另與子公司間交易事項，於編製合併報告時皆已沖銷， 以下揭露資訊係供參考。
-
1.資金貸與他人：請詳附表一。
-
2.為他人背書保證：請詳附表二。
-
3.期末持有之重大有價證券（不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部 分）：請詳附表三。
-
4.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：請詳附表四。
-
5.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請詳 附表五。
-
6.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額： 請詳附表六。
(二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）：請詳
附表七。
十四、 部門資訊
不適用。
~66~
瑞軒科技股份有限公司
資金貸與他人
民國114年1月1日至12月31日
附表一
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
資金貸有短期融通對個別對資金貸資金貸與
編號貸出資金本期實際動支利率與性質業務往資金必要之提列備抵擔保品與限額總限額
( 註1)之公司貸與對象往來項目是否為關係人最高金額期末餘額金額區間(註2)來金額原因呆帳金額名稱價值(註3)(註3)備註
0瑞軒科技股AMTRAN VIETNAM其他應收款-是$ 330,100$ 314,300$ -依合約規定2$ -營業週轉使用$ -無$ -$ 2,675,414$ 5,350,828
份有限公司TECHNOLOGY關係人
COMPANY LIMITED.
註1：編號欄位之說明如下：
(1).發行人填0。
(2).被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2：資金貸與之性質填寫方法如下：
(1).有業務往來者請填1。
(2).有短期融通資金必要者請填2。
註3：本公司資金貸與總額以淨值40%為限；對單一企業之資金貸與他人限額，除本公司持有普通股股權超過90%之子公司不得超過當期淨值20%外，其餘不得超過當期淨值10%。
附表一第1頁
瑞軒科技股份有限公司
為他人背書保證
民國114年1月1日至12月31日
附表二
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
被背書保證對象對單一企業本期最高期末背書實際動支以財產擔保累計背書保證金額背書保證屬母公司對屬子公司對屬對大陸地
編號背書保證者關係背書保證限額背書保證餘額保證餘額金額之背書保證佔最近期財務報表最高限額子公司背書母公司背書區背書保證
(註1)公司名稱公司名稱(註2)（註3、8）（註4）（註5）（註6）金額淨值之比率(註3、8)保證(註7)保證(註7)(註7)備註
0瑞軒科技股AMTRAN VIETNAM TECHNOLOGY2$ 2,675,414$ 1,485,450$ 1,005,760$ -$ -7.52$ 6,688,536YNN
份有限公司COMPANY LIMITED.
0瑞軒科技股瑞旭科技股份有限公司22,675,4141,485,450408,590$ --3.056,688,536YNN
份有限公司
註1：編號欄之說明如下：
(2).被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種，標示種類即可：
(4).對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。
註3：應填列公司依為他人背書保證作業程序，所訂定對個別對象背書保證之限額及背書保證最高限額，並於備註欄說明背書保證個別對象及總限額之計算方法。
註5：截至年底舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時，即承擔背書或保證責任；另其他相關有背書保證情事者，皆應入計背書保證餘額中。
-
註6：應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額。
-
註7：屬上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、屬大陸地區背書證者始須填列Y。
-
註8：係依據本公司背書保證作業程序。本公司提供背書保證責任總額，以本公司最近期淨值百分之五十為限；對單一企業背書保證限額，除本公司直接持有普 通股股數超過百分之九十之子公司不得超過當期淨值百分之二十外，其餘不得超過當期淨值百分之十。淨值以最近期經會計師查核簽證或查核之財務報表所載為準。
附表二第1頁
附表三
瑞軒科技股份有限公司
期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）
民國114年1月1日至12月31日
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
持
有
之
公
司 |
有
價
證
券
種
類
及
名
稱
（
註
1
） |
與有價證券發行人
之關係（註2） |
帳
列
科
目 |
|
期 |
末 |
末 |
備
註
（註4 ） |
|
|
|
|
股數( 仟股) |
帳
面
金
額
（
註
3
） |
持股比例 |
公
允
價
值 |
|
瑞軒科技股份有限公司
瑞軒科技股份有限公司
瑞軒科技股份有限公司 |
國內外上市櫃股票－
倍利生技創業投資股份有限公司
國內外非上市櫃股票－
OWLINK TECHNOLOGY, INC
