Altek — Interim / Quarterly Report 2012

Mar 20, 2013

華晶科技股份有限公司 財務報表暨會計師核閱報告 民國101 及100 年度第一季

(股票代碼3059)

• 公司地址：新竹科學工業園區新竹縣研發一路7 號1 樓

電 話：(03)578-4567

~1~

華晶科技股份有限公司 一 民國101 及100 年度第 季財務報表 目 錄

項 目 一、 封面 二、 目錄 三、 會計師核閱報告 四、 資產負債表 五、 損益表 六、 股東權益變動表 七、 現金流量表 八、 財務報表附註 (一) 公司沿革 (二) 重要會計政策之彙總說明 (三) 會計變動之理由及其影響 (四) 重要會計科目之說明 (五) 關係人交易 (六) 質押之資產 (七) 重大承諾事項及或有事項 (八) 重大之災害損失 (九) 重大之期後事項	頁 次
	1 2 ~ 3 4 ~ 5 6 ~ 7 8 不適用 9 ~ 10 11 ~ 44 11 11 ~ 15 15 15 ~ 27 28 ~ 29 29 29 29 29

~2~

項 目 (十) 其他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十二)營運部門	頁 次
	30 ~ 32 33 ~ 44 33 ~ 37 38 ~ 40 41 ~ 44 44

~3~

(101)財審報字第12000242 號

會計師核閱報告

華晶科技股份有限公司 公鑒：

華晶科技股份有限公司民國101 年及100 年3 月31 日之資產負債表，暨民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製 係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除下段所述者外，本會計師對華晶科技股份有限公司民國101 及100 年度第一季財務報表 係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會 計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照中華民國一般公認審計準則查核，故無法對上開財務 報表之整體表示查核意見。

如財務報表附註四(六)所述，華晶科技股份有限公司民國101 年及100 年3 月31 日採權益 法評價之長期股權投資餘額分別為新台幣10,423,607 仟元及新台幣9,953,875 仟元，暨民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日相關之投資利益分別為新台幣21,807 仟元及新台幣42,057 仟 元。另如財務報表附註十一所述，民國101 年度第一季之附註揭露事項，係以各被投資公司同 期自編之財務報表為依據，其中重要子公司-Altek International Investment Co., Ltd.及其 轉投資之孫公司-彩晶光電科技(昆山)有限公司其同期間財務報表中重要科目業經會計師核 閱。

依本會計師核閱結果，除上段所述採權益法評價之各被投資公司財務報表及附註揭露事項 倘經會計師核閱，對財務報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述財務報表在所有重 大方面有違反「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則而須作修正之情 事。

~4~

華晶科技股份有限公司已編製民國101 年度及100 年度第一季之合併財務報表，並經本會 計師出具保留式之核閱報告，備供參考。

==> picture [229 x 12] intentionally omitted <==

==> picture [37 x 12] intentionally omitted <==

會計師

王偉臣

前財政部證券管理委員會

核准簽證文號：(84)台財證(六)第64706 號 (78)台財證(一)第26345 號 中華民國 1 0 1 年 4 月 2 7 日

~5~

華晶科技股份有限公司 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年3 月31 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

1100 1310 1120 1140 1160 120X 1250 1286 1298 11XX 1480 1421 1425 14XX 1521 1531 1545 1551 1561 1631 1681 15XY 15X9 1670 15XX 1800 1820 1830 18XX 1XXX	資 產	單位：新台幣仟元 101 年 3 月 31 日 100 年 3 月 31 日 附註 金 額 % 金 額 % 四(一) $ 1,226,419 6 $ 143,107 1 四(二) 153,706 1 260,328 1 10 - - - 四(三) 4,565,926 23 3,959,825 22 9,790 - 42,063 - 四(四) 201,934 1 658,774 4 90,563 1 44,394 - 四(十五) 238,263 1 122,949 1 1,351 - 3,781 - 6,487,962 33 5,235,221 29 四(五) 230,408 1 251,528 1 四(六) 10,423,607 53 9,953,875 56 四(六) 60,415 1 - - 10,714,430 55 10,205,403 57 四(七) 834,309 4 823,830 5 626 - 626 - 69,403 1 64,156 - 934 - 934 - 45,524 - 44,949 - 8,764 - 8,764 - 1,560 - 1,560 - 961,120 5 944,819 5 ( 95,553 )( 1 )( 46,004 ) - 2,451 - 3,113 - 868,018 4 901,928 5 四(八) 1,479,871 8 1,491,165 9 29,177 - 35,224 - 11,593 - 15,341 - 1,520,641 8 1,541,730 9 $ 19,591,051 100 $ 17,884,282 100
	流動資產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金 融資產–流動 應收票據淨額 應收帳款淨額 其他應收款 存貨 預付費用 遞延所得稅資產–流動 其他流動資產–其他 流動資產合計 基金及投資 以成本衡量之金融資產–非 流動 採權益法之長期股權投資 預付長期投資款 基金及投資合計 固定資產 成本 房屋及建築 機器設備 試驗設備 運輸設備 辦公設備 租賃改良 其他設備 成本及重估增值 減：累計折舊 未完工程及預付設備款 固定資產淨額 其他資產 出租資產 存出保證金 遞延費用 其他資產合計 資產總計

(續次頁)

~6~

華晶科技股份有限公司 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年3 月31 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

2120 2140 2150 2160 2170 2210 2289 2298 21XX 2810 2820 2860 28XX 2XXX 3110 3211 3213 3220 3260 3271 3310 3320 3350 3420 3480 3XXX	負債及股東權益	單位：新台幣仟元 101 年 3 月 31 日 100 年 3 月 31 日 附註 金 額 % 金 額 % $ 40 - $ 1,350 - 287,701 2 240,269 1 五 6,331,999 32 4,105,962 23 四(十五) 59,103 - 126,703 1 464,416 2 515,115 3 162,325 1 296,922 1 247,347 1 121,683 1 548,957 3 546,931 3 8,101,888 41 5,954,935 33 四(九) 1,632 - 1,288 - 22,530 - 22,530 - 四(十五) 786,251 4 828,578 5 810,413 4 852,396 5 8,912,301 45 6,807,331 38 四(十) 3,956,554 20 3,889,121 22 四(十三) 1,361,692 7 1,281,110 7 894,836 5 894,836 5 6,841 - 7,617 - 13,187 - 13,187 - 四(十一) 97,228 1 130,806 1 四(十四) 1,272,282 7 1,139,515 6 488,347 2 - - 3,371,101 17 4,714,773 26 ( 68,616 ) - ( 347,983 )( 2 ) 四(十二) ( 714,702 )( 4 )( 646,031 )( 3 ) 10,678,750 55 11,076,951 62 七 $ 19,591,051 100 $ 17,884,282 100
	流動負債 應付票據 應付帳款 應付帳款–關係人 應付所得稅 應付費用 其他應付款項 應計產品保證負債 其他流動負債–其他 流動負債合計 其他負債 應計退休金負債 存入保證金 遞延所得稅負債–非流動 其他負債合計 負債總計 股東權益 股本 普通股股本 資本公積 普通股溢價 轉換公司債溢價 庫藏股票交易 長期投資 員工認股權 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 累積換算調整數 庫藏股票 股東權益總計 重大承諾事項及或有事項 負債及股東權益總計

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 曾國華、王偉臣會計師民國101 年4 月27 日核閱報告。

經理人：夏汝文

董事長：徐善可

會計主管：石勝德

~7~

華晶科技股份有限公司

損 益 表 民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日

(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

	華晶科技股份有限公司 損 益 表 民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
項目	單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) 101 年1 月1 日至3 月31 日 100 年1 月1 日至3 月31 日 附註 金 額 % 金 額 % $ 5,781,379 100 $ 5,353,371 100 ( 1,219 ) - - - ( 10) - ( 2,982) - 5,780,150 100 5,350,389 100 四(四)(十七) 及五 ( 5,404,849)( 94) ( 4,900,545)( 91) ( 5,404,849)( 94 ) ( 4,900,545)( 91 ) 375,301 6 449,844 9 四(十七) ( 27,497 ) - ( 26,171 )( 1 ) ( 49,594 )( 1 ) ( 55,940 )( 1 ) ( 280,903)( 5) ( 219,832 )( 4 ) ( 357,994 )( 6) ( 301,943)( 6) 17,307 - 147,901 3 3,983 - 123 - 四(六) 21,807 1 42,057 1 3,112 - - - 8,201 - 8,138 - 四(二) 280 - 501 - 16 - 1,470 - 37,399 1 52,289 1 - - ( 4,851 ) - - - ( 4,851) - 54,706 1 195,339 4 四(十五) 7,926 - ( 5,063) - $ 62,632 1 $ 190,276 4 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 四(十六) $ 0.15 $ 0.17 $ 0.52 $ 0.50 $ 0.14 $ 0.16 $ 0.51 $ 0.49
營業收入 4110 銷貨收入 4170 銷貨退回 4190 銷貨折讓 4000 營業收入合計 營業成本 5110 銷貨成本 5000 營業成本合計 5910 營業毛利 營業費用 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900 營業淨利 營業外收入及利益 7110 利息收入 7121 採權益法認列之投資收益 7160 兌換利益 7210 租金收入 7310 金融資產評價利益 7480 什項收入 7100 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 7560 兌換損失 7500 營業外費用及損失合計 7900 繼續營業單位稅前淨利 8110 所得稅利益(費用) 9600 本期淨利 基本每股盈餘 9750 本期淨利 稀釋每股盈餘 9850 本期淨利

