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Alphanox Co.,Ltd. — Interim / Quarterly Report 2026
May 15, 2026
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Interim / Quarterly Report
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분기보고서 6.5 (주)알파에이아이 1 Y
분 기 보 고 서
(제 31 기)
2026년 01월 01일2026년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2026년 5월 15일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주)알파AI (구, 주식회사 알파녹스) |
| 대 표 이 사 : | 문성민 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 평택시 서탄면 서탄로 154 |
| (전 화) 031-610-4000 | |
| (홈페이지) http://alphanox.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 사장 (성 명) 현희승 |
| (전 화) 031-610-4000 | |
목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표.jpg 대표
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----2-1112-111
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-1. 연결대상회사의 변동내용
----Solco Biomedical Corporation지분 매각--
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
* 회사는 연결대상 회사인 Solco Biomedical Corporation을 비주력 사업 정리를 통한 재무구조 개선 목적으로 3월 매각 하였습니다.
중소기업 등 해당 여부
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2000년 08월 08일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 알파AI'라 표기합니다.또한 영문으로는 'Alpha AI Co.,Ltd.(약호 Alpha AI)'라 표기합니다.당사는 2025년 7월 30일 임시주주총회를 통해 상호를 변경하였습니다.3. 설립일자 및 존속기간당사는 의료용구 제조 및 판매업등을 영위할 목적으로 1995년 7월 12일에 설립되었습니다. 또한 2000년 8월 4일에 코스닥시장 상장을 승인받아 회사의 주식이 2000년 8월 8일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다.4. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소주소 : 경기도 평택시 서탄면 서탄로 154전화번호 : 031-610-4000홈페이지 : http://alphaai.co.kr5. 중소기업 해당여부당사는 보고서 작성기준일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업입니다.6. 주요사업의 내용당사는 척추, 골절, 인공관절용 생체용금속(임플란트), 외과용 수술기구 제품을 제조ㆍ판매하는 사업등을 진행하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
7. 계열회사에 관한 사항보고서 작성기준일 현재 당사의 계열회사는 (주)에이피홀딩스, (주)넷향기, Hyzen Corp, (주)씨티엘바이오테크이며 비상장회사 입니다. 계열회사와 관련한 자세한 사항은 동 보고서의 "IX. 계열회사 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.8. 신용평가에 관한 사항- 해당사항 없음
2. 회사의 연혁
대상기간(최근 5사업년도) 중 회사의 주된 변동내역은 다음과 같습니다.
1. 회사의 본점소재지주소 : 경기도 평택시 서탄면 서탄로 154
2. 경영진의 중요한 변동
| 일자 | 내용 |
| 2024년 03월 | 대표이사 및 사내, 사외이사, 감사의 변경 |
| 2025년 07월 | 대표이사 및 사내, 사외이사, 감사의 변경 |
| 2025년 11월 | 대표이사 및 사내이사의 변경 |
경영진 및 감사의 중요한 변동
2021.03.29정기주총사외이사 장진혁--2021.03.29정기주총감사 이승진-감사 김종업2023.03.29정기주총-대표이사 김 일사내이사 이창주사외이사 박병언-2024.03.29정기주총대표이사 김재욱사내이사 이정승사내이사 문창규사외이사 오인섭감사 유상진-대표이사 김일사내이사 이창주사외이사 박병언사외이사 장진혁감사 이승진2025.07.30임시주총대표이사 현희승 사내이사 오승택사내이사 최진오사내이사 조현식사외이사 강준우사외이사 문성민사외이사 김민성감사 심봉석 -대표이사 김재욱사내이사 이정승사내이사 문창규사외이사 오인섭감사 유상진2025.11.10임시주총사내이사 문성민--2026.03.31정기주총사내이사 김재열사내이사 장지수-사내이사 최진오사내이사 오승택
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
- 2025년 11월 10일 임시주주총회를 통해 문성민을 사내이사로 선임하였으며, 2025년 11월 11일 현희승 대표이사의 일신상의 이유로 사임하여 이사회에서 문성민 이사를 새로운 대표이사로 선임하였습니다.
3. 최대주주의 변동- 2021년 4월 28일 제 3자배정 유상증자 납입을 통해 변경전 최대주주 김서곤(3,646,016주 5.38%)의 특수관계인 김일(3,899,350주 5.75%)로 최대주주 변경(지분율은 2024년 03월 31일 기준)- 2024년 6월 25일 제 3자배정 유상증자 납입을 통해 변경전 최대주주 김일에서 주식회사 MDS테크(12,000,000주 15.05%) 로 변경 (주식수는 감자 전 기준)- MDS테크는 2024년 12월 12일 유상증자(주주우선공모)에 참여하여 최대주주 주식수는 5,868,648주 지분율 35.38%로 변경되었습니다.-2025년 7월 14일 최대주주변경을 수반하는 주식 양수도계약 체결하였고 (주)MDS테크의 지분 전량은 2025년 7월 29일 주식회사 에이아이홀딩스컴퍼니외 6인으로 양수도 완료 되었습니다. 이에 따라 당초 최대주주가 변경예정이었으나 김일 및 특수관계인 3인의 주식 양수도 계약의 잔금 이행이 되지 않아 일시적으로 추가적인 지분취득 없이 김일 및 특수관계인 3인이 최대주주로 변경되었습니다.- 2025년 9월 3일 제 3자배정 유상증자 납입을 통해 변경전 최대주주 김일외3인에서 에이아이(AI)혁신성장에쿼티(3,003,004주 14.93%) 로 변경
4. 상호의 변경
- 1995년 07월 12일 법인전환에 따라 솔고산업사에서 (주)솔고로 상호 변경.
- 2000년 01월 27일 (주)솔고에서 (주)솔고바이오메디칼로 상호 변경.- 2024년 08월 05일 (주)솔고바이오메디칼에서 (주)알파녹스로 상호 변경- 2025년 07월 30일 (주)알파녹스에서 (주)알파AI로 상호 변경
5. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과- 공시대상기간 중 해당사항 없음6. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용- 공시대상기간 중 해당사항 없음7. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 공시대상기간 중 해당사항 없음8. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
- 2021.04.28 제3자배정 유상증자(3,000,000주 자본금 15억원 증자) 최대주주 김서곤에서 김일로 변경- 2021.04.28 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 30억원- 2021.04.29 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 21억원
- 2021.12.07 (주)길온 출자 (500,000주 @1,000원 지분율 37.87%)- 2021.12.10 (주)아이유플러스 출자(28,572주 @35,000원 지분율 15.89%)- 2022.04.01 (주)길온 출자 (500,000주 @1,000원 지분율 54.94%)- 2022.07.08 (주)씨티엘바이오테크 출자(2,400주 @500,000원 지분율 21.05%)- 2022.11.18 (주)엠지비엔도스코피 출자(7,600,000주 @500원 지분율 99.97%)- 2022.12.29 (주)엠지비엔도스코피 감자(6:1 무상감자후 1,539,311주)- 2023.11.24 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 9억원- 2023.12.07 토지(유형자산 및 투자부동산) 재평가 실시- 2024.03.14 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 70억원- 2024.03 29 대표이사 변경 (대표이사 김재욱 선임)- 2024.06.11 (주)길온 지분 매각- 2024.06.25 최대주주변경 (제3자배정유상증자 60억원)- 2024.08.26 (주)알엠생명과학 지분 매각- 2024.09.10 무상감자 (주식병합에 의한 자본감소 71,783,288주)- 2024.12.12 주주우선공모 유상증자 (8,607,047주)- 2025.04.15 (주)솔고파이로일렉 지분 매각- 2025.05.16 소액공모 (524,109주)- 2025.07 30 대표이사 변경 (대표이사 현희승선임)- 2025.09.03 최대주주변경 에이아이(AI)혁신성장에쿼티 (제3자배정유상증자 5,000,001,660원)- 2025.09.18 헬스케어 사업부 영업정지(영업정지금액 약 63억원, 2024년말 기준)- 2025.09.22 (주)에이모 출자(1,100,000주 @5,000원 지분율 8.54%)- 2025.09.22 제16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 55억원- 2025.10.15 제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 50억원- 2025.10.31 (주)솔렌도스 지분 매각- 2025.11.11 대표이사 변경 (대표이사 문성민 선임)- 2026.02.03 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 66억원
9. 종속회사의 연혁
| 회사의 법적,상업적 명칭 | 주요사업의 내용 | 회사의 연혁 |
| (주)에이피홀딩스 | 금융 및 보험업 | 2025.09.16 주식양수도, 양수대금 1백만원, 취득 지분 100% |
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
| (단위 : 원,주) |
| 종류 | 구분 | 32기(2026년 1분기말) | 31기(2025년말) | 30기(2023년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 20,110,080 | 20,110,080 | 16,582,967 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 10,055,040,000 | 10,055,040,000 | 8,291,483,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 10,055,040,000 | 10,055,040,000 | 8,291,483,500 |
- 2020년 무상감자를 통해 보통주 103,966,577주를 감자하여 51,983,288,500원의 자본금이 감소 하였고 2021년 제 3자배정 보통주 3,000,000주를 발행하여 15억의 자본금이 증가하였습니다.- 2022년 전환사채의 전환권행사로 인해 주식수 5,020,000주가 증가하여, 발행주식수는 65,779,208주 자본금은 32,889,604천원으로 변경되었습니다.- 2023년 2월 9일 전환사채의 전환권행사로 인해 주식수 600,000주가 증가하여, 발행주식수 66,379,208주 자본금은 33,189,604천원으로 변경되었습니다.- 2024년 전환사채의 전환권행사로 인해 주식수가 1,380,000주가 증가하여 발행주식수 67,759,208주 자본금은 33,879,604천원으로 변경되었습니다.- 2024년 6월 25일 제 3자배정 유상증자를 통해 보통주 12,000,000주를 발행하여 자본금 60억원이 증가 하였습니다.- 2024년 8월 5일 임시주주총회를 통해 기명식 보통주 10주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합하는 방법으로 자본감자를 완료 하여 주식수 71,783,288주가 감소하여 자본금 35,891,644,000원이 감소하였습니다.-2024년 12월 12일 주주배정 방식의 유상증자를 통해 8,607,047주가 증가하여 발행주식수는 16,582,967주 자본금은 8,291,484천원으로 변경되었습니다.-2025년 5월 16일 제3자배정 방식의 유상증자를 통해 보통주 524,109주를 발행하여 자본금 262,054,500원이 증가 하였습니다-2025년 9월 3일 제3자배정 방식의 유상증자를 통해 3,003,004주가 증가하여 발행주식수는 20,110,080주 자본금은 10,055,040,000원으로 변경되었습니다.
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2026년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
보통주-1,000,000,000-1,000,000,000-195,859,945-195,859,945-175,749,865-175,749,865-175,749,865-175,749,865-------------20,110,080-20,110,080-7,824-7,824-20,102,256-20,102,256-0.037-0.037-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | |
자기주식 취득 및 처분 현황
2026년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
--------------------------------------------------------------------------------------------------보통주7,824---7,824(주1)-------보통주7,824---7,824--------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
(*)- 당사는 2020년 3월 30일 개최한 정기주주총회에서 결손금보존을 위한 감자(주식병합에 의한 자본감소)를 결의하여 보통주 2.8주를 동일한 액면주식 1주로 무상 병합하였습니다. 자기주식 1,815주도 감자로 통해 648주로 병합되었습니다. 또한 무상증자시 발행한 단주를 처리하기 위하여 11,869주를 신규로 취득하였습니다.- 당사는 2024년 8월 5일 개최한 임시주주총회에서 결손금보존을 위한 감자(주식병합에 의한 자본감소)를 결의하여 보통주 10주를 동일한 액면주식 1주로 무상 병합하였습니다. 자기주식 12,517주도 감자로 통해 1,251주로 병합되었습니다. 무상증자시발행한 단주의 처리를 위하여 6,573주를 신규로 취득하였습니다. 2025년 12월 31일 현재 자기주식수는 7,824주 입니다.
5. 정관에 관한 사항
정관 변경 이력
2025년 11월 10일제 31기 임시주주총회- 홈페이지 주소 변경- 상호(한글명)-회사의 상호 변경에 따라 홈페이지 주소 변경2025년 07월 30일제 31기 임시주주총회- 상호- 사업목적- 이사의 수-회사의 경영목적 및 사업다각화를 위한 상호변경2024년 08월 05일제 30기 임시주주총회- 상호- 사업목적- 홈페이지주소- 발행예정주식수,일반공모증자등의 발행한도,- 주주명부 작성 비치에 관한 규정 신설- 전환사채 발행한도- 이사 최대 정원수- 직급추가- 배당기준일 공고기준 등- 회사 이미지 쇄신 및 경영전략 제고를 위하여 상호를 변경하고 사업다각화를 위하여 사업목적를 정비함.2021년 03월 29일제 26기 정기주주총회- 종류주식의 수와 내용- 주권의 종류, 주식등의 전자등록- 주식매수선택권, 우리사주매수선택권,신주의 동등배당- 명의개서대리인- 주주명부의 폐쇄 및 기준일- 전환사채의 발행- 사체발행에 관한 준용규정- 소집시기- 감사의 선임- 재무제표등의 작성, 외부감사위 선임- 이익배당, 분기배당- 주권전자등록의무화에 따른 수정- 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 변경에 따른 수정- 상법개정에 따른 수정2017년 03월 31일제 22기 정기주주총회제 2조 사업목적 추가- 신규사업진출을 위한 사업목적 추가
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
- 회사는 2025년 7월 30일 임시주주총회를 통해 회사의 정관을 변경 하였습니다.정관의 변경 내용은 다음과 같습니다.
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제1조 (상호) 이 회사는 주식회사 알파녹스라 칭한다. 영문으로는 Alphanox Co.,Ltd.(약호 Alphanox)라 표기한다 제2조 (목적) (1),~(39)<기재생략> (40) 위의 모든 사업관련 렌탈임대업 및 컨설팅사업 (41) 기타 위의 부대되는 사업일체 제 29조 (이사의 수) 이 회사의 이사는 3명이상 7명 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 한다. |
제1조 (상호) 이 회사는 주식회사 알파AI라 한다. 영문으로는 Alpha AI Co.,Ltd.(약호 Alpha AI)라 표기한다. 제2조 (목적) (1),~(39)<기재생략> (40) 인공지능(A.I) 시스템 개발 및 공급, 서비스업 (41) 인공지능(A.I)기반 LLM(Large Language Model), LVM(Large Vision Model) 관련 제품 및 서비스 제공 (42) 인공지능(A.I) 기반 LMM(Large Multimodal Model), LAM(Large Action Model) 관련 제품 및 서비스 제공 (43) 인공지능(A.I) 기반 AIMMO Core를 활용한 자율주행등의 제품, 서비스 제공 (44) 인공지능(A.I) 기반 자율주행, 공급망 최적화, 공장 자동화 및 물류관리 (45) 인공지능(A.I) 기반 휴먼노이드 로봇, 물류 자동화 로봇용 소프트웨어 제품 개발 및 판매 서비스업 (46) 인공지능(A.I) 기반 반도체 설계 최적화 솔루션 개발 및 서비스업 (47) 인공지능(A.I.) 기반 에이전트 솔루션 개발 및 서비스 판매 (48) 인공지능(A.I)기반 이커머스, 에듀테크, 마케팅 콘텐츠 제품 및 서비스 제공 (49) 인공지능(A.I) 광고 및 마케팅 콘텐츠 제작 및 판매업 (50) 인공지능(A.I) 기술을 활용한 3D 데이터 라벨링 사업 (51) 인공지능(A.I) 소프트웨어 연구개발 및 제조, 서비스업 (52) 인공지능(A.I) 기술을 활용한 금융리스크 분석 솔루션 제작 및 서비스업 (53) 인공지능(A.I) 기술을 활용한 헬스케어 데이터 분석 및 연구 지원 사업 (54) 인공지능(A.I) 기술을 활용한 공간지능 솔루션 개발 및 판매 (55) 인공지능(A.I) 기술을 활용한 엔터테인먼트 컨텐츠 제작 및 판매 (56) 인공지능(A.I) 기술을 활용한 각종 컨설팅업 (57) 인공지능(A.I) 기술을 활용한 빅데이터 분석 시스템 개발 및 서비스업 (58) 인공지능(A.I) 기술을 활용한 블록체인 플랫폼 개발 및 서비스업 (59) 인공지능(A.I) 기술을 활용한 의료기술 고도화 솔루션 개발 및 서비스업 (60) 인공지능(A.I) 기술을 활용한 영상진단등 의료기기 개발 및 서비스업 (61) 인공지능(A.I) 데이터센터 개발, 시행 및 운영업 (62) 컴퓨터 멀티미디어 프로그램의 개발, 제조 및 판매업 (63) 정보통신 소프트웨어개발, 자문 및 판매업 (64) 정보통신 서비스업 및 연구 기술 개발 (65) 데이터베이스 검색, 개발 및 판매업 (66) 데이터베이스 및 온라인 정보 제공업 (67) 데이터베이스 관련정보의 수집, 가공 및 국내외 판매사업 (68) 여론조사 연구 자문 및 조사 정보 데이터베이스 서비스업 (69) 정보처리 시스템 관련 소프트웨어 개발 및 컨설팅업 (70) 정보처리 및 부가통신업, 별정 통신사업 (71) 콘텐츠 제작 및 개발 (72) 게임 소프트웨어 자문, 개발 및 공급업 (73) 인터넷 사업 및 서비스업 (74) 기업집단 내 타회사등 상품의 공동개발 및 판매사업 (75) 지적 재산권의 관리 및 라이선스사업 (76) 벤처 인큐베이트업 및 기타 투자업 (77) 부동산 시행 및 개발업 (78) 부동산 프로젝트관리(PM)업 (79) 부동산 투자 및 투자 컨설팅업 (80) 부동산 NPL 매입 및 관리운영업 (81) 부동산 분양대행 및 분양홍보대행업 (82) 위 각호의 목적에 직, 간접적으로 관련된 일체의 사업활동 및 투자 (83) 위의 모든 사업관련 렌탈임대업 및 컨설팅사업(84) 기타 위의 부대되는 사업일체제29조 (이사의 수) 이 회사의 이사는 7명으로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 한다. |
상호 변경 사업다각화를 위한 신규 사업 목적 추가 신규사업목적 추가에 따른 순서 조정이사의 수 |
- 회사는 2025년 11월 10일 임시주주총회를 통해 회사의 정관을 변경 하였습니다. 정관의 변경 내용은 다음과 같습니다.
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제1조 (상호) 이 회사는 주식회사 알파AI라 칭한다. 영문으로는 Alpha AI Co.,Ltd.(약호 Alpha AI)라 표기한다. 제4조 (공고방법) 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.alphanox.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 서울경제신문에 게재한다. |
제1조 (상호) 이 회사는 "주식회사 알파AI"라 하며, 한글로는 "주식회사 알파에이아이"로 표기하고, 영문으로는 "Alpha AI Co.,Ltd.(약호 Alpha AI)"라 표기한다.제4조 (공고방법) 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.alphaai.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 서울경제신문에 게재한다. |
상호 변경(상호 한글표기 명확화)상호변경에 따른 홈페이지 변경 |
사업목적 현황
1 의료용구 제조 및 판매업 영위2 정수기제조판매업 미영위3 건강보조기구 제조 및 판매업 미영위4 수출입업, 무역대리업 및 수출입대행업 영위5 부동산 매매업 및 임대업 영위6 금형 제조 및 판매업 미영위7 기술 용역업 미영위8 전기, 전자용품 제조 판매업 영위9 의료장비 제조 및 판매업 영위10 의료재료 제조 및 판매업 영위11 IT 관련 개발 및 서비스업 미영위12 건강보조식품의 제조 및 유통사업 미영위13 식품, 건강식품, 농축수산물의 제조 및 판매?유통업미영위14 전자상거래업영위15 기타 식품관련 사업미영위16 빌딩 및 각종 시설 관리 용역업미영위17 관광숙박업,전문휴양업,종합휴양업,회원제 및 대중골프장 등 관광객 이용 시설업미영위18 음식점업(휴게음식점 포함미영위19 부동산 임대업, 매매업, 중개업 및 컨설팅업영위20 화장품 제조 및 판매업미영위21 나노콜로이드 및 나노복합재료 제조 및 판매업미영위22 복지 및 보장용구 제조 및 판매업미영위23 온라인판매업영위24 통신판매업영위25 의료사업미영위26 병.의원 경영관리 및 대행업미영위27 의료정보사업미영위28 미용기구 제조 및 판매업미영위29 피부관리,미용관리,건강관리 프랜차이즈업, 서비스업 및 교육사업미영위30 의약품, 의약부외품, 위생용품, 동물용의약품 제조업 ,판매업 및 수출입업 영위31 온라인 정보제공업미영위32 전기분해장치 제조업, 판매업 및 임대업미영위33 침대 및 가구 제조업, 판매업 및 임대업미영위34노인의료복지시설(노인요양시설)의 설치 운영업미영위35 식.음료의 제조, 가공 및 판매업미영위36 농산물, 채소 및 작물의 재배, 가공, 저장 및 판매업미영위37 인터넷 콘텐츠 제작, 유통 및 판매업미영위38 소프트웨어 및 솔루션 개발, 자문 및 서비스업미영위39 임베디드 시스템의 제조, 판매, 대여 및 유지 보수업 미영위40 인공지능(A.I) 시스템 개발 및 공급, 서비스업미영위41 인공지능(A.I)기반 LLM(Large Language Model), LVM(Large Vision Model) 관련 제품 및 서비 스 제공미영위42인공지능(A.I) 기반 LMM(Large Multimodal Model), LAM(Large Action Model) 관련 제품 및 서비스 제공미영위43인공지능(A.I) 기반 AIMMO Core를 활용한 자율주행등의 제품, 서비스 제공미영위44인공지능(A.I) 기반 자율주행, 공급망 최적화, 공장 자동화 및 물류관리미영위45인공지능(A.I) 기반 휴먼노이드 로봇, 물류 자동화 로봇용 소프트웨어 제품 개발 및 판매 서 비스업미영위46인공지능(A.I) 기반 반도체 설계 최적화 솔루션 개발 및 서비스업미영위47인공지능(A.I.) 기반 에이전트 솔루션 개발 및 서비스 판매미영위48인공지능(A.I)기반 이커머스, 에듀테크, 마케팅 콘텐츠 제품 및 서비스 제공미영위49인공지능(A.I) 광고 및 마케팅 콘텐츠 제작 및 판매업 미영위50인공지능(A.I) 기술을 활용한 3D 데이터 라벨링 사업미영위51인공지능(A.I) 소프트웨어 연구개발 및 제조, 서비스업미영위52인공지능(A.I) 기술을 활용한 금융리스크 분석 솔루션 제작 및 서비스업미영위53인공지능(A.I) 기술을 활용한 헬스케어 데이터 분석 및 연구 지원 사업미영위54인공지능(A.I) 기술을 활용한 공간지능 솔루션 개발 및 판매미영위55인공지능(A.I) 기술을 활용한 엔터테인먼트 컨텐츠 제작 및 판매미영위56인공지능(A.I) 기술을 활용한 각종 컨설팅업미영위57인공지능(A.I) 기술을 활용한 빅데이터 분석 시스템 개발 및 서비스업미영위58인공지능(A.I) 기술을 활용한 블록체인 플랫폼 개발 및 서비스업미영위59인공지능(A.I) 기술을 활용한 의료기술 고도화 솔루션 개발 및 서비스업미영위60인공지능(A.I) 기술을 활용한 영상진단등 의료기기 개발 및 서비스업미영위61인공지능(A.I) 데이터센터 개발, 시행 및 운영업미영위62컴퓨터 멀티미디어 프로그램의 개발, 제조 및 판매업미영위63정보통신 소프트웨어개발, 자문 및 판매업미영위64정보통신 서비스업 및 연구 기술 개발미영위65데이터베이스 검색, 개발 및 판매업미영위66데이터베이스 및 온라인 정보 제공업미영위67데이터베이스 관련정보의 수집, 가공 및 국내외 판매사업미영위68여론조사 연구 자문 및 조사 정보 데이터베이스 서비스업미영위69정보처리 시스템 관련 소프트웨어 개발 및 컨설팅업미영위70정보처리 및 부가통신업, 별정 통신사업미영위71콘텐츠 제작 및 개발미영위72게임 소프트웨어 자문, 개발 및 공급업미영위73인터넷 사업 및 서비스업미영위74기업집단 내 타회사등 상품의 공동개발 및 판매사업미영위75지적 재산권의 관리 및 라이선스사업미영위76벤처 인큐베이트업 및 기타 투자업미영위77부동산 시행 및 개발업영위78부동산 프로젝트관리(PM)업영위79부동산 투자 및 투자 컨설팅업영위80부동산 NPL 매입 및 관리운영업영위81부동산 분양대행 및 분양홍보대행업영위82위 각호의 목적에 직, 간접적으로 관련된 일체의 사업활동 및 투자영위83위의 모든 사업관련 렌탈임대업 및 컨설팅사업 영위84기타 위의 부대되는 사업일체영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
1. 사업목적 변경 내용
추가2025년 07월 30일-(40) 인공지능(A.I) 시스템 개발 및 공급, 서비스업추가2025년 07월 30일-(41) 인공지능(A.I)기반 LLM(Large Language Model), LVM(Large Vision Model) 관련 제품 및 서비스 제공추가2025년 07월 30일-(42) 인공지능(A.I) 기반 LMM(Large Multimodal Model), LAM(Large Action Model) 관련 제품 및 서비스 제공추가2025년 07월 30일-(43) 인공지능(A.I) 기반 AIMMO Core를 활용한 자율주행등의 제품, 서비스 제공추가2025년 07월 30일-(44) 인공지능(A.I) 기반 자율주행, 공급망 최적화, 공장 자동화 및 물류관리추가2025년 07월 30일-(45) 인공지능(A.I) 기반 휴먼노이드 로봇, 물류 자동화 로봇용 소프트웨어 제품 개발 및 판매 서 비스업추가2025년 07월 30일-(46) 인공지능(A.I) 기반 반도체 설계 최적화 솔루션 개발 및 서비스업추가2025년 07월 30일-(47) 인공지능(A.I.) 기반 에이전트 솔루션 개발 및 서비스 판매추가2025년 07월 30일-(48) 인공지능(A.I)기반 이커머스, 에듀테크, 마케팅 콘텐츠 제품 및 서비스 제공추가2025년 07월 30일-(49) 인공지능(A.I) 광고 및 마케팅 콘텐츠 제작 및 판매업 추가2025년 07월 30일-(50) 인공지능(A.I) 기술을 활용한 3D 데이터 라벨링 사업추가2025년 07월 30일-(51) 인공지능(A.I) 소프트웨어 연구개발 및 제조, 서비스업추가2025년 07월 30일-(52) 인공지능(A.I) 기술을 활용한 금융리스크 분석 솔루션 제작 및 서비스업추가2025년 07월 30일-(53) 인공지능(A.I) 기술을 활용한 헬스케어 데이터 분석 및 연구 지원 사업추가2025년 07월 30일-(54) 인공지능(A.I) 기술을 활용한 공간지능 솔루션 개발 및 판매추가2025년 07월 30일-(55) 인공지능(A.I) 기술을 활용한 엔터테인먼트 컨텐츠 제작 및 판매추가2025년 07월 30일-(56) 인공지능(A.I) 기술을 활용한 각종 컨설팅업추가2025년 07월 30일-(57) 인공지능(A.I) 기술을 활용한 빅데이터 분석 시스템 개발 및 서비스업추가2025년 07월 30일-(58) 인공지능(A.I) 기술을 활용한 블록체인 플랫폼 개발 및 서비스업추가2025년 07월 30일-(59) 인공지능(A.I) 기술을 활용한 의료기술 고도화 솔루션 개발 및 서비스업추가2025년 07월 30일-(60) 인공지능(A.I) 기술을 활용한 영상진단등 의료기기 개발 및 서비스업추가2025년 07월 30일-(61) 인공지능(A.I) 데이터센터 개발, 시행 및 운영업추가2025년 07월 30일-(62) 컴퓨터 멀티미디어 프로그램의 개발, 제조 및 판매업추가2025년 07월 30일-(63) 정보통신 소프트웨어개발, 자문 및 판매업추가2025년 07월 30일-(64) 정보통신 서비스업 및 연구 기술 개발추가2025년 07월 30일-(65) 데이터베이스 검색, 개발 및 판매업추가2025년 07월 30일-(66) 데이터베이스 및 온라인 정보 제공업추가2025년 07월 30일-(67) 데이터베이스 관련정보의 수집, 가공 및 국내외 판매사업추가2025년 07월 30일-(68) 여론조사 연구 자문 및 조사 정보 데이터베이스 서비스업추가2025년 07월 30일-(69) 정보처리 시스템 관련 소프트웨어 개발 및 컨설팅업추가2025년 07월 30일-(70) 정보처리 및 부가통신업, 별정 통신사업추가2025년 07월 30일-(71) 콘텐츠 제작 및 개발추가2025년 07월 30일-(72) 게임 소프트웨어 자문, 개발 및 공급업추가2025년 07월 30일-(73) 인터넷 사업 및 서비스업추가2025년 07월 30일-(74) 기업집단 내 타회사등 상품의 공동개발 및 판매사업추가2025년 07월 30일-(75) 지적 재산권의 관리 및 라이선스사업추가2025년 07월 30일-(76) 벤처 인큐베이트업 및 기타 투자업추가2025년 07월 30일-(77) 부동산 시행 및 개발업추가2025년 07월 30일-(78) 부동산 프로젝트관리(PM)업추가2025년 07월 30일-(79) 부동산 투자 및 투자 컨설팅업추가2025년 07월 30일-(80) 부동산 NPL 매입 및 관리운영업추가2025년 07월 30일-(81) 부동산 분양대행 및 분양홍보대행업추가2025년 07월 30일-(82) 위 각호의 목적에 직, 간접적으로 관련된 일체의 사업활동 및 투자수정2025년 07월 30일(40) 위의 모든 사업관련 렌탈임대업 및 컨설팅사업(83) 위의 모든 사업관련 렌탈임대업 및 컨설팅사업수정2025년 07월 30일(41) 기타 위의 부대되는 사업일체(84) 기타 위의 부대되는 사업일체
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
| --- | --- | --- |
| 변경 전 | 변경 후 |
| --- | --- | --- |
2. 변경 사유
가. 변경 취지 및 목적, 필요성- 최근 정체된 사업의 확장을 위하여 새로운 사업목적을 추가 함.
나. 사업목적 변경 제안 주체- (주)알파AI의 이사회다. 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등- 미영위 사업목적의 정비는 당사의 주된 사업인 메디칼에 미치는 영향은 없습니다. 추가된 사업목적에 대해서는 사업 다각화에 따라 새로운 성장 동력을 발굴하고 기존의 사업 영역의 확장뿐만 아니라 신규 시장 진출을 목표로 하고 있습니다.
정관상 사업목적 추가 현황표
1(40) 인공지능(A.I) 시스템 개발 및 공급, 서비스업2025년 07월 30일2(41) 인공지능(A.I)기반 LLM(Large Language Model), LVM(Large Vision Model) 관련 제품 및 서비스 제공2025년 07월 30일3(42) 인공지능(A.I) 기반 LMM(Large Multimodal Model), LAM(Large Action Model) 관련 제품 및 서비스 제공2025년 07월 30일4(43) 인공지능(A.I) 기반 AIMMO Core를 활용한 자율주행등의 제품, 서비스 제공2025년 07월 30일5(44) 인공지능(A.I) 기반 자율주행, 공급망 최적화, 공장 자동화 및 물류관리2025년 07월 30일6(45) 인공지능(A.I) 기반 휴먼노이드 로봇, 물류 자동화 로봇용 소프트웨어 제품 개발 및 판매 서비스업2025년 07월 30일7(46) 인공지능(A.I) 기반 반도체 설계 최적화 솔루션 개발 및 서비스업2025년 07월 30일8(47) 인공지능(A.I.) 기반 에이전트 솔루션 개발 및 서비스 판매2025년 07월 30일9(48) 인공지능(A.I)기반 이커머스, 에듀테크, 마케팅 콘텐츠 제품 및 서비스 제공2025년 07월 30일10(49) 인공지능(A.I) 광고 및 마케팅 콘텐츠 제작 및 판매업 2025년 07월 30일11(50) 인공지능(A.I) 기술을 활용한 3D 데이터 라벨링 사업2025년 07월 30일12(51) 인공지능(A.I) 소프트웨어 연구개발 및 제조, 서비스업2025년 07월 30일13(52) 인공지능(A.I) 기술을 활용한 금융리스크 분석 솔루션 제작 및 서비스업2025년 07월 30일14(53) 인공지능(A.I) 기술을 활용한 헬스케어 데이터 분석 및 연구 지원 사업2025년 07월 30일15(54) 인공지능(A.I) 기술을 활용한 공간지능 솔루션 개발 및 판매2025년 07월 30일16(55) 인공지능(A.I) 기술을 활용한 엔터테인먼트 컨텐츠 제작 및 판매2025년 07월 30일17(56) 인공지능(A.I) 기술을 활용한 각종 컨설팅업2025년 07월 30일18(57) 인공지능(A.I) 기술을 활용한 빅데이터 분석 시스템 개발 및 서비스업2025년 07월 30일19(58) 인공지능(A.I) 기술을 활용한 블록체인 플랫폼 개발 및 서비스업2025년 07월 30일20(59) 인공지능(A.I) 기술을 활용한 의료기술 고도화 솔루션 개발 및 서비스업2025년 07월 30일21(60) 인공지능(A.I) 기술을 활용한 영상진단등 의료기기 개발 및 서비스업2025년 07월 30일22(61) 인공지능(A.I) 데이터센터 개발, 시행 및 운영업2025년 07월 30일23(62) 컴퓨터 멀티미디어 프로그램의 개발, 제조 및 판매업2025년 07월 30일24(63) 정보통신 소프트웨어개발, 자문 및 판매업2025년 07월 30일25(64) 정보통신 서비스업 및 연구 기술 개발2025년 07월 30일26(65) 데이터베이스 검색, 개발 및 판매업2025년 07월 30일27(66) 데이터베이스 및 온라인 정보 제공업2025년 07월 30일28(67) 데이터베이스 관련정보의 수집, 가공 및 국내외 판매사업2025년 07월 30일29(68) 여론조사 연구 자문 및 조사 정보 데이터베이스 서비스업2025년 07월 30일30(69) 정보처리 시스템 관련 소프트웨어 개발 및 컨설팅업2025년 07월 30일31(70) 정보처리 및 부가통신업, 별정 통신사업2025년 07월 30일32(71) 콘텐츠 제작 및 개발2025년 07월 30일33(72) 게임 소프트웨어 자문, 개발 및 공급업2025년 07월 30일34(73) 인터넷 사업 및 서비스업2025년 07월 30일35(74) 기업집단 내 타회사등 상품의 공동개발 및 판매사업2025년 07월 30일36(75) 지적 재산권의 관리 및 라이선스사업2025년 07월 30일37(76) 벤처 인큐베이트업 및 기타 투자업2025년 07월 30일38(77) 부동산 시행 및 개발업2025년 07월 30일39(78) 부동산 프로젝트관리(PM)업2025년 07월 30일40(79) 부동산 투자 및 투자 컨설팅업2025년 07월 30일41(80) 부동산 NPL 매입 및 관리운영업2025년 07월 30일42(81) 부동산 분양대행 및 분양홍보대행업2025년 07월 30일43(82) 위 각호의 목적에 직, 간접적으로 관련된 일체의 사업활동 및 투자2025년 07월 30일
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적당사는 2025년 9월 3일 최대주주가 에이아이(AI)혁신성장에쿼티 변경되었습니다. 또한 (주)에이모의 타법인 출자를 진행하였습니다. 해당사업목적을 추가함으로써 상호 사업에 대한 유연성을 확보함과 동시에 다양한 수익원 창출등을 위해 목적사업에 추가하였습니다.
2.시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성Vision AI 기술(AIMMO Vision AI) 및 도메인 전문성을 활용해 자율주행, 스마트시티를 포함한 DX(Digital Transformation, 디지털 전환) 산업의 Vision AI 기술 고도화에 필요한 최적 데이터셋, AI 솔루션 및 클라우드 AI를 서비스하는 사업 분야로 진출 예정입니다.
3.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등해당 사항은 영업 정책상의 사유로 공시작성 기준에 따라 기재를 생략 합니다.
4.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)해당 사항은 영업 정책상의 사유로 공시작성 기준에 따라 기재를 생략 합니다.
5. 기존 사업과의 연관성해당사항 없습니다.
6. 주요 위험해당 사항은 특별한 위험이 존재하지 않습니다.
7. 향후 추진계획 및 미추진 사유당사는 사업 다각화를 목표로 사업 목적을 추가하였으나, 아직까지 해당 사업들을 본격적으로 추진하지 못한 상황입니다. 이는 당사가 장기적인 사업영역 확장에 따른 검토 과정에서 발생한 것으로 판단하고 있으며, 향후 보완을 통해 진행 할 예정입니다.
8. 미추진 사유향후 보완을 통해 진행 할 예정입니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 병원에서 의료 및 치료 목적으로 사용되는 생체용금속(Implants), 외과용 수술기구(Surgical Instruments), 의료장비 및 각종 의료기기를 제조ㆍ판매하는 메디칼(Medical) 사업부문과, 인간이 생활하는데 있어 건강한 삶을 유지하고 삶의 질을 증진하여 보다 행복한 삶을 추구하는데 도움을 주기 위한 목적으로 사용되는 온열매트(온열전위자극기 등), 각종 온열기능성 제품, 가정용의료기, 이온수기, 건강기능 및 증진식품, 건강보조 용품 및 기구 등을 제조, 판매하는 헬스케어(Healthcare) 사업부문 2개 사업부문을 주요사업으로 진행하고 있습니다.
먼저 메디칼(Medical) 사업부문은 생체용금속(Implants), 외과용 수술기구(Surgical Instruments) 등의 사업군으로 구성되어 있으며, 주력제품인 생체용금속(Implants)은 당사의 고부가가치사업으로 관절, 척추, 뼈 등의 손상시 치료를 위하여 인체내에 삽입하는 금속고정재로 주력제품은 Spinal system(척추내 고정장치) 와 뼈를 고정시키는 데 사용하는 Trauma system(골절치료용) 및 Knee Joint(인공 무릎관절) 등으로 구성되어 있습니다. 생체용금속(Implants) 의 국내 시장은 과거에는 외산 수입제품이 주류를 이루고 있었으나, 현재는 국내 기업으로 당사 및 몇개의 국산업체가 다국적기업과 시장 경쟁을 하고 있으며 당사의 Trauma 및 Spine 분야에서 시장점유율은상위권에 포지셔닝하고 있습니다. 또한 당사는 국산제품이 전무했던 98년부터 한국인 체형에 맞는 제품을 개발, 서울대에서 임상시험을 거쳐 판매하기 시작하였으며 주요제품군에 대한 FDA 인증을 획득하였으며 미국, 일본, 유럽, 중동, 남미 등 전세계로 수출되고 있습니다.외과용 수술기구(Instrument)는 외과용, 내과용, 정형외과용, 이비인후과용, 특수 주문품 등으로 생산 품목을 다양화하여 현재 2,000여 종류의 의료기구를 공급하며 수입대체는 물론 해외에도 수출하고 있습니다.헬스케어(Healthcare) 사업부문은 주력제품인 온열매트(온열전위자극기 등)를 비롯하여 각종 온열기능성 제품, 가정용의료기, 이온수기, 건강기능 및 증진식품, 건강보조 용품 및 기구 등을 공급하고 있으며, 특히 주력제품인 온열매트 및 온열기능성 제품의 경우 반도체를 이용한 발열방식을 국내최초로 온열매트 및 각종 온열기능 제품에 접목하여 그 우수성을 인정받고 있으며, 이외에도 건강과 관련된 다양한 제품(나노콜로이드가 함유된 건강기능성제품, 산삼배양근 관련 제품 등)을 공급하고 있습니다. 이와 같이 인간의 건강하고 아름다운 삶의 유지 및 증진하는데 도움을 주기 위해 다양한 신제품의 개발 및 유통망의 확대를 추진하고 있습니다.
