華晶科技股份有限公司
財務報告
民國101 年及100 年上半年度
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公司地址：新竹科學工業園區新竹縣研發一路7 號1 樓
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~1~
華 晶 科 技 股 份 有 限 公 司
民國101 年及100 年上半年度財務報告
目 錄
項 目
一、 封面
二、 目錄
三、 會計師查核報告
四、 資產負債表
五、 損益表
六、 股東權益變動表
七、 現金流量表
八、 財務報表附註
(一) 公司沿革
(二) 重要會計政策之彙總說明
(三) 會計變動之理由及其影響
(四) 重要會計科目之說明
(五) 關係人交易
(六) 抵(質)押之資產
(七) 重大承諾事項及或有事項
(八) 重大之災害損失
(九) 重大之期後事項 |
頁 次
1
2 ~ 3
4 ~ 5
6 ~ 7
8
9
10 ~ 11
12 ~ 45
12
12 ~ 16
16 ~ 17
17 ~ 28
29 ~ 30
30
30
30
30 |
|
|
~2~
項 目
(十) 其他
(十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊
2.轉投資事業相關資訊
3.大陸投資資訊
(十二)營運部門
九、 重要會計科目明細表 |
頁 次
31 ~ 33
34 ~ 45
34 ~ 38
39 ~ 41
42 ~ 45
45
46 ~ 61 |
|
|
~3~
(101)財審報字第12000684 號
會計師查核報告
華晶科技股份有限公司 公鑒：
華晶科技股份有限公司民國101 年6 月30 日及民國100 年6 月30 日之資產負債表，暨民
國101 年1 月1 日至6 月30 日及民國100 年1 月1 日至6 月30 日之損益表、股東權益變動表
及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之
責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。
除下段所述者外，本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認
審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以
抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用
之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作
可對所表示之意見提供合理之依據。
如財務報表附註四（六）所述，華晶科技股份有限公司民國101 年6 月30 日及民國100 年
6 月30 日採權益法評價之長期股權投資餘額分別為10,632,097 仟元及10,002,664 仟元，暨民
國101 年1 月1 日至6 月30 日及民國100 年1 月1 日至6 月30 日相關之投資利益分別為71,734
仟元及249,363仟元；另如財務報表附註十一所述，民國101年上半年度之附註揭露事項，均
係以各被投資公司同期自編之財務報表為依據，其中重要子公司-Altek International
Investment Co., Ltd.及其轉投資之孫公司-彩晶光電科技(昆山)有限公司其同期間財務報表中
重要科目業經會計師核閱。
依本會計師之意見，除上段所述採權益法評價之長期股權投資及附註揭露事項，若能取得
各被投資公司同期經會計師查核之財務報表而可能需作適當調整之影響外，第一段所述財務報
表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製，
足以允當表達華晶科技股份有限公司民國101 年6 月30 日及民國100 年6 月30 日之財務狀況，
暨民國101 年1 月1 日至6 月30 日及民國100 年1 月1 日至6 月30 日之經營成果與現金流量。
~4~
華晶科技股份有限公司已編製民國101年上半年度及民國100年上半年度之合併財務報表，
並經本會計師出具保留意見之查核報告，備供參考。
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會計師
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前財政部證券管理委員會
核准簽證文號：(84)台財證(六)第64706 號
(78)台財證(一)第26345 號
中華民國101年8月17日
~5~
華 晶 科 技 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年6 月30 日
|
|
華 晶 科 技 股 份 有 限 公 司
資 產 負 債 表
民國101 年及100 年6 月30 日 |
1100
1310
1120
1140
1160
120X
1250
1286
1298
11XX
1480
1421
1425
14XX
1521
1531
1545
1551
1561
1631
1681
15XY
15X9
1670
15XX
1800
1820
1830
18XX
1XXX |
資產 |
單位：新台幣仟元
101 年 6 月 30 日100 年 6 月 30 日
附註
金
額
%金
額
%
四(一)
$
1,312,905
7$
879,687
5
四(二)
225,023
1
280,794
1
-
-
-
-
四(三)
3,679,95419
3,432,20419
7,468
-
12,818
-
四(四)
186,548
1
853,452
5
79,660
1
45,018
-
四(十六)
319,437
2
103,102
1
1,191
-
1,815
-
5,812,18631
5,608,89031
四(五)
230,408
1
251,528
1
四(六)
10,571,68256
10,002,66455
四(六)
60,415
-
-
-
10,862,50557
10,254,19256
四(七)
835,539
5
824,537
5
626
-
626
-
69,403
-
65,474
-
934
-
934
-
45,637
-
44,949
-
8,764
-
8,764
-
1,560
-
1,560
-
962,463
5
946,844
5
(
107,816 )(
1 )(
58,401 )
-
2,451
-
1,459
-
857,098
4
889,902
5
四(八)
1,477,047
8
1,488,341
8
29,288
-
31,167
-
8,773
-
15,626
-
1,515,108
8
1,535,134
8
$
19,046,897100$
18,288,118100 |
|
流動資產
現金及約當現金
公帄價值變動列入損益之金
融資產–流動
應收票據淨額
應收帳款淨額
其他應收款
存貨
預付費用
遞延所得稅資產–流動
其他流動資產–其他
流動資產合計
基金及投資
以成本衡量之金融資產–非
流動
採權益法之長期股權投資
預付長期投資款
基金及投資合計
固定資產
成本
房屋及建築
機器設備
詴驗設備
運輸設備
辦公設備
租賃改良
其他設備
成本及重估增值
減：累計折舊
未完工程及預付設備款
固定資產淨額
其他資產
出租資產
存出保證金
遞延費用
其他資產合計
資產總計 |
|
(續 次 頁)
~6~
華 晶 科 技 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年6 月30 日
|
|
華 晶 科 技 股 份 有 限 公 司
資 產 負 債 表
民國101 年及100 年6 月30 日 |
2120
2140
2150
2160
2170
2210
2289
2298
21XX
2810
2820
2860
28XX
2XXX
3110
3150
3211
3213
3220
3260
3271
3310
3320
3350
3420
3480
3XXX |
負債及股東權益 |
單位：新台幣仟元
101 年 6 月 30 日100 年 6 月 30 日
附註
金
額
%金
額
%
$
674
-$
8,810
-
271,126
2
229,704
1
五
5,319,74328
4,351,79524
四(十六)
34,252
-
11,835
-
439,837
2
277,601
1
四(九)
740,770
4
1,076,378
6
266,365
1
122,619
1
757,705
4
752,864
4
7,830,47241
6,831,60637
四(十)
2,624
-
1,288
-
22,530
-
22,530
-
四(十六)
868,166
5
822,613
5
893,320
5
846,431
5
8,723,79246
7,678,03742
四(十一)
3,961,01321
3,889,36121
-
-
132,144
1
四(十四)
1,371,589
7
1,281,564
7
894,836
5
894,836
5
6,841
-
19,575
-
13,187
-
13,187
-
四(十二)
100,398
-
135,104
1
四(十五)
1,291,466
7
1,272,282
7
-
-
488,347
3
3,385,63118
3,580,97219
12,846
- (
506,501 )(
3 )
四(十三)
(
714,702 )(
4 )(
590,790 )(
3 )
10,323,10554
10,610,08158
七
$
19,046,897100$
18,288,118100 |
|
流動負債
應付票據
應付帳款
應付帳款–關係人
應付所得稅
應付費用
其他應付款項
應計產品保證負債
其他流動負債–其他
流動負債合計
其他負債
應計退休金負債
存入保證金
遞延所得稅負債–非流動
其他負債合計
負債總計
股東權益
股本
普通股股本
待分配股票股利
資本公積
普通股溢價
轉換公司債溢價
庫藏股票交易
長期投資
員工認股權
保留盈餘
法定盈餘公積
特別盈餘公積
未分配盈餘
累積換算調整數
庫藏股票
股東權益總計
重大承諾事項及或有事項
負債及股東權益總計 |
|
請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
曾國華、王偉臣會計師民國101 年8 月17 日查核報告。
董事長： 徐善可
會計主管：石勝德
經理人：夏汝文
~7~
華 晶 科 技 股 份 有 限 公 司
損 益 表
民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日
|
華 晶 科 技 股 份 有 限 公 司
損 益 表
民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日 |
項目 |
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
101 年 上 半 年 度 100 年 上 半 年 度
附註
金
額
%
金
額
%
$
12,310,538
100$
12,036,549
100
(
1,219 )
-
-
-
(
36 )
-(
2,995 )
-
12,309,283
100
12,033,554
100
四(四)(十八)
及五
(
11,522,772 )(
94 ) (
11,124,395 )(
92 )
(
11,522,772 )(
94 ) (
11,124,395 )(
92 )
786,511
6
909,159
8
四(十八)
(
51,826 )
-(
58,170 )(
1 )
(
122,558 )(
1 ) (
115,291 )(
1 )
(
559,279 )(
5 ) (
536,031 )(
4 )
(
733,663 )(
6 ) (
709,492 )(
6 )
52,848
-
199,667
2
5,723
-
384
-
四(六)
71,734
1
249,363
2
18,431
-
-
-
16,418
-
15,812
-
四(二)
796
-
868
-
254
-
3,316
-
113,356
1
269,743
2
-
-(
2,555 )
-
-
-(
2,555 )
-
166,204
1
466,855
4
四(十六)
6,604
-(
2,509 )
-
$
172,808
1$
464,346
4
稅
前稅
後稅
前稅
後
四(十七)
$
0.44$
0.46$
1.23$
1.23
$
0.44$
0.46$
1.21$
1.20 |
營業收入
4110 銷貨收入
4170 銷貨退回
4190 銷貨折讓
4000 營業收入合計
營業成本
5110 銷貨成本
5000 營業成本合計
5910營業毛利
營業費用
6100 推銷費用
6200 管理及總務費用
6300 研究發展費用
6000 營業費用合計
6900營業淨利
營業外收入及利益
7110 利息收入
7121 採權益法認列之投資收益
7160 兌換利益
7210 租金收入
7310 金融資產評價利益
7480 什項收入
7100 營業外收入及利益合計
營業外費用及損失
7560 兌換損失
7500 營業外費用及損失合計
7900繼續營業單位稅前淨利
8110 所得稅利益(費用)
9600本期淨利
普通股每股盈餘
基本每股盈餘
9750 本期淨利
稀釋每股盈餘
9850 本期淨利 |
|
請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
曾國華、王偉臣會計師民國101 年8 月17 日查核報告。
經理人：夏汝文
董事長： 徐善可
會計主管：石勝德
~8~
100 年 上 半 年 度
100 年1 月1 日餘額
99 年度盈餘指撥及分配(註1)：
法定盈餘公積
特別盈餘公積
員工紅利轉增資
現金股利
股票股利
員工行使員工認股權
股份基礎給付交易-員工認股權
100 年上半年度淨利
累積換算調整數之變動
庫藏股票轉讓予員工
購入庫藏股票
100 年6 月30 日餘額
101 年 上 半 年 度
101 年1 月1 日餘額
100 年度盈餘指撥及分配(註2)：
法定盈餘公積
特別盈餘公積
現金股利
員工行使員工認股權
股份基礎給付交易-員工認股權
101 年上半年度淨利
累積換算調整數之變動
101 年6 月30 日餘額 |
|
股 |
|
華 晶 科 技 股 份 有 限 公 司
股 東 權 益 變 動 表
民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日
本
保
留
盈
餘
待分配股票股利
資
本
公
積
法定盈餘公積
特別盈餘
公
積
未分配盈餘
$
-
$
2,321,763
$
1,139,515
$
-
$
4,524,497
-
-
132,767
-
(
132,767 )
-
-
-
488,347
(
488,347 )
94,679
-
-
-
-
-
-
-
-
(
749,292 )
37,465
-
-
-
(
37,465 )
-
905
-
-
-
-
29,410
-
-
-
-
-
-
-
464,346
-
-
-
-
-
-
(
7,812 )
-
-
-
-
-
-
-
-
$
132,144
$
2,344,266
$
1,272,282
$ 488,347
$
3,580,972
$
-
$
2,367,802
$
1,272,282
$ 488,347
$
3,308,469
-
-
19,184
-
(
19,184 )
-
-
-
(
488,347 )
488,347
-
-
-
-
(
564,809 )
-
7,953
-
-
-
-
11,096
-
-
-
-
-
-
-
172,808
-
-
-
-
-
$
-
$
2,386,851
$
1,291,466
$
-
$
3,385,631 |
華 晶 科 技 股 份 有 限 公 司
股 東 權 益 變 動 表
民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日 |
華 晶 科 技 股 份 有 限 公 司
股 東 權 益 變 動 表
民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日 |
