AKSİGORTA A.Ş. — Audit Report / Information 2014

Oct 30, 2014

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluAksigorta A.Ş.'nin

1 Ocak - 30 Eylül 2014 Ara Hesap Dönemine Ait

Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu

Aksigorta A.Ş.

Yönetim Kurulu'na,

Giriş

1. Aksigorta A.Ş.'nin ("Şirket") 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosu, aynı tarihte sona eren dokuz aylık gelir tablosu, özsermaye değişim tablosu, nakit akış tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca sınırlı denetime tabi tutulmuştur. Şirket yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların sınırlı denetimine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

2. Sınırlı denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan sınırlı denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların sınırlı denetimi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Sınırlı denetimin kapsamı, ilgili sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan tam kapsamlı bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, sınırlı denetim, tam kapsamlı denetimde farkında olunabilecek tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

3. Sınırlı denetimimiz sonucunda, ara dönem finansal tabloların, Aksigorta A.Ş.'nin 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akışlarını, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartları (bkz. 2 no'lu dipnot) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst&Young Global Limited

Seda Hacıoğlu, SMMM

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

30 Ekim 2014

İstanbul, Türkiye

1	SEDA HACIOĞLU	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	30.10.2014 18:11:58

Bilanço

1	GÜLNUR KURT	MUHASEBE MÜDÜRÜ	AKSİGORTA A.Ş.	30.10.2014 17:31:54
2	ERKAN ŞAHİNLER	GENEL MÜDÜR YRD.	AKSİGORTA A.Ş.	30.10.2014 17:34:40
3	SEDA HACIOĞLU	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	30.10.2014 18:11:59