2025년 1분기 회사의 매출액은 총 67억원이며 그중 메디칼 사업부문 매출액은 45억원(66.4%) 헬스케어 사업부문의 매출액은 22억원(33.6%)로 구성되어 있습니다. 제품매출액 37억원(55.2%), 상품매출액은 30억원(44.8%)이며, 내수 매출액은 54억원(80.6%), 수출매출액은 13억원(19.4%)으로 구성되어 있습니다.
조직도.jpg 조직도
2. 주요 제품 및 서비스
1. 주요 제품,서비스 등의 내용
(단위 : 백만원,%)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 메디칼 | 제품 | 임플란트외과용 수술기구 | - 체내에서 관절, 뼈, 기타 뼈와 관련된 연부조직에 발생되는 관절염, 골절, 골수암, 병리학적인 질환등으로 고통을 받거나 정상적인생활을 못하여 신체 장애인이 될가능성이 높은 환자의 치유를 위해 인체에 삽입되는 인공 치환물- 병원에서 질병의진단, 치료, 경감,처치시 사용되는 외과수술에 사용되는 기구 | SOLCO4CIS,Chiron XT,Pinehurst 등 | 2,613 | 39.10% |
| 상품 | 임플란트내시경 | 척추인공디스크, Knee임플란트, 일반 및 척추내시경 | Freedom Knee Baguera C 등 | 1,825 | 27.30% | |
| 계 | - | 4,438 | 66.41% | |||
| 헬스케어 | 제품 | 온열매트기능수히팅케이블 | 첨단 및 천연소재를 사용하여 자연스러운 상태에서 온열기능이 포함된 숙면을 돕는 온열매트외이온수기 등 기능수, 히팅케이블 | 백금천수,히팅케이블,백금수소샘 등 | 1,078 | 16.13% |
| 상품 | 건강식품개인용의료기기 | 건강관련 식품, 화장품, 건강기능식품등고주파치료기, 약손플러스 등 | 관절애,유산균 등 | 1,167 | 17.47% | |
| 계 | - | 2,245 | 33.59% | |||
| 합 계 | - | 6,683 | 100.00% |
- 회사의 제품은 외과용 수술기구 및 임플란트(척추 질환, 골절치료 등), 면상발열체를 이용한 헬스케어 온열제품, 기능수, 히팅케이블 등이 있으며 제품의 기능은 상세표 4 주요 제품 및 서비스(상세)를 참조 바랍니다.【 제품의 기능 】
※상세 현황은 '상세표-4. 주요 제품 및 서비스(상세)' 참조3. 원재료 및 생산설비
1.주요 원재료의 내용
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적 용도 | 매입액 | 비율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 메디칼 | 원.부재료 | 티타늄 외 | 임플란트 | 432 | 84.14% | 코덴트티엠에스외 |
| 스레인레스스틸외 | 외과용 수술기구 | - | 0.00% | 이솔메탈외 | ||
| 소계 | 432 | 84.14% | ||||
| 헬스케어 | 원.부재료 | 발열체, 견면 막전극접합체외 | 온열매트,안마매트리스 이온수기 외 | 81 | 15.86% | 솔고파이로일렉외 |
| 합 계 | 513 | 100.00% |
2. 주요 원재료의 가격변동추이
(단위 : 원)
| 사업부문 | 품 목 | 구분 | 제31기(1분기) | 제30기 | 제29기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 메디칼 | 티타늄 합금판재 | 수입 | 660,194/M | 660,194/M | 660,194/M |
| 티타늄 합금봉재 | 수입 | 51,900/M | 51,900/M | 42,800/M | |
| 헬스케어 | 발열체 | 국내 | 3,600/M | 3,600/M | 3,600/M |
[산출기준]
대표 품목의 평균 매입단가 적용 - 임플란트(생체용금속 ) 용 원자재 : 티타늄 (티타늄 합금판재 2.54T 기준, 티타늄 합금 봉재 Ø8.0 기준) - 헬스케어(온열매트)용 원자재 : 발열체 VSR 302 기준
3. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
(1) 생산능력
(단위 : 천개, 백만원)
| 사 업 부 문 | 품 목 | 사업소 | 제31기(1분기) | 제30기 | 제29기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수 량 | 금 액 | 수 량 | 금 액 | 수 량 | 금 액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 메디칼 | 생체용금속 | 평택 | 91 | 980 | 362 | 3,909 | 362 | 3,909 |
| 외과용수술기구 | 평택 | 197 | 1,190 | 789 | 4,758 | 789 | 4,758 | |
| 헬스케어 | 온열매트외 | 평택 | 22 | 1,860 | 89 | 7,438 | 89 | 7,438 |
| 합 계 | 310 | 4,030 | 1,240 | 16,105 | 1,240 | 16,105 |
(2) 생산능력의 산출근거
(가) 산출방법 등
① 산출기준
가) 작업시간 : 조업일수 * 1일 작업시간 나) 생산능력 : 작업시간 * 가동시간 다) 가동가능시간 ; 일 10시간, 월 26일 기준
② 산출방법
[메디칼] - 생체용 금속 : 1일 1,260개 * 24일 * 3개월 = 90,720개 - 외과용수술기구 : 1일 2,740개 * 24일 * 3개월 = 197,270개 [헬스케어] 1일 310장 * 24일 * 3개월 =22,320장 (나) 평균가동시간
1) 1일 근무시간 - 1인 1일 가동 가능시간 : 10시간 - 평균 근무 인원 : 89명 - 1일 총 작업 시간 : 890시간(89명 * 10시간) 2) 월 평균 근무 일수 : 24일 - 월간 작업 시간 : 890시간 * 24일 = 21,360시간 3) 작업시간 - 21,360시간(월) *3개월 =64,080시간
4. 생산실적 및 가동률
(1) 생산실적
(단위 : 천개, 백만원)
| 사업 부문 | 품 목 | 사업소 | 제31기 1분기 | 제30기 | 제29기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 메디칼 | 생체용금속 | 평택 | 84 | 1,057 | 209 | 3,774 | 270 | 4,054 |
| 외과용수술기구 | 평택 | 882 | 584 | 2,326 | 2,268 | 2,358 | 3,122 | |
| 헬스케어 | 헬 스 케 어 | 평택 | 6 | 532 | 23 | 2,041 | 34 | 2,172 |
| 합 계 | 972 | 2,173 | 2,558 | 8,083 | 2,662 | 9,348 |
(2) 당해 사업연도의 가동률
(단위 :% )
| 사업소(사업부문) | 당기가동가능시간 | 당기실제가동시간 | 평균가동률 |
|---|---|---|---|
| 평택공장 | 90일*10시간=900 | 72일*10시간=720 | 80.00% |
주) 1일 통상 8시간과 잔업평균 시간 2시간을 합하여 평균시간 산출함.
5. 생산설비의 현황 등 - 토지 및 건물 , 기계장치등 생산설비의 현황은 상세표 5.원재료 및 주요생산설비(상세)를 참조 바랍니다.
※상세 현황은 '상세표-5.원자재 및 생산설비(상세)' 참조4. 매출 및 수주상황
1. 매출실적
(단위 :백만원 )
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제31기1분기 | 제30기 | 제29기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 메디칼 | 제품 | 생체용금속수술기구 | 내수 | 1,602 | 6,042 | 5,730 |
| 수출 | 1,011 | 2,751 | 2,548 | |||
| 소계 | 2,613 | 8,793 | 8,278 | |||
| 상품 | 생체용금속수술기구 | 내수 | 1,795 | 7,303 | 7,836 | |
| 수출 | 30 | 419 | 483 | |||
| 소계 | 1,825 | 7,722 | 8,318 | |||
| 헬스케어 | 제품 | 온열매트,안마매트리스외 | 내수 | 890 | 3,476 | 4,182 |
| 수출 | 188 | 2,942 | 2,513 | |||
| 소계 | 1,078 | 6,418 | 6,694 | |||
| 상품 | 온열매트, 건강기능식품, 이온수기 외 | 내수 | 1,141 | 3,730 | 3,459 | |
| 수출 | 27 | 147 | 129 | |||
| 소계 | 1,167 | 3,877 | 3,588 | |||
| 합 계 | 내수 | 5,428 | 20,550 | 21,206 | ||
| 수출 | 1,255 | 6,259 | 5,672 | |||
| 합계 | 6,683 | 26,809 | 26,878 |
2. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매조직
조직도영업부문.jpg 영업부문
(2) 판매경로
[메디칼(Medical) 사업부문] ▷ 대리점 : 대리점은 지방 판매 조직이며 대리점에서는 종합병원, 대학병원, 중소 병원등에 직납하거나 지방 의료기상에 판매하고 있음. 판매 조건은 회사에서 대리점의 주문에 의하여 제품을 출고하고 대금 지급은 통 상 익월 지급하는 조건임. ▷ 전문판매법인 : 당사의 계열사인 임플란트 판매법인을 통해 서울, 경기, 인천, 강원도 지역의 종합병원, 대학병원, 중소병원등에 직납하거나, 의료기상에 판 매하고 있음. 판매조건은 주문에 의하여 제품을 출고하는 조건이나 생체용 금 속(Implant)은 렌딩 후 사용분에 대해서 매출이 발생함.
[헬스케어(Healthcare) 사업부문]
▷ 대리점 당사의 전문판매 대리점으로 개인사업자 개념. 본사의 관리 하에 제품을 진열하 여 건강무료체험을 실시. 교육강좌 통한 제품체험위주의 홍보관 형식으로 운영.▷ 직판 당사가 오프라인 매장을 직접 운영하면서 홍보 및 광고를 통해 고객에 직접판매 를 하거나, 당사 쇼핑몰 또는 온라인 전문판매 쇼핑몰 등 온라인을 통해 고객에게 직접 판매 하는 방식. 판매조건은 당사 쇼핑몰은 즉시 현금 또는 신용카드 결제후 출고하고, 온라인 전문판매 쇼핑몰을 통상 익월에 대금을 수금함.
(3) 판매방법 및 조건
① 수 출 : 직접 수출방식은 T/T 95%, L/C 5%
② 내 수 : 현금, 어음(기일 90일 ∼ 100일) 현금 대 어음비율은 대략 8 : 2 의 비중임.
(4) 판매전략
[ 메디칼(Medical) 사업부문]- 생체용 금속 (Implants)은 고객과의 relationship을 강화하고 시장규모가 큰 제품에 대한 업그레이드를 수행하고 feedback system을 강화하고 있습니다. 또한 대학병원 및 종합병원을 위주로 한 영업활동을 중점으로 해나가고 있으며 다양한 네트워크를 구축하기 위해 소모임 지원이 이루어 지고 있습니다. 품질측면에서는 품질향상을 통한 제품의 인지도를 업그레이드하고 신제품 및 업그레이드 되는 제품을 중점적으로 판촉할 계획이며 매출이 저조한 대리점의 교체 및 신규 대리점 개설을 통해 매출향상을 꾀하고 재고의 효율적 운영을 통한 비용절감에도 중점을 두고자 합니다.
- 외과용 수술기구(Surgical Instruments) 는 당사 제조품목의 경우 핵심품목 위주로 간소화하고 비핵심품목은 아웃소싱을 통해 생산성 및 원가절감 정책을 적극 추진중입니다. 또한 신규로 개원하는 병원들에 대한 적극적인 시장개척 작업도 병행해 나가고자 하며, KOICA를 통한 해외 지원사업, ODA(공적개발원조) 사업등에서도 적극적으로 참여하고, 제품공급 및 유통측면에서는 독일 및 파키스탄 등 다양한 외주처를 발굴하여 outsourcing 능력을 증대코자 하며 신규 아이템 발굴 및 고객확대를 진행하고 있습니다.
[헬스케어(Healthcare) 사업부문]
주력제품인 온열매트 및 온열기능성 제품의 경우 핵심기술인 SR 발열시스템을 보완하고 기능성 건강식품 및 생활용품의 개발을 통해 재구매 가능한 소비재 상품을 개발코자 하며 다양한 모델의 매트를 출시하여 매트별 가격 차별화를 추진하며 신규지점 오픈 영업을 중점으로 지원하고 지점 영업을 활성화할 전략입니다. 또한 온열기능이 포함된 신제품 및 건강유지 및 증진과 관련된 다양한 신제품의 개발에도 주력하고 있으며, 적극적인 IR/PR 에 투자 및 활동 강화를 통해 당사의 BI 이미지를 새롭게 정립 발전시켜 이에 맞는 새로운 유통망을 구축하고 기존에 진출해 있는 미국 및 중국외에도 기타 다른 해외시장에 대해서도 적극적인 유통망 확대 활동을 강화하고 있습니다.
3. 수주상황
-해당사항 없음
5. 위험관리 및 파생거래
- 해당사항 없음
6. 주요계약 및 연구개발활동
1. 연구개발활동의 개요
(1) 연구개발 담당조직
연구소소직도.jpg 연구소
(2) 연구개발비용
(단위 : 천원)
| 과 목 | 제31기 1분기 | 제30기 | 제29기 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 재 료 비 | - | - | - | - | |
| 인 건 비 | 117,160 | 326,959 | 330,098 | - | |
| 감 가 상 각 비 | - | - | - | - | |
| 위 탁 용 역 비 | - | - | - | - | |
| 기 타 | 99,470 | 551,687 | 810,225 | - | |
| 연구개발비용 계 | 216,631 | 878,646 | 1,140,324 | - | |
| 정부보조금 | 22,263 | 19,423 | - | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 238,894 | 898,068 | 1,140,324 | - |
| 제조경비 | - | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 4.17% | 5.02% | 7.23% | - |
* 상기 금액은 개별 재무제표 기준으로 작성하였습니다.2. 연구개발 실적- 회사의 연구개발실적(연구결과 및 연구기대효과)에 대해서는 상세표6 주요계약 및 연구개발활동(상세)의 내용을 참조 바랍니다.
※상세 현황은 '상세표-6. 주요계약 및 연구개발활동(상세)' 참조
7. 기타 참고사항
(1) 산업의 특성
의약품의 발달, 식생활개선, 건강관리기법의 발달과 더불어 인구의 노령화가 급속히 진행되어 고령인구 비중 2025년 20%, 2036년 30% 2050년 40%를 초과할 전망 하고 있습니다.(통계청-장래인구추계-2020년) ㅇ 2020년 현재 총인구 5,184만명 중, 65세 이상 고령인구는 2024년에 1,000만명을 넘고, 2049년 1,901만명(39.8%)까지 증가 후 감소, 2070년 1,747만명(46.4%)에 이를 전망
ㅇ 고령인구 구성비는 2020년 15.7%에서 빠르게 증가하여 2025년 20%, 2035년 30%, 2050년 40%를 넘어설 전망
ㅇ 70세 이상 고령인구는 2020년 549만명에서 2033년에 1,000만명을 넘고, 2070년에 1,486만명(39.5%) 수준으로 증가할 전망
ㅇ85세 이상 고령인구는 2020년 78만명에서 2023년에 100만명을 넘고, 2070년 544만명으로 2020년 대비 7.0배 수준으로 증가할 전망
- 85세 이상 인구 구성비는 2020년 1.5% 수준에서 2070년 14.4%로 증가할 전망
노인인구 급증은 나노, 바이오산업, 생명공학 및 정밀가공기술의 발전과 산업의 세분화와 더불어 의료관련 분야는 향후 미래의 핵심산업으로 정착할 것으로 전망되고 있습니다
emb000000bc3b3a.jpg 고령인구 1960년~2070년
emb000000bc3b3d.jpg 고령인구 연령구조 2020년~2070년(중위)
당사의 주요 사업부문별 업계의 현황은 다음과 같습니다.
1) 메디칼(Medical) 사업부문[생체용 금속(Implants)] 평균수명이 연장되고 소득수준이 높아지면서 병원을 찾는 빈도는 점차 늘어남에 따라 환자를 위해 고통을 줄이고 수술 및 회복시간을 단축시키려는 다양한 시도가 계속되고 있습니다. 한편, 의료기술이나 수술방법도 여러 재료를 이용, 빠르고 간편하게 발전하고 있습니다. 이를 위해 수술용 재료들이 새롭게 개발되고 생체용금속 또한 수요는 지속적으로 증가하고 있습니다. 2017년도 Allied Market Research 자료에 따르면 세계 정형외과용 임플란트 세계시장규모는 2011년 6,686억원에서 2015년 8,516억원으로 연평균 6.2% 성장세를 지속해 왔습니다. 또한 2016년부터 2020년까지 연평균 7.3% 성장을 보임으로써 시장규모는 1조 2,118억원을 형성할 것으로 정망됩니다. 또한 중국, 인도 등 신흥 시장에서의 의료시설 발전으로 인해 기존 선진국뿐만 아니라 신흥시장으로의 사업화 기회가 발생하고 있어 전반적인 시장 전망은 긍정적인 편입니다.
생체용금속은 일반골절용(Trauma), 척추 고정장치(Spine), 고관절 및 슬관절(Hip &Knee Joint) 크게 3가지 분야로 구분될 수 있습니다. 현재, Trauma 및 Spine용 제품은 당사 제품으로 국내시장 점유율은 상위권에 위치하고 있습니다. 고관절 및 슬관절(Hip & Knee Joint)제품은 전량 수입하여 국내시장에 공급하고 있습니다.생체용 금속을 이용한 시술의 편리성과 우수성으로 인해 생체용 금속제품의 종류와 시술 방법이 다양해지고 있습니다. 이와 함께 생체용 금속의 수요가 급속도로 늘고 생체용 금속시장은 엄청난 증가세를 보이고 있습니다. 그리고, 선진국에서 후진국으로의 의술 확산과 소득수준 향상으로 후진국과 개발도상국의 수요가 대폭적으로 증가하고 있습니다. 98년 초까지만 하여도 미국, 독일, 프랑스에서 수입된 제품이 주류를 이루고 있었으나 98년부터 (주)알파녹스는 동양인의 체형에 맞는 Bone Plate & Screw를 개발하여 시장에 공급하고 있으며 R&D에 대한 투자로 다양한 신제품을 개발하여 공급하고 있습니다. 국내에서 척추 관련시장은 2014년말 현재 약936억 규모로 2007년부터 2014년까지 연평균 6.3%로 안정적인 성장세를 유지하고 있습니다. 그중 척추고정장치(Spine)는 Sofamor-Danek, Depuy, Stryker 등, 일반골절용(Trauma)은 A/O, Stryker, Walter Lorenz , Johnson & Johnson(ACE) 등, 고관절 및 슬관절(Hip & Knee Joint)은 Stryker, Depuy, Zimmer, Biomet 등과 국내시장에서 경쟁하고 있습니다.
국내척추의료기기 시장규모.jpg 국내척추의료기기 시장규모
[외과용 수술기구(Surgical Instruments)]
병원에서 사용되고 있는 외과용 수술기구는 70년대 후반 까지만 하여도 국내 생산업체는 전무한 상태로 모든 수술기구는 미군에서 흘러나오는 군수품이나 수입품으로 충당되었습니다. 당사는 1977년 솔고산업사를 설립하여 78년 보건사회부로부터 의료용구 제조허가를 획득한 후 개창기에서 부터 외과용, 안과용, 내과용, 정형외과용, 이비인후과용, 특수 주문품 등으로 생산 품목을 다양화하여 현재는 2,000여 종류의 외과용 수술기구를 생산하여 국내는 물론 해외까지 공급하고 있습니다. 국내 외과용 수술기구는 연간 약 500억원 정도의 시장을 형성하고 있는 것으로 추정되며, 그중 수입품이약 80% 정도 점유하고 있는 것으로 추정됩니다. 시장에서의 포지셔닝은 고가품과 중가품의 경우 주로 독일 및 미국의 다국적 기업이, 저가품은 파키스탄 제품으로 형성되고 있으며 당사의 경우 중가품 시장에 포지셔닝하고 있습니다. 생체용금속 및 외과용 수술기구는 소중한 인체를 다룬다는 특성 때문에 시장의 가격에 대한 탄력성은 낮은 편이며 품질에 대한 안정성의 보장이 더욱 중요합니다. 또한 생체용금속은 거의 전품목이 건강보험을 적용받기 때문에 수입품과 국산품의 가격 차이가 없으며 기술적으로 연구개발이 끝난 시점에서 임상실험을 거쳐 시장 진입에 도달하기까지는 1년에서 3년정도 오랜시간 및 자본이 투자되므로 시장의 진입장벽이 높은 것이 특성입니다.
2) 헬스케어(Healthcare) 사업부문
헬스케어 사업부문의 주력제품인 온열매트류 제품(온열매트, 온열전위자극기, 온열기능성 제품 등)의 경우, 일반인들이 손쉽게 사용할 수 있는 가정용이 주류이며, 현재는 병원용제품으로 확장하고 있습니다. 대표적 제품으로는 '백금천수', '천수', '온돌이야기'등이 있으며, 2010년 부터 "SOLCO.ON"브랜드 런칭을 통해 온베드, 쇼파베드 등 다양한 제품을 공급하고 있습니다. 동 제품은 기존 온열매트와는 달리 주위온도에 따라 발열체 스스로 온도조절하는 지능형 탄소발열체 시스템(SR 선)을 국내 최초로 적용하여 전기매트의 가장 취약점인 국부과열 문제를 해결함으로써 화재위험을 방지하고 유해전자파를 완벽히 차단하여 일반 전기매트보다 35%이상 절전효과로 소비자들의 신뢰와 호응을 받고 있습니다. 이외에도 각종 온열기능성 제품, 가정용의료기, 이온수기, 건강기능 및 증진식품, 복지용품, 건강보조용품 및 기구 등의 공급을 통해 건강하고 아름다운 삶의 유지 및 증진하고자 하는 고객의 욕구에 부응하고 있으며, 다양한 종류의 신제품을 지속적으로 개발하고 있습니다. 향후 고령화사회로 진입속도가 빨라짐에 따라 그 수요가 신장하고 있으며, 국민소득 수준향상, 노령인구의 증가, 아파트 거주 인구의 증가 등으로 인해 앞으로도 그 수요 는 지속될 것으로 예상됩니다.(2) 경기변동의 특성
메디칼(Medical) 사업부문은 인간의 소중한 생명을 다룬다는 본질적인 속성 때문에 수요자인 병원은 유명브랜드를 선호하는 속성을 지니고 있으며 신규업체의 진입이 매우 어렵습니다. 이와 반대로 일단 확보한 시장은 안정성이 높고 건강보험에 의해 대부분의 의료체계가 운영되므로 경기 변동에 대한 민감도가 타 산업에 비해서는 상대적으로 낮아 안정적이며 보수적인 시장으로 볼 수 있습니다. 헬스케어(Healthcare) 사업부문은 전형적인 경기순환형 산업으로 경기변동에 따라 시장규모의 변동이 예상되나, 전체적으로 시장의 외형이 꾸준히 확대되고 있고 장기적으로는 노령인구의 증가, 건강에 대한 관심 고조, 실버산업의 발달 등으로 시장은 지속적인 확대가 될 것으로 보입니다.
(3) 경쟁요소1) 경쟁형태: 완전경쟁2) 경쟁업체의 수 [메디칼(Medical) 사업부문] -생체용금속(Implants) Sofamor-Denek, Depuy, Stryker, A/O Synthes, Walter Lorenz 등 -외과용 수술기구(Surgical Instrument) Martin, S.Word, Hube, Rudolf, Nopa, Lawton, V.Muller, Zimmer, Boss 등 [헬스케어(Healthcare) 사업부문] 세라젬의료기, 미건의료기, 해피의료기, 맥섬석, 일월, 거영 등3) 진입의 난이도 메디칼(Medical) 사업부문의 경우 시장진입시 스테인레스, 티타늄 정밀 가공기술,인체 공학을 기초로한 제품 설계, 장기간의 연구기간 소요, 전문인력 부족, 전국병원의 유통망 구성 어려움 등으로 시장의 진입장벽은 매우 높다고 할 수 있습니다. 헬스케어(Healthcare) 사업부문의 경우 주력제품인 온열매트의 경우 일반적인 금속선을 이용한 제품은 제조과정이 단순하여 시장 진입장벽이 낮으나, 당사가 최근 적용한 SR선(탄소반도체형 발열시스템) 소재로한 온열매트 및 온열기능성 제품의 경우에는 특허관계, 제조노하우 등의 문제로 시장 진입장벽은 높다고 할 수 있습니다. 4) 경쟁수단[메디칼(Medical) 사업부문] 스테인레스, 티타늄 정밀가공기술, 동양인 체형에 맞는 인체공학을 기초로한 제품 설계 기술, 스피드한 A/S 체계, 특허 및 FDA 등 각종 인증 등[헬스케어(Healthcare) 사업부문] 숯과 동일한 분자구조를 가진 SR 선(자기감응발열체)을 매트에 적용 하여 과열로 인한 화재위험을 완벽히 해결한 '과열방지 온열매트' 특허, 고품격 디자인 적용, A/S 시스템, 유해전자 파 제로인증, 자동온도조절기능, 원적외선 다량 방출 등
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
-당사는 기업공식서식 작성기준에 따라 소규모기업에 해당하여 본 항목의 기재을 생략하였습니다.
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표제 32 기 1분기말 2026.03.31 현재제 31 기말 2025.12.31 현재(단위 : 원)
자산 유동자산26,771,502,06030,198,508,349 현금및현금성자산2,514,707,3542,131,479,340 당기손익인식지정금융자산00 상각후원가측정금융자산100,000,000100,000,000 매출채권2,557,694,3052,756,855,195 단기금융상품00 기타수취채권4,432,283,1483,605,842,926 유동재고자산9,729,709,4909,713,126,234 반환재고회수권106,056,088106,056,088 기타자산5,837,442,18510,289,787,980 매각예정자산00 당기법인세자산45,123,99044,825,370 단기금융리스채권02,049,716 파생상품자산1,448,485,5001,448,485,500 비유동자산47,807,419,23942,525,884,031 상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산00 기타수취채권1,114,690,5341,361,968,884 기타비유동자산43,153,59043,153,590 당기손익-공정가치측정금융자산25,503,00025,503,000 기타포괄-공정가치측정금융자산9,713,000,0004,213,000,000 종속기업투자507,447,345507,447,345 관계기업투자1,0001,000 유형자산16,867,993,63325,407,983,176 투자부동산8,594,286,9730 사용권자산192,157,581217,641,453 무형자산8,876,320,5838,876,320,583 비유동파생상품자산1,872,865,0001,872,865,000 자산총계74,578,921,29972,724,392,380부채 유동부채30,170,319,40424,518,117,501 매입채무1,671,904,5142,500,506,611 차입금22,126,036,45110,881,722,792 금융리스부채90,332,95593,184,235 기타지급채무854,928,752900,145,270 환불부채121,428,535121,428,535 기타부채2,381,826,1977,112,268,058 기타유동금융부채2,923,862,0002,908,862,000 비유동부채15,780,026,75117,255,449,762 차입금11,397,396,55612,814,258,142 금융리스부채100,914,997123,877,660 기타지급채무200,827,057227,168,220 순확정급여부채21,778,02531,035,624 기타 비유동 부채129,491,805129,491,805 기타비유동금융부채3,051,670,0003,051,670,000 이연법인세부채877,948,311877,948,311 부채총계45,950,346,15541,773,567,263자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본28,628,575,14430,950,825,117 자본금10,055,040,00010,055,040,000 자본잉여금17,289,527,81517,289,527,815 기타자본구성요소(17,995,200)(17,995,200) 기타포괄손익누계액8,503,220,9088,965,405,408 이익잉여금(결손금)(7,201,218,379)(5,341,152,906) 비지배지분00 자본총계28,628,575,14430,950,825,117자본과부채총계74,578,921,29972,724,392,380
| 제 32 기 1분기말 | 제 31 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서제 32 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 31 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
매출액3,835,359,4713,835,359,4714,877,032,6434,877,032,643매출원가2,521,918,0062,521,918,0063,190,076,1493,190,076,149매출총이익1,313,441,4651,313,441,4651,686,956,4941,686,956,494판매비와관리비2,991,333,5942,991,333,5942,601,972,6242,601,972,624영업이익(손실)(1,677,892,129)(1,677,892,129)(915,016,130)(915,016,130)금융수익31,869,76431,869,764319,770,204319,770,204금융비용480,198,298480,198,298377,423,429377,423,429기타수익555,728,761555,728,761138,280,394138,280,394기타비용289,573,571289,573,571220,820,984220,820,984지분법평가손익0000법인세비용차감전순이익(손실)(1,860,065,473)(1,860,065,473)(1,055,209,945)(1,055,209,945)법인세비용(수익)0000계속영업이익(손실)(1,860,065,473)(1,860,065,473)(1,055,209,945)(1,055,209,945)중단영업이익(손실)00363,725,670363,725,670당기순이익(손실)(1,860,065,473)(1,860,065,473)(691,484,275)(691,484,275)당기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주지분(1,860,065,473)(1,860,065,473)(634,765,283)(634,765,283) 비지배지분 (56,718,992)(56,718,992)기타포괄손익298,706,329298,706,329(3,396,370)(3,396,370) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소 매도가능금융자산평가손익0000 해외사업장환산외환차이298,706,329298,706,329(3,396,370)(3,396,370) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 확정급여제도의 재측정손익0000 자산재평가손익0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익0000총포괄손익(1,561,359,144)(1,561,359,144)(694,880,645)(694,880,645)포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분(1,561,359,144)(1,561,359,144)(638,161,653)(638,161,653) 비지배지분00(56,718,992)(56,718,992)주당이익 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)(93.0)(93.0)(60.0)(60.0) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)0.00.022.022.0 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)(93.0)(93.0)(60.0)(60.0) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)0.00.022.022.0
| | 제 32 기 1분기 | | 제 31 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표제 32 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 31 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
2025.01.01 (기초자본)8,291,483,50048,082,818,73317,995,2008,991,616,78734,822,734,31130,525,189,509189,247,94930,335,941,560당기순이익(손실) (634,765,283)(634,765,283)(56,718,992)(691,484,275)기타포괄손익 (3,396,370) (3,396,370) (3,396,370)자산재평가손익 연결실체의 변동 유상증자 전환사채의 전환권행사 주식발행초과금 무상감자 감자차익 (35,012,707,100) (35,012,707,100) (35,012,707,100)전환권대가 자기주식 결손금처리 35,012,707,10035,012,707,100 35,012,707,1002025.03.31 (기말자본)8,291,483,50013,070,111,633(17,995,200)8,988,220,417(444,792,494)29,887,027,856(245,966,941)29,641,060,9152026.01.01 (기초자본)10,055,040,00017,289,527,815(17,995,200)8,965,405,408(5,341,152,906)30,950,825,117 30,950,825,117당기순이익(손실) (1,860,065,473)(1,860,065,473) (1,860,065,473)기타포괄손익000(462,184,500)0(462,184,500) 298,706,329자산재평가손익 연결실체의 변동 유상증자 전환사채의 전환권행사 주식발행초과금 무상감자 감자차익 전환권대가 자기주식 결손금처리 2026.03.31 (기말자본)10,055,040,00017,289,527,815(17,995,200)8,503,220,908(7,201,218,379)28,628,575,144 28,628,575,144
| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표제 32 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 31 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
영업활동현금흐름(3,714,933,277)(1,822,718,139) 당기순이익(손실)(1,860,065,473)(691,484,275) 당기순이익조정을 위한 가감(307,041,824)168,418,946 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동(1,371,749,781)(969,808,843) 이자수취2,291,292147,092,938 이자지급(영업)(178,367,491)(453,411,875) 법인세환급(납부)0(23,525,030)투자활동현금흐름2,998,784,520710,723,198 상각후원가측정금융자산의 처분00 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분00 기타수취채권의 감소3,600,500,0006,706,000 예수보증금의 증가(5,000,000)(2,200,000) 유형자산의 처분014,160,800 매각예정자산의 처분0818,911,937 금융리스채권의 회수473,408,4846,174,900 종속기업투자주식의처분00 연결범위변동으로 인한 현금 증가438,030,4190 기타수취채권의 증가(627,700,000)(1,878,700) 예수보증금의 감소00 상각후원가측정금융자산의 취득0(13,892,400) 당기손익-공정가치금융자산의취득00 종속기업투자주식의 취득00 관계기업투자주식의 취득00 유형자산의 취득(4,393,545)(117,259,339) 무형자산의 취득00재무활동현금흐름1,071,866,363(8,547,099,727) 차입금의 차입02,300,000,000 전환사채의 증가1,100,000,0000 유상증자00 차입금의 상환0(3,828,197,000) 리스부채의 상환(28,133,637)(18,902,727) 전환사채의 상환0(7,000,000,000) 신주발행비 지급00 자기주식의 취득00연결실체의 변동00환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)355,717,606(9,659,094,668)현금및현금성자산에 대한 환율변동효과27,510,40837,304현금및현금성자산의순증가(감소)383,228,014(9,659,057,364)기초현금및현금성자산2,131,479,34020,921,285,436기말현금및현금성자산2,514,707,35411,262,228,072
| 제 32 기 1분기 | 제 31 기 1분기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
주석
| 제31(당)기 2025년 12월 31일 현재 |
| 제30(전)기 2024년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 알파에이아이와 종속기업 |
1. 일반사항
1. 회사의 개요
주식회사 알파에이아이(이하 "당사")는 1995년 7월 12일에 설립되어 의료용구 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있으며 평택시 등에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사는 2000년 8월 8일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 에이아이혁신성장에쿼티 | 3,003,004 | 14.93% | - | - |
| (주)MDS테크 | - | 0.00% | 5,868,648 | 35.38% |
| 김 일 | 1,094,628 | 5.44% | 1,094,628 | 6.60% |
| 김서곤 | 1,023,510 | 5.09% | 1,023,510 | 6.17% |
| 김 훈 | 273,893 | 1.36% | 273,893 | 1.65% |
| 김대순 | 123,612 | 0.61% | 123,612 | 0.75% |
| 기 타 | 14,591,433 | 72.56% | 8,198,676 | 49.44% |
| 합 계 | 20,110,080 | 100.00% | 16,582,967 | 100.00% |
당사는 2025년 7월 30일 임시주주총회를 통해 상호를 주식회사 알파녹스에서 주식회사 알파에이아이로 변경하였습니다.
(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.<당기>
| 기업명 | 지분율(%) | 소재지 | 보고기간종료일 | 업종 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| Solco Biomedical Corporation | 100.00% | 미국 | 2025.12.31 | 판매 | 의결권과반수보유 |
| (주)에이피홀딩스 | 100.00% | 한국 | 2025.12.31 | 금융 및 보험업외 | 의결권과반수보유 |
당기 중 종속기업 (주)솔고파이로일렉은 2025년 4월 15일, (주)솔렌도스는 2025년 10월 31일 매각되었습니다. (주)에이피홀딩스는 2025년 9월 16일 주식양수도계약을 통해 지분을 취득하였습니다.
<전기>
| 기업명 | 지분율(%) | 소재지 | 보고기간종료일 | 업종 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜솔고파이로일렉 | 89.06% | 한국 | 2024.12.31 | 생산 및 판매 | 의결권과반수보유 |
| Solco Biomedical Corporation | 100.00% | 미국 | 2024.12.31 | 판매 | 의결권과반수보유 |
| ㈜솔렌도스 | 59.98% | 한국 | 2024.12.31 | 생산 및 판매 | 의결권과반수보유 |
2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.<당기>
(단위 : 천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Solco Biomedical Corporation | 13,676,762 | 7,951,810 | 5,724,951 | 1,967,160 | (613,017) | (380,654) |
| ㈜에이피홀딩스 | 5,000,581 | 5,000,000 | 581 | - | (98) | (98) |
| 합 계 | 18,677,343 | 12,951,810 | 5,725,532 | 1,967,160 | (613,115) | (380,752) |
<전기>
(단위 : 천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)솔고파이로일렉 | 2,720,164 | 2,979,692 | (259,528) | 4,271,148 | 116,311 | 116,311 |
| Solco Biomedical Corporation | 8,945,559 | 8,326,954 | 618,605 | 2,063,048 | (657,778) | (553,948) |
| (주)알엠생명과학 | 764,447 | 747,497 | 16,950 | 654,253 | 26,639 | 26,639 |
| (주)솔렌도스 | 2,278,419 | 2,680,386 | (401,967) | 3,237,256 | (876,579) | (886,629) |
| (주)길온 | 298,715 | 787,533 | (488,818) | 281,460 | (163,847) | (163,847) |
| 합 계 | 15,007,304 | 15,522,062 | (514,758) | 10,507,165 | (1,555,254) | (1,461,474) |
3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기>당기 중 연결 범위의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 변동내용 | 사유 |
|---|---|---|
| (주)솔고파이로일렉 | 연결 제외 | 지분매각 |
| (주)솔렌도스 | 연결 제외 | 지분매각 |
| (주)에이피홀딩스 | 신규 연결 | 지분취득 |
<전기>
전기 중 연결범위의 변동 내용은 없습니다.
| 기업명 | 변동내용 | 사유 |
|---|---|---|
| ㈜길온 | 연결 제외 | 지분매각 |
| (주)알엠생명과학 | 연결 제외 | 지분매각 |
2. 연결재무제표 작성기준
연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 재무제표는 2026년 2월 25일자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 4월 10일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품 - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가 - 공정가치로 측정되는 투자부동산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
(2) 기능통화와 표시통화당사 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다 를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 당사의 위험관리와 기후 관련 약정과의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1: 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부 - 주석 11: 지분법적용투자주식 : 연결실체가 피투자회사에 유의적인 영향 력을 행사하는지 여부 - 주석 15: 리스기간 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가 정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 8: 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정- 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정- 주석 10: 수익인식 - 예상반품율의 추정- 주석 11: 종속기업 취득 - 공정가치 측정- 주석 14: 손상검사 - 무형자산과 영업권의 회수가능성을 포함한 회수가 능액 추정의 주요 가정- 주석 16: 매각예정 처분자산 - 유의적인 관측불가능한 투입변수- 주석 19: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 20 및 32: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대 한 가정- 주석 27: 이연법인세자산의 인식-차감할 일시적차이와 세무상 결손금 의 사용, 기업소득환류세제에 따른 효과- 주석 27: 법인세 회계처리의 불확실성
③ 공정가치 측정 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대 해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또 는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정 가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습 니다. - 주석 1: 종속기업의 취득 - 주석 5: 금융상품- 주석 13: 투자부동산- 주석 16: 매각예정비유동자산
3. 회계정책의 변경 2025년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.- 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정 사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 연결실체는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.주요 개정내용은 다음과 같으며 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 지침을 명확히 하고 추가 ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ㆍ 기타포괄-공정가치금융자산(지분상품)에 대한 추가 공시 4. 중요한 회계정책연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 회계정책의 변경은 당사의 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.비교표시된 전기의 포괄손익계산서상 일부 금액은 중단영업의 결과를 반영하여 일부 항목의 표시 및 분류를 변경하였습니다.
(1)연결① 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익(외환차손익 제외)은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.③ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.(2) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제 1027 호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다(3) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고있습니다(4) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
(5) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약연결실체자가 되는 때에만 인식됩니다.
② 분류 및 후속측정
금융자산 : 사업모형연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.연결실체의 사업모형은 다음과 같습니다.- 현금흐름수취 목적 : 연결실체는 사업과 투자부동산에서 발생하는 금융자산을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 사업모형 목적은 만기가 도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다. 또한, 연결실체는 고정 원금과 이자율 위험 노출을 관리하기 위한 고정 이자율을 유지하기 위해 국채 포트폴리오를 보유하고 있습니다.- 매도목적 : 연결실체는 유동성관리를 위해 채무증권 포트폴리오를 보유하고 있습니다.- 단기매매목적 : 연결실체는 단기매매를 위해 상장 지분증권과 국채를 보유하고 있습니다.금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건연결실체는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융상품만을 보유하고 있습니다(6) 파생상품파생상품은 최초 인식시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.(7) 금융자산의 손상
① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산
연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 초과 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
③ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기 손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결실체는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 180일이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있 는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. 과거 경험상 6개월 이후 기업고객에 대한 회수는 발생하지 않았습니다.(8) 유형자산
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 25~50년 |
| 구축물 | 25년 |
| 기계장치, 금형 | 8~10년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 렌탈자산 | 5년 |
| 임플란트기구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결실체로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.