華 晶 科 技 股 份 有 限 公 司
股 東 權 益 變 動 表
民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日 |
華 晶 科 技 股 份 有 限 公 司
股 東 權 益 變 動 表
民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日 |
華 晶 科 技 股 份 有 限 公 司
股 東 權 益 變 動 表
民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日 |
盈
餘 |
盈
餘 |
累積換算調整數 |
庫藏股票 |
單位：新台幣仟元
合
計
$ 10,895,117
-
-
94,679
(
749,292 )
-
1,545
29,410
464,346
(
18,154 )
47,429
(
154,999 )
$ 10,610,081
$ 10,821,399
-
-
(
564,809 )
13,752
11,096
172,808
(
131,141 )
$ 10,323,105 |
|
|
|
|
|
|
資
本
公
積 |
|
保
留 |
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股股本 |
|
待分配股票股利 |
|
|
|
法定盈餘公積 |
|
特別盈餘
公
積 |
未分配盈餘 |
|
|
|
|
|
$
3,888,721
-
-
-
-
-
640
-
-
-
-
-
$
3,889,361
$
3,955,214
-
-
-
5,799
-
-
-
$
3,961,013 |
|
$
-
-
-
94,679
-
37,465
-
-
-
-
-
-
$
132,144
$
-
-
-
-
-
-
-
-
$
- |
|
$
2,321,763
-
-
-
-
-
905
29,410
-
-
(
7,812 )
-
$
2,344,266
$
2,367,802
-
-
-
7,953
11,096
-
-
$
2,386,851 |
|
$
1,139,515
132,767
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
$
1,272,282
$
1,272,282
19,184
-
-
-
-
-
-
$
1,291,466 |
$
-
-
488,347
-
-
-
-
-
-
-
-
-
$ 488,347
$ 488,347
-
(
488,347 )
-
-
-
-
-
$
- |
|
$
4,524,497
(
132,767 )
(
488,347 )
-
(
749,292 )
(
37,465 )
-
-
464,346
-
-
-
$
3,580,972
$
3,308,469
(
19,184 )
488,347
(
564,809 )
-
-
172,808
-
$
3,385,631 |
($
488,347 )
-
-
-
-
-
-
-
-
(
18,154 )
-
-
($
506,501 )
$
143,987
-
-
-
-
-
-
(
131,141 )
$
12,846 |
($ 491,032 )
-
-
-
-
-
-
-
-
-
55,241
(
154,999 )
($ 590,790 )
($ 714,702 )
-
-
-
-
-
-
-
($ 714,702 ) |
|
註1：民國99 年度之董監酬勞$14,131 及員工紅利$141,312 已列為費用於損益表中扣除。
註2：民國100 年度之董監酬勞$13,220 及員工紅利$99,151 已列為費用於損益表中扣除。
請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所曾國華、王偉臣會計師民國101 年8 月17 日查核報告。
董事長： 徐善可
經理人：夏汝文
會計主管：石勝德
~9~
華 晶 科 技 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
|
|
101 |
年 上 半 年 度100 |
年 |
上 半 年 度 |
營業活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
本期淨利 |
|
$ |
172,808$ |
|
464,346 |
調整項目 |
|
|
|
|
|
薪資費用-員工認股權 |
|
|
11,096 |
|
29,410 |
折舊費用(含出租資產折舊) |
|
|
30,150 |
|
27,892 |
各項攤提 |
|
|
6,030 |
|
7,444 |
金融資產評價利益 |
( |
|
796 ) ( |
|
868 ) |
存貨跌價及呆滯損失提列數 |
|
|
6,749 |
|
16,612 |
依權益法認列之投資收益 |
( |
|
71,734 ) ( |
|
249,363 ) |
遞延所得稅變動影響數 |
( |
|
29,392 ) |
|
14,314 |
資產及負債科目之變動 |
|
|
|
|
|
公帄價值變動列入損益之金融資產-流動(增加)減 |
|
|
|
|
|
少 |
( |
|
34,801 ) |
|
184,844 |
應收票據 |
|
|
9 |
|
- |
應收帳款 |
( |
|
1,104,453 ) |
|
930,356 |
其他應收款 |
|
|
2,187( |
|
7,221 ) |
存貨 |
( |
|
31,517 ) |
|
129,778 |
預付費用 |
|
|
2,667 |
|
45,163 |
其他流動資產-其他 |
|
|
1,817 |
|
1,615 |
應付票據 |
( |
|
283 ) |
|
5,344 |
應付帳款 |
|
|
145,458( |
|
87,802 ) |
應付帳款–關係人 |
( |
|
967,448 ) ( |
|
398,593 ) |
應付所得稅 |
( |
|
19,330 ) ( |
|
110,238 ) |
應付費用 |
( |
|
11,687 ) ( |
|
290,447 ) |
其他應付款項 |
|
|
16,109( |
|
17,468 ) |
應計產品保證負債 |
|
|
66,897( |
|
920 ) |
其他流動負債-其他 |
|
|
203,744 |
|
168,132 |
應計退休金負債 |
|
|
992 |
|
- |
營業活動之淨現金(流出)流入 |
( |
|
1,604,728 ) |
|
862,330 |
(續 次 頁)
~10~
華 晶 科 技 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
|
101 |
年 上 半 年 度100 |
年 上 半 年 度 |
投資活動之現金流量 |
|
|
|
|
購置固定資產 |
($ |
|
23,885 ) ($ |
75,617 ) |
處分固定資產價款 |
|
|
- |
707 |
存出保證金(增加)減少 |
( |
|
554 ) |
4,346 |
遞延費用增加 |
( |
|
2,021 ) ( |
18,909 ) |
投資活動之淨現金流出 |
( |
|
26,460 ) ( |
89,473 ) |
融資活動之現金流量 |
|
|
|
|
員工認購庫藏股票價款 |
|
|
- |
47,429 |
員工行使員工認股權之價款 |
|
|
13,752 |
1,545 |
購入庫藏股票 |
|
|
-( |
154,999 ) |
存入保證金增加 |
|
|
- |
22,530 |
融資活動之淨現金流入(流出) |
|
|
13,752( |
83,495 ) |
本期現金及約當現金(減少)增加 |
( |
|
1,617,436 ) |
689,362 |
期初現金及約當現金餘額 |
|
|
2,930,341 |
190,325 |
期末現金及約當現金餘額 |
|
$ |
1,312,905$ |
879,687 |
現金流量資訊之補充揭露 |
|
|
|
|
本期支付利息 |
|
$ |
-$ |
- |
本期支付所得稅 |
|
$ |
42,117$ |
98,433 |
僅有部分現金收付之投資及融資活動 |
|
|
|
|
固定資產增加 |
|
$ |
4,486$ |
134,506 |
加：期初應付設備款及工程款 |
|
|
19,399 |
9,902 |
減：期末應付設備款及工程款 |
|
|
-( |
68,791 ) |
現金支付數 |
|
$ |
23,885$ |
75,617 |
宣告發放董監事酬勞 |
|
$ |
13,220$ |
14,131 |
宣告發放員工現金紅利 |
|
|
99,151 |
46,633 |
宣告發放現金股利 |
|
|
564,809 |
749,292 |
減：表列「其他應付款項」 |
( |
|
677,180 ) ( |
810,056 ) |
現金支付數 |
|
$ |
-$ |
- |
請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
曾國華、王偉臣會計師民國101 年8 月17 日查核報告。
經理人：夏汝文
董事長： 徐善可
會計主管：石勝德
~11~
華晶科技股份有限公司
==> picture [196 x 28] intentionally omitted <==
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
一、 公司沿革
本公司設立於民國85年12月24日，並於民國88年4月1日開始主要營業活
動。主要營業項目為研究、開發、生產、製造及銷售數位影像相關應用產品，
兼營與本公司業務相關之進出口貿易業務。
本公司業奉前財政部證券暨期貨管理委員會民國91年9月27日台證(91)上字
第024976號函核准股票上市，並自民國91年12月24日起於台灣證券交易所
掛牌交易。
二、 重要會計政策之彙總說明
本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計
原則編製。重要會計政策彙總說明如下：
(一)外幣交易
-
1.外幣交易按交易當日之即期匯率折算成記帳單位入帳，其與實際收付時 之兌換差異，列為當年度損益。
-
2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調 整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。
-
3.期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公帄價值衡量且變動列入損 益者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額 列為當年度損益；屬依公帄價值衡量且變動列入股東權益調整項目者， 按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為 股東權益調整項目；屬非依公帄價值衡量者，則按交易日之歷史匯率衡 量。
(二)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
1.資產符合下列條件之一者，列為流動資產；資產不屬於流動資產者為非 流動資產：
-
(1)因營業所產生之資產，預期將於正常營業週期中變現、消耗或意圖出 售者。
-
(2)主要為交易目的而持有者。
-
(3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。
-
(4)現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負 債或受有其他限制者除外。
~12~
約當現金係指同時具備下列條件之短期且具高度流動性之投資：
-
1.隨時可轉換成定額現金者。
-
2.即將到期且利率變動對其價值之影響甚少者。
-
本公司現金流量表係以現金及約當現金之基礎所編製。
(四)公帄價值變動列入損益之金融資產與負債
-
1.屬權益性質者係採交易日會計；屬債務性質及受益憑證者係採交割日會 計，於原始認列時，將金融商品以公帄價值衡量。
-
2.公帄價值變動列入損益之金融資產與負債係以公帄價值評價且其價值變 動列為當期損益。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公 帄價值。
-
(五)以成本衡量之金融資產及負債
-
1.係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公帄價值衡量，並加計 取得或發行之交易成本。
-
2.以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損 金額不予迴轉。
、 (六)應收票據及帳款 其他應收款
-
1.應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係不屬 於應收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始 認列時以公帄價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之 金額衡量。
-
2.於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產發生減 損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減損之客 觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未 來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減損金額 減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前認列之 金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列減損情 況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列於當期損益。
~13~
(七)存貨
採永續盤存制，以取得成本入帳，成本結轉按加權帄均法計算。期末存貨
採成本與淨變現價值孰低法評價，比較成本與淨變現價值孰低時，採逐項
比較法。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之
成本及推銷費用後之餘額。
(八)採權益法之長期股權投資
-
1.持有被投資公司有表決權股份比例達20％以上或具有重大影響力者，採 權益法評價。民國95 年度(含)起，投資成本與股權淨值之差額，如屬投 資成本超過所取得可辨認淨資產公帄價值，將超過部分列為商譽，並於 每年定期執行減損測詴，以前年度攤銷者，不再追溯調整。持有被投資 公司有表決權股份比例超過50％或具有控制力者，採權益法評價並自民 國97 年1 月1 日起於每季編製合併報表。
-
2.海外投資按權益法評價時，被投資公司財務報表轉換所產生之「累積換 算調整數」作為本公司股東權益之調整項目。
(九)固定資產
-
1.以取得成本為入帳基礎。
-
2.折舊按估計經濟耐用年數，採直線法提列，主要固定資產之耐用年數為3 ～39 年。
-
3.凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出，經常性 維護或修理支出則列為當期費用。
-
4.資產出售或報廢時，其成本與累計折舊分別轉銷，處分資產損益列為當 期營業外收支項下。
(十)遞延費用
主要係電腦軟體成本，以取得成本為入帳基礎，並按其估計效益年數2~3
年攤銷。
(十一)非金融資產減損
本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當
可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項
資產之淨公帄價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列資產減
損之情況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。
