華晶科技股份有限公司及子公司
合併財務報表暨會計師查核報告
民國101 年度及100 年度
(股票代碼3059)
公司地址：新竹科學工業園區新竹縣研發一路7 號1 樓
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~1~
華 晶 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 民國101 年度及100 年度合併財務報表暨會計師查核報告
目 錄
項 目
一、 封面
二、 目錄
三、 聲明書
四、 會計師查核報告
五、 合併資產負債表
六、 合併損益表
七、 合併股東權益變動表
八、 合併現金流量表
九、 合併財務報表附註
(一) 公司沿革
(二) 重要會計政策之彙總說明
(三) 會計變動之理由及其影響
(四) 重要會計科目之說明
(五) 關係人交易
(六) 抵(質)押之資產
(七) 重大承諾事項及或有事項
(八) 重大之災害損失 |
頁 次
1
2 ~ 3
4
5 ~ 6
7 ~ 8
9
10
11 ~ 12
13 ~ 55
13
13 ~ 20
20
21 ~ 32
32 ~ 33
33
33
33 |
|
|
~2~
項 目
(九) 重大之期後事項
(十) 其他
(十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊
2.轉投資事業相關資訊
3.大陸投資資訊
(十二)營運部門資訊
(十三)採用IFRSs 相關事項 |
頁 次
33
34 ~ 36
37 ~ 49
37 ~ 41
42 ~ 43
44 ~ 49
50
50 ~ 55 |
|
|
~3~
華晶科技股份有限公司
關係企業合併財務報表聲明書
本公司101 年度（自101 年1 月1 日至101 年12 月31 日止）依「關係企業合併營業報告書關
係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依財
務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務
報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合
併財務報表。
特此聲明
公司名稱：華晶科技股份有限公司
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中華民國102 年3 月18 日
~4~
(102)財審報字第12003063 號
會計師查核報告
華晶科技股份有限公司 公鑒：
華晶科技股份有限公司及其子公司民國101 年12 月31 日及民國100 年12 月31 日之合併
資產負債表，暨民國101 年1 月1 日至12 月31 日及民國100 年1 月1 日至12 月31 日之合併
損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表
之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執
行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務
報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作
之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見
提供合理之依據。
依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報
告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當表達華晶科技股份有限公司及其子
公司民國101 年12 月31 日及民國100 年12 月31 日之財務狀況，暨民國101 年1 月1 日至12
月31 日及民國100 年1 月1 日至12 月31 日之經營成果與現金流量。
~5~
華晶科技股份有限公司自民國102年1月1日起採用前行政院金融監督管理委員會認可之
國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(IFRSs)及於民國102 年適用之「證券發行
人財務報告編製準則」編製華晶科技股份有限公司及其子公司之合併財務報表。華晶科技股份
有限公司依前行政院金融監督管理委員會民國99 年2 月2 日金管證審字第0990004943 號函規
定，於附註十三所揭露採用國際財務報導準則之相關資訊，其所依據之國際財務報導準則規定
可能有所改變，因此採用國際財務報導準則之影響亦可能有所改變。
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會計師
王偉臣
前財政部證券管理委員會
核准簽證文號：(84)台財證(六)第64706 號
(78)台財證(一)第26345 號
中華民國102年3月18日
~6~
華 晶 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年12 月31 日
|
華 |
晶 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 資 產 負 債 表
民國101 年及100 年12 月31 日 |
1100
1310
1120
1140
1178
120X
1250
1286
1298
11XX
1480
1421
14XX
1521
1531
1545
1551
1561
1631
1681
15XY
15X9
1670
15XX
1780
17XX
1800
1820
1860
18XX
1XXX |
資產 |
單位：新台幣仟元
101 年 12 月 31 日100 年 12 月 31 日
附註
金
額
%金
額
%
四(一)
$
4,698,800
29$
6,303,846
33
四(二)
428,282
3
497,652
3
-
-
9
-
四(三)
2,883,695
18
3,415,357
18
25,176
-
19,195
-
四(四)
1,715,321
10
2,047,877
11
256,368
1
296,694
2
四(十五)
277,898
2
235,716
1
4,391
-
15,983
-
10,289,931
63
12,832,329
68
四(五)
235,953
2
236,174
1
四(六)
351,419
2
417,111
2
587,372
4
653,285
3
四(七)
2,989,935
18
3,036,121
16
1,727,766
11
1,506,120
8
193,969
1
172,683
1
26,521
-
27,116
-
170,851
1
166,886
1
46,074
-
40,201
-
304,462
2
239,070
1
5,459,578
33
5,188,197
27
(
1,749,253 )(
11 )(
1,551,136 )(
8 )
116,167
1
177,245
1
3,826,492
23
3,814,306
20
111,536
1
125,802
1
111,536
1
125,802
1
四(八)
1,471,400
9
1,482,695
8
41,413
-
43,006
-
四(十五)
45,314
-
47,125
-
1,558,127
9
1,572,826
8
$
16,373,458100$
18,998,548100 |
|
流動資產
現金及約當現金
公帄價值變動列入損益之金
融資產–流動
應收票據淨額
應收帳款淨額
其他應收款
存貨
預付費用
遞延所得稅資產–流動
其他流動資產–其他
流動資產合計
基金及投資
以成本衡量之金融資產–非
流動
採權益法之長期股權投資
基金及投資合計
固定資產
成本
房屋及建築
機器設備
詴驗設備
運輸設備
辦公設備
租賃改良
其他設備
成本及重估增值
減：累計折舊
未完工程及預付設備款
固定資產淨額
無形資產
其他無形資產
無形資產合計
其他資產
出租資產
存出保證金
遞延所得稅資產–非流動
其他資產合計
資產總計 |
|
(續 次 頁)
~7~
華 晶 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年12 月31 日
|
華 |
晶 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 資 產 負 債 表
民國101 年及100 年12 月31 日 |
2120
2140
2150
2160
2170
2210
2289
2298
21XX
2810
2820
2860
28XX
2XXX
3110
3211
3213
3220
3260
3271
3310
3320
3350
3420
3480
361X
3610
3XXX |
負債及股東權益 |
單位：新台幣仟元
101 年 12 月 31 日100 年 12 月 31 日
附註
金
額
%金
額
%
$
40
-$
957
-
3,144,953
19
5,186,498
27
五
97
-
14,826
-
四(十五)
81,373
-
54,630
-
810,789
5
767,661
4
419,411
3
388,135
2
294,991
2
286,808
2
702,245
4
614,363
3
5,453,899
33
7,313,878
38
四(九)
2,624
-
1,632
-
8,362
-
22,530
-
四(十五)
738,976
5
839,109
5
749,962
5
863,271
5
6,203,861
38
8,177,149
43
四(十)
3,961,013
24
3,955,214
21
四(十三)
1,373,113
8
1,359,128
7
894,836
6
894,836
5
-
-
6,841
-
10,544
-
13,187
-
四(十一)
109,495
1
93,810
-
四(十四)
1,291,466
8
1,272,282
7
-
-
488,347
3
3,483,973
21
3,308,469
17
(
196,812 )(
1 )
143,987
1
四(十二)
(
768,094 )(
5 )(
714,702 )(
4 )
10,159,534
62
10,821,399
57
10,063
-
-
-
10,169,597
62
10,821,399
57
七
$
16,373,458100$
18,998,548100 |
|
流動負債
應付票據
應付帳款
應付帳款–關係人
應付所得稅
應付費用
其他應付款項
應計產品保證負債
其他流動負債–其他
流動負債合計
其他負債
應計退休金負債
存入保證金
遞延所得稅負債–非流動
其他負債合計
負債總計
股東權益
股本
普通股股本
資本公積
普通股溢價
轉換公司債轉換溢價
庫藏股票交易
長期投資
員工認股權
保留盈餘
法定盈餘公積
特別盈餘公積
未分配盈餘
累積換算調整數
庫藏股票
母公司股東權益合計
少數股權
少數股權
股東權益總計
重大承諾事項及或有事項
負債及股東權益總計 |
|
後附合併財務報表附註為本合併財務報表之一部分，請併同參閱。
董事長：嚴凱泰
會計主管：石勝德
經理人：夏汝文
~8~
華 晶 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 損 益 表 民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
項目 |
101 年 度 100 年 度
附註
金
額
%
金
額
%
$
24,584,139
100$
27,864,609
100
(
2,295 )
-(
79 )
-
(
6,385 )
-(
3,041 )
-
24,575,459
100
27,861,489
100
五
(
22,808,808 )(
93 ) (
25,610,812 )(
92 )
(
22,808,808 )(
93 ) (
25,610,812 )(
92 )
1,766,651
7
2,250,677
8
(
115,194 )
-(
157,198 )
-
(
270,693 )(
1 ) (
904,748 )(
3 )
(
1,197,213 )(
5 ) (
1,328,213 )(
5 )
(
1,583,100 )(
6 ) (
2,390,159 )(
8 )
183,551
1(
139,482 )
-
117,661
-
154,100
1
四(六)
-
-
40,471
-
477
-
636
-
469
-
-
-
21,623
-
40,811
-
29,171
-
32,564
-
四(二)
6,462
-
-
-
7,600
-
1,616
-
183,463
-
270,198
1
(
1,762 )
-(
1,004 )
-
四(六)
(
35,708 )
-
-
-
-
-(
58 )
-
四(二)
-
-(
6,225 )
-
(
184 )
- (
294 )
-
(
37,654 )
-(
7,581 )
-
329,360
1
123,135
1
四(十五)
(
49,257 )
-
68,708
-
$
280,103
1 $
191,843
1
$
280,103
1$
191,843
1
-
-
-
-
$
280,103
1$
191,843
1
稅
前稅
後稅
前稅
後
四(十六)
$
0.63$
0.75$
0.24$
0.51
$
0.63$
0.74$
0.24$
0.50 |
營業收入
4110 銷貨收入
4170 銷貨退回
4190 銷貨折讓
4000 營業收入合計
營業成本
5110 銷貨成本
5000 營業成本合計
5910營業毛利
營業費用
6100 推銷費用
6200 管理及總務費用
6300 研究發展費用
6000 營業費用合計
6900營業淨利(損)
營業外收入及利益
7110 利息收入
7121 權益法認列之投資收益
7122 股利收入
7130 處分固定資產利益
7160 兌換利益
7210 租金收入
7310 金融資產評價利益
7480 什項收入
7100 營業外收入及利益合計
營業外費用及損失
7510 利息費用
7521 採權益法認列之投資損失
7530 處分固定資產損失
7640 金融資產評價損失
7880 什項支出
7500 營業外費用及損失合計
7900繼續營業單位稅前淨利
8110 所得稅(費用)利益
9600XX合併總損益
歸屬於：
9601 合併淨損益
9602 少數股權損益
普通股每股盈餘
基本每股盈餘
9750 本期淨利
稀釋每股盈餘
9850 本期淨利 |
|
後附合併財務報表附註為本合併財務報表之一部分，請併同參閱。
經理人：夏汝文
董事長：嚴凱泰
會計主管：石勝德
~9~
100 年 度
100 年1 月1 日餘額
99 年度盈餘分配(註1)：
法定盈餘公積
特別盈餘公積
員工紅利轉增資
現金股利
股票股利
員工行使員工認股權
股份基礎給付交易-員工認股權
100 年度合併總損益
累積換算調整數之變動
庫藏股票轉讓予員工
購入庫藏股票
100 年12 月31 日餘額
101 年 度
101 年1 月1 日餘額
100 年度盈餘分配(註2):
法定盈餘公積
特別盈餘公積
現金股利
員工行使員工認股權
股份基礎給付交易-員工認股權
長期股權投資持股比例變動調整
101 年度合併總損益
累積換算調整數之變動
庫藏股票轉讓予員工
購入庫藏股票
少數股權
101 年12 月31 日餘額 |
|
普通股股本 |
華 晶 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 股 東 權 益 變 動 表
民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日
保
留
盈
餘
資
本
公
積
法定盈餘公積
特別盈餘公積
未分配盈餘
$
2,321,763
$
1,139,515
$
-
$
4,524,497
-
132,767
-
(
132,767 )
-
-
488,347
(
488,347 )
69,770
-
-
-
-
-
-
(
749,292 )
-
-
-
(
37,465 )
6,188
-
-
-
28,826
-
-
-
-
-
-
191,843
-
-
-
-
(
58,745 )
-
-
-
-
-
-
-
$
2,367,802
$
1,272,282
$
488,347
$
3,308,469
$
2,367,802
$
1,272,282
$
488,347
$
3,308,469
-
19,184
-
(
19,184 )
-
-
(
488,347 )
488,347
-
-
-
(
564,809 )
7,953
-
-
-
19,904
-
-
-
(
830 )
-
-
-
-
-
-
280,103
-
-
-
-
(
6,841 )
-
-
(
8,953 )
-
-
-
-
-
-
-
-
$
2,387,988
$
1,291,466
$
-
$
3,483,973 |
華 晶 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 股 東 權 益 變 動 表
民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日
保
留
盈
餘
資
本
公
積
法定盈餘公積
特別盈餘公積
未分配盈餘
$
2,321,763
$
1,139,515
$
-
$
4,524,497
-
132,767
-
(
132,767 )
-
-
488,347
(
488,347 )
69,770
-
-
-
-
-
-
(
749,292 )
-
-
-
(
37,465 )
6,188
-
-
-
28,826
-
-
-
-
-
-
191,843
-
-
-
-
(
58,745 )
-
-
-
-
-
-
-
$
2,367,802
$
1,272,282
$
488,347
$
3,308,469
$
2,367,802
$
1,272,282
$
488,347
$
3,308,469
-
19,184
-
(
19,184 )
-
-
(
488,347 )
488,347
-
-
-
(