(9) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 특허권 | 10년 |
(10) 정부보조금연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으 로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다이미 발생한 비용이나 손실에 대해 보전하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 기타수익으로 인식하고 있습니다. 이 경우에 정부보조금은 수취채권이 되었을 때 인식됩니다(11) 투자부동산투자부동산은 취득시 최초 인식 시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차 손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 25~50년간 정액법으로 상각하고 있습니다.<공정가치모형을 적용하는 경우>투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.공정가치로 평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 계정대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다.자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 계정대체하는 경우에는 해당 시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류하고 있습니 다.
(12) 리스①리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.
연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 ‘유형자산’으로 표시하고 리스부채는 ‘차입부채’로 표시하였습니다.
단기리스와 소액 기초자산 리스연결실체는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.② 리스제공자리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 ‘기타수익’의 일부로 표시하며, 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다
(13) 비파생금융부채
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 연결실체자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
(14) 종업원급여확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다
(15) 충당부채판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.구조조정충당부채는 연결실체가 구체적이고 공식적인 구조조정 계획을 승인하고, 구조조정 계획의 이행에 착수하였거나 구조조정의 주요 내용을 공표함으로써 구조조정의 영향을 받을 당사자가 연결실체가 구조조정을 이행할 것이라는 정당한 기대를 가지는 경우에 인식하고 있습니다.오염 지역에 대한 복구충당부채는 연결실체의 공표된 환경정책 및 적절한 법적 요구사항에 따라 지역이 오염되었을 때 관련 비용을 인식하고 있습니다.(16) 전환사채만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.
(17) 외화해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표 (비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.
(18) 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회계정책은 주석 23, 33에 기술되어 있습니다.(19) 금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금 비용- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자 자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)- 사업결합에서 피취득자에 대한 기존 지분의 공정가치에 대한 재측정이익- 금융부채로 분류된 조건부대가에 대한 공정가치손실- 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분- 차입부채에 대한 이자율위험과 환위험의 현금흐름 위험회피회계에서 이전 에 기타포괄손익으로 인식한 재분류된 순손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.(20) 법인세
필라 2 법률에 따라 납부하는 글로벌최저한세는 기업회계기준서 제 1012 호 ‘법인세’ 의 적용대상 법인세입니다. 연결실체는 최저한세의 영향으로 인한 이연법인세 회계처리에 대한 일시적인 의무 완화를 적용하고 발생하는 시점에 당기법인세로 회계처리 하였습니다.
5. 금융상품의 범주 및 상계
(1) 금융자산의 범주
<당기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*) | 2,128,984 | - | - | 2,128,984 |
| 매출채권 | 2,756,855 | - | - | 2,756,855 |
| 기타수취채권 | 4,967,812 | - | - | 4,967,812 |
| 상각후원가측정금융자산 | 100,000 | - | - | 100,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 25,503 | - | 25,503 |
| 금융리스채권 | - | - | 2,050 | 2,050 |
| 파생상품자산 | - | 3,321,351 | - | 3,321,351 |
| 합 계 | 9,953,651 | 3,346,854 | 2,050 | 13,302,555 |
(*) 연결회사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다. <전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*) | 20,919,754 | - | - | 20,919,754 |
| 매출채권 | 5,303,150 | - | - | 5,303,150 |
| 기타수취채권 | 1,807,445 | - | - | 1,807,445 |
| 상각후원가측정금융자산 | 200,089 | - | - | 200,089 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 27,627 | - | 27,627 |
| 금융리스채권 | - | - | 2,049 | 2,049 |
| 파생상품자산 | - | 58,534 | - | 58,534 |
| 합 계 | 28,230,438 | 86,161 | 2,049 | 28,318,648 |
(*) 연결회사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다.
(2) 금융부채의 범주
<당기>
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 기타금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 2,500,507 | - | 2,500,507 |
| 차입금 | - | 23,695,981 | - | 23,695,981 |
| 리스부채 | - | - | 217,062 | 217,062 |
| 기타지급채무 | - | 1,127,313 | - | 1,127,313 |
| 파생상품부채 | - | - | 5,960,532 | 5,960,532 |
| 합 계 | - | 27,323,801 | 6,177,594 | 33,501,395 |
<전기>
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 기타금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 1,892,927 | - | 1,892,927 |
| 차입금 | - | 25,350,108 | - | 25,350,108 |
| 리스부채 | - | - | 129,002 | 129,002 |
| 기타지급채무 | - | 1,229,618 | - | 1,229,618 |
| 파생상품부채 | - | - | 2,015,156 | 2,015,156 |
| 합 계 | - | 28,472,653 | 2,144,158 | 30,616,811 |
(3) 금융상품 범주별 순손익
<당기>
| 구분 | 대손충당금환입(대손상각비) | 이자수익(비용) | 처분이익(손실) | 평가이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||
| 매출채권 | (289,469) | - | - | - |
| 기타수취채권 | (1,167,544) | 129,913 | - | - |
| 상각후원가측정금융자산 | - | 194,673 | - | - |
| 금융리스채권 | - | 660 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - |
| 파생상품자산(부채) | - | - | 225,336 | (1,035,612) |
| 합 계 | (1,457,013) | 325,246 | 225,336 | (1,035,612) |
| <금융부채> | ||||
| 차입금 | - | (768,272) | (240,353) | (1,075,982) |
| 리스부채 | - | (7,207) | (3,449) | (11,411) |
| 전환사채 | - | (473,606) | (386,482) | (1,454,997) |
| 합 계 | - | (1,249,085) | (630,284) | (2,542,390) |
상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다.
<전기>
| 구분 | 대손충당금환입(대손상각비) | 이자수익(비용) | 처분이익(손실) | 평가이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||
| 매출채권 | (88,028) | |||
| 기타수취채권 | (10,697) | 161,351 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 176,764 | 12,664 | ||
| 금융리스채권 | 708 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,235,295 | |||
| 파생상품자산(부채) | 77,578 | |||
| 합 계 | (98,725) | 338,823 | 1,247,959 | 77,578 |
| <금융부채> | ||||
| 차입금 | - | (1,075,982) | - | - |
| 리스부채 | - | (11,411) | - | - |
| 전환사채 | - | (581,267) | - | - |
| 합 계 | - | (1,668,660) | - | - |
상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다.
(4) 금융자산과 금융부채의 상계 당기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다.
6. 공정가치의 서열체계(1) 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
<당기>
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : | |||||
| 비상장주식(*) | 25,503 | - | - | 25,503 | 25,503 |
| 파생상품자산 | 3,321,351 | - | - | 3,321,351 | 4,895,149 |
| 파생상품부채 | (2,908,862) | - | - | (2,908,862) | (2,908,862) |
| 합계 | 437,992 | - | - | 437,992 | 437,992 |
(*) 종속회사 (주)솔고파이로일렉의 매각에 따라 (주)솔고파이로일렉이 보유한 주식 2,124천원의 비상장주식이 종속관계 소멸로 제거되었습니다.<전기>
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : | |||||
| 비상장주식(*1) | 27,627 | - | - | 27,627 | 27,627 |
| 상장주식(*2) | - | - | - | - | - |
| 파생상품자산 | 58,534 | - | - | 58,534 | 58,534 |
| 파생상품부채 | (2,015,156) | - | - | (2,015,156) | (2,015,156) |
| 합계 | (1,928,995) | - | - | (1,928,995) | (1,928,995) |
(*1) 종속회사 (주)길온의 매각에 따라 길온이 보유한 주식 5,000천원의 비상장주식이 종속관계 소멸로 제거되었습니다.(*2) 전기 중 전전기 장부금액이 1,163,480천원인 지분증권을 2,398,775천원에 매도하였습니다.
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준 3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치1) 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|
| 수준3 | ||
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | T-F(Tsiveriotis-Fernandes) 이항모형 | 주식가치 |
2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 86,161 | 1,226,184 | (2,015,156) | (413,271) |
| 평가(*1) | (864,499) | 942,077 | ||
| 매입 | ||||
| 전환사채(*2) | 4,836,615 | 892,955 | (1,844,912) | (2,543,961) |
| 타계정대체 및 기타 | ||||
| 매도(*3) | (2,124) | (1,168,480) | ||
| 기말잔액 | 4,920,652 | 86,161 | (3,860,068) | (2,015,156) |
(*1) 전기 보유중인 전환사채에 대해서 공정가치 평가손실 인식하였습니다.(*2) 전기 중 14회 전환사채의 제3자 지정 콜옵션 공정가치평가로 892,955천원, 풋옵션과 전환권대가로 인한 금융부채는 (2,543,961)천원을 인식하였습니다.당분기 중 13회차, 14회차 전환사채 조기상환 청구에 따라 금융자산 및 금융부채를 전환권조정과 사채상환할증금으로 대체처리 하였습니다.16회차 및 17회차 전환사채 발행에 따라 파생상품 자산 4,895,149천원, 파생상품부채 8,704,319천원을 인식하였습니다.(*3) (주)솔고파이로일렉의 매각으로 (주)솔고파이로일렉이 보유한 2,124천원의 비상장주식이 소멸되었습니다.
7. 현금및현금성자산
현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 2,495 | 1,531 |
| 보통예금 | 2,128,985 | 20,919,754 |
| 합 계 | 2,131,480 | 20,921,285 |
8. 매출채권 및 기타채권
(1) 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 7,827,895 | (5,071,040) | - | 2,756,855 | 13,016,418 | (7,713,268) | - | 5,303,150 |
| 기타수취채권(유동) : | ||||||||
| 미수금 | 1,316,965 | (900,803) | - | 416,162 | 1,096,125 | (726,629) | - | 369,496 |
| 미수수익 | 101,681 | - | - | 101,681 | 83,234 | - | - | 83,234 |
| 단기대여금 | 2,895,000 | (395,000) | - | 2,500,000 | 160,000 | (95,000) | - | 65,000 |
| 보증금 | 1,000,000 | (412,000) | - | 588,000 | 1,000,000 | (412,000) | - | 588,000 |
| 소계 | 5,313,646 | (1,707,803) | - | 3,605,843 | 2,339,359 | 2,339,359 | - | 1,105,730 |
| 장기매출채권 | 386,055 | (386,055) | - | - | 386,055 | (386,055) | - | - |
| 기타수취채권(비유동) : | ||||||||
| 미수금 | 733,160 | (233,160) | - | 500,000 | 733,160 | (733,160) | - | - |
| 미수수익 | 53,700 | (53,700) | - | - | 53,700 | (53,700) | - | - |
| 장기대여금 | 2,307,931 | (1,589,146) | - | 718,785 | 2,117,931 | (1,664,839) | - | 453,092 |
| 보증금 | 449,294 | (300,000) | (6,111) | 143,183 | 250,358 | - | (1,735) | 248,623 |
| 소계 | 3,544,085 | (2,176,006) | (6,111) | 1,361,968 | 3,155,149 | (2,451,699) | (1,735) | 701,715 |
| 합계 | 17,071,681 | (9,340,904) | (6,111) | 7,724,666 | 18,896,981 | (8,211,663) | (1,735) | 7,110,595 |
(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| 구분 | 만기미경과채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 6월~1년 | 1년~1년6월 | 1년6월~2년 | 2년~2년6월 | 2년6월초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권(총장부가액) | 2,235,205 | 385,609 | 239,738 | 63,314 | 25,566 | 1,201,691 | 3,676,772 | 7,827,895 |
| 기대손실율(%) | 0.55~8.2 | 4.3~57.13 | 26.96~57.13 | 49.14~65.48 | 57.13~100 | 100 | 100 | |
| 전체기간기대손실 | (30,157) | (53,596) | (54,286) | (27,535) | (13,808) | (362) | (3,676,772) | (3,856,516) |
| 개별증감(환입)(*) | (2,205) | (1,572) | (4,638) | (3,424) | (1,467) | (1,201,218) | - | (1,214,524) |
| 순장부가액 | 2,202,843 | 330,441 | 180,814 | 32,355 | 10,291 | 111 | - | 2,756,855 |
| 비유동매출채권 | - | - | - | - | - | 386,055 | - | 386,055 |
| 전체기간기대손실 | - | - | - | - | - | (386,055) | - | (386,055) |
| 순장부가액 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,202,843 | 330,441 | 180,814 | 32,355 | 10,291 | 111 | - | 2,756,855 |
(*) 기대손실율 외의 개별 거래처 설정분에 대한 손상 인식 및 제각 채권의 증감 내역을 반영하였습니다.
| 구분 | 만기미경과채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 6월~1년 | 1년~1년6월 | 1년6월~2년 | 2년~2년6월 | 2년6월초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권(총장부가액) | 4,001,023 | 1,154,853 | 527,534 | 302,306 | 466,466 | 3,143,494 | 3,420,742 | 13,016,418 |
| 기대손실율(%) | 0.55~8.2 | 4.3~57.13 | 26.96~57.13 | 49.14~65.48 | 57.13~100 | 100 | 100 | - |
| 전체기간기대손실 | (81,817) | (174,553) | (250,862) | (198,794) | (133,785) | (595,051) | (3,420,742) | (4,855,604) |
| 개별증감(환입)(*) | - | - | - | - | (309,633) | (2,548,031) | - | (2,857,664) |
| 순장부가액 | 3,919,206 | 980,300 | 276,672 | 103,512 | 23,048 | 412 | - | 5,303,150 |
| 비유동매출채권 | - | - | - | - | - | - | 386,055 | 386,055 |
| 전체기간기대손실 | - | - | - | - | - | - | (386,055) | (386,055) |
| 순장부가액 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 3,919,206 | 980,300 | 276,672 | 103,512 | 23,048 | 412 | - | 5,303,150 |
(*) 기대손실율 외의 개별 거래처 설정분에 대한 손상 인식 및 제각 채권의 증감 내역을 반영하였습니다.
(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.<당기>
| 구분 | 기초 | 설정 | 환입 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권(*) | 7,713,268 | - | (2,642,228) | - | 5,071,040 |
| 기타수취채권(유동) : | |||||
| 미수금 | 726,629 | 174,174 | - | - | 900,803 |
| 미수수익 | - | - | - | - | - |
| 단기대여금 | 95,000 | - | - | 300,000 | 395,000 |
| 보증금 | 412,000 | - | - | - | 412,000 |
| 소계 | 1,233,629 | 174,174 | - | 300,000 | 1,707,803 |
| 장기매출채권 | 386,055 | - | - | - | 386,055 |
| 기타수취채권(비유동) : | |||||
| 미수금 | 733,160 | - | (500,000) | - | 233,160 |
| 미수수익 | 53,700 | - | - | - | 53,700 |
| 장기대여금 | 1,664,839 | - | (75,693) | - | 1,589,146 |
| 보증금 | - | 300,000 | - | - | 300,000 |
| 소계 | 2,451,699 | 300,000 | (575,693) | - | 2,176,006 |
| 합계 | 11,784,651 | 474,174 | (3,217,921) | 300,000 | 9,340,904 |
(*) 연결포괄손익계산서상 대손상각비는 289,469천원 입니다.
| 구분 | 기초 | 설정 | 환입 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권(*) | 7,472,432 | 214,494 | - | 26,342 | 7,713,268 |
| 기타수취채권(유동) : | |||||
| 미수금 | 726,629 | - | - | - | 726,629 |
| 미수수익 | - | - | - | - | - |
| 단기대여금 | 95,000 | - | - | - | 95,000 |
| 보증금 | 412,000 | - | - | - | 412,000 |
| 소계 | 1,233,629 | - | - | - | 1,233,629 |
| 장기매출채권 | 512,521 | (126,466) | - | - | 386,055 |
| 기타수취채권(비유동) : | |||||
| 미수금 | 733,160 | - | - | - | 733,160 |
| 미수수익 | 53,700 | - | - | - | 53,700 |
| 장기대여금 | 1,324,142 | 343,604 | (2,907) | - | 1,664,839 |
| 보증금 | - | - | - | - | - |
| 소계 | 2,111,002 | 343,604 | (2,907) | - | 2,451,699 |
| 합계 | 11,329,584 | 431,632 | (2,907) | 26,342 | 11,784,651 |
(*) 당기 이전에 제각되었던 매출채권 37,161천원이 당기 중 회수되어 대손상각비 차감으로 처리하였으며 환율효과 30,347천원이 반영되었으며 (주)알엠생명과학의 대손충당금 41,166천원이 제외되어 연결포괄손익계산서상 대손상각비는 88,028천원 입니다.
9. 재고자산
재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기(손익) | 당기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 9,006,756 | 3,130,811 | 499,923 | (5,875,945) |
| 제품 | 12,404,745 | 4,693,781 | 779,336 | (7,710,964) |
| 원재료 | 1,184,091 | 351,610 | 485,914 | (832,481) |
| 부재료 | 201,411 | 41,359 | 75,480 | (160,052) |
| 재공품 | 2,669,196 | 1,495,566 | 75,533 | (1,173,630) |
| 합 계 | 25,466,199 | 9,713,127 | 1,916,186 | (15,753,072) |
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 전기(손익) | 전기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 10,233,669 | 3,857,801 | (882,934) | (6,375,868) |
| 제품 | 13,892,016 | 5,401,716 | (318,654) | (8,490,300) |
| 원재료 | 2,283,916 | 965,521 | (183,821) | (1,318,395) |
| 부재료 | 452,509 | 216,977 | (49,985) | (235,532) |
| 재공품 | 3,540,364 | 2,291,201 | (344,456) | (1,249,163) |
| 합 계 | 30,402,474 | 12,733,216 | (1,779,850) | (17,669,258) |
10. 기타자산
기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금(*) | 11,451,451 | 1,744,703 |
| 대손충당금 | (1,305,109) | (936,420) |
| 선급비용 | 186,600 | 49,361 |
| 부가세대급금 | - | - |
| 계약자산(반환재고회수권) | 106,056 | 91,253 |
| 합 계 | 10,438,998 | 948,897 |
(*) 기타비유동자산 장기선급금 994,463천원(전기:994,463천원)이 포함되어 있습니다.
11. 관계기업 및 공동기업투자(1) 현황관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 지분율 | 주된사업장 | 보고기간종료일 | 관계의성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)넷향기 | 20.00% | 한국 | 2025.12.31 | 컨텐츠 제작 및 판매 | 지분법 |
| Hyzen Corp | 39.22% | 미국 | 2025.12.31 | 헬스케어 상품 판매 | 지분법 |
| ㈜씨티엘바이오테크 | 21.05% | 한국 | 2025.12.31 | 의료기기, 의료용품의 제조 및 판매업 | 지분법 |
| 기업명 | 지분율 | 주된사업장 | 보고기간종료일 | 관계의성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜넷향기 | 20.00% | 한국 | 2024.12.31 | 컨텐츠 제작 및 판매 | 지분법 |
| Hyzen Corp | 39.22% | 미국 | 2024.12.31 | 헬스케어 상품 판매 | 지분법 |
| ㈜씨티엘바이오테크 | 21.05% | 한국 | 2024.12.31 | 의료기기, 의료용품의 제조 및 판매업 | 지분법 |
(2) 투자내용관계기업의 내용은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Hyzen Corp | 227,163 | 111,628 | - | 227,163 | 111,628 | - |
| (주)넷향기 | 10,000 | (33,883) | - | 10,000 | (33,883) | - |
| ㈜씨티엘바이오테크 | 1,200,000 | 224,747 | 1 | 1,200,000 | 224,747 | 1 |
| 합 계 | 1,437,163 | 302,492 | 1 | 1,437,163 | 305,436 | 1 |
보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다.
(3) 변동내용관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 기초 | 취득 | 지분법이익 | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| Hyzen Corp | - | - | - | - | - |
| (주)넷향기(*) | - | - | - | - | - |
| ㈜씨티엘바이오테크 | 1 | - | - | - | 1 |
| 합 계 | 1 | - | - | - | 1 |
(*) 관계기업인 ㈜넷향기는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 당기말 현재 지분법적용을 중지하였으며, 당기말 현재 폐업상태입니다. 당기말 현재 인식하지 못한 지분법손실은 33,883천원입니다.
| 기업명 | 기초 | 취득 | 지분법이익 | 평가이익(손실) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)넷향기(*) | - | - | - | - | - |
| Hyzen Corp | - | - | - | - | - |
| ECO.WORLD.CO.,LTD | 748,564 | - | - | (748,564) | - |
| ㈜씨티엘바이오테크 | 1 | - | - | - | 1 |
| 합 계 | 748,565 | - | - | (748,564) | 1 |
(*) 관계기업인 ㈜넷향기는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 당기말 현재 지분법적용을 중지하였으며, 전기말 현재 인식하지 못한 지분법손실은 33,759천원입니다.
(4) 요약재무정보관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. <당기>
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)넷향기 | 1,610 | 171,023 | (169,413) | - | - | - |
| Hyzen Corp | 1,276,130 | 991,509 | 284,621 | - | - | - |
| ㈜씨티엘바이오테크 | 2,246,680 | 1,165,014 | 1,081,666 | - | - | - |
| 합 계 | 3,524,420 | 2,327,546 | 1,196,874 | - | - | - |
보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다.<전기>
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)넷향기 | 1,610 | 171,023 | (169,413) | - | (621) | (621) |
| Hyzen Corp | 1,276,130 | 991,509 | 284,621 | - | - | - |
| ECO.WORLD.CO.,LTD | 6,186,580 | 2,802,458 | 3,384,122 | 2,689,171 | 897,309 | 897,309 |
| ㈜씨티엘바이오테크 | 2,246,680 | 1,165,014 | 1,081,666 | 610,170 | 10,412 | 10,412 |
| 합 계 | 9,711,000 | 5,130,004 | 4,580,996 | 3,299,341 | 907,100 | 907,100 |
보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다.
12. 유형자산
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 22,630,314 | - | - | 22,630,314 |
| 건물 | 5,274,071 | (2,652,603) | (364,572) | 2,256,895 |
| 구축물 | 2,309,894 | (1,777,289) | (62,831) | 469,774 |
| 기계장치 | 7,374,640 | (5,262,626) | (2,112,014) | - |
| 차량운반구 | 171,990 | (81,582) | (90,408) | - |
| 렌탈자산 | - | - | - | - |
| 기타의유형자산 | 16,474,634 | (12,336,471) | (4,138,163) | - |
| 건설중인자산 | 51,000 | - | - | 51,000 |
| 합 계 | 54,286,543 | (22,110,571) | (6,767,988) | 25,407,983 |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 19,995,515 | - | - | 19,995,515 |
| 건물 | 5,274,071 | (2,560,146) | (364,572) | 2,349,353 |
| 구축물 | 2,254,094 | (1,717,682) | (62,831) | 473,581 |
| 기계장치 | 9,682,120 | (7,398,943) | (2,271,684) | 11,493 |
| 차량운반구 | 239,664 | (109,669) | (129,994) | 1 |
| 렌탈자산 | 72,453 | (65,720) | (6,733) | - |
| 기타의유형자산 | 21,547,174 | (16,133,925) | (5,372,995) | 40,254 |
| 건설중인자산 | 51,000 | - | - | 51,000 |
| 합 계 | 59,116,091 | (27,986,085) | (8,208,809) | 22,921,197 |
(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의 유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 19,995,515 | 2,349,353 | 473,581 | 11,494 | - | 40,254 | 51,000 | 22,921,197 |
| 증가 : | - | |||||||
| 취득 | - | - | 55,800 | 113,000 | 83,498 | 81,699 | - | 333,997 |
| 순외환차이 | - | - | - | - | (228) | - | (228) | |
| 평가 | 2,634,798 | 2,634,798 | ||||||
| 대체증가(*1) | - | - | - | - | - | 534,186 | - | 534,186 |
| 감소 : | - | |||||||
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각 | (92,457) | (59,607) | (15,744) | (16,700) | (56,588) | - | (241,096) | |
| 손상차손(*2) | - | - | - | (108,750) | (66,798) | (562,077) | - | (737,625) |
| 대체감소 | - | - | - | - | - | (37,246) | - | (37,246) |
| 기말 | 22,630,313 | 2,256,896 | 469,774 | - | - | - | 51,000 | 25,407,983 |
(*1) 기타의 유형자산(임플란트기구)은 제(상)품에서 534,186천원이 대체되었습니다.(*2) CGU평가로 손상차손을 인식하였습니다. <전기>
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의 유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 19,753,324 | 2,441,810 | 495,136 | - | 28,817 | 28,487 | 794,559 | 23,542,133 |
| 증가 : | ||||||||
| 취득 | - | - | 42,890 | 227,697 | 27,524 | 114,357 | - | 412,468 |
| 순외환차이 | - | - | - | - | 2,448 | 15 | 2,463 | |
| 기타증가(*1) | 242,191 | - | - | 392,000 | - | 692,148 | - | 1,326,339 |
| 감소 : | ||||||||
| 처분 | - | - | - | - | (25,465) | - | - | (25,465) |
| 감가상각 | - | (92,457) | (64,445) | (40,226) | (5,118) | (98,528) | - | (300,775) |
| 당기손익 | - | - | - | (17,416) | (27,065) | (636,770) | 12,521 | (668,730) |
| 기타감소(*2) | - | - | - | (550,561) | (1,141) | (59,455) | (756,080) | (1,367,237) |
| 기말 | 19,995,515 | 2,349,353 | 473,581 | 11,494 | - | 40,254 | 51,000 | 22,921,196 |
(*1) 기계장치는 건설중인 자산에서 392,000천원이 대체되었으며, 기타의 유형자산(임플란트기구, 비품)은 제(상)품에서 692,148천원이 대체되었습니다. (*2) (주)길온의 매각에 따라 보유 비품 24,569천원과 차량운반구 268천원이 감소되었습니다. (주)알엠생명과학의 매각에 따라 보유 차량운반구 873천원, 비품 3,537천원이 감소되었습니다. (주)알엠생명과학과 자산 양수도 계약을 체결하였고 기계장치 550,561천원, 금형 31,349천원을 매각예정자산으로 분리 하였습니다.(3) 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다. 당사는 토지에 대하여 전기에 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책 변경하였습니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 모두 감안하여 공시지가기준법과 거래사례비교법을 적용하여 결정되었습니다. 당기말 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.가. 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액
| 구분 | 재평가금액 | 원가모형으로 평가하는 경우 장부금액 |
|---|---|---|
| 토지 | 22,630,314 | 7,940,162 |
나. 당기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | - | 22,630,314 | 22,630,314 |
다.당기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 3 | 공시지가기준법 거래사례비교법 |
지가변동율 등 지역요인, 개별요인 등 |
(4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금 등에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석32 참조)
13. 투자부동산
(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.
2023년에 투자부동산으로 인식한 안성소재 부동산이 사용목적 변경에 따라 유형자산으로 대체 되어 투자부동산은 없습니다.
(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기 및 전기>
변동 내용은 없습니다.
14. 무형자산
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 92,791 | (38,393) | (54,398) | - |
| 조합원권(*1) | 10,000,000 | - | (1,250,000) | 8,750,000 |
| 기타의무형자산 | 137,970 | - | (11,970) | 126,000 |
| 영업권(*2) | 321 | - | - | 321 |
| 합 계 | 10,230,761 | (38,393) | (1,316,368) | 8,876,321 |
(*1) 웅촌곡천조합이 시행하는 아파트 민간임대건축사업의 조합원권리 400세대를 17회차 전환사채 50억의 대용납과 현금 30억, 채권채무양수도 20억으로 취득하였습니다.(*2) (주)에이피홀딩스의 연결로 인해 영업권 321천원을 인식하였습니다.
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 기타(*) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 125,668 | (50,162) | (54,397) | (20,922) | 187 |
| 기타의무형자산 | 137,970 | - | (11,970) | - | 126,000 |
| 영업권 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 263,638 | (50,162) | (66,367) | (20,922) | 126,187 |
(*) (주)길온의 연결대상 제외에 따라 산업재산권 4,458천원과 영업권 528,830천원이 제외되었으며 (주)알엠생명과학 연결대상 제외에 따라 산업재산권 16,464천원이 제외되었습니다.
(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기>
| 구분 | 산업재산권 | 조합원가입권 | 기타의무형자산 | 영업권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 187 | - | 126,000 | - | 126,187 |
| 증가 : | |||||
| 취득 | - | 10,000,000 | 321 | 10,000,321 | |
| 감소 : | |||||
| 상각 | (70) | - | - | - | (70) |
| 손상 | - | (1,250,000) | - | - | (1,250,000) |
| 기타(*) | (117) | - | - | - | (117) |
| 기말 | - | 8,750,000 | 126,000 | 321 | 8,876,321 |
(*) (주)솔고파이로일렉의 연결대상 제외에 따라 117천원이 감소되었습니다.<전기>
| 구분 | 산업재산권 | 기타의무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 22,011 | 126,000 | 148,011 |
| 증가 : | - | ||
| 취득 | 2,521 | - | 2,521 |
| 감소 : | |||
| 상각 | (944) | - | (944 |
| 손상 | (2,479) | (2,479) | |
| 기타(*) | (20,922) | - | (20,922) |
| 기말 | 187 | 126,000 | 126,187 |
(*) (주)길온의 연결대상 제외에 따라 4,458천원이 감소되었습니다. 알엠생명과학 연결대상 제외에 따라 16,464천원이 감소되었습니다
(3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와 관리비 | 69 | 902 |
| 매출원가 | - | 42 |
| 합 계 | 69 | 944 |
(4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 당기 | 전기 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 경상연구개발비 | 1,325,016 | 1,858,663 | 연구소비용 |
15. 리스
(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 차량운반구 | 149,000 | 45,647 |
| 건물 | 68,642 | 79,038 |
| 합 계 | 217,641 | 124,685 |
(2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 124,685 | 248,047 |
| 취득 | 237,808 | 141,418 |
| 상각 | (63,709) | (223,877) |
| 기타증감(*) | (81,143) | (40,903) |
| 합 계 | 217,641 | 124,685 |
(*) 연결범위 변동 등에 따라 81,143천원이 감소되었습니다. (3) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | (117,728) | (223,877) |
| 리스부채에 대한 이자비용 | (7,207) | (11,412) |
| 사용권자산처분이익 | 571 | 372 |
| 전대리스채권 이자수익 | 660 | 708 |
| 사용권자산처분손실 | - | - |
| 단기 및 소액자산 리스료 | (194,861) | (202,805) |
(4) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 할인되지않은총리스료 | 리스부채 | 할인되지않은총리스료 | 리스부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 100,916 | 93,184 | 120,751 | 117,330 |
| 1년 초과 5년 이내 | 128,267 | 123,878 | 11,870 | 11,672 |
| 합 계 | 229,184 | 217,062 | 132,621 | 129,002 |
(5) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유동 | 93,184 | 117,330 |
| 비유동 | 123,878 | 11,672 |
| 합 계 | 217,062 | 129,002 |
(6) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 변동리스료일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
2) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
3) 잔존가치보증연결실체는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다.
(7) 보고기간 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 운용리스의 리스수익(*) | 34,179 | 37,996 |
| 지수나 요율(이율)에 따라 달라지지 않는 변동리스료 관련 수익 | - | - |
| 합 계 | 34,179 | 37,996 |
(*) 중단사업의 수익으로 인식하였습니다. (8) 운용리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.
| 리스기간 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1년이내 | 13,880 | 17,209 |
| 1년초과 5년이내 | - | - |
| 합 계 | 13,880 | 17,209 |
(9) 연결실체는 사용권자산으로 표시되는 건물 중 일부를 전대리스로 제공하였습니다.
(10) 보고기간말 현재 금융리스 채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 할인되지않은 총리스료 | 리스순투자 | 할인되지않은 총리스료 | 리스순투자 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 2,058 | 2,050 | 2,058 | 2,049 |
| 1년 초과 5년 이내 | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,058 | 2,050 | 2,058 | 2,049 |
16. 매각예정자산(1) 매각예정자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 취득원가(*) | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금형 | 438,375 | (40,420) | (397,955) | - |
| 기계장치 | 208,171 | (169,616) | (38,555) | - |
| 렌탈자산 | 72,453 | (65,720) | (6,733) | - |
| 차량운반구 | 83,627 | (12,628) | (70,999) | - |
| 합 계 | 802,626 | (288,384) | (514,242) | - |
(*) 당기말 매각예정자산으로 인식한 자산의 취득가액은 802,626천원이며 감가상각 및 손상인식으로 장부가액은 0원입니다. <전기>
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금형 | 391,086 | (110,527) | (249,210) | 31,349 |
| 기계장치 | 1,097,858 | (216,152) | (331,145) | 550,561 |
| 합 계 | 1,488,944 | (326,679) | (580,355) | 581,910 |
2024년 8월 (주)알엠생명과학과의 자산 양수도 계약에 따라 유형자산을 매각예정자산으로 재분류하였습니다. (2) 매각예정자산(또는 처분자산집단) 관련 손익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 614,256 | 723,973 |
| 감가상각비 | 10,364 | 20,727 |
| 매각예정자산처분이익(*) | 110,000 | - |
| 매각예정자산처분손실 | 180,820 | - |
(*) 중단영업으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다.
17. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유동성: | ||
| 매입채무 | 2,500,507 | 1,892,927 |
| 미지급금 | 800,287 | 971,286 |
| 미지급비용 | 99,858 | 62,695 |
| 소 계 | 900,145 | 1,033,981 |
| 비유동성: | ||
| 예수보증금 | 122,685 | 195,637 |
| 장기성미지급금 | 104,483 | - |
| 소 계 | 227,168 | 195,637 |
| 합 계 | 3,627,820 | 3,122,545 |
18. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 당기 | 전기 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 : | |||||
| 중소기업시설자금대출 | 기업은행 | 3.34%~4.89% | 5,610,000 | 13,550,000 | 일시상환 |
| 무역어음한도대출 | 기업은행 | - | - | 146,000 | - |
| 중소기업자금대출 | 기업은행 | - | - | 800,000 | - |
| 중소기업자금대출 | 기업은행 | - | - | 55,000 | - |
| 무역어음대출 | 하나은행 | - | - | 300,000 | - |
| 중소기업자금대출 | 기업은행 | - | - | 64000 | - |
| 운영자금대출 | 계열회사임원 | - | - | 200,000 | - |
| 약관대출 | 삼성생명보험 | - | - | 48,000 | - |
| 운영자금대출 | 트리메드 | - | - | 8,000 | - |
| 소계 | 5,610,000 | 15,171,000 | |||
| 유동성 장기차입금 : | |||||
| 온렌딩운전자금대출 외 | 기업은행 | 3.23%~4.72% | 1,000,000 | 2,600,000 | 일시상환 |
| 중소기업시설자금대출 | 기업은행 | - | 95,120 | - | |
| 창업기업지원기금 | 중소벤처기업진흥공단 | - | 33,300 | - | |
| 중소기업자금대출 | 기업은행 | - | 22,000 | - | |
| 경영안정자금 | 하나은행 | - | 23,748 | - | |
| 소 계 | 1,000,000 | 2,774,168 | |||
| 합 계 | 6,610,000 | 17,945,168 |
(2) 전환사채
(가) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제13회 전환사채 | 2023-11-24 | 2028-11-24 | - | 900,000 |
| 제14회 전환사채 | 2024-03-14 | 2027-03-14 | - | 7,000,000 |
| 제15회 전환사채(*) | - | - | ||
| 제16회 전환사채 | 2025-09-22 | 2028-09-22 | 5,500,000 | - |
| 제17회 전환사채 | 2025-10-15 | 2028-10-15 | 5,000,000 | - |
| 소 계 | 10,500,000 | 7,900,000 | ||
| 증감: 전환권조정, 사채상환할증금 | (2,553,890) | (1,743,562) | ||
| 합 계 | 7,946,110 | 6,156,438 | ||
| 유동 전환사채 | 5,500,000 | 7,900,000 | ||
| 비유동 전환사채 | 5,000,000 | - |
(*) 제15회 전환사채의 발행예정일은 2026년 1월 30일, 발행예정금액은 90억원입니다.
(나) 2023년 발행한 13회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
| 사채의 명칭 | 제13회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 |
| 발행가액 | 900백만원 |
| 표면금리 | 연 2.0% |
| 만기수익률 | 연 4.0% |
| 이자지급방법 | 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 2.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다. |
| 상환방법 | 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 11월 24일에 전자등록금액의 111.0095 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 발행회사의 기명식 보통주식 |
| 전환주식수(전환비율) | 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% |
| 전환청구기간 | 2024년 11월 24일~2028년 10월 24일 |
| 최저 전환가액 | 2,957원 |
| 조기상환청구권(Put Option)(*) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2025년 5월 24일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 4.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 매도청구권(Call Option) | 발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날(2024년 11월 24일)부터 발행 후 2년이 되는 날(2025년 11월 24일)까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 “매매일” 및 “매매대금 지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)에 각 인수자가 본 계약에 따라 인수한 본 사채에 대하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며 각 인수자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 인수한 전자등록금액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. |
(다) 2024년 발행한 14회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
| 사채의 명칭 | 제14회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 |
| 발행가액 | 7,000백만원 |
| 표면금리 | 연 3.0% |
| 만기수익률 | 연 5.0% |
| 이자지급방법 | 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다. |
| 상환방법 | 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2027년 |
| 3월 24일에 전자등록금액의 106.4301 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. | |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 발행회사의 기명식 보통주식 |
| 전환주식수(전환비율) | 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% |
| 전환청구기간 | 2025년 03월 14일~2027년 02월 14일 |
| 최저 전환가액 | 3,045원 |
| 조기상환청구권(Put Option)(*) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2025년 3월 14일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 매도청구권(Call Option) | 발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날(2025년 03월 14일)부터 발행 후 2년이 되는 날(2026년 03월 14일)까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 “매매일” 및 “매매대금 지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)에 각 인수자가 본 계약에 따라 인수한 본 사채에 대하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며 각 인수자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. |
(라) 2026년 발행예정인 15회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
| 사채의 명칭 | 제15회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 |
| 발행가액 | 9,000백만원 |
| 표면금리 | 연 3.0% |
| 만기수익률 | 연 5.0% |
| 이자지급방법 | 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다. |
| 상환방법 | 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2029년 |
| 1월 30일에 전자등록금액의 106.4301 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. | |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 발행회사의 기명식 보통주식 |
| 전환주식수(전환비율) | 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% |
| 전환청구기간 | 2027년 01월 30일~2028년 12월 29일 |
| 최저 전환가액 | 1,356원 |
| 조기상환청구권(Put Option)(*) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2027년 1월 30일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
(바) 2025년 9월 22일 발행한 16회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
| 사채의 명칭 | 제16회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 |
| 발행가액 | 5,500백만원 |
| 표면금리 | 연 3.0% |
| 만기수익률 | 연 5.0% |
| 이자지급방법 | 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다. |
| 상환방법 | 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 |
| 9월 22일에 전자등록금액의 106.4301 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. | |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 발행회사의 기명식 보통주식 |
| 전환주식수(전환비율) | 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% |
| 전환청구기간 | 2026년 09월 22일~2028년 08월 21일 |
| 최저 전환가액 | - |
| 조기상환청구권(Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2026년 9월 22일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 매도청구권(Call Option) | 발행 후 1년이 되는 시점인 2026년 09월 22일부터 매 1개월이 되는 날(이하 “매매일”이라 한다)에 발행회사는 사채권자를 상대로, 관련 법령(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정을 포함하되 이에 한정되지 아니함)에서 허용하는 한도 내에서 해당 시점에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 발행총액 50%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 매수인에게 매도하여야 한다 |
(마) 2025년 10월 15일 발행한 17회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
| 사채의 명칭 | 제17회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 |
| 발행가액 | 5,000백만원 |
| 표면금리 | 연 2.0% |
| 만기수익률 | 연 3.0% |
| 이자지급방법 | 본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 상환방법 | 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 |
| 10월 15일에 전자등록금액의 103.1269 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. | |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 발행회사의 기명식 보통주식 |
| 전환주식수(전환비율) | 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% |
| 전환청구기간 | 2027년 10월 15일~2028년 09월 14일 |
| 최저 전환가액 | 1,099 |
| 조기상환청구권(Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2027년 10월 15일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 3.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 매도청구권(Call Option) | 발행 후 2년이 되는 시점인 2027년 10월 15일부터 매 1개월이 되는 날(이하 “매매일”이라 한다)에 발행회사는 사채권자를 상대로, 관련 법령(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정을 포함하되 이에 한정되지 아니함)에서 허용하는 한도 내에서 해당 시점에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 발행총액 50%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 매수인에게 매도하여야 한다 |
(*) 전환사채 5,000백만원을 웅촌곡천조합 민간임대건설의 조합원권리 200세대의 대용납으로 발행하였습니다.