商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用無形資產，應定期估計
其可回收金額，當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。商
譽減損之減損損失於以後年度不得迴轉。
(十二)售後服務成本
係依照銷貨收入之若干比率並考慮經驗值等估計備抵售後服務成本。
~14~
(十三)退休金
退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成本，
淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬及未
認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過渡性淨給付義
務按15年攤提。退休金辦法屬確定提撥退休辦法者，則依權責發生基礎
將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。
(十四)庫藏股票
-
1.本公司收回已發行股票時，其屬買回者，將所支付之成本列為股東權 益之減項。
-
2.庫藏股票轉讓給員工之給與日在民國97 年1 月1 日(含)以後者，依財 務會計處理準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」處 理。
-
3.註銷庫藏股票時，貸記「庫藏股票」，並按股權比例借記「資本公積發行股票溢價」與「股本」。庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發 行溢價之合計數時，其差額沖銷同種類庫藏股票所產生之資本公積， 如有不足再借記保留盈餘；反之，其差額貸記同種類庫藏股票交易所 產生之資本公積。
-
4.庫藏股票之帳面價值係按加權帄均法計算。
-
(十五)所得稅
-
1.所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤。以前年度溢低估 之所得稅，列為當期所得稅費用之調整項目。
-
2.依現行稅法規定所產生之所得稅抵減採當期認列法處理。
-
3.未分配盈餘依所得稅法加徵10%之營利事業所得稅，於股東會決議分配 盈餘後列為當期所得稅費用。
-
4.當稅法修正時，應於公布日按新規定將遞延所得稅資產或負債重新計 算，因而產生之遞延所得稅資產或負債之變動影響數，列入當期繼續 營業部門之所得稅費用(利益)。
- (十六)股份給付基礎 員工獎酬
股份基礎給付協議之給與日於民國97年1月1日(含)以後者，以所給與
權益商品之公帄價值衡量所取得之員工勞務，並於既得期間認列為薪資
費用。
~15~
(十七)員工分紅及董監酬勞
自民國97年1月1日起，本公司員工分紅及董監酬勞成本，依民國96
年3月16日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052號
函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，於具法律義務或推定義務
且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金
額與估列金額有差異時，則列為次年度之損益。另依民國97年3月31
日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)基秘字第127號函「上市
上櫃公司員工分紅股數計算基準」，本公司以財務報告年度之次年度股東
會決議日前一日之每股公帄價值(收盤價)，並考慮除權除息影響後之金
額，計算股票紅利之股數。
(十八)收入成本
收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本配
合收入於發生時承認。費用則為權責發生制，於發生時認列為當期費用。
(十九)會計估計
本公司於編製財務報表時，業已依照一般公認會計原則規定，對財務報
表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括若干假
設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異。
(二十)交割日會計
採用交割日會計時，對於交易日及交割日間公帄價值之變動，屬以成本
或攤銷後成本衡量者不予以認列，屬以公帄價值衡量且公帄價值變動認
列為損益者認列為當期損益，屬備供出售者則認列為股東權益調整項
目。
(二十一)營運部門
本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方
式報導。營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。
本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」於合
併財務報表揭露部門資訊，而不於個別財務報表揭露部門資訊。
三、會計變動之理由及其影響
、 (一)應收票據及帳款 其他應收款
本公司自民國100年1月1日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三十
四號「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應收款等各
項債權，於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失，此項會計原則變動
對民國100年上半年度淨利及每股盈餘並無影響。
~16~
(二)營運部門
本公司自民國100年1月1日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十
一號「營運部門資訊之揭露」，以取代原財務會計準則公報第二十號「部
門別財務資訊之揭露」，本公司於首次適用時，並依公報規定重編前一年
度之部門資訊。此項會計原則變動並不影響民國100年上半年度之淨利及
每股盈餘。
四、 重要會計科目之說明
(一)現金及約當現金
現 金：
零 用 金
活 期 存 款
支 票 存 款
定 期 存 款 |
101年6月30日
858
$
414,290
162
897,595
1,312,905
$ |
100年6月30日 |
|
|
932
$
184,771
759
693,225 |
|
|
879,687
$ |
(二)公帄價值變動列入損益之金融資產
項 目
流動項目：
交易目的金融資產
交易目的金融資產評價調整 |
101年6月30日
224,174
$
849
225,023
$ |
100年6月30日 |
|
|
279,973
$
821 |
|
|
280,794
$ |
本公司民國101及100年上半年度認列之金融資產評價利益分別為$796及
$868。
101年6月30日
應收帳款-一般客戶
4,290,530
$
減：備抵呆帳
610,576)
(
3,679,954
$ |
100年6月30日 |
|
3,432,204
$
- |
|
3,432,204
$ |
~17~
(四)存貨
原
料
在
製
品
製
成
品
合
計
原
料
在
製
品
製
成
品
在
途
存
貨
合
計 |
|
|
101年6月30日 |
|
|
|
|
成本 |
備抵呆滯及跌價損失 |
|
帳面價值 |
|
|
220,342
$
3,393
6,556
230,291
$ |
36,692)
($
680)
(
6,371)
(
43,743)
($
100年6月30日 |
|
183,650
$
2,713
185
186,548
$ |
|
|
成本 |
備抵呆滯及跌價損失 |
|
帳面價值 |
|
|
265,811
$
113,114
536,623
6
915,554
$ |
27,832)
($
1,228)
(
33,042)
(
-
62,102)
($ |
|
237,979
$
111,886
503,581
6
853,452
$ |
當期認列之存貨相關費損：
已出售存貨成本
存貨跌價及呆滯損失
其他 |
101年1月1日
至6月30日
11,516,015
$
6,749
8
11,522,772
$ |
100年1月1日
至6月30日 |
|
|
11,107,782
$
16,612
1 |
|
|
11,124,395
$ |
(五)以成本衡量之金融資產
項 |
目 |
|
101年6月30日 |
|
100年6月30日 |
非流動項目： |
|
|
|
|
|
非上市櫃公司股票 |
|
$ |
295,191
|
$ |
316,311
|
累計減損-以成本衡量之金融資產 |
|
( |
64,783)
|
( |
64,783)
|
|
|
$ |
230,408
|
$ |
251,528
|
本公司持有之標的因無活絡市場公開報價且公帄價值無法可靠衡量，故以
成本衡量。
~18~
(六)採權益法之長期股權投資
1.長期股權投資明細如下：
長期股權投資明細如下： |
|
|
|
被 投 資 公 司
Altek International
Investment Co., Ltd.
Altek Japan Corporation
彩晶投資(股)公司
能晶科技(股)公司
預付長期投資款
能晶科技(股)公司 |
持股
帳 列 數
比例
10,442,657
$
100%
6,874
100%
23,103
100%
99,048
100%
10,571,682
$
60,415
$
101年6月30日 |
100年6月30日 |
|
|
帳 列 數
10,442,657
$
6,874
23,103
99,048
10,571,682
$
60,415
$ |
帳 列 數
9,923,928
$
4,760
23,051
50,925
10,002,664
$
-
$ |
持股
比例 |
|
|
|
100%
100%
100%
100% |
2.採權益法評價之投資收益：
上列採權益法評價之長期股權投資，係依各該被投資公司同期自編之財務
報表認列投資收益，其中重要子公司-Altek International Investment
Co., Ltd.及其轉投資之孫公司-彩晶光電科技(昆山)有限公司同期間財
務報表中重要科目業經本會計師執行分析核閱，有關長期投資收益認列情
形如下：
形如下： |
|
|
Altek International Investment Co., Ltd.
Altek Japan Corporation
彩晶投資(股)公司
能晶科技(股)公司 |
投 資 |
收 益 |
|
101年1月1日
至6月30日
44,810
$
1,165
28
25,731
71,734
$ |
100年1月1日
至6月30日 |
|
|
247,751
$
653
8
951 |
|
|
249,363
$ |
~19~
(七)固定資產
資 產 名 稱
房 屋 及 建 築
機 器 設 備
詴 驗 設 備
運 輸 設 備
辦 公 設 備
租 賃 改 良
其 他 設 備
未 完 工 程 及
預 付 設 備 款 |
101 年 |
6 月 |
30 日 |
|
原 始 成 本
累 計 折 舊
835,539
$
41,068)
($
626
626)
(
69,403
38,540)
(
934
521)
(
45,637
18,761)
(
8,764
7,216)
(
1,560
1,084)
(
2,451
-
964,914
$
107,816)
($ |
|
帳 面 價 值 |
|
|
|
794,471
$
-
30,863
413
26,876
1,548
476
2,451 |
|
|
|
857,098
$ |
資 產 名 稱
房 屋 及 建 築
機 器 設 備
詴 驗 設 備
運 輸 設 備
辦 公 設 備
租 賃 改 良
其 他 設 備
未 完 工 程 及
預 付 設 備 款 |
100 年 |
6 月 |
30 日 |
|
原 始 成 本
累 計 折 舊
824,537
$
11,817)
($
626
509)
(
65,474
27,357)
(
934
417)
(
44,949
12,300)
(
8,764
5,151)
(
1,560
850)
(
1,459
-
948,303
$
58,401)
($ |
|
帳 面 價 值 |
|
|
|
812,720
$
117
38,117
517
32,649
3,613
710
1,459 |
|
|
|
889,902
$ |
本公司民國101及100年上半年度均無利息資本化情事。
(八)出租資產
房屋及建築（含土地）
房屋及建築（含土地） |
101 年 |
6 月 30 日 |
6 月 30 日 |
|
成本
累計折舊
帳面價值
1,493,989
$
16,942)
($
1,477,047
$
100 年 6 月 30 日 |
|
帳面價值 |
|
|
|
1,477,047
$ |
|
成本
累計折舊
1,493,989
$
5,648)
($ |
|
帳面價值 |
|
|
|
1,488,341
$ |
本公司於民國99年底購入台北辦公大樓供營業及辦公使用，惟因建物尚有
未屆期之出租租約，故本公司仍繼續將此辦公大樓出租予原租戶至租約期
滿止，並轉列為「出租資產」。
~20~
(九)其他應付款項
應付股利、紅利及董監事酬勞
應付模具款
應付設備款及工程款
其他 |
101年6月30日
703,620
$
35,804
-
1,346
740,770
$ |
100年6月30日 |
|
|
967,687
$
35,804
68,791
4,096 |
|
|
1,076,378
$ |
(十)退休金計劃
-
1.本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退休辦法，適用於 民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資， 以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續 服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休 時一個月之帄均薪資計算，15 年以內(含)之服務年資每滿一年給予兩個 基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以45 個基數為限。本公司按月就薪資總額2%提撥退休基金，以勞工退休準備 金監督委員會之名義專戶儲存於臺灣銀行勞工退休準備金專戶。民國101 及100 年上半年度本公司依上述退休金辦法認列之淨退休金成本分別為 $995 及$0，截至民國101 及100 年6 月30 日止撥存於臺灣銀行勞工退休 準備金專戶之餘額則分別為$45,961 及$45,554。
-
2.自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提 撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退 休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按不低於薪資之6%提繳勞 工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休 金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。民國 101 及100 年上半年度，本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為 $19,020 及$18,116。
(十一)股本
-
1.截至民國101 年6 月30 日止，本公司額定普通股股本為＄5,000,000， 實收普通股股本為$3,961,013，每股面額為10 元。
-
2.本公司經民國100 年6 月15 日之股東會決議以未分配盈餘$37,465 及 員工紅利$94,679 轉增資(其中員工紅利轉增資部份係以股東會決議日 前一日每股收盤價並考慮除權除息影響後之價格38.01 元計算發行新 股2,490,900 股)，共發行新股6,237,361 股(含員工紅利發行新股 2,490,900 股)。並經民國100 年8 月31 日之董事會決議通過增資基準 日為民國100 年11 月6 日，該項增資案業已辦理變更登記完竣。
