AECC AVIATION POWER CO,LTD — Audit Report / Information 2013

Dec 9, 2013

中国南方航空工业（集团）有限公司 模拟资产专项审计报告 中瑞岳华专审字 [ 2013 ] 第 2951 号

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目 录

一、审计报告···································································	1
二、已审模拟财务报表
1、模拟合并资产负债表····················································	3
2、模拟合并利润表···························································	5
3、模拟资产负债表····························································	6
4、模拟利润表······························································	8
5、财务报表附注···························································	9
6、财务报表附注补充资料············································	74

中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 办公地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 3-9 层 邮政编码：100077

RSM China Certified Public Accountants 电话：+86(10)88095588 Office Address:3-9/F,West Tower of China Overseas Tel： +86(10)88095588 Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 传真：+86(10)88091199 Post Code:100077 Fax： +86(10)88091199

审 计 报 告

中瑞岳华专审字 [2013] 第 2951 号

中国南方航空工业（集团）有限公司全体股东：

我们审计了后附的中国南方航空工业（集团）有限公司(以下简称“贵公司”) 及其子公司（统称“贵集团”） 的财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日、 2012 年 12 月 31 日、 2013 年 6 月 30 日的模拟合并及公司的资产负债表， 2011 年度、 2012 年度、 2013 年 1-6 月模拟合并及公司的利润表以及模拟财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定和模拟财务报表附注二所述的编制基础和方法编制 模拟财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（ 1 ）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对贵公司模拟财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准 则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表 是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关模拟财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与模拟财务报表编 制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的

1

有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价模拟财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和模拟财务报表附 注二的规定编制，公允反映了中国南方航空工业（集团）有限公司及其子公司 2011 年 12 月 31 日、 2012 年 12 月 31 日、 2013 年 6 月 30 日的模拟合并财务状况以 及 2011 年度、 2012 年度、 2013 年 1-6 月的模拟合并经营成果，以及中国南方航 空工业（集团）有限公司 2011 年 12 月 31 日、 2012 年 12 月 31 日、 2013 年 6 月 30 日的模拟财务状况以及 2011 年度、 2012 年度、 2013 年 1-6 月的模拟经营 成果。

四、报告用途

本报告仅供贵公司向中国证券监督管理委员会申请西安航空动力股份有限公 司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易时使用，不得用作任何其他用途。

中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

· 中国 北京 中国注册会计师：

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2

合并资产负债表

编制单位：中国南方航空工业（集团）有限公司

金额单位：人民币元

项 目	注释	2013.6.30	2012.12.31	2011.12.31
流动资产：
货币资金	七、1	421,619,867.27	324,877,690.58	703,984,671.42
交易性金融资产
应收票据	七、2	522,547,404.00	502,160,246.57	223,788,102.97
应收账款	七、4	957,721,400.85	722,096,741.92	541,616,206.99
预付款项	七、6	411,492,494.30	354,029,783.98	287,240,243.58
应收利息
应收股利	七、3	3,189,535.03	18,000.00
其他应收款	七、5	406,248,811.23	392,372,179.46	377,067,496.41
存货	七、7	1,199,847,633.06	1,445,199,965.51	1,627,720,866.92
一年内到期的非流动资产
其他流动资产				50,000,000.00
流动资产合计		3,922,667,145.74	3,740,754,608.02	3,811,417,588.29
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	七、8	722,571,587.75	684,554,900.85	603,640,279.45
投资性房地产
固定资产	七、9	1,573,797,276.80	1,602,154,079.44	1,629,874,046.57
在建工程	七、10	230,375,142.70	152,577,939.45	69,487,323.23
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	七、11	404,486,467.44	407,605,272.90	405,482,595.59
开发支出
商誉
长期待摊费用	七、12	2,474,671.72	2,740,579.42	3,080,023.52
递延所得税资产	七、13	43,337,117.05	44,893,758.20	44,528,743.89
其他非流动资产
非流动资产合计		2,977,042,263.46	2,894,526,530.26	2,756,093,012.25
资产总计		6,899,709,409.20	6,635,281,138.28	6,567,510,600.54