(3) 장기차입금
1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 당기 | 전기 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 온렌딩시설자금대출 | 기업은행 | 3.23%~4.36% | 9,380,000 | 3,600,000 | 일시상환 |
| 시설자금대출 | 기업은행 | - | 264,000 | - | |
| 운영자금대출 | 중소벤처기업진흥공단 | - | 33,300 | - | |
| 중소기업자금대출 | 기업은행 | - | 66,000 | - | |
| 경영안정자금 | 하나은행 | - | 59,370 | - | |
| 합계 | 9,380,000 | 4,022,670 | |||
| 유동성대체액 | (1,000,000) | (2,774,168) | |||
| 비유동성잔액 | 8,380,000 | 1,248,502 |
2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 금액(*) |
|---|---|
| 1년이내 | 1,000,000 |
| 1년초과 2년이내 | 2,300,000 |
| 2년초과 3년이내 | 6,080,000 |
| 합 계 | 9,380,000 |
(*) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.
19. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 836,716 | 1,476,054 |
| 사외적립자산 공정가치 | (805,681) | (1,204,983) |
| 합 계 | 31,035 | 271,071 |
(2) 확정급여채무 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,476,054 | 1,607,168 |
| 근무원가 | 116,422 | 217,394 |
| 이자원가 | 41,815 | 61,734 |
| 재측정요소 : | ||
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (115,045) | 69,694 |
| 기타사항에 의한 효과 | 114,126 | (119,483) |
| 급여지급액 | (482,550) | (315,959) |
| 연결범위변동 | (314,106) | (44,494) |
| 기말 | 836,716 | 1,476,054 |
(3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,204,983 | 1,090,377 |
| 이자수익 | 46,263 | 47,806 |
| 재측정요소 : | ||
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | ||
| 사외적립자산의 보험수리적손익 | (24,511) | (14,402) |
| 사용자의 기여금 | 90,000 | 325,247 |
| 급여지급액 | (482,550) | (244,045) |
| 사업결합과 사업처분 | (28,504) | - |
| 기말 | 805,681 | 1,204,983 |
2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 정기예금 등 | 805,681 | 1,204,983 |
3) 사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 없습니다.
(4) 총비용
1) 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 116,422 | 213,626 |
| 순이자손익 | 4,448 | 13,928 |
| 정산으로인한손익(확정기여형퇴직급여) | 461,370 | 1,005,319 |
| 합 계 | 582,240 | 1,125,635 |
2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 142,137 | 313,519 |
| 판매비와관리비 | 58,242 | 1,029,504 |
| 연구개발비 | 449,201 | 62,673 |
| 합 계 | 649,580 | 1,405,696 |
(5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전 재측정요소 | (23,592) | 35,387 |
| 법인세효과 | - | - |
| 법인세차감후 재측정요소 | (23,592) | 35,387 |
(6) 보험수리적가정1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.50% | 4.25% |
| 미래임금상승률 | 3.80% | 5.77% |
2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.<당기>
| 구 분 | 금 액 | 비 율 |
|---|---|---|
| 할인율 : | ||
| 1% 증가 | 794,022 | -5.10% |
| 1% 감소 | 884,171 | 5.70% |
| 임금상승률 : | ||
| 1% 증가 | 884,956 | 5.80% |
| 1% 감소 | 792,582 | -5.30% |
| 구분 | 금액 | 비율 |
|---|---|---|
| 할인율 : | ||
| 1% 증가 | 1,101,959 | (5.2%) |
| 1% 감소 | 1,229,266 | 5.8% |
| 임금상승률 : | ||
| 1% 증가 | 1,228,858 | 5.8% |
| 1% 감소 | 1,101,194 | (5.2%) |
(7) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 528,711 | 1,178,142 |
20. 기타부채
(1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타유동부채 : | ||
| 예수금 | 266,174 | 669,913 |
| 선수금 | 4,774,275 | 994,587 |
| 부가세예수금 | 171,305 | 45,153 |
| 기타유동부채 | 1,542,810 | 1,310,712 |
| 판매보증충당부채 | 357,703 | 431,232 |
| 소 계 | 7,112,268 | 3,451,598 |
| 계약부채(환불부채) | 121,429 | 142,747 |
| 기타금융부채(유동) : | ||
| 파생상품부채 | 2,908,862 | 2,015,156 |
| 소 계 | 2,908,862 | 2,015,156 |
| 기타부채(비유동) : | ||
| 판매보증충당부채 | 129,492 | 208,423 |
| 기타금융부채(비유동) : | ||
| 파생상품부채 | 3,051,670 | - |
| 합 계 | 13,323,720 | 5,817,923 |
(2) 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 : | 639,655 | 576,428 |
| 사용 | - | - |
| 설정(환입) | (152,460) | 63,227 |
| 기말 : | 487,195 | 639,655 |
| 유동성 | 357,703 | 431,232 |
| 비유동성 | 129,492 | 208,423 |
21. 자본금과 자본잉여금
(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 1,000,000,000주 | 1,000,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수 | 20,110,080주 | 16,582,967주 |
| 보통주자본금 | 10,055,040천원 | 8,291,484천원 |
지배기업은 2025년 5월 16일 제3자배정 유상증자를 통해 주식수 524,109주와 2025년 9월 3일 제3자배정 유상증자를 통하여 3,003,004주가 추가발행되었습니다.
2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 천원)
| 구분 | 일자 | 증감주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|
| <전기> | ||||
| 전기초 | 2024.01.01 | 66,379,208 | 33,189,604 | 3,573,148 |
| 전환사채 전환청구 | 2024.02.19 | 80,000 | 40,000 | 5,964 |
| 전환사채 전환청구 | 2024.03.25 | 1,300,000 | 650,000 | 98,812 |
| 제3자배정유상증자 | 2024.06.25 | 12,000,000 | 6,000,000 | |
| 자본감자 | 2024.09.10 | (71,783,288) | (35,891,644) | |
| 유상증자 | 2024.12.12 | 8,607,047 | 4,303,524 | 8,364,116 |
| 전기말 | 2024.12.31 | 16,582,967 | 8,291,484 | 12,042,039 |
| 기초 | 2025.01.01 | 16,582,967 | 8,291,484 | 12,042,039 |
| 제3자배정유상증자 | 2025.05.16 | 524,109 | 262,054 | 734,728 |
| 제3자배정유상증자 | 2025.09.03 | 3,003,004 | 1,501,502 | 3,484,688 |
| 당기말 | 2025.12.31 | 20,110,080 | 10,055,040 | 16,261,455 |
(2) 자본잉여금 1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 16,261,455 | 12,042,039 |
| 감자차익 | 72,908 | 72,908 |
| 기타자본잉여금 | 872,938 | 35,885,645 |
| 전환권대가 | 82,227 | 82,227 |
| 합 계 | 17,289,528 | 48,082,819 |
2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금(*1) | 12,042,039 | 4,219,416 | - | 16,261,455 |
| 감자차익 (*2) | 72,908 | - | - | 72,908 |
| 기타자본잉여금 | 35,885,645 | - | (35,012,707) | 872,938 |
| 전환권대가(주1) | 82,227 | - | - | 82,227 |
| 합 계 | 48,082,819 | 4,219,416 | (35,012,707) | 17,289,528 |
(*1) 유상증자로 인하여 증가하였습니다.(*2) 정기주주총회를 통해 결손금 대체 처리되었습니다.<전기>
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금(*1) | 3,573,148 | 8,468,891 | - | 12,042,039 |
| 감자차익 (*2) | - | 35,885,645 | - | 35,885,645 |
| 기타자본잉여금 | 72,908 | - | - | 72,908 |
| 전환권대가(*1) | 141,963 | - | (59,737) | 82,226 |
| 합 계 | 3,788,019 | 44,354,536 | (59,737) | 48,082,818 |
(*1) 전환사채의 전환권행사 및 유상증자로 인하여 증감 되었습니다.(*2) 재무구조 개선을 위해 1주당 액면금액 500원의 보통주 10주를 동일한 액면금액 보통주 1주로 무상병합하여 감자 차익이 발생하였습니다.
22. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 해외사업환산손익 | 462,185 | 229,821 |
| 재평가잉여금 | 9,790,221 | 8,761,796 |
| 합 계 | 10,252,405 | 8,991,617 |
(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.<당기>
| 구분 | 기초 | 증가 | 재분류조정 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 해외사업환산손익 | 229,821 | 232,364 | - | - | 462,185 |
| 재평가잉여금 | 8,761,796 | 1,028,425 | - | - | 9,790,221 |
| 합 계 | 8,991,617 | 1,260,789 | - | - | 10,252,405 |
| 구분 | 기초 | 증가 | 재분류조정 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 해외사업환산손익 | 125,991 | 103,830 | - | - | 229,821 |
| 재평가잉여금 | 8,761,796 | - | - | - | 8,761,796 |
| 합 계 | 8,887,787 | 103,830 | - | - | 8,991,617 |
23. 매출액 및 매출원가
(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출액 | 10,115,839 | 12,891,764 |
| 상품매출액 | 6,710,934 | 7,784,883 |
| 임대매출액 | 7,500 | 4,200 |
| 합 계 | 16,834,273 | 20,680,847 |
헬스케어 사업부문은 중단사업으로 분류됨에 따라 매출액에서 제외하였으며, 중단사업손익은 주석33을 참고하시기 바랍니다. (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <제품매출원가> | ||
| 기초제품 | 5,401,716 | 5,360,971 |
| 당기제품제조원가 | 8,359,299 | 11,477,284 |
| 타계정으로 대체액 | (471,586) | (2,054,464) |
| 기말제품 | (5,847,179) | (5,527,874) |
| 제품매출원가 | 7,442,250 | 9,255,917 |
| <상품매출원가> | ||
| 기초상품 | 3,857,801 | 3,829,098 |
| 당기상품매입원가 | 5,615,911 | 6,409,648 |
| 타계정으로 대체액 | (1,957,451) | (1,158,681) |
| 기말상품 | (3,236,098) | (3,956,801) |
| 상품매출원가 | 4,280,163 | 5,123,264 |
| <임대매출원가> | ||
| 임대매출원가 | - | 41,737 |
| 합 계 | 11,722,413 | 14,379,181 |
헬스케어 사업부문은 중단사업으로 분류됨에 따라 매출원가에서 제외하였으며, 중단사업손익은 주석33을 참고하시기 바랍니다.
24. 판매비와관리비
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,793,386 | 4,559,673 |
| 잡급 | - | - |
| 퇴직급여 | 363,424 | 945,768 |
| 복리후생비 | 735,877 | 829,587 |
| 여비교통비 | 241,967 | 252,106 |
| 접대비 | 254,924 | 174,641 |
| 통신비 | 66,654 | 96,990 |
| 수도광열비 | 23,680 | 34,526 |
| 세금과공과 | 82,032 | 105,593 |
| 감가상각비 | 142,178 | 171,881 |
| 임차료 | 221,141 | 219,816 |
| 수선비 | 24,350 | 26,359 |
| 보험료 | 95,722 | 118,246 |
| 차량유지비 | 110,950 | 140,549 |
| 경상연구개발비 | 1,325,016 | 1,810,059 |
| 운반비 | 153,529 | 165,661 |
| 교육훈련비 | 2,145 | 1,367 |
| 도서인쇄비 | 3,225 | 3,622 |
| 사무용품비 | 74,405 | 46,240 |
| 소모품비 | 12,587 | 52,124 |
| 지급수수료 | 2,466,059 | 3,373,599 |
| 광고선전비 | 208,184 | 274,607 |
| 대손상각비 | 289,469 | 28,043 |
| 수출비용 | 27,441 | - |
| 무형자산상각비 | 70 | 902 |
| 견본비 | - | 658 |
| 잡비 | 510 | 686 |
| 사용권자산감가상각비 | 117,728 | 223,877 |
| 합 계 | 10,836,653 | 13,657,180 |
헬스케어 사업부문은 중단사업으로 분류됨에 따라 판관비에서 제외하였으며, 중단사업손익은 주석33을 참고하시기 바랍니다.
25. 금융수익 및 금융비용
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 325,246 | 338,650 |
| 공정가치측정금융자산처분이익 | - | - |
| 상각후원가측정금융자산처분이익 | - | 12,769 |
| 상각후원가측정금융자산평가이익 | - | - |
| 파생상품평가이익 | 115,815 | 951,308 |
| 사채상환이익 | 225,336 | - |
| 금융보증이익 | 64,000 | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | - | 1,235,295 |
| 합계 | 730,397 | 2,538,022 |
(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 768,272 | 1,075,982 |
| 사채이자 | 473,606 | 581,267 |
| 리스부채 이자비용 | 7,207 | 11,411 |
| 상각후원가측정금융자산처분손실 | - | 105 |
| 파생상품평가손실 | 785,418 | 873,730 |
| 합계 | 2,034,503 | 2,542,495 |
26. 기타수익 및 기타비용
(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 용역수수료 | 2,500,000 | - |
| 외환차익 | 188,477 | 152,802 |
| 외화환산이익 | 42,709 | 1,108,516 |
| 기타의대손충당금환입 | 501,949 | 2,907 |
| 유형자산처분이익 | 26,119 | 49,727 |
| 매각예정자산처분이익 | 113,350 | - |
| 사용권자산처분이익 | 571 | 372 |
| 투자부동산평가이익 | 1,529,042 | - |
| 잡이익 | 50,333 | 126,784 |
| 합 계 | 4,952,550 | 1,441,108 |
헬스케어 사업부문은 중단사업으로 분류됨에 따라 기타수익에서 제외하였으며, 중단사업손익은 주석33을 참고하시기 바랍니다.(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 10,427 | 509 |
| 외환차손 | 235,299 | 129,375 |
| 외화환산손실 | 19,315 | 30,652 |
| 대손상각비 | 1,669,492 | 13,604 |
| 유형자산처분손실 | - | 11,985 |
| 유형자산손상 | 737,626 | 668,732 |
| 무형자산손상 | 1,250,000 | 2,479 |
| 유형자산평가손실 | 31,375 | - |
| 투자부동산평가손실 | 4,294 | - |
| 관계기업종속기업투자주식처분손실 | - | 612,178 |
| 매각예정자산처분손실 | 180,820 | - |
| 잡손실 | 10,176 | 1,565 |
| 합 계 | 4,148,824 | 1,471,079 |
헬스케어 사업부문은 중단사업으로 분류됨에 따라 기타비용에서 제외하였으며, 중단사업손익은 주석33을 참고하시기 바랍니다.
27. 법인세비용
(1) 당기에 인식한 법인세비용은 없습니다. 또한, 차기이후 과세소득의 발생여부가 불확실하여 당사는 당기 중 세무상 이월결손금 및 차감할 일시적차이(유보) 등에서 발생하는 법인세효과인 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
(2) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.
| 항목 | 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (일시적차이) | ||||||
| 확정급여채무 | 824,493 | 375,871 | 1,200,364 | 172,319 | 78,557 | 250,876 |
| 대손충당금 | 11,763,652 | 3,860,980 | 15,624,632 | 2,458,603 | 806,945 | 3,265,548 |
| 토지 | (2,667,846) | (7,625,364) | (10,293,210) | (557,580) | (1,593,701) | (2,151,281) |
| 퇴직연금운용자산 | (824,493) | (234,095) | (1,058,588) | (172,319) | (48,926) | (221,245) |
| 기타 | 24,570,273 | 5,068,125 | 29,638,398 | 5,135,188 | 1,059,238 | 6,194,426 |
| ①일시적차이로 인한 이연법인세 계 | 33,666,079 | 1,445,517 | 35,111,596 | 7,036,211 | 302,113 | 7,338,324 |
| ②이월결손금으로 인한 이연법인세 | 52,690,281 | 4,769,207 | 57,459,488 | 11,012,269 | 996,764 | 12,009,033 |
| ③세액공제로인한 이연법인세 | 472,787 | 378,725 | 851,512 | 472,787 | 378,725 | 851,512 |
| ④합 계(①+②+③) | 86,829,147 | 6,593,449 | 93,422,596 | 18,521,267 | 1,677,602 | 20,198,857 |
| ⑤실현불가능한 이연법인세자산(부채) | - | - | 101,149,335 | 18,521,267 | - | 20,963,804 |
| ⑥실현가능한 이연법인자산(부채) | - | (7,726,739) | (7,726,739) | - | (764,947) | (764,947) |
| 항목 | 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (일시적차이) | ||||||
| 확정급여채무 | 824,493 | 375,871 | 1,200,364 | 172,319 | 78,557 | 250,876 |
| 대손충당금 | 11,763,652 | 3,860,980 | 15,624,632 | 2,458,603 | 806,945 | 3,265,548 |
| 토지 | (2,667,846) | (7,625,364) | (10,293,210) | (557,580) | (1,593,701) | (2,151,281) |
| 퇴직연금운용자산 | (824,493) | (234,095) | (1,058,588) | (172,319) | (48,926) | (221,245) |
| 기타 | 24,570,273 | 5,068,125 | 29,638,398 | 5,135,188 | 1,059,238 | 6,194,426 |
| ①일시적차이로 인한 이연법인세 계 | 33,666,079 | 1,445,517 | 35,111,596 | 7,036,211 | 302,113 | 7,338,324 |
| ②이월결손금으로 인한 이연법인세 | 52,690,281 | 4,769,207 | 57,459,488 | 11,012,269 | 996,764 | 12,009,033 |
| ③세액공제로인한 이연법인세 | 472,787 | 378,725 | 851,512 | 472,787 | 378,725 | 851,512 |
| ④합 계(①+②+③) | 86,829,147 | 6,593,449 | 93,422,596 | 18,521,267 | 1,677,602 | 20,198,857 |
| ⑤실현불가능한 이연법인세자산(부채) | - | - | 101,149,335 | 18,521,267 | - | 20,963,804 |
| ⑥실현가능한 이연법인자산(부채) | - | (7,726,739) | (7,726,739) | - | (764,947) | (764,947) |
(3) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적차이등의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 | 8,499,172 | 8,499,172 | 미래과세소득의 불확실성 |
| 미사용이월결손금 | 10,407,776 | 10,407,776 | |
| 미사용세액공제 | 963,362 | 963,362 |
(4) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.
| 구분 | 결손금 | 세액공제 |
| 1년이내 | 4,214,555 | - |
| 1~3년 | 17,785,846 | 307,498 |
| 3년초과 | 26,101,958 | 655,864 |
| 합 계 | 48,102,359 | 963,362 |
(5) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 재평가잉여금 | - | - |
28.주당이익 (1) 기본주당순손실
1) 기본주당순손실
(단위: 주, 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기본주당순손실 : | ||
| 지배기업 소유지분 귀속 계속영업순손실 | (5,983,280) | (6,974,636) |
| 지배기업 소유지분 귀속 중단영업순손실 | (148,869) | (105,664) |
| 지배기업 소유지분 귀속 당기순손실 | (6,132,149) | (7,080,300) |
| 가중평균유통보통주식수 | 17,877,285 | 7,806,119 |
| 계속영업 기본주당순손실(단위:원) | (335) | (893) |
| 중단영업 기본주당순손실(단위:원) | (8) | (14) |
| 기본주당순손실(단위:원) | (343) | (907) |
2) 가중평균유통보통주식수
(단위: 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행주식수 : | ||
| 가중평균발행주식수(*1) | 17,885,109 | 7,813,943 |
| 차감 : 가중평균자기주식수 | (7,824) | (7,824) |
| 가중평균유통보통주식수 | 17,877,285 | 7,806,119 |
(*1) 연결실체는 2024년 8월 5일 개최한 임시주주총회에서 결손금보존을 위한 감자(주식병합에 의한 자본감소)를 결의하여 보통주 10주를 동일한 액면주식 1주로 무상 병합하였습니다. 자기주식 12,517주도 감자로 통해 1,251주로 병합되었습니다. 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 6,573주를 신규로 취득하였습니다. 2025년 12월 31일 현재 자기주식수는 7,824주 입니다.
(2) 희석주당순이익
1) 당기 및 전기의 희석주당순이익은 희석효과가 없으므로 산정하지 아니하였습니다.2) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
<당기 및 전기>
(단위: 주)
| 구분 | 청구기간 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 발행될보통주식수 | 발행될보통주식수 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 전환사채(13차)(*) | 2025년 5월 24일~2028년 10월 24일 | - | 265,721 |
| 전환사채(14차)(*) | 2025년 3월 14일~2027년 2월 14일 | - | 2,298,850 |
| 전환사채(16차) | 2026년 9월 22일~2028년 8월 21일 | 2,750,000 | - |
| 전환사채(17차) | 2027년 10월 15일~2028년 9월 14일 | 3,184,713 | - |
| 합 계 | 5,934,713 | 2,564,571 |
(*) 전환사채(13회차,14회차)는 조기상환 청구되어 발행될 보통주는 없습니다.
29. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 609,988 | 227,959 |
| 대손상각비 | 289,469 | 88,029 |
| 기타의대손상각비 | 1,669,492 | 13,604 |
| 감가상각비 | 358,853 | 524,652 |
| 무형자산상각비 | 70 | 944 |
| 외화환산손실 | 19,315 | 30,652 |
| 유형자산처분손실 | - | 11,985 |
| 유형자산손상차손 | 737,626 | 668,732 |
| 매각예정자산처분손실 | 180,820 | - |
| 상각후원가측정금융자산처분이익 | - | (12,769) |
| 상각후원가측정금융자산처분손실 | - | 105 |
| 투자부동산평가손실 | 4,294 | |
| 파생상품자산평가이익 | (115,815) | (951,308) |
| 파생상품평가손실 | 785,418 | 873,730 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | - | (1,235,295) |
| 사용권자산처분이익 | (571) | (372) |
| 유형자산평가손실 | 31,375 | |
| 종속기업투자주식처분손실 | - | 595,299 |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | 16,880 |
| 무형자산손상차손 | 1,250,000 | 2,479 |
| 유형자산처분이익 | (26,119) | (56,614) |
| 투자부동산평가이익 | (1,529,042) | |
| 매각예정자산처분이익 | (113,350) | - |
| 재고자산평가 및 폐기손실 | (1,376,037) | 2,214,569 |
| 사채상환이익 | (225,336) | - |
| 금융보증이익 | (64,000) | - |
| 광고선전비 | - | 116,820 |
| 이자비용 | 1,249,084 | 1,668,660 |
| 외화환산이익 | (42,790) | (1,108,516) |
| 대손충당금환입 | (501,949) | (2,907) |
| 이자수익 | (325,246) | (338,823) |
| 잡이익 | (230) | |
| 합 계 | 2,865,319 | 3,348,494 |
(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | 1,038,700 | (966,127) |
| 기타수취채권의 감소(증가) | (2,104,716) | 117,419 |
| 재고자산의 감소(증가) | 1,345,204 | (1,689,486) |
| 반환재고 회수권 감소(증가) | (14,803) | 9,760 |
| 기타자산의 감소(증가) | (10,116,483) | 265,023 |
| 매입채무의 증가(감소) | 844,061 | 1,191,917 |
| 기타지급채무의 증가(감소) | 314,927 | (615,624) |
| 환불부채의 증가(감소) | (21,318) | (17,696) |
| 퇴직금의 지급 | (681,098) | (216,575) |
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (48,074) | (81,202) |
| 기타부채의 증가(감소) | 4,148,227 | 109,464 |
| 합 계 | (5,295,374) | (1,893,127) |
(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성대체 | 1,051,130 | 2,635,048 |
| 단기차입금의 장기차입금 대체 | 6,080,000 | - |
| 전환사채의 무형자산대체 | 5,000,000 | |
| 감자차익의 결손금 대체 | 35,012,707 | - |
| 전환사채의 관계기업취득 대체 | 5,500,000 | - |
| 전환사채의 자본금 대체 | - | 690,000 |
| 유형자산 매각예정자산 대체 | 802,626 | 597,455 |
| 자본금 감자차익 대체 | - | 35,885,645 |
| 감자차익 이익잉여금 대체 | 35,012,707 | - |
(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. <당기>
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 신규리스 | 대체 | 상각 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | 1,248,502 | 5,265,539 | - | 1,865,959 | - | - | 8,380,000 |
| 단기차입금 | 17,945,167 | (7,473,610) | - | (3,861,557) | - | - | 6,610,000 |
| 전환사채 | 6,156,438 | (7,900,000) | - | 10,449,543 | - | - | 8,705,981 |
| 리스부채 | 129,003 | (145,023) | 229,241 | - | 3,841 | - | 217,062 |
| 합 계 | 25,479,110 | (10,253,094) | 229,241 | 8,453,945 | 3,841 | - | 23,913,043 |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 신규리스 | 대체(주2) | 상각 | 기타(*1) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | 3,796,757 | (635,807) | - | (1,512,447) | - | (400,000) | 1,248,502 |
| 단기차입금 | 17,461,720 | (1,029,000) | - | 1,512,447 | - | - | 17,945,167 |
| 전환사채 | 2,168,882 | 6,050,000 | - | - | 357,296 | (2,419,740) | 6,156,438 |
| 리스부채 | 247,115 | (252,241) | 162,395 | - | 11,411 | (39,677) | 129,003 |
| 합 계 | 23,674,474 | 4,132,951 | 162,395 | - | 368,707 | (2,859,417) | 25,479,110 |
(*1) (주)길온의 매각에 따라 보유중인 차입금 7.3억원중 4억원은 연결대상에서 제외 되었습니다. (주)알엠생명과학의 매각에 따란 리스부채 39,677천원이 차감되었습니다.
30. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황
| 관계 | 기업명 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| <회사가에 영향력을 행사하는 기업> | ||
| 최상위 지배기업 | - | (주)플레이그램 |
| 상위기업 | 에이아이(AI)혁신성장에쿼티 | (주)엠디에스테크 |
| <회사가 영향력을 행사하는 기업> | ||
| 관계기업 | (주)넷향기, Hyzen Corp., (주)씨티엘바이오테크 | (주)넷향기, Hyzen Corp., ,(주)씨티엘바이오테크 |
| <기타특수관계자> | ||
| 최대(주요)주주 및 특수관계자 | ㈜솔고나노어드벤스 김일, 김훈, 김서곤, 김대순 ㈜알엠생명과학 | ㈜플레이그램 및 종속기업 ㈜엠디에스테크 및 종속기업 ㈜엠디에스인텔리전스 ㈜솔고나노어드벤스 김일, 김훈, 김서곤, 김대순 |
당기 중 ㈜솔고파이로일렉은 2025년 4월 15일, ㈜솔렌도스는 2025년 10월15일 에 매각되었습니다.
(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 | 관계 | 매출등 | 재고자산매입 | 기타매입거래 | 기타수익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이선호(*) | ㈜솔렌도스의 대표이사 | - | - | - | 100,000 |
| ㈜씨티엘바이오테크 | 관계기업 | 5,750 | - | - | - |
| ㈜알엠생명과학 | 기타의특수관계자 | 325,983 | - | - | - |
| 합 계 | 331,733 | - | - | 100,000 |
(*) 보고기간 중 종속회사였던 솔렌도스 대표이사와의 거래입니다.<전기>
| 특수관계자명 | 관계 | 매출등 | 재고자산매입 | 유형자산취득 | 기타매입거래 | 기타수익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜씨티엘바이오테크 | 관계기업 | 11,500 | - | - | - | - |
| ㈜솔고나노어드벤스 | 기타특수관계자 | - | 7,500 | - | - | - |
| 합 계 | 11,500 | 7,500 | - | - | - |
(3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.<당기>
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | 현금출자 | 기타 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현희승(*1) | 대표이사 | 500,000 | - | - | - |
| 김훈 | 주요주주 | - | - | - | - |
| 김일 | 주요주주 | - | - | - | - |
| 합 계 | 500,000 | - | - | - |
(*1) 보고기간 중 대표이사였던 현희승님에게 500,000천원을 대여하였습니다.<전기>
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | 현금출자 | 기타 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)엠디에스인텔리전스(*1) | 변경전 최대주주의 종속기업 | - | - | - | 7,000,000 |
| (주)엠디에스테크(*2) | 변경전 최대주주 | - | - | - | 13,016,978 |
| 김일(*3) | 주요주주 | - | - | - | 1,000 |
| 합 계 | - | - | - | 20,017,978 |
(*1) 2024년 3월 14일 제 14회차 전환사채 70억원을 발행하였습니다.(*2) 2024년 6월 25일 제3자배정 유상증자 (60억원)를 통해 최대주주가 되었으며, 2024년 12월 12일 주주우선공모 유상증자(7,017백만원)에 청약하였습니다.(*3) 2024년8월 26일 (주)알엠생명과학 주식양수도 계약을 체결하였습니다.
(4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용 등은 다음과 같습니다.1) 중요한 채권 및 채무
| 특수관계자명 | 관계 | 채권 | 채무 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 미수금 | 미수수익 | 보증금 | 전환사채 | 선수금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜알엠생명과학 | 기타의특수관계자 | 584,811 | - | 400,803 | - | - | - | - | - |
| 씨티엘바이오테크 | 관계기업 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜아이유플러스 | 관계기업 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜솔고나노어드벤스(*) | 기타의특수관계자 | - | 100,000 | 28,127 | - | - | - | - | - |
| 김대순 | (전)임원 | - | - | - | - | 1,000,000 | - | - | - |
| 합계 | 584,811 | 100,000 | 428,930 | - | 1,000,000 | - | - | - |
(*) 당기말 현재 해당 특수관계자에 대한 채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.
| 특수관계자명 | 관계 | 채권 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여금 | 매출채권 | 미수금 | 선급금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)엠디에스인텔리전스 | 변경 전 최대주주의 종속회사 | - | - | - | - |
| ㈜솔고나노어드벤스(*) | 기타의특수관계자 | 100,000 | - | 28,127 | - |
| 김대순 | (전)임원 | - | - | - | - |
| 합 계 | 100,000 | - | 28,127 | - |
(*) 전기말 현재 해당 특수관계자에 대한 채권에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.2) 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 변동
| 특수관계자명 | 관계 | 계정과목 | 기초 | 설정 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜알엠생명과학 | 기타의특수관계자 | 매출채권 | 18,220 | 45,428 | - | 63,648 |
| 미수금 | - | - | 400,803 | - | ||
| (주)솔고나노어드벤스 | 기타의특수관계자 | 대여금 | 100,000 | - | - | 100,000 |
| 미수금 | 28,127 | - | - | 28,127 | ||
| 김대순 | (전)임원 | 보증금 | 412,000 | - | - | 412,000 |
| 합 계 | 558,347 | 45,428 | 400,803 | 603,775 |
| 특수관계자명 | 관계 | 계정과목 | 기초 | 환입 | 제각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜솔고나노어드벤스 | 기타의특수관계자 | 대여금 | 100,000 | - | - | 100,000 |
| 미수금 | 28,127 | - | - | 28,127 | ||
| 김대순 | (전)임원 | 보증금 | 412,000 | - | - | 412,000 |
| 합 계 | 540,127 | - | - | 540,127 |
(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용
1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 | 관계 | 담보자산 | 설정금액 | 제공처 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| <제공받은 내용> | |||||
| 김서곤 | 특수관계자 | 부동산 | 300,000 | (주)알파에이아이 | (전)임원 대여금, 보증금 |
| 김대순 | 특수관계자 | 토지 | 342,000 | (주)알파에이아이 | (전)임원 대여금 |
| 합 계 | 642,000 |
2) 특수관계자와의 지급보증내용은 없습니다.
(6) 주요경영진에 대한 보상지배기업은 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 487,989 | 494,723 |
| 퇴직급여 | 474,369 | 590,388 |
31. 우발상황과 약정사항
(1) 견질어음연결회사가 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 견질로 제공한 약속어음, 백지어음 및 백지수표는 없습니다.(2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 종류 | 금융기관 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 어음미도래 | 기업은행 | - | - |
| 상각후원가측정금융자산(*) | 정기예금 | 기업은행 | 100,000 | 100,000 |
(*) 법인카드 사용을 위해 담보로 설정되었습니다.
(3) 담보제공 및 사용제한 자산내용
| 계정과목 | 종류 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산, 투자부동산 등 | 토지, 건물 등 | 22,033,334 | 19,569,430 | 기업은행 | 시설자금외 |
(4) 제공받은 담보 및 지급보증내용
1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다.
| 제공자 | 담보자산 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 김서곤 | 부동산 | 300,000 | ㈜알파에이아이 | (전)임원의 대여금, 보증금 |
| 김대순 | 토지 | 342,000 | ㈜알파에이아이 | (전)임원의 대여금 |
| 대리점(지점) | 부동산,예금 | 640,099 | ㈜알파에이아이 | 채권보전 |
| 합 계 | 1,282,099 |
2) 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 내용 |
|---|---|---|---|
| <비특수관계자> | |||
| 대리점(지점) | 320,000 | 서울보증보험외 | 이행보증 |
| 기술신용보증기금 | 2,850,000 | 기업은행 | 차입금 보증 |
| 기술신용보증기금 | 807,600 | 기업은행 | 차입금 보증 |
| 기술신용보증기금 | 285,000 | 하나은행 | 차입금 보증 |
(5) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용1) 타인을 위한 담보 제공내역은 없습니다. 2) 타인을 위한 지급보증 제공내용은 다음과 같습니다.
| 제공받는자 | 보증금액 | 보증처 | 내용 |
|---|---|---|---|
| ㈜케이지이니시스 등 | 138,675 | 서울보증보험 | 이행보증 |
(6) 보험가입내용
(단위: 천원,USD)
| 구분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험금수익자 |
|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 건물, 기계장치, 재고자산 | 9,707,247 | ㈜알파에이아이 |
| 제조물배상책임보험 | 제품(국내)제품(국외) | 3,200,000USD 5,200,000 |
연결회사는 상기보험외에도 업무용자동차에 대한 자동차보험 및 적하보험 등에 가입되어 있습니다.
(7) 금융기관 여신한도약정
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 실행금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 중소기업자금대출 | 기업은행 | 300,000 | 300,000 | 단기차입금 |
| 기업은행 | 300,000 | 240,000 | 단기차입금 | |
| 기업은행 | 3,000,000 | 2,400,000 | 단기차입금 | |
| 기업은행 | 200,000 | 200,000 | 유동성장기차입금 | |
| 기업은행 | 1,000,000 | 1,000,000 | 단기차입금 | |
| 기업은행 | 700,000 | 700,000 | 단기차입금 | |
| 기업은행 | 970,000 | 970,000 | 단기차입금 | |
| 기업은행 | 800,000 | 800,000 | 유동성장기차입금 | |
| 기업은행 | 2,300,000 | 2,300,000 | 장기차입금 | |
| 기업은행 | 4,380,000 | 4,380,000 | 장기차입금 | |
| 기업은행 | 1,700,000 | 1,700,000 | 장기차입금 | |
| 합 계 | 15,650,000 | 14,990,000 |
(8) 계류중인 소송사건
연결실체의 보고기간 종료일 현재 국내외에서 계류중인 소송사건 중 피고로 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| 번호 | 상대방 | 관할 | 번호 | 내용 | 소가 | 진행상황 | 비고 |
| 2025년 | |||||||
| 1 | 헬)순천중앙김재옥 | 서울남부지방법원 | 2025차전149390 | 물품대금 | 7,050,000 | 2025.10.13. 종국:지급명령 | |
| 2 | 헬)김해진영류건호 | 서울남부지방법원 | 2025차전149393 | 물품대금 | 17,093,629 | 2025.10.22. 종국:지급명령 | |
| 3 | 헬)마산해운박애경 | 서울남부지방법원 | 2025가소284419 | 물품대금 | 6,924,150 | 2026.1.9. 이행권고결정 | |
| 4 | 헬)수원상탑㈜사파 | 서울남부지방법원 | 2025가소284427 | 물품대금 | 15,093,150 | 2026.1.13. 원고일부승소 | |
| 5 | 헬)구리지점이야문 | 서울남부지방법원 | 2025가소284431 | 물품대금 | 1,867,000 | 2026.1.9. 이행권고결정 | |
| 6 | 헬)창원상남황제본 | 서울남부지방법원 | 2025가단216616 | 물품대금 | 31,984,900 | 2026.1.26. 판결선고기일(별관 304호 법정 13:55) | |
| 7 | ㈜공간이우 | 서울중앙지방법원 | 2025가합15564 | 매매대금반환 | 5,300,000,000 | 2025.12.30. 피고 이승재에게 소장부본/소송안내서/답변서요약표(1)(2) 송달 | 법무법인구성 |
32. 중단영업
회사는 대리점(체험관) 위주의 헬스케어 사업의 한계 및 지속적인 영업적자 사업 정리를 통한 재무구조 개선을 위해 2025년 9월 18일 이사회 결의에 따라 2025년 9월 19일을 기준일로 하여 헬스케어와 관련된 영업에 대한 손익을 포괄손익계산서에 중단영업으로 표시하였으며, 당기와 비교표시된 전기 포괄손익계산서 및 관련 주석 등은 기업회계기준서 제1105호에 따라 재분류하여 표시하였습니다.(1) 보고기간 말 현재 중단사업대상 자산, 부채의 세부내역 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 매출채권 | 1,380,465 |
| 재고자산 | 1,690,188 |
| 유형자산 | 802,626 |
| 기타자산 | 985,050 |
| 자산 총계(*) | 4,858,328 |
| 매입채무 | 28,738 |
| 미지급금 | 4,630 |
| 기타부채 | 249 |
| 부채 총계 | 33,617 |
(*) 중단사업부 자산총계는 총4,858백만원이며 감가상각 및 자산 손상효과를 반영한 장부가액은 157백만원(매출채권 108백만원, 기타자산 49백만원)입니다.(2) 중단영업으로부터의 손익
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출액 | 3,922,400 | 6,128,628 |
| 매출원가 | 2,765,171 | 4,249,553 |
| 매출총이익 | 1,157,229 | 1,879,075 |
| 판매비와관리비 | 1,242,022 | 1,985,179 |
| 영업손익 | (84,793) | (106,104) |
| 영업외손익 | (64,076) | 440 |
| 세전손익 | (148,869) | (105,664) |
| 법인세비용 | - | - |
| 중단영업손익 | (148,869) | (105,664) |
(3) 중단영업으로부터의 현금흐름 정보
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 | 2,857,815 | 576,345 |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름(*) | - | (4,715) |
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 | - | - |
| 중단영업으로 인한 순현금흐름 | 2,857,815 | 571,630 |
(*) 종속기업주식의 처분에 따른 현금흐름이 포함되어 있습니다.33. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 메디칼 부문 | 생체용금속, 외과용 수술기구, 진단기기,내시경 생산 및 판매 |
| 개발사업 부문(*) | 개발 프로젝트의 기획·시행 및 관련 사업 |
(*) 연결회사는 사업성 및 적자구조를 개선하기 위하여 2025년 9월1일부로 개발사업부를 신설하였습니다.