-
3.截至民國101 年6 月30 日止，員工依員工認股權憑證發行及認股辦法 行使認股權利7,642 單位，共計發行新股7,642,000 股(每股認購價格 為10 元~29.5 元)。
~21~
- (十二)股份基礎給付 員工獎酬
1.截至民國101 年6 月30 日，本公司之股份基礎給付交易如下：
給與數量本期實際估計未來
協議之類型給與日(仟股)合約期間既得條件離職率離職率
-
員工認股權計 97.06.13、18,000 8.8年註10~20%
畫97.10.31、至9.6年
98.03.23、
100.10.28
及101.3.21
---
庫藏股票轉讓 100.03.152,264立即既得
予員工及100.9.9
註：屆滿2年、3年及4年之服務可行使認股權比例分別為40%、70%
及100%。
民國101 及100 年上半年度酬勞性員工認股權計畫之認股選擇權數量及
加權帄均行使價格之資訊揭露如下表：
|
|
101年1月1日至6月30日 |
101年1月1日至6月30日 |
|
100年1月1日至6月30日 |
100年1月1日至6月30日 |
100年1月1日至6月30日 |
|
|
|
|
加權帄均行 |
|
|
加權帄均行 |
|
|
認 股 選 擇 權 |
|
數量(仟股) |
使價格(元) |
|
數量(仟股) |
使價格(元) |
|
|
期初流通在外 |
|
13,788 |
25.8
$ |
|
11,530 |
$ |
27.5
|
|
本期給與認股權 |
|
3,000 |
27.85 |
|
- |
|
|
- |
無償配股增發或調整 |
|
|
|
|
|
|
|
|
認股股數 |
|
- |
- |
|
- |
|
|
- |
本期放棄認股權 |
|
- |
- |
( |
150)
|
|
|
- |
本期執行認股權 |
( |
580)
|
23.7 |
( |
64)
|
|
24.1 |
|
本期逾期失效認股權 |
|
- |
- |
|
- |
|
|
- |
期末流通在外認股權 |
|
16,208 |
26.3 |
|
11,316 |
|
27.5 |
|
期末可行使認股權 |
|
9,062 |
|
|
6,636 |
|
|
|
期末已核准尚未發行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
之認股選擇權 |
|
- |
|
|
- |
|
|
|
~22~
101年6月30日100年6月30日
加權帄均加權帄均
剩餘合約剩餘合約
履約價格期間履約價格期間
員工認股權計畫 26.9元、22.66.61年29.5元、24.7元6.51年
元、21.2元、28元及23.2元
及27.85元
5.民國101 年上半年度所發行之員工認股權計劃，使用Black-Scholes 選擇權評價模式估計之公帄價值，相關資訊如下：
履約預期
協議之價格預期波存續預期無風險每單位
類型給與日股價(註)動率期間股利利率公帄價值
員工認股101.03.2127.85元27.85元33.54%4.9年1.4%1.08% 7.35元
權計畫
-
註：將依給與日後各年度發放之股票及現金股利調整。
-
6.股份基礎給付交易產生之費用如下：
權益交割
現金交割 |
101年1月1日
至6月30日
11,096
$
-
11,096
$ |
100年1月1日
至6月30日 |
|
|
29,410
$
- |
|
|
29,410
$ |
(十三)庫藏股票
1. 單位：仟股
收
回
原
因
供轉讓股份予員工
收
回
原
因
供轉讓股份予員工 |
|
101年1月1日至6月30日 |
|
|
期初股數
19,086 |
本期增加
本期減少
-
-
100年1月1日至6月30日 |
期末股數 |
|
|
|
19,086 |
|
|
|
|
|
期初股數
12,460 |
本期增加
本期減少
3,140
1,334)
( |
期末股數 |
|
|
|
14,266 |
截至民國101年6月30日止，本公司已買回尚未轉讓予員工之庫藏股
票金額為$714,702。
2.依證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例，不得超過 公司已發行股份總數百分之十，買回股份之總金額，不得逾保留盈餘 加計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額。
~23~
(十四)資本公積
(十五)保留盈餘
-
1.依本公司章程規定每年度決算獲有盈餘時，除依法提撥應納營利事業 所得稅及彌補歷年虧損外，於分派盈餘時，應先提撥百分之十為法定 盈餘公積，必要時並得依證券交易法規定提列特別盈餘公積後，其餘 再分配如下：
-
a.員工紅利百分之十至百分之二十。
-
b.董事監察人酬勞百分之二。
-
c.股東紅利。
-
前項盈餘分配，由董事會提請股東會同意。
-
2.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本 額百分之二十五之部分為限。
-
3.依證期局相關法令規定，本公司應就股東權益減項金額提列等額之特 別盈餘公積，不得分派股利。
-
4.股利發放金額係依據公司當年度盈餘及以前年度之累積盈餘，考量公 司獲利情形、資本結構及未來營運需求後，決定公司擬分配之股利； 股利發放政策，將視資金需求及每股盈餘稀釋程度等因素，採股票股 利搭配現金股利方式，上述股東股利之發放，其中現金股利發放之比 例以不低於當年度股利發放金額百分之二十，實際發放金額以股東會 通過金額為之。
~24~
5.本公司於民國101 年6 月13 日及100 年6 月15 日經股東會決議通過 民國100 年度及99 年度盈餘分派案如下：
民國100 年度及99 年度盈餘分派案如下： |
|
|
金 額
每股股利
法定盈餘公積
19,184
$
-
特別盈餘公積(迴轉)
提列
488,347)
(
-
股票股利
-
-
現金股利
564,809
約1.5元
95,646
$
100 年 度 |
99 年 度 |
|
|
金 額
132,767
$
488,347
37,465
749,292
1,407,871
$ |
每股股利 |
|
|
-
-
約0.1元
約2.0元 |
上述民國100年度盈餘分派情形與本公司民國101年3月21日之董事
會提議並無差異。民國101年6月13日股東會同時決議通過民國100
年度董監事酬勞為$13,220及員工現金紅利為$99,151。民國100年6
月15日股東會同時決議通過民國99年度董監酬勞為$14,131、員工股
票紅利為$94,679及員工現金紅利為$46,633。
6.本公司民國101 及100 年度上半年員工紅利估列金額分別為$23,329 及 $83,582，董監酬勞估列金額分別為$3,111 及$8,358，係以截至當期止 之稅後淨利，考量法定盈餘公積等因素後，以章程所定之成數為基礎 估列，並認列為民國101 及100 年上半年度之營業成本及營業費用， 惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則列為次一年 度之損益。本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞相 關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
(十六)所得稅
1.所得稅費用(利益)及應付所得稅：
|
|
101年1月1日 |
|
100年1月1日 |
|
|
至6月30日 |
|
至6月30日 |
稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 |
$ |
28,255
|
$ |
79,365
|
永久性差異之所得稅影響數 |
( |
4,514)
|
( |
310)
|
暫時性差異之所得稅影響數 |
|
12,215 |
( |
73,431)
|
未分配盈餘加徵10%所得稅 |
|
9,619 |
|
- |
投資抵減之所得稅影響數 |
( |
22,787)
|
( |
2,429)
|
以前年度所得稅調整數 |
|
- |
( |
15,000)
|
遞延所得稅影響數 |
( |
29,392) |
|
14,314 |
本期所得稅費用(利益) |
( |
6,604)
|
|
2,509 |
以前年度所得稅調整數 |
|
12,006 |
|
23,640 |
減：遞延所得稅影響數 |
|
29,392 |
( |
14,314)
|
扣繳稅款 |
( |
542) |
|
- |
應付所得稅 |
$ |
34,252
|
$ |
11,835
|
~25~
2.民國101 及100 年6 月30 日之遞延所得稅資產及負債：
|
|
101年6月30日 |
|
100年6月30日 |
遞延所得稅資產總額－流動 |
$ |
319,437
|
$ |
103,102
|
遞延所得稅負債總額－流動 |
|
- |
|
- |
遞延所得稅資產備抵評價金額 |
|
- |
|
- |
|
|
319,437 |
|
103,102 |
遞延所得稅資產總額－非流動 |
|
- |
|
99,057 |
遞延所得稅負債總額－非流動 |
( |
868,166)
|
( |
921,670)
|
遞延所得稅資產備抵評價金額 |
|
- |
|
- |
|
( |
868,166) |
( |
822,613)
|
|
($ |
548,729)
|
($ |
719,511)
|
3.民國101 及100 年6 月30 日因暫時性差異及投資抵減而產生之遞延所 得稅資產或負債科目餘額如下：
|
|
101年6月30日 |
|
100年6月30日 |
|
|
所得稅影響數 |
|
所得稅影響數 |
流動項目： |
|
|
|
|
暫時性差異 |
|
|
|
|
售後服務成本 |
$ |
45,282
|
$ |
20,845
|
費用估列及備抵存貨 |
|
|
|
|
跌價及呆滯損失等 |
|
203,301 |
|
82,257 |
投資抵減 |
|
70,854 |
|
- |
|
|
319,437 |
|
103,102 |
非流動項目： |
|
|
|
|
暫時性差異 |
|
|
|
|
依權益法認列之國外投 |
|
|
|
|
資利益 |
( |
865,535)
|
( |
921,670)
|
累積換算調整數 |
( |
2,631)
|
|
- |
投資抵減 |
|
- |
|
99,057 |
|
( |
868,166) |
( |
822,613) |
|
($ |
548,729)
|
($ |
719,511)
|
如下： |
|
|
|
抵減項目
研究發展支出 |
可抵減總額
298,875
$ |
尚未抵減餘額
70,854
$ |
最後抵減年度 |
|
|
|
102 |
~26~
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|
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|
|
|
|
(十七) |
普通股每股盈餘
101年6月30日
100年6月30日
股東可扣抵稅額帳戶
264,114
$
376,978
$
101年度
100年度
預計盈餘分配之稅額扣抵比率
7.80%
6.96%
101年6月30日
100年6月30日
87年及以後年度未分配盈餘
3,385,631
$
3,580,972
$
加權帄均流通
稅前
稅 後
在外股數(仟股)
稅前
稅後
基本每股盈餘
屬於普通股股
東之本期淨利
166,204
$
172,808
$
376,743
0.44
$
0.46
$
具稀釋作用之潛在普
通股之影響
員工認股權憑證
-
-
171
員工分紅
-
-
1,228
稀釋每股盈餘
屬於普通股股東
之本期淨利加潛
在普通股之影響
166,204
$
172,808
$
378,142
0.44
$
0.46
$
101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日
金額
每股盈餘(元)
加權帄均流通
稅前
稅 後
在外股數(仟股)
稅前
稅後
基本每股盈餘
屬於普通股股
東之本期淨利
466,855
$
464,346
$
378,195
1.23
$
1.23
$
具稀釋作用之潛在普
通股之影響
員工認股權憑證
-
-
3,934
庫藏股轉讓員工
-
-
873
員工分紅
-
-
4,282
稀釋每股盈餘
屬於普通股股東
之本期淨利加潛
在普通股之影響
466,855
$
464,346
$
387,284
1.21
$
1.20
$
100 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日
金額
每股盈餘(元) |
|
100年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
376,978
$ |
|
|
|
|
|
|
100年度 |
|
|
|
|
|
|
6.96% |
|
|
|
|
|
|
100年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
3,580,972
$ |
|
|
|
|
|
加權帄均流通
稅前
稅 後
在外股數(仟股)
稅前
稅後
166,204
$
172,808
$
376,743
0.44
$
0.46
$
-
-
171
-
-
1,228
166,204
$
172,808
$
378,142
0.44
$
0.46
$
金額
每股盈餘(元)
100 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 |
|
|
每股盈餘(元) |
|
|
|
|
|
|
|
稅後 |
|
|
|
|
|
|
0.46
$ |
|
|
|
|
|
|
0.46
$ |
|
|
加權帄均流通
稅前
稅 後
在外股數(仟股)
466,855
$
464,346
$
378,195
-
-
3,934
-
-
873
-
-
4,282
466,855
$
464,346
$
387,284
金額 |
|
每股盈餘(元) |
|
|
|
|
稅前
466,855
$
-
-
-
466,855
$ |
|
稅前
1.23
$
1.21
$ |
|
稅後 |
|
|
|
|
|
|
1.23
$ |
|
|
|
|
|
|
1.20
$ |
~27~
、 (十八)用人 折舊及攤銷費用
本期及去年同期發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下：
功能別
性質別 |
101年1月1日至6月30日 |
101年1月1日至6月30日 |
101年1月1日至6月30日 |
|
屬
於
營
業
成
本
者 |
屬
於
營
業
費
用
者 |
合
計 |
用人費用 |
11,537
$ |
520,840
$ |
532,377
$ |
薪資 |
9,958 |
463,944 |
473,902 |
勞健保 |
810 |
28,990 |
29,800 |
退休金 |
523 |
19,492 |
20,015 |
其他 |
246 |
8,414 |
8,660 |
折舊(註) |
480 |
24,022 |
24,502 |
攤銷 |
161 |
5,869 |
6,030 |
|
|
|
|
功能別
性質別 |
100年1月1日至6月30日 |
|
|
|
屬
於
營
業
成
本
者 |
屬
於
營
業
費
用
者 |
合
計 |
用人費用 |
13,181
$ |
513,958
$ |
527,139
$ |
薪資 |
11,802 |
461,029 |
472,831 |
勞健保 |
717 |
27,178 |
27,895 |
退休金 |
465 |
17,651 |
18,116 |
其他 |
197 |
8,100 |
8,297 |
折舊(註) |
411 |
21,833 |
22,244 |
攤銷 |
7 |
7,437 |
7,444 |
註：民國101年及100年上半年度不含出租資產當期折舊，金額皆為
$5,648。
~28~
五、 關係人交易
(一)關係人名稱及關係
關
係
人
名
稱 |
與
本
公
司
之
關
係 |
Altek International Investment
Co., Ltd.