國外創投型及其他基金－
CHERUBIC VENTURES FUND II L.P |
-
-
- |
透過損益按公允價值衡量
之金融資產-流動
透過損益按公允價值衡量
之金融資產-流動
透過損益按公允價值衡量
之金融資產-流動 |
7,399
註5
- |
182,382
93,347
116,158 |
3.60%
8.47%
- |
182,382
93,347
116,158 |
|
註1：本表所稱有價證券，係指屬國際財務報導準則第9號「金融工具」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註2：有價證券發行人非屬關係人者，該欄免填。
註3：按公允價值衡量者，帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額；非屬按公允價值衡量者，帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。
註4：所列有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者，應於備註欄註明提供擔保或質借股數、擔保或質借金額及限制使用情形。
註5：本公司持有OWLINK TECHNOLOGY, Inc. 特別股Series A Stock 1,200仟股、Series B Stock 2,100仟股及Seed Preferred Stock 1,200仟股，約當持股比例約8.47％。
註6：本表由公司依重大性原則判斷須列示之有價證券。
附表三第1頁
瑞軒科技股份有限公司
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國114年1月1日至12月31日
進（銷）貨之公司
附表四 |
交
易
對
象
名
稱 |
關
係 |
交 |
易 |
易 |
情 |
形 |
交
易
條
件
與
一
般
交
易
不同之情形及原因（註1 ） |
交
易
條
件
與
一
般
交
易
不同之情形及原因（註1 ） |
(除特別註明者外)
餘
額
佔總應收( 付)
票據、帳款
之
比
率
備註
（註2）
應收（付）票據、帳款
單位：新台幣仟元 |
(除特別註明者外)
餘
額
佔總應收( 付)
票據、帳款
之
比
率
備註
（註2）
應收（付）票據、帳款
單位：新台幣仟元 |
(除特別註明者外)
餘
額
佔總應收( 付)
票據、帳款
之
比
率
備註
（註2）
應收（付）票據、帳款
單位：新台幣仟元 |
|
|
|
進（銷）貨 |
金
額 |
|
佔總進(銷)貨之比
率 |
授信期間 |
單
價 |
授
信
期
間 |
餘
額 |
佔總應收( 付)
票據、帳款
之
比
率 |
|
瑞軒科技股份有限公司
瑞軒科技股份有限公司
蘇州樂軒科技有限公司
瑞旭科技股份有限公司
AMTRAN VIETNAM
TECHNOLOGY COMPANY
LIMITED.
AMTRAN VIETNAM
TECHNOLOGY COMPANY
LIMITED. |
蘇州樂軒科技有限公司
瑞旭科技股份有限公司
瑞軒科技股份有限公司
瑞網股份有限公司
瑞軒科技股份有限公司
蘇州樂軒科技有限公司 |
本公司之子公司
本公司之子公司
最終母公司
其他關係人
最終母公司
兄弟公司 |
(銷貨)
(銷貨)
(銷貨)
(銷貨)
(銷貨)
(銷貨) |
|
173,587
$
300,869
$
6,746,279
$
360,752
$
11,738,216
$
134,333
$ |
1%
2%
54%
93%
88%
1% |
月結60天
月結90天
月結75天
月結90天
月結75天
月結90天 |
銷貨價格依雙方
約定之價格交易
銷貨價格依雙方
約定之價格交易
銷貨價格依雙方
約定之價格交易
銷貨價格依雙方
約定之價格交易
銷貨價格依雙方
約定之價格交易
銷貨價格依雙方
約定之價格交易 |
一般客戶為月
結30～90天
一般客戶為月
結30～90天
一般客戶為月
結30～90天
一般客戶為月
結30～90天
一般客戶為月
結30～90天
一般客戶為月
結30～90天 |
-
$
90,560
$
1,894,620
$
108,304
$
1,736,445
$
19,215
$ |
0%
2%
70%
98%
79%
1% |
|
註1：關係人交易條件如與一般交易條件不同，應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因。
註2：若有預收（付）款項情形者，應於備註欄敘明原因、契約約定條款、金額及與一般交易型態之差異情形。
註3：實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，有關實收資本額百分之二十之交易金額規定，以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。
註4：本公司與子公司間交易以資產及收入面為揭露方式，其相對交易不再揭露。
附表四第1頁
瑞軒科技股份有限公司
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國114年1月1日至12月31日
附表五
帳
列
應
收
款
項
之
公
司 |
交
易
對
象
名
稱 |
關
係 |
應收關係人款項餘額
（
註
1
） |
週
轉
率 |
逾
期
應
收 |
關
係
人
款
項 |
應收關係人款項
期後收回金額 |
(除特別註明者外)
提列備抵呆帳金額
單位：新台幣仟元 |
|
|
|
|
|
金
額 |
處
理
方
式 |
|
|
AMTRAN VIETNAM TECHNOLOGY
COMPANY LIMITED.
