AKBANK T.A.Ş. — Audit Report / Information 2012

Apr 30, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumlu

SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Akbank T.A.Ş. Yönetim Kurulu'na:

Akbank T.A.Ş.'nin ("Banka") ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının ("Grup") 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren ara döneme ait konsolide gelir tablosu, konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablosu, konsolide nakit akış tablosu ve konsolide özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.

Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.

Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide finansal tabloların, Akbank T.A.Ş.'nin ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren ara döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 37nci ve 38inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst&Young Global Limited

Fatma Ebru Yücel

Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM

30 Nisan 2012

İstanbul, Türkiye

1	FATMA EBRU YÜCEL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	30.04.2012 12:03:27

Nazım Hesaplar

1	İBRAHİM GÖKHAN SAKA	YÖNETİCİ	AKBANK T.A.Ş.	30.04.2012 09:44:50
2	TÜRKER TUNALI	BÖLÜM BAŞKANI	AKBANK T.A.Ş.	30.04.2012 09:54:03
3	FATMA EBRU YÜCEL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	30.04.2012 12:03:29

Nazım Hesap Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide			Konsolide
Dönem		31.03.2012			31.12.2011
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER		225.445.115	147.001.269	78.443.846	223.751.035	150.745.477	73.005.558
GARANTİ VE KEFALETLER	(IV-2, 3)	15.300.541	5.988.472	9.312.069	14.447.883	5.510.005	8.937.878
Teminat Mektupları		9.261.162	5.296.347	3.964.815	8.963.974	4.861.322	4.102.652
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler		929.210	182.398	746.812	995.091	171.069	824.022
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler		543.130	0	543.130	606.678	0	606.678
Diğer Teminat Mektupları		7.788.822	5.113.949	2.674.873	7.362.205	4.690.253	2.671.952
Banka Kredileri		115.432	15	115.417	120.751	15	120.736
İthalat Kabul Kredileri		115.432	15	115.417	120.751	15	120.736
Diğer Banka Kabulleri		0	0	0	0	0	0
Akreditifler		4.186.308	2.243	4.184.065	4.071.428	2.229	4.069.199
Belgeli Akreditifler		3.740.743	2.243	3.738.500	3.422.600	2.229	3.420.371
Diğer Akreditifler		445.565	0	445.565	648.828	0	648.828
Garanti Verilen Prefinansmanlar		0	0	0	0	0	0
Cirolar		0	0	0	0	0	0
T.C. Merkez Bankasına Cirolar		0	0	0	0	0	0
Diğer Cirolar		0	0	0	0	0	0
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden		0	0	0	0	0	0
Faktoring Garantilerinden		14.322	0	14.322	13.384	0	13.384
Diğer Garantilerimizden		1.039.521	14.260	1.025.261	632.455	8.082	624.373
Diğer Kefaletlerimizden		683.796	675.607	8.189	645.891	638.357	7.534
TAAHHÜTLER	(IV-1)	122.480.815	115.119.877	7.360.938	126.218.326	121.727.524	4.490.802
Cayılamaz Taahhütler		35.984.078	28.623.140	7.360.938	31.175.057	26.684.255	4.490.802
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri		8.607.879	2.743.346	5.864.533	5.000.654	2.236.712	2.763.942
Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri		1.000	1.000	0	1.000	1.000	0
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri		2.473.650	1.075.827	1.397.823	2.849.727	1.227.899	1.621.828
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü		0	0	0	0	0	0
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri		5.003.195	5.003.195	0	4.291.376	4.291.376	0
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri		672	672	0	726	726	0
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri		14.209.808	14.209.808	0	13.718.870	13.718.870	0
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.		76.093	76.093	0	76.093	76.093	0
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar		0	0	0	0	0	0
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar		0	0	0	0	0	0
Diğer Cayılmaz Taahhütler		5.611.781	5.513.199	98.582	5.236.611	5.131.579	105.032
Cayılabilir Taahhütler		86.496.737	86.496.737	0	95.043.269	95.043.269	0