(转下页)

3

(承上页)

合并资产负债表(续)

编制单位：中国南方航空工业（集团）有限公司

金额单位：人民币元

项 目	注释	2013.6.30	2012.12.31	2011.12.31
流动负债：
短期借款	七、16	2,029,717,285.93	1,940,532,533.79	2,090,519,836.90
交易性金融负债
应付票据	七、17	607,444,210.65	535,689,155.38	406,689,086.65
应付账款	七、18	1,081,856,797.33	1,038,562,005.83	893,434,439.28
预收款项	七、19	65,909,258.57	72,974,557.38	140,765,674.33
应付职工薪酬	七、20	11,885,107.13	14,764,322.39	11,293,763.05
应交税费	七、21	35,139,169.90	39,448,868.18	47,013,195.86
应付利息	七、22	5,594,879.19	5,335,449.26	4,919,741.13
应付股利	七、23	1,010,384.07	1,010,384.07	1,010,384.07
其他应付款	七、24	226,153,907.22	204,971,769.80	201,112,125.90
一年内到期的非流动负债	七、25	80,300,000.00	80,000,000.00	90,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		4,145,010,999.99	3,933,289,046.08	3,886,758,247.17
非流动负债：
长期借款	七、26	233,560,000.00	233,860,000.00	151,360,000.00
应付债券
长期应付款	七、27	218,485,950.00	226,205,950.00	245,886,292.19
专项应付款	七、28	-532,463,939.40	-550,728,691.96	508,354,219.83
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	七、29	2,000,000.00	1,000,000.00
非流动负债合计		-78,417,989.40	-89,662,741.96	905,600,512.02
负债合计		4,066,593,010.59	3,843,626,304.12	4,792,358,759.19
所有者权益(或股东权益)：
归属于母公司股东的所有者权益合计	七、30	2,595,772,084.26	2,557,971,308.61	1,546,105,824.20
少数股东权益	七、30	237,344,314.35	233,683,525.55	229,046,017.15
所有者权益合计		2,833,116,398.61	2,791,654,834.16	1,775,151,841.35
负债和所有者权益总计		6,899,709,409.20	6,635,281,138.28	6,567,510,600.54

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

4

合并利润表

编制单位：中国南方航空工业（集团）有限公司

金额单位：人民币元

项 目	注释	2013年1-6月	2012年度	2011年度
一、营业总收入	七、31	1,840,208,384.71	3,748,599,968.83	2,579,782,022.71
其中：营业收入	七、31	1,840,208,384.71	3,748,599,968.83	2,579,782,022.71
二、营业总成本		1,860,293,462.54	3,654,766,000.55	2,556,974,055.72
其中：营业成本	七、31	1,594,282,800.44	3,021,278,292.08	2,059,421,738.24
营业税金及附加	七、32	2,072,178.90	4,741,860.05	4,315,297.78
销售费用	七、33	9,849,571.22	22,713,373.81	19,267,327.00
管理费用	七、34	181,558,427.10	435,891,834.55	335,723,261.44
财务费用	七、35	68,800,118.59	164,747,775.42	124,021,825.26
资产减值损失	七、37	3,730,366.29	5,392,864.64	14,224,606.00
加：公允价值变动收益（损失 以“－”号填列）
投资收益（损失以“-” 号填列）	七、36	24,794,136.59	53,493,836.52	46,940,157.12
其中：对联营企业和合 营企业的投资收益	七、36	24,794,136.59	52,530,322.91	45,884,137.82
三、营业利润（亏损以“－”号 填列）		4,709,058.76	147,327,804.80	69,748,124.11
加：营业外收入	七、38	44,962,458.00	52,144,933.11	53,644,390.46
减：营业外支出	七、39	1,056,377.79	2,158,961.96	3,371,589.45
其中：非流动资产处置 损失	七、39	1,018,304.46	1,714,463.22	2,560,773.86
四、利润总额（亏损总额以“－ ”号填列)		48,615,138.97	197,313,775.95	120,020,925.12
减：所得税费用	七、40	12,982,093.37	19,251,636.57	25,223,635.73
五、净利润（净亏损以"－"号填 列）		35,633,045.60	178,062,139.38	94,797,289.39
归属于母公司所有者的净利 润		31,630,404.57	172,704,472.87	92,191,766.24
少数股东损益		4,002,641.03	5,357,666.51	2,605,523.15
六、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
七、其他综合收益				2,614,947.95
八、综合收益总额		35,633,045.60	178,062,139.38	97,412,237.34
归属于母公司所有者的综合收 益总额		31,630,404.57	172,704,472.87	94,806,714.19
归属于少数股东的综合收益总 额		4,002,641.03	5,357,666.51	2,605,523.15