(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익 정보는 다음과 같습니다. <당기>
(단위: 백만원)
| 구분 | 메디칼 | 개발사업부 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 12,440 | - | 12,440 |
| 매출원가 | 9,753 | - | 9,753 |
| 매출총이익 | 2,687 | - | 2,687 |
| 영업손실 | (4,300) | (108) | (4,408) |
| 당기순손실 | (5,150) | (462) | (5,612) |
(단위: 백만원)
| 구분 | 메디칼 | 헬스케어 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 11,253 | 6,259 | 17,512 |
| 매출원가 | 8,588 | 4,431 | 13,019 |
| 매출총이익 | 2,665 | 1,828 | 4,493 |
| 영업손실 | (3,501) | (1,962) | (5,463) |
| 당기순손실 | (3,998) | (2,238) | (6,236) |
2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. <당기>
(단위: 백만원)
| 구분 | 메디칼 부문 | 개발사업 부문 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 총자산 | 51,197 | 13,228 | 64,425 |
| 총부채 | 31,596 | 4,434 | 36,030 |
(단위: 백만원)
| 구분 | 메디칼 부문 | 헬스케어 부문 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 총자산 | 35,616 | 23,467 | 59,083 |
| 총부채 | 19,073 | 11,704 | 30,777 |
4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표제 32 기 1분기말 2026.03.31 현재제 31 기말 2025.12.31 현재(단위 : 원)
자산 유동자산31,090,096,91827,913,031,343 현금및현금성자산2,514,124,1311,510,991,260 당기손익인식금융자산00 상각후원가측정금융자산100,000,000100,000,000 매출채권2,557,694,3052,502,758,264 기타수취채권8,751,461,2297,944,424,808 유동재고자산9,729,709,4908,849,737,735 반환재고회수권106,056,088106,056,088 기타유동자산5,837,442,1855,403,702,602 매각예정자산00 당기법인세자산45,123,99044,825,370 단기금융리스채권02,049,716 파생상품자산1,448,485,5001,448,485,500 비유동자산41,800,651,31136,511,489,609 상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산00 장기매출채권00 기타수취채권614,690,534854,342,390 기타비유동자산43,153,59043,153,590 당기손익-공정가치측정금융자산25,503,00025,503,000 기타포괄-공정가치측정금융자산9,713,000,0004,213,000,000 종속기업투자1,000,0001,000,000 관계기업투자1,0001,000 유형자산16,867,993,63316,798,518,504 투자부동산8,594,286,9738,609,464,672 사용권자산192,157,581217,641,453 무형자산3,876,000,0003,876,000,000 순확정급여자산00 비유동파생상품자산1,872,865,0001,872,865,000 자산총계72,890,748,22964,424,520,952부채 유동부채30,170,319,40418,774,821,808 매입채무1,671,904,5141,572,142,003 차입금22,126,036,45110,881,722,792 금융리스부채90,332,95593,184,235 기타지급채무854,928,752783,414,185 환불부채121,428,535121,428,535 기타부채2,381,826,1972,399,068,058 기타유동금융부채2,923,862,0002,923,862,000 비유동부채15,780,026,75117,255,449,762 차입금11,397,396,55612,814,258,142 금융리스부채100,914,997123,877,660 기타지급채무200,827,057227,168,220 순확정급여부채21,778,02531,035,624 기타 비유동 부채129,491,805129,491,805 기타비유동금융부채3,051,670,0003,051,670,000 이연법인세부채877,948,311877,948,311 부채총계45,950,346,15536,030,271,570자본 자본금10,055,040,00010,055,040,000 자본잉여금17,289,527,81517,289,527,815 기타자본구성요소(17,995,200)(17,995,200) 기타포괄손익누계액6,703,216,4476,703,216,447 이익잉여금(결손금)(7,089,386,988)(5,635,539,680) 자본총계26,940,402,07428,394,249,382자본과부채총계72,890,748,22964,424,520,952
| 제 32 기 1분기말 | 제 31 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서제 32 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 31 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
매출액3,571,623,1413,571,623,1413,382,716,8133,382,716,813매출원가2,521,157,8412,521,157,8412,392,863,7112,392,863,711매출총이익1,050,465,3001,050,465,300989,853,102989,853,102판매비와관리비2,524,684,2712,524,684,2711,468,635,8441,468,635,844영업이익(손실)(1,474,218,971)(1,474,218,971)(478,782,742)(478,782,742)금융수익68,852,88968,852,889334,101,863334,101,863금융비용480,198,298480,198,298344,207,928344,207,928기타수익458,852,962458,852,96244,314,35044,314,350기타비용27,135,89027,135,890207,914,360207,914,360법인세비용차감전순이익(손실)(1,453,847,308)(1,453,847,308)(652,488,817)(652,488,817)법인세비용(수익)0000계속영업이익(손실)(1,453,847,308)(1,453,847,308)(652,488,817)(652,488,817)중단영업이익(손실)00363,725,670363,725,670당기순이익(손실)(1,453,847,308)(1,453,847,308)(288,763,147)(288,763,147)기타포괄손익0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목 확정급여제도의 재측정손익0000 자산재평가손익0 0 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익0000총포괄손익 주당이익 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)(72.32)(72.32)(39.37)(39.37) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)0.000.0021.9421.94 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)(72.32)(72.32)(39.37)(39.37) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)0.000.0021.9421.94
| | 제 32 기 1분기 | | 제 31 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표 자본변동표제 32 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 31 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
2025.01.01 (기초자본)8,291,483,50048,082,818,733(17,995,200)6,961,791,621(35,012,707,100)28,305,391,554당기순이익(손실) (288,763,147)(288,763,147)기타포괄손익 자산재평가손익 유상증자 전환사채의 전환권행사 주식발행초과금 자본감자 감자차익 (35,012,707,100) 35,012,707,100 전환권대가 자기주식 2025.03.31 (기말자본)8,291,483,50013,070,111,633(17,995,200)6,961,791,621(288,763,147)28,016,628,4072026.01.01 (기초자본)10,055,040,00017,289,527,815(17,995,200)6,703,216,447(5,635,539,680)28,394,249,382당기순이익(손실) (1,453,847,308)(1,453,847,308)기타포괄손익 자산재평가손익 유상증자 전환사채의 전환권행사 주식발행초과금 자본감자 감자차익 전환권대가 자기주식 2026.03.31 (기말자본)10,055,040,00017,289,527,815(17,995,200)6,703,216,447(7,089,386,988)26,940,402,074
| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표 현금흐름표제 32 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 31 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
영업활동현금흐름(3,034,663,795)(1,636,895,691) 당기순이익(손실)(1,453,847,308)(288,763,147) 당기순이익조정을 위한 가감198,555,099200,116,573 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동(1,603,292,211)(1,258,064,502) 이자수취2,288,116146,318,391 이자지급(영업)(178,367,491)(412,977,976) 법인세납부(환급)0(23,525,030)투자활동현금흐름(34,535,245)727,898,298 기타수취채권의 감소600,500,0000 예수보증금의 증가00 상각후원가측정금융자산의 처분00 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분00 종속기업및관계기업투자주식의 처분00 유형자산의 처분014,160,800 투자부동산의 처분00 매각예정자산의 처분0818,911,937 금융리스채권의 회수2,058,3006,174,900 유동당기손익인식금융자산의 취득00 기타수취채권의 증가(627,700,000)0 예수보증금의 감소(5,000,000)(2,200,000) 상각후원가측정금융자산의 취득00 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득00 종속기업투자주식의 취득00 관계기업투자주식의 취득00 유형자산의 취득(4,393,545)(109,149,339) 투자부동산의 취득00 무형자산의 취득00재무활동현금흐름4,071,866,363(8,518,902,727) 차입금의 차입3,000,000,0002,300,000,000 전환사채의 증가1,100,000,0000 유상증자00 리스부채의 상환(28,133,637)(18,902,727) 자기주식의 취득00 신주발행비 지급00 차입금의 상환0(10,800,000,000) 전환사채의 상환00환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)1,002,667,323(9,427,900,120)현금및현금성자산에 대한 환율변동효과465,5487,167,403현금및현금성자산의순증가(감소)1,003,132,871(9,420,732,717)기초현금및현금성자산1,510,991,26020,188,963,554기말현금및현금성자산2,514,124,13110,768,230,837
| 제 32 기 1분기 | 제 31 기 1분기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
주석
| 제32(당)기 2026년 03월 31일 현재 |
| 제31(전)기 2025년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 알파에이아이 |
1. 회사의 개요
주식회사 알파에이아이(이하 "당사")는 1995년 7월 12일에 설립되어 의료용구 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있으며 평택시 등에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사는 2000년 8월 8일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 에이아이(AI)혁신성장에쿼티 | 3,003,004 | 14.93% | 3,003,004 | 14.93% |
| 김 일 | 401,429 | 2.00% | 1,094,628 | 5.44% |
| 김서곤 | 307,741 | 1.53% | 1,023,510 | 5.09% |
| 김 훈 | 273,893 | 1.36% | 273,893 | 1.36% |
| 김대순 | - | 0.00% | 123,612 | 0.61% |
| 기 타 | 16,124,013 | 80.18% | 14,591,433 | 72.56% |
| 합 계 | 20,110,080 | 100.00% | 20,110,080 | 100.00% |
당사는 2025년 7월 30일 임시주주총회를 통해 상호를 주식회사 알파녹스에서 주식회사 알파에이아이로 변경하였습니다.
2. 재무제표 작성기준
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 2026년 2월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 4월 10일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품 - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가 - 공정가치로 측정되는 투자부동산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급 여부채
(2) 기능통화와 표시통화당사 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다 를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 당사의 위험관리와 기후 관련 약정과의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 11: 지분법적용투자주식 : 당사가 피투자회사에 유의적인 영향 력을 행사하는지 여부 - 주석 15: 리스기간 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가 정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 8: 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정- 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정 - 주석 10: 수익인식 - 예상반품율의 추정 - 주석 11: 종속기업 취득 - 공정가치 측정 - 주석 14: 손상검사 - 무형자산과 영업권의 회수가능성을 포함한 회수가 능액 추정의 주요 가정 - 주석 16: 매각예정 처분자산 - 유의적인 관측불가능한 투입변수 - 주석 19: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 20 및 32: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대 한 가정 - 주석 27: 이연법인세자산의 인식-차감할 일시적차이와 세무상 결손금 의 사용, 기업소득환류세제에 따른 효과 - 주석 27: 법인세 회계처리의 불확실성
③ 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대 해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직 접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. .자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또 는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정 가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습 니다. - 주석 5: 금융상품- 주석 13: 투자부동산- 주석 16: 매각예정비유동자산
3. 회계정책의 변경 재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용된 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 당사의 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.- 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없습니다.- 중요한 회계정책 정보당사의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석4에 공시된 중요한 회계정책 정보를 업데이트 하였습니다.- 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서(1) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법4. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
비교표시된 전기의 포괄손익계산서상 일부 금액은 전기 오류 수정, 당기 중 발생한 감가상각비 분류 변경, 중단영업의 결과를 반영하여 일부 항목의 표시 및 분류를 변경하였습니다. (1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제 1027 호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다(2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고있습니다(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
(4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
② 분류 및 후속측정
금융자산 : 사업모형당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.당사의 사업모형은 다음과 같습니다. - 현금흐름수취 목적 : 당사는 사업과 투자부동산에서 발생하는 금융자산을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 사업모형 목적은 만기가 도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다. 또한, 당사는 고정 원금과 이자율 위험 노출을 관리하기 위한 고정 이자율을 유지하기 위해 국채 포트폴리오를 보유하고 있습니다. - 매도목적 : 당사는 유동성관리를 위해 채무증권 포트폴리오를 보유하고 있습니다.- 단기매매목적 : 당사는 단기매매를 위해 상장 지분증권과 국채를 보유하고 있습니다.금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길수 있는 계약상 현금흐 름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한 하는 계약조건당사는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융상품만을 보유하고 있습니다(5) 파생상품파생상품은 최초 인식시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.(6) 금융자산의 손상
① 금융상품과 계약자산 당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산
당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 초과 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
③ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기 손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 180일이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있 는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그 러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. 과거 경험상 6개월 이후 기업고객에 대한 회수는 발생하지 않았습니다. (7) 유형자산
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 25~50년 |
| 구축물 | 25년 |
| 기계장치, 금형 | 8~10년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 렌탈자산 | 5년 |
| 임플란트기구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.
(8) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 특허권 | 10년 |
(9) 정부보조금당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다이미 발생한 비용이나 손실에 대해 보전하는 정부보조금은 정부보조금을 수 취할 권리가 발생하는 기간에 기타수익으로 인식하고 있습니다. 이 경우에 정 부보조금은 수취채권이 되었을 때 인식됩니다(10) 투자부동산 투자부동산은 취득시 최초 인식 시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차 손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 25~50년간 정액법으로 상각하고 있습니다.<공정가치모형을 적용하는 경우>투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있으며, 최 초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발 생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.공정가치로 평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 계정대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다. 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 계정대체하는 경우에 는 해당 시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류하고 있습니 다.
(11) 리스 ①리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.
당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 ‘유형자산’으로 표시하고 리스부채는 ‘차입부채’로 표시하였습니다.
단기리스와 소액 기초자산 리스 당사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간 편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.② 리스제공자리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험 과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 당사는 운용리스로 받는 리스료를 ‘기타수익’의 일부로 표시하며, 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다
(12) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
(13) 종업원급여확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다
(14) 충당부채판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 구조조정충당부채는 당사가 구체적이고 공식적인 구조조정 계획을 승인 하고, 구조조정 계획의 이행에 착수하였거나 구조조정의 주요 내용을 공표함 으로써 구조조정의 영향을 받을 당사자가 당사가 구조조정을 이행할 것 이라는 정당한 기대를 가지는 경우에 인식하고 있습니다. 오염 지역에 대한 복구충당부채는 당사의 공표된 환경정책 및 적절한 법 적 요구사항에 따라 지역이 오염되었을 때 관련 비용을 인식하고 있습니다.(15) 전환사채만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되 는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.
(16) 외화 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표 (비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포 괄손익으로 인식합니다
(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 23, 33에 기술되어 있습니다.(18) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용 - 배당금수익 - 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금 비용 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자 자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)- 사업결합에서 피취득자에 대한 기존 지분의 공정가치에 대한 재측정이익 - 금융부채로 분류된 조건부대가에 대한 공정가치손실 - 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분 - 차입부채에 대한 이자율위험과 환위험의 현금흐름 위험회피회계에서 이전 에 기타포괄손익으로 인식한 재분류된 순손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.(19) 법인세
필라 2 법률에 따라 납부하는 글로벌최저한세는 기업회계기준서 제 1012 호 ‘법인세’ 의 적용대상 법인세입니다. 당사는 최저한세의 영향으로 인한 이연법인세 회계처리에 대한 일시적인 의무 완화를 적용하고 발생하는 시점에 당기법인세로 회계처리 하였습니다.
(20) 미적용 제, 개정 기준서
제정, 공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제,개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제,개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① K-IFRS 1001 ‘재무제표 표시’ - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입약정사항 2020년도와 2022년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히하고, 준수해야하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부 채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다당사는 특정 차입약정이 있는 담보부 은행차입금과 전환사채를 보유하고 있습니다(주석 18, 32참고). 이 부채는 미래에 관련 차입약정을 위반하는 경우 계약 만기일 이전에 상환이 요구될 수 있습니다. 당사는 이 개정사항으로 인한 잠재적인 영향을 평가하는 과정에 있습니다. ② K-IFRS 1007‘현금흐름표’와 K-IFRS1107 ‘금융상품:공시’- 공급자 금융 약정 이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 당사는 공급자 금융 약정을 체결하고 있습니다. 약정에 대한 주석 공시를 위해 개정사항이 미치는 영향을 평가하는 과정에 있습니다. 개정사항은 2024 년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다. ③ 다음의 제개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제 1116 호 리스’) - 교환가능성 결여(기업회계기준서 제 1021호 ‘환율변동효과’)
5. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 기타금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*) | 2,514,124 | - | - | - | 2,514,124 |
| 매출채권 | 2,557,694 | - | - | - | 2,557,694 |
| 기타수취채권 | 9,366,152 | - | - | - | 9,366,152 |
| 상각후원가측정금융자산 | 100,000 | - | - | - | 100,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 25,503 | - | - | 25,503 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | - | - | 9,713,000 | - | 9,713,000 |
| 금융리스채권 | - | - | - | - | - |
| 파생상품자산 | - | - | - | 3,321,351 | 3,321,351 |
| 합 계 | 14,537,970 | 25,503 | 9,713,000 | 3,321,351 | 27,597,824 |
(*) 당사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다.
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*1) | 1,510,991 | - | - | |
| 매출채권 | 2,502,758 | - | - | |
| 기타수취채권 | 8,798,767 | - | - | |
| 상각후원가측정금융자산 | 100,000 | - | - | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 25,503 | - | |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 4,213,000 | |||
| 금융리스채권 | - | - | 2,050 | |
| 파생상품자산 | - | - | 3,321,351 | |
| 합 계 | 12,912,517 | 25,503 | 4,213,000 | 3,323,400 |
(*) 당사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다.
(2) 금융부채의 범주
| 구분 | 상각후원가측정 | 당기손익-공정가치측정 | 기타포괄-공정가치측정 | 기타금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,671,905 | - | - | 1,671,905 | |
| 차입금 | 33,523,433 | - | - | 33,523,433 | |
| 리스부채 | - | - | 191,248 | 191,248 | |
| 기타지급채무 | 1,055,756 | - | - | 1,055,756 | |
| 금융보증부채 | - | - | 15,000 | 15,000 | |
| 파생상품부채 | - | 2,908,862 | 2,908,862 | ||
| 합 계 | 36,251,093 | - | - | 3,115,110 | 39,366,203 |
| 구분 | 상각후원가측정 | 당기손익-공정가치측정 | 기타포괄-공정가치측정 | 기타금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,572,142 | - | - | 1,572,142 | |
| 차입금 | 23,695,981 | - | - | 23,695,981 | |
| 리스부채 | - | - | 217,062 | 217,062 | |
| 기타지급채무 | 783,414 | - | - | 783,414 | |
| 금융보증부채 | - | - | 15,000 | 15,000 | |
| 파생상품부채 | - | - | 2,908,862 | 2,908,862 | |
| 합 계 | 26,051,537 | - | - | 3,140,924 | 29,192,461 |
(3) 금융상품 범주별 순손익
(4) 금융자산과 금융부채의 상계 당기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다.
6. 공정가치 서열체계(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(*1) 전기 중 전전기 장부금액이 1,163,480천원인 지분증권을 2,398,775천원에 매도하였습니다.
(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준 3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치
1) 금융상품 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다 .
| 구분 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|
| 수준3 | ||
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | T-F(Tsiveriotis-Fernandes) 이항모형 | 주식가치 |
2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 7,559,854 | 84,037 | (2,923,862) | (2,094,156) |
| 평가 | - | (1,956,604) | - | |
| 매입 | 5,500,000 | 5,500,000 | - | - |
| 전환사채 | () | 3,932,420 | - | (893,706) |
| 타계정대체 및 기타 | - | 64,000 | ||
| 매도 | - | - | ||
| 기말잔액 | 13,059,854 | 7,559,854 | (2,923,862) | (2,923,862) |
7. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | - | - |
| 보통예금 | 2,514,124 | 1,510,991 |
| 합 계 | 2,514,124 | 1,510,991 |
8. 매출채권 및 기타채권
(1) 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 13,436,907 | (10,879,213) | - | 2,557,694 | 13,352,031 | (10,849,273) | - | 2,502,758 |
| 기타수취채권(유동) : | ||||||||
| 미수금 | 3,539,280 | (900,803) | - | 2,638,477 | 3,352,580 | (900,803) | - | 2,451,777 |
| 미수수익 | 207,285 | - | - | 207,285 | 154,648 | - | - | 154,648 |
| 단기대여금 | 6,152,700 | (845,000) | - | 5,307,700 | 5,895,000 | (1,145,000) | - | 4,750,000 |
| 보증금 | 1,010,000 | (412,000) | - | 598,000 | 1,000,000 | (412,000) | - | 588,000 |
| 소 계 | 10,909,264 | (2,157,803) | - | 8,751,461 | 10,402,228 | (2,457,803) | - | 7,944,425 |
| 장기매출채권 | 386,055 | (386,055) | - | - | 386,055 | (386,055) | - | - |
| 기타수취채권(비유동) : | - | |||||||
| 미수금 | 733,160 | (733,160) | - | - | 733,160 | (733,160) | - | - |
| 미수수익 | 53,700 | (53,700) | - | - | 53,700 | (53,700) | - | - |
| 장기대여금 | 2,127,431 | (1,589,146) | - | 538,285 | 2,307,931 | (1,589,146) | - | 718,785 |
| 보증금 | 381,668 | (300,000) | (5,263) | 76,405 | 441,668 | (300,000) | (6,111) | 135,557 |
| 소 계 | 3,295,959 | (2,676,006) | (5,263) | 614,691 | 3,536,459 | (2,676,006) | (6,111) | 854,342 |
| 합 계 | 28,028,186 | (16,099,077) | (5,263) | 11,923,846 | 27,676,773 | (16,369,137) | (6,111) | 11,301,525 |
(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
(*1) 기대손실율 외의 개별 거래처 설정분에 대한 손상 인식 및 제각 채권의 증감 내역을 반영하였습니다.
(*1) 기대손실율 외의 개별 거래처 설정분에 대한 손상 인식 및 제각 채권의 증감 내역을 반영하였습니다.
(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.<당기>
| 구분 | 기초 | 설정 | 환입 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권(*1) | 10,706,994 | 129,990 | - | 12,289 | 10,849,273 |
| 기타수취채권(유동) : | |||||
| 미수금(*5) | - | 900,803 | - | - | 900,803 |
| 단기대여금(*3) | 983,400 | - | - | 161,600 | 1,145,000 |
| 보증금 | 412,000 | - | - | - | 412,000 |
| 소 계 | 1,395,400 | 900,803 | - | 161,600 | 2,457,803 |
| 장기매출채권(*1) | 386,055 | - | - | - | 386,055 |
| 기타수취채권(비유동) : | |||||
| 미수금(*4) | 904,533 | - | (171,373) | - | 733,160 |
| 미수수익 | 53,700 | - | - | 53,700 | |
| 장기대여금(*2) | 2,064,839 | - | (475,693) | - | 1,589,146 |
| 소 계 | 3,023,072 | - | (647,066) | - | 2,376,006 |
| 합 계 | 15,511,521 | 1,030,793 | (647,066) | 173,889 | 16,069,137 |
(*1) 당기 이전에 제각되었던 매출채권 12,289천원이 당기 회수되었으며 포괄손익계산서상 대손상각비환입은 287,392천원 입니다.(*2) 당기에 ㈜솔고파이로일렉의 장기대여금 400,000천원을 회수하였습니다.(*3) 당기에 종속회사(Solco Biomedical Corportaion) 단기대여금 388,400천원을 종속회사 투자주식에서 차감하였고, 솔렌도스 대여금200,000천원이 환입되었으며, 에이피홀딩스 단기대여금 750,000천원을 대손설정하였습니다.(*4) 당기에 ㈜솔고파이로일렉의 미수금 171,373천원을 회수하였습니다.(*5) 알엠생명과학에 미수금 400,803천원, 에이피홀딩스에 미수금 500,000천원을 대손설정하였습니다.
| 구분 | 기초 | 설정 | 환입 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권(*1) | 10,052,678 | 653,955 | - | 360 | 10,706,994 |
| 기타수취채권(유동) : | |||||
| 미수금 | - | - | - | - | - |
| 단기대여금 | 813,400 | 170,000 | - | (330,000) | 983,400 |
| 보증금 | 412,000 | - | - | 412,000 | |
| 소 계 | 1,225,400 | 170,000 | - | (330,000) | 1,395,400 |
| 장기매출채권(*1) | 512,521 | - | (126,466) | - | 386,055 |
| 기타수취채권(비유동) : | |||||
| 미수금 | 912,818 | - | (8,285) | - | 904,533 |
| 미수수익 | 53,700 | - | - | - | 53,700 |
| 장기대여금(*2,3) | 2,104,142 | 16.343 | (2,907) | (52,739) | 2,064,839 |
| 소 계 | 3,070,660 | 16,343 | (11,192) | (52,739) | 3,023,072 |
| 합 계 | 14,861,259 | 1,043,832 | (11,192) | (382,379) | 15,511,521 |
(*1) 전기 이전에 제각되었던 매출채권 360천원이 당기 중 회수되고 장기매출채권 126,466천원이 상계되어 포괄손익계산서상 대손상각비는 527,489천원 입니다.(*2) 전기 종속회사(솔고파이로일렉) 장기대여금 380,000천원을 출자전환하였습니다(*3) 전기 종속회사 단기대여금 330,000천원이 장기대여금으로 변경되었습니다.
9. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기(손익) | 당기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 3,918,633 | 2,267,423 | 178,346 | (1,651,210) |
| 제품 | 12,404,745 | 4,693,781 | 423,185 | (7,710,964) |
| 원재료 | 1,184,091 | 351,609 | 312,140 | (832,481) |
| 부재료 | 201,411 | 41,359 | 51,440 | (160,052) |
| 재공품 | 2,669,196 | 1,495,566 | (422,378) | (1,173,630) |
| 합 계(*) | 20,378,076 | 8,849,738 | 542,733 | (11,528,338) |
(*) 당기 중 불용재고, 불량으로 인한 재고폐기 금액의 효과가 1,951,297천원 포함되어 있습니다.
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 전기(손익) | 전기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 4,534,476 | 2,704,920 | (407,581) | (1,829,556) |
| 제품 | 12,617,660 | 4,483,511 | (260,161) | (8,134,149) |
| 원재료 | 1,580,904 | 436,283 | (256,897) | (1,144,621) |
| 부재료 | 391,491 | 179,998 | (47,857) | (211,493) |
| 재공품 | 2,624,142 | 1,872,890 | (405,374) | (751,252) |
| 합 계 | 21,748,673 | 9,677,602 | (1,377,870) | (12,071,071) |
10. 기타자산
기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금(*) | 6,565,365 | 1,454,731 |
| 대손충당금 | (1,305,109) | (936,420) |
| 선급비용 | 186,600 | 40,828 |
| 부가세대급금 | ||
| 계약자산(반환재고회수권) | 106,056 | 91,253 |
| 합 계 | 5,552,912 | 650,392 |
(*) 기타비유동자산 장기선급금 994,463천원(전기:994,463천원)이 포함되어 있습니다.
11. 종속기업, 관계기업
(1) 현황종속기업, 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 지분율 | 주된사업장 | 보고기간종료일 | 관계의성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||
| Solco Biomedical Corporation | 100.00% | 미국 | 2025.12.31 | 판매 | 원가법 |
| (주)에이피홀딩스 | 100.00% | 한국 | 2025.12.31 | 금융 및 보험업 외 | 원가법 |
| <관계기업> | |||||
| Hyzen Corp | 39.22% | 미국 | 2025.12.31 | 헬스케어 상품 판매 | 원가법 |
| (주)넷향기 | 20% | 한국 | 2025.12.31 | 컨텐츠 제작 및 판매 | 원가법 |
| ㈜씨티엘바이오테크 | 21.05% | 한국 | 2025.12.31 | 의료기기, 의료용품의 제조 및 판매업 | 원가법 |
당기 중 종속기업 ㈜솔고파이로일렉은 2025년 4월 15일 매각 되었습니다.당기 중 ㈜에이피홀딩스의 지분 100%를 1,000천원에 취득하였습니다.당기 중 종속기업 ㈜솔렌도스는 2025년 10월 31일 매각 되었습니다.
| 기업명 | 지분율 | 주된사업장 | 보고기간종료일 | 관계의성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||
| ㈜솔고파이로일렉 | 89.06% | 한국 | 2024.12.31 | 생산 및 판매 | 원가법 |
| Solco Biomedical Corporation | 100.00% | 미국 | 2024.12.31 | 판매 | 원가법 |
| ㈜솔렌도스 | 59.98% | 한국 | 2024.12.31 | 생산 및 판매 | 원가법 |
| <관계기업> | |||||
| ㈜넷향기 | 20.00% | 한국 | 2024.12.31 | 컨텐츠 제작 및 판매 | 원가법 |
| Hyzen Corp | 39.22% | 미국 | 2024.12.31 | 헬스케어 상품 판매 | 원가법 |
| ㈜씨티엘바이오테크 | 21.05% | 한국 | 2024.12.31 | 의료기기, 의료용품의 제조 및 판매업 | 원가법 |
(2) 투자내용종속기업, 관계기업의 내용은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <종속기업> | ||||||
| ㈜솔고파이로일렉 | - | - | - | 1,080,000 | (231,143) | - |
| Solco Biomedical Corporation | 9,727,893 | 5,724,951 | - | 4,240,893 | 618,605 | - |
| ㈜솔렌도스 | - | 5,111,125 | (241,100) | - | ||
| ㈜에이피홀딩스 | 1,000 | 581 | 1,000 | |||
| 합 계 | 9,728,893 | 5,725,532 | 1,000 | 10,432,018 | 146,362 | |
| <관계기업> | ||||||
| Hyzen Corp | 227,163 | 111,628 | - | 227,163 | 111,628 | - |
| ㈜넷향기 | 10,000 | (33,883) | - | 10,000 | (33,883) | - |
| ㈜씨티엘바이오테크 | 1,200,000 | 227,691 | 1 | 1,200,000 | 227,691 | 1 |
| 합 계 | 1,437,163 | 305,436 | 1 | 1,437,163 | 305,436 | 1 |
(3) 변동내용종속기업, 관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 기초 | 취득 | 손상차손 | 처분이익 | 처분 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||||
| Solco Biomedical Corporation | - | 5,487,000 | (388,400) | - | - | (5,098,600) | - |
| ㈜솔고파이로일렉 | - | - | - | 100,000 | (100,000) | - | - |
| ㈜솔렌도스 | - | - | - | 100,000 | (100,000) | - | - |
| ㈜에이피홀딩스 | - | 1,000 | - | - | - | - | 1,000 |
| 소 계 | - | 5,488,000 | (388,400) | 200,000 | (200,000) | (5,098,600) | 1,000 |
| <관계기업> | |||||||
| Hyzen Corp | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)넷향기 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜씨티엘바이오테크 | 1 | - | - | - | - | - | 1 |
| 소 계 | 1 | - | - | - | - | - | 1 |
| 합 계 | 1 | 5,488,000 | (388,400) | 200,000 | (200,000) | - | 1,001 |
당기 중 종속기업 (주)솔고파이로일렉은 2025년 4월 15일 매각되었으며 100,000천원의 처분손익이 발생하였습니다.당기 중 종속기업 (주)솔렌도스는 2025년 10월 31일 매각되었으며 100,000천원의 처분손익이 발생하였습니다.당기 중 종속기업 Solco Biomedical Corportaion의 출자금 $3,700,000 중 $3,400,000를 회수하였습니다.
| 기업명 | 기초 | 취득 | 손상차손 | 처분이익 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| ㈜솔고파이로일렉 | - | - | - | - | - | - |
| Solco Biomedical Corporation | - | 137,076 | (137,076) | - | - | - |
| ㈜알엠생명과학 | - | - | - | 1,000 | (1,000) | - |
| ㈜솔렌도스 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜길온 | - | - | - | 1,000 | (1,000) | - |
| 소 계 | - | 137,076 | (137,076) | 2,000 | (2,000) | - |
| <관계기업> | ||||||
| ㈜넷향기 | - | - | - | - | - | - |
| Hyzen Corp | - | - | - | - | - | - |
| ECO.WORLD.CO.,LTD | 24,588 | - | 128,677 | (153,265) | - | |
| ㈜씨티엘바이오테크 | 1 | - | - | - | - | 1 |
| 소 계 | 24,589 | - | - | 128,677 | (153,265) | 1 |
| 합 계 | 24,589 | 137,076 | (137,076) | 130,677 | (155,265) | 1 |
(*) 전기 중 (주)솔고파이로일렉에 대한 장기대여금 380,000천원(대손충당금 380,000천원)이 출자전환되었습니다.
(4) 요약재무정보종속기업, 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다 . <당기>
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| Solco Biomedical Corporation | 13,676,762 | 7,951,810 | 5,724,951 | 1,967,160 | (613,017) | (380,654) |
| ㈜에이피홀딩스 | 5,000,581 | 5,000,000 | 581 | - | (98) | (98) |
| 소 계 | 18,677,343 | 12,951,810 | 5,725,532 | 1,967,160 | (613,115) | (380,752) |
| <관계기업> | ||||||
| Hyzen Corp | 1,276,130 | 991,509 | 284,621 | - | - | - |
| (주)넷향기 | 1,610 | 171,023 | (169,413) | - | - | - |
| ㈜씨티엘바이오테크 | 2,246,680 | 1,165,014 | 1,081,666 | - | - | - |
| 소 계 | 3,524,420 | 2,327,546 | 1,196,874 | - | - | - |
| 합 계 | 22,201,763 | 15,279,356 | 6,922,406 | 1,967,160 | (613,115) | (380,752) |
보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다.㈜에이모는 2025년 9월말 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.<전기>
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| (주)솔고파이로일렉 | 2,720,164 | 2,979,692 | (259,528) | 4,271,148 | 116,311 | 116,311 |
| Solco Biomedical Corporation | 8,945,559 | 8,326,954 | 618,605 | 2,063,048 | (657,778) | (553,948) |
| (주)알엠생명과학 | 764,447 | 747,497 | 16,950 | 654,253 | 26,639 | 26,639 |
| (주)솔렌도스 | 2,278,419 | 2,680,386 | (401,967) | 3,237,256 | (876,579) | (886,629) |
| (주)길온 | 298,715 | 787,533 | (488,818) | 281,460 | (163,847) | (163,847) |
| 소 계 | 15,007,304 | 15,522,062 | (514,758) | 10,507,165 | (1,555,254) | (1,461,474) |
| <관계기업> | ||||||
| (주)넷향기 | 1,610 | 171,023 | (169,413) | - | (621) | (621) |
| Hyzen Corp | 1,276,130 | 991,509 | 284,621 | - | - | - |
| ECO.WORLD.CO.,LTD | 6,186,580 | 2,802,458 | 3,384,122 | 2,689,171 | 897,309 | 897,309 |
| ㈜씨티엘바이오테크 | 2,246,680 | 1,165,014 | 1,081,666 | 610,170 | 10,412 | 10,412 |
| 소 계 | 9,711,000 | 5,130,004 | 4,580,996 | 3,299,341 | 907,100 | 907,100 |
| 합 계 | 24,718,304 | 20,652,066 | 4,066,238 | 13,806,506 | (648,154) | (554,374) |
12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지(*) | 14,950,381 | - | - | 14,950,381 |
| 건물 | 3,077,533 | (1,685,420) | - | 1,392,113 |
| 구축물 | 1,326,487 | (921,462) | - | 405,024 |
| 기계장치 | 7,374,640 | (5,262,626) | (2,112,014) | - |
| 차량운반구 | 171,990 | (81,582) | (90,409) | - |
| 렌탈자산 | - | - | - | - |
| 기타의유형자산 | 16,439,487 | (12,301,323) | (4,138,163) | - |
| 건설중인자산 | 51,000 | - | - | 51,000 |
| 합 계 | 43,391,518 | (20,252,413) | (6,340,586) | 16,798,519 |
(*) 토지의 재평가손익인 8,735,415천원 취득원가에 포함되어있습니다.
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지(*) | 13,840,330 | - | - | 13,840,330 |
| 건물 | 3,077,533 | (1,625,091) | - | 1,452,443 |
| 구축물 | 1,270,687 | (890,438) | - | 380,248 |
| 기계장치 | 7,469,811 | (5,427,992) | (2,041,819) | - |
| 차량운반구 | 206,692 | (82,906) | (123,785) | - |
| 렌탈자산 | 72,453 | (65,720) | (6,733) | - |
| 기타의유형자산 | 19,178,576 | (14,072,976) | (5,105,600) | - |
| 건설중인자산 | 51,000 | - | - | 51,000 |
| 합 계 | 45,167,081 | (22,165,123) | (7,277,937) | 15,724,021 |
(*) 토지의 재평가손익인 7,625,364천원 취득원가에 포함되어있습니다.
(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
(*1) 기타의 유형자산(임플란트기구)은 제(상)품에서 534,186천원이 대체되었습니다.(*2) 당기 손익으로 인식된 감가상각비는 176,475천원이며 매각예정자산관련 감가상각비는 10,364천원입니다.(*3) CGU평가 결과 손상차손이 발생하였습니다.(*4) 토지 재평가손익 1,110,051천원을 인식하였습니다. <전기>
(*1) 기타의 유형자산(임플란트기구)은 제(상)품에서 692,148천원이 대체되었습니다.(*2) 전기 손익으로 인식된 감가상각비는 228,107천원이며, 매각예정자산관련 감가상각비는 20,727천원입니다.(*3) 기계장치,기타의 유형자산에서 매각예정자산으로 602,638천원이 대체되었습니다.(*4) 전기 중 지속적인 영업손실로 인해 현금창출단위의 사업부분에 대하여 회수가능가액을 사용가치에 근거하여 손상평가를 수행하였으며, 유형자산에 대하여 681,251천원 손상차손을 인식하였습니다. 추정 사용가치는 15,757백만원입니다.(3) 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다. 당사는 유형자산 중 토지에 대하여 전기에 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책 변경하였습니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 모두 감안하여 공시지가기준법과 거래사례비교법을 적용하여 결정되었습니다. 전기말 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.가. 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액
| 구분 | 재평가금액 | 원가모형으로 평가하는 경우 장부금액 |
|---|---|---|
| 토지 | 14,950,381 | 6,214,966 |
| 구분 | 재평가금액 | 원가모형으로 평가하는 경우 장부금액 |
|---|---|---|
| 토지 | 13,840,330 | 6,214,966 |
나. 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. <당기>
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | - | 14,950,381 | 14,950,381 |
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | - | 13,840,330 | 13,840,330 |
다. 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.<당기>
| 구분 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 3 | 공시지가기준법 거래사례비교법 |
지가변동율 등 지역요인, 개별요인 등 |
(4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금 등에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 28 참조)
13. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지(*) | 7,679,933 | - | - | 7,679,933 |
| 건물 | 2,196,537 | (967,184) | (364,572) | 864,782 |
| 구축물 | 983,408 | (855,826) | (62,831) | 64,750 |
| 합 계 | 10,859,878 | (1,823,010) | (427,403) | 8,609,465 |
(*)토지의 재평가손익인 5,954,737천원이 취득원가에 포함되어있습니다. <전기>
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지(*) | 6,155,185 | - | - | 6,155,185 |
| 건물 | 2,196,537 | (935,056) | (364,572) | 896,910 |
| 구축물 | 983,408 | (827,244) | (62,831) | 93,333 |
| 합 계 | 9,335,130 | (1,762,299) | (427,403) | 7,145,427 |
(*) 토지의 재평가손익인 4,429,989천원 취득원가에 포함되어있습니다.
(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 6,155,185 | 896,910 | 93,333 | 7,145,427 |
| 증가 : | - | |||
| 평가 | 1,524,748 | - | - | 1,524,748 |
| 감소 : | ||||
| 대체 및 처분 | - | - | - | - |
| 감가상각 | - | (32,128) | (28,583) | (60,711) |
| 기말 | 7,679,933 | 864,782 | 64,750 | 8,609,465 |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 6,155,185 | 929,038 | 117,194 | 7,201,417 |
| 증가 : | ||||
| 취득 | - | - | 4,690 | 4,690 |
| 감소 : | ||||
| 대체 및 처분 | - | - | - | - |
| 감가상각 | - | (32,128) | (28,551) | (60,680) |
| 기말 | 6,155,185 | 896,910 | 93,333 | 7,145,427 |
(3) 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 133,020 | 132,120 |
| 임대수익투자부동산 직접운영비용 | 60,711 | 60,680 |
(4) 투자부동산에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다. 당사는 투자부동산 중 토지에 대하여 2023년말에 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책 변경하였습니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 모두 감안하여 공시지가기준법과 거래사례비교법을 적용하여 결정되었습니다. 당기말 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.(5) 재평가된 투자부동산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 토지 장부금액 | 1,725,196 | 1,725,196 |
| 토지 재평가금액 | 7,679,933 | 6,155,185 |
14. 무형자산
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 92,791 | (38,393) | (54,398) | - |
| 회원권 | 137,970 | - | (11,970) | 126,000 |
| 조합원권(*) | 5,000,000 | - | (1,250,000) | 3,750,000 |
| 합 계 | 5,230,761 | (38,393) | (1,316,368) | 3,876,000 |
(*) 웅촌곡천조합이 시행하는 아파트 민간임대건축사업의 조합원권리 200세대를 17회차 전환사채 50억의 대용납으로 취득하였습니다. <전기>
(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.<당기>
| 구분 | 산업재산권 | 회원권 | 조합원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | - | 126,000 | - | 126,000 |
| 증가 : | ||||
| 취득 | - | - | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 감소 : | ||||
| 상각 | - | - | - | - |
| 손상 | - | - | (1,250,000) | (1,250,000) |
| 기말 | - | 126,000 | 3,750,000 | 3,876,000 |
| 구분 | 산업재산권 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | - | 126,000 | 126,000 |
| 증가 : | |||
| 취득(*) | 2,521 | - | 2,521 |
| 감소 : | |||
| 상각 | (42) | - | (42) |
| 손상 | (2,479) | - | (2,479) |
| 기말 | - | 126,000 | 126,000 |
(*) 전기중 임직원 복지용 콘도 회원권 3구좌 취득하였습니다.