564,809 )
7,953
-
-
-
19,904
-
-
-
(
830 )
-
-
-
-
-
-
280,103
-
-
-
-
(
6,841 )
-
-
(
8,953 )
-
-
-
-
-
-
-
-
$
2,387,988
$
1,291,466
$
-
$
3,483,973 |
華 晶 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 股 東 權 益 變 動 表
民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日
保
留
盈
餘
資
本
公
積
法定盈餘公積
特別盈餘公積
未分配盈餘
$
2,321,763
$
1,139,515
$
-
$
4,524,497
-
132,767
-
(
132,767 )
-
-
488,347
(
488,347 )
69,770
-
-
-
-
-
-
(
749,292 )
-
-
-
(
37,465 )
6,188
-
-
-
28,826
-
-
-
-
-
-
191,843
-
-
-
-
(
58,745 )
-
-
-
-
-
-
-
$
2,367,802
$
1,272,282
$
488,347
$
3,308,469
$
2,367,802
$
1,272,282
$
488,347
$
3,308,469
-
19,184
-
(
19,184 )
-
-
(
488,347 )
488,347
-
-
-
(
564,809 )
7,953
-
-
-
19,904
-
-
-
(
830 )
-
-
-
-
-
-
280,103
-
-
-
-
(
6,841 )
-
-
(
8,953 )
-
-
-
-
-
-
-
-
$
2,387,988
$
1,291,466
$
-
$
3,483,973 |
華 晶 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 股 東 權 益 變 動 表
民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日
保
留
盈
餘
資
本
公
積
法定盈餘公積
特別盈餘公積
未分配盈餘
$
2,321,763
$
1,139,515
$
-
$
4,524,497
-
132,767
-
(
132,767 )
-
-
488,347
(
488,347 )
69,770
-
-
-
-
-
-
(
749,292 )
-
-
-
(
37,465 )
6,188
-
-
-
28,826
-
-
-
-
-
-
191,843
-
-
-
-
(
58,745 )
-
-
-
-
-
-
-
$
2,367,802
$
1,272,282
$
488,347
$
3,308,469
$
2,367,802
$
1,272,282
$
488,347
$
3,308,469
-
19,184
-
(
19,184 )
-
-
(
488,347 )
488,347
-
-
-
(
564,809 )
7,953
-
-
-
19,904
-
-
-
(
830 )
-
-
-
-
-
-
280,103
-
-
-
-
(
6,841 )
-
-
(
8,953 )
-
-
-
-
-
-
-
-
$
2,387,988
$
1,291,466
$
-
$
3,483,973 |
華 晶 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 股 東 權 益 變 動 表
民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日
保
留
盈
餘
資
本
公
積
法定盈餘公積
特別盈餘公積
未分配盈餘
$
2,321,763
$
1,139,515
$
-
$
4,524,497
-
132,767
-
(
132,767 )
-
-
488,347
(
488,347 )
69,770
-
-
-
-
-
-
(
749,292 )
-
-
-
(
37,465 )
6,188
-
-
-
28,826
-
-
-
-
-
-
191,843
-
-
-
-
(
58,745 )
-
-
-
-
-
-
-
$
2,367,802
$
1,272,282
$
488,347
$
3,308,469
$
2,367,802
$
1,272,282
$
488,347
$
3,308,469
-
19,184
-
(
19,184 )
-
-
(
488,347 )
488,347
-
-
-
(
564,809 )
7,953
-
-
-
19,904
-
-
-
(
830 )
-
-
-
-
-
-
280,103
-
-
-
-
(
6,841 )
-
-
(
8,953 )
-
-
-
-
-
-
-
-
$
2,387,988
$
1,291,466
$
-
$
3,483,973 |
華 晶 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 股 東 權 益 變 動 表
民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日
保
留
盈
餘
資
本
公
積
法定盈餘公積
特別盈餘公積
未分配盈餘
$
2,321,763
$
1,139,515
$
-
$
4,524,497
-
132,767
-
(
132,767 )
-
-
488,347
(
488,347 )
69,770
-
-
-
-
-
-
(
749,292 )
-
-
-
(
37,465 )
6,188
-
-
-
28,826
-
-
-
-
-
-
191,843
-
-
-
-
(
58,745 )
-
-
-
-
-
-
-
$
2,367,802
$
1,272,282
$
488,347
$
3,308,469
$
2,367,802
$
1,272,282
$
488,347
$
3,308,469
-
19,184
-
(
19,184 )
-
-
(
488,347 )
488,347
-
-
-
(
564,809 )
7,953
-
-
-
19,904
-
-
-
(
830 )
-
-
-
-
-
-
280,103
-
-
-
-
(
6,841 )
-
-
(
8,953 )
-
-
-
-
-
-
-
-
$
2,387,988
$
1,291,466
$
-
$
3,483,973 |
累積換算調整數 |
庫
藏
股
票 |
|
少數股權 |
單位：新台幣仟元
合
計
$ 10,895,117
-
-
94,679
(
749,292 )
-
10,307
28,826
191,843
632,334
134,553
(
416,968 )
$ 10,821,399
$ 10,821,399
-
-
(
564,809 )
13,752
19,904
(
830 )
280,103
(
340,799 )
16,985
(
86,171 )
10,063
$ 10,169,597 |
|
|
|
|
|
保 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
法定盈餘公積 |
|
特別盈餘公積 |
未分配盈餘 |
|
|
|
|
|
|
|
$
3,888,721
-
-
24,909
-
37,465
4,119
-
-
-
-
-
$
3,955,214
$
3,955,214
-
-
-
5,799
-
-
-
-
-
-
-
$
3,961,013 |
$
2,321,763
-
-
69,770
-
-
6,188
28,826
-
-
(
58,745 )
-
$
2,367,802
$
2,367,802
-
-
-
7,953
19,904
(
830 )
-
-
(
6,841 )
-
-
$
2,387,988 |
|
$
1,139,515
132,767
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
$
1,272,282
$
1,272,282
19,184
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
$
1,291,466 |
$
-
-
488,347
-
-
-
-
-
-
-
-
-
$
488,347
$
488,347
-
(
488,347 )
-
-
-
-
-
-
-
-
-
$
- |
|
$
4,524,497
(
132,767 )
(
488,347 )
-
(
749,292 )
(
37,465 )
-
-
191,843
-
-
-
$
3,308,469
$
3,308,469
(
19,184 )
488,347
(
564,809 )
-
-
-
280,103
-
(
8,953 )
-
-
$
3,483,973 |
($
488,347 )
-
-
-
-
-
-
-
-
632,334
-
-
$
143,987
$
143,987
-
-
-
-
-
-
-
(
340,799 )
-
-
-
($
196,812 ) |
($
491,032 )
-
-
-
-
-
-
-
-
-
193,298
(
416,968 )
($
714,702 )
($
714,702 )
-
-
-
-
-
-
-
-
32,779
(
86,171 )
-
($
768,094 ) |
|
$
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
$
-
$
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10,063
$
10,063 |
|
註1：民國99 年度之董監事酬勞$14,131 及員工紅利$141,312 已列為費用於損益表中扣除。
註2：民國100 年度之董監事酬勞$13,220 及員工紅利$99,151 已列為費用於損益表中扣除。
後附合併財務報表附註為本合併財務報表之一部分，請併同參閱。
董事長：嚴凱泰
經理人：夏汝文會計主管：石勝德
~10~
華 晶 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 現 金 流 量 表
民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
|
101 |
年度100 |
年度 |
營業活動之現金流量 |
|
|
|
|
合併總損益 |
|
$ |
280,103$ |
191,843 |
調整項目 |
|
|
|
|
薪資費用-員工認股權 |
|
|
21,717 |
28,826 |
折舊費用 |
|
|
285,025 |
346,860 |
各項攤提 |
|
|
13,611 |
20,133 |
金融資產評價(利益)損失 |
( |
|
6,462 ) |
6,225 |
呆帳費用 |
|
|
17,061 |
635,614 |
存貨跌價及呆滯損失(廻轉)提列數 |
( |
|
24,082 ) |
241,742 |
依權益法認列之投資損失(利益) |
|
|
35,708( |
40,471 ) |
依權益法評價之長期股權投資股利收現數 |
|
|
13,834 |
5,056 |
固定資產轉列費用 |
|
|
- |
166 |
處分固定資產(利益)損失 |
( |
|
469 ) |
58 |
遞延所得稅變動影響數 |
( |
|
70,702 ) ( |
166,725 ) |
資產及負債科目之變動 |
|
|
|
|
公帄價值變動列入損益之金融資產-流動減少 |
|
|
75,832 |
321,233 |
應收票據 |
|
|
9 |
4,425 |
應收帳款 |
|
|
514,601 |
858,507 |
其他應收款 |
( |
|
5,981 ) ( |
936 ) |
存貨 |
|
|
356,638 |
50,856 |
預付費用 |
|
|
41,160( |
90,282 ) |
其他流動資產-其他 |
|
|
11,592( |
11,466 ) |
應付票據 |
( |
|
917 ) ( |
2,509 ) |
應付帳款 |
( |
|
2,041,545 ) |
158,977 |
應付帳款–關係人 |
( |
|
14,729 ) ( |
35,334 ) |
應付所得稅 |
|
|
26,743( |
79,232 ) |
應付費用 |
|
|
43,128( |
112,382 ) |
其他應付款項 |
|
|
99,082( |
126,303 ) |
應計產品保證負債 |
|
|
8,183( |
301,647 ) |
其他流動負債-其他 |
|
|
87,882( |
34,267 ) |
應計退休金負債 |
|
|
992 |
344 |
營業活動之淨現金(流出)流入 |
( |
|
231,986 ) |
1,869,311 |
(續 次 頁)
~11~
華 晶 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
|
101 |
年度100 |
年度 |
投資活動之現金流量 |
|
|
|
|
以成本法衡量之金融資產減資退回股款 |
|
$ |
-$ |
21,120 |
取得以成本衡量之金融資產-非流動 |
|
|
-( |
5,337 ) |
購置固定資產 |
( |
|
477,455 ) ( |
1,056,893 ) |
處分固定資產價款 |
|
|
7,989 |
1 |
其他無形資產增加 |
( |
|
3,809 ) ( |
32,208 ) |
存出保證金減少 |
|
|
1,593 |
17,092 |
投資活動之淨現金流出 |
( |
|
471,682 ) ( |
1,056,225 ) |
融資活動之現金流量 |
|
|
|
|
存入保證金(減少)增加 |
( |
|
14,168 ) |
22,530 |
員工行使員工認股權價款 |
|
|
13,752 |
10,307 |
現金股利給付數 |
( |
|
564,809 ) ( |
749,292 ) |
轉讓庫藏股票予員工價款 |
|
|
16,985 |
134,553 |
購入庫藏股票 |
( |
|
86,171 ) ( |
416,968 ) |
子公司現金增資自少數股權取得價款 |
|
|
7,420 |
- |
融資活動之淨現金流出 |
( |
|
626,991 ) ( |
998,870 ) |
匯率影響數 |
( |
|
274,387 ) |
388,992 |
本期現金及約當現金(減少)增加 |
( |
|
1,605,046 ) |
203,208 |
期初現金及約當現金餘額 |
|
|
6,303,846 |
6,100,638 |
期末現金及約當現金餘額 |
|
$ |
4,698,800$ |
6,303,846 |
現金流量資訊之補充揭露 |
|
|
|
|
本期支付利息 |
|
$ |
1,762$ |
1,004 |
本期支付所得稅 |
|
$ |
93,216$ |
177,250 |
僅有部分現金支付之投資活動 |
|
|
|
|
購置固定資產 |
|
$ |
409,649$ |
1,049,243 |
加:期初應付設備款及工程款 |
|
|
151,403 |
159,053 |
減:期末應付設備款及工程款 |
( |
|
83,597 ) ( |
151,403 ) |
現金支付數 |
|
$ |
477,455$ |
1,056,893 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報表之一部分，請併同參閱。
董事長：嚴凱泰
會計主管：石勝德
經理人：夏汝文
~12~
==> picture [356 x 74] intentionally omitted <==
一、 公司沿革
華晶科技股份有限公司(本公司)設立於民國85年12月24日，並於民國88年
4月1日開始主要營業活動。主要營業項目為研究、開發、生產、製造及銷售
數位影像相關應用產品，兼營與本公司業務相關之進出口貿易業務。
本公司業奉前財政部證券暨期貨管理委員會民國91年9月27日台證（91）上
字第024976號函核准股票上市，並自民國91年12月24日起於台灣證券交易
所掛牌交易。
二、 重要會計政策之彙總說明
本合併財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認
會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下：
1.合併財務報表編製原則：
本公司對於直接或間接持有表決權之股份超過50%以上之被投資公司及
符合有控制能力之條件者將全數納入合併財務報表編製個體，並自民國
97年1月1日起於每季編製合併財務報表。對於期中取得子公司之控制
能力者，自取得控制力之日起，開始將子公司之收益及費損編入合併損
益表；對於期中喪失對子公司控制力之日起，終止將子公司之收益及費
損編入合併損益表，且不予追溯重編以前年度合併損益表。本公司與合
併子公司相互間重大交易事項及資產負債表科目餘額予以沖銷。
2.列入合併財務報表之所有子公司及本期增減變動情形如下：
投資公司子公司所持股權百分比
民國101年民國100年
名稱名稱業務性質12 月31 日12 月31 日說明
華晶科技(股)公司Altek對各項事業之100100
International經營及投資
Investment
Co., Ltd.
華晶科技(股)公司Altek Japan相機光學零組100100
Corporation件之開發設計
等業務
華晶科技(股)公司彩晶投資(股)一般投資事業100100
公司
13~
投
資
公
司子
公
司
名
稱
名
稱
華晶科技(股)公司
能晶科技(股)
公司
Altek International
Investment Co., Ltd.
Altek Lab
Inc.
Altek International
Investment Co., Ltd.
Leading Tech.
Co., Ltd.
Altek International
Investment Co., Ltd.
Toptek
Investment
Cayman Co.,
Ltd.