蘇州樂軒科技有限公司
瑞旭科技股份有限公司 |
瑞軒科技股份有限公司
瑞軒科技股份有限公司
瑞網股份有限公司 |
最終母公司
最終母公司
其他關係人 |
$ 1,736,445
1,894,620
108,304 |
6.07
4.03
3.15 |
-
$
-
- |
$ -
-
- |
832,895
$
951,146
31,802 |
-
$
-
- |
註1：請依應收關係人帳款、票據、其他應收款…等分別填列。
註2：實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，有關實收資本額百分之二十之交易金額規定，以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。
附表五第1頁
瑞軒科技股份有限公司
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國114年1月1日至12月31日
附表六
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
編號
(註1) |
交
易
人
名
稱 |
交
易
往
來
對
象 |
與交易人之關係
(
註
2) |
交
易 |
往
來
情
形
( |
往
來
情
形
( |
註
5) |
|
|
|
|
科
目 |
金
額 |
交
易
條
件 |
佔合併總營收或總資產
之
比
率
(
註
3) |
1
1
2
2 |
蘇州樂軒科技有限公司
蘇州樂軒科技有限公司
AMTRAN VIETNAM TECHNOLOGY COMPANY
LIMITED.
AMTRAN VIETNAM TECHNOLOGY COMPANY
LIMITED. |
瑞軒科技股份有限公司
瑞軒科技股份有限公司
瑞軒科技股份有限公司
瑞軒科技股份有限公司 |
子公司對母公司
子公司對母公司
子公司對母公司
子公司對母公司 |
銷貨
應收帳款
銷貨
應收帳款 |
6,746,279
$
1,894,620
11,738,216
1,736,445 |
月結75天
月結75天
月結75天
月結75天 |
27%
9%
48%
8% |
-
註1：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
-
(1).母公司填0。
-
(2).子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
-
註2：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易，則無須重複揭露。如：母公司對子公司之交易，若母公司已揭露，則子公司部分無須重複揭露；
子公司對子公司之交易，若其一子公司已揭露，則另ㄧ子公司無須重複揭露)：
註5：個別交易未達新台幣5億元者，不予揭露；另以資產面及收入面為揭露方式，其相對交易不再揭露。
附表六第1頁
附表七
瑞軒科技股份有限公司
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司） 民國114年1月1日至12月31日
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
投
資
公
司
名
稱 |
被投資公司名稱
（
註
1
、
2
） |
所
在
地
區 |
主要營業項目 |
原
始
投 |
資
金
額 |
期
末 |
期
末 |
持
有 |
被投資公司
本
期
損
益
（
註
2(2)
） |
本期認列之
投
資
損
益
（
註
2(3)
） |
備
註 |
|
|
|
|
本
期
期
末 |
去
年
年
底 |
股
數 |
比
率 |
帳
面
金
額 |
|
|
|
瑞軒科技
股份有限公司
瑞軒科技
股份有限公司
瑞軒科技
股份有限公司
瑞軒科技
股份有限公司
瑞軒科技
股份有限公司
瑞軒科技
股份有限公司
瑞軒科技
股份有限公司
瑞軒科技
股份有限公司
瑞軒科技
股份有限公司
瑞軒科技
股份有限公司
瑞軒科技
股份有限公司
瑞茂投資
股份有限公司
瑞茂投資
股份有限公司
瑞茂資本
股份有限公司
瑞旭科技
股份有限公司 |
ABOUND PROFITS LIMITED
瑞茂投資
股份有限公司
ASEV DISPLAY LABS
瑞旭科技
股份有限公司
AMTRAN
LOGISTICS, INC.
