AKBANK T.A.Ş. — Audit Report / Information 2012

Apr 30, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumlu

SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Akbank T.A.Ş. Yönetim Kurulu'na:

Akbank T.A.Ş.'nin ("Banka") 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren ara döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablosu, konsolide olmayan nakit akış tablosu ve konsolide olmayan özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.

Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.

Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide olmayan finansal tabloların, Akbank T.A.Ş.'nin 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren ara döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 37nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst&Young Global Limited

Fatma Ebru Yücel

Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM

30 Nisan 2012

İstanbul, Türkiye

1	FATMA EBRU YÜCEL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	30.04.2012 11:57:19

Özkaynak Değişim Tablosu

1	İBRAHİM GÖKHAN SAKA	YÖNETİCİ	AKBANK T.A.Ş.	30.04.2012 09:46:26
2	TÜRKER TUNALI	BÖLÜM BAŞKANI	AKBANK T.A.Ş.	30.04.2012 09:49:52
3	FATMA EBRU YÜCEL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	30.04.2012 11:57:22

Özkaynak Değişim Tablosu

		Dipnot Referansları	Ödenmiş Sermaye	Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	Hisse Senedi İhraç Primleri	Hisse Senedi İptal Karları	Yasal Yedek Akçeler	Statü Yedekleri	Olağanüstü Yedek Akçe	Diğer Yedekler	Dönem Net Karı/(Zararı)	Geçmiş Dönem Karı/(Zararı)	Menkul Değer. Değerleme Farkı	Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF	Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri	Riskten Korunma Fonları	Satış A./Durdurulan F. İlişkin Dur. V. Bir. Değ. F.	Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak	Azınlık Payları	Toplam Özkaynak
Finansal Tablo Türü	Konsolide Olmayan
Raporlama Birimi	Bin TL
ÖNCEKİ DÖNEM	31.03.2011
Dönem Başı Bakiyesi			4.000.000	1.405.892	1.700.000	0	922.330	0	5.182.690	0	2.856.529	0	1.786.604	2.919	0	-291.829	0	17.565.135	0	17.565.135
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Yeni Bakiye		(II-j)	4.000.000	1.405.892	1.700.000	0	922.330	0	5.182.690	0	2.856.529	0	1.786.604	2.919	0	-291.829	0	17.565.135	0	17.565.135
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Menkul Değerler Değerleme Farkları			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	-1.040.469	0	0	0	0	-1.040.469	0	-1.040.469
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	82.759	0	82.759	0	82.759
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	82.759	0	82.759	0	82.759
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Kur Farkları			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Sermaye Artırımı			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Nakden			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
İç Kaynaklardan			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Hisse Senedi İhrac Primi			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Hisse Senedi İptal Karları			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Diğer			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Dönem Net Karı veya Zararı			0	0	0	0	0	0	0	0	744.060	0	0	0	0	0	0	744.060	0	744.060
Kar Dağıtımı			0	0	0	0	179.889	0	2.061.833	0	-2.856.529	0	0	44.187	0	0	0	-570.620	0	-570.620
Dağıtılan Temettü			0	0	0	0	0	0	0	0	-570.620	0	0	0	0	0	0	-570.620	0	-570.620
Yedeklere Aktarılan Tutarlar			0	0	0	0	179.889	0	2.061.833	0	-2.285.909	0	0	44.187	0	0	0	0	0	0
Diğer			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Dönem Sonu Bakiyesi			4.000.000	1.405.892	1.700.000	0	1.102.219	0	7.244.523	0	744.060	0	746.135	47.106	0	-209.070	0	16.780.865	0	16.780.865
CARİ DÖNEM	31.03.2012
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi			4.000.000	1.405.892	1.700.000	0	1.102.219	0	7.244.523	0	2.394.527	0	-184.307	47.106	236	-155.936	0	17.554.260	0	17.554.260
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Yeni Bakiye			4.000.000	1.405.892	1.700.000	0	1.102.219	0	7.244.523	0	2.394.527	0	-184.307	47.106	236	-155.936	0	17.554.260	0	17.554.260
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Menkul Değerler Değerleme Farkları		(II-k)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	505.408	0	0	0	0	505.408	0	505.408
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	7.429	0	7.429	0	7.429
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	7.429	0	7.429	0	7.429
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Kur Farkları			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Sermaye Artırımı			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Nakden			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
İç Kaynaklardan			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Hisse Senedi İhraç Primi			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Hisse Senedi İptal Karları			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Diğer			0	0	0	0	0	0	-17.593	17.593	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Dönem Net Karı veya Zararı			0	0	0	0	0	0	0	0	555.613	0	0	0	0	0	0	555.613	0	555.613
Kar Dağıtımı			0	0	0	0	79.033	0	1.817.491	79.408	-2.394.527	0	0	0	0	0	0	-418.595	0	-418.595
Dağıtılan Temettü			0	0	0	0	0	0	0	0	-418.595	0	0	0	0	0	0	-418.595	0	-418.595
Yedeklere Aktarılan Tutarlar			0	0	0	0	79.033	0	1.817.491	79.408	-1.975.932	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Diğer			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Dönem Sonu Bakiyesi			4.000.000	1.405.892	1.700.000	0	1.181.252	0	9.044.421	97.001	555.613	0	321.101	47.106	236	-148.507	0	18.204.115	0	18.204.115