Altek International
Investment Co., Ltd.
Altek Imaging
Technology
(Cayman) Co.,
Ltd.
Altek International
Investment Co., Ltd.
RICH-ALTEK
U.S.A., INC.
Altek International
Investment Co., Ltd.
Altek Optical
(Cayman) Co.,
Ltd.
Altek International
Investment Co., Ltd.
Altek Trading
(Cayman) Co.,
Ltd.
Altek International
Investment Co., Ltd.
Altek
Semiconductor
(Cayman) Co.,
Ltd.
Altek International
Investment Co., Ltd.
Altek Optical
Technology
(Cayman) Co.,
Ltd.
Leading Tech. Co.,
Ltd.
彩晶光電科技
(昆山)有限公
司 |
投
資
公
司子
公
司
名
稱
名
稱
華晶科技(股)公司
能晶科技(股)
公司
Altek International
Investment Co., Ltd.
Altek Lab
Inc.
Altek International
Investment Co., Ltd.
Leading Tech.
Co., Ltd.
Altek International
Investment Co., Ltd.
Toptek
Investment
Cayman Co.,
Ltd.
Altek International
Investment Co., Ltd.
Altek Imaging
Technology
(Cayman) Co.,
Ltd.
Altek International
Investment Co., Ltd.
RICH-ALTEK
U.S.A., INC.
Altek International
Investment Co., Ltd.
Altek Optical
(Cayman) Co.,
Ltd.
Altek International
Investment Co., Ltd.
Altek Trading
(Cayman) Co.,
Ltd.
Altek International
Investment Co., Ltd.
Altek
Semiconductor
(Cayman) Co.,
Ltd.
Altek International
Investment Co., Ltd.
Altek Optical
Technology
(Cayman) Co.,
Ltd.
Leading Tech. Co.,
Ltd.
彩晶光電科技
(昆山)有限公
司 |
業務性質 |
所持股權百分比 |
所持股權百分比 |
說明 |
|
|
|
民國101年
12 月31 日 |
民國100年
12 月31 日 |
|
華晶科技(股)公司
Altek International
Investment Co., Ltd.
Altek International
Investment Co., Ltd.
Altek International
Investment Co., Ltd.
Altek International
Investment Co., Ltd.
Altek International
Investment Co., Ltd.
Altek International
Investment Co., Ltd.
Altek International
Investment Co., Ltd.
Altek International
Investment Co., Ltd.
Altek International
Investment Co., Ltd.
Leading Tech. Co.,
Ltd. |
能晶科技(股)
公司
Altek Lab
Inc.
Leading Tech.
Co., Ltd.
Toptek
Investment
Cayman Co.,
Ltd.
Altek Imaging
Technology
(Cayman) Co.,
Ltd.
RICH-ALTEK
U.S.A., INC.
Altek Optical
(Cayman) Co.,
Ltd.
Altek Trading
(Cayman) Co.,
Ltd.
Altek
Semiconductor
(Cayman) Co.,
Ltd.
Altek Optical
Technology
(Cayman) Co.,
Ltd.
彩晶光電科技
(昆山)有限公
司 |
汽車電子零件
組件之研發、
製造及銷售
工程設計服務
及光學組件之
銷售
對各項事業之
經營及投資
對各項事業之
經營及投資
對各項事業之
經營及投資
轉單及倉儲等
業務
對各項事業之
經營及投資
對各項事業之
經營及投資
對各項事業之
經營及投資
對各項事業之
經營及投資
靜相攝影機相
關產品及零組
件與電子靜相
照相機相關產
品及其零組件
之產銷業務 |
88.75
100
100
100
100
-
100
100
100
100
100 |
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100 |
註2
註1 |
14~
投
資
公
司子
公
司
名
稱
名
稱
Toptek Investment
Cayman Co., Ltd.
達晶電子(昆
山)有限公司
Altek Imaging
Technology (Cayman)
Co., Ltd.
國晶光電科技
(上海)有限公
司
Altek Imaging
Technology (Cayman)
Co., Ltd.
昆山典晶精密
模具有限公司
Altek Trading
(Cayman) Co., Ltd.
上海仁晶貿易
有限公司
Altek Semiconductor
(Cayman) Co., Ltd.
聚晶半導體
(股)公司
上海仁晶貿易有限公司北京聯晶影像
通訊科技有限
責任公司
Altek Optical
Technology (Cayman)
Co., Ltd.
昆山德晶光電
科技有限公司 |
業務性質 |
所持股權百分比 |
所持股權百分比 |
說明 |
|
|
民國101年
12 月31 日 |
民國100年
12 月31 日 |
|
|
其他無線電傳
輸器具、數位
靜相攝影機及
數位相機之產
銷業務
生產及銷售光
學零組件
數位相機塑膠
及金屬機構件
之設計及製造
數碼相機、數
碼攝像機及相
關配件和配套
產品批發及進
出口業務
特殊應用積體
電路(ASIC)之
研發及銷售
數碼相機、手
機及相關配件
和配套產品之
銷售業務
數位相機相關
零組件及光學
器材之產銷業
務 |
100
100
100
100
100
100
100 |
100
100
100
100
100
100
100 |
|
註1：本公司為集團間組織調整，以民國101年9月17日為合併基準日吸收合併
RICH-AITEK U.S.A. INC.，合併後本公司為存續公司。
15~
-
8.子公司發行轉換公司債及新股之有關資料：子公司未有發行轉換公司債； 民國 101 年度能晶科技( 股) 公司現金增資發行新股計$150,000 (15,000,000 股)，Altek Optical Technology (Cayman) Co., Ltd.現 金增資發行新股計USD9,000 仟元(9,000,000 股)，昆山德晶光電科技有 限公司現金增資計 USD9,000 仟元。民國 100 年度 Altek Imaging Technology (Cayman) Co., Ltd. 現金增資發行新股計USD5,800 仟元 (5,800,000 股)，昆山典晶精密模具有限公司現金增資計USD5,800 仟元， Altek Optical Technology (Cayman) Co., Ltd. 設立發行新股計 USD3,000 仟元(3,000,000 股) ，昆山德晶光電科技有限公司設立計 USD3,000 仟元。
-
(二)子公司外幣財務報表換算基礎
-
子公司財務報表於轉換時，所有資產、負債科目均按資產負債表日之匯率 換算，股東權益中除期初保留盈餘以上期期末換算後之餘額結轉外，其餘 均按歷史匯率換算；股利按宣告日之匯率換算，損益科目按加權帄均匯率 換算。換算產生之差額，列入「累積換算調整數」，作為股東權益之調整 項目。
-
(三)外幣交易
-
1.外幣交易按交易當日之即期匯率折算成記帳單位入帳，其與實際收付時 之兌換差異，列為當年度損益。
-
2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調 整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。
-
3.期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公帄價值衡量且變動列入損 益者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額 列為當年度損益；屬依公帄價值衡量且變動列入股東權益調整項目者， 按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為 股東權益調整項目；屬非依公帄價值衡量者，則按交易日之歷史匯率衡 量。
(四)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
1.資產符合下列條件之一者，列為流動資產；資產不屬於流動資產者為非 流動資產：
-
(1)因營業所產生之資產，預期將於正常營業週期中變現、消耗或意圖出 售者。
-
(2)主要為交易目的而持有者。
-
(3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。
-
(4)現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負 債或受有其他限制者除外。
-
2.負債符合下列條件之一者，列為流動負債；負債不屬於流動負債者為非 流動負債：
-
(1)因營業而發生之債務，預期將於正常營業週期中清償者。
16~
約當現金係指同時具備下列條件之短期且具高度流動性之投資：
-
1.隨時可轉換成定額現金者。
-
2.即將到期且利率變動對其價值之影響甚少者。
本公司及子公司現金流量表係以現金及約當現金之基礎所編製。
(七)以成本衡量之金融資產及負債
應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係不屬於
應收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始認列
時以公帄價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之金額衡
量。
於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產發生減損，
以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減損之客觀證據，
則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量
採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減損金額減少，而該減
少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前認列之金融資產減損金
額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本，
迴轉之金額認列於當期損益。
(九)存貨
採永續盤存制，以取得成本入帳，成本結轉按加權帄均法計算。期末存貨
採成本與淨變現價值孰低法評價，比較成本與淨變現價值孰低時，採逐項
比較法。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之
成本及推銷費用後之餘額。
17~
(十)採權益法之長期股權投資
-
1.持有被投資公司有表決權股份比例達20％以上或具有重大影響力者，採 權益法評價。民國95 年度(含)起，投資成本與股權淨值之差額，如屬 投資成本超過所取得可辨認淨資產公帄價值，將超過部分列為商譽，並 於每年定期執行減損測詴，以前年度攤銷者，不再追溯調整。持有被投 資公司有表決權股份比例超過50％或具有控制力者，採權益法評價並自 民國97 年1 月1 日起於每季編製合併報表。
-
2.海外投資按權益法評價時，被投資公司財務報表轉換所產生之「累積換 算調整數」作為本公司股東權益之調整項目。
-
(十一)固定資產
-
1.以取得成本為入帳基礎。
-
2.折舊按估計經濟耐用年數，採直線法提列，主要固定資產之耐用年數 為2～39 年。
-
3.凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出，經常 性維護或修理支出則列為當期費用。
-
4.資產出售或報廢時，其成本與累計折舊分別轉銷，處分資產損益列為 當期營業外收支項下。
(十二)無形資產
主要係電腦軟體成本及土地使用權，以取得成本為入帳基礎，電腦軟體
成本按其估計效益年數2~3年攤銷，土地使用權則按租用期間50年採
直線法攤銷。
(十三)非金融資產減損
資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可回收金
額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產之淨
公帄價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列資產減損之情況
不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。
商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用無形資產，應定期估計
其可回收金額，當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。商
譽減損之減損損失於以後年度不得迴轉。
(十四)售後服務成本
係依照銷貨收入之若干比率並考慮經驗值等估計備抵售後服務成本。
(十五)退休金
退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成本，
淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬及未
認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過渡性淨給付義
務按15年攤提。退休金辦法屬確定提撥退休辦法者，則依權責發生基礎
18~
將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。
(十六)庫藏股票
-
1.本公司收回已發行股票時，其屬買回者，將所支付之成本列為股東權 益之減項。
-
2.庫藏股票轉讓給員工之給與日在民國97 年1 月1 日(含)以後者，依 財務會計處理準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」 處理。
-
3.註銷庫藏股票時，貸記「庫藏股票」，並按股權比例借記「資本公積 －發行股票溢價」與「股本」。庫藏股票之帳面價值如高於面值與股 票發行溢價之合計數時，其差額沖銷同種類庫藏股票所產生之資本公 積，如有不足再借記保留盈餘；反之，其差額貸記同種類庫藏股票交 易所產生之資本公積。
-
4.庫藏股票之帳面價值係按加權帄均法計算。
-
(十七)所得稅
-
1.所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤。以前年度溢低估 之所得稅，列為當期所得稅費用之調整項目。
-
2.依現行稅法規定所產生之所得稅抵減採當期認列法處理。
-
3.未分配盈餘依所得稅法加徵10%之營利事業所得稅，於股東會決議分 配盈餘後列為當期所得稅費用。
-
4.當稅法修正時，應於公布日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產 重新計算，因而產生之遞延所得稅負債或資產之變動影響數，列入當 期繼續營業部門之所得稅費用(利益)。
- (十八)股份給付基礎 員工獎酬
股份基礎給付協議之給與日於民國97年1月1日(含)以後者，以所給
與權益商品之公帄價值衡量所取得之員工勞務，並於既得期間認列為薪
資費用。
(十九)員工分紅及董監酬勞
自民國97年1月1日起，本公司員工分紅及董監酬勞成本，依民國96
年3月16日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052
號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，於具法律義務或推定義
務且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發
金額與估列金額有差異時，則列為次年度之損益。另依民國97年3月
31日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)基秘字第127號函「上
市上櫃公司員工分紅股數計算基準」，本公司以財務報告年度之次年度
股東會決議日前一日之每股公帄價值(收盤價)，並考慮除權除息影響後
之金額，計算股票紅利之股數。
19~
(二十)收入成本
收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本配
合收入於發生時承認。費用則為權責發生制，於發生時認列為當期費
用。
(二十一)會計估計
於編製財務報表時，業已依照一般公認會計原則規定，對財務報表所
列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括若干假設
及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異。
(二十二)交割日會計
採用交割日會計時，對於交易日及交割日間公帄價值之變動，屬以成
本或攤銷後成本衡量者不予以認列，屬以公帄價值衡量且公帄價值變
動認列為損益者認列為當期損益，屬備供出售者則認列為股東權益調
整項目。
(二十三)營運部門
集團營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方
式報導。營運決策者則負責分配資源予營運部門並評估其績效。
本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」於合
併財務報表揭露部門資訊，而不於個別財務報表揭露部門資訊。
三、會計變動之理由及其影響
、 (一)應收票據及帳款 其他應收款
本公司及子公司自民國100年1月1日起，採用新修訂之財務會計準則公
報第三十四號「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應
收款等各項債權，於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失，此項會計
原則變動對民國100年度合併淨利及每股盈餘並無影響。
(二)營運部門
本公司自民國100年1月1日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十
一號「營運部門資訊之揭露」，以取代原財務會計準則公報第二十號「部
門別財務資訊之揭露」，本公司於首次適用時，並依公報規定重編前一年
度之部門資訊。此項會計原則變動並不影響民國100年度之合併淨利及每
股盈餘。
20~
四、 重要會計科目之說明
現 金：
零 用 金
活 期 存 款
支 票 存 款
定 期 存 款 |
101年12月31日
1,007
$
302,324
1
4,395,468
4,698,800
$ |
100年12月31日 |
|
|
948
$
400,690
51
5,902,157 |
|
|
6,303,846
$ |
項 目
流動項目：
交易目的金融資產
交易目的金融資產評價調整 |
101年12月31日
423,073
$
5,209
428,282
$ |
100年12月31日 |
|
|
497,634
$
18 |
|
|
497,652
$ |
本公司及子公司於民國101及100年度認列之金融資產評價利益(損失)分
別為$6,462及$($6,225)。
(三)應收帳款淨額
|
|
101年12月31日 |
|
100年12月31日 |
應收帳款－一般客戶 |
$ |
3,536,370
|
$ |
4,050,971
|
減：備抵呆帳 |
( |
652,675)
|
( |
635,614)
|
|
$ |
2,883,695
|
$ |
3,415,357
|
(四)存貨
原
料
在
製
品
製
成
品
合
計 |
101年12月31日 |
|
|
成本
備抵呆滯及跌價損失
753,204
$
140,392)
($
333,103
26,961)
(
838,484
42,117)
(
1,924,791
$
209,470)
($ |
帳面價值 |
|
|
612,812
$
306,142
796,367 |
|
|
1,715,321
$ |
21~
|
|
|
|
|
|
100年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
成本 |
備抵呆滯及跌價損失 |
|
|
|
|
帳面價值 |
原 |
料 |
$ |
1,180,729
|
($ |
|
175,214)
|
$ |
|
1,005,515
|
在
製 |
品 |
|
528,597 |
( |
|
83,551)
|
|
|
445,046 |
製
成 |
品 |
|
660,812 |
( |
|
63,496)
|
|
|
597,316 |
合 |
計 |
$ |
2,370,138
|
($ |
|
322,261)
|
$ |
|
2,047,877
|
當期認列之存 |
貨相 |
關費 |
損： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101年度 |
|
|
100年度 |
已出售存貨成本 |
|
|
|
|
$ |
22,832,943
|
$ |
|
25,369,661
|
存貨跌價及呆滯損失(迴轉)提列數 |
|
|
|
( |
|
24,082)
|
|
|
241,742 |
其他 |
|
|
|
( |
|
53)
|
( |
|
591)
|
|
|
|
|
|
$ |
22,808,808
|
$ |
|
25,610,812
|
以成本衡量 |
之金融 |
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
項 |
|
|
目 |
|
|
101年12月31日 |
|
|
100年12月31日 |
非流動項目： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非上市櫃公司股票 |
|
|
|
|
$ |
300,736
|
|
$ |
300,957
|
累計減損-以成本衡量之金融資產 |
|
|
|
( |
|
64,783)
|
( |
|
64,783)
|
|
|
|
|
|
$ |
235,953
|
$ |
|
236,174
|
當期認列之存貨相關費損：
(五)以成本衡量之金融資產
-
1.本公司及子公司持有之標的因無活絡市場公開報價且公帄價值無法可 靠衡量，故以成本衡量。
-
2.本公司於民國100 年7 月1 日收到所持有標的公司-中揚特別機會創業 投資(股)公司因減資退回股款$21,120。
-
(六)採權益法之長期股權投資
-
1.長期股權投資明細如下：
長期股權投資明細如下： |
|
|
|
|
|
|
|
|
101年12月31日 |
|
|
100年12月31日 |
|
|
|
|
持股 |
|
|
持股 |
被 投 資 公 司 |
帳 |
列 數 |
比例 |
帳 |
列 數 |
比例 |
JinJing Optical Technology |
$ |
54,332
|
23.33% |
$ |
57,295
|
23.33% |
Co., Ltd.