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 曾國華、王偉臣會計師民國101 年4 月27 日核閱報告。

董事長：徐善可

經理人：夏汝文 會計主管：石勝德

~8~

	華晶科技股份有限公司	華晶科技股份有限公司	華晶科技股份有限公司	華晶科技股份有限公司	華晶科技股份有限公司
	現	金	流	量	表
民國101	年及100		年1	月1 日至3		月31 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
											單位：新台幣仟元
				101 年		1	月	1 日		100	年	1	月	1 日
				至	3	月		31 日		至	3	月		3 1 日
營業活動之現金流量
本期淨利				$				62,632		$				190,276
調整項目
薪資費用-員工認股權								4,294						5,205
折舊費用(含出租資產折舊)								15,063						12,673
各項攤提								3,210						3,400
金融資產評價利益				(				280 )	(					501 )
存貨跌價及呆滯損失提列數								1,910						3,312
依權益法認列之投資收益				(				21,807 )	(					42,057 )
遞延所得稅變動影響數				(				13,447 )						432
資產及負債科目之變動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動減少								36,000						204,944
應收票據				(				1 )						-
應收帳款				(			1,990,425 )							402,735
其他應收款				(				135 )	(					36,466 )
存貨				(				42,064 )						337,756
預付費用				(				8,236 )						45,788
其他流動資產								1,657	(					352 )
應付票據				(				917 )	(					2,116 )
應付帳款								162,033	(					77,237 )
應付帳款–關係人								44,808	(					644,426 )
應付所得稅								5,521						4,630
應付費用								12,892	(					134,038 )
其他應付款項								1,925	(					73,536 )
應計產品保證負債								47,879	(					1,856 )
其他流動負債-其他				(				5,004 )	(					37,802 )
營業活動之淨現金(流出)流入				(			1,682,492 )							160,764

(續次頁)

~9~

	華晶科技股份有限公司	華晶科技股份有限公司	華晶科技股份有限公司	華晶科技股份有限公司	華晶科技股份有限公司	華晶科技股份有限公司
	現	金	流		量	表
民國101	年及100		年1	月1 日至3			月31 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
												單位：新台幣仟元
					101 年		1	月	1 日		100	年	1	月	1 日
					至	3	月		31 日		至	3	月		3 1 日
投資活動之現金流量
購置固定資產				($					21,994 )	($					62,916 )
處分固定資產價款									-						707
存出保證金(增加)減少				(					443 )						289
遞延費用增加				(					2,021 )	(					14,581 )
投資活動之淨現金流出				(					24,458 )	(					76,501 )
融資活動之現金流量
存入保證金增加									-						22,530
員工行使員工認股權之價款									3,028						988
購入庫藏股票									-	(					154,999 )
融資活動之淨現金流入(流出)									3,028	(					131,481 )
本期現金及約當現金減少				(				1,703,922 )		(					47,218 )
期初現金及約當現金餘額								2,930,341							190,325
期末現金及約當現金餘額					$			1,226,419			$				143,107
現金流量資訊之補充揭露
本期支付利息					$				-		$				-
本期支付所得稅					$				-		$				-
僅有部分現金支付之投資活動
固定資產增加					$				3,143		$				134,135
加:期初應付設備款及工程款									19,399						9,902
減:期末應付設備款及工程款				(					548 )	(					81,121 )
現金支付數					$				21,994		$				62,916

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 曾國華、王偉臣會計師民國101 年4 月27 日核閱報告。

董事長：徐善可

經理人：夏汝文 會計主管：石勝德

~10~

==> picture [252 x 66] intentionally omitted <==

單位：新台幣仟元 (除特別註明者外)

• 一、 公司沿革

• 本公司設立於民國85 年12 月24 日，並於民國88 年4 月1 日開始主要營業活 動。主要營業項目為研究、開發、生產、製造及銷售數位相機，兼營與本公司 業務相關之進出口貿易業務。

• 本公司業奉前財政部證券暨期貨管理委員會民國91 年9 月27 日台證（91）上 字第024976 號函核准股票上市，並自民國91 年12 月24 日起於台灣證券交易 所掛牌交易。

二、 重要會計政策之彙總說明

• 本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計 原則編製。重要會計政策彙總說明如下：

• (一)外幣交易

• 1.外幣交易按交易當日之即期匯率作為入帳基準，其與實際收付時之兌換 差異，列為當年度損益。

• 2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調 整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。

• 3.期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公平價值衡量且變動列入損 益者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額 列為當年度損益；屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者， 按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為 股東權益調整項目；屬非依公平價值衡量者，則按交易日之歷史匯率衡 量。

• (二)資產負債區分流動及非流動之分類標準

• 1.資產符合下列條件之一者，列為流動資產；資產不屬於流動資產者為非 流動資產：

  • (1)因營業所產生之資產，預期將於正常營業週期中變現、消耗或意圖出 售者。

  • (2)主要為交易目的而持有者。

  • (3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。

  • (4)現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負 債或受有其他限制者除外。

~11~

• 2.負債符合下列條件之一者，列為流動負債；負債不屬於流動負債者為非 流動負債：

• (1)因營業而發生之債務，預期將於正常營業週期中清償者。

• (2)主要為交易目的而發生者。

• (3)須於資產負債表日後十二個月內清償者。

• (4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。

(三)約當現金

• 約當現金係指同時具備下列條件之短期且具高度流動性之投資：

• 1.隨時可轉換成定額現金者。

• 2.即將到期且利率變動對其價值之影響甚少者。

• 本公司現金流量表係以現金及約當現金之基礎所編製。

• (四)公平價值變動列入損益之金融資產與負債

• 1.屬權益性質者係採交易日會計；屬債務性質及受益憑證者係採交割日會 計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量。

• 2.公平價值變動列入損益之金融資產與負債係以公平價值評價且其價值變 動列為當期損益。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公 平價值。

• (五)以成本衡量之金融資產及負債

• 1.係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計 取得或發行之交易成本。

• 2.以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損 金額不予迴轉。

• 、

• (六)應收票據及帳款 其他應收款

• 1.應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係不屬 於應收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始 認列時以公平價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之 金額衡量。

• 2.於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產發生減 損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減損之客 觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未 來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減損金額 減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前認列之 金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列減損情 況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列於當期損益。

~12~

• (七)存貨

• 採永續盤存制，以取得成本入帳，成本結轉按加權平均法計算。期末存貨 採成本與淨變現價值孰低法評價，比較成本與淨變現價值孰低時，採逐項 比較法。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之 成本及推銷費用後之餘額。

• (八)採權益法之長期股權投資

• 1.持有被投資公司有表決權股份比例達20％以上或具有重大影響力者，採 權益法評價。民國95 年度(含)起，投資成本與股權淨值之差額，如屬投 資成本超過所取得可辨認淨資產公平價值，將超過部分列為商譽，並於 每年定期執行減損測試，以前年度攤銷者，不再追溯調整。持有被投資 公司有表決權股份比例超過50％或具有控制力者，採權益法評價並自民 國97 年1 月1 日起於每季編製合併報表。

• 2.海外投資按權益法評價時，被投資公司財務報表轉換所產生之「累積換 算調整數」作為本公司股東權益之調整項目。

• (九)固定資產

• 1.以取得成本為入帳基礎。

• 2.折舊按估計經濟耐用年數，採直線法提列，主要固定資產之耐用年數為3 ～39 年。

• 3.凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出，經常性 維護或修理支出則列為當期費用。

• 4.資產出售或報廢時，其成本與累計折舊分別轉銷，處分資產損益列為當 期營業外收支項下。

• (十)遞延費用

• 主要係電腦軟體成本，以取得成本為入帳基礎，並按其估計效益年數2~3 年攤銷。

• (十一)非金融資產減損

  • 本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當 可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項 資產之淨公平價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列資產減 損之情況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。 商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用無形資產，應定期估計 其可回收金額，當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。商 譽減損之減損損失於以後年度不得迴轉。

• (十二)售後服務成本

  • 係依照銷貨收入之若干比率並考慮經驗值等估計備抵售後服務成本。

• (十三)退休金

  • 退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成本， 淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬及未

~13~

認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過渡性淨給付義 務按15 年攤提。退休金辦法屬確定提撥退休辦法者，則依權責發生基礎 將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。

(十四)庫藏股票

• 1.本公司收回已發行股票時，其屬買回者，將所支付之成本列為股東權 益之減項。

• 2.庫藏股票轉讓給員工之給與日在民國97 年1 月1 日(含)以後者，依財 務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」處理。