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
FİNANSAL TABLO TÜRÜ		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
DÖNEM		30.09.2014	31.12.2013
Raporlama Birimi		TL	TL
VARLIKLAR
CARİ VARLIKLAR
NAKİT VE NAKİT BENZERİ VARLIKLAR		892.731.063	901.772.398
Kasa
Alınan Çekler
Bankalar	14	647.722.518	732.774.746
Verilen Çekler Ve Ödeme Emirleri (-)		0	0
Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları	14	245.008.545	168.997.652
Diğer Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar
FİNANSAL VARLIKLAR İLE RİSKİ SİGORTALILARA AİT FİNANSAL YATIRIMLAR	11.1	244.769.801	167.948.572
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	11.1	237.796.083	161.409.883
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar		0	0
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar	11.1	0	0
Krediler		0	0
Krediler Karşılığı (-)		0	0
Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar	11.1	6.973.718	6.538.689
Şirket Hissesi
Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
ESAS FAALİYETLERDEN ALACAKLAR	12.1	324.209.917	295.482.821
Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar	12.1	325.510.260	298.597.419
Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)	12.1	-5.634.795	-7.511.240
Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar		0	0
Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)	12.1	0	0
Sigorta Ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar	12.1	30.954	30.954
Sigortalılara Krediler (İkrazlar)		0	0
Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-)		0	0
Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar		0	0
Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar	12.1	62.069.592	55.089.273
Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)	12.1	-57.766.094	-50.723.585
İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR		71.600	67.314
Ortaklardan Alacaklar
İştiraklerden Alacaklar
Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
Personelden Alacaklar
Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar	45	71.600	67.314
İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
DİĞER ALACAKLAR		12.824.669	5.792.454
Finansal Kiralama Alacakları
Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
Verilen Depozito ve Teminatlar		185.145	106.174
Diğer Çeşitli Alacaklar	47	12.639.524	5.686.280
Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-)
Şüpheli Diğer Alacaklar
Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-)
GELECEK AYLARA AİT GİDERLER VE GELİR TAHAKKUKLARI	4.2.2	144.235.253	124.153.715
Ertelenmiş Üretim Giderleri		129.184.586	122.435.253
Tahakkuk Etmiş Faiz Ve Kira Gelirleri		0	0
Gelir Tahakkukları		0	0
Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler	47	15.050.667	1.718.462
DİĞER CARİ VARLIKLAR		3.338.998	2.189.899
Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar		22	22
Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar	4.2.2	3.105.233	2.189.877
Ertelenmiş Vergi Varlıkları		0	0
İş Avansları		233.743	0
Personele Verilen Avanslar
Sayım Ve Tesellüm Noksanları
Diğer Çeşitli Cari Varlıklar
Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-)
CARİ VARLIKLAR TOPLAMI		1.622.181.301	1.497.407.173
CARİ OLMAYAN VARLIKLAR
ESAS FAALİYETLERDEN ALACAKLAR
Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-)
Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR
Ortaklardan Alacaklar
İştiraklerden Alacaklar
Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
Personelden Alacaklar
Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
DİĞER ALACAKLAR
Finansal Kiralama Alacakları
Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
Verilen Depozito Ve Teminatlar
Diğer Çeşitli Alacaklar
Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-)
Şüpheli Diğer Alacaklar
Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-)
FİNANSAL VARLIKLAR		7.961.251	7.961.251
Bağlı Menkul Kıymetler
İştirakler	9, 11.4	30.116.653	30.116.653
İştirakler Sermaye Taahhütleri (-)		0	0
Bağlı Ortaklıklar		0	0
Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-)		0	0
Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler		0	0
Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-)		0	0
Finansal Varlıklar Ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar		0	0
Diğer Finansal Varlıklar		0	0
Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)	4.2.2, 11.4	-22.155.402	-22.155.402
MADDİ VARLIKLAR		21.205.214	11.374.660
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	7	542.903	844.152
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)		0	0
Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller	6	8.270.093	8.270.093
Makine Ve Teçhizatlar		0	0
Demirbaş Ve Tesisatlar	6	22.575.776	21.364.536
Motorlu Taşıtlar	6	0	0
Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil)	6	1.760.437	1.122.357
Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar	6	351.395	351.395
Birikmiş Amortismanlar (-)	6, 7	-21.588.787	-20.577.873
Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil)		9.293.397	0
MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR		24.548.359	19.986.929
Haklar	8	22.459.677	18.183.940
Şerefiye
Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler
Araştırma Ve Geliştirme Giderleri
Diğer Maddi Olmayan Varlıklar
Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-)	8	-14.428.313	-12.341.338
Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar	8	16.516.995	14.144.327
GELECEK YILLARA AİT GİDERLER VE GELİR TAHAKKUKLARI		2.860.452	0
Ertelenmiş Üretim Giderleri
Gelir Tahakkukları
Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler	47	2.860.452	0
DİĞER CARİ OLMAYAN VARLIKLAR		10.483.658	10.534.419
Efektif Yabancı Para Hesapları
Döviz Hesapları
Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar
Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar
Ertelenmiş Vergi Varlıkları	35	10.483.658	10.534.419
Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar
Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-)
Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-)
CARİ OLMAYAN VARLIKLAR TOPLAMI		67.058.934	49.857.259
TOPLAM VARLIKLAR		1.689.240.235	1.547.264.432
YÜKÜMLÜLÜKLER
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
FİNANSAL BORÇLAR
Kredi Kuruluşlarına Borçlar
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri
Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri
Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-)
Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
ESAS FAALİYETLERDEN BORÇLAR	19.1	124.820.941	104.789.191
Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar	19.1	124.820.941	104.789.191
Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-)
İLİŞKİLİ TARAFLARA BORÇLAR		275.025	527.168
Ortaklara Borçlar	12.2, 45	1.145	0
İştiraklere Borçlar		0	0
Bağlı Ortaklıklara Borçlar		0	0
Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar		0	0
Personele Borçlar		273.880	527.168
Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
DİĞER BORÇLAR	19.1	54.853.990	43.075.754
Alınan Depozito ve Teminatlar	19.1	10.000.000	0
Tedavi Giderlerine İlişkin SGK'ya Borçlar	19.1	10.933.912	15.622.370
Diğer Çeşitli Borçlar	19.1	33.920.078	27.453.384
Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-)
SİGORTACILIK TEKNİK KARŞILIKLARI		898.986.804	763.083.383
Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net	20	598.943.872	539.546.893
Devam Eden Riskler Karşılığı - Net	20	6.130.038	9.189.638
Matematik Karşılıklar - Net		0	0
Muallak Tazminat Karşılığı - Net	4.1, 20	293.912.894	214.346.852
İkramiye Ve İndirimler Karşılığı - Net
Diğer Teknik Karşılıklar - Net
ÖDENECEK VERGİ VE BENZERİ DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER İLE KARŞILIKLARI		13.544.638	19.841.340
Ödenecek Vergi Ve Fonlar		9.257.850	11.030.542
Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri	23.1	1.429.911	1.347.006
Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer Yükümlülükler		0	0
Ödenecek Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülükler		4.977	7.734
Dönem Karı Vergi Ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları	35	8.712.622	25.734.660
Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi Ve Diğer Yükümlülükleri (-)	35	-5.860.722	-18.278.602
Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları		0	0
DİĞER RİSKLERE İLİŞKİN KARŞILIKLAR		18.877.632	17.530.429
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maliyet Giderleri Karşılığı	19.1, 23.4	18.877.632	17.530.429
GELECEK AYLARA AİT GELİRLER VE GİDER TAHAKKUKLARI	19.1	30.990.998	28.724.910
Ertelenmiş Üretim Gelirleri	19.1	30.990.998	28.724.910
Gider Tahahkkukları
Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler
DİĞER KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Sayım Ve Tesellüm Fazlalıkları
Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI		1.142.350.028	977.572.175
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
FİNANSAL BORÇLAR
Kredi Kuruluşlarına Borçlar
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
Çıkarılmış Tahviller
Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-)
Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
ESAS FAALİYETLERDEN BORÇLAR
Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-)
İLİŞKİLİ TARAFLARA BORÇLAR
Ortaklara Borçlar
İştiraklere Borçlar
Bağlı Ortaklıklara Borçlar
Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
Personele Borçlar
Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
DİĞER BORÇLAR	19.1	0	1.867.930
Alınan Depozito ve Teminatlar
Tedavi Giderlerine İlişkin SGK'ya Borçlar	19.1	0	1.867.930
Diğer Çeşitli Borçlar
Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-)
SİGORTACILIK TEKNİK KARŞILIKLARI		39.043.581	32.891.128
Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net
Devam Eden Riskler Karşılığı - Net
Matematik Karşılıklar - Net	17.2, 20	2.033.500	2.167.174
Muallak Tazminat Karşılığı - Net		0	0
İkramiye Ve İndirimler Karşılığı - Net		0	0
Diğer Teknik Karşılıklar - Net	20	37.010.081	30.723.954
DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER VE KARŞILIKLARI
Ödenecek Diğer Yükümlülükler
Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer Yükümlülükler
Diğer Borç Ve Gider Karşılıkları
DİĞER RİSKLERE İLİŞKİN KARŞILIKLAR		2.628.591	2.244.706
Kıdem Tazminatı Karşılığı	22	2.628.591	2.244.706
Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
GELECEK YILLARA AİT GELİRLER VE GİDER TAHAKKUKLARI
Ertelenmiş Üretim Gelirleri
Gider Tahakkukları
Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler
DİĞER UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI		41.672.172	37.003.764
ÖZSERMAYE
ÖZSERMAYE
ÖDENMİŞ SERMAYE		306.000.000	306.000.000
(Nominal) Sermaye	15	306.000.000	306.000.000
Ödenmemiş Sermaye (-)
Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları
Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-)
Tescili Beklenen Sermaye
SERMAYE YEDEKLERİ		91.155.206	4.460.787
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Sermayeye Eklenecek Satış Karları	15.1	91.155.206	4.460.787
Yabancı Para Çevirim Farkları
Diğer Sermaye Yedekleri
KAR YEDEKLERİ		74.881.437	62.313.603
Yasal Yedekler		80.665.151	68.138.419
Statü Yedekleri		62	62
Olağanüstü Yedekler		0	0
Özel Fonlar (Yedekler)	22, 34.5	8.989	-512.446
Finansal Varlıkların Değerlemesi	11.6, 16.1	-5.792.765	-5.312.432
Diğer Kar Yedekleri		0	0
GEÇMİŞ YILLAR KARLARI		13.151	139.064
Geçmiş Yıllar Karları		13.151	139.064
GEÇMİŞ YILLAR ZARARLARI (-)
Geçmiş Yıllar Zararları (-)
Net Dönem Karı/Zararı		33.168.241	159.775.039
Dönem Net Karı		33.168.241	73.080.620
Dönem Net Zararı (-)		0	0
Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı		0	86.694.419
AZINLIK PAYLARI
ÖZSERMAYE TOPLAMI		505.218.035	532.688.493
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER VE ÖZSERMAYE		1.689.240.235	1.547.264.432