鳳凰光學(上海)有限公司 |
|
320,674 |
40% |
|
383,403 |
40% |
|
|
375,006 |
|
|
440,698 |
|
累計減損 |
( |
23,587) |
|
( |
23,587) |
|
|
$ |
351,419 |
|
$ |
417,111 |
|
22~
2.採權益法評價之投資(損)益：
上列之長期股權投資採權益法評價者，係依各被投資公司同年度經會計
師查核之財務報表認列投資(損)益。有關長期投資(損)益認列情形如下：
|
|
投 資 |
|
(損) 益 |
|
|
101年度 |
|
100年度 |
JinJing Optical Technology Co., Ltd. |
($ |
1,277)
|
($ |
11,304)
|
鳳凰光學(上海)有限公司 |
( |
34,431)
|
|
51,775 |
|
($ |
35,708)
|
$ |
40,471
|
(七)固定資產
資 產 名 稱
房 屋 及 建 築
機 器 設 備
詴 驗 設 備
運 輸 設 備
辦 公 設 備
租 賃 改 良
其 他 設 備
未 完 工 程 及
預 付 設 備 款
資 產 名 稱
房 屋 及 建 築
機 器 設 備
詴 驗 設 備
運 輸 設 備
辦 公 設 備
租 賃 改 良
其 他 設 備
未 完 工 程 及
預 付 設 備 款 |
101 年 |
12 月 |
31 日 |
|
原 始 成 本
累 計 折 舊
2,989,935
$
258,397)
($
1,727,766
1,053,271)
(
193,969
118,059)
(
26,521
18,323)
(
170,851
111,947)
(
46,074
35,043)
(
304,462
154,213)
(
116,167
-
5,575,745
$
1,749,253)
($
100 年 12 月 |
|
帳 面 價 值 |
|
|
|
2,731,538
$
674,495
75,910
8,198
58,904
11,031
150,249
116,167 |
|
|
|
3,826,492
$ |
|
|
|
31 日 |
|
原 始 成 本
累 計 折 舊
3,036,121
$
187,731)
($
1,506,120
1,004,668)
(
172,683
99,925)
(
27,116
17,023)
(
166,886
94,780)
(
40,201
20,289)
(
239,070
126,720)
(
177,245
-
5,365,442
$
1,551,136)
($ |
|
帳 面 價 值 |
|
|
|
2,848,390
$
501,452
72,758
10,093
72,106
19,912
112,350
177,245 |
|
|
|
3,814,306
$ |
本公司及子公司民國101及100年度均無利息資本化情事。
23~
(八)出租資產
出租資產 |
|
|
|
房屋及建築(含土地)
房屋及建築(含土地) |
101 年 |
12 月 |
31 日 |
|
成本
累計折舊
1,493,989
$
22,589)
($
100 年 12 月 |
|
帳面價值 |
|
|
|
1,471,400
$ |
|
|
|
31 日 |
|
成本
累計折舊
1,493,989
$
11,294)
($ |
|
帳面價值 |
|
|
|
1,482,695
$ |
本公司於民國99年底購入台北辦公大樓供營業及辦公使用，惟因建物尚有
未屆期之出租租約，故本公司仍繼續將此辦公大樓出租予原租戶至租約期
滿止，並轉列為「出租資產」。
(九)退休金計劃
-
1.本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退休辦法，適用於 民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年 資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之 後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及 退休時一個月之帄均薪資計算，15 年以內(含)之服務年資每滿一年給予 兩個基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高 以45 個基數為限。本公司按月就薪資總額2%提撥退休基金，以勞工退 休準備金監督委員會之名義專戶儲存於臺灣銀行勞工退休準備金專戶。 民國101 及100 年度，本公司依上述退休金辦法認列之淨退休金成本分 別為$1,000 及$344，截至民國101 年及100 年12 月31 日止撥存於台灣 銀行勞工退休準備金專戶之餘額則分別為$45,967 及$45,554。
-
2.自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提 撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退 休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按不低於薪資之6%提繳勞 工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休 金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。民國101 及100 年度，本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為$40,334 及$39,349。
-
3.子公司之退休金計劃採確定提撥制，其依當地有關法令規定，公司及員 工各依薪資之一定比例限度內提撥退休金基金。民國101 及100 年度認 列之退休金成本分別為$72,559 及$71,905。
(十)股本
-
1.截至民國101 年12 月31 日止，本公司額定普通股股本為＄5,000,000， 實收普通股股本為$3,961,013，每股面額為10 元。
-
2.本公司經民國100 年6 月15 日之股東會決議以未分配盈餘$37,465 及員 工紅利$94,679 轉增資(其中員工紅利轉增資部份係以股東會決議日前 一日每股收盤價並考慮除權除息影響後之價格38.01 元計算發行新股
24~
-
2,490,900 股) ，共發行新股 6,237,361 股( 含員工紅利發行新股 2,490,900 股)，並經民國100 年8 月31 日之董事會決議通過增資基準 日為民國100 年11 月6 日，該項增資案業已辦理變更登記完竣。
-
3.截至民國101 年12 月31 日止，員工依員工認股權憑證發行及認股辦法 行使認股權利7,642 單位，共計發行新股7,642,000 股(每股認購價格 為10 元~29.5 元)。
- (十一)股份基礎給付 員工獎酬
1.截至民國101 年12 月31 日，本公司之股份基礎給付交易如下：
給與數量本期實際估計未來
協議之類型給與日(仟股)合約期間既得條件離職率離職率
員工認股權97.06.13、18,0008.8年至9.6年註6.7%10~20%
計畫97.10.31、
98.03.23、
100.10.28
及101.03.21
---
庫藏股票轉100.03.15、3,250立即既得
讓予員工100.09.09
及101.12.28
民國101及100年度酬勞性員工認股權計畫之認股選擇權數量及加權
帄均行使價格之資訊揭露如下表：
|
|
101年1月1日至12月31日 |
101年1月1日至12月31日 |
101年1月1日至12月31日 |
|
100年1月1日至12月31日 |
100年1月1日至12月31日 |
100年1月1日至12月31日 |
|
|
|
|
加權帄均 |
|
|
加權帄均 |
|
認
股
選
擇 |
權 |
數量(仟股) |
行使價格(元) |
|
|
數量(仟股) |
行使價格(元) |
|
期初流通在外 |
|
13,788 |
$ |
25.80
|
|
11,530 |
$ |
27.5
|
本期給與認股權 |
|
3,000 |
|
25.40 |
|
3,000 |
|
28.0 |
無償配股增發或 |
|
|
|
|
|
|
|
|
調整認股股數 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
本期放棄認股權 |
( |
200)
|
|
- |
( |
330)
|
|
- |
本期執行認股權 |
( |
580)
|
|
23.71 |
( |
412)
|
|
25.0 |
本期逾期失效認股權 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
期末流通在外認股權 |
|
16,008 |
|
24.00 |
|
13,788 |
|
25.8 |
期末可行使認股權 |
|
9,344 |
|
23.50 |
|
6,498 |
|
25.9 |
行之認股選擇權 |
|
- |
|
|
|
3,000 |
|
|
3. 民國
101 年度執行之認股權於執行日之加權帄均股價為 |
|
|
|
|
|
|
|
20.47 |
25~
元。
4.截至民國101 年及100 年12 月31 日止，上述員工認股權計畫流通在 外認股權之履約價格區間及加權帄均剩餘合約期間如下：
員工認股權計畫 |
加權帄均
剩餘合約
履約價格
期間
24.6元、20.6元
6.09年
19.4元、25.6元
及25.4元
101年12月31日 |
100年12月31日 |
100年12月31日 |
|
|
加權帄均
剩餘合約
履約價格
期間
26.9元、22.6元
6.65年
、21.2元及28元 |
|
|
|
|
6.65年 |
5.民國101 年度所發行之員工認股權計劃，使用Black-Scholes 選擇權 評價模式估計之公帄價值，相關資訊如下：
協議之
類型 |
給與日 |
股價 |
履約
價格
(註) |
預期波
動率 |
預期
存續
期間 |
預期無風險
股利
利率
1.4%
1.08% |
預期無風險
股利
利率
1.4%
1.08% |
每單位
公帄價值 |
員工認股
權計畫 |
101.03.21 |
27.85元 |
|
|
4.9年 |
1.4% |
1.08% |
7.35元 |
權益交割
現金交割 |
101 年 度
21,717
$
-
21,717
$ |
100 年 度 |
|
|
28,826
$
- |
|
|
28,826
$ |
(十二)庫藏股票
1.