• 3.註銷庫藏股票時，貸記「庫藏股票」，並按股權比例借記「資本公積股票發行溢價」與「股本」。庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發 行溢價之合計數時，其差額沖銷同種類庫藏股票所產生之資本公積， 如有不足再借記保留盈餘；反之，其差額貸記同種類庫藏股票交易所 產生之資本公積。

• 4.庫藏股票之帳面價值係按加權平均法計算。

(十五)所得稅

• 1.所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤。以前年度溢低估 之所得稅，列為當期所得稅費用之調整項目。

• 2.依現行稅法規定所產生之所得稅抵減採當期認列法處理。

• 3.未分配盈餘依所得稅法加徵10%之營利事業所得稅，於股東會決議分配 盈餘後列為當期所得稅費用。

• 4.當稅法修正時，應於公布日按新規定將遞延所得稅資產或負債重新計 算，因而產生之遞延所得稅資產或負債之變動影響數，列入當期繼續 營業部門之所得稅費用(利益)。

- (十六)股份基礎給付 員工獎酬

• 股份基礎給付協議之給與日於民國97 年1 月1 日(含)以後者，以所給與 權益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務，並於既得期間認列為薪資 費用。

• (十七)員工分紅及董監酬勞

• 自民國97 年1 月1 日起，本公司員工分紅及董監酬勞成本，依民國96 年3 月16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052 號 函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，於具法律義務或推定義務 且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金 額與估列金額有差異時，則列為次年度之損益。另依民國97 年3 月31 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)基秘字第127 號函「上市 上櫃公司員工分紅股數計算基準」，本公司以財務報告年度之次年度股東 會決議日前一日之每股公平價值(收盤價)，並考慮除權除息影響後之金 額，計算股票紅利之股數。

~14~

• (十八)收入成本

• 收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本配 合收入於發生時承認。費用則為權責發生制，於發生時認列為當期費用。

(十九)會計估計

本公司於編製財務報表時，業已依照一般公認會計原則規定，對財務報 表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括若干假 設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異。

(二十)交割日會計

• 採用交割日會計時，對於交易日及交割日間公平價值之變動，屬以成本 或攤銷後成本衡量者不予以認列，屬以公平價值衡量且公平價值變動認 列為損益者認列為當期損益，屬備供出售者則認列為股東權益調整項 目。

(二十一)營運部門

• 本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方 式報導。營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。 本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」於合 併財務報表揭露部門資訊，而不於個別財務報表揭露部門資訊。

三、 會計變動之理由及其影響

• 、

• (一)應收票據及帳款 其他應收款

本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三十 四號「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應收款等各 項債權，於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失，此項會計原則變動 對民國100 年度第一季淨利及每股盈餘並無影響。

(二)營運部門

本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十 一號「營運部門資訊之揭露」，以取代原財務會計準則公報第第二十號「部 門別財務資訊之揭露」，本公司於首次適用時，並依公報規定重編前一年 度之部門資訊。此項會計原則變動並不影響民國100 年度第一季之淨利及 每股盈餘。

四、 重要會計科目之說明

(一)現金及約當現金

每股盈餘。 會計科目之說明 現金及約當現金
現 金： 零 用 金 活 期 存 款 支 票 存 款 定 期 存 款	101年3月31日 772 $ 310,192 55 915,400 1,226,419 $	100年3月31日
		1,352 $ 141,612 143 -
		143,107 $

~15~

(二)公平價值變動列入損益之金融資產

公平價值變動列入損益之金融資產
項 目 流動項目： 交易目的金融資產 交易目的金融資產評價調整	101年3月31日 152,995 $ 711 153,706 $	100年3月31日
		259,428 $ 900
		260,328 $

本公司民國101 及100 年1 月1 日至3 月31 日認列之金融資產評價利益分 別為$280 及$501。

(三)應收帳款淨額

應收帳款淨額
存貨 當期認列之存貨相 應收帳款- 一般客戶 減：備抵呆帳 原 料 在 製 品 製 成 品 合 計 原 料 在 製 品 製 成 品 合 計 已出售存貨成本 存貨跌價及呆滯損失	101年3月31日 5,176,502 $ 610,576) ( 4,565,926 $ 101年3月31日	100年3月31日
		3,959,825 $ -
		3,959,825 $
	成本 備抵呆滯及跌價損失 176,629 $ 37,580) ($ 64,165 1,490) ( 8,037 7,827) ( 248,831 $ 46,897) ($ 100年3月31日	帳面價值
		139,049 $ 62,675 210
		201,934 $
	關費損： 成本 備抵呆滯及跌價損失 318,884 $ 35,390) ($ 28,337 1,227) ( 381,152 32,982) ( 728,373 $ 69,599) ($ 101年1月1日 至3月31日 5,402,939 $ 1,910 5,404,849 $	帳面價值
		283,494 $ 27,110 348,170
		658,774 $
		100年1月1日 至3月31日
		4,897,233 $ 3,312
		4,900,545 $

(四)存貨

當期認列之存貨相關費損：

~16~

(五)以成本衡量之金融資產

以成本衡量之金融資產
項	目		101年3月31日		100年3月31日
非流動項目：
非上市櫃公司股票		$	295,191	$	316,311
累計減損-以成本衡量之金融資產		(	64,783)	(	64,783)
		$	230,408	$	251,528

本公司持有之標的因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡量，故以 成本衡量。

(六)採權益法之長期股權投資

1.長期股權投資明細如下：

本衡量。 權益法之長期股權投資 長期股權投資明細如下：
被 投 資 公 司 Altek International Investment Co., Ltd. Altek Japan Corporation 彩晶投資(股)公司 能晶科技(股)公司 預付長期投資款 能晶科技(股)公司	持股 帳列數 比例 10,308,409 $ 100% 6,141 100% 23,090 100% 85,967 100% 10,423,607 $ 60,415 $ 101年3月31日	100年3月31日
	帳列數 10,308,409 $ 6,141 23,090 85,967 10,423,607 $ 60,415 $	帳列數 9,874,257 $ 4,365 23,043 52,210 9,953,875 $ - $	持股 比例
			100% 100% 100% 100%

2.採權益法評價之投資(損)益：

• 上列採權益法評價之長期股權投資，係依各該被投資公司同期自編之財務 報表認列投資(損)益，其中重要子公司-Altek International Investment Co., Ltd.及其轉投資之孫公司-彩晶光電科技(昆山)有限公司同期間財 務報表中重要科目業經本會計師執行分析核閱，有關長期投資(損)益認列 情形如下：

情形如下：
Altek International Investment Co., Ltd. Altek Japan Corporation 彩晶投資(股)公司 能晶科技(股)公司	投 資	100年1月1日 至3月31日 39,530 $ 289 2 2,236 42,057 $ (損) 益
	101年1月1日 至3月31日 8,423 $ 719 15 12,650 21,807 $

~17~

(七)固定資產

固定資產
資 產 名 稱 房 屋 及 建 築 機 器 設 備 試 驗 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 租 賃 改 良 其 他 設 備 未 完 工 程 及 預 付 設 備 款 資 產 名 稱 房 屋 及 建 築 機 器 設 備 試 驗 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 租 賃 改 良 其 他 設 備 未 完 工 程 及 預 付 設 備 款	101 年	3 月	31 日
	原始成本 累計折舊 834,309 $ 33,785) ($ 626 626) ( 69,403 35,658) ( 934 494) ( 45,524 17,218) ( 8,764 6,736) ( 1,560 1,036) ( 2,451 - 963,571 $ 95,553) ($ 100 年 3 月		帳面價值
			800,524 $ - 33,745 440 28,306 2,028 524 2,451
			868,018 $
			31 日
	原始成本 累計折舊 823,830 $ 4,712) ($ 626 470) ( 64,156 24,553) ( 934 391) ( 44,949 10,517) ( 8,764 4,583) ( 1,560 778) ( 3,113 - 947,932 $ 46,004) ($		帳面價值
			819,118 $ 156 39,603 543 34,432 4,181 782 3,113
			901,928 $

本公司民國101 及100 年1 月1 日至3 月31 日均無利息資本化情事。 (八)出租資產

出租資產
房屋及建築（含土地） 房屋及建築（含土地）	成本 累計折舊 1,493,989 $ 14,118) ($ 成本 累計折舊 1,493,989 $ 2,824) ($ 101年3月31日 100年3月31日	101年3月31日
			帳面價值 1,479,871 $
			帳面價值 1,491,165 $

~18~

本公司於民國99 年底購入台北辦公大樓供營業及辦公使用，惟因建物尚有 未屆期之出租租約，故本公司仍繼續將此辦公大樓出租予原租戶至租約期 滿止，並轉列為「出租資產」。

• (九)退休金計劃

• 1.本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退休辦法，適用於 民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資， 以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續 服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休 時一個月之平均薪資計算，15 年以內(含)之服務年資每滿一年給予兩個 基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以45 個基數為限。本公司按月就薪資總額2%提撥退休基金，以勞工退休準備 金監督委員會之名義專戶儲存於臺灣銀行勞工退休準備金專戶。民國101 及100 年度第一季，本公司依上述退休金辦法認列之淨退休金成本皆為$ 0，截至民國101 及100 年3 月31 日止撥存於臺灣銀行勞工退休準備金 專戶之餘額則分別為$45,958 及$45,554。