AMTRAN VIDEO
CORPORATION
SPYGLASS TESLA, LLC.
AMTRAN VIETNAM
TECHNOLOGY
COMPANY LIMITED
AMTRAN VIETNAM TRADING
COMPANY LIMITED
華容
股份有限公司
中軒創業投資
股份有限公司
瑞茂資本
股份有限公司
麥金開發創業投資有限合
夥
麥金開發創業投資有限合
夥
瑞旭通
股份有限公司 |
英屬維京群島一般事業投資
台灣
一般事業投資
美國
電腦軟硬體銷售及
售後服務
台灣
一般買賣業
美國
液晶電視銷售及物
流服務
美國
液晶電視銷售及物
流服務
美國
一般事業投資
越南
液晶顯示器生產及
銷售
越南
一般買賣業
台灣
電子零組件生產
台灣
創投事業
台灣
創投事業
台灣
創投事業
台灣
創投事業
台灣
物流服務 |
|
847,755
$
299,980
67,189
88,573
32,814
28,560
57,437
2,387,954
30,074
497,099
53,951
6,000
140,583
3,500
15,074 |
847,755
$
299,980
67,189
88,573
32,814
28,560
57,437
2,387,954
30,074
497,099
58,963
6,000
116,483
3,500
15,074 |
24,800,000
29,998,000
2,000,000
16,400,000
1,000,000
1,000,000
1,750,000
-
-
54,575,709
5,395,131
600,000
-
-
3,000,000 |
100.00%
100.00%
100.00%
82.00%
100.00%
100.00%
43.75%
100.00%
100.00%
31.60%
24.14%
100.00%
40.17%
1.00%
100.00% |
1,844,124
$
417,136
108,868
253,780
489,214
10,342
83,767
2,840,516
36,087
447,516
24,321
11,206
196,219
4,886
25,205 |
84,494
$
61,654
1,624
14,114
24,640
13,432)
(
29,442
94,862
1,077
67,068
34,873)
(
2,445
122,412
122,412
5,075)
( |
84,494
$
61,654
1,624
11,574
24,640
13,432)
(
12,881
94,862
1,077
21,193
8,418)
(
2,445
49,173
1,224
5,075)
( |
|
-
註1：公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者，有關國外被投資公司資訊之揭露，得僅揭露至該控股公司之相關資訊。 註2：非屬註1所述情形者，依下列規定填寫：
-
（1）「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄，應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫，並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司）。
-
（2）「被投資公司本期損益」乙欄，應填寫各被投資公司之本期損益金額。
-
（3）「本期認列之投資損益」乙欄，僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額，餘得免填。於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時，應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。
附表七第1頁
大陸投資資訊－基本資料
民國114年1月1日至12月31日
瑞軒科技股份有限公司
附表八
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
本期匯出或收回
本期期初自台投資金額本期期末自台本公司直接本期認列
實收資本額投資方式灣匯出累積灣匯出累積被投資公司或間接投資投資損益期末投資截至本期止已匯回