Altek Japan Corporation
彩晶投資(股)公司
能晶科技(股)公司
Altek Lab Inc.
Leading Tech. Co., Ltd.
Toptek Investment Cayman Co., Ltd.
Altek Imaging Technology (Cayman)
Co., Ltd.
RICH-ALTEK U.S.A., INC.
Altek Trading (Cayman) Co., Ltd.
JinJing Optical Technology
Co., Ltd.
Altek Optical (Cayman) Co., Ltd.
Altek Semiconductor (Cayman)
Co., Ltd.
Altek Optical Technology (Cayman)
Co., Ltd.
鳳凰光學(上海)有限公司
北京聯晶影像通訊科技有限責任公司
彩晶光電科技(昆山)有限公司
達晶電子(昆山)有限公司
國晶光電科技(上海)有限公司
昆山典晶精密模具有限公司
聚晶半導體(股)公司
上海仁晶貿易有限公司
昆山德晶光電科技有限公司
俊端科技(股)公司
中揚特別機會創業投資(股)公司 |
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司之子公司
採權益法評價之被投資公司之子公司
採權益法評價之被投資公司之子公司
採權益法評價之被投資公司之子公司
採權益法評價之被投資公司之子公司
採權益法評價之被投資公司之子公司
子公司採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司之子公司
採權益法評價之被投資公司之子公司
採權益法評價之被投資公司之子公司
孫公司採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司之曾孫公司
採權益法評價之被投資公司之孫公司
採權益法評價之被投資公司之孫公司
採權益法評價之被投資公司之孫公司
採權益法評價之被投資公司之孫公司
採權益法評價之被投資公司之孫公司
採權益法評價之被投資公司之孫公司
採權益法評價之被投資公司之孫公司
本公司為該公司之董事
本公司為該公司之監察人 |
~29~
(二)與關係人間重大交易事項
1.進貨
進貨 |
|
|
|
|
關 係 人 名 稱
Altek International
Investment Co.,Ltd. |
佔本公司
進貨淨額
金 額
百 分 比
11,145,531
$
98%
101年1月1日至6月30日 |
|
100年1月1日至6月30日 |
|
|
金 額
11,145,531
$ |
|
金 額
10,614,583
$ |
佔本公司
進貨淨額
百 分 比 |
|
|
|
|
99% |
上開進貨係依一般進貨價格及條件辦理，民國101年及100年1月1日
至6月30日一般付款條件為月結45~90天。
2.應付帳款
應付帳款 |
|
|
|
關 係 人 名 稱
Altek International
Investment Co.,Ltd. |
佔本公司
應付帳款
金 額
百 分 比
5,319,743
$
95%
101年6月30日 |
100年6月30日 |
|
|
金 額
5,319,743
$ |
金 額
4,351,795
$ |
佔本公司
應付帳款
百 分 比 |
|
|
|
95% |
無。
七、 重大承諾事項及或有事項
美國柯達公司(以下稱該公司)於公元2012年1月12日在美國紐約州地方法院
對本公司提起民事訴訟，緣起係該公司與本公司所簽署之專利授權協議合約，
因雙方對權利金計算方式產生歧異而提起訴訟。此案件非屬專利侵權損害賠償
訴訟，本公司正積極與該公司進行了解與協商，截至會計師查核報告日止，本
案仍在法院初期審理階段，尚無具體求償金額，因此無法判斷對本公司所產生
之影響。
無。
無。
~30~
十、 其他
(一)金融商品之公帄價值
非衍生性金融商品
資產
公帄價值與帳面價值相等之
金融資產
公帄價值變動列入損益之金
融資產
以成本衡量之金融資產
負債
公帄價值與帳面價值相等之
金融負債
衍生性金融商品
：無。 |
101 年 |
公開報價
評價方法
決定之價值
估計之價值
-
$
5,000,327
$
225,023
-
-
-
-
7,038,515
6 月 30 日
公帄價值 |
100 年 |
6 月 30 日 |
6 月 30 日 |
|
帳面價值
5,000,327
$
225,023
230,408
7,038,515 |
|
帳面價值
4,324,709
$
280,794
251,528
6,066,907 |
公帄價值 |
|
|
|
公開報價
決定之價值
-
$
225,023
-
- |
|
公開報價
決定之價值
-
$
280,794
-
- |
評價方法
估計之價值 |
|
|
|
|
|
4,324,709
$
-
-
6,066,907 |
本公司估計金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下：
短期金融商品，因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公帄價值。此方法應用於現金及約當現金、應收票據及款
項、應付票據及款項等。
~31~
(二)利率變動資訊
-
1.本公司民國101 年及100 年6 月30 日具利率變動之公帄價值風險之金融 資產分別為$897,595 及$693,225；金融負債均為$0；具利率變動之現金 流量風險之金融資產分別為$414,290 及$184,771，金融負債均為$0。
-
2.本公司民國101 及100 年上半年度非公帄價值變動認列損益之金融資產 及金融負債，其利息收入總額分別為$5,723 及$384 及利息費用總額均為 $0。
(三)財務風險控制及避險策略
本公司採用全面風險管理與控制系統，以辨認本公司所有各種風險(包含市
場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險)，使本公司之管理階層能
有效從事控制並衡量市場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險。
本公司管理當局為能有效控管各種市場風險管理目標，以達到最佳化之風
險部位、維持適當流動性部位及集中管理市場風險，係經適當考量經濟環
境、競爭狀況及市場價值風險之影響。
(四)重大財務風險資訊
1.市場風險
(1)匯率風險
本公司主要之進銷貨係以美金為計價單位，公帄價值將隨市場匯率波
動而改變，惟本公司隨時掌控外幣資產及負債部位，故預期不致產生
重大之市場風險。
本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣（本公司之功能性貨幣為台
幣），故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資
訊如下:
(外幣：功能性貨幣）
==> picture [292 x 29] intentionally omitted <==
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣USD164,710仟元1：29.88 USD161,921仟元1:28.725
採權益法之長期股權
投資
美金：新台幣USD334,663仟元1：29.88 USD345,481仟元1:28.725
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣USD179,744仟元1：29.88 USD158,279仟元1:28.725
~32~
本公司投資之權益商品，受市場價格變動之影響，惟本公司業已設置
停損點，故預期不致發生重大之市場風險。
本公司於銷售產品時，業已評估交易相對人之信用狀況，預期交易相對
人不致發生違約，故發生信用風險之可能性極低，而最大之信用風險金
額為其帳面價值。本公司應收款項債務人之信用良好，因此經評估並無
重大之信用風險，而最大之信用風險金額為其帳面價值。
本公司投資之金融資產均具活絡市場，可輕易在市場上以接近公帄價值
之價格迅速出售金融資產，預期不致產生重大之流動性風險。
~33~
十一、 附註揭露事項
(一) 重大交易事項相關資訊
1.資金貸與他人：無。
2.為他人背書保證：無。
3.期末持有有價證券情形：
持
有
之
公
司 |
有
價
證
券
種
類
及
名
稱 |
與
有
價
證
券
發
行
人
之
關
係 |
帳 列 科 目 |
期 |
|
|
末 |
|
|
|
|
股(單位)數 |
帳面金額 |
持股比例 |
市 價 |
華晶科技(股)公司
華晶科技(股)公司
華晶科技(股)公司
華晶科技(股)公司
華晶科技(股)公司
華晶科技(股)公司
華晶科技(股)公司
華晶科技(股)公司
華晶科技(股)公司 |
貨幣市場基金等
Altek International Investment Co.,
Ltd.-普通股
Altek Japan Corporation-普通股
彩晶投資(股)公司-普通股
能晶科技(股)公司-普通股
俊端科技(股)公司-普通股
中揚特別機會創業投資(股)公司-普通股
詠利投資(股)公司-普通股
華創車電技術中心(股)公司-普通股 |
無
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
本公司為該公司之董事
本公司為該公司之監察人
無
無 |
公帄價值變動列入
損益之金融資產-
流動
採權益法之長期股
權投資
採權益法之長期股
權投資
採權益法之長期股
權投資
採權益法之長期股
權投資
以成本衡量之金融
資產-非流動
以成本衡量之金融
資產-非流動
以成本衡量之金融
資產-非流動
以成本衡量之金融
資產-非流動 |
15,639,851
94,333,839
1,000
5,000,000
5,000,000
317,865
15,488,000
30
10,000,000 |
224,174
$
10,442,657
6,874
23,103
99,048
10,311
102,693
23,954
93,450 |
不適用
100%
100%
100%
100%
14.98%
7.06%
4.84%
2% |
225,023
$
10,442,657
6,874
23,103
99,048
10,311
102,693
23,954
93,450 |
~34~
持
有
之
公
司 |
有
價
證
券
種
類
及
名
稱 |
與
有
價
證
券
發
行
人
之
關
係 |
帳 列 科 目 |
期 |
|
|
末 |
|
|
|
|
股(單位)數 |
帳面金額 |
持股比例 |
市 價 |
Altek International
Investment Co., Ltd.
Altek International
Investment Co., Ltd.
Altek International
Investment Co., Ltd.
Altek International
Investment Co., Ltd.
Altek International
Investment Co., Ltd.
Altek International
Investment Co., Ltd.
Altek International
Investment Co., Ltd.
Altek International
Investment Co., Ltd.
Altek International
Investment Co., Ltd.
Altek International
Investment Co., Ltd.
Leading Tech. Co.,Ltd.
Toptek Investment
Cayman Co., Ltd. |
Altek Lab Inc.-普通股及特別股
Leading Tech Co., Ltd.-普通股
Toptek Investment Cayman Co.,
Ltd.-普通股
Altek Imaging Technology
(Cayman) Co., Ltd.-普通股
RICH-ALTEK U.S.A., INC.-普通股
Altek Trading (Cayman) Co., Ltd.