收
回
原
因
供轉讓股份予員工
收
回
原
因
供轉讓股份予員工 |
|
單位：仟股
101年1月1日至12月31日 |
單位：仟股
101年1月1日至12月31日 |
|
期初股數
19,086 |
本期增加
本期減少
5,000
986)
(
100年1月1日至12月31日 |
期末股數 |
|
|
|
23,100 |
|
|
|
|
|
期初股數
12,460 |
本期增加
本期減少
11,390
4,764)
( |
期末股數 |
|
|
|
19,086 |
截至民國101年12月31日止，本公司已買回尚未轉讓予員工之庫藏
股票金額為$768,094。
26~
-
2.依證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例，不得超過 公司已發行股份總數百分之十，買回股份之總金額，不得逾保留盈餘 加計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額。
-
3.本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，亦不得享有股利 之分派及表決權等股東權利。
-
4.轉讓價格及其調整：上述於民國99 年度第一次、第二次、民國100 年度及民國101 年度買回庫藏股票供轉讓予員工之每股轉讓價格分別 為47.51 元、44.05 元、31.75 元及17.23 元，民國99 年度第一次、 第二次及民國100 年度買回庫藏股票於考量後續年度盈餘分配後之每 股轉讓價格分別調整為45.04 元、43.32 元及31.22 元。
(十三)資本公積
(十四)保留盈餘
-
1.依本公司章程規定每年度決算獲有盈餘時，除依法提撥應納營利事業 所得稅及彌補歷年虧損外，於分派盈餘時，應先提撥百分之十為法定 盈餘公積，必要時並得依證券交易法規定提列特別盈餘公積後，其餘 再分配如下：
-
a.員工紅利百分之十至百分之二十。
-
b.董事監察人酬勞百分之二。
-
c.股東紅利。
-
前項盈餘分配，由董事會提請股東會同意。
-
2.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或 現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資 本額百分之二十五之部分為限。
-
3.依證期局相關法令規定，本公司應就股東權益減項金額提列等額之特 別盈餘公積，不得分派股利。
-
4.股利發放金額係依據公司當年度盈餘及以前年度之累積盈餘，考量公 司獲利情形、資本結構及未來營運需求後，決定公司擬分配之股利； 股利發放政策，將視資金需求及每股盈餘稀釋程度等因素，採股票股 利搭配現金股利方式，上述股東股利之發放，其中現金股利發放之比 例以不低於當年度股利發放金額百分之二十，實際發放金額以股東會 通過金額為之。
27~
5.本公司於民國101 年6 月13 日及100 年6 月15 日經股東會決議通過 民國100 年度及99 年度盈餘分派案如下：
金 額
法定盈餘公積
19,184
$
特別盈餘公積(迴轉)提列
488,347)
(
股票股利
-
現金股利
564,809
95,646
$
100 年 |
100 年 |
每股股利
-
-
-
約1.5元
度 |
99 年 |
度 |
|
|
|
金 額
132,767
$
488,347
37,465
749,292
1,407,871
$ |
每股股利 |
|
|
|
|
-
-
約0.1元
約2.0元 |
上述民國100年度盈餘分派情形與本公司民國101年3月21日之董事
會提議並無差異。民國101年6月13日股東會同時決議通過民國100
年度董監事酬勞為$13,220及員工現金紅利為$99,151。民國100年6
月15日股東會同時決議通過民國99年度董監酬勞為$14,131、員工股
票紅利為$94,679及員工現金紅利為$46,633。
本公司於民國102年3月18日經董事會擬議民國101年度盈餘分派案
如下:
如下: |
|
|
法定盈餘公積
特別盈餘公積
股票股利
現金股利 |
101 年 |
度 |
|
金 額
28,010
$
196,812
-
37,300
262,122
$ |
每 股 股 利 |
|
|
-
-
-
約0.1元 |
民國102年3月18日董事會同時擬議通過民國101年度董監酬勞為
$1,106 、員工現金紅利為$8,292及擬以資本公積發放現金股利
$335,701。前述民國101年度盈餘分派議案、配發員工紅利、董監酬
勞及發放股利案，尚未經股東會決議。
有關董事會通過擬議及股東會決議盈餘分派情形，請至台灣證券交易
所之「公開資訊觀測站」查詢。
6. 本公司民國 101 及 100 年度員工紅利估列金額分別為$8,292 及 $99,151，董監酬勞估列金額分別為$1,106 及$13,220，係以截至當期 止之稅後淨利，考量法定盈餘公積等因素後，以章程所定之成數為基 礎估列，並認列為民國101 及100 年度之營業成本及營業費用，惟若 嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則列為次一年度之 損益。本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資 訊可至公開資訊觀測站查詢。
28~
(十五)所得稅
1.所得稅費用(利益)及應付所得稅：
|
|
|
101年度 |
|
|
100年度 |
稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 |
$ |
|
133,654
|
$ |
|
81,711
|
永久性差異之所得稅影響數 |
( |
|
8,668)
|
( |
|
4,365)
|
暫時性差異之所得稅影響數 |
( |
|
823)
|
|
|
65,126 |
免稅所得之所得稅影響數 |
( |
|
5,100)
|
|
|
- |
最低稅負制之所得稅影響數 |
|
|
473 |
|
|
- |
未分配盈餘加徵10%所得稅 |
|
|
11,820 |
|
|
- |
投資抵減之所得稅影響數 |
( |
|
30,471)
|
( |
|
33,147)
|
以前年度所得稅調整數 |
|
|
20,885 |
( |
|
14,233)
|
遞延所得稅影響數 |
( |
|
72,513) |
( |
|
163,800) |
本期所得稅費用(利益) |
|
|
49,257 |
( |
|
68,708)
|
加：以前年度所得稅調整數 |
( |
|
5,395)
|
|
|
26,022 |
減：遞延所得稅影響數 |
|
|
72,513 |
|
|
163,800 |
扣繳稅款及自繳稅款 |
( |
|
35,002) |
( |
|
66,484) |
應付所得稅 |
$ |
|
81,373
|
$ |
|
54,630
|
2.民國101 年及100 年12 月31 |
日之遞延所得稅資產及負債： |
|
|
|
|
|
|
|
101年12月31日 |
|
|
100年12月31日 |
|
遞延所得稅資產總額－流動 |
$ |
|
277,898
|
$ |
|
235,716
|
遞延所得稅負債總額－流動 |
|
|
- |
|
|
- |
遞延所得稅資產備抵評價金額 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
277,898 |
|
|
235,716 |
遞延所得稅資產總額－非流動 |
|
|
45,314 |
|
|
47,125 |
遞延所得稅負債總額－非流動 |
( |
|
738,976)
|
( |
|
839,109)
|
遞延所得稅資產備抵評價金額 |
|
|
- |
|
|
- |
|
( |
|
693,662) |
( |
|
791,984) |
|
($ |
|
415,764)
|
($ |
|
556,268)
|
29~
3.民國101 及100 年12 月31 日因暫時性差異及投資抵減而產生之遞延 所得稅資產或負債科目餘額如下：
|
|
101年12月31日 |
101年12月31日 |
|
100年12月31日 |
100年12月31日 |
|
|
|
所得稅影響數 |
|
|
所得稅影響數 |
流動項目: |
|
|
|
|
|
|
暫時性差異 |
|
|
|
|
|
|
售後服務成本 |
$ |
|
47,210
|
$ |
|
34,684
|
費用估列及備抵存貨 |
|
|
199,834 |
|
|
201,032 |
跌價及呆滯損失等 |
|
|
|
|
|
|
投資抵減 |
|
|
30,854 |
|
|
- |
備抵評價 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
277,898 |
|
|
235,716 |
非流動項目: |
|
|
|
|
|
|
暫時性差異 |
|
|
|
|
|
|
依權益法認列之國外 |
( |
|
779,287)
|
( |
|
899,644)
|
投資利益 |
|
|
|
|
|
|
累積換算調整數 |
|
|
40,311 |
( |
|
29,491)
|
其他 |
|
|
45,314 |
|
|
47,125 |
投資抵減 |
|
|
- |
|
|
90,026 |
備抵評價 |
|
|
- |
|
|
- |
|
( |
|
693,662) |
( |
|
791,984) |
|
($ |
|
415,764)
|
($ |
|
556,268)
|
如下： |
|
|
|
|
|
兩稅合一相關資訊：
抵
減
項
目
可抵減總額
研究發展支出
298,875
$
股東可扣抵稅額帳戶
預計盈餘分配之稅額扣抵比率
87年及以後年度未分配盈餘 |
可抵減總額 |
尚未抵減餘額
30,854
$
101年12月31日
224,628
$
101年度
6.45%
101年12月31日
3,483,973
$ |
尚未抵減餘額 |
最後抵減年度
102
100年12月31日
192,062
$
100年度
6.96%
100年12月31日
3,308,469
$ |
最後抵減年度 |
|
298,875
$ |
|
30,854
$ |
|
|
30~
7.彩晶光電科技(昆山)有限公司及達晶電子(昆山)有限公司依據稅法相 關規定，公元2011 年至2012 年企業所得稅率分別為24%及25%。
(十六)普通股每股盈餘
合併總損益
基本每股盈餘
屬於母公司普通股
股東之本期淨利
具稀釋作用之潛在
普通股之影響
員工分紅
稀釋每股盈餘
屬於母公司普通股
股東之本期淨利加
潛在普通股之影響
合併總損益
基本每股盈餘
屬於母公司普通股
股東之本期淨利
具稀釋作用之潛在
普通股之影響
員工認股權憑證
員工分紅
稀釋每股盈餘
屬於母公司普通股
股東之本期淨利加
潛在普通股之影響 |
|
101 年 度 |
101 年 度 |
101 年 度 |
|
金 |
加權帄均流
通在外股數
稅 後
(仟 股)
稅 前
稅 後
280,103
$
280,103
$
375,691
0.63
$
0.75
$
-
2,737
280,103
$
378,428
0.63
$
0.74
$
額
每股盈餘(元)
100 年 度 |
每股盈餘(元) |
|
|
稅 前
329,360
$
238,402
$
-
238,402
$ |
|
|
稅 後 |
|
|
|
|
0.75
$ |
|
|
|
|
0.74
$ |
|
|
|
|
|
|
金 |
加權帄均流
通在外股數
稅 後
(仟 股)
191,843
$
191,843
$
378,208
-
1,410
-
7,615
191,843
$
387,233
額 |
每股盈餘(元) |
|
|
稅 前
123,135
$
92,472
$
-
-
92,472
$ |
|
稅 前
0.24
$
0.24
$ |
稅 後 |
|
|
|
|
0.51
$ |
|
|
|
|
0.50
$ |
31~
、 (十七)用人 折舊及攤銷費用
本期及去年同期發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下：
功能別
性質別 |
民國101年1月1日至12月31日 |
民國101年1月1日至12月31日 |
民國101年1月1日至12月31日 |
|
屬
於
營
業
成
本
者 |
屬
於
營
業
費
用
者 |
合
計 |
用人費用 |
1,171,163
$ |
1,070,782
$ |
2,241,945
$ |
薪資 |
990,017 |
945,278 |
1,935,295 |
勞健保 |
30,258 |
67,069 |
97,327 |
退休金 |
73,049 |
40,844 |
113,893 |
其他 |
77,839 |
17,591 |
95,430 |
折舊費用 |
223,300 |
50,430 |
273,730 |
攤銷費用 |
2,673 |
10,938 |
13,611 |
|
|
|
|
功能別
性質別 |
民國100年1月1日至12月31日 |
|
|
|
屬
於
營
業
成
本
者 |
屬
於
營
業
費
用
者 |
合
計 |
用人費用 |
1,150,861
$ |
1,153,985
$ |
2,304,846
$ |
薪資 |
995,626 |
1,032,077 |
2,027,703 |
勞健保 |
31,371 |
64,660 |
96,031 |
退休金 |
71,833 |
39,765 |
111,598 |
其他 |
52,031 |
17,483 |
69,514 |
折舊費用 |
285,139 |
50,427 |
335,566 |
攤銷費用 |
2,171 |
17,962 |
20,133 |
註：民國101 年及100 年度不含出租資產當期折舊，金額分別為$11,295 及$11,294。
五、 關係人交易
關係人名稱與本公司之關係
JinJing Optical Technology Co., Ltd. 子公司採權益法評價之被投資公司
俊端科技(股)公司 本公司為該公司之董事
中揚特別機會創業投資(股)公司 本公司為該公司之監察人
鳳凰光學(上海)有限公司 孫公司採權益法評價之被投資公司
1.進貨
民國101及100年度，與各關係人之進貨均未達合併進貨總額之10%，其
向關係人進貨總額分別為$12,701及$146,272。上開進貨係按一般進貨價
格及條件辦理，付款條件為月結30～120天，與一般供應商並無重大差
異。
32~
2.應付帳款
截至民國101及100年12月31日止，對各關係人之應付帳款餘額均未達
合併應付帳款餘額之10% ，其對關係人之應付帳款餘額分別為$97及
$14,826。
、 、 3.董事 監察人 總經理及副總經理等主要管理階層薪酬資訊
薪資
獎金
業務執行費用
盈餘分配項目
合計 |
101年度
20,508
$
3,473
2,818
2,971
29,770
$ |
100年度 |
|
|
28,206
$
5,016
2,675
36,520 |
|
|
72,417
$ |
-
(1)薪資包括薪資、職務加給、退職退休金及離職金等。
-
(2)獎金包括各種獎金及獎勵金等。
-
(3)業務執行費用包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍及配車等實物提 供。
-
(4)盈餘分配項目係指當期估列之董監酬勞及員工紅利。
-
註:民國100 年度董事、監察人、總經理及副總經理等主要管理階層之薪 酬為實際發放金額。
六、 抵(質)押之資產
無。
七、 重大承諾事項及或有事項
美國柯達公司(以下稱該公司)於公元2012年1月12日在美國紐約州地方法院
對本公司提起民事訴訟，緣起係該公司與本公司所簽署之專利授權協議合約，
因雙方對權利金計算方式產生歧異而提起訴訟。此案件非屬專利侵權損害賠償
訴訟，本公司正積極與該公司進行了解與協商，截至會計師查核報告日止，本
案仍在法院審理階段，尚無具體求償金額，因此無法判斷對本公司所產生之影
響。
無。
九、 重大之期後事項
無。
33~
十、 其他
(一)金融商品之公帄價值
非衍生性金融商品
資產
公帄價值與帳面價值相等之
金融資產
公帄價值變動列入損益之金
融資產
以成本衡量之金融資產
負債
公帄價值與帳面價值相等之
金融負債
衍生性金融商品
：無。 |
101 年 |
公開報價
評價方法
決定之價值
估計之價值
-
$
7,649,084
$
428,282
-
-
-
-
4,383,652
12 月 31 日
公帄價值 |
100 年 |
12 月 31 日 |
12 月 31 日 |
|
帳面價值
7,649,084
$
428,282
235,953
4,383,652 |
|
帳面價值
9,781,413