(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | - | - |
(4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 당기 | 전기 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 경상연구개발비 | 1,000,718 | 849,464 | 연구소 비용 |
당기 정부보조금 380,617천원이 경상연구개발비에서 차감되었습니다.
15. 리스
(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차량운반구 | 149,000 | 9,690 |
| 건물 | 68,642 | 33,843 |
| 합 계 | 217,641 | 43,533 |
(2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 43,533 | 98,866 |
| 취득 | 237,808 | - |
| 대체 | 10 | - |
| 상각 | (63,709) | (55,333) |
| 합 계 | 217,641 | 43,533 |
(3) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | (63,709) | (55,333) |
| 리스부채에 대한 이자비용 | (3,841) | (3,944) |
| 사용권자산처분이익 | 571 | 372 |
| 전대리스채권 이자수익 | 660 | 460 |
| 사용권자산처분손실 | - | - |
| 단기및소액자산리스료 | (47,711) | (40,345) |
(4) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 할인되지않은총리스료 | 리스부채 | 할인되지않은총리스료 | 리스부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 100,916 | 93,184 | 44,381 | 43,455 |
| 1년 초과 5년 이내 | 128,267 | 123,878 | 2,073 | 2,061 |
| 합 계 | 229,184 | 217,062 | 46,454 | 45,516 |
(5) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 93,184 | 43,455 |
| 비유동 | 123,878 | 2,061 |
| 합 계 | 217,062 | 45,516 |
(6) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 변동리스료일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
2) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
3) 잔존가치보증당사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다.
(7) 보고기간 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 운용리스의 리스수익 | 167,199 | 170,116 |
투자부동산에서 발생한 임대수익이 포함되어 있습니다.
(8) 운용리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.
| 리스기간 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년이내 | 13,880 | 17,209 |
| 1년초과 5년이내 | - | - |
| 합 계 | 13,880 | 17,209 |
(9) 당사는 사용권자산으로 표시되는 건물 중 일부를 전대리스로 제공하였습니다.
(10) 보고기간말 현재 금융리스 채권의 내역은 다음과 같습니다.<당기>
| 구분 | 할인되지않은 총리스료 | 리스순투자 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 2,058 | 2,050 |
| 1년 초과 5년 이내 | - | - |
| 합 계 | 2,058 | 2,050 |
| 구분 | 할인되지않은 총리스료 | 리스순투자 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 2,058 | 2,049 |
| 1년 초과 5년 이내 | - | - |
| 합 계 | 2,058 | 2,049 |
16. 매각예정자산(1) 매각예정자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 취득원가(*) | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금형 | 438,375 | (40,420) | (397,955) | - |
| 기계장치 | 208,171 | (169,616) | (38,555) | - |
| 렌탈자산 | 72,453 | (65,720) | (6,733) | - |
| 차량운반구 | 83,627 | (12,628) | (70,999) | - |
| 합 계 | 802,626 | (288,384) | (514,242) | - |
(*) 당기말 매각예정자산으로 인식한 자산의 취득가액은 802,626천원이며 감가상각 및 손상인식으로 장부가액은 0원입니다.<전기>
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금형 | 391,086 | (110,527) | (249,210) | 31,349 |
| 기계장치 | 1,097,858 | (216,152) | (331,145) | 550,561 |
| 합 계 | 1,488,944 | (326,679) | (580,355) | 581,910 |
(2) 매각예정자산(또는 처분자산집단) 관련 손익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출(*) | 614,256 | 723,973 |
| 감가상각비 | 10,364 | 20,727 |
| 매각예정자산처분이익 | 110,000 | - |
| 매각예정자산처분손실 | 180,820 | - |
(*) 중단영업으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다.
17. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 1,572,142 | 821,274 |
| 기타지급채무(유동) | ||
| 미지급금 | 683,556 | 445,046 |
| 미지급비용 | 99,858 | 58,696 |
| 소 계 | 783,414 | 503,742 |
| 기타지급채무(비유동) | ||
| 예수보증금 | 122,685 | 124,885 |
| 장기성미지급금 | 104,483 | - |
| 소 계 | 227,168 | 124,885 |
| 합 계 | 2,582,724 | 1,449,901 |
18. 차입금(1) 단기차입금단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 : | |||||
| 중소기업자금대출 | 기업은행 | 3.34%~4.89% | 5,610,000 | 13,550,000 | 일시상환,균등분할상환 |
| 유동성 장기차입금(부채): | |||||
| 온렌딩운전자금대출 외 | 기업은행 | 4.33%~4.50% | 1,000,000 | 2,600,000 | 일시상환 |
(2) 전환사채
(가) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제13회 전환사채 | 2023-11-24 | 2028-11-24 | - | 900,000 |
| 제14회 전환사채 | 2024-03-14 | 2027-03-14 | - | 7,000,000 |
| 제15회 전환사채(*) | - | - | ||
| 제16회 전환사채 | 2025-09-22 | 2028-09-22 | 5,500,000 | - |
| 제17회 전환사채 | 2025-10-15 | 2028-10-15 | 5,000,000 | - |
| 소 계 | 10,500,000 | 7,900,000 | ||
| 증감: 전환권조정, 사채상환할증금 | (2,553,890) | (1,743,562) | ||
| 합 계 | 7,946,110 | 6,156,438 | ||
| 유동 전환사채 | 5,500,000 | 7,900,000 | ||
| 비유동 전환사채 | 5,000,000 | - |
(*) 제15회 전환사채의 발행예정일은 2026년 1월 30일, 발행예정금액은 90억원입니다.
(나) 2023년 발행한 13회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
| 사채의 명칭 | 제13회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 |
| 발행가액 | 900백만원 |
| 표면금리 | 연 2.0% |
| 만기수익률 | 연 4.0% |
| 이자지급방법 | 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 2.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다. |
| 상환방법 | 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 11월 24일에 전자등록금액의 111.0095 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 발행회사의 기명식 보통주식 |
| 전환주식수(전환비율) | 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% |
| 전환청구기간 | 2024년 11월 24일~2028년 10월 24일 |
| 최저 전환가액 | 2,957원 |
| 조기상환청구권(Put Option)(*) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2025년 5월 24일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 4.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 매도청구권(Call Option) | 발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날(2024년 11월 24일)부터 발행 후 2년이 되는 날(2025년 11월 24일)까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 “매매일” 및 “매매대금 지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)에 각 인수자가 본 계약에 따라 인수한 본 사채에 대하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며 각 인수자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 인수한 전자등록금액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. |
(다) 2024년 발행한 14회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
| 사채의 명칭 | 제14회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 |
| 발행가액 | 7,000백만원 |
| 표면금리 | 연 3.0% |
| 만기수익률 | 연 5.0% |
| 이자지급방법 | 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다. |
| 상환방법 | 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2027년 |
| 3월 24일에 전자등록금액의 106.4301 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. | |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 발행회사의 기명식 보통주식 |
| 전환주식수(전환비율) | 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% |
| 전환청구기간 | 2025년 03월 14일~2027년 02월 14일 |
| 최저 전환가액 | 3,045원 |
| 조기상환청구권(Put Option)(*) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2025년 3월 14일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 매도청구권(Call Option) | 발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날(2025년 03월 14일)부터 발행 후 2년이 되는 날(2026년 03월 14일)까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 “매매일” 및 “매매대금 지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)에 각 인수자가 본 계약에 따라 인수한 본 사채에 대하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며 각 인수자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. |
(라) 2026년 발행예정인 15회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
| 사채의 명칭 | 제15회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 |
| 발행가액 | 9,000백만원 |
| 표면금리 | 연 3.0% |
| 만기수익률 | 연 5.0% |
| 이자지급방법 | 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다. |
| 상환방법 | 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2029년 |
| 1월 30일에 전자등록금액의 106.4301 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. | |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 발행회사의 기명식 보통주식 |
| 전환주식수(전환비율) | 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% |
| 전환청구기간 | 2027년 01월 30일~2028년 12월 29일 |
| 최저 전환가액 | 1,356원 |
| 조기상환청구권(Put Option)(*) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2027년 1월 30일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
(마) 2025년 9월 22일 발행한 16회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
| 사채의 명칭 | 제16회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 |
| 발행가액 | 5,500백만원 |
| 표면금리 | 연 3.0% |
| 만기수익률 | 연 5.0% |
| 이자지급방법 | 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다. |
| 상환방법 | 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 |
| 9월 22일에 전자등록금액의 106.4301 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. | |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 발행회사의 기명식 보통주식 |
| 전환주식수(전환비율) | 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% |
| 전환청구기간 | 2026년 09월 22일~2028년 08월 21일 |
| 최저 전환가액 | - |
| 조기상환청구권(Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2026년 9월 22일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 매도청구권(Call Option) | 발행 후 1년이 되는 시점인 2026년 09월 22일부터 매 1개월이 되는 날(이하 “매매일”이라 한다)에 발행회사는 사채권자를 상대로, 관련 법령(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정을 포함하되 이에 한정되지 아니함)에서 허용하는 한도 내에서 해당 시점에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 발행총액 50%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 매수인에게 매도하여야 한다 |
(바) 2025년 10월 15일 발행한 17회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
| 사채의 명칭 | 제17회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 |
| 발행가액 | 5,000백만원 |
| 표면금리 | 연 2.0% |
| 만기수익률 | 연 3.0% |
| 이자지급방법 | 본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 상환방법 | 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 |
| 10월 15일에 전자등록금액의 103.1269 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. | |
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 발행회사의 기명식 보통주식 |
| 전환주식수(전환비율) | 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% |
| 전환청구기간 | 2027년 10월 15일~2028년 09월 14일 |
| 최저 전환가액 | 1,099 |
| 조기상환청구권(Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2027년 10월 15일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 3.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 매도청구권(Call Option) | 발행 후 2년이 되는 시점인 2027년 10월 15일부터 매 1개월이 되는 날(이하 “매매일”이라 한다)에 발행회사는 사채권자를 상대로, 관련 법령(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정을 포함하되 이에 한정되지 아니함)에서 허용하는 한도 내에서 해당 시점에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 발행총액 50%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 매수인에게 매도하여야 한다 |
(*) 전환사채 5,000백만원을 웅촌곡천조합 민간임대건설의 조합원권리 200세대의 대용납으로 발행하였습니다.
(3) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 온렌딩운전자금대출 외 | 기업은행 | 3.23%~4.36% | 9,380,000 | 3,600,000 | 일시상환 |
| 유동성대체액 | (1,000,000) | (2,600,000) | - | ||
| 비유동성잔액 | 8,380,000 | 1,000,000 | - |
2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 금액(*) |
|---|---|
| 1년이내 | 1,000,000 |
| 1년초과 2년이내 | 2,300,000 |
| 2년초과 3년이내 | 6,080,000 |
| 합계 | 9,380,000 |
(*) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.
19. 퇴직급여자산(부채)(1) 퇴직급여자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 836,716 | (1,161,947) |
| 사외적립자산 공정가치 | (805,681) | 1,176,479 |
| 합 계 | 31,036 | 14,531 |
(2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,161,947 | 1,261,115 |
| 근무원가 | 116,422 | 127,017 |
| 이자원가 | 41,815 | 51,143 |
| 재측정요소 : | ||
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (115,045) | 46,937 |
| 기타사항에 의한 효과 | 114,126 | (104,327) |
| 급여지급액 | (482,550) | (219,938) |
| 기말 | 836,716 | 1,161,947 |
(3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,176,479 | 1,038,680 |
| 이자수익 | 46,263 | 44,442 |
| 재측정요소 : | ||
| 사외적립자산의 보험수리적손익 | (24,511) | (11,953) |
| 사용자의 기여금 | 90,000 | 325,247 |
| 급여지급액 | (482,550) | (219,938) |
| 기말 | 805,681 | 1,176,479 |
2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 정기예금 등 | 805,681 | 1,176,479 |
3) 사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 없습니다.
(4) 총비용
1) 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 116,422 | 127,017 |
| 순이자손익 | 4,448 | (6,701) |
| 정산으로 인한 손익(확정기여형퇴직급여)(*) | 461,370 | 1,005,319 |
| 합 계 | 582,240 | 1,125,635 |
(*) 중단영업으로 분류된 금액은 제외되어 있습니다(주석31 참조)2) 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 242,969 | 269,475 |
| 판매비와관리비(*) | 309,630 | 823,025 |
| 연구개발비(*) | 29,641 | 33,134 |
| 합 계 | 582,240 | 1,125,635 |
(*) 중단영업으로 분류된 금액은 제외되어 있습니다(주석31 참조) (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전 재측정요소 | (23,592) | 45,437 |
| 법인세효과 | - | - |
| 법인세차감후 재측정요소 | (23,592) | 45,437 |
(6) 보험수리적가정1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.50% | 4.25% |
| 미래임금상승률 | 3.80% | 5.77% |
2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.<당기>
| 구 분 | 금 액 | 비 율 |
|---|---|---|
| 할인율 : | ||
| 1% 증가 | 794,022 | -5.10% |
| 1% 감소 | 884,171 | 5.70% |
| 임금상승률 : | ||
| 1% 증가 | 884,956 | 5.80% |
| 1% 감소 | 792,582 | -5.30% |
| 구분 | 금액 | 비율 |
|---|---|---|
| 할인율 : | ||
| 1% 증가 | 1,101,959 | -5.20% |
| 1% 감소 | 1,229,266 | 5.80% |
| 임금상승률 : | ||
| 1% 증가 | 1,228,858 | 5.80% |
| 1% 감소 | 1,101,194 | -5.20% |
(7) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여(*) | 461,370 | 1,005,319 |
(*) 중단영업으로 분류된 금액은 제외되어 있습니다(주석31 참조)
20. 기타부채
(1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타부채(유동) : | ||
| 예수금 | 266,174 | 549,638 |
| 선수금 | 61,075 | 576,512 |
| 부가세예수금 | 171,305 | 45,153 |
| 기타유동부채 | 1,542,810 | 1,162,785 |
| 판매보증충당부채 | 357,703 | 431,232 |
| 소 계 | 2,399,068 | 2,765,321 |
| 계약부채(환불부채) | 121,429 | 142,747 |
| 기타금융부채(유동) : | ||
| 금융보증부채 | 15,000 | 79,000 |
| 파생상품부채 | 2,908,862 | 2,015,156 |
| 소 계 | 2,923,862 | 2,094,156 |
| 기타부채(비유동) : | ||
| 판매보증충당부채 | 129,492 | 208,423 |
| 기타금융부채(비유동) : | ||
| 파생상품부채 | 3,051,670 | - |
| 합 계 | 8,625,520 | 5,210,646 |
(2) 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 : | 639,655 | 576,429 |
| 사용 | - | - |
| 설정(환입) | (152,460) | 63,226 |
| 기말 : | 487,195 | 639,655 |
| 유동성 | 357,703 | 431,232 |
| 비유동성 | 129,492 | 208,423 |
21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금 1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 1,000,000,000주 | 1,000,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 유통주식수 | 20,110,080주 | 16,582,967주 |
| 보통주자본금 | 10,055,040천원 | 8,291,484천원 |
당사는 2025년 5월 16일 제3자배정 유상증자를 통해 주식수 524,109주와 2025년 9월 3일 제3자배정 유상증자를 통하여 3,003,004주가 추가발행되었습니다.
2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 천원)
| 구분 | 일자 | 증감주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|
| <전기> | ||||
| 전기초 | 2024.01.01 | 66,379,208 | 33,189,604 | 3,573,148 |
| 전환사채 전환청구 | 2024.02.19 | 80,000 | 40,000 | 5,964 |
| 전환사채 전환청구 | 2024.03.25 | 1,300,000 | 650,000 | 98,812 |
| 제3자배정유상증자 | 2024.06.25 | 12,000,000 | 6,000,000 | - |
| 자본감자 | 2024.09.10 | (71,783,288) | (35,891,644) | - |
| 유상증자 | 2024.12.12 | 8,607,047 | 4,303,524 | 8,364,116 |
| 전기말 | 2024.12.31 | 16,582,967 | 8,291,484 | 12,042,039 |
| 기초 | 2025.01.01 | 16,582,967 | 8,291,484 | 12,042,039 |
| 제3자배정유상증자 | 2025.05.16 | 524,109 | 262,054 | 734,728 |
| 제3자배정유상증자 | 2025.09.03 | 3,003,004 | 1,501,502 | 3,484,688 |
| 당기말 | 2025.12.31 | 20,110,080 | 10,055,040 | 16,261,455 |
(2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 16,261,455 | 12,042,039 |
| 감자차익 | 872,938 | 35,885,645 |
| 기타자본잉여금 | 72,908 | 72,908 |
| 전환권대가 | 82,227 | 82,227 |
| 합 계 | 17,289,528 | 48,082,819 |
2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기>
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금(*1) | 12,042,039 | 4,219,416 | 16,261,455 | |
| 감자차익 (*2) | 35,885,645 | (35,012,707) | 872,938 | |
| 기타자본잉여금 | 72,908 | 72,908 | ||
| 전환권대가(주1) | 82,227 | 82,227 | ||
| 합 계 | 48,082,819 | 4,219,416 | (35,012,707) | 17,289,528 |
(*1) 유상증자로 인하여 증가하였습니다.(*2) 재무구조 개선을 위해 이익잉여금을 감자차익으로 대체하였습니다. <전기>
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금(*1) | 3,573,148 | 8,468,891 | - | 12,042,039 |
| 감자차익 (*2) | 35,885,645 | 35,885,645 | ||
| 기타자본잉여금 | 72,908 | - | - | 72,908 |
| 전환권대가(*1) | 141,963 | - | (59,737) | 82,227 |
| 합 계 | 3,788,019 | 44,354,536 | (59,737) | 48,082,819 |
(*1) 전환사채의 전환권행사 및 유상증자로 인하여 증감 되었습니다.(*2) 재무구조 개선을 위해 1주당 액면금액 500원의 보통주 10주를 동일한 액면금액 보통주 1주로 무상병합하여 감자차익이 발생하였습니다.
22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출액 | 8,328,183 | 7,574,052 |
| 상품매출액 | 3,978,846 | 3,676,916 |
| 임대매출액 | 133,020 | 132,120 |
| 합 계(*) | 12,440,050 | 11,383,087 |
(*) 헬스케어 사업부문은 중단사업으로 분류됨에 따라 매출액에서 제외하였으며, 중단사업손익은 주석31을 참고하시기 바랍니다. (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <제품매출원가> | ||
| 기초제품재고액 | 4,483,511 | 4,365,183 |
| 당기제품제조원가 | 7,247,634 | 8,082,610 |
| 타계정으로 대체액 | (485,807) | (2,058,431) |
| 기말제품재고액 | (4,693,781) | (4,483,511) |
| 제품매출원가 | 6,551,557 | 5,905,851 |
| <상품매출원가> | ||
| 기초상품재고액 | 2,704,920 | 2,764,547 |
| 당기상품매입액 | 4,448,349 | 4,914,482 |
| 타계정으로 대체액 | (1,744,612) | (2,170,576) |
| 기말상품재고액 | (2,267,423) | (2,704,920) |
| 상품매출원가 | 3,141,234 | 2,803,533 |
| <임대매출원가> | ||
| 임대매출원가 | 60,711 | 60,680 |
| 합 계(*) | 9,753,502 | 8,770,064 |
(*) 헬스케어 사업부문은 중단사업으로 분류됨에 따라 매출원가에서 제외하였으며, 중단사업손익은 주석31을 참고하시기 바랍니다.
23. 판매비와관리비
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,476,014 | 2,430,912 |
| 잡급 | - | - |
| 퇴직급여 | 309,630 | 823,025 |
| 복리후생비 | 647,292 | 612,799 |
| 여비교통비 | 112,255 | 91,664 |
| 접대비 | 228,615 | 87,344 |
| 통신비 | 42,622 | 53,229 |
| 수도광열비 | 6,236 | 11,324 |
| 세금과공과 | 69,597 | 74,930 |
| 감가상각비 | 81,433 | 100,576 |
| 임차료 | 21,431 | 12,025 |
| 보험료 | 7,967 | 9,252 |
| 차량유지비 | 86,667 | 78,438 |
| 경상연구개발비 | 1,000,718 | 849,464 |
| 운반비 | 70,606 | 82,046 |
| 교육훈련비 | 994 | 670 |
| 도서인쇄비 | 2,786 | 2,846 |
| 사무용품비 | 22,551 | 22,958 |
| 소모품비 | 6,788 | 25,282 |
| 지급수수료 | 1,507,014 | 1,865,936 |
| 광고선전비 | 121,657 | 212,147 |
| 대손상각비(환입) | 179,831 | 467,504 |
| 수출경비 | 27,441 | - |
| 견본비 | - | 8 |
| 잡비 | 510 | 686 |
| 사용권자산감가상각비 | 63,709 | 55,333 |
| 합 계(*) | 7,094,364 | 7,970,396 |
(*) 헬스케어 사업부문은 중단사업으로 분류됨에 따라 판관비에서 제외하였으며, 중단사업손익은 주석31을 참고하시기 바랍니다.
24. 금융수익 및 금융비용
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 392,449 | 389,052 |
| 공정가치측정금융자산처분이익 | 1,235,295 | |
| 상각후원가측정금융자산처분이익 | 12,769 | |
| 상각후원가측정금융자산평가이익 | ||
| 파생상품평가이익 | 115,815 | 951,308 |
| 사채상환이익 | 225,336 | |
| 금융보증이익 | 64,000 | 15,000 |
| 합 계 | 797,600 | 2,603,423 |
(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 726,682 | 949,737 |
| 사채이자 | 517,715 | 581,267 |
| 리스부채 이자비용 | 3,841 | 3,944 |
| 상각후원가측정금융자산처분손실 | 105 | |
| 상각후원가측정금융자산평가손실 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | ||
| 금융보증손실 | ||
| 파생상품평가손실 | 785,418 | 873,730 |
| 합 계 | 1,989,547 | 2,408,783 |
25. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 165,352 | 120,294 |
| 외화환산이익 | 4,458 | 101,029 |
| 대손충당금환입 | 847,066 | 11,192 |
| 종속기업및관계기업투자주식처분이익 | 200,000 | 130,677 |
| 유형자산처분이익 | 26,119 | 50,636 |
| 매각예정자산처분이익 | 113,350 | |
| 용역수수료 | 2,500,000 | |
| 사용권자산처분이익 | 571 | 372 |
| 투자부동산평가이익 | 1,529,042 | |
| 잡이익 | 31,328 | 42,446 |
| 합 계(*) | 5,417,287 | 456,645 |
(*) 헬스케어 사업부문은 중단사업으로 분류됨에 따라 기타수익에서 제외하였으며, 중단사업손익은 주석31을 참고하시기 바랍니다. (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 10,000 | 100 |
| 외환차손 | 227,687 | 82,142 |
| 외화환산손실 | 4,786 | 16,825 |
| 기타의 대손상각비 | 1,931,092 | 516,343 |
| 유형자산처분손실 | - | - |
| 유형자산손상차손 | 737,626 | 668,732 |
| 유형자산평가손실 | 31,375 | - |
| 투자부동산손상차손 | - | - |
| 무형자산손상차손 | 1,250,000 | 2,479 |
| 매각예정자산처분손실 | 180,820 | - |
| 종속기업및관계기업투자주식손상차손 | 892,847 | 137,076 |
| 사용권자산처분손실 | - | - |
| 투자부동산평가손실 | 4,294 | - |
| 잡손실 | 10,075 | 815 |
| 합 계(*) | 5,280,603 | 1,424,511 |
(*) 헬스케어 사업부문은 중단사업으로 분류됨에 따라 기타비용에서 제외하였으며, 중단사업손익은 주석31을 참고하시기 바랍니다.
26. 법인세비용(1) 당기에 인식한 법인세비용은 없습니다. 또한, 차기이후 과세소득의 발생여부가 불확실하여 당사는 당기 중 세무상 이월결손금 및 차감할 일시적차이(유보) 등에서 발생하는 법인세효과인 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
(2) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.
(3) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적차이등의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 | 8,499,172 | 8,499,172 | 미래과세소득의 불확실성 |
| 미사용이월결손금 | 10,407,776 | 10,407,776 | |
| 미사용세액공제 | 963,362 | 963,362 |
(4) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.
| 구분 | 결손금 | 세액공제 |
|---|---|---|
| 1년이내 | 4,214,555 | - |
| 1~3년 | 17,785,846 | 307,498 |
| 3년초과 | 27,797,569 | 655,864 |
| 합 계 | 49,797,970 | 963,362 |
(5) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재평가잉여금 | (113,001) | (764,947) |
27. 주당손익
(1) 기본주당순손실
1) 기본주당순손실
(단위: 주, 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기본주당순손실 : | ||
| 계속영업순손실 | (5,463,079) | (6,130,597) |
| 중단영업순손실 | (148,869) | (105,664) |
| 당기순손실 | (5,611,948) | (6,236,261) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 17,877,285 | 7,806,119 |
| 계속영업 기본주당순손실(단위:원) | (306) | (785) |
| 중단영업 기본주당순손실(단위:원) | (8) | (14) |
| 기본주당순손실(단위:원) | (314) | (799) |
(*) 가중평균주식수 및 기본주당순손실은 감자효과를 반영하여 비교표시하였습니다.
2) 가중평균유통보통주식수
(단위: 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행주식수 : | ||
| 가중평균발행주식수 | 17,885,109 | 7,818,636 |
| 차감 : 가중평균자기주식수(*) | (7,824) | (12,517) |
| 가중평균유통보통주식수 | 17,877,285 | 7,806,119 |
(*) 당사는 2024년 8월 5일 개최한 임시주주총회에서 결손금보존을 위한 감자(주식병합에 의한 자본감소)를 결의하여 보통주 10주를 동일한 액면주식 1주로 무상 병합하였습니다. 자기주식 12,517주도 감자로 통해 1,251주로 병합되었습니다. 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 6,573주를 신규로 취득하였습니다. 2025년 12월 31일 현재 자기주식수는 7,824주 입니다.
(2) 희석주당순이익
1) 당기 및 전기의 희석주당순이익은 희석효과가 없으므로 산정하지 아니하였습니다.2) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
<당기 및 전기>
(단위: 주)
| 구분 | 청구기간 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 발행될보통주식수 | 발행될보통주식수 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 전환사채(13차)(*) | 2025년 5월 24일~2028년 10월 24일 | - | 265,721 |
| 전환사채(14차)(*) | 2025년 3월 14일~2027년 2월 14일 | - | 2,298,850 |
| 전환사채(16차) | 2026년 9월 22일~2028년 8월 21일 | 2,750,000 | - |
| 전환사채(17차) | 2027년 10월 15일~2028년 9월 14일 | 3,184,713 | - |
| 합 계 | 5,934,713 | 2,564,571 |
(*) 전환사채(13회차,14회차)는 조기상환 청구되어 발행될 보통주는 없습니다.
28. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 552,599 | 133,718 |
| 대손상각비(환입) | 179,831 | 527,489 |
| 기타의대손상각비 | 1,931,092 | 516,343 |
| 감가상각비 | 176,475 | 228,107 |
| 사용권자산감가상각비 | 63,709 | 55,333 |
| 투자부동산상각비 | 60,711 | 60,680 |
| 무형자산상각비 | - | 42 |
| 외화환산손실 | 4,786 | 16,825 |
| 유형자산처분손실 | - | - |
| 유형자산평가손실 | 31,375 | - |
| 투자부동산평가손실 | 4,294 | - |
| 광고선전비 | - | 116,820 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | - |
| 종속기업및관계기업투자주식손상차손 | 892,847 | 137,076 |
| 유형자산손상차손 | 737,626 | 668,732 |
| 무형자산손상차손 | 1,250,000 | 2,479 |
| 파생상품평가손실 | 785,418 | 873,730 |
| 매각예정자산처분손실 | 180,820 | - |
| 이자비용 | 1,204,129 | 1,534,948 |
| 상각후원가측정금융자산처분손실 | - | 105 |
| 상각후원가측정금융자산평가손실 | - | - |
| 사용권자산처분손실 | - | - |
| 재고자산평가및폐기손실 | (1,376,037) | 1,495,884 |
| 금융보증손실 | - | (15,000) |
| 외화환산이익 | (4,458) | (101,029) |
| 대손충당금환입 | (847,066) | (11,192) |
| 상각후원가측정금융자산처분이익 | - | (12,769) |
| 종속기업및관계기업투자주식처분이익 | (200,000) | (130,677) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | (1,235,295) |
| 유형자산처분이익 | (26,119) | (57,523) |
| 매각예정자산처분이익 | (113,350) | - |
| 사용권자산처분이익 | (571) | (372) |
| 금융보증이익 | (64,000) | - |
| 파생상품평가이익 | (115,815) | (951,308) |
| 투자부동산평가이익 | (1,529,042) | - |
| 상각후원가측정금융자산평가이익 | - | - |
| 사채상환이익 | (225,336) | - |
| 이자수익 | (392,449) | (389,224) |
| 합 계 | 3,161,469 | 3,463,920 |
(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | 271,685 | (1,169,317) |
| 기타수취채권의 감소(증가) | (2,167,056) | (118,542) |
| 재고자산의 감소(증가) | 1,260,295 | (1,861,970) |
| 반환재고회수권의 감소(증가) | (14,803) | 9,760 |
| 기타자산의 감소(증가) | (5,311,800) | (16,559) |
| 매입채무의 증가(감소) | 803,504 | 353,462 |
| 기타지급채무의 증가(감소) | 238,510 | (628,354) |
| 환불부채의 증가(감소) | (21,318) | (17,696) |
| 퇴직금의 지급 | (482,550) | (219,938) |
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (48,074) | (105,309) |
| 기타부채의 증가(감소) | 3,942,294 | 456,268 |
| 합 계 | (1,529,314) | (3,318,195) |
( 4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성대체 | 1,000,000 | 2,300,000 |
| 단기차입금의 장기차입금대체 | 6,080,000 | - |
| 전환사채의 무형자산대체 | 5,000,000 | - |
| 전환사채의 자본금 대체 | - | 690,000 |
| 전환사채의 관계기업취득 대체 | - | - |
| 재고자산의 매각예정자산 대체 | 290,373 | - |
| 사용권자산의 대체 | - | 90,913 |
| 감자차익의 이익잉여금 대체 | 35,012,707 | - |
| 재고자산의 유형자산 대체 | 534,186 | 592,080 |
| 유형자산의 매각예정자산 대체 | 802,626 | 597,455 |
| 종속기업투자주식 단기대여금충당금 대체 | 388,400 | - |
(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.<당기>
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 신규리스 | 대체 | 상각 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | 1,000,000 | 2,300,000 | - | 5,080,000 | - | - | 8,380,000 |
| 단기차입금 | 13,550,000 | (2,100,000) | - | (5,840,000) | - | - | 5,610,000 |
| 유동성장기부채 | 2,600,000 | (2,360,000) | - | 760,000 | - | - | 1,000,000 |
| 전환사채 | 6,156,438 | (7,900,000) | - | 5,500,000 | - | 515,285 | 4,271,723 |
| 리스부채 | 45,516 | (86,982) | 106,681 | - | 3,841 | 148,006 | 217,062 |
| 합 계 | 23,351,954 | (10,146,982) | 106,681 | 5,500,000 | 3,841 | 663,291 | 19,478,785 |
29. 특수관계자거래
(1) 특수관계자 현황
| 관계 | 특수관계자명 | |
|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| <당사가 영향력을 행사하는 기업> | ||
| 종속기업 | solco Biomedical Corporation,㈜에이피홀딩스 | ㈜솔고파이로일렉, Solco Biomedical Corporation,㈜솔렌도스 |
| 관계기업 | Hyzen Corp. ㈜씨티엘바이오테크, (주)넷향기 | ㈜넷향기, Hyzen Corp.,㈜씨티엘바이오테크 |
| <기타특수관계자> | ||
| 최대(주요)주주의 특수관계자 | (주)알엠생명과학, (주)솔고나노어드밴스김일, 김훈, 김서곤, 김대순 | (주)플레이그램 및 종속기업(주)엠디에스테크 및 종속기업(주)엠디에스인텔리전스㈜솔고나노어드벤스,김일, 김훈, 김서곤, 김대순, 이창주 |
당기 중 ㈜솔고파이로일렉은 2025년 4월 15일, ㈜솔렌도스는 2025년 10월15일 에 매각되었습니다.
(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 | 관계 | 매출등 | 재고자산매입 | 기타매입거래 | 기타수익 |
|---|---|---|---|---|---|
| Solco Biomedical Corporation | 종속기업 | - | - | 8,146 | 7,689 |
| ㈜에이피홀딩스 | 종속기업 | - | - | - | 32,192 |
| ㈜솔렌도스(*) | 종속기업 | 20,920 | - | - | 22,874 |
| 이선호(*) | ㈜솔렌도스의 대표이사 | - | - | - | 100,000 |
| ㈜씨티엘바이오테크 | 관계기업 | 5,750 | - | - | - |
| ㈜알엠생명과학 | 기타의특수관계자 | 325,983 | - | - | - |
| 합 계 | 352,653 | - | 8,146 | 162,755 |
(*) 보고기간 중 종속회사였던 솔렌도스와 솔렌도스 대표이사와의 거래입니다.
| 특수관계자명 | 관계 | 매출등 | 재고자산매입 | 기타매입거래 | 기타수익 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜솔고파이로일렉 | 종속기업 | 94,549 | 94,165 | - | 17,901 |
| Solco Biomedical Corporation | 종속기업 | 329,691 | - | 17,491 | 13,971 |
| ㈜알엠생명과학 | 종속기업 | 497,706 | - | - | - |
| ㈜솔렌도스 | 종속기업 | 11,485 | - | - | 5,832 |
| ㈜ 길온 | 종속기업 | - | - | - | 3778 |
| ㈜씨티엘바이오테크 | 관계기업 | 11,500 | - | - | - |
| ㈜ 솔고나노어드벤스 | 기타특수관계자 | - | 7500 | - | - |
| 합 계 | 944,931 | 101,665 | 17,491 | 41,482 |
(3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.
(*1) 당사의 재무구조 개선을 위해 5,098,600천원을 출자하여 이후 출자의 채권전환으로 4,713,200천원을 회수하였으나 회계처리는 매출채권에서 차감이 아닌 투자주식에서 차감처리하였습니다.(*2) 웅촌곡천협동조합의 조합원권리 취득을 위하여 3,000,000천원을 대여하였습니다.(*3) 보고기간 중 대표이사였던 현희승님에게 500,000천원을 대여하였습니다.(*4) 보고기간 중 종속회사였던 솔렌도스에게 대여금 200,000천원을 회수하였습니다. <전기>
(*1) 전기 장기대여금 380,000천원을 출자전환하였습니다.(*2) 2024년 3월 14일 제 14회차 전환사채 70억원을 발행하였습니다.(*3) 2024년 6월 25일 제3자배정 유상증자 (60억원)를 통해 최대주주가 되었습니다.(*4) 2024년 8월 26일 ㈜알엠생명과학 주식양수도 계약을 체결하였습니다.
(4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용 등은 다음과 같습니다.1) 중요한 채권 및 채무
| 특수관계자명 | 관계 | 채권 | 채무 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 미수금 | 미수수익 | 보증금 | 전환사채 | 선수금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Solco Biomedical Corportaion(*) | 종속기업 | 6,017,179 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜에이피홀딩스 | 종속기업 | - | 3,000,000 | 2,000,000 | - | - | - | 1,000 | - |
| ㈜알엠생명과학 | 기타의특수관계자 | 584,811 | - | 400,803 | - | - | - | - | - |
| ㈜솔렌도스 | 종속기업 | 92,400 | 300,000 | - | - | - | - | - | - |
| 씨티엘바이오테크 | 관계기업 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜아이유플러스 | 관계기업 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜솔고나노어드벤스(*) | 기타의특수관계자 | - | 100,000 | 28,127 | - | - | - | - | - |
| 김대순 | (전)임원 | - | - | - | - | 1,000,000 | - | - | - |
| 합계 | 6,694,390 | 3,400,000 | 2,428,930 | - | 1,000,000 | - | 1,000 | - |
(*) 당기말 현재 해당 특수관계자에 대한 채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(*) 전기말 현재 해당 특수관계자에 대한 채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습
니다.
2) 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 변동
| 특수관계자명 | 관계 | 계정과목 | 기초 | 설정 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Solco Biomedical Corporation | 종속기업 | 매출채권 | 6,025,326 | 276,228 | 284,375 | 6,017,179 |
| 대여금 | 388,400 | - | 388,400 | - | ||
| ㈜알엠생명과학 | 기타의특수관계자 | 매출채권 | 18,220 | 45,428 | - | 63,648 |
| 미수금 | - | - | 400,803 | - | ||
| ㈜에이피홀딩스 | 종속기업 | 대여금 | - | 750,000 | - | 750,000 |
| 미수금 | - | 500,000 | - | 500,000 | ||
| (주)솔렌도스 | 종속기업 | 매출채권 | 216 | (210) | - | 6 |
| 대여금 | 500,000 | - | 200,000 | 300,000 | ||
| (주)솔고나노어드벤스 | 기타의특수관계자 | 대여금 | 100,000 | - | - | 100,000 |
| 미수금 | 28,127 | - | - | 28,127 | ||
| 김대순 | (전)임원 | 보증금 | 412,000 | - | - | 412,000 |
| 합 계 | 7,472,289 | 1,972,249 | 872,775 | 8,571,763 |
| 특수관계자명 | 관계 | 계정과목 | 기초 | 설정 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜솔고파이로일렉 | 종속기업 | 대여금 | 780,000 | - | (380,000) | 400,000 |
| 미수금 | 179,658 | - | (8,285) | 171,373 | ||
| Solco Biomedical Corporation | 종속기업 | 매출채권 | 5,622,735 | 402,591 | - | 6,025,326 |
| 대여금 | 388,400 | - | - | 388,400 | ||
| (주)알엠생명과학 | 종속기업 | 매출채권 | 3,211 | 59,760 | - | 62,971 |
| (주)솔렌도스 | 종속기업 | 매출채권 | 28 | 24 | - | 52 |
| 대여금 | - | 500,000 | - | 500,000 | ||
| (주)길온 | 종속기업 | 대여금 | 330,000 | - | - | 330,000 |
| (주)솔고나노어드벤스 | 기타의특수관계자 | 대여금 | 100,000 | - | - | 100,000 |
| 미수금 | 28,127 | - | - | 28,127 | ||
| 김대순 | (전)임원 | 보증금 | 412,000 | - | 412,000 | |
| 합 계 | 7,844,159 | 962,375 | (388,285) | 8,418,249 |
(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용
1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 | 관계 | 담보자산 | 설정금액 | 제공처 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| <제공받은 내용> | |||||
| 김서곤 | 특수관계자 | 부동산 | 300,000 | 당사 | (전)임원 대여금, 보증금 |
| 김대순 | 특수관계자 | 토지 | 342,000 | 당사 | (전)임원 대여금 |
| 합 계 | 642,000 |
2) 당사는 보고기간말 ㈜솔렌도스의 채무에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.(주석30 참조)
(6) 주요경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 487,989 | 494,723 |
| 퇴직급여 | 474,369 | 590,388 |
30. 우발상황과 약정사항(1) 견질어음당사가 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 견질로 제공한 약속어음, 백지어음 및 백지수표는 없습니다.(2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 종류 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 어음미도래 | 기업은행 | - | - |
| 상각후원가측정금융자산(주1) | 정기예금 | 기업은행 | 100,000 | 100,000 |
(주1)법인카드 담보로 설정되었습니다. ( 3) 담보제공 및 사용제한 자산내용
| 계정과목 | 종류 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산, 투자부동산 등 | 토지, 건물 등 | 22,033,334 | 19,569,430 | 기업은행 | 시설자금외 |
(4) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다.
| 제공자 | 담보자산 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 김서곤 | 부동산 | 300,000 | ㈜알파에이아이 | (전)임원의 대여금 |
| 김대순 | 토지 | 342,000 | ㈜알파에이아이 | (전)임원의 대여금 |
| 대리점(지점) | 부동산,예금 | 640,099 | ㈜알파에이아이 | 채권보전 |
| 합 계 | 1,282,099 |
2) 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 대리점(지점) | 320,000 | 서울보증보험외 | 이행보증 |
| 기술보증기금 | 2,280,000 | 기업은행 | 차입금 보증 |
(5) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용1) 타인을 위한 담보 제공내역은 없습니다. 2) 타인을 위한 지급보증 제공내용은 다음과 같습니다.
| 제공받는자 | 보증금액 | 보증처 | 내용 |
|---|---|---|---|
| ㈜케이지이니시스 등 | 138,675 | 서울보증보험 | 이행보증 |
| ㈜솔렌도스 | 18,000 | 하나은행 | 연대보증 |
| ㈜솔렌도스 | 370,500 | 하나은행 | 무역금융 연대보증 |
(6) 보험가입내용
(단위: 천원,USD)
| 구분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험금수익자 |
|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 건물, 기계장치, 재고자산 | 9,707,247 | ㈜알파에이아이 |
| 제조물배상책임보험 | 제품(국내)제품(국외) | 3,200,000USD 5,200,000 |
당사는 상기보험외에도 업무용자동차에 대한 자동차보험 및 적하보험등에 가입되어 있습니다.