-普通股
JinJing Optical Technology Co.,
Ltd.-普通股
Altek Optical (Cayman) Co., Ltd.-普
通股
Altek Semiconductor (Cayman) Co.,
Ltd.-普通股
Altek Optical Technology (Cayman)
Co.,Ltd.-普通股
彩晶光電科技(昆山)有限公司
達晶電子(昆山)有限公司 |
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司 |
採權益法之長期股
權投資
採權益法之長期股
權投資
採權益法之長期股
權投資
採權益法之長期股
權投資
採權益法之長期股
權投資
採權益法之長期股
權投資
採權益法之長期股
權投資
採權益法之長期股
權投資
採權益法之長期股
權投資
採權益法之長期股
權投資
採權益法之長期股
權投資
採權益法之長期股
權投資 |
11,311,875
(註)
45,000,000
1,400,000
16,700,000
500,000
8,500,000
3,500,000
8,864,432
6,147,226
12,000,000
不適用
不適用 |
USD 1,656仟元
USD 125,739仟元
USD 28,344仟元
USD 12,354仟元
(USD 15,469仟元)
USD 10,210仟元
USD 974仟元
USD 11,942仟元
USD 6,766仟元
USD 11,424仟元
USD 125,739仟元
USD 26,153仟元 |
100%
100%
100%
100%
100%
100%
23.33%
100%
100%
100%
100%
100% |
USD 1,656仟元
USD 125,739仟元
USD 28,344仟元
USD 12,354仟元
(USD 15,469仟元)
USD 10,210仟元
USD 974仟元
USD 11,942仟元
USD 6,766仟元
USD 11,424仟元
USD 125,739仟元
USD 26,153仟元 |
~35~
持
有
之
公
司 |
有
價
證
券
種
類
及
名
稱 |
與
有
價
證
券
發
行
人
之
關
係 |
帳 列 科 目 |
期 |
|
|
末 |
|
|
|
|
股(單位)數 |
帳面金額 |
持股比例 |
市 價 |
Altek Imaging
Technology
(Cayman) Co., Ltd.
Altek Imaging
Technology
(Cayman) Co., Ltd.
Altek Trading (Cayman)
Co., Ltd.
Altek Optical (Cayman)
Co., Ltd.
Altek Semiconductor
(Cayman) Co., Ltd.
Altek Optical
Technology (Cayman)
Co., Ltd.
彩晶光電科技(昆山)有限
公司
上海仁晶貿易有限公司
彩晶投資(股)公司
能晶科技(股)公司
聚晶半導體(股)公司 |
國晶光電科技(上海)有限公司
昆山典晶精密模具有限公司
上海仁晶貿易有限公司
鳳凰光學(上海)有限公司
聚晶半導體(股)公司
昆山德晶光電科技有限公司
Guangdong Kingding Optical Machine
Co.,Ltd.
北京聯晶影像通訊科技有限責任公司
貨幣市場基金
貨幣市場基金
貨幣市場基金等 |
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
無
採權益法評價之被投資公司
無
無
無 |
採權益法之長期股
權投資
採權益法之長期股
權投資
採權益法之長期股
權投資
採權益法之長期股
權投資
採權益法之長期股
權投資
採權益法之長期股
權投資
以成本衡量之金融
資產-非流動
採權益法之長期股
權投資
公帄價值變動列入
損益之金融資產-
流動
公帄價值變動列入
損益之金融資產-
流動
公帄價值變動列入
損益之金融資產-
流動 |
不適用
不適用
不適用
不適用
20,000,000
不適用
不適用
不適用
1,478,740
5,822,547
8,321,580 |
USD 1,661仟元
USD 10,693仟元
USD 10,210仟元
USD 11,877仟元
USD 6,766仟元
USD 11,424仟元
USD 190仟元
(USD 96仟元)
23,077
$
70,519
200,206 |
100%
100%
100%
40%
100%
100%
不適用
100%
不適用
不適用
不適用 |
USD 1,661仟元
USD 10,693仟元
USD 10,210仟元
USD 11,877仟元
USD 6,766仟元
USD 11,424仟元
USD 190仟元
(USD 96仟元)
23,077
$
70,519
200,206 |
註：包括普通股9,311,875股及特別股2,000,000股。
~36~
4.本期累積買進、賣出單一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：
期初買入賣出期末
買、賣有價證券帳 列交 易關股數股數股數帳面處份股數備
之公司種類及名稱科 目對 象係(單位)金額(單位)金額(單位)售價成本(損)益(單位)金額註
AltekAltek Optical採權益法註註3,000,000USD2,969仟元9,000,000USD9,000仟元 - - - -12,000,000USD11,424仟元註
InternationalTechnology之長期股112
Investment(Cayman)權投資
Co.,Ltd.Co.,Ltd.
Altek Optical昆山德晶光電採權益法註註不適用USD2,969仟元不適用USD9,000仟元 - - - -不適用USD11,424仟元註
Technology科技有限公司之長期股112
(Cayman)權投資
Co.,Ltd.
註1：現金增資。
註2：期末餘額係包含長期投資累積換算調整數之變動及依權益法認列之投資損益。
-
5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
7.與關係人進、銷貨交易金額達實收資本額百分之二十以上者：
進
( 銷
) 貨
之
公司 |
交
易
對
象 |
關
係 |
交 |
易 |
情 |
形 |
交易條件與一般交易不同
之
情
形
及
原
因 |
交易條件與一般交易不同
之
情
形
及
原
因 |
應收( 付) 票據及帳款 |
應收( 付) 票據及帳款 |
|
|
|
進(銷)貨 |
金
額 |
佔總進(銷)
貨之比率 |
授信期間 |
單
價 |
授信期間 |
餘
額 |
佔總應收( 付)
票據及帳款之
比
率 |
華晶科技(股)公司
Altek International
Investment Co., Ltd.
Altek International
Investment Co., Ltd.
彩晶光電科技(昆山)有限公
司 |
Altek International
Investment Co., Ltd.
華晶科技(股)公司
彩晶光電科技(昆山)有限公
司
Altek International
Investment Co., Ltd. |
採權益法評價之被投資
公司
對本公司採權益法評價
之投資公司
採權益法評價之被投資
公司之子公司
對本公司採權益法評價
之投資公司之母公司 |
進貨
銷貨
進貨
銷貨 |
11,145,531
$
11,145,531)
(
11,541,744
11,541,744)
( |
98%
92%
100%
100% |
月結75天
月結75天
月結75天
月結75天 |
與一般交易同
與一般交易同
與一般交易同
與一般交易同 |
(註)
(註)
(註)
(註) |
5,319,743)
($
5,319,743
1,356,085)
(
1,356,085 |
95%
100%
100%
98% |
註：一般付款條件為月結30~120天，一般收款條件為30～90天。
~37~
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
應收關係人款週轉率逾期應收關係人款項應收關係人款項
帳列應收款項之公司交易對象關係項餘額(換算全年)金額處理方式期後收回金額提列備抵呆帳金額
Altek International華晶科技(股)公司對本公司採權益法評$ 5,319,7437.16$ -不適用$ 3,528,088$ -
Investment Co., Ltd.價之投資公司
9.從事衍生性交易：無。
~38~
(二) 轉投資事業相關資訊
投資公司名稱 |
被投資公司名稱 |
所在地區 |
主要營業項目 |
|
原始投資金額 |
原始投資金額 |
|
期
末 |
期
末 |
持
有 |
持
有 |
被投資公司本期損益 |
被投資公司本期損益 |
本期認列之投資損益 |
本期認列之投資損益 |
備註 |
|
|
|
|
幣別 |
本期期末 |
幣別 |
上期期末 |
股 數 |
比 率 |
幣別 |
帳面金額 |
幣別 |
金額 |
幣別 |
金額 |
|
華晶科技(股)
公司
華晶科技(股)
公司
華晶科技(股)
公司
華晶科技(股)
公司
Altek
International
Investment
Co., Ltd.
Altek
International
Investment
Co., Ltd.
Altek
International
Investment
Co., Ltd.
Altek
International
Investment
Co., Ltd.
Altek
International
Investment
Co., Ltd. |
Altek
International
Investment
Co., Ltd.
Altek Japan
Corporation
彩晶投資(股)公
司
能晶科技(股)公
司
Altek Lab Inc.
Leading Tech.
Co., Ltd.
Toptek
Investment
Cayman Co.,
Ltd.
Altek Imaging
Technology
(Cayman) Co.,
Ltd.
RICH-ALTEK
U.S.A., INC. |
英屬維京
群島
對各項事業之
經營及投資
日本
相機光學零組
件之開發設計
等業務
台灣
一般投資事業
台灣
汽車電子零組
件之研發、製
造及銷售
美國
工程設計服務
及光學組件之
銷售
開曼群島對各項事業之
經營及投資
開曼群島對各項事業之
經營及投資
開曼群島對各項事業之
經營及投資
美國
轉單及倉儲等
業務 |
|
新台幣
新台幣
新台幣
新台幣
美元
美元
美元
美元
美元 |
$3,086,363
2,869
50,000
50,000
3,680
45,000
9,083
16,700
500 |
新台幣
新台幣
新台幣
新台幣
美元
美元
美元
美元
美元 |
$3,086,363
2,869
50,000
50,000
3,680
45,000
9,083
16,700
500 |
94,333,839
1,000
5,000,000
5,000,000
11,311,875
45,000,000
1,400,000
16,700,000
500,000 |
100
100
100
100
100
100
100
100
100 |
新台幣
新台幣
新台幣
新台幣
美元
美元
美元
美元
美元 |
10,442,657
$
6,874
23,103
99,048
1,656
125,739
28,344
12,354
15,469)
( |
新台幣
新台幣
新台幣
新台幣
美元
美元
美元
美元
美元 |
$ 43,131
1,165
28
25,731
61
128
2,344
( 1,163)
( 592) |
新台幣
新台幣
新台幣
新台幣
美元
美元
美元
美元
美元 |
$ 44,810
1,165
28
25,731
61
128
2,344
( 1,163)
( 592) |
註1
註2
註4
註4
註1
註4
註4
註4 |
~39~
投資公司名稱 |
被投資公司名稱 |
所在地區 |
主要營業項目 |
|
原始投資金額 |
原始投資金額 |
|
期
末 |
期
末 |
持
有 |
持
有 |
被投資公司本期損益 |
被投資公司本期損益 |
本期認列之投資損益 |
本期認列之投資損益 |
備註 |
|
|
|
|
幣別 |
本期期末 |
幣別 |
上期期末 |
股 數 |
比 率 |
幣別 |
帳面金額 |
幣別 |
金額 |
幣別 |
金額 |
|
Altek
International
Investment
Co., Ltd.
Altek
International
Investment
Co., Ltd.
Altek
International
Investment
Co., Ltd.
Altek
International
Investment
Co., Ltd.
Altek
International
Investment
Co., Ltd.
Leading Tech.
Co., Ltd.
Toptek
Investment
Cayman Co.,
Ltd.
Altek Imaging
Technology
(Cayman) Co.,
Ltd. |
Altek Trading
(Cayman)
Co., Ltd.
JinJing
Optical
Technology
Co., Ltd.
Altek Optical
(Cayman)
Co., Ltd.
Altek
Semiconductor
(Cayman) Co.,
Ltd.
Altek Optical
Technology
(Cayman) Co.,
Ltd.
彩晶光電科技
(昆山)有限公司
達晶電子(昆山)
有限公司
國晶光電科技
(上海)有限公司 |
開曼群島對各項事業之
經營及投資
薩摩亞
對各項事業之
經營及投資
開曼群島對各項事業之
經營及投資
開曼群島對各項事業之
經營及投資
開曼群島對各項事業之
經營及投資
中國大陸靜相攝影機相
關產品及零組
件與電子靜相
照相機相關產
品及其零組件
之產銷業務
中國大陸其他無線電傳
輸器具、數位
靜相攝影機及
數位相機之產
銷業務
中國大陸生產及銷售光
學零組件 |
|
美元
美元
美元
美元
美元
美元
美元
美元 |
$ 8,500
3,500
8,864
6,147
12,000
45,000
8,983
2,900 |
美元
美元
美元
美元
美元
美元
美元
美元 |
$ 8,500
3,500
8,864
6,147
3,000
45,000
8,983
2,900 |
8,500,000
3,500,000
8,864,432
6,147,226
12,000,000
-
-
- |
100
23.33
100
100
100
100
100
100 |
美元
美元
美元
美元
美元
美元
美元
美元 |
10,210
$
974
11,942
6,766
11,424
125,739
26,153
1,661 |
美元
美元
美元
美元
美元
美元
美元
美元 |
($ 80)
( 472)
( 259)
18
( 513)
128
2,344
8 |
美元
美元
美元
美元
美元
美元
美元
美元 |
($ 80)
( 113)
( 259)
18
( 513)
128
2,344
8 |
註4
註4
註4
註4
註4
註4
註3
註4
註4 |
~40~
投資公司名稱 |
被投資公司名稱 |
所在地區 |
主要營業項目 |
|
原始投資金額 |
原始投資金額 |
|
期
末 |
期
末 |
持
有 |
持
有 |
被投資公司本期損益 |
被投資公司本期損益 |
本期認列之投資損益 |
本期認列之投資損益 |
備註 |
|
|
|
|
幣別 |
本期期末 |
幣別 |
上期期末 |
股 數 |
比 率 |
幣別 |
帳面金額 |
幣別 |
金額 |
幣別 |
金額 |
|
Altek Imaging
Technology
(Cayman) Co.,
Ltd.