• 2.自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提 撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退 休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按不低於薪資之6%提繳勞 工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休 金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。民國101 及100 年度第一季，本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為 $9,685 及$9,141。

• (十)股本

• 1.截至民國101 年3 月31 日止，本公司額定普通股股本為＄5,000,000， 實收普通股股本為$3,956,554，每股面額為10 元。

• 2.本公司經民國100 年6 月15 日之股東會決議以未分配盈餘$37,465 及員 工紅利$94,679 轉增資(其中員工紅利轉增資部份係以股東會決議日前一 日每股收盤價並考慮除權除息影響後之價格 38.01 元計算發行新股 2,490,900 股) ，共發行新股 6,237,361 股( 含員工紅利發行新股 2,490,900 股)，並經民國100 年8 月31 日之董事會決議通過增資基準日 為民國100 年11 月6 日，該項增資案業已辦理變更登記完竣。

• 3.截至民國101 年3 月31 日止，員工依員工認股權憑證發行及認股辦法行 使認股權利7,196.1 單位，共計發行新股7,196,100 股(每股認購價格為 10 元~24.7 元)。

~19~

- (十一)股份基礎給付 員工獎酬

股份基礎給付-員工獎酬	股份基礎給付-員工獎酬	股份基礎給付-員工獎酬	股份基礎給付-員工獎酬	股份基礎給付-員工獎酬	股份基礎給付-員工獎酬	股份基礎給付-員工獎酬	股份基礎給付-員工獎酬
1.截至民國101 年3 月31 日，本公司之股份基礎給付交易如下： 協議之類型 給與日 給與數量 (仟股) 合約期間 既得條件 本期實際 離職率 估計未來 離職率 員工認股權計 畫 97.06.13 8,000 9.6年 註 - 10~20% " 97.10.31 1,000 9.2年 註 - 10~20% " 98.03.23 3,000 8.8年 註 - 10~20% " 100.10.28 3,000 9.2年 註 - 10~20% " 101.03.21 3,000 8.9年 註 - 10~20% 第四次庫藏股 票轉讓予員工 100.03.15 1,334 - 立即既得 - - 第五次庫藏股 票轉讓予員工 100.09.09 930 - 立即既得 - -
	員工認股權計 畫 " " " " 第四次庫藏股 票轉讓予員工 第五次庫藏股 票轉讓予員工	97.06.13 97.10.31 98.03.23 100.10.28 101.03.21 100.03.15 100.09.09	8,000 1,000 3,000 3,000 3,000 1,334 930	9.6年 9.2年 8.8年 9.2年 8.9年 - -	註 註 註 註 註 立即既得 立即既得	- - - - - - -	10~20% 10~20% 10~20% 10~20% 10~20% - -

• 註：屆滿2 年、3 年及4 年之服務可行使認股權比例分別為40%、70% 及100%。

• 2.上述認股權計畫之詳細資訊如下： 員工認股權計畫

• 民國101 及100 年第一季酬勞性員工認股權計畫之認股選擇權數量及加 權平均行使價格之資訊揭露如下表：

			101年1月1日至3月31日	101年1月1日至3月31日			100年1月1日至3月31日	100年1月1日至3月31日
				加權平均				加權平均
認 股 選 擇	權	數量(仟股)		行使價格(元)			數量(仟股)	行使價格(元)
期初流通在外			13,788	25.8			11,530	27.5
本期給與認股權			3,000	27.85			-		-
無償配股增發或調整認
股股數			-		-		-		-
本期放棄認股權			-		-		-		-
本期執行認股權		(	134)	22.6		(	40)	24.7
本期逾期失效認股權			-		-		-		-
期末流通在外認股權			16,654	26.2			11,490	27.5
期末可行使認股權			7,228				4,440
期末已核准尚未發行
之認股選擇權			-				-

~20~

• 3.民國101 年第一季執行之認股權於執行日之加權平均股價為26.42 元。

• 4.截至民國101 年及100 年3 月31 日止，上述員工認股權計畫流通在外 認股權之履約價格區間及加權平均剩餘合約期間如下：

101 年 3 月 31 日 100 年 3 月 31 日 加權平均 加權平均 剩餘合約 剩餘合約 履約價格 期間 履約價格 期間 員工認股權計畫 26.9元、22.6元 6.99年 29.5元、24.7元 6.75年 、21.2元、28元 及23.2元 及27.85元

1. 民國 97 年 1 月 1 日後，本公司給與之股份基礎給付交易使用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計認股選擇權之公平價值，相關資訊 如下：

如下：
協議之 類型	給與日	股價	履約 價格 (註1)	預期波 動率	預期 存續 期間
		45.5元 32.6元 30.9元 30.65元 27.85元 40.40元	26.9元 22.6元 21.2元 28.0元 27.85元 35.6元	24.45% 22.11% 22.63% 30.27% 33.54% -

==> picture [409 x 43] intentionally omitted <==

註1：係依給與日後各年度發放之股票及現金股利調整。 註2：給與日與執行日相近，每單位公平價值依內含價值估計。

6.股份基礎給付交易產生之費用如下：

101年1月1日至3月31日 100年1月1日至3月31日 權益交割 $ 4,294 $ 5,205 - - 現金交割 $ 4,294 $ 5,205

~21~

(十二)庫藏股票

單位：仟股

本公司歷年庫藏股票買回情形如下： 收 回 原 因 期初股數 供轉讓股份予員工 19,086 收 回 原 因 期初股數 供轉讓股份予員工 12,460 董事會決議日期 買回價格區間 96.12.20 33元~69元 97.10.02 28元~45元 99.07.02 40元~60元 99.12.13 36元~50元 100.08.09 25元~40元		101年1月1日至3月31日	101年1月1日至3月31日
	期初股數 19,086	本期增加 本期減少 - - 100年1月1日至3月31日		期末股數
				19,086
		本期增加 本期減少 期末股數 3,140 - 15,600 買回股數 買回金額 2,976 123,818 $ 4,100 116,937 6,500 308,845 5,000 220,262 8,250 261,969 26,826 1,031,831 $		期末股數
				15,600
			123,818 $ 116,937 308,845 220,262 261,969
			1,031,831 $

截至民國101 年3 月31 日止，本公司已買回尚未轉讓予員工之庫藏股 票金額為$714,702。

• 2.依證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例，不得超過 公司已發行股份總數百分之十，買回股份之總金額，不得逾保留盈餘 加計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額。

• 3.本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，亦不得享有股利 之分派及表決權等股東權利。

• 4.轉讓價格及其調整：上述於民國99、97 及96 年度買回庫藏股票供轉 讓予員工之每股轉讓價格分別為45.8 元、28.51 元及41.61 元，民國 97 及96 年度買回之庫藏股票於考量後續年度盈餘分配後之每股轉讓價 格分別調整為25.4 元及33.4 元。

(十三)資本公積

• 1.依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得 之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，得按股東 原有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上 開資本公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十 為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積 補充之。

• 2.有關資本公積-員工認股權，請詳附註四(十一)之說明。

• (十四)保留盈餘

• 1.依本公司章程規定每年度決算獲有盈餘時，除依法提撥應納營利事業 所得稅及彌補歷年虧損外，於分派盈餘時，應先提撥百分之十為法定 盈餘公積，必要時並得依證券交易法規定提列特別盈餘公積後，其餘

~22~

再分配如下：

• a.員工紅利百分之十至百分之二十。

• b.董事監察人酬勞百分之二。

• c.股東紅利。

• 前項盈餘分配，由董事會提請股東會同意。

• 2.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本 額百分之二十五之部分為限。

• 3.依證期局相關法令規定，本公司應就股東權益減項金額提列等額之特 別盈餘公積，不得分派股利。

• 4.股利發放金額係依據公司當年度盈餘及以前年度之累積盈餘，考量公 司獲利情形、資本結構及未來營運需求後，決定公司擬分配之股利； 股利發放政策，將視資金需求及每股盈餘稀釋程度等因素，採股票股 利搭配現金股利方式，上述股東股利之發放，其中現金股利發放之比 例以不低於當年度股利發放金額百分之二十，實際發放金額以股東會 通過金額為之。

• 5.本公司於民國101 年3 月21 日經董事會提議民國100 年度盈餘分派案 及於民國100 年6 月15 日經股東會決議通過民國99 年度盈餘分派案 如下：

如下：
金 額 法定盈餘公積 19,184 $ 特別盈餘公積(迴轉) 提列 488,347) ( 股票股利 - 現金股利 564,809 95,646 $ 100 年	100 年	每股股利 - - - 約1.5元 度	99 年	度
			金 額 132,767 $ 488,347 37,465 749,292 1,407,871 $	每股股利
				- - 約0.1元 約2.0元

民國101 年3 月21 日董事會同時擬議通過民國100 年度董監酬勞為 $13,220 及員工現金紅利為$99,151，前述民國100 年度盈餘分派議案 及配發員工紅利、董監酬勞擬議，截至民國101 年4 月27 日止，尚未 經股東會決議。民國100 年6 月15 日股東會同時決議通過民國99 年度 董監酬勞為$14,131 、員工股票紅利為$94,679 及員工現金紅利為 $46,633。