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

5

资产负债表

资产负债表	资产负债表	资产负债表	资产负债表	资产负债表
编制单位：中国南方航空工业（集团）有限公司 金额单位：人民币元
项 目	注释	2013.6.30	2012.12.31	2011.12.31
流动资产：
货币资金		307,018,883.08	173,634,612.19	504,225,395.86
交易性金融资产
应收票据		516,571,642.00	458,100,246.57	223,138,102.97
应收账款	十三、1	771,237,996.24	645,969,384.44	501,628,185.63
预付款项		272,044,611.48	221,993,038.85	210,549,011.94
应收利息
应收股利		3,189,535.03	18,000.00
其他应收款	十三、2	413,724,430.41	405,464,721.41	367,310,740.37
存货		1,126,209,355.56	1,371,710,577.73	1,595,434,745.30
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		3,409,996,453.80	3,276,890,581.19	3,402,286,182.07
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十三、3	1,177,805,099.50	1,139,308,363.85	998,129,525.13
投资性房地产
固定资产		1,229,451,085.27	1,268,904,820.33	1,343,782,976.05
在建工程		163,583,220.93	97,768,974.24	60,324,270.24
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		391,438,184.24	393,961,603.50	391,690,314.83
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		41,405,037.34	43,591,906.50	43,883,845.38
其他非流动资产
非流动资产合计		3,003,682,627.28	2,943,535,668.42	2,837,810,931.63
资产总计		6,413,679,081.08	6,220,426,249.61	6,240,097,113.70

(转下页)

6

(承上页)

资产负债表(续)

资产负债表(续)	资产负债表(续)	资产负债表(续)	资产负债表(续)	资产负债表(续)
编制单位：中国南方航空工业（集团）有限公司 金额单位：人民币元
项 目	注释	2013.6.30	2012.12.31	2011.12.31
流动负债：
短期借款		1,987,000,000.00	1,847,200,000.00	2,022,900,000.00
交易性金融负债
应付票据		544,588,107.35	504,127,653.96	375,489,006.46
应付账款		861,856,292.14	854,268,714.82	831,295,087.21
预收款项		7,122,200.68	69,304,788.51	120,697,433.56
应付职工薪酬		10,831,862.08	14,007,372.10	10,845,596.37
应交税费		30,943,033.56	36,100,083.55	45,740,379.16
应付利息		5,594,879.19	5,335,449.26	4,880,920.86
应付股利		1,002,223.40	1,002,223.40	1,002,223.40
其他应付款		295,074,924.27	261,776,331.63	196,352,682.47
一年内到期的非流动负债		80,300,000.00	80,000,000.00	90,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		3,824,313,522.67	3,673,122,617.23	3,699,203,329.49
非流动负债：
长期借款		233,560,000.00	233,860,000.00	151,360,000.00
应付债券
长期应付款		218,485,950.00	226,205,950.00	245,886,292.19
专项应付款		-532,463,939.40	-550,728,691.96	508,354,219.83
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		-80,417,989.40	-90,662,741.96	905,600,512.02
负债合计		3,743,895,533.27	3,582,459,875.27	4,604,803,841.51
所有者权益(或股东权益)：
所有者权益(或股东权益)合计		2,669,783,547.81	2,637,966,374.34	1,635,293,272.19
负债和所有者权益(或股东权益)总计		6,413,679,081.08	6,220,426,249.61	6,240,097,113.70