(7) 금융기관 여신한도약정
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 실행금액 | 사용제한내용 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 중소기업자금대출 | 기업은행 | 300,000 | 300,000 | - | 단기차입금 |
| 기업은행 | 300,000 | 240,000 | - | 단기차입금 | |
| 기업은행 | 3,000,000 | 2,400,000 | - | 단기차입금 | |
| 기업은행 | 200,000 | 200,000 | - | 유동성장기차입금 | |
| 기업은행 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | 단기차입금 | |
| 기업은행 | 700,000 | 700,000 | - | 단기차입금 | |
| 기업은행 | 970,000 | 970,000 | - | 단기차입금 | |
| 기업은행 | 800,000 | 800,000 | - | 유동성장기차입금 | |
| 기업은행 | 2,300,000 | 2,300,000 | - | 장기차입금 | |
| 기업은행 | 4,380,000 | 4,380,000 | - | 장기차입금 | |
| 기업은행 | 1,700,000 | 1,700,000 | - | 장기차입금 | |
| 합 계 | 15,650,000 | 14,990,000 | - |
(8) 계류중인 소송사건당사의 보고기간 종료일 현재 국내외에서 계류중인 소송사건 중 피고로 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| 번호 | 상대방 | 관할 | 번호 | 내용 | 소가 | 진행상황 | 비고 |
| 2025년 | |||||||
| 1 | 헬)순천중앙김재옥 | 서울남부지방법원 | 2025차전149390 | 물품대금 | 7,050,000 | 2025.10.13. 종국:지급명령 | |
| 2 | 헬)김해진영류건호 | 서울남부지방법원 | 2025차전149393 | 물품대금 | 17,093,629 | 2025.10.22. 종국:지급명령 | |
| 3 | 헬)마산해운박애경 | 서울남부지방법원 | 2025가소284419 | 물품대금 | 6,924,150 | 2026.1.9. 이행권고결정 | |
| 4 | 헬)수원상탑㈜사파 | 서울남부지방법원 | 2025가소284427 | 물품대금 | 15,093,150 | 2026.1.13. 원고일부승소 | |
| 5 | 헬)구리지점이야문 | 서울남부지방법원 | 2025가소284431 | 물품대금 | 1,867,000 | 2026.1.9. 이행권고결정 | |
| 6 | 헬)창원상남황제본 | 서울남부지방법원 | 2025가단216616 | 물품대금 | 31,984,900 | 2026.1.26. 판결선고기일(별관 304호 법정 13:55) | |
| 7 | ㈜공간이우 | 서울중앙지방법원 | 2025가합15564 | 매매대금반환 | 5,300,000,000 | 2025.12.30. 피고 이승재에게 소장부본/소송안내서/답변서요약표(1)(2) 송달 | 법무법인구성 |
31. 중단영업 회사는 대리점(체험관) 위주의 헬스케어 사업의 한계 및 지속적인 영업적자 사업 정리를 통한 재무구조 개선을 위해 2025년 9월 18일 이사회 결의에 따라 2025년 9월 19일을 기준일로 하여 헬스케어와 관련된 영업에 대한 손익을 포괄손익계산서에 중단영업으로 표시하였으며, 당기와 비교표시된 전기 포괄손익계산서 및 관련 주석 등은 기업회계기준서 제1105호에 따라 재분류하여 표시하였습니다.(1) 보고기간 말 현재 중단사업대상 자산, 부채의 세부내역 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 매출채권 | 1,380,465 |
| 재고자산 | 1,690,188 |
| 유형자산 | 802,626 |
| 기타자산 | 985,050 |
| 자산 총계(*) | 4,858,328 |
| 매입채무 | 28,738 |
| 미지급금 | 4,630 |
| 기타부채 | 249 |
| 부채 총계 | 33,617 |
(*) 중단사업부 자산총계는 총4,858백만원이며 감가상각 및 자산 손상효과를 반영한 장부가액은 157백만원(매출채권 108백만원, 기타자산 49백만원)입니다.(2) 중단영업으로부터의 손익
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출액 | 3,922,400 | 6,128,628 |
| 매출원가 | 2,765,171 | 4,249,553 |
| 매출총이익 | 1,157,229 | 1,879,075 |
| 판매비와관리비 | 1,242,022 | 1,985,179 |
| 영업손익 | (84,793) | (106,104) |
| 영업외손익 | (64,076) | 440 |
| 세전손익 | (148,869) | (105,664) |
| 법인세비용 | - | - |
| 중단영업손익 | (148,869) | (105,664) |
(3) 중단영업으로부터의 현금흐름 정보
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 | 2,857,815 | 576,345 |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 | - | (4,715) |
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 | - | - |
| 중단영업으로 인한 순현금흐름 | 2,857,815 | 571,630 |
6. 배당에 관한 사항
1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 별도의 배당에 관한 정책이 정해져있지 않으며, 정관에 의거 주주총회 결의 및 이사회를 통하여 배당을 결의할 수 있습니다. 배당 규모는 배당 가능 이익 범위 내에서 향후 성장을 위한 사업계획, 현금흐름, 재무 건전성 등을 종합적으로 고려하여 결정할 수 있습니다.
회사는 최근 계속적인 영업적자로 인한 누적 결손 발생으로 배당을 지급하지 못하였습니다. 향후 당사는 지속적인 사업 경쟁력 확보 및 이익 환원을 통한 주주가치 증대 등을 종합적으로 고려하여 주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있는 배당정책을 검토 할예정입니다.
1. 회사의 배당정책에 관한 사항
가. 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법
나. 향후 배당 수준의 방향성
다. 배당 제한 관련 정책
2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
이사회이사회XX--
| 구분 | 결산배당 | 분기ㆍ중간배당 |
| 정관상 배당액 결정 기관 | ||
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | ||
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 |
나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
분기배당2026년 05월X--X-분기배당2026년 05월X--X-분기배당2026년 05월X--X-
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)
당사 정관상의 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
제10조의5(신주의 동등배당)
회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.
제50조(이익배당)
① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.
③ 회사는 제 1항의 배당을 위하여 이사회 결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주전에 이를 공고하여야 한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제48조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인 하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
제50조의2 (분기배당)
① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월.6월.9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조12에 따라 분기배당을 할 수 있다.
② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.
③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로한다.
1. 직전결산기의 자본금의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의
준비금
5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익
6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액
④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.
⑤ 제8조의2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.
제51조 (배당금지급청구권의 소멸시효)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
주요배당지표
500500500-635-7,080-20,166-289-6,236-18,772-38-907-3,042-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제31기 1분기 | 제30기 | 제29기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
※ 전전기의 주당 순이익 계산시 사용된 주식수는 2024년 무상감자 (감자비율90%)로 인해 감소된 주식수로 산출되었습니다.
5. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황
2025년 03월 31일(단위 : 원, 주)
2020.05.01무상감자보통주103,966,5775003922021.04.28유상증자(제3자배정)보통주3,000,0005005002022.05.02전환권행사보통주960,0005005002022.05.03전환권행사보통주240,0005005002022.05.11전환권행사보통주80,0005005002022.05.31전환권행사보통주160,0005005002022.06.08전환권행사보통주80,0005005002022.10.12전환권행사보통주2,100,0005005002022.10.17전환권행사보통주1,400,0005005002023.02.09전환권행사보통주600,0005005002024.02.19전환권행사보통주80,0005005002024.03.25전환권행사보통주1,300,0005005002024.06.25유상증자(제3자배정)보통주12,000,0005005002024.09.06무상감자보통주71,783,2885005002024.12.12유상증자(주주우선공모)보통주8,607,0475001,503
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 감자비율 64.29% |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| 감자비율 90% |
| - |
미상환 전환사채 발행현황 2025년 03월 31일(단위 : 원, 주)
무보증전환사채132023.11.242028.11.24900,000,000보통주
시작일:2024년 11월 24일
종료일:2028년 10월 24일
1002,957900,000,000304,362-900,000,000---900,000,000304,362-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2025년 03월 31일(단위 : 백만원, %)
알파녹스회사채사모2023.11.24900표면 2%-2028.11.24미상환-900----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 백만원)
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 백만원)
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 백만원)
-----------900---900---900---900
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 백만원)
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 백만원)
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
공모자금의 사용내역
2026년 05월 15일(단위 : 원)
------------------
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(주1) 실제 자금 사용 내역은 차입금 상환으로 70억원, 운영자금 4.54억원을 사용 하였습니다.
사모자금의 사용내역
-(단위 : 원)
------------------
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
미사용자금의 운용내역
-(단위 : 원)
--------------------
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | | 계약기간 | 실투자기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 원금 | 평가금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | | - | |
(주1) 2025년 4월 9일 만기에 따라 MMT예금 계좌에 예치중에 있습니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
1) 재무제표 재작성회사는 2025년 3월 19일 당기손익공정가치 금융자산에 대한 수정사항을 반영하여 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결 및 개별 재무제표를 재작성하였고, 당기손익공정가치 금융자산 및 이연법인세부채에 대한 수정사항을 반영하여 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결 및 개별 재무제표를 재작성하였습니다. 가) 29기 재무제표 재작성
(1) 연결실체는 보고기간 중 토지에 대해 재평가모형으로 회계정책을 변경하였습니다. 이에 따른 토지 재평가액은 잉여금으로 인식하였고, 토지 재평가액에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 추가 인식하였습니다. 또한 당기손익공정가치측정 금융자산으로 인식한 상환전환우선주에 대한 평가손실을 당기손익으로 반영하여 재무제표를 재작성하였습니다.
(2) 전기오류의 성격
| (가) | ① 오류 계정과목 | 이연법인세부채, 기타포괄손익누계액 |
| ② 발생 경위 | 보고기간 중 토지에 대해 재평가모형으로 회계정책을 변경함. 이에 따른 토지 재평가액은 잉여금으로 인식하였고, 토지 재평가액에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 추가 인식 | |
| ③ 오류의 내용 | 재무상태표의 이연법인세 부채 764,947천원의 과소 계상 | |
| 재무상태표상의 기타포괄손익누계액의 764,947천원의 과소 계상 | ||
| ④ 관련 기준서 | KIFRS 1012-법인세 문단_20, 기업회계기준서 제 1012호 "법인세"문단 47,49,51 |
| (나) | ① 오류 계정과목 | 당기손익-공정가치측정금융자산, 금융비용, 기타비용 |
| ② 발생 경위 | 당기손익공정가치측정 금융자산으로 인식한 상환전환우선주에 대한 평가손실을 기타포괄손익에서 당기손익으로 반영 | |
| ③ 오류의 내용 | 재무상태표의 기타포괄손익 누계액 200,000천원을 과대계상 | |
| 손익계산서의 금융비용 218,898천원을 과소 계상, 기타비용 18,898천원의 과대 계상 | ||
| ④ 관련 기준서 | KIFRS 1109-금융상품 |
| (다) | ① 오류 계정과목 | 당기손익-공정가치측정금융자산, 금융비용 |
| ② 발생 경위 | 당기손익공정가치측정 금융자산으로 인식한 상환전환우선주에 대하여 외부 회계법인의 평가를 받은 결과 평가손실 인식이 필요 함 | |
| ③ 오류의 내용 | 재무상태표의 당기손익-공정가치측정금융자산 1,000,019천원을 과대계상 | |
| 손익계산서의 금융비용 1,000,019천원을 과소 계상 | ||
| ④ 관련 기준서 | KIFRS 1109-금융상품 |
* (다)는 전기 재무제표의 수정 내역입니다. (3) 전기의 재무상태표 상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|
| 이연법인세부채의 증가 | 764,947 | - |
| 기타포괄손익누계액_재평가 이익의 감소 | 764,947 | - |
| 기타포괄손익누계액_당기손익공정가치평가 손실의 감소 | 200,000 | - |
| 결손금의 증가 | 200,000 | - |
(4) 전기의 손익계산서 상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|
| 금융비용_공정가치측정금융자산평가손실의 증가 | 218,898 | - |
| 기타비용_공정가치측정금융자산평가손실의 감소 | 18,898 | - |
(5) 재작성으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
연결 재무상태표
(단위: 원)
| 과목 | 관련 주석 | 제29(전)기말 | ||||
| 구분 | 이전보고 금액 | (가) 관련 수정 금액 | (나) 관련 수정 금액 | (다) 관련 수정 금액 | 재작성 금액 | |
| 부채 | ||||||
| II. 비유동부채 | 5,654,688,352 | 764,947,137 | - | - | 6,419,635,489 | |
| 이연법인세부채 | 27 | - | 764,947,137 | - | - | 764,947,137 |
| 부채총계 | 31,697,532,684 | 764,947,137 | - | - | 32,462,479,821 | |
| 자본 | ||||||
| I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 19,062,042,546 | (764,947,137) | - | - | 18,297,095,409 | |
| 기타포괄손익누계액 | 8,452,714,784 | (764,947,137) | 200,000,000 | 1,000,019,000 | 8,887,786,647 | |
| 결손금 | (26,359,419,513) | - | (200,000,000) | (1,000,019,000) | (27,559,438,513) | |
| 자본총계 | 18,979,418,620 | (764,947,137) | - | - | 18,214,471,483 | |
| 부채 및 자본총계 | 50,676,951,304 | - | - | - | 50,676,951,304 |
| 과목 | 관련 주석 | 제28(전전)기말 | ||
| 구분 | 이전보고 금액 | (다) 관련 수정 금액 | 재작성 금액 | |
| 자산 | ||||
| II. 비유동자산 | 25,761,375,602 | (1,000,019,000) | 24,761,356,602 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,6 | 1,051,543,793 | (1,000,019,000) | 51,524,793 |
| 자산총계 | 56,435,286,589 | (1,000,019,000) | 55,435,267,589 | |
| 자본 | ||||
| I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 31,528,507,342 | (1,000,019,000) | 30,528,488,342 | |
| 결손금 | (5,403,742,331) | (1,000,019,000) | (6,403,761,331) | |
| 자본총계 | 32,015,671,377 | (1,000,019,000) | 31,015,652,377 | |
| 부채 및 자본총계 | 56,435,286,589 | (1,000,019,000) | 55,435,267,589 |
연결 포괄손익계산서
(단위: 원)
| 과목 | 관련 주석 | 제29(전)기 | ||||
| 구분 | 이전보고 금액 | (가) 관련 수정 금액 | (나) 관련 수정 금액 | (다) 관련 수정 금액 | 재작성 금액 | |
| 금융비용 | 25 | 1,265,918,988 | - | 218,898,230 | - | 1,484,817,218 |
| 기타비용 | 26 | 7,065,660,483 | - | (18,898,230) | - | 7,046,762,253 |
| VI. 법인세비용차감전순이익(손실) | (21,398,146,874) | - | (200,000,000) | - | (21,598,146,874) | |
| VIII. 당기순이익(손실) | (21,398,146,874) | - | (200,000,000) | - | (21,598,146,874) | |
| -당기순이익(손실)의 귀속 | ||||||
| 지배기업 소유주지분 | (19,966,242,617) | - | (200,000,000) | - | (20,166,242,617) | |
| IX. 기타포괄손익 | 8,057,313,774 | (764,947,137) | 200,000,000 | 1,000,019,000 | 8,492,385,637 | |
| 2. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||||||
| 자산재평가잉여금 | 9,526,743,219 | (764,947,137) | - | - | 8,761,796,082 | |
| X. 총포괄손익 | (13,340,833,100) | (764,947,137) | 200,000,000 | 1,000,019,000 | (13,105,761,237) | |
| -총 포괄손익의 귀속 | ||||||
| 지배기업 소유주지분 | (11,908,928,843) | (764,947,137) | 200,000,000 | 1,000,019,000 | (11,673,856,980) | |
| XI. 주당이익 | ||||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 29 | (301) | (3) | - | - | (304) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (301) | (3) | - | - | (304) |
| 과목 | 관련 주석 | 제28(전전)기 | ||
| 구분 | 이전보고 금액 | (다) 관련 수정 금액 | 재작성 금액 | |
| 금융비용 | 25 | 2,772,171,558 | 1,000,019,000 | 3,772,190,558 |
| VI. 법인세비용차감전순이익(손실) | (9,909,527,114) | (1,000,019,000) | (10,909,546,114) | |
| VIII. 당기순이익(손실) | (9,909,527,114) | (1,000,019,000) | (10,909,546,114) | |
| -당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업 소유주지분 | (9,527,830,906) | (1,000,019,000) | (10,527,849,906) | |
| X. 총포괄손익 | (9,583,131,442) | (1,000,019,000) | (10,583,150,442) | |
| -총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 지배기업 소유주지분 | (9,201,435,234) | (1,000,019,000) | (10,201,454,234) | |
| XI. 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 29 | (152) | (16) | (168) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (152) | (16) | (168) |
연결 자본변동표
(단위: 원)
| 구분 | 이전보고 금액 | 수정금액 | ||||||
| 과 목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업소유주 지분 | 총 계 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업소유주 지분 | 총 계 |
| 2022.01.01 | ||||||||
| 당기순손실 | - | (9,527,830,906) | (9,527,830,906) | (9,909,527,114) | - | (1,000,019,000) | (1,000,019,000) | (1,000,019,000) |
| 2022.12.31(전전기말) | - | (5,403,742,231) | 31,528,507,442 | 32,015,671,477 | - | (1,000,019,100) | (1,000,019,100) | (1,000,019,100) |
| 2023.01.01(전기초) | - | (5,403,742,331) | 31,528,507,342 | 32,015,671,377 | - | (1,000,019,000) | (1,000,019,000) | (1,000,019,000) |
| 당기순손실 | - | (19,966,242,617) | (19,966,242,617) | (21,398,146,874) | - | (200,000,000) | (200,000,000) | (200,000,000) |
| 기타포괄손익 | 8,325,078,642 | - | 7,998,722,874 | 7,998,722,874 | 435,071,863 | - | 435,071,863 | 435,071,863 |
| 2023.12.31(전기말) | 8,452,714,784 | (26,359,419,513) | 19,062,042,546 | 18,979,418,620 | 435,071,863 | (1,200,019,000) | (764,947,137) | (764,947,137) |
| 구분 | 재작성 금액 | |||
| 과 목 | 기타포괄손익 누계액 | 이익잉여금 | 지배기업 소유주 지분 | 총 계 |
| 2022.01.01 | ||||
| 당기순손실 | - | (10,527,849,906) | (10,527,849,906) | (10,909,546,114) |
| 2022.12.31(전전기말) | - | (6,403,761,331) | 30,528,488,342 | 31,015,652,377 |
| 2023.01.01(전기초) | - | (6,403,761,331) | 30,528,488,342 | 31,015,652,377 |
| 당기순손실 | - | (20,166,242,617) | (20,166,242,617) | (21,598,146,874) |
| 기타포괄손익 | 8,760,150,505 | - | 8,433,794,737 | 8,433,794,737 |
| 2023.12.31(전기말) | 8,887,786,647 | (27,559,438,513) | 18,297,095,409 | 18,214,471,483 |
자본변동표의 수정내역에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 과목 | 기타포괄손익누계액 | |||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | (가) 관련 수정 금액 | (나) 관련 수정 금액 | (다) 관련 수정 금액 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2023.01.01(전기초) | ||||
| 기타포괄손익 | - | 200,000,000 | 1,000,019,000 | 1,200,019,000 |
| 토지재평가 | (764,947,137) | - | - | (764,947,137) |
| 2023.12.31 (전기말) | (764,947,137) | 200,000,000 | 1,000,019,000 | 435,071,863 |
| 과목 | 이익잉여금누계액 | |||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | (가) 관련 수정 금액 | (나) 관련 수정 금액 | (다) 관련 수정 금액 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.01.01(전전기초) | ||||
| 당기순손실 | - | - | (1,000,019,000) | (1,000,019,000) |
| 2022.12.31 (전전기말) | - | - | (1,000,019,000) | (1,000,019,000) |
| 2023.01.01(전기초) | - | - | (1,000,019,000) | (1,000,019,000) |
| 당기순손실 | - | (200,000,000) | - | (200,000,000) |
| 2023.12.31 (전기말) | - | (200,000,000) | (1,000,019,000) | (1,200,019,000) |
연결 현금흐름표
(단위: 원)
| 과목 | 관련 주석 | 제29(전)기 | 제28(전전)기 | ||||
| 구분 | 이전보고 금액 | (가) 관련 수정 금액 | 재작성 금액 | 이전보고 금액 | (다) 관련 수정 금액 | 재작성 금액 | |
| 1. 영업에서 창출된 현금 | (8,132,639,291) | - | (8,132,639,291) | (4,844,860,159) | - | (4,844,860,159) | |
| 가 .당기순손실 | (21,398,146,874) | (200,000,000) | (21,598,146,874) | (9,909,527,114) | (1,000,019,000) | (10,909,546,114) | |
| 나. 당기순손실에 대한 조정 | 30 | 10,773,653,637 | 200,000,000 | 10,973,653,637 | 4,860,672,061 | 1,000,019,000 | 5,860,691,061 |
(6) 개별 재무제표 재발행과 관련한 내역은 2025년 3월 19일 재발행된 감사보고서를 참조 바랍니다.
나) 28기 재무제표 재작성
(1) 연결실체는 당기손익공정가치측정 금융자산으로 인식한 상환전환우선주에 대하여 외부 회계법인의 평가를 받은 결과 평가손실 인식이 필요하다고 판단하였습니다. 이에 따라 당기손익공정가치측정금융자산에 대하여 평가손실을 금융비용으로 인식하여 재무제표를 재작성하였습니다.
(2) 전기 오류의 성격
| ① 오류 계정과목 | 당기손익-공정가치측정금융자산, 금융비용 |
| ② 발생 경위 | 당기손익공정가치측정 금융자산으로 인식한 상환전환우선주에 대하여 외부 회계법인의 평가를 받은 결과 평가손실 인식이 필요 함 |
| ③ 오류의 내용 | 재무상태표의 당기손익-공정가치측정금융자산 1,000,019천원을 과대계상 |
| 손익계산서의 금융비용 1,000,019천원을 과소 계상 | |
| ④ 관련 기준서 | KIFRS 1109-금융상품 |
(3) 당기의 재무상태표 상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 28기 | 27기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 1,000,019 | - |
| 결손금의 증가 | 1,000,019 | - |
(4) 당기의 손익계산서 상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 28기 | 27기 |
|---|---|---|
| 공정가치측정금융자산평가손실의 증가 | 1,000,019 | - |
(5) 재작성으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
주1) 연결 재무상태표
(단위 : 원)
| 구분 | 관련 주석 | 이전보고 금액 | 수정 금액 | 재작성 금액 |
| 자산 | ||||
| II. 비유동자산 | 23,216,998,162 | (1,000,019,000) | 22,216,979,162 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,6 | 1,051,543,793 | (1,000,019,000) | 51,524,793 |
| 자산총계 | 53,890,909,149 | (1,000,019,000) | 52,890,890,149 | |
| 자본 | ||||
| I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 28,984,129,902 | (1,000,019,000) | 27,984,110,902 | |
| 결손금 | (7,948,119,771) | (1,000,019,000) | (8,948,138,771) | |
| 자본총계 | 29,471,293,937 | (1,000,019,000) | 28,471,274,937 | |
| 부채 및 자본총계 | 53,890,909,149 | (1,000,019,000) | 52,890,890,149 |
주2) 연결 포괄손익계산서
(단위 : 원)
| 구분 | 관련 주석 | 이전보고 금액 | 수정 금액 | 재작성 금액 |
| 금융비용 | 25 | 2,772,171,558 | 1,000,019,000 | 3,772,190,558 |
| VI. 법인세비용차감전순손실 | (7,764,745,087) | (1,000,019,000) | (8,764,764,087) | |
| VIII. 당기순손실 | (7,764,745,087) | (1,000,019,000) | (8,764,764,087) | |
| -당기순손실의 귀속 | ||||
| 지배기업 소유주지분 | (7,383,048,879) | (1,000,019,000) | (8,383,067,879) | |
| X. 총포괄손실 | (7,438,349,415) | (1,000,019,000) | (8,438,368,415) | |
| -총포괄손실의 귀속 | ||||
| 지배기업 소유주지분 | (7,056,653,207) | (1,000,019,000) | (8,056,672,207) | |
| XI. 주당손실 | ||||
| 기본주당손실 | 29 | (118) | (16) | (134) |
| 희석주당손실 | (118) | (16) | (134) |
주3) 연결 자본변동표
(단위 : 원)
| 구분 | 이전보고 금액 | 수정 금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 이익잉여금 | 지배기업소유주 지분 | 총 계 | 이익잉여금 | 지배기업소유주 지분 | 총 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순손실 | (7,383,048,879) | (7,383,048,879) | (7,764,745,087) | (1,000,019,000) | (1,000,019,000) | (1,000,019,000) |
| 2022.12.31 (기말자본) | (7,948,119,771) | 28,984,129,902 | 29,471,293,937 | (1,000,019,000) | (1,000,019,000) | (1,000,019,000) |
| 구분 | 재작성 금액 | ||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 이익잉여금 | 지배기업소유주 지분 | 총 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기순손실 | (8,383,067,879) | (8,383,067,879) | (8,764,764,087) |
| 2022.12.31 (기말자본) | (8,948,138,771) | 27,984,110,902 | 28,471,274,937 |
주4) 연결 현금흐름표
(단위 : 원)
| 구분 | 관련 주석 | 이전보고 금액 | 수정 금액 | 재작성 금액 |
| 1. 영업에서 창출된 현금 | ||||
| 가 .당기순손실 | (7,764,745,087) | (1,000,019,000) | (8,764,764,087) | |
| 나. 당기순손실에 대한 조정 | 30 | 2,715,890,034 | 1,000,019,000 | 3,715,909,034 |
(6) 개별 재무제표 재발행과 관련한 내역은 2025년 3월 19일 재발행된 감사보고서를 참조 바랍니다.
2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음
3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 2. 기타 재무정보에 관한 사항(연결기준)
1) 대손충당금 설정현황
- 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 금액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제31기1분기 | 매출채권 | 13,300 | 7,989 | 60.07% |
| 미수금 | 2,545 | 1,460 | 57.35% | |
| 미수수익 | 138 | 54 | 38.79% | |
| 단기대여금 | 160 | 95 | 59.49% | |
| 선급금 | 1,490 | 936 | 62.83% | |
| 장기대여금 | 2,118 | 1,665 | 78.61% | |
| 보증금 | 1,246 | 412 | 33.07% | |
| 합 계 | 20,997 | 12,611 | 60.06% | |
| 제30기 | 매출채권 | 13,402 | 8,099 | 60.43% |
| 미수금 | 1,829 | 1,460 | 79.80% | |
| 미수수익 | 137 | 54 | 39.22% | |
| 단기대여금 | 160 | 95 | 59.38% | |
| 선급금 | 1,745 | 936 | 53.67% | |
| 장기대여금 | 2,118 | 1,665 | 78.61% | |
| 보증금 | 1,250 | 412 | 32.95% | |
| 합 계 | 20,641 | 12,721 | 61.63% | |
| 제29기 | 매출채권 | 12,814 | 7,985 | 62.31% |
| 미수금 | 1,746 | 1,460 | 83.61% | |
| 미수수익 | 72 | 54 | 74.47% | |
| 단기대여금 | 151 | 95 | 62.91% | |
| 선급금 | 2,084 | 936 | 44.93% | |
| 장기대여금 | 1,791 | 1,324 | 73.94% | |
| 보증금 | 1,286 | 412 | 32.04% | |
| 합 계 | 19,944 | 12,266 | 61.50% |
- 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 백만원 )
| 구 분 | 제31기(1분기) | 제30기 | 제29기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 12,721 | 12,266 | 9,761 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | (110) | 356 | 3 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 330 | - | |
| ② 상각채권회수액 | 4 | 37 | - |
| ③ 기타증감액 | - | (11) | 3 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (114) | 99 | 2,502 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 12,611 | 12,721 | 12,266 |
- 매출채권관련 대손충당금 설정방침
연결실체는 매출채권, 미수금, 미수수익, 대여금 및 선급금(이하 "채권등")에 대한 대손충당금을 채권등의 연령분석을 통하여 대손설정하고 있습니다. 각각의 채권등의 연령분석별 대손충당금 설정비율은 아래와 같이 설정하였습니다.
손상검토시 '개별적으로 중요한' 자산은 개별적으로 손상을 검토하며, 그외 '개별적으로 중요하지 않은' 자산은 개별적 또는 집합적 손상검토를 하도록 되어 있습니다. 연결실체는 집합적 손상검토시 Roll-rate에 따른 집합적 대손경험률을 산출하여 대손충당금을 산출하고 있으며, Roll-rate 분석은 평가대상자산의 연체구간별 평균전이율(Delinquency roll rate)을 산출하여 현재평가대상자산이 일정기준의 부도구간(Default line)으로 전이될 확률을 추정하여 추정손실액(Estimated loss)을 산출하는 방법입니다. 또한, 연령분석에 따른 대손충당금 설정기준과는 별도로 소송중인 채권등, 재매입약정이 되어 있어서 회수가능성을 고려하여야 하는 채권등은 바로 채권등의 회수가능가액을 추산하여 대손충당금을 설정하였습니다.
- 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월 초과1년 이하 | 1년 초과2년 6개월 이하 | 2년 6개월초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일반 | 3,308 | 248 | 253 | 983 | 4,792 |
| 특수관계자 | 900 | 587 | 836 | 2,441 | 4,763 |
| 계 | 4,207 | 835 | 1,089 | 3,424 | 9,555 |
| 구성비율 | 44.03% | 8.74% | 11.40% | 35.84% | 100.00% |
※ 손상채권 3,745백만원 제외 2) 재고자산 현황 등- 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 백만원 )
| 사업부문 | 계정과목 | 제31기1분기 | 제30기 | 제29기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제 조(의료기구외) | 상 품 | 4,341 | 3,858 | 3,828 | - |
| 제 품 | 5,738 | 5,402 | 5,361 | - | |
| 원재료 | 814 | 966 | 1,337 | - | |
| 부재료 | 64 | 217 | 380 | - | |
| 재공품 | 2,042 | 2,291 | 2,340 | - | |
| 합 계 | 13,000 | 12,734 | 13,246 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] | 23.04% | 19.35% | 26.14% | - | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 1.29회 | 1.43회 | 1.42회 | - |
- 재고자산의 실사내역 등
① 실사일자
: 회사자체 실시(2025년 03월 31일, 자체 ERP시스템등을 통한 실사)
② 재고실사시 전문가의 참여 : 해당사항없음. - 장기체화재고 등의 현황
(2025.03.31현재) (단위 : 백만원 )
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 당기평가손실 | 기말잔액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상 품 | 10,717 | 10,717 | (6,376) | 4,341 | - |
| 제 품 | 14,229 | 14,229 | (8,490) | 5,738 | - |
| 원재료 | 2,133 | 2,133 | (1,318) | 814 | - |
| 부재료 | 300 | 300 | (236) | 64 | - |
| 재공품 | 3,291 | 3,291 | (1,249) | 2,042 | - |
| 합 계 | 30,669 | 30,669 | (17,669) | 13,000 | - |
3. 기타 재무정보에 관한 사항(별도기준) 1). 대손충당금 설정현황- 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제31기1분기 | 매출채권 | 14,598 | 11,019 | 75.48% |
| 미수금 | 1,959 | 905 | 46.18% | |
| 미수수익 | 146 | 54 | 36.66% | |
| 단기대여금 | 983 | 983 | 100.00% | |
| 선급금 | 1,232 | 936 | 76.03% | |
| 장기대여금 | 2,518 | 2,065 | 82.01% | |
| 보증금 | 1,111 | 412 | 37.07% | |
| 합 계 | 22,548 | 16,374 | 72.62% | |
| 제30기 | 매출채권 | 14,265 | 11,093 | 77.77% |
| 미수금 | 1,205 | 905 | 75.06% | |
| 미수수익 | 141 | 54 | 38.12% | |
| 단기대여금 | 983 | 983 | 100.00% | |
| 선급금 | 1,455 | 936 | 64.37% | |
| 장기대여금 | 2,518 | 2,065 | 82.01% | |
| 보증금 | 1,111 | 412 | 37.07% | |
| 합 계 | 21,678 | 16,448 | 75.88% | |
| 제29기 | 매출채권 | 13,180 | 10,565 | 80.16% |
| 미수금 | 1,012 | 913 | 90.18% | |
| 미수수익 | 69 | 54 | 77.28% | |
| 단기대여금 | 813 | 813 | 100.00% | |
| 선급금 | 1,419 | 936 | 66.01% | |
| 장기대여금 | 2,571 | 2,104 | 81.85% | |
| 보증금 | 1,110 | 412 | 37.11% | |
| 합 계 | 20,174 | 15,797 | 78.30% |
- 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
| 구 분 | 제31기 1분기 |
제30기 | 제29기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 16,448 | 15,797 | 11,925 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | (74) | (382) | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | 4 | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | (382) | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (78) | 1,033 | 3,872 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 16,374 | 16,448 | 15,797 |
-매출채권관련 대손충당금 설정방침
당사는 매출채권, 미수금, 미수수익, 대여금 및 선급금(이하 "채권등")에 대한 대손충당금을 채권등의 연령분석을 통하여 대손설정하고 있습니다. 각각의 채권등의 연령분석별 대손충당금 설정비율은 아래와 같이 설정하였습니다.
손상검토시 '개별적으로 중요한' 자산은 개별적으로 손상을 검토하며, 그외 '개별적으로 중요하지 않은' 자산은 개별적 또는 집합적 손상검토를 하도록 되어 있습니다. 당사는 집합적 손상검토시 Roll-rate에 따른 집합적 대손경험률을 산출하여 대손충당금을 산출하고 있으며, Roll-rate 분석은 평가대상자산의 연체구간별 평균전이율(Delinquency roll rate)을 산출하여 현재평가대상자산이 일정기준의 부도구간(Default line)으로 전이될 확률을 추정하여 추정손실액(Estimated loss)을 산출하는 방법입니다. 또한, 연령분석에 따른 대손충당금 설정기준과는 별도로 소송중인 채권등, 재매입약정이 되어 있어서 회수가능성을 고려하여야 하는 채권등은 바로 채권등의 회수가능가액을 추산하여 대손충당금을 설정하였습니다.
- 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월 초과1년 이하 | 1년 초과2년 6개월 이하 | 2년 6개월 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일반 | 3,307 | 248 | 253 | 983 | 4,792 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - |
| 계 | 3,308 | 248 | 253 | 983 | 4,792 |
| 구성비율 | 69.02% | 5.18% | 5.29% | 20.51% | 100.00% |
※ 손상채권 9,806백만원 제외
2). 재고자산 현황 등- 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
| 사업부문 | 계정과목 | 제31기 1분기 | 제30기 | 제29기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제 조(의료기구외) | 상 품 | 3,198 | 2,705 | 2,765 | - |
| 제 품 | 4,586 | 4,484 | 4,365 | - | |
| 원재료 | 290 | 436 | 687 | - | |
| 부재료 | 31 | 180 | 337 | - | |
| 재공품 | 1,667 | 1,873 | 1,850 | - | |
| 합 계 | 9,771 | 9,678 | 10,004 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] | 19.45% | 16.38% | 23.63% | - | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 1.38회 | 1.32회 | 1.25회 | - |
- 재고자산의 실사내역 등
① 실사일자
: 회사자체 실시(2025년 03월 31일, 자체 ERP시스템등을 통한 실사)
② 재고실사시 전문가의 참여: 해당사항없음.
- 장기체화재고 등의 현황
(2025.03.31현재) (단위 : 백만원 )
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 당기평가손실 | 기말잔액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상 품 | 5,028 | 5,028 | (1,830) | 3,198 | - |
| 제 품 | 12,720 | 12,720 | (8,134) | 4,586 | - |
| 원재료 | 1,435 | 1,435 | (1,145) | 290 | - |
| 부재료 | 242 | 242 | (211) | 31 | - |
| 재공품 | 2,418 | 2,418 | (751) | 1,667 | - |
| 합 계 | 21,843 | 21,843 | (12,071) | 9,771 | - |
3) 수주계약현황2025년 1분기말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 수주계약은 없습니다. 4. 공정가치평가 내역 1). 금융상품의 공정가치와 평가방법금융상품의 공정가치와 평가방법은 III. 재무에 관한 사항 "연결재무제표 주석 5. 공정가치" 및 "재무제표 주석 5. 공정가치"를 참조하시기 바랍니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항
2. 개요
3. 재무상태 및 영업실적
4. 유동성 및 자금조달과 지출
5. 부외거래
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
회계감사인의 명칭 및 감사의견
제31기 1분기(당기)태성회계법인-----태성회계법인-----제30기(전기)태성회계법인적정의견---수익인식의 적정성태성회계법인적정의견---수익인식의 적정성제29기(전전기)삼정회계법인적정의견--계속기업 불확실성 존재, 재무제표 재작성매출의 기간귀속 오류 가능성삼정회계법인적정의견--계속기업 불확실성 존재,재무제표 재작성매출의 기간귀속 오류 가능성
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
감사용역 체결현황
(단위 : 백만원, 시간)제30기1분기(당기)태성회계법인반기연결,별도재무제표 검토연결,별도재무제표 중간감사연결,별도재무제표 기말감사1251,211--제30기(전기)태성회계법인반기연결,별도재무제표 검토연결,별도재무제표 중간감사연결,별도재무제표 기말감사1001,0311001,947제29기(전전기)삼정회계법인반기연결,별도재무제표 검토연결,별도재무제표 중간감사연결,별도재무제표 기말감사2001,6002881,947
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제31기(당기)2025.04.30세무조정2025.01.01~2025.12.3113백만원------제30기(전기)2024.04.30세무조정2024.01.01~2024.12.3113백만원------제29기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제32기(당기)------------제31기(전기)------------제30기(전전기)------------
| 사업연도 | 네트워크회계법인명 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12025년 02월 10일회계감사인,감사, 담당임원서면보고외부감사 수행결과 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
5. 조정협의회 관련 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
1. 내부통제당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다
2. 내부회계관리제도
| 사업연도 | 회계감사인 | 검 토 의 견 |
|---|---|---|
| 제31기 | 태성회계법인 | - |
| 제30기 | 태성회계법인 | 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준제4장 ‘중소기업에 대한 적용'기준'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. |
| 제29기 | 삼정회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. |
경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과
제31기 1분기(당기)--------제30기(전기)2025.02.24중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항없음해당사항없음----제29기(전전기)2024.02.16중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항없음해당사항없음----
| 사업연도 | 구분 | 운영실태 보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과
제31기 1분기(당기)--------제30기(전기)2025.03.06중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항없음해당사항없음----제29기(전전기)2024.02.20중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항없음해당사항없음----
| 사업연도 | 구분 | 평가보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)
제31기1분기(당기)태성회계법인검토--------제30기(전기)태성회계법인검토적정의견해당사항없음해당사항없음-----제29기(전전기)삼정회계법인검토적정의견해당사항없음해당사항없음-----
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 유형(감사/검토) | 감사의견 또는검토결론 | 지적사항 | 회사의대응조치 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 |
3. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황
사(위원회)111100315이사회41125339회계처리부서32--169전산운영부서11--265자금운영부서31--252기타관련부서-----
| 소속기관또는 부서 | 총 원 | 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 | | | 내부회계담당인력의평균경력월수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 내부회계담당인력수(A) | 공인회계사자격증소지자수(B) | 비율(B/A*100) |
| --- | --- | --- | --- |
4. 회계담당자의 경력 및 교육실적
내부회계관리자문창규미등록1년28년1010회계담당임원문창규미등록1년28년1010회계담당직원김종섭등록20년21년1050
| 직책(직위) | 성명 | 회계담당자등록여부 | 경력(단위:년, 개월) | | 교육실적(단위:시간) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 근무연수 | 회계관련경력 | 당기 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
1. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 5명, 사외이사 2명 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 대표이사인 문성민이 겸직중에 있습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '임원 현황'을 참조하시길 바랍니다.