大陸被投資公司名稱主要營業項目(註3)（註1）投資金額匯出收回投資金額本期損益之持股比例（註2）帳面金額投資收益備註
瑞中電子(蘇州)有限液晶顯示器研發$ 1,188,0541$ 622,314$ -$ -$ 622,314$ 103,784100.00$ 103,784$ 1,747,099$ 1,171,421
公司設計、生產及維
修服務。
蘇州樂軒科技有限公液晶顯示器研發2,857,4461----144,96362.0589,9511,676,738623,694
司設計、生產及維
修服務。
蘇州樂軒科技有限公液晶顯示器研發2,857,44631,084,363--1,084,363144,96337.9555,0121,141,246551,544
司設計、生產及維
修服務。
本期期末累計自依經濟部投審會規
台灣匯出赴大陸經濟部投審會定赴大陸地區投資
公司名稱地區投資金額核准投資金額限額
瑞軒科技股份有限公
司 $ 1,706,677 $ 2,753,299 $ 8,026,243
-
註1：(1).透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司，其中瑞中電子(蘇州)有限公司及蘇州樂軒科技有限公司係分別經由ABOUND PROFITS LIMITED及
-
瑞中電子(蘇州)有限公司進行投資。
-
(2).透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)。
-
(3).其他方式(係直接投資大陸公司)。
-
註2：本期認列瑞中電子(蘇州)有限公司及蘇州樂軒科技有限公司係依據經台灣母公司簽證會計師查核之財務報表認列。
-
註3：係以USD：NTD=1:31.43列示之。
附表八第1頁
瑞軒科技股份有限公司 現金及約當現金 民國114 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
瑞軒科技股份有限公司
現金及約當現金
民國114 年12 月31 日 |
|
明細表一
項 目
摘 要
庫存現金
支票存款
活期存款－新台幣存款
－外幣存款
－日幣存款
日幣28,439仟元，匯率0.201
－美金存款
美金37,255仟元，匯率31.43
－歐元存款
歐元1仟元，匯率36.9
－港幣存款
港幣51仟元，匯率4.038
－人民幣存款
人民幣0.18仟元，匯率4.496
定期存款－美金存款
－新台幣存款 |
單位：新台幣仟
金 額 |
|
622
30
1,227,495
5,711
982,347
34
206
1
220,010
100,000 |
|
2,536,456
$ |
明細表一第1頁
瑞軒科技股份有限公司
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產 流動
民國114 年12 月31 日
明細表二
金融工具名稱 |
摘 要 |
股數(仟股)
或張數 |
面 值 |
總 額 |
利 率 |
|
取得成本 |
公允價值 |
公允價值 |
公允價值 |
單位：新台幣仟元
歸屬於信用風險變動
之公允價值變動
備 註 |
單位：新台幣仟元
歸屬於信用風險變動
之公允價值變動
備 註 |
|
|
|
|
|
|
|
|
單價(元) |
|
總額 |
|
|
持有供交易之金融資產：
國內外上市櫃股票-
中國信託金融控股股份有限公司乙種特別股
富邦金融控股股份有限公司甲種特別股
國泰金融控股股份有限公司甲種特別股
鴻華先進科技股份有限公司
00830國泰大三元ETF傘型證券投資信託基金之美國費
城半導體證券投資信託基金
00725B國泰10年期(以上)BBB美元息收公司債券證券投
資信託基金
緯創資通股份有限公司
Realfiction Holding AB
ProShares Short Dow30 (DOG)
Telefonaktiebolaget LM Ericsson B ADR (ERIC)
Adobe Inc (ADBE)
NVIDIA Corp.
國內外非上市櫃股票-
藍新科技股份有限公司
友松娛樂股份有限公司
倍利生技創業投資股份有限公司
I-Serve Holdings Limited
永成環科股份有限公司
OWLINK TECHNOLOGY, INC
FUGOO CORP.