$
497,652
236,174
6,380,607 |
公帄價值 |
|
|
|
公開報價
決定之價值
-
$
428,282
-
- |
|
公開報價
決定之價值
-
$
497,652
-
- |
評價方法
估計之價值 |
|
|
|
|
|
9,781,413
$
-
-
6,380,607 |
估計金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下：
34~
(二)利率變動資訊
-
1.本公司及子公司民國101 及100 年度具利率變動之公帄價值風險之金融 資產分別為$4,395,468 及$5,902,157；金融負債均為$0；具利率變動之 現金流量風險之金融資產分別為$302,324 及$400,690，金融負債皆為 $0。
-
2.本公司及子公司民國101 及100 年度非公帄價值變動認列損益之金融資 產及金融負債，其利息收入總額分別為$117,661 及$154,100，利息費用 總額分別為$1,762 及$1,004。
(三)財務風險控制及避險策略
本公司及子公司採用全面風險管理與控制系統，以辨認本公司及子公司所
有各種風險(包含市場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險等)，
使本公司及子公司之管理階層能有效從事控制市場風險、信用風險、流動
性風險及現金流量風險。
本公司及子公司管理當局為能有效控管各種市場風險管理目標，以達到最
佳化之風險部位、維持適當流動性部位及集中管理市場風險，係經適當考
量經濟環境、競爭狀況及市場價值風險之影響。
(四)重大財務風險資訊
1.市場風險
本公司及子公司主要之進銷貨係以美金為計價單位，公帄價值將隨市
場匯率波動而改變，惟本公司及子公司隨時掌控外幣資產及負債部位，
故預期不致產生重大之市場風險。
本公司及子公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣（本公司及部分子
公司之功能性貨幣為新台幣、部分子公司之功能性貨幣為人民幣），故
受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下:
(外幣：功能性貨幣）101年12月31日100年12月31日
金融資產外 幣匯 率外 幣匯 率
貨幣性項目
美金：新台幣USD142,382仟元1:29.040USD169,555仟元1：30.275
美金：人民幣USD 64,252仟元1:6.2854USD 46,946仟元1：6.3009
採權益法之長期
股權投資
美金：新台幣USD 12,101仟元1:29.040USD 13,777仟元1：30.275
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣USD 4,786仟元1:29.040USD 3,784仟元1：30.275
美金：人民幣USD107,633仟元1:6.2854USD134,130仟元1：6.3009
35~
(2)價格風險
本公司及子公司投資之權益商品，受市場價格變動之影響，惟本公司
及子公司業已設置停損點，故預期不致發生重大之市場風險。
2.信用風險
本公司及子公司於銷售產品時，業已評估交易相對人之信用狀況，預期交
易相對人不致發生違約，故發生信用風險之可能性極低，而最大之信用風
險金額為其帳面價值。本公司及子公司應收款項債務人之信用良好，且業
已取得充足之擔保品，因此經評估並無重大之信用風險，而最大之信用風
險金額為其帳面價值。
本公司及子公司投資之金融資產均具活絡市場，可輕易在市場上以接近公
帄價值之價格迅速出售金融資產，預期不致產生重大之流動性風險。
36~
十一、 附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
1.資金貸與他人：無。
2.為他人背書保證：無。
3.期末持有有價證券情形：
持
有
之
公
司 |
有
價
證
券
種
類
及
名
稱 |
與
有
價
證
券
發
行
人
之
關
係 |
帳 列 科 目 |
期 |
|
|
末 |
|
|
|
|
股(單位)數 |
帳面金額 |
持股比例 |
市 價 |
華晶科技(股)公司
華晶科技(股)公司
華晶科技(股)公司
華晶科技(股)公司
華晶科技(股)公司
華晶科技(股)公司
華晶科技(股)公司
華晶科技(股)公司
華晶科技(股)公司 |
貨幣市場基金等
Altek International Investment Co.,
Ltd.-普通股
Altek Japan Corporation-普通股
彩晶投資(股)公司-普通股
能晶科技(股)公司-普通股
俊端科技(股)公司-普通股
中揚特別機會創業投資(股)公司-普通股
詠利投資(股)公司-普通股
華創車電技術中心(股)公司-普通股 |
無
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
本公司為該公司之董事
本公司為該公司之監察人
無
無 |
公帄價值變動列入
損益之金融資產-
流動
採權益法之長期股
權投資
採權益法之長期股
權投資
採權益法之長期股
權投資
採權益法之長期股
權投資
以成本衡量之金融
資產-非流動
以成本衡量之金融
資產-非流動
以成本衡量之金融
資產-非流動
以成本衡量之金融
資產-非流動 |
510,848
94,333,839
1,000
5,000,000
17,750,000
317,865
15,488,000
30
10,000,000 |
6,553
$
10,166,094
6,505
23,135
246,087
10,311
102,693
23,954
93,450 |
不適用
100%
100%
100%
88.75%
14.98%
7.06%
4.84%
2% |
6,553
$
10,166,094
6,505
23,135
246,087
10,311
102,693
23,954
93,450 |
37~
持
有
之
公
司 |
有
價
證
券
種
類
及
名
稱 |
與
有
價
證
券
發
行
人
之
關
係 |
帳 列 科 目 |
期 |
|
|
末 |
|
|
|
|
股(單位)數 |
帳面金額 |
持股比例 |
市 價 |
Altek International
Investment Co., Ltd.
Altek International
Investment Co., Ltd.
Altek International
Investment Co., Ltd.
Leading Tech. Co.,Ltd.
Toptek Investment
Cayman Co., Ltd.
Altek Imaging
Technology
(Cayman) Co., Ltd.
Altek Imaging
Technology
(Cayman) Co., Ltd.
Altek Trading (Cayman)
Co., Ltd.
Altek Optical (Cayman)
Co., Ltd.
Altek Semiconductor
(Cayman) Co., Ltd. |
貨幣市場基金
Altek Lab Inc.-普通股及特別股
JinJing Optical Technology Co.,
Ltd.-普通股
彩晶光電科技(昆山)有限公司
達晶電子(昆山)有限公司
國晶光電科技(上海)有限公司
昆山典晶精密模具有限公司
上海仁晶貿易有限公司
鳳凰光學(上海)有限公司
聚晶半導體(股)公司 |
無
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司
採權益法評價之被投資公司 |
公帄價值變動列入
損益之金融資產-
流動
採權益法之長期股
權投資
採權益法之長期股
權投資
採權益法之長期股
權投資
採權益法之長期股
權投資
採權益法之長期股
權投資
採權益法之長期股
權投資
採權益法之長期股
權投資
採權益法之長期股
權投資
採權益法之長期股
權投資 |
3,124
11,311,875
(註)
3,500,000
不適用
不適用
不適用
不適用
不適用
不適用
20,000,000 |
USD 3,117仟元
USD 1,699仟元
USD 1,059仟元
USD 130,683仟元
USD 27,870仟元
USD 1,681仟元
USD 8,627仟元
USD 10,061仟元
USD 11,042仟元
USD 6,275仟元 |
不適用
100%
23.33%
100%
100%
100%
100%
100%
40%
100% |
USD 3,117仟元
USD 1,699仟元
USD 1,059仟元
USD 130,683仟元
USD 27,870仟元
USD 1,681仟元
USD 8,627仟元
USD 10,061仟元
USD 11,042仟元
USD 6,275仟元 |
38~
持
有
之
公
司 |
有
價
證
券
種
類
及
名
稱 |
與
有
價
證
券
發
行
人
之
關
係 |
帳 列 科 目 |
期 |
|
|
末 |
|
|
|
|
股(單位)數 |
帳面金額 |
持股比例 |
市 價 |
Altek Optical
Technology (Cayman)
Co., Ltd.
彩晶光電科技(昆山)有限
公司
上海仁晶貿易有限公司
彩晶投資(股)公司
彩晶投資(股)公司
能晶科技(股)公司
聚晶半導體(股)公司 |
昆山德晶光電科技有限公司
Guangdong Kingding Optical Machine
Co.,Ltd.
北京聯晶影像通訊科技有限責任公司
貨幣市場基金
能晶科技(股)公司
貨幣市場基金等
貨幣市場基金等 |
採權益法評價之被投資公司
無
採權益法評價之被投資公司
無
聯屬公司
無
無 |
採權益法之長期股
權投資
以成本衡量之金融
資產-非流動
採權益法之長期股
權投資
公帄價值變動列入
損益之金融資產-
流動
以成本衡量之金融
資產-非流動
公帄價值變動列入
損益之金融資產-
流動
公帄價值變動列入
損益之金融資產-
流動 |
不適用
不適用
不適用
795,532
1,508,000
16,220,347
4,930,447 |
USD 10,512仟元
USD 190仟元
(USD 99仟元)
12,460
$
15,080
203,821
114,919 |
100%
不適用
100%
不適用
7.54%
不適用
不適用 |
USD 10,512仟元
USD 190仟元
(USD 99仟元)
12,460
$
15,080
203,821
114,919 |
註：包括普通股9,311,875股及特別股2,000,000股。
39~
4.本期累積買進、賣出單一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：
買
、
賣有
價
證
券帳 列交 易
關股
數
之
公
司
種類及名稱
科 目
對 象
係
(
單
位
)
期 |
買
、
賣有
價
證
券帳 列交 易
關股
數
之
公
司
種類及名稱
科 目
對 象
係
(
單
位
)
期 |
買
、
賣有
價
證
券帳 列交 易
關股
數
之
公
司
種類及名稱
科 目
對 象
係
(
單
位
)
期 |
買
、
賣有
價
證
券帳 列交 易
關股
數
之
公
司
種類及名稱
科 目
對 象
係
(
單
位
)
期 |
期 |
初 |
買 |
入 |
賣 |
|
|
出 |
期 |
備
金
額
註
末 |
|
|
|
|
|
金
額 |
股
數
(
單
位
) |
金
額 |
股
數
(
單
位
) |
售
價 |
帳
面
成
本 |
( 損) 益 |
股
數
(
單
位
) |
|
華晶科技(股)
公司
華晶科技(股)
公司
能晶科技(股)
公司
Altek
International
Investment
Co.,Ltd.
Altek Optical
Technology
(Cayman)
Co.,Ltd. |
貨幣市場基金
能晶科技(股)
公司
貨幣市場基金
Altek Optical
Technology
(Cayman)
Co.,Ltd.
昆山德晶光電
科技有限公司 |
公帄價值
變動列入
損益之金
融資產-
流動
採權益法
之長期股
權投資
公帄價值
變動列入
損益之金
融資產-
流動
採權益法
之長期股
權投資
採權益法
之長期股
權投資 |
不
適
用
不
適
用
註
1
註
1
不
適
用
不
適
用
註
1
註
1
註
1
註
1 |
9,486,045
5,000,000
4,854,267
3,000,000
不適用 |
120,323
$
50,000
58,520
USD2,969仟元
USD2,969仟元 |
6,561,986
12,750,000
26,075,962
9,000,000
不適用 |
197,800
$
127,500
323,000
USD9,000仟元
USD9,000仟元 |
15,537,183
-
14,709,882
-
- |
$ 312,579
-
178,300
-
- |
$ 311,588
-
177,784
-
- |
$ 991
-
516
-
- |
510,848
17,750,000
16,220,347
12,000,000
不適用 |
6,535
$
-
246,087
註
2
203,736
-
USD10,512仟元註
2
USD10,512仟元註
2 |
註1：現金增資。
註2：期末餘額係包含長期投資累積換算調整數之變動及依權益法認列之投資損益。
40~
7.與關係人進、銷貨交易金額達實收資本額百分之二十以上者：
交易條件與一般交易不同
交易情形之情形及原因應收(付)票據及帳款
佔總應收( 付)
佔總進(銷)票據及帳款之
進(銷)貨之公司交易對象關係進(銷)貨金額貨之比率授信期間單價授信期間餘額比率
華晶科技(股)公司Altek International採權益法評價之被投資進貨$ 20,275,56399%月結75天與一般交易同(註)($ 5,198,778)98%
Investment Co., Ltd.公司
Altek International華晶科技(股)公司對本公司採權益法評價銷貨( 20,275,563)94%月結75天與一般交易同(註)5,198,778100%
Investment Co., Ltd.之投資公司
Altek International彩晶光電科技(昆山)有限採權益法評價之被投資進貨21,103,580100%月結75天與一般交易同(註)( 1,178,399)100%
Investment Co., Ltd.公司公司之子公司
彩晶光電科技(昆山)有限Altek International對本公司採權益法評價銷貨( 21,103,580)100%月結75天與一般交易同(註)1,178,399100%
公司Investment Co., Ltd.之投資公司之母公司
註：一般付款條件為月結30~120天，一般收款條件為30～90天。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
應收關係人款週轉率逾期應收關係人款項應收關係人款項
帳列應收款項之公司交易對象關係項餘額(換算全年)金額處理方式期後收回金額提列備抵呆帳金額
Altek International華晶科技(股)公司對本公司採權益法評$ 5,198,7783.98%$ -不適用$ 3,861,829$ -
Investment Co., Ltd.價之投資公司
41~
(二)轉投資事業相關資訊
投資公司名稱 |
被投資公司名稱 |
所在地區 |
主要營業項目 |
|
原始投資金額 |
原始投資金額 |
|
期 |
末 |
持 |
有 |
被投資公司本期損益 |
被投資公司本期損益 |
幣別
金額
備註
本期認列之投資損益 |
幣別
金額
備註
本期認列之投資損益 |
幣別
金額
備註
本期認列之投資損益 |
|
|
|
|
幣別 |
本期期末 |
幣別 |
上期期末 |
股 數 |
比 率 |
幣別 |
帳面金額 |
幣別 |
金額 |
幣別 |
金額 |
|
華晶科技(股)
公司
華晶科技(股)
公司
華晶科技(股)
公司
華晶科技(股)
公司
Altek
International
Investment
Co., Ltd.
Altek
International
Investment
Co., Ltd.
Leading Tech.
Co., Ltd.
Toptek
Investment
Cayman Co.,
Ltd.
Altek Imaging
Technology
(Cayman) Co., |
Altek
International
Investment
Co., Ltd.
Altek Japan
Corporation
彩晶投資(股)公
司
能晶科技(股)公
司
Altek Lab Inc.
JinJing
Optical
Technology
Co., Ltd.