Altek Trading
(Cayman)
Co., Ltd.
Altek Optical
(Cayman)
Co., Ltd.
JinJing
Optical
Technology
Co., Ltd.
Altek
Semiconductor
(Cayman) Co.,
Ltd.
上海仁晶貿易
有限公司
Altek Optical
Technology
(Cayman) Co.,
Ltd. |
昆山典晶精密模
具有限公司
上海仁晶貿易有
限公司
鳳凰光學(上海)
有限公司
今華光學(蘇州)
有限公司
聚晶半導體(股)
公司
北京聯晶影像通
訊科技有限責任
公司
昆山德晶光電科
技有限公司 |
中國大陸數位相機塑膠
及金屬機構配
件之設計及製
造
中國大陸數碼相機、數
碼攝像機及相
關配件和配套
產品批發及進
出口業務
中國大陸經營數位相機
或關鍵件、光
電開關及光電
器材之產銷業
務
中國大陸生產光學器
材、鏡頭、透
鏡及產品內外
銷售
台灣
特殊應用積體
電路(ASIC)之
研發及銷售
中國大陸數碼相機、手
機及相關配件
和配套產品之
銷售業務
中國大陸數位相機相關
零組件及光學
器材之產銷業
務 |
|
美元
美元
美元
美元
美元
美元
美元 |
$ 13,800
8,500
8,864
15,000
6,147
1,025
12,000 |
美元
美元
美元
美元
美元
美元
美元 |
$ 13,800
8,500
8,864
15,000
6,147
1,025
3,000 |
-
-
-
-
20,000,000
-
- |
100
100
40
100
100
100
100 |
美元
美元
美元
美元
美元
美元
美元 |
10,693
$
10,210
11,877
11,190
6,766
96)
(
11,424 |
美元
美元
美元
美元
美元
美元
美元 |
($ 1,172)
( 80)
( 649)
( 530)
18
( 39)
( 513) |
美元
美元
美元
美元
美元
美元
美元 |
($ 1,172)
( 80)
( 259)
( 530)
18
( 39)
( 513) |
註4
註4
註4
註4
註4
註4
註4 |
註1：原始投資金額係包含股利匯回$3,895(USD117仟元)，被投資公司本期淨利與本期認列之投資利益差異係子公司間之逆流交易未實現損益調整數。
註2：期末持有股數普通股9,311,875股，特別股2,000,000股。
註3：係包含股利匯回USD217仟元。
註4：外幣為仟元。
~41~
(三) 大陸投資資訊
1. 大陸被投資公司資訊
大陸被投資
公司名稱 |
主要營業
項
目 |
實
收
資
本
額 |
投資方式 |
本
期
期
初
自
台
灣
匯
出
累
積
投
資
金
額 |
本期匯出或收回投資
金
額 |
本期匯出或收回投資
金
額 |
本
期
期
末
自
台
灣
匯
出
累
積
投
資
金
額 |
本公司直接或
間接投資之持
股
比
例 |
本
期
認
列
投
資
損
益 |
期
末
投
資
帳
面
價
值 |
截至本期止已
匯回台灣之投
資
收
益 |
|
|
|
|
|
匯
出 |
收
回 |
|
|
|
|
|
彩晶光電科
技(昆山)有
限公司(註1)
達晶電子(昆
山)有限公司
(註2)
國晶光電科
技(上海)有
限公司
上海仁晶貿
易有限公司
今華光學(蘇
州)有限公司 |
靜相攝影機
相關產品及
零組件與電
子靜相照相
機相關產品
及其零組件
之產銷業務
其他無線電
傳輸器具、
數位靜相攝
影機及數位
相機之產銷
業務
生產及銷售
光學零件組
數碼相機、
數碼攝像機
及相關配件
和配套產品
批發及進出
口業務
生產光學器
材、鏡頭、
透鏡及產品
內外銷售 |
$ 1,482,048
149,400
86,652
253,980
448,200 |
透過第三地
區投資設立
公司再投資
大陸公司
透過第三地
區投資設立
公司再投資
大陸公司
透過第三地
區投資設立
公司再投資
大陸公司
透過第三地
區投資設立
公司再投資
大陸公司
透過第三地
區投資設立
公司再投資
大陸公司 |
$ 1,344,600
271,400
86,652
253,980
104,580 |
$ -
-
-
-
- |
$ -
-
-
-
- |
$ 1,344,600
271,400
86,652
253,980
104,580 |
100
100
100
100
23.33 |
$ 3,797
69,539
237
( 2,373)
( 3,668) |
$ 3,757,081
781,452
49,631
305,075
56,671 |
$ -
3,895
-
-
- |
~42~
本期匯出或收回投資
投資本期期初自金額本期期末自本公司直接或截至本期止已
大陸被投資主要營業台灣匯出累台灣匯出累間接投資之持本期認列期末投資匯回台灣之投
公司名稱項目實收資本額方式積投資金額匯出收回積投資金額股比例投資損益帳面價值資收益
鳳凰光學(上經營數位相 $ 472,971透過第三地 $ 264,856$ -$ - $ 264,85640($ 7,697) $ 354,873$ -
海)有限公司機或關鍵區投資設立
件、光電開公司再投資
關及光電器大陸公司
材之產銷業
務
北京聯晶影數碼相機、 30,627透過第三地 ----100( 1,157)( 2,868)-
像通訊科技手機及相關區投資設立
有限責任公配件和配套公司再投資
司產品之銷售大陸公司
業務
昆山典晶精數位相機塑 412,344透過第三地 412,344 -- 412,344100( 34,769) 319,507-
密模具有限膠及金屬機區投資設立
公司構配件之設公司再投資
計及製造大陸公司
昆山德晶光數位相機相 358,560透過第三地 89,640 268,920- 358,560100( 15,219) 341,349-
電科技有限關零組件及區投資設立
公司光學器材之公司再投資
產銷業務大陸公司
註1：實收資本額係包含盈餘轉增資USD4,600仟元。
註2：實收資本額係包含盈餘轉增資USD3,600仟元。
本期期末累計自台灣匯出經濟部投審會依經濟部投審會規定
公司名稱赴大陸地區投資金額核准投資金額赴大陸地區投資限額(註)
-
華晶科技(股)公司$ 3,096,972$ 4,271,466$
註：依據民國97年8月29日新修訂「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定，因本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之證明文件，
故無須設算投資限額。
~43~
2.本公司間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交 易事項(係以未沖銷透過第三地區子公司與大陸被投資公司進、銷貨交易之 金額表達)：
(1)進貨
|
|
101 年1 月1 日至6 月30 日
100 年1 月1 日至6 |
101 年1 月1 日至6 月30 日
100 年1 月1 日至6 |
101 年1 月1 日至6 月30 日
100 年1 月1 日至6 |
101 年1 月1 日至6 月30 日
100 年1 月1 日至6 |
101 年1 月1 日至6 月30 日
100 年1 月1 日至6 |
101 年1 月1 日至6 月30 日
100 年1 月1 日至6 |
101 年1 月1 日至6 月30 日
100 年1 月1 日至6 |
101 年1 月1 日至6 月30 日
100 年1 月1 日至6 |
101 年1 月1 日至6 月30 日
100 年1 月1 日至6 |
101 年1 月1 日至6 月30 日
100 年1 月1 日至6 |
101 年1 月1 日至6 月30 日
100 年1 月1 日至6 |
101 年1 月1 日至6 月30 日
100 年1 月1 日至6 |
101 年1 月1 日至6 月30 日
100 年1 月1 日至6 |
101 年1 月1 日至6 月30 日
100 年1 月1 日至6 |
月30 日 |
|
|
|
|
|
|
|
佔本公司 |
|
|
|
|
|
|
|
佔本公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
進貨淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
進貨淨額 |
|
第三地區子公司名稱 |
|
|
金 |
|
額 |
|
百
分
比 |
|
|
|
金 |
|
|
額 |
百 |
分
比 |
Altek International |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Investment Co., Ltd. |
|
|
11,653,089
$ |
|
|
|
98% |
|
|
$ |
|
11,126,098 |
|
|
|
99% |
b.第三地區子公司對大陸被投資公司之進貨淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101年1 月1 日至6月30日
100 年1 月1 日至6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
月30 日 |
|
|
|
|
|
|
|
佔第三地 |
|
|
|
|
|
|
|
佔第三地 |
|
|
|
|
|
|
|
|
區子公司 |
|
|
|
|
|
|
|
區子公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
進貨淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
進貨淨額 |
|
大陸被投資公司名稱 |
|
|
金 |
|
額 |
|
百
分
比 |
|
|
|
金 |
|
|
額 |
百 |
分
比 |
彩晶光電科技(昆山) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有限公司 |
|
|
11,523,569
$ |
|
|
|
95% |
|
|
$ |
|
11,200,245
|
|
|
|
95% |
應付帳款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
a.本公司對第三地區子公司之應付帳款(註) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101 |
|
年 |
6 |
|
月
30
日
100 |
|
|
|
|
|
年 |
6 |
月 |
30
日 |
|
|
|
|
|
|
|
佔本公司 |
|
|
|
|
|
|
|
佔本公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
應付帳款 |
|
|
|
|
|
|
|
應付帳款 |
|
第三地區子公司名稱 |
|
|
金 |
|
額 |
|
百
分
比 |
|
|
|
金 |
|
|
額 |
百 |
分
比 |
Altek International |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Investment Co., Ltd. |
|
|
$ |
5,137,122 |
|
|
95% |
|
|
$ |
|
|
4,273,203 |
|
|
95% |
b.第三地區子公司對大陸被投資公司之應付帳款(註) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101 |
|
|
年 |
6 |
月
30
日
100 |
|
|
|
|
|
|
年 |
6 |
月 |
30
日 |
|
|
|
|
|
|
|
佔第三地區 |
|
|
|
|
|
|
|
佔第三地區 |
|
|
|
|
|
|
|
|
子公司應付 |
|
|
|
|
|
|
|
子公司應付 |
|
大陸被投資公司名稱 |
|
|
金 |
|
額 |
|
帳款百分比 |
|
|
|
金 |
|
|
額 |
帳款百分比 |
|
彩晶光電科技(昆山) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有限公司 |
|
$ |
|
41,566
|
|
|
99% |
|
|
$ |
|
|
|
-
|
|
- |
~44~
-
(3)銷貨
-
a.本公司對第三地區子公司之銷貨淨額 民國101 年及100 年上半年度，與第三地區子公司之銷貨均未達合併 銷貨淨額之10%，其對第三地區子公司之銷貨淨額分別為$556,095 及 $604,621。
-
b.第三地區子公司對大陸被投資公司之銷貨淨額
民國101 年及100 年上半年度，第三地區子公司對大陸被投資公司之 銷貨均未達合併銷貨淨額之10%，其對大陸被投資公司之銷貨淨額分 別為$556,095 及$604,621。
-
(4)應收帳款(註)
-
截至民國101 及100 年6 月30 日止，第三地區子公司對大陸被投資公 司之應收帳款餘額均未達合併應收帳款餘額之10%，其對大陸被投資公 司之應收帳款餘額分別為$0 及$22,359。
註：係應收、應付帳款沖銷後金額。
十二、營運部門
營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定，另於合併財務報表中揭
露。
~45~
華晶科技股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國101 年6 月30 日
單位：新台幣仟元
項
目
零 用 金
銀 行 存 款
活 期 存 款
外 幣 活 期 存 款
支 票 存 款
定 期 存 款 |
摘
要
USD 7,917,810.72 兌換率29.88
JPY 439,441,829 兌換率0.3754
HKD 4,959.97 兌換率3.853
EUR 126.26 兌換率37.56 |
金
額 |
金
額 |
|
|
|
858
$
12,716
236,584
164,966
19
5
414,290
162
897,595
1,312,905
$ |
~46~
華晶科技股份有限公司 - 公帄價值變動列入損益之金融資產 流動明細表 民國101 年6 月30 日
證
券
名
稱
貨
幣
市
場
基
金
等 |
單
位
數
15,639,851 |
面值( 元)
10 |
總
額
156,399
評
價
調
整 |
利
率
- |
取得成本
224,174
$
849
225,023
$ |
市 |
單位：新台幣仟元
總
額
225,023
$
價 |
|
|
|
|
|
|