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

7

利润表

编制单位：中国南方航空工业（集团）有限公司

金额单位：人民币元

项 目	注释	2013年1-6月	2012年度	2011年度
一、营业收入	十三、4	1,260,363,283.54	2,594,689,571.15	1,980,016,978.10
减：营业成本	十三、4	1,062,862,663.56	1,951,001,484.94	1,508,334,284.57
营业税金及附加		546,149.37	1,867,331.46	1,228,287.96
销售费用		1,210,318.61	2,727,643.07	3,734,714.21
管理费用		159,739,391.32	396,237,690.15	313,851,784.36
财务费用		68,982,297.98	164,046,015.96	123,821,438.95
资产减值损失		304,750.86	5,281,389.23	13,103,477.03
加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）
投资收益（损失以“-”号 填列）	十三、5	24,014,185.34	61,620,178.73	54,589,911.17
其中：对联营企业和合营 企业的投资收益		24,014,185.34	50,807,616.23	45,188,211.17
二、营业利润（亏损以“－”号填 列）		-9,268,102.82	135,148,195.07	70,532,902.19
加：营业外收入		44,763,632.82	52,707,454.87	115,710,483.23
减：营业外支出		988,162.16	2,064,955.32	13,434,105.89
其中：非流动资产处置 损失		437,985.92	1,544,742.18	12,169,298.90
三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列)		34,507,367.84	185,790,694.62	172,809,279.53
减：所得税费用		8,099,364.32	14,340,842.47	22,831,908.91
四、净利润（净亏损以"－"号填 列）		26,408,003.52	171,449,852.15	149,977,370.62
五、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
六、其他综合收益				2,614,947.95
七、综合收益总额		26,408,003.52	171,449,852.15	152,592,318.57

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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中国南方航空工业（集团）有限公司 模拟财务报表附注

中国南方航空工业（集团）有限公司 模拟财务报表附注

2013 年 1-6 月、 2012 年度及 2011 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、 公司基本情况

中国南方航空工业（集团）有限公司 ( 以下简称 “ 公司 ” 或 “ 本公司 ”) 的前身为中国南方 航空工业有限责任公司，是根据国家债转股相关政策及中国南方航空动力机械公司、中 国华融资产管理公司、中国东方资产管理公司于 2000 年 5 月 24 日签订的《债权转股 权协议》及 2000 年 6 月 9 日签署的《债权转股权补充协议》共同出资组建而成，其中： 中国南方航空动力机械公司出资比例为 65.89% ，中国华融资产管理公司（以下简称 “ 华 融公司 ” ）出资比例为 29.54% ，中国东方资产管理公司（以下简称 “ 东方公司 ” ）出资比 例为 4.57% 。公司于 2001 年 11 月 15 日领取企业法人营业执照，注册资本为 890,288,161.83 元。

2005 年，根据国防科工委《关于中国南方航空动力机械公司实行军民品分立的批 复》（科工改 [2004]288 号）精神，中国南方航空动力机械公司实施完成了军民分立工 作，将其持有的 65.89% 的股权，无偿划转给其母公司中国航空工业第二集团公司。

2007 年 7 月，经国家工商行政管理总局核准，中国南方航空工业有限责任公司名 “ ” 称变更为 中国南方航空工业（集团）有限公司 。

2008 年，中国航空工业第二集团公司与中国航空工业第一集团公司整合为中国航 空工业集团公司（以下简称 “ 中航工业 ” ），整合后的公司承接了原中国航空工业第二集 团公司所持有的本公司 65.89% 的股权。