裕基創業投資股份有限公司
康太數位整合股份有限公司
天芯科技股份有限公司
福友創業投資有限合夥
HEROIC FAITH MEDICAL SCIENCE CO., LTD. |
|
1,098
392
270
1,200
100
100
100
1,863
2
8
1
8
716
610
7,399
1,000
424
不適用
200
188
750
1,000
-
4,705 |
-
$
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- |
-
$
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- |
-
$
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- |
|
70,503
$
25,634
17,332
61,440
4,789
3,744
11,056
53,204
3,530
1,508
16,213
30,255
299,208
29,767
29,339
72,088
46,914
38,316
67,531
63,960
1,875
30,000
10,000
12,115
73,260
475,165 |
63.80
$
63.30
60.70
43.10
57.85
35.73
150.50
17.44
738.29
303.30
11,000.19
5,861.70
20.47
14.14
24.65
-
10.93
-
-
21.39
-
2.00
-
- |
|
70,052
$
24,814
16,389
51,720
5,785
3,573
15,050
32,489
1,631
2,426
9,900
47,011
280,840
14,658
$
8,622
182,382
-
4,639
93,347
-
4,010
-
2,391
12,115
25,201
347,365 |
不適用
不適用
不適用
不適用
不適用
不適用
不適用
不適用
不適用
不適用
不適用
不適用
不適用
不適用
不適用
不適用
不適用
不適用
不適用
不適用
不適用
不適用
不適用
不適用 |
|
明細表二第1頁
瑞軒科技股份有限公司
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產 流動(續)
民國114 年12 月31 日
明細表二
金融工具名稱 |
摘 要 |
股數(仟股)
或張數 |
面 值 |
-
$
-
$
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
總 額
利 率 |
|
取得成本 |
公允價值 |
公允價值 |
公允價值 |
單位：新台幣仟元
歸屬於信用風險變動
之公允價值變動
備 註 |
單位：新台幣仟元
歸屬於信用風險變動
之公允價值變動
備 註 |
|
|
|
|
|
|
|
單價(元) |
|
總額 |
|
|
國內公司債－
國泰人壽保險股份有限公司108年度第1期
無到期日累積次順位公司債
國外創投型及其他基金－
CHERUBIC VENTURES FUND II L.P.
CHERUBIC VENTURES FUND IV L.P.
國外股票連結票據－
台灣50單日反向1倍證券投資信託基金
Worst of KI RCN HSBC 12.11%
Worst of KI RCN SGI 15.34%
Worst of KI RCN MSNL 10.85%
Worst of KI RCN HSBC 9.46%
Autocallable RCN CSI FINAN 18.01%
遠期外匯及匯率交換合約 |
|
200
2,000
1,000
-
-
-
-
-
-
不適用 |
-
$
-
-
-
-
-
-
-
-
- |
|
|
20,000
20,000
60,035
30,107
90,142
990
32,965
32,965
32,770
14,820
30,690
145,200
-
1,029,715
$ |
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- |
|
20,000
20,000
116,158
20,755
136,913
400
31,295
31,342
31,854
15,743
31,528
142,162
387,865
1,315,145
$ |
不適用
不適用
不適用
不適用
不適用
不適用
不適用
不適用
不適用 |
|
明細表二第2頁
瑞軒科技股份有限公司 應收帳款(含關係人) 民國114 年12 月31 日
明細表三
客 戶 名 稱
摘 要
金 額
L客戶
1,760,590
$
N客戶
665,470
M客戶
300,947
S客戶
664,211
其他
521,245
3,912,463
減： 備抵呆帳
8,979)
(
3,903,484
$ |
單位：新台幣仟元
備 註
各單獨客戶餘額未超過
本科目總額5% |
|
|
明細表三第1頁
|
|
瑞軒科技股份有限公司 |
瑞軒科技股份有限公司 |
瑞軒科技股份有限公司 |
|
|
|
存貨 |
|
|
|
|
|
民國114 年12 |
月31 日 |
|
|
明細表四 |
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
|
金 |
|
額 |
|
項 目 |
成 本 |
|
|
淨變現價值 |
備 註 |
原料 |
$ |
385
|
$ |
-
|
以淨變現價值衡量 |
半成品 |
|
25 |
|
- |
" |
製成品 |
|
208,914 |
|
220,990 |
" |
|
|
209,324 |
$ |
220,990 |
|
減：備抵存貨評價損失 |
( |
3,186)
|
|
|
|
|
$ |
206,138
|
|
|
|
明細表四第1頁
單位：新台幣仟元
瑞軒科技股份有限公司
採用權益法之投資變動表
民國114 年1 月1 日至114 年12 月31 日
明細表五
名 稱
ABOUND PROFITS LIMITED
瑞茂投資(股)公司
ASEV DISPLAY LABS
瑞旭科技(股)公司
AMTRAN LOGISTICS,INC.
AMTRAN VIDEO CORPORATION
SPYGLASS TESLA, LLC.