• 6.本公司民國101 及100 年度第一季員工紅利估列金額分別為$8,455 及 $34,250，董監酬勞估列金額分別為$1,127 及$3,425，係以截至當期止 之稅後淨利，考量法定盈餘公積等因素後，以章程所定之成數為基礎 估列，並認列為民國101 及100 年度第一季之營業成本及營業費用， 惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則列為次一年 度之損益。本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞相 關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

~23~

(十五)所得稅 1.所得稅費用(利益)及應付所得稅：

			101年1月1日		100年1月1日
			至3月31日		至3月31日
稅前淨利按法定稅率計算之所得稅		$	9,300	$	33,208
永久性差異之所得稅影響數	(		2,201)	(	466)
暫時性差異之所得稅影響數			2,580	(	24,529)
投資抵減之所得稅影響數	(		4,158)	(	3,582)
遞延所得稅影響數	(		13,447)		432
本期所得稅費用(利益)	(		7,926)		5,063
加：以前年度應付所得稅			53,582		122,073
減：遞延所得稅影響數			13,447	(	432)
扣繳稅款			-	(	1)
應付所得稅		$	59,103	$	126,703
2.民國101 及100 年3 月31 日之遞延所得稅資產及負債：
			101年3月31日		100年3月31日
遞延所得稅資產總額－流動		$	238,263	$	122,949
遞延所得稅負債總額－流動			-		-
遞延所得稅資產備抵評價金額			-		-
			238,263		122,949
遞延所得稅資產總額－非流動			103,285		106,227
遞延所得稅負債總額－非流動	(		889,536)	(	934,805)
遞延所得稅資產備抵評價金額			-		-
	(		786,251)	(	828,578)
	($		547,988)	($	705,629)

~24~

• 3.民國101 及100 年3 月31 日因暫時性差異及投資抵減而產生之遞延所 得稅資產或負債科目餘額如下：

			101年3月31日		100年3月31日
			所得稅影響數		所得稅影響數
流動項目：
暫時性差異
售後服務成本		$	42,049	$	20,686
費用估列及備抵存貨
跌價及呆滯損失等			196,214		102,263
			238,263		122,949
非流動項目：
暫時性差異
依權益法認列之國外投	(		889,536)	(	934,805)
資利益
累積換算調整數			14,054		-
投資抵減			89,231		106,227
	(		786,251)	(	828,578)
	($		547,988)	($	705,629)

• 4.本公司營利事業所得稅結算申報業經財政部北區國稅局核定至民國98 年度。

• 5.本公司依據所得稅法及促進產業升級條例，可享受之所得稅抵減明細 如下：

兩稅合一相關資訊： 抵 減 項 目 可抵減總額 尚未抵減餘額 最後抵減年度 研究發展支出 249,513 $ 89,231 $ 102 101年3月31日 100年3月31日 股東可扣抵稅額帳戶 192,062 $ 179,915 $ 100年度 99年度 預計/實際盈餘分配之稅額扣抵比率 5.70% 6.16% 101年3月31日 100年3月31日 87年及以後年度未分配盈餘 3,371,101 $ 4,714,773 $	可抵減總額	尚未抵減餘額	最後抵減年度

• 6.兩稅合一相關資訊：

~25~

(十六)普通股每股盈餘

普通股每股盈餘
基本每股盈餘 屬於普通股股東之 本期淨利 具稀釋作用之潛在普 通股之影響 員工認股權憑證 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之 本期淨利加潛在普 通股之影響 基本每股盈餘 屬於普通股股東之 本期淨利 具稀釋作用之潛在普 通股之影響 員工認股權憑證 庫藏股轉讓員工 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之 本期淨利加潛在普 通股之影響	101年1月1日至3月31日	稅前 稅 後 0.15 $ 0.17 $ 0.14 $ 0.16 $ 每股盈餘(元) 稅前 稅 後 0.52 $ 0.50 $ 0.51 $ 0.49 $ 每股盈餘(元)
	加權平均流通 在外股數 稅前 稅 後 (仟股) 54,706 $ 62,632 $ 376,529 - - 596 - - 3,956 54,706 $ 62,632 $ 381,081 金額 100年1月1日至3月31日
	稅前 54,706 $ - - 54,706 $
	加權平均流通 在外股數 稅前 稅 後 (仟股) 195,339 $ 190,276 $ 377,672 - - 3,998 - - 993 - - 3,480 195,339 $ 190,276 $ 386,143 金額
	稅前 195,339 $ - - - 195,339 $

~26~

、 (十七)用人 折舊及攤銷費用

本期及去年同期發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下：

功能別 性質別	101年1月1日至3月31日	101年1月1日至3月31日	101年1月1日至3月31日
	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合 計
用人費用	5,896 $	260,932 $	266,828 $
薪資	5,108	232,261	237,369
勞健保	415	14,926	15,341
退休金	249	9,436	9,685
其他	124	4,309	4,433
折舊費用(註)	259	11,980	12,239
攤銷費用	80	3,130	3,210
功能別 性質別	100年1月1日至3月31日
	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合 計
用人費用	5,498 $	208,451 $	213,949 $
薪資	4,820	181,843	186,663
勞健保	351	13,641	13,992
退休金	230	8,911	9,141
其他	97	4,056	4,153
折舊費用(註)	168	9,681	9,849
攤銷費用	3	3,397	3,400

註：民國 101 年及 100 年度第一季不含出租資產當期折舊金額均為 $2,824。

~27~

五、 關係人交易

(一)關係人名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 Altek International Investment 採權益法評價之被投資公司 Co., Ltd. Altek Japan Corporation 採權益法評價之被投資公司 彩晶投資(股)公司 採權益法評價之被投資公司 能晶科技(股)公司 採權益法評價之被投資公司 Altek Lab Inc. 採權益法評價之被投資公司之子公司 Leading Tech Co., Ltd. 採權益法評價之被投資公司之子公司 Toptek Investment Cayman Co., Ltd. 採權益法評價之被投資公司之子公司 Altek Imaging Technology (Cayman) 採權益法評價之被投資公司之子公司 Co., Ltd. RICH-ALTEK U.S.A., INC. 採權益法評價之被投資公司之子公司 Altek Trading (Cayman) Co., Ltd. 採權益法評價之被投資公司之子公司 JinJing Optical Technology 子公司採權益法評價之被投資公司 Co., Ltd. Altek Optical (Cayman) Co., Ltd. 採權益法評價之被投資公司之子公司 Altek Semiconductor (Cayman) 採權益法評價之被投資公司之子公司 Co., Ltd.

採權益法評價之被投資公司之子公司

Altek Optical Technology (Cayman) 採權益法評價之被投資公司之子公司 Co., Ltd. 鳳凰光學(上海)有限公司 孫公司採權益法評價之被投資公司 北京聯晶影像通訊科技有限責任公司 採權益法評價之被投資公司之曾孫公司 彩晶光電科技(昆山)有限公司 採權益法評價之被投資公司之孫公司 達晶電子(昆山)有限公司 採權益法評價之被投資公司之孫公司 國晶光電科技(上海)有限公司 採權益法評價之被投資公司之孫公司 昆山典晶精密模具有限公司 採權益法評價之被投資公司之孫公司 聚晶半導體(股)公司 採權益法評價之被投資公司之孫公司 上海仁晶貿易有限公司 採權益法評價之被投資公司之孫公司 昆山德晶光電科技有限公司 採權益法評價之被投資公司之孫公司 俊端科技(股)公司 本公司為該公司之董事 中揚特別機會創業投資(股)公司 本公司為該公司之監察人

~28~

• (二)與關係人間重大交易事項 1.進貨

關係人間重大交易事項 進貨
關 係 人 名 稱 Altek International Investment Co., Ltd.	佔本公司 進貨淨額 金額 百分比 5,280,161 $ 98% 101年1月1日至3月31日	100年1月1日至3月31日
	金額 5,280,161 $	金額 4,387,798 $	佔本公司 進貨淨額 百分比
			98%

上開進貨係依一般進貨價格及條件辦理，民國101 及100 年1 月1 日至3 月31 日一般付款條件為月結45~90 天。

• 2.應付帳款

應付帳款
關 係 人 名 稱 Altek International Investment Co., Ltd.	佔本公司 應付帳款 金額 百分比 6,331,999 $ 96% 101年3月31日	100年3月31日
	金額 6,331,999 $	金額 4,105,962 $	佔本公司 應付帳款 百分比
			94%

六、 質押之資產

無。

• 七、 重大承諾事項及或有事項

美國柯達公司(以下稱該公司)於公元2012 年1 月12 日在美國紐約州地方法院 對本公司提起民事訴訟，緣起係該公司與本公司所簽署之專利授權協議合約， 因雙方對權利金計算方式產生歧異而提起訴訟。此案件非屬專利侵權損害賠償 訴訟，本公司正積極與該公司進行了解與協商，截至會計師核閱報告日止，本 案仍在法院初期審理階段，尚無具體求償金額，因此無法判斷對本公司所產生 之影響。