彩晶光電科技
(昆山)有限公司
達晶電子(昆山)
有限公司
國晶光電科技
(上海)有限公司 |
英屬維京
群島
對各項事業之
經營及投資
日本
相機光學零組
件之開發設計
等業務
台灣
一般投資事業
台灣
汽車電子零組
件之研發、製
造及銷售
美國
工程設計服務
及光學組件之
銷售
薩摩亞
對各項事業之
經營及投資
中國大陸靜相攝影機相
關產品及零組
件與電子靜相
照相機相關產
品及其零組件
之產銷業務
中國大陸其他無線電傳
輸器具、數位
靜相攝影機及
數位相機之產
銷業務
中國大陸生產及銷售光
學零組件 |
|
新台幣
新台幣
新台幣
新台幣
美元
美元
美元
美元
美元 |
$3,086,363
2,869
50,000
177,500
3,680
3,500
45,000
8,983
2,900 |
新台幣
新台幣
新台幣
新台幣
美元
美元
美元
美元
美元 |
$3,086,363
2,869
50,000
50,000
3,680
3,500
45,000
8,983
2,900 |
$94,333,839
1,000
5,000,000
17,750,000
11,311,875
3,500,000
-
-
- |
100
100
100
88.75
100
23.33
100
100
100 |
新台幣
新台幣
新台幣
新台幣
美元
美元
美元
美元
美元 |
10,166,094
$
6,505
23,135
246,087
1,699
1,059
130,683
27,870
1,681 |
新台幣($ 12,557)
新台幣
1,541
新台幣
60
新台幣
46,100
美元
103
美元
( 173)
美元
4,263
美元
3,888
美元
18 |
|
新台幣($ 5,786)
新台幣 1,541
新台幣 60
新台幣 46,100
美元
103
美元
( 43)
美元
4,263
美元
3,888
美元
18 |
|
註1
註2
註3
註3
註3
註3
註3 |
42~
投資公司名稱 |
被投資公司名稱 |
所在地區 |
主要營業項目 |
|
原始投資金額 |
原始投資金額 |
|
期 |
末 |
持 |
有 |
被投資公司本期損益 |
被投資公司本期損益 |
幣別
金額
備註
本期認列之投資損益 |
幣別
金額
備註
本期認列之投資損益 |
幣別
金額
備註
本期認列之投資損益 |
|
|
|
|
幣別 |
本期期末 |
幣別 |
上期期末 |
股 數 |
比 率 |
幣別 |
帳面金額 |
幣別 |
金額 |
幣別 |
金額 |
|
Altek Imaging
Technology
(Cayman) Co.,
Ltd.
Altek Trading
(Cayman)
Co., Ltd.
Altek Optical
(Cayman)
Co., Ltd.
JinJing
Optical
Technology
Co., Ltd.
Altek
Semiconductor
(Cayman) Co.,
Ltd.
上海仁晶貿易
有限公司
Altek Optical
Technology
(Cayman) Co.,
Ltd. |
昆山典晶精密模
具有限公司
上海仁晶貿易有
限公司
鳳凰光學(上海)
有限公司
今華光學(蘇州)
有限公司
聚晶半導體(股)
公司
北京聯晶影像通
訊科技有限責任
公司
昆山德晶光電科
技有限公司 |
中國大陸數位相機塑膠
及金屬機構配
件之設計及製
造
中國大陸數碼相機、數
碼攝像機及相
關配件和配套
產品批發及進
出口業務
中國大陸經營數位相機
或關鍵件、光
電開關及光電
器材之產銷業
務
中國大陸生產光學器
材、鏡頭、透
鏡及產品內外
銷售
台灣
特殊應用積體
電路(ASIC)之
研發及銷售
中國大陸數碼相機、手
機及相關配件
和配套產品之
銷售業務
中國大陸數位相機相關
零組件及光學
器材之產銷業
務 |
|
美元
美元
美元
美元
美元
美元
美元 |
$ 13,800
8,500
8,864
15,000
6,147
1,025
12,000 |
美元
美元
美元
美元
美元
美元
美元 |
$ 13,800
8,500
8,864
15,000
6,147
1,025
3,000 |
-
-
-
-
20,000,000
-
- |
100
100
40
100
100
100
100 |
美元
美元
美元
美元
美元
美元
美元 |
8,627
$
10,061
11,042
11,135
6,275
99)
(
10,512 |
美元
美元
美元
美元
美元
美元
美元 |
($ 3,296)
( 292)
( 2,910)
( 655)
( 656)
( 42)
( 1,492) |
美元
美元
美元
美元
美元
美元
美元 |
($ 3,296)
( 292)
( 1,164)
( 655)
( 656)
( 42)
( 1,492) |
註3
註3
註3
註3
註3
註3
註3 |
註1：被投資公司本期淨利與本期認列之投資利益差異係子公司間之逆流交易未實現損益調整數及合併Rich-Altek U.S.A. Inc.之影響數。
註2：期末持有股數普通股9,311,875股，特別股2,000,000股。
註3：外幣為仟元。
43~
(三)大陸投資資訊
1. 大陸被投資公司資訊
大陸被投資
公司名稱 |
主要營業
項
目 |
實
收
資
本
額 |
投資方式 |
本
期
期
初
自
台
灣
匯
出
累
積
投
資
金
額 |
本期匯出或收回投資
金
額 |
本期匯出或收回投資
金
額 |
本
期
期
末
自
台
灣
匯
出
累
積
投
資
金
額 |
本公司直接或
間接投資之持
股
比
例 |
本
期
認
列
投
資
損
益 |
期
末
投
資
帳
面
價
值 |
截至本期止已
匯回台灣之投
資
收
益 |
|
|
|
|
|
匯
出 |
收
回 |
|
|
|
|
|
彩晶光電科
技(昆山)有
限公司(註1)
達晶電子(昆
山)有限公司
(註2)
國晶光電科
技(上海)有
限公司
上海仁晶貿
易有限公司
今華光學(蘇
州)有限公司 |
靜相攝影機
相關產品及
零組件與電
子靜相照相
機相關產品
及其零組件
之產銷業務
其他無線電
傳輸器具、
數位靜相攝
影機及數位
相機之產銷
業務
生產及銷售
光學零件組
數碼相機、
數碼攝像機
及相關配件
和配套產品
批發及進出
口業務
生產光學器
材、鏡頭、
透鏡及產品
內外銷售 |
$ 1,440,384
145,200
84,216
246,840
435,600 |
透過第三地
區投資設立
公司再投資
大陸公司
透過第三地
區投資設立
公司再投資
大陸公司
透過第三地
區投資設立
公司再投資
大陸公司
透過第三地
區投資設立
公司再投資
大陸公司
透過第三地
區投資設立
公司再投資
大陸公司 |
$ 1,306,800
263,770
84,216
246,840
101,640 |
$ -
-
-
-
- |
$ -
-
-
-
- |
$ 1,306,800
263,770
84,216
246,840
101,640 |
100
100
100
100
23.33 |
$ 126,099
115,006
532
( 8,637)
( 4,519) |
$ 3,795,034
809,345
48,816
292,171
54,707 |
$ -
-
-
-
- |
44~
大陸被投資
公司名稱 |
主要營業
項
目 |
實
收
資
本
額 |
投
資
方
式 |
本
期
期
初
自
台
灣
匯
出
累
積
投
資
金
額 |
本期匯出或收回投資
金
額 |
本期匯出或收回投資
金
額 |
本
期
期
末
自
台
灣
匯
出
累
積
投
資
金
額 |
本公司直接或
間接投資之持
股
比
例 |
本
投 |
期
認
列
資
損
益 |
期
末
投
資
帳
面
價
值 |
截至本期止已
匯回台灣之投
資
收
益 |
|
|
|
|
|
匯
出 |
收
回 |
|
|
|
|
|
|
註1：實收資本額係包含盈餘轉增資USD4,600 仟元。
註2：實收資本額係包含盈餘轉增資USD3,600 仟元。
鳳凰光學(上
海)有限公司
經營數位相
機或關鍵
件、光電開
關及光電器
材之產銷業
務
$ 459,500
透過第三地
區投資設立
公司再投資
大陸公司
$ 257,411
-
$
北京聯晶影
像通訊科技
有限責任公
司
數碼相機、
手機及相關
配件和配套
產品之銷售
業務
29,766
透過第三地
區投資設立
公司再投資
大陸公司
-
-
昆山典晶精
密模具有限
公司
數位相機塑
膠及金屬機
構配件之設
計及製造
400,752
透過第三地
區投資設立
公司再投資
大陸公司
400,752
-
昆山德晶光
電科技有限
公司
數位相機相
關零組件及
光學器材之
產銷業務
348,480
透過第三地
區投資設立
公司再投資
大陸公司
87,120
261,360
公司名稱
本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額 |
|
|
|
|
|
-
$
-
-
- |
$ 257,411
40
-
100
400,752
100
348,480
100
經濟部投審會
核准投資金額 |
|
($
(
(
( |
34,431) $ 320,674
-
$
1,242) ( 2,875)
-
97,495) 250,528
-
44,133) 305,268
-
依經濟部投審會規定
赴大陸地區投資限額(註)
-
$ |
|
|
華晶科技(股)公司 |
|
|
3,009,909
$ |
|
|
$ |
4,151,384
|
|
|
|
|
|
註：依據民國97年8月29日新修訂「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定，因本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之證明文件
，故無須設算投資限額。
45~
2.本公司間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交 易事項(係以未沖銷透過第三地區子公司與大陸被投資公司進、銷貨交易之 金額表達)：
(1)進貨
進貨
a.本公司對第三地區子公司之進貨淨額 |
|
|
|
b.第三地區子公司對大陸被投資公司之進貨淨額
應付帳款
a.本公司對第三地區子公司之應付帳款(註)
b.第三地區子公司對大陸被投資公司之應付帳款(註)
佔本公司
佔本公司
進貨淨額
進貨淨額
第三地區子公司名稱
金 額
百分比
金 額
百分比
Altek International
Investment Co., Ltd.
21,167,586
$
99%
23,869,885
$
100%
101年度
100年度
佔第三地
佔第三地
區子公司
區子公司
進貨淨額
進貨淨額
大陸被投資公司名稱
金 額
百分比
金 額
百分比
彩晶光電科技(昆山)
有限公司
21,077,433
$
96%
24,074,714
$
95%
101年度
100年度
佔本公司
佔本公司
應付帳款
應付帳款
第三地區子公司名稱
金 額
百分比
金 額
百分比
Altek International
Investment Co., Ltd.
5,198,778
$
98%
6,210,888
$
98%
101年12月31日
100年12月31日
佔第三地區
佔第三地區
子公司應付
子公司應付
大陸被投資公司名稱
金 額
帳款百分比
金 額
帳款百分比
彩晶光電科技(昆山)
有限公司
1,156,627
$
100%
1,812,532
$
100%
101年12月31日
100年12月31日 |
100年度 |
|
|
|
|
|
佔本公司
進貨淨額
百分比 |
|
|
|
100% |
|
金 額
1,812,532
$ |
佔第三地區
子公司應付
帳款百分比 |
|
|
|
100% |
|
46~
-
(3)銷貨
-
a.本公司對第三地區子公司之銷貨淨額 民國101 年及100 年度，與第三地區子公司之銷貨均未達本公司銷貨 淨額之 10% ，其對第三區子公司之銷貨淨額分別為$879,996 $1,183,734。
-
b.第三地區子公司對大陸被投資公司之銷貨淨額
民國101 年及100 年度，第三地區子公司對大陸被投資公司之銷貨均 未達本公司銷貨淨額之10%，其對大陸被投資公司之銷貨淨額分別為 $853,701 及$1,155,022。
-
(4)應收帳款(註)
-
截止民國101 年及100 年度，第三地區子公司對大陸被投資公司之應收 帳款餘額均未達本公司應收帳款餘額之10%，其對大陸被投資公司之應 收帳款餘額皆為$0。
-
註:係應收、應付帳款沖銷後金額。
47~
(四) 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國101 年度：
交
易
人
名
稱
華晶科技(股)公司
"
Altek International Investment
Co., Ltd.
"
"
彩晶光電科技(昆山)有限公司 |
民國101 年度：
交
易
人
名
稱
華晶科技(股)公司
"
Altek International Investment
Co., Ltd.
"
"
彩晶光電科技(昆山)有限公司 |
交
易
往
來
對
象 |
與交易人之
關係(註一) |
交
易 |
往 |
來 |
情
形 |
|
|
|
|
科
目 |
金
額 |
交易條件 |
佔
合
併
總
營
收
或
總資產之比率( 註二) |
|
華晶科技(股)公司
"
Altek International Investment
Co., Ltd.
"
"
彩晶光電科技(昆山)有限公司 |
Altek International
Investment Co., Ltd.
"
華晶科技(股)公司
"
彩晶光電科技(昆山)有限公司
Altek International
Investment Co., Ltd. |
1
1
2
2
3
3 |
進貨
應付帳款
銷貨
應收帳款
進貨
銷貨 |
20,275,563
$
5,198,778
20,275,563
5,198,778
21,103,580
21,103,580 |
月結75天
"
"
"
"
" |
83%
32%
83%
32%
86%
86% |
48~
民國100 年度：
國100 年度： |
|
|
|
|
|
|
交
易
人
名
稱 |
交
易
往
來
對
象 |
與交易人之
關係(註一) |
交
易 |
往 |
來 |
情
形 |
|
|
|
科
目 |
金
額 |
交易條件 |
佔
合
併
總
營
收
或
總資產之比率( 註二) |
華晶科技(股)公司
"
Altek International Investment
Co., Ltd.
"
"
彩晶光電科技(昆山)有限公司 |
Altek International
Investment Co., Ltd.