單價( 元)
12.78~172.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
~47~
華晶科技股份有限公司 應收帳款明細表 民國101 年6 月30 日
單位：新台幣仟元
客
戶
名
稱 |
摘
要 |
金
額 |
備
註 |
一般客戶 :
庚公司
辛公司
壬公司
其他
減：備抵呆帳 |
|
1,644,788
$
1,436,852
253,705
955,185
4,290,530
610,576)
(
3,679,954
$ |
每一零星供應商餘額
均未超過本科目餘額5%
帳齡逾一年者金額為$0 |
~48~
華晶科技股份有限公司 存貨明細表 民國101 年6 月30 日
單位：新台幣仟元
項
目
原
料
在
製
品
製
成
品
減：備抵存貨跌價及呆滯損失 |
摘
要 |
金 |
市
價
183,571
$
2,774
210
186,555
$
額 |
備
註 |
|
|
成
本
220,342
$
3,393
6,556
230,291
43,743)
(
186,548
$ |
|
|
|
|
|
|
以淨變現價值為市價
〃
〃 |
註：上列存貨無提供擔保之情形。
(以下空白)
~49~
單位：新台幣仟元
華晶科技股份有限公司 - 以成本衡量之金融資產 非流動變動明細表 民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日
名 稱 |
期 |
初 |
初 |
本 期 |
增 加 |
本 期 減 少 |
本 期 減 少 |
|
期 末 |
|
|
提供擔保
或質押情形 |
備註 |
|
股 數 |
|
帳面價值 |
股 數 |
金 額 |
股 數 |
金 額 |
股 數 |
持股比率 |
|
帳面價值 |
|
|
俊端科技(股)公司
中揚特別機會創業投資(股)公司
詠利投資(股)公司
華創車電技術中心(股)公司 |
317,865
15,488,000
30
10,000,000 |
|
$ 10,311
102,693
23,954
93,450
$ 230,408 |
-
-
-
- |
$ -
-
-
- |
-
-
-
- |
$ -
-
-
- |
317,865
15,488,000
30
10,000,000 |
14.98%
7.06%
4.84%
2% |
|
$ 10,311
102,693
23,954
93,450
$ 230,408 |
無
"
"
" |
-
-
-
- |
|
|
|
|
|
$- |
|
$- |
|
|
|
|
|
|
(以下空白)
~50~
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
華晶科技股份有限公司 |
華晶科技股份有限公司 |
華晶科技股份有限公司 |
華晶科技股份有限公司 |
華晶科技股份有限公司 |
華晶科技股份有限公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
採權益法之長期股權投資及預付長期投資款變動明細表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
民國101 |
|
年1 月1 |
|
日至101 |
年6 月30 |
|
日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
|
|
期 |
初 |
|
餘 |
額
本 |
|
期 |
|
增 |
加 |
本 |
|
期 |
|
減 |
少 |
|
期 |
末 |
|
|
|
餘 |
額 |
市 |
價 |
或 |
股 |
權 |
淨 |
值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
持 |
股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
提供擔保或 |
名 |
稱
股 |
|
數
金 |
|
|
額
股 |
|
數
金 |
|
|
額 |
股 |
|
數
金 |
|
|
額 |
|
股 |
數 |
比 |
例
金 |
|
|
額 |
單價( |
|
元) |
總 |
|
|
價 |
質押情形 |
Altek International |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Investment Co., |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ltd. |
|
94,333,839 |
|
$ |
10,555,624
|
|
|
- |
$ |
|
-
|
|
|
- |
$ |
112,967
|
|
(註1) |
94,333,839 |
|
|
100% |
$ |
|
10,442,657
|
$ |
111
|
|
$ |
10,442,657
|
|
|
無 |
Altek Japan |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Corporation |
|
|
1,000 |
|
|
5,932 |
|
- |
|
|
942 |
(註2) |
|
- |
|
|
- |
|
1,000 |
|
|
100% |
|
|
6,874 |
|
6,874 |
|
|
|
6,874 |
|
" |
彩晶投資(股)公司 |
|
|
5,000,000 |
|
|
23,075 |
|
- |
|
|
28 |
(註3) |
|
- |
|
|
- |
|
5,000,000 |
|
|
100% |
|
|
23,103 |
|
|
5 |
|
|
23,103 |
|
" |
能晶科技(股)公司 |
|
|
5,000,000 |
|
|
73,317 |
|
- |
|
|
25,731 |
(註3) |
|
- |
|
|
- |
|
5,000,000 |
|
|
100% |
|
|
99,048 |
|
|
20 |
|
|
99,048 |
|
" |
|
|
|
|
$ |
10,657,948
|
|
|
|
$ |
|
26,701 |
|
|
|
$ |
112,967
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
10,571,682 |
|
|
|
$ |
10,571,682
|
|
|
|
預付長期股資款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
能晶科技(股)公司 |
|
|
|
$ |
|
60,415 |
|
|
$ |
|
-
|
|
|
|
$ |
|
- |
|
|
|
|
|
$ |
|
60,415
|
|
|
|
|
|
|
|
|
註1:係包含長期投資累積換算調整數之變動、依權益法認列之投資利益及消除公司間逆流交易之未實現損益調整數。
註2:係依權益法認列之投資利益及長期投資累積換算調整數之變動。
註3:係依權益法認列之投資利益。
~51~
華晶科技股份有限公司 - 固定資產 成本變動明細表 民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日
單位：新台幣仟元
項
目
房屋及建築
機
器
設
備
詴
驗
設
備
運
輸
設
備
辦
公
設
備
租
賃
改
良
其
他
設
備
未完工程及
預付設備款 |
期
初
餘
額
834,689
$
626
68,173
934
45,144
8,764
1,560
538
960,428
$ |
本期增加數
1,230
$
-
1,092
-
113
-
-
2,051
4,486
$ |
本期減少數
-
$
-
-
-
-
-
-
-
-
$ |
本期移轉數
380)
($
-
138
-
380
-
138)
(
-
$ |
期
末
餘
額
835,539
$
626
69,403
934
45,637
8,764
1,560
2,451
964,914
$ |
提供擔保或抵押情形 |
|
|
|
|
|
|
無
"
"
"
"
"
"
"
" |
~52~
華晶科技股份有限公司 固定資產累計折舊變動明細表 民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日
單位：新台幣仟元
項
目
房屋及建築
機
器
設
備
詴
驗
設
備
運
輸
設
備
辦
公
設
備
租
賃
改
良
其
他
設
備 |
期
初
餘
額
26,581
$
587
32,823
469
15,610
6,256
988
83,314
$ |
本期增加數
14,487
$
39
5,717
52
3,151
960
96
24,502
$ |
本期減少數
-
$
-
-
-
-
-
-
-
$ |
本
期
移
轉
數
$
-
-
-
-
-
-
-
-
$ |
期
末
餘
額
41,068
$
626
38,540
521
18,761
7,216
1,084
107,816
$ |
備
註 |
|
|
|
|
|
|
|
~53~
華晶科技股份有限公司 應付帳款明細表 民國101 年6 月30 日
單位：新台幣仟元
公
司
名
稱
非關係人：
AR 供 應 商
AQ 供 應 商
AS 供 應 商
AG 供 應 商
其 他
關係人：
Altek International
Investment Co., Ltd. |
摘
要
|
金
額
81,533
$
67,324
51,220
50,722
20,327
271,126
5,319,743
5,590,869
$ |
備
註 |
|
|
|
每一零星供應商餘額
均未超過本科目餘額5% |
~54~
華晶科技股份有限公司 其他應付款明細表 民國101 年6 月30 日
單位：新台幣仟元
項 目
應付股利、紅利及董監事酬勞
應付模具款
其他
合計 |
摘 要 |
|
金 額
703,620
$
35,804
1,346
740,770
$ |
備 註 |
|
|
|
|
|
(以下空白)
~55~
華晶科技股份有限公司
營業收入明細表
民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日
單位：新台幣仟元
項目數 量金 額備註
營 業 收 入 淨 額：
數位相機及零組件等$ 12,309,283
(以下空白)
~56~
華晶科技股份有限公司 營業成本明細表 民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日
單位：新台幣仟元
項 |
目 |
金 |
額 |
直接原料 |
|
|
|
期初原料 |
|
$ |
132,775
|
期初在途存貨 |
|
|
213 |
加：本期進料 |
|
|
502,376 |
減：轉列費用 |
|
( |
892)
|
原料盤損 |
|
( |
8)
|
沖轉應付售後維修成本等 |
|
( |
2)
|
出售原料 |
|
( |
28,826)
|
報廢原料 |
|
( |
12,546)
|
期末原料 |
|
( |
220,342) |
直接原料耗用 |
|
|
372,748 |
製造費用 |
|
|
192,979 |
製造成本 |
|
|
565,727 |
期初在製品 |
|
|
23,776 |
期初在途存貨 |
|
|
440 |
加：本期購入在製品 |
|
|
40,703 |
減：轉列費用 |
|
( |
2,527)
|
沖轉應付售後維修成本等 |
|
( |
150)
|
出售半成品 |
|
( |
40,090)
|
報廢在製品 |
|
( |
822)
|
期末在製品 |
|
( |
3,393) |
製成品成本 |
|
|
583,664 |
期初製成品 |
|
|
49,488 |
期初在途存貨 |
|
|
74 |
加：本期購入製成品 |
|
|
10,825,617 |
減：轉列費用 |
|
( |
3,590)
|
沖轉應付售後維修成本等 |
|
( |
92)
|
報廢製成品 |
|
( |
1,506)
|
期末製成品 |
|
( |
6,556) |
產銷成本 |
|
|
11,447,099 |
出售原料及半成品 |
|
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68,916 |
存貨呆滯及跌價損失 |
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6,749 |
存貨盤損 |
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8 |
營業成本合計 |
|
$ |
11,522,772
|
~57~
華晶科技股份有限公司 製造費用明細表 民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日
單位：新台幣仟元
項
目
委 外 加 工 費
權 利 金
薪 資 及 獎 金
其 他 |
摘
要 |
金
額
151,284
$
24,614
9,958
7,123
192,979
$ |
備
註 |
|
|
|
每一零星科目金額均未
超過本科目金額5% |
~58~
華晶科技股份有限公司 推銷費用明細表 民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日
項
目
薪 資 及 獎 金
保 險 費
差 旅 費
其 他 |
摘
要 |
金
額
26,301
$
11,303
5,145
9,077
51,826
$ |
單位：新台幣仟元
備
註
每一零星科目金額均未
超過本科目金額5% |
|
|
|
|
~59~
項
目
勞 務 費
薪 資 及 獎 金
其 他 |
華晶科技股份有限公司
管理及總務費用明細表
民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日
單位：新台幣仟元
摘
要
金
額
備
註
48,426
$
43,627
30,505
每一零星科目金額均未
超過本科目金額5%
122,558
$ |
|
|
~60~
華晶科技股份有限公司
研究發展費用明細表
民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日
項
目
摘
要
金
額
薪 資 及 獎 金
394,016
$
其 他
165,263
559,279
$ |
單位：新台幣仟元
備
註
每一零星科目金額均未
超過本科目金額5% |
|
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~61~