八、 重大之災害損失

無。

九、 重大之期後事項

無。

~29~

十、 其他

(一)金融商品之公平價值

金融商品之公平價值
非衍生性金融商品 資產 公平價值與帳面價值相等之 金融資產 公平價值變動列入損益之金 融資產 以成本衡量之金融資產 負債 公平價值與帳面價值相等之 金融負債		公開報價 評價方法 決定之價值 估計之價值 - $ 5,802,145 $ 153,706 - - - - 7,493,828 101年3月31日 公平價值		100年3月31日
	帳面價值 5,802,145 $ 153,706 230,408 7,493,828		帳面價值 4,144,995 $ 260,328 251,528 5,281,301	公平價值
		公開報價 決定之價值 - $ 153,706 - -		公開報價 決定之價值 - $ 260,328 - -	評價方法 估計之價值
					4,144,995 $ - - 5,281,301

衍生性金融商品：無。

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

短期金融商品，因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公平價值。此方法應用於現金及約當現金、應收票據及款 項、應付票據及款項等。

~30~

(二)利率變動資訊

• 1.本公司民國101 年及100 年3 月31 日具利率變動之公平價值風險之金融 資產分別為$915,400 及$0；金融負債均為$0；具利率變動之現金流量風 險之金融資產分別為$310,192 及$141,612，金融負債均為$0。

• 2.本公司民國101 及100 年度第一季非公平價值變動認列損益之金融資產 及金融負債，其利息收入總額分別為$3,983 及$123 及利息費用總額均為 $0。

(三)財務風險控制及避險策略

• 本公司採用全面風險管理與控制系統，以辨認本公司所有各種風險(包含市 場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險)，使本公司之管理階層能 有效從事控制並衡量市場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險。 本公司管理當局為能有效控管各種市場風險管理目標，以達到最佳化之風 險部位、維持適當流動性部位及集中管理市場風險，係經適當考量經濟環 境、競爭狀況及市場價值風險之影響。

(四)重大財務風險資訊

• 1.市場風險

• (1)匯率風險

本公司主要之進銷貨係以美金為計價單位，公平價值將隨市場匯率波 動而改變，惟本公司隨時掌控外幣資產及負債部位，故預期不致產生 重大之市場風險。

本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣（本公司之功能性貨幣為台 幣），故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資 訊如下:

(外幣：功能性貨幣） 101年3月31日 100年3月31日 金融資產 外 幣 匯 率 外 幣 匯 率 貨幣性項目 美金：新台幣 USD191,737仟元1：29.51 USD145,577仟元 1：29.4 採權益法之長期股權 投資 美金：新台幣 USD344,503仟元1：29.51 USD335,859仟元 1：29.4 金融負債 貨幣性項目 美金：新台幣 USD216,852仟元1：29.51 USD146,755仟元 1：29.4

• (2)價格風險

  • 本公司投資之權益商品，受市場價格變動之影響，惟本公司業已設置 停損點，故預期不致發生重大之市場風險。

• 2.信用風險

• 本公司於銷售產品時，業已評估交易相對人之信用狀況，預期交易相對人 不致發生違約，故發生信用風險之可能性極低，而最大之信用風險金額為 其帳面價值。本公司應收款項債務人之信用良好，因此經評估並無重大之 信用風險，而最大之信用風險金額為其帳面價值。

~31~

• 3.流動性風險

• 本公司投資之金融資產均具活絡市場，可輕易在市場上以接近公平價值之 價格迅速出售金融資產，預期不致產生重大之流動性風險。

• 4.利率變動之現金流量風險：無。

~32~

十一、 附註揭露事項

(一) 重大交易事項相關資訊

1.資金貸與他人：無。

2.為他人背書保證：無。

3.期末持有有價證券情形：

持 有 之 公 司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係	帳列科目	期	期					末
					股(單位)數		帳面金額	持股比例		市 價
華晶科技(股)公司 華晶科技(股)公司 華晶科技(股)公司	日盛貨幣市場基金 聯邦貨幣市場基金 瀚亞威寶貨幣市場基金	無 無 無	公平價值變動列入損 益之金融資產- 流動 公平價值變動列入損 益之金融資產- 流動 公平價值變動列入損 益之金融資產- 流動 評價調整		2,498,274 6,111,390 3,048,116 11,657,780		35,473 $ 77,518 40,004 152,995 711 153,706 $	不適用 不適用 不適用		35,691 $ 77,985 40,030 153,706 $

~33~

持 有 之 公 司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係	帳列科目	期			末
				股(單位)數	帳面金額	持股比例	市 價
華晶科技(股)公司 華晶科技(股)公司 華晶科技(股)公司 華晶科技(股)公司 華晶科技(股)公司 華晶科技(股)公司 華晶科技(股)公司 華晶科技(股)公司 Altek International Investment Co., Ltd. Altek International Investment Co., Ltd.	Altek International Investment Co., Ltd.-普通股 Altek Japan Corporation-普通股 彩晶投資(股)公司-普通股 能晶科技(股)公司-普通股 俊端科技(股)公司-普通股 中揚特別機會創業投資(股)公司-普通股 詠利投資(股)公司-普通股 華創車電技術中心(股)公司-普通股 Altek Lab Inc.-普通股及特別股 Leading Tech Co., Ltd.-普通股	採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 本公司為該公司之董事 本公司為該公司之監察人 無 無 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司	採權益法之長期股 權投資 採權益法之長期股 權投資 採權益法之長期股 權投資 採權益法之長期股 權投資 以成本衡量之金融 資產-非流動 以成本衡量之金融 資產-非流動 以成本衡量之金融 資產-非流動 以成本衡量之金融 資產-非流動 採權益法之長期股 權投資 採權益法之長期股 權投資	94,333,839 1,000 5,000,000 5,000,000 317,865 15,488,000 30 10,000,000 11,311,875 (註) 45,000,000	10,308,409 $ 6,141 23,090 85,967 10,311 102,693 23,954 93,450 USD 1,616仟元 USD 127,463仟元	100% 100% 100% 100% 14.98% 7.06% 4.84% 2% 100% 100%	10,308,409 $ 6,141 23,090 85,967 10,311 102,693 23,954 93,450 USD 1,616仟元 USD 127,463仟元

~34~

持 有 之 公 司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係	帳列科目	期			末
				股(單位)數	帳面金額	持股比例	市 價
Altek International Investment Co., Ltd. Altek International Investment Co., Ltd. Altek International Investment Co., Ltd. Altek International Investment Co., Ltd. Altek International Investment Co., Ltd. Altek International Investment Co., Ltd. Altek International Investment Co., Ltd. Altek International Investment Co., Ltd. Leading Tech. Co.,Ltd. Toptek Investment Cayman Co., Ltd. Altek Imaging Technology (Cayman) Co., Ltd.	Toptek Investment Cayman Co., Ltd.-普通股 Altek Imaging Technology (Cayman) Co., Ltd.-普通股 RICH-ALTEK U.S.A., INC.-普通股 Altek Trading (Cayman) Co., Ltd. -普通股 JinJing Optical Technology Co., Ltd.-普通股 Altek Optical (Cayman) Co., Ltd.-普 通股 Altek Semiconductor (Cayman) Co., Ltd.-普通股 Altek Optical Technology (Cayman) Co.,Ltd-普通股 彩晶光電科技(昆山)有限公司 達晶電子(昆山)有限公司 國晶光電科技(上海)有限公司	採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司	採權益法之長期股 權投資 採權益法之長期股 權投資 採權益法之長期股 權投資 採權益法之長期股 權投資 採權益法之長期股 權投資 採權益法之長期股 權投資 採權益法之長期股 權投資 採權益法之長期股 權投資 採權益法之長期股 權投資 採權益法之長期股 權投資 採權益法之長期股 權投資	1,400,000 16,700,000 500,000 8,500,000 3,500,000 8,864,432 6,147,226 12,000,000 不適用 不適用 不適用	USD 27,169仟元 USD 12,861仟元 (USD15,471仟元) USD 10,382仟元 USD 1,100仟元 USD 12,742仟元 USD 6,844仟元 USD 11,863仟元 USD127,463仟元 USD 24,978仟元 USD 1,669仟元	100% 100% 100% 100% 23.33% 100% 100% 100% 100% 100% 100%	USD 27,169仟元 USD 12,861仟元 (USD15,471仟元) USD 10,382仟元 USD 1,100仟元 USD 12,742仟元 USD 6,844仟元 USD 11,863仟元 USD127,463仟元 USD 24,978仟元 USD 1,669仟元