"
華晶科技(股)公司
"
彩晶光電科技(昆山)有限公司
Altek International
Investment Co., Ltd. |
1
1
2
2
3
3 |
進貨
應付帳款
銷貨
應收帳款
進貨
銷貨 |
22,685,156
$
6,287,191
22,685,156
6,287,191
23,949,227
23,949,227 |
月結75天
"
"
"
"
" |
81%
32%
81%
32%
86%
86% |
註一：與交易人之關係有以下三種：
49~
十二、 營運部門資訊
本公司及子公司主要經營單一產業，且本公司營運決策者係以集團整體
評估績效及分配資源，經辦認本公司及子公司主要為單一應報導部門。
(二)部門資訊之衡量
本公司營運決策者係根據依照中華民國一般公認會計原則編製之合併財
務報表評估營運部門之表現。
、 (三)部門損益 資產與負債之資訊
來自外部客戶之收入
部門間收入
部門損益
部門資產 |
101 年 度
24,575,459
$
-
$
280,103
$
16,373,458
$ |
100 年 度 |
|
|
27,861,489
$ |
|
|
-
$ |
|
|
191,843
$ |
|
|
18,998,548
$ |
無。
(五)產品別及勞務別之資訊
外部客戶收入主要來自銷售數位相機及其他與本公司業務相關之進出口
貿易業務。
(六)地區別資訊
台灣
美洲
亞洲
歐洲 |
收入
非流動資產
480,968
$
2,316,850
$
1,190,634
-
22,097,360
3,092,578
806,497
-
24,575,459
$
5,409,428
$
101年度 |
100年度 |
100年度 |
|
收入
480,968
$
1,190,634
22,097,360
806,497
24,575,459
$ |
收入
307,029
$
5,294,133
20,705,382
1,554,945
27,861,489
$ |
非流動資產 |
|
|
|
2,379,211
$
-
3,043,592
- |
|
|
|
5,422,803
$ |
十三、 採用IFRSs 相關事項
依前行政院金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）規定，股票於證券交易
所上市或於證券商營業處所買賣之公開發行股票公司，應自民國102年會計
年度開始日起，依金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及
解釋公告（IFRSs）編製財務報告。
本公司及子公司依金管會民國99年2月2日金管證審字第0990004943號函
規定，採用IFRSs前應事先揭露資訊如下：
50~
(一)採用IFRSs 計畫之重要內容及執行情形
本公司及子公司業已成立專案小組，並訂定採用IFRSs之轉換計畫，該
計畫係由本公司專案小組統籌負責，該計畫之重要內容及目前執行情形
說明如下：
說明如下： |
|
轉換計畫之工作項目 |
轉換計畫之執行情形 |
1.成立專案小組 |
已完成 |
2.訂定採用IFRSs轉換計畫 |
已完成 |
3.完成現行會計政策與IFRSs差異之辨認 |
已完成 |
4.完成IFRSs合併個體之辨認 |
已完成 |
5.完成IFRS 1「首次採用國際財務報導準
則」各項豁免及選擇對公司影響之評估 |
已完成 |
6.完成資訊系統應做調整之評估 |
已完成 |
7.完成內部控制應做調整之評估 |
已完成 |
8.決定IFRSs會計政策 |
已完成 |
9.決定所選用IFRS 1「首次採用國際財務
報導準則」之各項豁免及選擇 |
已完成 |
10.完成編製IFRSs開帳日財務狀況表 |
已完成 |
11.完成編製IFRSs 2012年比較財務資訊
之編製 |
已完成 |
12.完成相關內部控制(含財務報導流程及
相關資訊系統)之調整 |
已完成 |
(二)目前會計政策與未來依IFRSs 及「證券發行人財務報告編製準則」編製 財務報告所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異
本公司及子公司係以金管會目前已認可之IFRSs及預計於民國102年適
用之「證券發行人財務報告編製準則」作為會計政策重大差異評估之依
據，惟目前之評估結果，可能受未來金管會認可之國際財務報導準則、
國際會計準則、解釋及解釋公告之新發布或修訂及「證券發行人財務報
告編製準則」之修訂影響，而與未來採用IFRSs所產生之會計政策實際
差異有所不同。
本公司評估現行會計政策與未來依IFRSs與「證券發行人財務報告編製
準則」編製財務報表所採用之會計政策二者間可能產生之重大差異，並
考量本公司依國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」
所選擇之豁免項目（請詳附註十三（三））之影響如下：
51~
1.民國101年1月1日資產負債重大差異項目調節表
|
我國會計準則 |
影響金額 |
IFRSs |
說明 |
遞延所得稅資產-流動 |
235,716
$ |
235,716)
($ |
-
$ |
(1) |
遞延所得稅資產-非流動 |
47,125 |
325,742 |
372,867 |
(1) |
其他 |
18,715,707 |
- |
18,715,707 |
|
資產總計 |
18,998,548
$ |
90,026
$ |
19,088,574
$ |
|
應計退休金負債 |
1,632
$ |
14,718
$ |
16,350
$ |
(2) |
遞延所得稅負債-非流動 |
839,109 |
90,026 |
929,135 |
(1) |
其他 |
7,336,408 |
- |
7,336,408 |
|
負債總計 |
8,177,149
$ |
104,744
$ |
8,281,893
$ |
|
資本公積-長期投資 |
13,187
$ |
13,187)
($ |
-
$ |
(3) |
保留盈餘 |
5,069,098 |
142,456 |
5,211,554 |
(2)(3)
(4)(5) |
累積換算調整數 |
143,987 |
143,987)
( |
- |
(4) |
其他 |
5,595,127 |
- |
5,595,127 |
|
股東權益總計 |
10,821,399
$ |
14,718)
($ |
10,806,681
$ |
|
調節原因說明：
-
(1) 依我國現行會計準則規定，遞延所得稅資產或負債係依其相關負債或 資產之分類，而劃分為流動或非流動項目，對於遞延所得稅負債或資 產未能歸屬至財務報表所列之資產或負債者，則按預期該遞延所得稅 負債或資產清償或實現之期間長短劃分為流動或非流動項目。惟依國 際會計準則第1 號「財務報表之表達」規定，企業不得將遞延所得稅 資產或負債分類為流動資產或負債。本公司因此於轉換日將原分類為 流動資產之遞延所得稅資產重分類為非流動項目。
-
(2) 退休金精算採用之折現率，係依我國財務會計準則公報第18 號第23 段規定應參酌之因素訂定。惟依國際會計準則第19 號「員工福利」 規定，折現率之採用係參考報導期間結束日幣別及期間與退休金計畫 一致之高品質公司債之市場殖利率決定；在此類債券無深度市場之國 家，應使用政府公債（於報導期間結束日)之市場殖利率。另，依本 公司會計政策規定，未認列過渡性淨給付義務係按預期可獲得退休金 給付在職員工之帄均剩餘服務年限，採直線法攤銷。惟本公司係屬首 次適用國際財務報導準則，不適用國際會計準則第19 號「員工福利」 之過渡性規定，故無未認列過渡性負債之產生。本公司因此於轉換日 將前述差異及所選擇之員工福利豁免調增應計退休金負債$14,718， 並調減保留盈餘$14,718。
-
(3) 被投資公司增發新股時，若各股東非按比例認購或取得，致使投資比 例發生變動但未喪失重大影響，依我國現行會計準則規定，投資公司 所投資之股權淨值之增減數應調整資本公積及長期股權投資。依國際 會計準則第28 號「投資關聯企業」規定，股權增加應依取得投資處 理，股權減少則依處分投資處理並認列處分損益。本公司因此於轉換 日調減資本公積-長期投資$13,187，並調增保留盈餘$13,187。
52~
-
(4) 本公司選擇於轉換日將國外營運機構所產生之累積換算差異數認定 為零，俟後產生之兌換差額則依國際會計準則第21 號「匯率變動之 影響」之規定處理，因此於轉換日調減累積換算調整數$143,987，調 增保留盈餘$143,987。
-
(5) 依民國101 年4 月6 日金管證發字第1010012865 號令規定，本公司 因轉換所產生之保留盈餘淨增加數，應提列特別盈餘公積計 $142,456。
-
2.民國101 年12 月31 日資產負債重大差異項目調節表
|
我國會計準則 |
影響金額 |
IFRSs |
說明 |
遞延所得稅資產-流動 |
277,898
$ |
277,898)
($ |
-
$ |
(1) |
遞延所得稅資產-非流動 |
45,314 |
322,159 |
367,473 |
(1) |
其他 |
16,050,246 |
- |
16,050,246 |
|
資產總計 |
16,373,458
$ |
44,261
$ |
16,417,719
$ |
|
應計退休金負債 |
2,624
$ |
17,202
$ |
19,826
$ |
(2) |
遞延所得稅負債-非流動 |
738,976 |
44,261 |
783,237 |
|
其他 |
5,462,261 |
- |
5,462,261 |
|
負債總計 |
6,203,861
$ |
61,463
$ |
6,265,324
$ |
|
資本公積-長期投資 |
10,544
$ |
10,544)
($ |
-
$ |
(3) |
保留盈餘 |
4,775,439 |
137,329 |
4,912,768 |
(2)(3)
(4)(5) |
累積換算調整數 |
196,812)
( |
143,987)
( |
340,799)
( |
(4) |
其他 |
5,580,426 |
- |
5,580,426 |
|
股東權益總計 |
10,169,597
$ |
17,202)
($ |
10,152,395
$ |
|
調節原因說明：
-
(1) 依我國現行會計準則規定，遞延所得稅資產或負債係依其相關負債或 資產之分類，而劃分為流動或非流動項目，對於遞延所得稅負債或資 產未能歸屬至財務報表所列之資產或負債者，則按預期該遞延所得稅 負債或資產清償或實現之期間長短劃分為流動或非流動項目。惟依國 際會計準則第1 號「財務報表之表達」規定，企業不得將遞延所得稅 資產或負債分類為流動資產或負債。本公司因此於轉換日將原分類為 流動資產之遞延所得稅資產重分類為非流動項目。
-
(2) 退休金精算採用之折現率，係依我國財務會計準則公報第18 號第23 段規定應參酌之因素訂定。惟依國際會計準則第19 號「員工福利」 規定，折現率之採用係參考報導期間結束日幣別及期間與退休金計畫 一致之高品質公司債之市場殖利率決定；在此類債券無深度市場之國 家，應使用政府公債（於報導期間結束日)之市場殖利率。另，依本 公司會計政策規定，未認列過渡性淨給付義務係按預期可獲得退休金 給付在職員工之帄均剩餘服務年限，採直線法攤銷。惟本公司係屬首 次適用國際財務報導準則，不適用國際會計準則第19 號「員工福利」 之過渡性規定，故無未認列過渡性負債之產生。本公司因此於轉換日 將前述差異及所選擇之員工福利豁免調增應計退休金負債$14,718， 並調減保留盈餘$14,718。民國101 年度我國現行會計準則與國際會
53~
計準則所認列淨退休金成本差異，將當期精算損益認列為「其他綜合
損益」，調減保留盈餘並調整增加應計退休金負債$2,484。
-
(3) 被投資公司增發新股時，若各股東非按比例認購或取得，致使投資比 例發生變動但未喪失重大影響，依我國現行會計準則規定，投資公司 所投資之股權淨值之增減數應調整資本公積及長期股權投資。依國際 會計準則第28 號「投資關聯企業」規定，股權增加應依取得投資處 理，股權減少則依處分投資處理並認列處分損益。本公司因此於轉換 日調減資本公積-長期投資$13,187，並調增保留盈餘$13,187。另依 國際會計準則第27 號「合併及單獨財務報告」之規定，被投資公司 增資發行新股，若各股東未依持股比例認購或取得，未導致喪失控制 者，致投資公司所投資之股權淨值之增減數屬調整資本公積及長期股 權投資(無相關之資本公積，則調整保留盈餘)。本公司於本期因子公 司增資發行新股，致取得股權淨值減少，故按上述規定調整減少保留 盈餘$2,643，並調整增加資本公積-長期投資$2,643。
-
(4) 本公司選擇於轉換日將國外營運機構所產生之累積換算差異數認定 為零，俟後產生之兌換差額則依國際會計準則第21 號「匯率變動之 影響」之規定處理，因此於轉換日調減累積換算調整數$143,987，調 增保留盈餘$143,987。
-
(5) 依民國101 年4 月6 日金管證發字第1010012865 號令規定，本公司 因轉換所產生之保留盈餘淨增加數，應提列特別盈餘公積計 $142,456。
3.民國 101 年度損 益 重 大 項 目 調節表
|
我國會計準則 |
影響金額 |
IFRSs |
說明 |
營業收入 |
24,575,459
$ |
-
$ |
24,575,459
$ |
|
營業成本 |
22,808,808)
( |
- |
22,808,808)
( |
|
營業毛利 |
1,766,651 |
- |
1,766,651 |
|
營業費用 |
1,583,100)
( |
- |
1,583,100)
( |
|
營業淨利 |
183,551 |
- |
183,551 |
|
營業外收入及利益 |
183,463 |
- |
183,463 |
|
營業外費用及損失 |
37,654)
( |
- |
37,654)
( |
|
繼續營業單位稅前淨利 |
329,360 |
- |
329,360 |
|
所得稅費用 |
49,257)
( |
- |
49,257)
( |
|
合併總損益 |
280,103
$ |
-
$ |
280,103
$ |
|
調節原因說明：無重大差異。
本公司對發生於轉換至國際財務報導準則日（以下簡稱轉換日）前之
企業合併，選擇不追溯適用國際財務報導準則第3號「企業合併」規
定。
54~
本公司對於轉換日前因股份基礎給付交易所產生已既得之權益工具選
擇不追溯適用國際財務報導準則第2號「股份基礎給付交易」。
本公司選擇於轉換日將與員工福利計畫有關之全部累計精算損益一次
認列於保留盈餘。並選擇以轉換日起各個會計期間推延決定之金額，
揭露國際會計準則第19號「員工福利」第120A段(P)要求之確定福利
義務現值、計畫資產公允價值及計畫盈虧、以及經驗調整之資訊。
本公司選擇於轉換日將國外營運機構所產生之累積換算差異數認定為
零，俟後產生之兌換差額則依國際會計準則第21號「匯率變動之影響」
之規定處理。
於轉換日負債組成部分已不再流通在外之複合金融工具，本公司選擇
無須區分為單獨之負債及權益組成部分。
上述之各項豁免選擇，可能因主管機關相關法令之發布、經濟環境之變
動，或本公司對各項豁免選擇之影響評估改變，而與轉換時實際選擇之
各項豁免有所不同。
55~