2010 年６月，中航工业将持有的中国南动集团财务有限责任公司（以下简称 “ 南动 财务公司 ” ） 43.367% 的股权对本公司实施增资，增加注册资本 35,627,063.79 元。增 资后公司注册资本变更为 925,915,225.62 元，其中：中航工业持股比例为 67.20% ， 华融公司持股比例为 28.40% ，东方公司持股比例为 4.40% 。

2010 年 12 月，本公司第四次临时股东会议通过了公司分立的决议，通过派生分 立的方式成立新公司湖南南方航空科技有限公司，公司注册资本变更为 922,937,525.63 元，股东持股比例没有发生变化。并于 2010 年 12 月 28 日进行工商 登记变更。

2012 年 12 月，本公司第五次临时股东会议通过了公司增资决议，以现金 1,700 万元和分红 8,297,619.05 元合计增加注册资本 25,297,619.05 元，增资后公司注册资 本变更为 948,235,144.68 元。股东持股比例未发生变动，该事项已经天职国际会计师 事务所（特殊普通合伙）天职株 QJ[2012]T64 号验资报告验证。

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2012 年 12 月，本公司第五次临时股东会议通过了公司增资决议，以现金 1,700 万元和分红 8,297,619.05 元合计增加注册资本 25,297,619.05 元，增资后公司注册资 本变更为 948,235,144.68 元。股东持股比例未发生变动，该事项已经天职国际会计师 事务所（特殊普通合伙）天职株 QJ[2012]T64 号验资报告验证。

2013 年 5 月，本公司股东会议通过了公司增资决议，以资本公积 869,570,935.32 元增加注册资本 869,570,935.32 元，增资后公司注册资本变更为 1,817,806,080.00 元。 该事项已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）天职株 QJ[2013]296 号验资报告 验证。

公司组织形式为有限责任公司；法定代表人：彭建武；公司住所：株洲市芦淞区董 家塅 。主要从事航空发动机及零部件制造、销售、维修；工业燃气轮机、光机电产品的 设计、制造、销售；工具、工装的设计、制造、维修、销售。本公司最终控制人为中航 工业。

二、 财务报表的编制基础

1 、财务报表编制方法

根据发动机重组方案，本公司拟出售持有的中国南动集团财务有限责任公司 89.54% 股权给中国恒天集团有限公司；拟向同一控制单位湖南南方航空科技有限公司 （以下简称 “ 南方科技 ” ）收购株洲南方航空机械进出口有限公司 75% 股权及部分资产、 负债，同时将本公司持有的株洲利源实业有限公司 20% 股权、持有的青岛南方国能清 洁能源有限公司 31.45% 股权及本公司部分资产转让给南方科技。因此本备考财务报表 以公司重组上述相关业务资产后的架构即假设上述相关业务资产已于 2011 年 1 月 1 日 已注入本公司且持续经营为基础进行编制。

2 、财务报表编制基础

本模拟财务报表所载财务信息，系基于本公司重大资产重组方案，以报告期重组交 易业务资产已于 2011 年 1 月 1 日注入本公司且持续经营为基础，以重组各方相关业务 资产实际财务报表和有关账薄记录为依据，抵消重组各方内部交易后按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则 — 基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的应用指 南、解释以及其他相关规定（以下统称 “ 企业会计准则 ” ）、以及中国证券监督管理委员 —— 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 财务报告的一般规定》（ 2010 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融 工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计 提相应的减值准备。

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三、 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2011 年 12 月 31 日、 2012 年 12 月 31 日、 2013 年 6 月 30 日的模拟财务状况及 2011 年度、 2012 年度、 2013 年 1-6 月的经营成果等有关信息。此外，本公司的模拟财务报表在所 有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、 主要会计政策和会计估计

1 、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2 、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子 公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

3 、企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（ 1 ）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时 性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合 并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方 实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（ 2 ）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下 的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一 方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购 买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并 发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。

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购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本， 购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本公司合并财务报 表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日 之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日 之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买 日的公允价值之和。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复 核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认 条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的 相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 4 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资 单位的财务和经营政策 , 并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范 围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