AMTRAN VIETNAM
TECHNOLOGY LIMITED
蘇州樂軒科技有限公司
AMTRAN VIETNAM TRADING
COMPANY LIMITED(VNTC)
華容(股)有限公司
HEROIC FAITH MEDICAL
SCIENCE CO., LTD.(註4.)
中軒創業投資(股)公司 |
|
期 初 |
金 額
1,755,373
$
355,482
111,871
242,206
484,471
24,916
86,039
2,958,302
1,079,825
37,718
478,134
6,203
37,751
7,658,291
$
餘 額 |
|
本 期 |
投資(損)益
金 額
-
$
84,494
$
-
61,654
-
1,624
-
11,574
-
24,640
-
13,432)
(
-
12,881
-
94,862
-
55,012
-
1,077
-
21,193
18,997
-
-
8,418)
(
18,997
$
347,161
$
增 加
金額(註1) |
|
累積換算調整數 |
|
本 期 |
|
|
24,800
29,998
2,000
16,400
1,000
1,000
1,750
註3
註3
註3
54,576
3,333
5,896
股數
(仟股) |
|
|
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,371
-
股數
(仟股) |
|
金 額
4,257
$
-
4,627)
(
-
19,897)
(
1,142)
(
2,893)
(
212,648)
(
6,409
2,708)
(
2,279
-
-
230,970)
($ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
註1：本期增加金額係現金增資。
註2：本期減少金額係包括認列採用權益法之金融商品未實現損失、減資退回股款、轉列至透過損益按公允價值衡量之金融資產及取得現金股利。
註3：係出資額。
註4：本公司因未依持股比增資Heroic Faith Medical Science Co., Ltd，致喪失重大影響力，故轉列至透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動。
明細表五第1頁
明細表六
項 |
民國114 |
瑞軒科技股份有限公司
營業收入
年1 月1 日至114 年12 月31 日
數 量
金 額
31,699仟台
4,165,015
$
1,155仟台
9,595,476
268仟台
1,561,026
118仟台
2,077,058
1,140仟台
653,136
18,051,711
17,937)
(
41,195)
(
59,132)
(
17,992,579
410,903
18,403,482
$ |
單位：新台幣仟元
備 註 |
|
目 |
|
|
銷貨收入
電腦周邊產品
顯示器
數位電視機
視訊會議設備
其他
減：銷貨退回
銷貨折讓
銷貨收入淨額
其他營業收入 |
|
|
|
明細表六第1頁
瑞軒科技股份有限公司 營業成本
民國114 年1 月1 日至114 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
|
|
|
明細表七 |
|
單位：新台幣仟元 |
項 目 |
|
金 額 |
期初原料 |
$ |
463
|
加：本期進料 |
|
290,195 |
減：原料出售 |
( |
279,041)
|
原料轉列營業費用 |
( |
6,532)
|
其他 |
( |
9)
|
期末原料 |
( |
385) |
本期耗用原料 |
|
4,691 |
期初半成品 |
|
25 |
加：購入半成品 |
|
157,110 |
減：半成品出售 |
( |
155,024)
|
半成品轉列營業費用 |
( |
6,777)
|
期末半成品 |
( |
25)
|
製成品成本 |
|
-
|
期初製成品 |
|
121,437 |
加：購入製成品 |
|
16,622,380
|
減：製成品轉列營業費用 |
( |
18,396)
|
期末製成品 |
( |
208,914) |
本期產銷成本 |
|
16,516,507 |
出售原料及半成品 |
|
434,065 |
進貨折讓 |
( |
132,484)
|
已出售存貨成本 |
|
16,818,088 |
其他營業成本 |
|
8,207 |
|
$ |
16,826,295
|
註：轉列營業費用主要係用於公司自用及客服維修料。
明細表七第1頁
明細表八
項
薪資費用
執行業務費
佣金支出
差旅費
其他費用 |
民國114 |
民國114 |
|
目
摘 要 |
金 額
174,860
$
48,481
24,880
20,301
102,421
370,943
$ |
明細表八第1頁
瑞軒科技股份有限公司
管理費用
民國114 年1 月1 日至114 年12 月31 日
明細表九 單位：新台幣仟元
項 目摘 要金 額備 註
薪資費用 $ 106,593
董事酬金54,200
執行業務費14,994各單獨項目金額未超過
其他費用85,968本科目總額5%
$ 261,755
明細表九第1頁
瑞軒科技股份有限公司
研究發展費用
民國114 年1 月1 日至114 年12 月31 日
明細表十 單位：新台幣仟元
項 目摘 要金 額備 註
薪資費用 $ 478,828
差旅費48,318各單獨項目金額未超過
其他費用 187,113本科目總額5%
$ 714,259
明細表十第1頁
瑞軒科技股份有限公司 、 、 本期發生之員工福利 折舊 折耗及攤銷費用功能別彙總明細表 民國114 年度
明細表十一
員工福利費用