2. 이사회의 중요 의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 대표이사 | 사내이사 | 사외이사 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 문성민(출석율 100%) | 오승택(출석율 0%) | 최진오(출석율 0%) | 조현식(출석율 0%) | 현희승(출석율 100%) | 김재열(출석율 0%) | 장지수(출석율 0%) | 강준우(출석율 100%) | 김민성(출석율 100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬반 여부 | 찬반 여부 | 찬반 여부 | 찬반 여부 | 찬반 여부 | 찬반 여부 | 찬반 여부 | 찬반 여부 | 찬반 여부 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2026.01.15 | 제15회 무기명식 이권부 사모전환사채 납입대상자 및 발행금액 변경의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2026.01.26 | 타법인주식 취득에 관한 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2026.01.26 | 제15회 무기명식 이권부 사모전환사채 납입대상자 및 납입방법, 사채발행 방법등 변경의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2026.01.27 | 제18회 무기명식 이권부 사모전환사채 발행의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2026.01.27 | 제19회 무기명식 이권부 사모전환사채 발행의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 2026.01.31 | 금전소비대차 계약(대여)의 건 (엔지더블유) | 가결 | 찬성 | - | - | - | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 7 | 2026.02.03 | 제15회 무기명식 이권부 사모전환사채 납입대상자 및 납입방법, 사채발행 방법등 변경의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 8 | 2026.02.03 | 제15회 무기명식 이권부 사모전환사채 감액납입에 대한 사채 폐기의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 9 | 2026.02.26 | 제18회 무기명식 이권부 사모전환사채 납입기일 변경의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 10 | 2026.02.26 | 제19회 무기명식 이권부 사모전환사채 납입기일 변경의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 11 | 2026.02.26 | 타법인주식 취득에 따른 제19회 무기명식 이권부 사모전환사채 상계납입의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 12 | 2026.02.27 | 제 31기(2025년 회계연도) 연결 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 13 | 2026.03.04 | 이사회의사록 종속회사 SOLCO BIOMEDICAL CORPORATION 지분 매각의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 14 | 2026.03.16 | 주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 15 | 2026.03.19 | 기업은행 운영자금 차입금 30억 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| 16 | 2026.03.31 | 금전차소비대차(에이피홀딩스)계약의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
722-2
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
-당사는 2026년 3월 31일 정기주주총회를 통해 신규로 사내이사 2인을 선임하였으며 기존 사내이사 2인은 사임하였습니다.보고서 제출기준일현재 이사의 수는 7인이며, 사내이사 5인 사외이사 2인 입니다.
사외이사 교육 미실시 내역
당사의 사외이사는 변호사로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 당기 중 사외이사 교육을 실시하지 않았으나 추후 교육이 필요한 사항이 발생할 경우 교육을 실시 할 예정입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
1. 감사에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 회사의 중요한 회계업무 처리 및 주요 경영의사 결정에 자문을 하며 이사회에 출석하여 의결을 개진할 수 있습니다.
2. 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
|---|---|---|
| 심봉석 | 전) 건설공제조합 법무팀현) 변호사 | 2025.07.30 신규선임 |
3. 감사의 독립성① 업무감사권감사는 이사회 및 대표이사 등이 회사업무 전반에 걸쳐 행한 업무진행 전반을 감 사할 수 있다.② 영업보고청구권 및 업무재산 조사권감사는 언제든지 이사 및 직원에 대해 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업 무와 재산상태를 조사할 수 있다.③ 회사내 모든 정보에 대한 요구권④ 관계자의 출석 및 답변요구권 ⑤ 창고,금고,장부 및 자산의 조사 ⑥ 회사 거래처로부터 자료 징구 및 조회⑦ 자회사에 대한 감사업무에 수반되는 권한 모회사의 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업 의 보고를 요구할 수 있다. 또한 자회사가 지체없이 보고하지 않을시 또는 그 보고 의 내용을 확인할 필요가 있을 때는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑧ 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구
감사 교육 미실시 내역
당사의 감사는 회계사로써 전문성을 가지고 있어 감사교육을 실시하지 않았으나 추후 교육이 필요한 사항이 발생할 경우 교육을 실시 할 예정입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
감사 지원조직 현황
감사팀1차장(18)경영전반에 관한 감사직무 수행 지원재경팀1부장(20)재무제표 작성 및 경영전반에 관한 감사직무 수행 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
준법지원인 등 지원조직 현황
감사팀1차장(18)법무 업무 진행
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
3. 주주총회 등에 관한 사항
투표제도 현황
2026년 03월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입--(*1)(*2)
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
(*1) 2024.08.05에 개최한 임시주주총회, 제 30기 정기주주총회에서 전자투표 및 전자위임장 제도를 채택하지 않았습니다. (*2) 당사 제28기 및 제29기 정기주주총회에서 전자투표 및 전자위임장 제도를 채택 하였습니다.
의결권 현황
2026년 03월 31일(단위 : 주)
보통주20,110,080----보통주7,824자기주식---------------------보통주20,102,256----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
VII. 주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2026년 03월 31일(단위 : 주, %)
에이아이(AI)혁신성장에쿼티최대주주보통주003,003,00414.93-(주)MDS테크변경전 최대주주보통주5,868,64835.3800-김 일-보통주1,094,6286.61,094,6285.44-김서곤-보통주1,023,5106.171,023,5105.09-김대순-보통주123,6120.75123,6120.61-김 훈-보통주273,8931.65273,8931.36-보통주8,384,29150.565,518,64727.44-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
- 2024년 7월 31일 체결된 (주)MDS인텔리전스와 김일간의 의결권 위임 계약으로 인해, 김일 및 김일의 특수관계인 3인이 공동보유자로 편입되었습니다. -상기 특별관계자들은 2025년 5월 30일 체결된 의결권 위임 해제 합의로 인해 특별관계가 해소 되었습니다 -2025년 9월 3일 제3자배정유상증자를 통해 에이아이(AI)혁신성장에쿼티가 최대주주로 변경되었습니다.
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
에이아이(AI)혁신성장에쿼티2김재열40--김영대60------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
에이아이(AI)혁신성장에쿼티------
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
* 2025년 4월 25일 설립된 단체입니다.
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
-해당사항 없음
다.최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음
라. 최대주주 변동내역 2026년 03월 31일(단위 : 주, %)
2024년 06월 25일(주)MDS테크5,868,64835.38제3자배정유상증자소유주식수는 2024년12월 주주배정 방식의 유상증자(4,668,648주) 수량 포함2025년 07월 29일김일외 3인2,515,64314.71(*1)-2025년 09월 03일에이아이(AI)혁신성장에쿼티3,003,00414.93제3자배정유상증자-소유주식수는 2025년 09월 제3자배정방식의 유상증자(3,003,004주) 수량 포함
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
(*1) 2025년 7월 14일 최대주주변경을 수반하는 주식 양수도계약 체결하였고 (주)MDS테크의 지분 전량은 2025년 7월 29일 주식회사 에이아이홀딩스컴퍼니외 6인으로 양수도 완료 되었습니다. 이에 따라 당초 최대주주가 변경예정이었으나 김일 및 특수관계인 3인의 주식 양수도 계약의 잔금 이행이 되지 않아 일시적으로 추가적인 지분취득 없이 김일 및 특수관계인 3인이 최대주주로 변경되었습니다.
주식 소유현황
에이아이(AI)혁신성장에쿼티3,003,00414.93-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
바. 소액주주현황 2026년 03월 31일(단위 : 주)
16,18516,95395.4714,742,51320,110,08073.31-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
(*1) 상기 소액주주현황은 2026년 3월 31일 기준입니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
임원 현황
문성민남1967년 08월대표이사사내이사상근대표이사전) ㈜베스트앱 대표이사현) 리마커블아시아㈜대표이사---2025.11.11~현재2028년 11월 11일현희승남1972년 08월사내이사사내이사상근경영관리전)대우증권, 미래에셋증권, KB증권 IB---2025.07.30~현재2028년 07월 29일조현식남1968년 08월사내이사사내이사상근경영관리현) ㈜사보이호텔 대표이사---2025.07.30~현재2028년 07월 29일김재열남1970년 04월사내이사사내이사상근경영관리현)(주)행운공장 대표현)심본투자파트너스 회장전)SBS방송국--최대주주조합인에이아이혁신성장에쿼티 대표조합원2026.03.31~현재2029년 03월 30일장지수남1968년 12월사내이사사내이사상근경영관리현)(주)중신 대표현)(주)CVC 한국 대표전)매그나칩반도체 상무---2026.03.31~현재2029년 03월 30일강준우남1972년 05월사외이사사외이사상근사외이사현) 한국주택개발㈜회장---2025.07.30~현재2028년 07월 29일김민성남1973년 02월사외이사사외이사상근사외이사전) 볼보코리아현) ㈜산타플러스 대표이사---2025.07.30~현재2028년 07월 29일심봉석남1972년 03월감사감사비상근감사전) 건설공제조합 법무팀현) 변호사---2025.07.30~현재2028년 07월 29일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
직원 등 현황
2026년 03월 31일(단위 : 천원)
전사남72--5778.31,011,12413,131----전사여30--5357.1389,56511,130-102--101127.71,400,68912,506-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
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| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
미등기임원 보수 현황
2026년 03월 31일(단위 : 천원)
8156,28619,536-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
※ 인원수와 급여액은 작성지침에 따라 작성일 기준 재임 중이며「소득세법」제20조에 의거 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서 상 근로소득 발생자에 한해 기재하였습니다.
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사72,000,000-감사1100,000-이사72,000,000-감사1100,000-이사42,000,000-감사1100,000-
| 사업연도 | 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | ||||
| 전기 | ||||
| 전전기 |
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 원, 주) 8---------11463,98942,181-------51,524,369304,874-------
| 사업연도 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 보수총액 중주식기준보상지급액 | 보수총액에포함되지않는 보수(잔액기준) | | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식매수선택권 | | | 그 외주식기준 보상 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사가능수량 | 행사불가수량 | 잔여금액* | 미지급수량 | 시장가치** |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 |
| 전기 |
| 전전기 |
※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.
※ 보수총액은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 위원이 지급받은「소득세법」상의 소득 금액입니다.
※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다. ※ 현재 재직중인 등기이사, 감사의 보수총액은 313,774천원이며, 1인당 평균보수액은 62,755천원입니다
2-2. 유형별
(단위 : 원, 주) 5---------7421,98960,284-------31,479,320493,107-------2---------442,00010,500-------127,00027,000-------------------------------------1---------224,00012,000-------118,04818,048-------
| 구 분 | 사업연도 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 보수총액 중주식기준보상지급액 | 보수총액에포함되지않는 보수(잔액기준) | | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식매수선택권 | | | 그 외주식기준 보상 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사가능수량 | 행사불가수량 | 잔여금액* | 미지급수량 | 시장가치** |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 당기 |
| 전기 |
| 전전기 |
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | 당기 |
| 전기 |
| 전전기 |
| 감사위원회 위원 | 당기 |
| 전기 |
| 전전기 |
| 감사 | 당기 |
| 전기 |
| 전전기 |
※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.
※ 보수총액은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 위원이 지급받은「소득세법」상의 소득 금액입니다.
※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였 습니다.※ 현재 재직중인 등기이사의 보수총액은 281,935천원 이며, 1인당 평균보수액은 93,978천원입 니다
2-3. 소득 종류별
(단위 : 원) ------------------------------------------------------------------------------------
| 구 분 | 사업연도 | 급여 | 상여 | 주식매수선택권행사이익 | 그 외주식기준보상 지급액 | 기타근로 소득 | 퇴직소득 | 기타소득 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 당기 | |||||||
| 전기 | ||||||||
| 전전기 | ||||||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | 당기 | |||||||
| 전기 | ||||||||
| 전전기 | ||||||||
| 감사위원회 위원 | 당기 | |||||||
| 전기 | ||||||||
| 전전기 | ||||||||
| 감사 | 당기 | |||||||
| 전기 | ||||||||
| 전전기 |
3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 등
3-1. 이사ㆍ감사의 보수지급기준
| 구 분 | 보수 종류 | 보수 명칭 | 지급 기준 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 | |||
| 감사 | |||
3-2. 이사ㆍ감사 보수 및 성과 간 연동
| (단위 : ) |
| 사업연도 | 이사의보수 총액* | 이사의 1인당 평균보수액 | 감사의보수총액** | 감사의 1인당 평균보수액 | 영업이익 | 총 주주 수익률 (TSR)*** | 기타 지표 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | |||||||
| 전기 | |||||||
| 전전기 |
* 「이사의 보수총액」 및 「이사의 1인당 평균 보수액」에 포함되는 이사의 범위는 상근이사에 한하고, 감사 및 감사위원회 위원은 제외한다.
** 「감사의 보수총액」 및 「감사의 1인당 평균 보수액」에 포함되는 감사의 범위는 상근감사 및 상근 감사위원회 위원을 말한다.
*** [(기말주가 - 기초주가) + 주당배당금] / 기초주가 x 100
IX. 계열회사 등에 관한 사항
계열회사 현황(요약)
2025년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
(주)알파AI-44
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
타법인출자 현황(요약)
-4-1,001--1------1--------4-1--2
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 2024년 7월 31일 체결된 당사의 최대주주 (주)MDS인텔리전스와 김일간의 의결권 위임 계약으로 인해, 김일 및 김일의 특수관계인 3인이 공동보유자로 편입되었습니다.
-상위 특별관계자들은 2025년 5월 30일 체결된 의결권 위임 해제 합의로 인해 특별관계가 해소 되었습니다(1). 대주주 이외의 이해관계자와의 자산양수도 등- 당사의 변경전 최대주주인 김일이 대표이사로 재직중인 (주)알엠생명과학과 진단장비 및 진단키트 사업과 관련된 자산 (유형자산, 재고자산, 무형자산 등) 양도를 위한 계약을 2024년 8월 26일 쳬결하였습니다.2025년 3월 자산 양수도가 완료 되었으며 자산양수 총 금액은10억원이며 매각예정자산처분손실로 당기에 1.8억원을 인식하였습니다.
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 금형 | 391,086 | (111,072) | (249,210) | 30,804 |
| 기계장치 | 1,097,858 | (225,970) | (331,145) | 540,743 |
| 재고자산 | 428,186 | - | - | 428,186 |
| 합 계 | 1,917,130 | (337,042) | (580,355) | 999,733 |
(2). 대주주 이외의 이해관계자와의 영업거래- 당사의 변경전 최대주주 김일의 모친 김대순 소유의 경기도 안성시 일죽면 월정리 963-1 소재 부동산(토지.건물)을 2016년 2월 23일 임대차 계약을 체결(보증금 10억, 임차료 없음, 관리비 실비, 1년단위 자동갱신)하여 당사의 제(상)품 보관창고로 사용하고 있습니다.
- 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 | 관계 | 매출등 | 재고자산매입 | 기타매입거래 | 기타수익 |
|---|---|---|---|---|---|
| Solco Biomedical Corporation | 종속기업 | 41,265 | - | - | - |
| 에이모 | 기타특수관계자 | - | - | - | - |
| 에이피홀딩스 | 종속기업 | - | - | - | - |
| 합 계 | 41,265 | - | - | - |
- 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.
- 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용 등은 다음과 같습니다.
- 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용
- 타인을 위한 지급보증 제공내용은 다음과 같습니다.
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 내용 |
|---|---|---|---|
| ㈜솔렌도스 | 18,000 | 하나은행 | 연대보증 |
| ㈜솔렌도스 | 370,500 | 하나은행 | 무역금융 연대보증 |
| (주)케이지이니시스등 | 138,675 | 서울보증보험 | 이행보증 |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
- 해당사항 없음
2. 우발부채 등에 관한 사항
1. 중요한 소송사건
당사의 보고기간 종료일 현재 국내외에서 계류중인 소송사건 중 피고로 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.
2.견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
3. 채무보증 현황
| 채무자 | 채권자 | 기초 | 증감 | 기말 | 채무보증기간 | 보증건수 | 내용 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채무금액 | 채무보증금액 | 채무금액 | 채무보증금액 | 채무금액 | 채무보증금액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜케이지이니시스 등 | 서울보증보험 | 245,132 | 245,132 | (106,457) | (106,457) | 138,675 | 138,675 | 2022.09.05~ 2028.09.18 | 1 | 이행보증 |
| (주)솔렌도스 | 하나은행 | 15,000 | 18,000 | - | - | 15,000 | 18,000 | 2024.08.16 ~ 2026.08.15 | 1 | 연대보증 |
| (주)솔렌도스 | 한국무역보험공사 | 285,000 | 285,000 | - | 85,500 | 285,500 | 370,500 | 2024.08.16 ~ 2026.08.15 | 1 | 무역금융 |
4. 그 밖의 우발채무 등- 해당사항 없음
3. 제재 등과 관련된 사항
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
1) 종속회사 매각 회사가 보유중인 (주)솔고파이로일렉 보퉁주 지분 993,333주 전량을 (주) 썸블외 2인에게 2025년 4월 15일 매각 하였습니다. 비주력 사업 정리에 따른 사업집중 목적의 일환으로 매각이 진행되었으며, 재무구조 개선의 매도 효과를 예상하고 있습니다. 2) 신주발행 제3자배정방식 (소액공모) 당사는 2025년 5월 8일 이사회 결의로 다음과 같은 조건으로 소액공모을 진행중에 있습니다.1. 신주의 종류와 수 : ㈜알파녹스 보통주식 524,109주
2. 신주의 발행방법 : 제3자배정 (소액공모)방식의 유상증자
3. 제3자 배정의 근거 : 정관 제10조 2항
4. 신주의 발행가액 : 1주당 금일천구백팔원(\1,908)
1주당 액면금액 금오백원(\500)
발행가액은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가 (그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다. (단, 원 미만은 원 단위로 절상한다.)
5. 자금조달의 목적 : 운영자금
6. 신주의 발행 총액 : 금구억구천구백구십구만구천구백칠십이원(\999,999,972)
7. 배정대상 및 주식수
| 배정대상 | 배정주식㈜ | 납입금액(원) |
| ㈜카트 | 235,850 | 450,001,800 |
| 오주현 | 235,850 | 450,001,800 |
| 박버금 | 52,409 | 99,996,372 |
| 합 계 | 524,109 | 999,999,972 |
8. 제3자배정 대상자 선정경위 : 회사의 경영목적 달성을 위하여 이사회에서 선정함
9. 청약일 : 2025년 5월 12일
10 청약처 : ㈜알파녹스 평택본사
11. 납입일 : 2025년 5월 16일
3) 신주발행 제3자배정방식 당사는 2025년 5월 7일 이사회 결의로 다음과 같은 조건으로 제3자배정방식의 신주발행을 진행중에 있습니다.
1. 신주의 종류와 수 : ㈜알파녹스 보통주식 3,003,004주
2. 신주의 발행방법 : 제3자배정 방식
3. 제3자 배정의 근거 : 정관 제10조 2항
4. 신주의 발행가액 : 1주당 금일천육백육십오원(\1,665)
1주당 액면금액 금오백원(\500)
- 발행가액은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제5-18조 제2항에 따라 본 신주 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균 주가 중 낮은 가격을 기준주가로 하여 산출된 가액에 할인율 10%를 적용한 가액을 확정 발행가액으로 함(단, 호가 미만 절상)
5. 자금조달의 목적 : 운영자금
6. 신주의 발행 총액 : 금오십억일천육백육십원(\5,000,001,660)
7. 배정대상 및 주식수
| 배정대상 | 배정주식㈜ | 납입금액(원) |
| 에이아이(AI)혁신성장에쿼티 | 3,003,004 | 5,000,001,660 |
| 합 계 | 3,003,004 | 5,000,001,660 |
8. 제3자배정 대상자 선정경위 : 회사의 경영목적 달성을 위하여 이사회에서 선정함
9. 청약일 : 2025년 5월 07일
10. 청약처 : ㈜알파녹스 평택본사
11. 납입일 : 2025년 8월 28일
4) 사모 전환사채의 발행 당사는 2025년 5월 7일 이사회 결의로 다음과 같은 조건으로 제 15회차 무기명부 이권부 무보증 사모 전환사채 발행을 진행중에 있습니다.
1. 사채의 종류: 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2. 사채의 전자등록총액: 금 구십억원 (\9,000,000,000)
3. 사채의 발행가액: 본 사채 전자등록총액의 100%(할인율 0.00%)
4. 사채의 거래단위 및 수량: 본 사채는 주식?사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 전자등록하므로 실물채권을 발행하지 않는다. 한편, 본 사채의 거래단위 및 수량은 다음과 같다
| 인 수 인 | 거래단위 | 수량 |
| 주식회사 유에스알 | 금 사십억원(\4,000,000,000) | 4 |
| 강용철 | 금 삼십억원(\3,000,000,000) | 3 |
| 오승택 | 금 이십억원(\2,000,000,000) | 2 |
| 합 계 | 금 구십억원(\9,000,000,000) | 9 |
5. 사채의 분할 및 병합금지: 본 사채는 무기명식 무보증 사모 사채에 한하며, 발행일로부터 1년간 그 사채의 분할 및 병합이 금지된다.
6. 사채의 이율: 본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 본 사채 전자등록총액에 대하여 표면금리는 연 2.0%, 만기보장수익률은 연 4.0%(3개월 단위 복리계산)로 한다.
사채의 이자지급 방법과 기한: 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같다.
기타 자세한 발행조건은 2025년 5월 7일 공시한 주요사항보고서(전환사채권발행결정) 공시를 참조 바랍니다. 5) 중소기업기준 검토표
중소기업기준검토표 1.jpg 중소기업기준검토표 1
중소기업기준검토표 2.jpg 중소기업기준검토표 2
3) 보호예수 현황
보통주3,003,0042025년 09월 24일2026년 09월 24일1년증권신고서 면제 & 명목법인으로 최대주주변경 20,110,080
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
- 2024년 6월 25일 제 3자배정 방식의 유상증자에 따라 보호예수 되었으며 주식수는 감자 완료 후 주식수 기준 입니다.
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 천원) (주)에이피홀딩스2021.06.25경기도 성남시 분당구 황새울로 351번길 10,401-엔87호금융 및 보험업5,000,581기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1027호 13)해당없음
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2026년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----4(주)넷향기131311-0082811Hyzen Corp-(주)씨티엘바이오테크170111-0847816(주)에이피홀딩스131111-0637082
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
가. 계열회사의 사업현황
(1) 계열회사가 속한 업계의 현황
| 회사명 | 주요사업 | 업계 현황 |
|---|---|---|
| (주)넷향기 | 데이터베이스 및 온라인정보제공, 광고업 | - 온라인을 통해 정보제공 및 광고, PR대행- 유사업체 난립 및 경쟁 심화 |
| Hyzen Corp | 헬스케어 렌탈사업 | - 헬스케어 렌탈사업, 미국시장 진출 |
| (주)씨티엘바이오테크 | 의료기기 제조 및 판매업 | - 척추임플란트시장의 고부가가치 제품군인 3D 프린팅 제조 전문기업 |
| (주)에이피홀딩스 | 금융 및 보험업 | - |
(2) 계열회사의 영업현황
| (2026.03.31 현재) | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)넷향기 | 1,610 | 171,023 | (169,413) | ||
| Hyzen Corp | 1,276,130 | 991,509 | 284,621 | - | - |
| (주)씨티엘바이오테크 | 2,246,680 | 1,165,014 | 1,081,666 | - | - |
| (주)에이피홀딩스 | 5,000,583 | 5,069,178 | (68,595) | - | (36,984) |
※ Hyzen Corp 는 2018년 12월 31일 자료입니다.
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2025년 03월 31일(단위 : 천원, 주, %)
(주)솔고파이로일렉비상장2012.05.02경영참여700,000993,33389.06--933,333100,000----2,720,164116,311(주)솔렌도스비상장2020.03.23경영참여811,125599,80759.98--599,807100,000----2,278,419-876,579Solco Biomedical Corporation비상장2013.07.03경영참여1,403,7743,630,000100.00-4,000,0005,847,000-388,4007,630,000100.005,098,60013,676,762-613,017(주)넷향기비상장2008.06.10경영참여10,00020,00020.00----20,00020.00-1,610 -Hyzen Corp 비상장2017.08.16경영참여227,16320,00039.22----20,00039.22-1,276,130 -(주)씨티엘바이오테크비상장2022.07.08경영참여1,200,0002,40021.051---2,40021.0512,246,68010,412(주)아이유플러스비상장2021.12.10일반투자1,000,02028,57214.21---28,57214.212,576,312-531,591(주)에이피홀딩스비상장2025.09.16경영참여1,000--1,00010,0001,000-10,0001001,0005,000,581-98--1,0022,476,8606,048,000-388,4007,710,972-5,099,60229,776,658-1,894,562
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
4. 주요 제품 및 서비스(상세)☞ 본문 위치로 이동
【 제품의 기능 】
| 구 분 | 제 품 의 기 능 설 명 |
|---|---|
| 임플란트(Implant) | 인체내 관절, 뼈, 기타뼈와 관련되어 발생되는 관절염, 골절, 병리적인 질환, 골수암등으로 인하여 고통을 받거나 정상적인 생활을 못하여 신체 장애인이 될 가능성이 높은 환자의 치유를 위해 인체내에 삽입되는 모든 인공 치환물을 총칭함. |
| 생체용금속 | 생체의 조직이나 기능을 대신하거나 복구할 목적으로 생체에 이식하는 금속성 이식용 재료로 생체 적합성등이 우수한 금속 |
| General(Standard) Plate& Screw | 일반적으로 사용되는 골절 치료용 뼈보정물로서 금속판 및 나사를 이용해 골절부분의 고정 및 골절치료 기능을 한다 |
| Pedicle Screw(Spinal Screw, 척추고정장치, 척추경나사못) | 척추디스크, 척추골절이나 척추관련 퇴행성 병변등의 척추질환을 치료하기 위해 척추를 고정 또는 교정하기 위한 금속성 나사 |
| Pedicle Cage(SpinalCage, 척추추간체 유합케이지) | 요통과 좌골신경통을 유발시키는 주요한 병변, 요추추간판 탈출증을 치료하기 위한 척추 고정술 시행시나 척추연골이 손상되었을 경우 척추를 고정시키고 척추 마디를 유합시키기 위해 사용되는 생체용 금속 구조물 |
| Reconstruction Plate &Screw | 일반적인 금속판 및 나사를 이용하여 골절치유가 어려운 골반이나 상악골 및 하악골과 같은 곡률이 큰 부위의 골절을 인체곡률의 크기나 형상에 맞도록 조정하여 골절치료 및 고정하는 금속 |
| L/A(Ligament / Anchor)Screw(인대고정나사) | 인대(Ligament)나 건(Tendon : 아킬레스건등)이 파열되었을 경우 대퇴골과 경골사이에 인대나 건을 서로 연결하여 고정시키는 생체금 속용 나사 |
| Mini & Micro Plate & Screw | 두개골, 안면골 및 턱뼈등과 같이 미세한 부위에서 발생하는 골절의 치료를 위해 사용되는 소형 생체용 금속판 및 나사로 골절치료 및 고정하는 기능을 한다. |
| 면상발열체 | 발열선을 엇갈려 배치하는 방식으로 전자파를 제거하며 원적외선과 음이온을 발생시키는 발열체 |
| 4CIS | (주)알파녹스 개발한 생체용 금속의 Brand로써 - Compact (인체내 삽입시 완벽한 품질로 소형화 되어 있고) - Confident (품질에 대한 신뢰성과) - Convenient (고객들이 사용하기에 편리하며) - Comprehensive (수술후 우수한 결과를 쉽게 예측할 수 있는 제품)의 약자임 |
| 외과용 수술기구(Surgical Instruments) | 수술 또는 진찰을 목적으로 정형외과, 신경외과, 산부인과등 여러과에서 사용하는 기구를 총칭함. |
| IM Nail | 장골(대퇴골, 경골, 상완골등)골절시 골수강내에 금속정을 삽입하여 금속정 상부 와 하단부의 구멍에 Locking Screw를 이용하여 고정하는 방법 |
| CHS | 대퇴골 골두 골절시 또는 대퇴골 근위부 복합골절등에 사용하는 내고정장치 |
5.원자재 및 생산설비(상세)☞ 본문 위치로 이동
1. 생산설비의 현황
| [자산항목 : 토지] | (단위 : ㎡, 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소 재 지 | 구 분 | 기 초장부가액 | 당기증감 | 재평가 | 당 기장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 평택공장 | 자가(등기) | 평택시 서탄면금암리 34-6외 | 15,295㎡ | 13,875 | - | - | - | 13,875 | - |
| 서울지점 | 자가(등기) | 서울 금천구 가산동 505-14 | 105.26㎡ | 1,075 | - | - | - | 1,075 | - |
| 합 계 | 14,950 | - | - | - | 14,950 | - |
| [자산항목 : 건물] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소 재 지 | 구 분 | 기 초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당 기장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 평택공장 | 자가(등기) | 평택시 서탄면금암리 34-6외 | 공장 | 1,047 | - | - | 12 | 1,035 | |
| 서울지점 | 자가(등기) | 서울시 금천구가산동 505-14 | 영업소 | 345 | - | - | 3 | 342 | - |
| 합 계 | 1,392 | - | - | 15 | 1,377 | - |
| [자산항목 : 구축물] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소 재 지 | 구 분 | 기 초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당 기장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 평택공장 | 회사소유 | 평택시 서탄면금암리 34 - 6 | 공장 | 405 | - | - | 7 | 398 | - |
| [자산항목 : 기계장치] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소 재 지 | 구 분 | 기 초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 손상차손 | 당 기장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 평택공장 | 회사소유 | 평택시서탄면금암리 34 - 6 | - | - | - | - | - | - | - |
* 매각예정자산으로 570백만원이 대체되었습니다.
| [자산항목 : 차량운반구] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소 재 지 | 구 분 | 기 초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 손상차손 | 당 기장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 평택공장 | 회사소유 | 평택시 서탄면금암리 34 - 6 | - | 83 | - | 4 | - | 79 | - |
| [자산항목 : 공구와기구] | (단위 : 백만원) |
| [자산항목 : 비품] | (단위 : 백만원) |
| [자산항목 : 금형] | (단위 : 백만원) |
2. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등
- 현재까지 구체적으로 확정된 사항 없음
6. 주요계약 및 연구개발활동(상세)☞ 본문 위치로 이동
1. 연구개발 실적
| 연 구 과 제 | 연 구 기 관 | 연구결과 및 기대효과 |
|---|---|---|
| 1. 척추경나사못(Pedicle screw)의 개발 | 자체연구소 서울대의대 | - 국산화에 따른 매출향상 기대, 수입대체 효과 - 전문 Implant 생산업체로의 변신 - 한국인의 Spine 특성에 맞는 Implants 개발 - 티타늄 가공기술 습득 |
| 2. 인대고정나사(Ligament anchor screw)의 개발 | 자체연구소 전남대의대 | - 사용성의 간편화 - 견고한 고정력 향상 - 기술축적을 통한 타제품 개발용이 |
| 3. 리스컨스트럭션 금속관 및 나사개발 | 자체연구소 전남대의대 | - Implant의 국산화 - 고보가가치의 제품으로 관련시장 확대(수익성 증대) |
| 4. 척추추간체 유합케이지 (Intervertebral cage)개발 | 자체연구소 성균관대의대 | - 길이를 조절할수 있도록 개선 - 삽입방법과 형태에 구애받지 않도록 개선 - 골유합을 보다 촉진시키도록 구조의 개선 |
| 5. 미니ㆍ마이크로 금속판 및 나사개발 | 자체연구소 성균관대의대 | - Implant 국산화 - 기술집약형 수술전략 상품화 추진 - 인체에 사용되는 의료분야로의 기술확대 |
| 6. 의료용 게이지 | 자체 연구소 | - 인체 질병의 치료를 목적으로 치료 부위의 깊이 측정에 사용 (상품화) |
| 7. 의료용 개창기구 | 자체 연구소 | - 상처나 강을 거상, 견인지지 벌려 유지하거나, 분리 또는 뼈를 벌리거나 수축하는데 사용 |
| 8. 의료용 저압,저속 흡인기 | 자체 연구소 | - 본 제품은 1회용으로 인체 질병의 치료를 목적으로 상처 부위에서 발생하는 액체를 흡인기로 흡인하여 제거하기 위하여 사용하는 기구 |
| 9. 투관침 | 자체 연구소 | - 피막, 강, 도관의 벽을 뚫어 분비물, 복사와 같은 체액을 흡입하거나 약물 용액을 주입하며, 카데터와 같은 단단 하지 못한 도구를 삽입하기 위한 기구 |
| 10. 의료용 핀힐 | 자체 연구소 | - 질병의 진단을 목적으로 날카로운 침이 달린 회전 바퀴에 신체의 일부를 접촉하여 통증의 감각을 시험하는데 사용 |
| 11. 의료용 석고절단기 | 자체 연구소 | - 치료를 목적으로 사용된 석고를 절단 및 개재하는데 사용 하는 기구 |
| 12. 일반외과용 복강경 및 미세 수술기구 | 자체 연구소 | - 개복 수술 불가능한 환부에 최소한의 절개를 통한 수술 시간과 수술 후 후유증을 최소화 하기 위한 진단적 복강 경수술 미세기구 |
| 13. 충치 치료용 고성능 복합레진(Dental compos ite resin) 및 악세사리개발 | 자체 연구소 KIST | - 기존치아와 동일한 형상 및 색상의 조정가능 - 아말감, 금도금 방법에서 발생하는 문제점 해결 |
| 14. 자기신경자극기 (Magnetic nerve stimulator) 개발 | 자체 연구소 경희대 동서의학 대학원 | - 고전력 출력회로 설계 - 2T 정도의 자장발생기 개발 |
| 15. 반도체 레이저를 이용한 녹내장 치료기 개발 | 자체 연구소 서울대학교 삼성의료원 | - 반도체 레이져 control system 개발 - 레이져 beam delivery system개발 - 고가의 수입제품에 대한 조가(저가)의 고품질 레이져 치료 기 개발로 국민 의료 비용절감 효과 |
| 16. 저주파 자극기 (전기화학 암치료기)개발 | 자체 연구소 | - 전기 화학적 원리를 이용한 암치료기 개발 - 기존의 방사선이나 약물에 저항성을 가진 고형암의 치료 |
| 17. 충치 치료용 고응축 복합 레진 개발 | 자체 연구소 덴키스트 | - 고응축 복합레진 개발 - 치과재료의 국산화 촉진 수입대체 효과 및 고부가가치 창 출 |
| 18. 최적화기법 및 특수표면 처리를 통한 치과용 매식 재개발 | 자체연구소 고등기술 연구원 연세대 치대 | - 최적화 설계 기법 및 표면처리를 이용한 고기능성 치과용 매식재 개발 - 치과용 매식제를 국산화 함으로써 1천억원 정도의 수입 대 체효과가 있음 - 특수표면처리기법의 확보로 인해 타 산업재료로의 파급효 과 향상 |
| 19. 의료용 소재 물성 개선을 위한 Plasma 표면처리 | 자체 연구소 고등기술 연구원 | - 내식성 및 내마모성이 우수한 의료기구를 개발함으로써 제품의 기술적 우위 확보 - 의료 선진국과의 경쟁력 증진 |
| 20. 다이오드 레이저 펌핑에 의한 의료용 Erbium-YAG 레이저 모듈 개발 | 자체 연구소 Laser & Physics | - 주변 조직에 손상이 없는 2.94um파장의 레이져개발 - 부작용이 적고 치료효과가 좋은 새로운 레 이져의 개발로 인한 수술분야의 확대 |
| 21. 탁상용청정기 개발 | 자체연구소 | - 개인용 복합식(필터방식+플라즈마방식) 공기청정기 - DBD 방식 플라즈마 칩 내장 |
| 22. 온열치료기 | 자체연구소 | - 천수(매트류) 이미지의 고급화 - 조절기 시스템의 안정화 |
| 23. 척추경나사못의 개발 (VANE ELA Screw System) | 자체연구소 | - 최소침습수술 요구에 따른 제품 개발 - 국내,미국 시장의 매출향상 기대 |
| 24. 척추추간체 유합케이지 개발(Marlin ACIF Cage System) | 자체연구소 | - One Graft Hole Cage의 요구에 따른 제품 개발 - 미국 시장의 매출 향상 기대 - 국내 대학병원 매출 향상 기대 |
| 25. 척추추간체 유합케이지 개발 (PEEK PLIF Cage System) | 자체연구소 | - 보다 다양한 Spec의 요구에 따른 제품 개발 - 미국 시장의 매출 향상 기대 |
| 26. 리트렉터 시스템 개발 (MIS Retractor System) | 자체연구소 | - 최소침습수술의 시장확대 및 수술기법활을 위한 기구 개발 - 국내, 미국 시장의 매출 향상 기대 |
| 26. 치과용삼킴방지 기구 개발 (Dental Protective Instrument) | 자체연구소 한맥덴달 | - 신경치료 시 사용되는 기구의 삼킴을 방지 기구 개발 - 국내 Dental 시장의 매출 향상 기대 |
| 27. 3D 프린팅 척추 수술용 케이지 | 자체연구소 | - 골 유합 증대, 피로강도 개선, 3D프린팅 기술로 개발 - 국내, 미국 시장의 매출 향상 기대 |
| 28. 스마트매트리스 | 자체연구소 아이유플러스 | - 레이더 센싱을 통해 호흡, 맥박, 움직임 등을 수면중에 측정할 수 있는 매트리스 개발 |
| 29. 안마매트리스 | 자체연구소 | - 롤링방식으로 경추, 요추 등 척추전반에 대한 안마기능과 코골이 방지기능, 온열기능을 탑재한 의료기기 매트리스 개발 |
| 30. PEEK ALIF SYSTEM | 자체연구소 | - Augusta ALIF SYSTEM으로ALIF(Anterior Lumbar Interbody fusion)수술 방식의 PEEK CAGE |
| 31. PEEK TLIF SYSTEM | 자체연구소 | - Torrey pines TLIF SYSTEM으로TLIF(transforaminal lumbar interbody fusion)수술 방식의 PEEK CAGE |
| 32. Pinehurst ACP SYSTEM | 자체연구소 | - Cervical spine에 사용되는Anterior cervical plate로써 경추의 전방으로 삽입되는 추간체 고정재 시스템 |
| 33. Chiron pedicle screw system | 자체연구소 | - Thoracic과 Lumbar의 pedicle site를 통하여 삽입 및 고정되는 추간체 고정재 임플란트 시스템 |
| 34. 냉온수소수기 | 자체연구소 | - 현대적인 디자인의 냉온수 정수기, 냉수 효율을 높이기윈한 냉수모듈의 개발과 디자인 개선작업을 통하여 비스포크 디자인을 사용함 |
| 35. Archon Cage | 자체연구소 | - TLIF수술 방식을 사용하며, PEEK재질로 이루어짐. 기본적으로 사용되는 추간체유합보형재의 한종류. 추후3D도 진행될 예정임 |
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
2. 전문가와의 이해관계