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri		86.496.737	86.496.737	0	95.043.269	95.043.269	0
Diğer Cayılabilir Taahhütler		0	0	0	0	0	0
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR		87.663.759	25.892.920	61.770.839	83.084.826	23.507.948	59.576.878
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar		7.187.313	4.344.400	2.842.913	4.557.785	3.330.000	1.227.785
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		2.421.811	1.232.400	1.189.411	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		4.765.502	3.112.000	1.653.502	4.557.785	3.330.000	1.227.785
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		0	0	0	0	0	0
Alım Satım Amaçlı İşlemler		80.476.446	21.548.520	58.927.926	78.527.041	20.177.948	58.349.093
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri		4.128.550	1.511.758	2.616.792	4.477.389	1.294.551	3.182.838
Vadeli Döviz Alım İşlemleri		2.050.641	542.320	1.508.321	2.229.913	589.240	1.640.673
Vadeli Döviz Satım İşlemleri		2.077.909	969.438	1.108.471	2.247.476	705.311	1.542.165
Para ve Faiz Swap İşlemleri		52.960.120	11.724.550	41.235.570	55.732.086	13.333.549	42.398.537
Swap Para Alım İşlemleri		15.591.113	288.073	15.303.040	18.535.920	347.780	18.188.140
Swap Para Satım İşlemleri		15.822.501	10.317.311	5.505.190	18.425.012	11.826.603	6.598.409
Swap Faiz Alım İşlemleri		10.773.253	559.583	10.213.670	9.385.577	579.583	8.805.994
Swap Faiz Satım İşlemleri		10.773.253	559.583	10.213.670	9.385.577	579.583	8.805.994
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları		20.568.257	5.987.822	14.580.435	14.709.641	2.988.723	11.720.918
Para Alım Opsiyonları		6.284.527	3.064.469	3.220.058	3.436.073	1.379.671	2.056.402
Para Satım Opsiyonları		6.280.406	2.666.602	3.613.804	3.443.084	1.482.974	1.960.110
Faiz Alım Opsiyonları		3.954.027	89.605	3.864.422	3.852.203	0	3.852.203
Faiz Satım Opsiyonları		3.953.561	71.410	3.882.151	3.852.203	0	3.852.203
Menkul Değerler Alım Opsiyonları		47.868	47.868	0	63.039	63.039	0
Menkul Değerler Satım Opsiyonları		47.868	47.868	0	63.039	63.039	0
Futures Para İşlemleri		1.805	908	897	0	0	0
Futures Para Alım İşlemleri		908	908	0	0	0	0
Futures Para Satım İşlemleri		897	0	897	0	0	0
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Faiz Alım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Faiz Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Diğer		2.817.714	2.323.482	494.232	3.607.925	2.561.125	1.046.800
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER		309.110.025	230.222.364	78.887.661	293.974.834	213.184.533	80.790.301
EMANET KIYMETLER		29.770.145	25.736.452	4.033.693	32.412.290	27.544.893	4.867.397
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları		3.423.221	3.423.221	0	3.705.987	3.705.987	0
Emanete Alınan Menkul Değerler		16.678.595	15.881.986	796.609	18.714.341	17.783.630	930.711
Tahsile Alınan Çekler		4.583.260	4.581.023	2.237	4.437.370	4.435.889	1.481
Tahsile Alınan Ticari Senetler		2.316.308	1.641.864	674.444	2.148.934	1.410.912	738.022
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler		0	0	0	0	0	0
İhracına Aracı Olunan Kıymetler		0	0	0	0	0	0
Diğer Emanet Kıymetler		2.768.761	208.358	2.560.403	3.405.658	208.475	3.197.183
Emanet Kıymet Alanlar		0	0	0	0	0	0
REHİNLİ KIYMETLER		87.938.307	58.922.104	29.016.203	78.451.689	49.232.746	29.218.943
Menkul Kıymetler		11.940.851	9.983.116	1.957.735	4.215.503	2.481.082	1.734.421
Teminat Senetleri		703.715	697.415	6.300	726.837	699.951	26.886
Emtia		1.645	0	1.645	12.752	0	12.752
Varant		0	0	0	325.256	0	325.256
Gayrimenkul		44.978.672	25.983.571	18.995.101	46.478.852	25.007.171	21.471.681
Diğer Rehinli Kıymetler		30.313.424	22.258.002	8.055.422	26.692.489	21.044.542	5.647.947
Rehinli Kıymet Alanlar		0	0	0	0	0	0
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		191.401.573	145.563.808	45.837.765	183.110.855	136.406.894	46.703.961
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI		534.555.140	377.223.633	157.331.507	517.725.869	363.930.010	153.795.859