~35~

持 有 之 公 司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係	帳列科目	期			末
				股(單位)數	帳面金額	持股比例	市 價
Altek Imaging Technology (Cayman) Co., Ltd. Altek Trading (Cayman) Co., Ltd. Altek Optical (Cayman) Co., Ltd. Altek Semiconductor (Cayman) Co., Ltd. Altek Optical Technology (Cayman) Co., Ltd. 彩晶光電科技(昆山)有限 公司 上海仁晶貿易有限公司 彩晶投資(股)公司 能晶科技(股)公司 聚晶半導體(股)公司 聚晶半導體(股)公司	昆山典晶精密模具有限公司 上海仁晶貿易有限公司 鳳凰光學(上海)有限公司 聚晶半導體(股)公司 昆山德晶光電科技有限公司 Guangdong Kingding Optical Machine Co.,Ltd. 北京聯晶影像通訊科技有限責任公司 群益安穩貨幣市場基金 兆豐國際寶鑽貨幣市場基金 第一金全家福貨幣市場基金 聯邦貨幣市場基金	採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 無 採權益法評價之被投資公司 無 無 無 無	採權益法之長期股 權投資 採權益法之長期股 權投資 採權益法之長期股 權投資 採權益法之長期股 權投資 採權益法之長期股 權投資 以成本衡量之金融 資產-非流動 採權益法之長期股 權投資 公平價值變動列入 損益之金融資產- 流動 公平價值變動列入 損益之金融資產- 流動 公平價值變動列入 損益之金融資產- 流動 公平價值變動列入 損益之金融資產- 流動	不適用 不適用 不適用 20,000,000 不適用 不適用 不適用 1,485,156 5,897,837 586,737 7,734,843	USD 11,192仟元 USD 10,382仟元 USD 12,083仟元 USD 6,844仟元 USD 11,863仟元 USD 190仟元 (USD 69仟元) 22,700 71,189 100,000 97,503	100% 100% 40% 100% 100% 不適用 100% 不適用 不適用 不適用 不適用	USD 11,192仟元 USD 10,382仟元 USD 12,083仟元 USD 6,844仟元 USD 11,863仟元 USD 190仟元 (USD 69仟元) 23,139 71,295 101,143 98,701

註：包括普通股9,311,875 股及特別股2,000,000 股。

~36~

4.本期累積買進、賣出單一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者： 期 初 買 入 賣 出 期 末 買 、 賣有 價 證 券帳 列 交易關股 數 股 數 股 數 帳 面處 份股 數 備 之 公 司 種類及名稱 科 目 對象 係 ( 單 位 ) 金 額 ( 單 位 ) 金 額 ( 單位) 售 價 成 本 (損)益 ( 單 位 ) 金 額 註 Altek Altek Optical 採權益法 註 註 3,000,000 USD2,969仟元 9,000,000 USD9,000仟元 - - - - 12,000,000 USD11,863仟元 註 International Technology 之長期股 1 1 2 Investment (Cayman) 權投資 Co.,Ltd. Co.,Ltd. Altek Optical 昆山德晶光電 採權益法 註 註 不適用 USD2,969仟元 不適用 USD9,000仟元 - - - - 不適用 USD11,863仟元 註 Technology 科技有限公司 之長期股 1 1 2 (Cayman) 權投資 Co.,Ltd.

註1：現金增資。

註2：期末餘額係包含長期投資累積換算調整數之變動及依權益法認列之投資損益。

• 5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

• 6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

• 7.與關係人進、銷貨交易金額達實收資本額百分之二十以上者：

交易條件與一般交易不同 交 易 情 形 之 情 形 及 原 因 應收( 付) 票據及帳款 佔總應收(付) 佔總進(銷) 票據及帳款之 進 ( 銷 ) 貨 之公司 交 易 對 象 關 係 進(銷)貨 金 額 貨之比率 授信期間 單 價 授信期間 餘 額 比 率 華晶科技(股)公司 Altek International 採權益法評價之被投資 進貨 $ 5,280,161 98% 月結75天 與一般交易同 (註) ($ 6,331,999) 96% Investment Co., Ltd. 公司 Altek International 華晶科技(股)公司 對本公司採權益法評價 銷貨 ( 5,280,161) 92% 月結75天 與一般交易同 (註) 6,331,999 100% Investment Co., Ltd. 之投資公司 Altek International 彩晶光電科技(昆山)有限公 採權益法評價之被投資 進貨 5,526,224 100% 月結75天 與一般交易同 (註) ( 2,247,334) 100% Investment Co., Ltd. 司 公司之子公司 彩晶光電科技(昆山)有限公 Altek International 對本公司採權益法評價 銷貨 ( 5,526,224) 100% 月結75天 與一般交易同 (註) 2,247,334 96% 司 Investment Co., Ltd. 之投資公司之母公司

註：一般付款條件為月結30~120 天，一般收款條件為30～90 天。

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

==> picture [691 x 53] intentionally omitted <==

• 9.從事衍生性交易：無。

~37~

(二) 轉投資事業相關資訊

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目		原始投資金額	原始投資金額			期末持有	期末持有		被投資公司本期損益	被投資公司本期損益	幣別 金額 備註 本期認列之投資損益	幣別 金額 備註 本期認列之投資損益
				幣別	本期期末	幣別	上期期末	股 數	比率	幣別	帳面金額	幣別	金額	幣別
華晶科技(股) 公司 華晶科技(股) 公司 華晶科技(股) 公司 華晶科技(股) 公司 Altek International Investment Co., Ltd. Altek International Investment Co., Ltd. Altek International Investment Co., Ltd. Altek International Investment Co., Ltd. Altek International Investment Co., Ltd.	Altek International Investment Co., Ltd. Altek Japan Corporation 彩晶投資(股)公 司 能晶科技(股)公 司 Altek Lab Inc. Leading Tech. Co., Ltd. Toptek Investment Cayman Co., Ltd. Altek Imaging Technology (Cayman) Co., Ltd. RICH-ALTEK U.S.A., INC.	英屬維京 群島 對各項事業之 經營及投資 日本 相機光學零組 件之開發設計 等業務 台灣 一般投資事業 台灣 汽車電子零組 件之研發、製 造及銷售 美國 工程設計服務 及光學組件之 銷售 開曼群島對各項事業之 經營及投資 開曼群島對各項事業之 經營及投資 開曼群島對各項事業之 經營及投資 美國 轉單及倉儲等 業務		新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 美元 美元 美元 美元 美元	$3,086,363 2,869 50,000 50,000 3,680 45,000 9,083 16,700 500	新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 美元 美元 美元 美元 美元	$3,086,363 2,869 50,000 50,000 3,680 45,000 9,083 16,700 500	$94,333,839 1,000 5,000,000 5,000,000 11,311,875 45,000,000 1,400,000 16,700,000 500,000	100 100 100 100 100 100 100 100 100	新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 美元 美元 美元 美元 美元	10,308,409 $ 6,141 23,090 85,967 1,616 127,463 27,169 12,861 15,471) (	新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 美元 美元 美元 美元 美元	6,743 $ 719 15 12,650 21 1,238 1,044 718) ( 593) (	新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 美元 美元 美元 美元 美元	8,423 $ 註1 719 15 12,650 21 註2 註4 1,193 註4 1,044 註1 註4 718) ( 註4 593) ( 註4

~38~

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目		原始投資金額	原始投資金額			期末持有	期末持有		被投資公司本期損益	被投資公司本期損益	幣別 金額 備註 本期認列之投資損益	幣別 金額 備註 本期認列之投資損益
				幣別	本期期末	幣別	上期期末	股 數	比 率	幣別	帳面金額	幣別	金額	幣別
Altek International Investment Co., Ltd. Altek International Investment Co., Ltd. Altek International Investment Co., Ltd. Altek International Investment Co., Ltd. Altek International Investment Co., Ltd. Leading Tech. Co., Ltd. Toptek Investment Cayman Co., Ltd. Altek Imaging Technology (Cayman) Co., Ltd.	Altek Trading (Cayman) Co., Ltd. JinJing Optical Technology Co., Ltd. Altek Optical (Cayman) Co., Ltd. Altek Semiconductor (Cayman) Co., Ltd. Altek Optical Technology (Cayman) Co., Ltd. 彩晶光電科技 (昆山)有限公司 達晶電子(昆山) 有限公司 國晶光電科技 (上海)有限公司	開曼群島對各項事業之 經營及投資 薩摩亞 對各項事業之 經營及投資 開曼群島對各項事業之 經營及投資 開曼群島對各項事業之 經營及投資 開曼群島對各項事業之 經營及投資 中國大陸靜相攝影機相 關產品及零組 件與電子靜相 照相機相關產 品及其零組件 之產銷業務 中國大陸其他無線電傳 輸器具、數位 靜相攝影機及 數位相機之產 銷業務 中國大陸生產及銷售光 學零組件		美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元	$ 8,500 3,500 8,864 6,147 12,000 45,000 8,983 2,900	美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元	$ 8,500 3,500 8,864 6,147 3,000 45,000 8,983 2,900	8,500,000 3,500,000 8,864,432 6,147,226 12,000,000 - - -	100 23.33 100 100 100 100 100 100	美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元	10,382 $ 1,100 12,742 6,844 11,863 127,463 24,978 1,669	美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元	43 $ 1 111) ( 11 130) ( 1,238 1,044 8	美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元	43 $ 註4 1 註4 111) ( 註4 11 註4 130) ( 註4 1,238 註4 1,044 註3 註4 8 註4

