AKBANK T.A.Ş. — Audit Report / Information 2012

Aug 3, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluSINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Akbank T.A.Ş. Yönetim Kurulu'na:

Akbank T.A.Ş.'nin ("Banka") 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren ara döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablosu, konsolide olmayan nakit akış tablosu ve konsolide olmayan özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.

Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.

Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide olmayan finansal tabloların, Akbank T.A.Ş.'nin 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren ara döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 37nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst&Young Global Limited

Fatma Ebru Yücel

Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM

3 Ağustos 2012

İstanbul, Türkiye

1	FATMA EBRU YÜCEL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	03.08.2012 11:32:26

Gelir Tablosu

1	İBRAHİM GÖKHAN SAKA	YÖNETİCİ	AKBANK T.A.Ş.	03.08.2012 09:15:50
2	TÜRKER TUNALI	BÖLÜM BAŞKANI	AKBANK T.A.Ş.	03.08.2012 09:23:47
3	FATMA EBRU YÜCEL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	03.08.2012 11:32:28

Gelir Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem 3 Aylık	Önceki Dönem 3 Aylık
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		30.06.2012	30.06.2011	30.06.2012	30.06.2011
Raporlama Birimi		Bin TL	Bin TL	Bin TL	Bin TL
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
FAİZ GELİRLERİ	(III-a)	5.537.273	4.216.685	2.852.347	2.061.929
Kredilerden Alınan Faizler	(III-a-1)	3.304.392	2.291.575	1.758.289	1.186.713
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler		0	0	0	0
Bankalardan Alınan Faizler	(III-a-2)	3.061	3.264	1.419	1.937
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler		29.483	0	3.923	0
Menkul Değerlerden Alınan Faizler	(III-a-3)	2.198.397	1.919.877	1.087.805	872.313
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan		18.473	83.148	11.749	48.821
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar / Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV		0	0	0	0
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan		1.896.396	1.544.644	961.581	712.750
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan		283.528	292.085	114.475	110.742
Finansal Kiralama Gelirleri		0	0	0	0
Diğer Faiz Gelirleri		1.940	1.969	911	966
FAİZ GİDERLERİ	(III-b)	3.204.473	2.303.801	1.656.477	1.202.468
Mevduata Verilen Faizler	(III-b-4)	2.455.253	1.762.659	1.241.895	906.532
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler	(III-b-1)	159.782	102.758	77.649	53.029
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler		378.542	328.698	222.045	182.064
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	(III-b-3)	198.512	100.576	109.182	56.587
Diğer Faiz Giderleri		12.384	9.110	5.706	4.256
NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ		2.332.800	1.912.884	1.195.870	859.461
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ		841.522	795.690	454.008	440.516
Alınan Ücret ve Komisyonlar		1.010.723	927.464	543.035	512.150
Gayri Nakdi Kredilerden		44.018	30.057	22.652	15.024
Diğer		966.705	897.407	520.383	497.126
Verilen Ücret ve Komisyonlar		169.201	131.774	89.027	71.634
Gayri Nakdi Kredilere		152	161	82	75
Diğer		169.049	131.613	88.945	71.559
TEMETTÜ GELİRLERİ		55.743	49.891	124	2.269
TİCARİ KAR / ZARAR (Net)	(III-c)	-131.983	123.297	-64.118	-9.756
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı		396.815	381.340	198.980	146.564
Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar		-929.922	-234.519	-167.768	-150.608
Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı		401.124	-23.524	-95.330	-5.712
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	(III-d)	217.515	355.616	65.218	216.720
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI		3.315.597	3.237.378	1.651.102	1.509.210
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)	(III-e)	511.551	326.870	222.667	119.652
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	(III-f)	1.374.629	1.197.570	712.218	602.016
NET FAALİYET KARI/ZARARI		1.429.417	1.712.938	716.217	787.542
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI		0	0	0	0
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR		0	0	0	0
NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI		0	0	0	0
SÜRDÜRÜLEN FAAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z		1.429.417	1.712.938	716.217	787.542
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-)	(III-g)	338.701	328.531	181.114	147.195
Cari Vergi Karşılığı		410.692	363.293	163.852	124.516
Ertelenmiş Vergi Karşılığı		-71.991	-34.762	17.262	22.679
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z		1.090.716	1.384.407	535.103	640.347
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER		0	0	0	0
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri		0	0	0	0
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları		0	0	0	0
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri		0	0	0	0
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)		0	0	0	0
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri		0	0	0	0
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları		0	0	0	0
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri		0	0	0	0
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z		0	0	0	0
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-)		0	0	0	0
Cari Vergi Karşılığı		0	0	0	0
Ertelenmiş Vergi Karşılığı		0	0	0	0
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z		0	0	0	0
NET DÖNEM KARI/ZARARI	(III-h)	1.090.716	1.384.407	535.103	640.347
Grubun Karı/Zararı (-)
Azınlık Payları Karı/Zararı (-)
Hisse Başına Kar/Zarar (1 TL nominal değerli beher pay için TL olarak)		0,002730	0,003460	0,001340	0,001600

Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo

	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem 3 Aylık	Önceki Dönem 3 Aylık
Finansal Tablo Türü	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem	30.06.2012	30.06.2011	.../.../....	.../.../....
Raporlama Birimi	Bin TL	Bin TL	Bin TL	Bin TL
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN	1.178.236	-1.183.295
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI	0	0
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI	0	0
YABANCI PARA İŞLEMLERİ İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI	0	0
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)	-46.452	102.295
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)	0	0
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ	0	0
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI	0	0
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ	-226.357	216.200
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER	905.427	-864.800
DÖNEM KARI/ZARARI	-259.417	-256.093
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)	-297.541	-301.926
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım	38.203	45.004
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım	0	0
Diğer	-79	829
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KAR/ZARAR	646.010	-1.120.893