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
董事酬金
其他員工福利費用
小計
折舊費用(含投資性不動產)
使用權資產折舊費用
攤銷費用
註： |
|
|
|
114年度 |
|
合計 |
|
|
|
單位：新台幣仟元
728,332
$
728,332
$
46,201
46,201
27,049
27,049
62,300
62,300
27,231
27,231
891,113
$
891,113
$
23,051
$
23,051
$
15,002
$
15,002
$
17,376
$
17,376
$
113年度
合計
屬於營業費用者 |
單位：新台幣仟元
728,332
$
728,332
$
46,201
46,201
27,049
27,049
62,300
62,300
27,231
27,231
891,113
$
891,113
$
23,051
$
23,051
$
15,002
$
15,002
$
17,376
$
17,376
$
113年度
合計
屬於營業費用者 |
|
|
屬於營業成本者 |
|
屬於營業費用者 |
|
|
|
屬於營業成本者 |
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屬於營業費用者 |
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760,281
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51,754
29,200
54,200
27,062
922,497
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23,863
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16,143
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17,731
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760,281
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51,754
29,200
54,200
27,062
922,497
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23,863
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16,143
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17,731
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728,332
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46,201
27,049
62,300
27,231
891,113
$
23,051
$
15,002
$
17,376
$ |
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1.本年度及前一年度之員工人數分別為530人及483人，其中未兼任員工之董事人數皆為8人。
2.股票已在證券交易所上市或於證券櫃檯買賣中心上櫃買賣之公司，應增加揭露以下資訊：
(1)本年度平均員工福利費用$1,663。前一年度平均員工福利費用$1,744。
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(2)本年度平均員工薪資費用$1,456。前一年度平均員工薪資費用$1,533。
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(3)平均員工薪資費用調整變動情形-5%。
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(4)本公司針對董事及經理人之薪資報酬政策係由薪資報酬委員會訂定並定期檢討，董事及經理人之績效評估及薪資結構，除參酌公司經營策 略、整體營運績效，亦同時考量同業市場薪資水平、職務貢獻度及達成率等而給予適當且合理之報酬，由薪資報酬委員會提建議案經董事 會通過後執行。
本公司針對員工之薪資報酬政策係參考同業市場薪資水準及整體經濟制定給付標準，獎金則以公司整體營運績效、個人績效及貢獻度作為
評核依據。
明細表十一第1頁
社團法人台北市會計師公會會員印鑑證明書
會員姓名： (1) 吳仁杰 副簽證會計師名稱： (2) 張淑瓊
北市財證字第 1150277 號
事務所名稱： 資誠聯合會計師事務所 事務所地址： 台北市信義區基隆路一段333號27樓 事務所統一編號： 03932533 事務所電話： (02)27296666 委託人統一編號： 84929896 (1) 北市會證字第 4537 號 會員證書字號： (2) 北市會證字第 3245 號
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印鑑證明書用途：辦理 瑞軒科技股份有限公司
114 年 01 月 01 日 至
114 年度(自民國
114 年 12 月 31 日 ) 財務報表之查核簽證。
存
簽
會
名
印
式
鑑
一 一
存
簽 會
名 印
式 鑑
二 二
理事長： 核對人：
中 華 民 國 115 年 01 月 14 日
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