~39~

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目		原始投資金額	原始投資金額			期末持有	期末持有		被投資公司本期損益	被投資公司本期損益	幣別 金額 備註 本期認列之投資損益	幣別 金額 備註 本期認列之投資損益
				幣別	本期期末	幣別	上期期末	股 數	比 率	幣別	帳面金額	幣別	金額	幣別
Altek Imaging Technology (Cayman) Co., Ltd. Altek Trading (Cayman) Co., Ltd. Altek Optical (Cayman) Co., Ltd. JinJing Optical Technology Co., Ltd. Altek Semiconductor (Cayman) Co., Ltd. 上海仁晶貿易 有限公司 Altek Optical Technology (Cayman) Co., Ltd.	昆山典晶精密模 具有限公司 上海仁晶貿易有 限公司 鳳凰光學(上海) 有限公司 今華光學(蘇州) 有限公司 聚晶半導體(股) 公司 北京聯晶影像通 訊科技有限責任 公司 昆山德晶光電科 技有限公司	中國大陸數位相機塑膠 及金屬機構配 件之設計及製 造 中國大陸數碼相機、數 碼攝像機及相 關配件和配套 產品批發及進 出口業務 中國大陸經營數位相機 或關鍵件、光 電開關及光電 器材之產銷業 務 中國大陸生產光學器 材、鏡頭、透 鏡及產品內外 銷售 台灣 特殊應用積體 電路(ASIC)之 研發及銷售 中國大陸數碼相機、手 機及相關配件 和配套產品之 銷售業務 中國大陸數位相機相關 零組件及光學 器材之產銷業 務		美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元	$ 13,800 8,500 8,864 15,000 6,147 1,025 12,000	美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元	$ 13,800 8,500 8,864 15,000 6,147 1,025 3,000	- - - - 20,000,000 - -	100 100 40 100 100 100 100	美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元	11,192 $ 10,382 12,083 11,476 6,844 69) ( 11,863	美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元	726) ($ 43 277) ( 299) ( 11 12) ( 130) (	美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元	726) ($ 註4 43 註4 111) ( 註4 299) ( 註4 11 註4 12) ( 註4 130) ( 註4

註1：原始投資金額係包含股利匯回$3,895(USD117 仟元)，被投資公司本期淨利與本期認列之投資利益差異係子公司間之側、逆流交易未實現損益調整數。 註2：期末持有股數普通股9,311,875 股，特別股2,000,000 股。

註3：係包含股利匯回USD217 仟元。

註4：外幣為仟元。

~40~

(三) 大陸投資資訊

1. 大陸被投資公司資訊

大陸被投資 公司名稱	主要營業 項 目	實 收 資 本 額	投資方式	本 期 期 初 自 台 灣 匯 出 累 積 投 資 金 額	本期匯出或收回投資 金 額	本期匯出或收回投資 金 額	本 期 期 末 自 台 灣 匯 出 累 積 投 資 金 額	本公司直接或 間接投資之持 股 比 例	本 期 認 列 投 資 損 益	期 末 投 資 帳 面 價 值	截至本期止已 匯回台灣之投 資 收 益
					匯 出	收 回
彩晶光電科 技(昆山)有 限公司(註1) 達晶電子(昆 山)有限公司 (註2) 國晶光電科 技(上海)有 限公司 上海仁晶貿 易有限公司 今華光學(蘇 州)有限公司	靜相攝影機 相關產品及 零組件與電 子靜相照相 機相關產品 及其零組件 之產銷業務 其他無線電 傳輸器具、 數位靜相攝 影機及數位 相機之產銷 業務 生產及銷售 光學零件組 數碼相機、 數碼攝像機 及相關配件 和配套產品 批發及進出 口業務 生產光學器 材、鏡頭、 透鏡及產品 內外銷售	$ 1,463,696 147,550 85,579 250,835 442,650	透過第三地 區投資設立 公司再投資 大陸公司 透過第三地 區投資設立 公司再投資 大陸公司 透過第三地 區投資設立 公司再投資 大陸公司 透過第三地 區投資設立 公司再投資 大陸公司 透過第三地 區投資設立 公司再投資 大陸公司	$ 1,327,950 268,039 85,579 250,835 103,285	- $ - - - -	- $ - - - -	$ 1,327,950 268,039 85,579 250,835 103,285	100 100 100 100 23.33	$ 36,789 31,024 238 1,278 ( 2,073)	$ 3,761,433 737,101 49,252 306,373 57,944	- $ 3,895 - - -

~41~

本期匯出或收回投資 投 資 本 期 期 初 自 金 額 本 期 期 末 自 本公司直接或 截至本期止已 大陸被投資 主要營業 台 灣 匯 出 累 台 灣 匯 出 累 間接投資之持 本 期 認 列 期 末 投 資 匯回台灣之投 公司名稱 項 目 實 收 資 本 額 方 式 積 投 資 金 額 匯 出 收 回 積 投 資 金 額 股 比 例 投 資 損 益 帳 面 價 值 資 收 益 鳳凰光學(上 經營數位相 $ 466,937 透過第三地 $ 261,577 $ - $ - $ 261,577 40 ($ 3,299) $ 356,569 $ - 海)有限公司 機或關鍵 區投資設立 件、光電開 公司再投資 關及光電器 大陸公司 材之產銷業 務 北京聯晶影 數碼相機、 30,248 透過第三地 - - - - 100 ( 357) ( 2,036) - 像通訊科技 手機及相關 區投資設立 有限責任公 配件和配套 公司再投資 司 產品之銷售 大陸公司 業務 昆山典晶精 數位相機塑 407,238 透過第三地 407,238 - - 407,238 100 ( 21,574) 330,276 - 密模具有限 膠及金屬機 區投資設立 公司 構配件之設 公司再投資 計及製造 大陸公司 昆山德晶光 數位相機相 354,120 透過第三地 88,530 265,590 - 354,120 100 ( 3,863) 350,077 - 電科技有限 關零組件及 區投資設立 公司 光學器材之 公司再投資 產銷業務 大陸公司

註1：實收資本額係包含盈餘轉增資USD4,600 仟元。

註2：實收資本額係包含盈餘轉增資USD3,600 仟元。

公司名稱	本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額	經濟部投審會 核准投資金額	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額(註)
華晶科技(股)公司	3,058,623 $	4,218,573 $	- $

註：依據民國97 年8 月29 日新修訂「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定，因本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之證明文件，故 無須設算投資限額。

~42~

• 2.本公司間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交 易事項(係以未沖銷透過第三地區子公司與大陸被投資公司進、銷貨交易之 金額表達)：

• (1)進貨

a.本公司對第三地區子公司之進貨淨額

		101年1月1日至3月31日	101年1月1日至3月31日	101年1月1日至3月31日		100年1月1日至3月31日	100年1月1日至3月31日	100年1月1日至3月31日
				佔本公司				佔本公司
				進貨淨額				進貨淨額
第三地區子公司名稱		金	額	百分比		金	額	百分比
Altek International
Investment Co., Ltd.	$	5,535,258		98%	$	4,636,427		98%
b.第三地區子公司對大陸被投資公司之進貨淨額
		101年1月1日至3月31日				100年1月1日至3月31日
				佔第三地				佔第三地
				區子公司				區子公司
				進貨淨額				進貨淨額
大陸被投資公司名稱		金	額	百分比		金	額	百分比
彩晶光電科技(昆山)
有限公司	$	5,507,920		95%	$	4,706,328		94%
(2)應付帳款
a.本公司對第三地區子公司之應付帳款(註)
			101年3月31日				100年3月31日
				佔本公司				佔本公司
				應付帳款				應付帳款
第三地區子公司名稱	金		額	百分比	金		額	百分比
Altek International
Investment Co., Ltd.	$	6,077,795		95%	$	3,873,435		94%
b.第三地區子公司對大陸被投資公司之應付帳款(註)
			101年3月31日				100年3月31日
				佔第三地區				佔第三地區
				子公司應付				子公司應付
大陸被投資公司名稱	金		額	帳款百分比	金		額	帳款百分比
彩晶光電科技(昆山)
有限公司	$		72,693	100%	$		5,758	99%

註：應收、應付帳款沖銷後金額。

~43~

(3)銷貨

銷貨	銷貨	銷貨	銷貨
a.本公司對第三地區子公司之銷貨淨額
	101年1月1日至3月31日				100年1月1日至3月31日
			佔本公司				佔本公司
			銷貨淨額				銷貨淨額
第三地區子公司名稱	金	額	百分比		金	額	百分比
Altek International
Investment Co., Ltd.	$	277,337	4%	$		290,545	5%
b.第三地區子公司對大陸被投資公司之銷貨淨額
	101年1月1日至3月31日				100年1月1日至3月31日
			佔第三地				佔第三地
			區子公司				區子公司
			銷貨淨額				銷貨淨額
大陸被投資公司名稱	金	額	百分比		金	額	百分比
彩晶光電科技(昆山)
有限公司	$	277,311	5%	$		290,545	6%

十二、 營運部門

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定，另於合併財務報表中揭 露。

~44~