（ 2 ）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日 前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置 的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其 购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且 不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并 下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合 并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的期初数和对比数。

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在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下 企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调 整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净 损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项 目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所 享有的份额，冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权 公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资 产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的 其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照 《企业会计准则第 2 号 —— 长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号 —— 金融工具确 认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 10 “长期股权投资”或本附注 四、 7 “金融工具”。

5 、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有 的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小的投资。

6 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行 公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换 业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（ 2 ）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差 额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其 他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本 位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率

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折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇 率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

（ 3 ）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币 性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目； 处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负 债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目 外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生 日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利 润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益 类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中 股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益 项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比 例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作 为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

7 、金融工具

（ 1 ）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的 金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃 市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格， 且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公 司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进 行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等。

（ 2 ）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确 认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款 和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于 其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

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包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产： A. 取得该金融资产的目的，主 要是为了近期内出售； B. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观 证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C. 属于衍生工具，但是，被 指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产： A. 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同 所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； B. 本公司风险管理或投资策 略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组 合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公 允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损 益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利 率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债 在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当 前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预 计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各 方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划 分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应 收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

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包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为 其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投 资收益。

（ 3 ）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债 表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提 减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资 产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测 试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金 融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减 记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表 明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损 失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度 累计超过 20% ；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确 认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减 值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

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（ 4 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃 对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并 相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业 面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而 收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认 及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分 摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账 面金额之差额计入当期损益。

（ 5 ）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公 允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期 损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③ 财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， — 以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 或有事项》确

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定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号 — 收入》的原则确定的累计 摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（ 6 ）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负 债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债， 并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

8 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（ 1 ）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应 收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同 条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重 组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（ 2 ）坏账准备的计提方法

• ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 1000 万元（含 1000 万元）以上的应收款项确认为单项金额

• 重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融 资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认 减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测 试。

• ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A ．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用 风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该 等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相 关。

不同组合的确定依据：

不同组合的确定依据：
项目	确定组合的依据
组合一：关联方和具有国防或国 家预算性质的应收账款	所有中国航空工业集团公司本部、中国航空工业集团公司所控制 的内部企业或中国航空工业集团公司外部企业发生的具有国防 或国家预算拨付性质发生的应收款项，该组合确定依据主要为发

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生无法收回的可能性较低 组合二：账龄分析法计提坏账准 除组合一外的应收款项 备的应收账款

B ．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风 险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计 应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

项 目 计提方法 组合一：关联方和具有国防或国 单项测试，原则上不提取坏账准备 家预算性质的应收账款 组合二：账龄分析法计提坏账准 按账龄法计提坏账准备 备的应收账款

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

账 龄	应收账款计提比例（%）	其他应收计提比例（%）
1年以内（含1年，下同）	5	5
1-2年	15	15
2-3年	20	20
3-4年	30	30
4-5年	50	50
5年以上	100	100

③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有 客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认 减值损失，计提坏账准备。

（ 3 ）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销 应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

9 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品等。

（ 2 ）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领

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用和发出时按先进先出法计价（原材料以计划成本核算，对原材料的计划成本和实际成 本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出原材料应负担的成本差异，将 计划成本调整为实际成本）

（ 3 ）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确 凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本 时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的 差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可 变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额 计入当期损益。

（ 4 ）存货的盘存制度为永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法 / 分次摊销 法摊销。

10 、长期股权投资

（ 1 ）投资成本的确定

对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投 资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发 生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、 法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益； 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券 或债务性证券的初始确认金额。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本 视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发 行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换 出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响

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的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并 且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产核算。

• 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的 价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享 有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调 整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损 益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损 益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公 —— 司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号 资产减 值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益， 相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负 有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投 资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复 确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股 权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入 当期损益。

• ③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例 计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

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在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权 投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益； 母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、 4 、 （ 2 ）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的 差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益 的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为 长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行 后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获 取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活 动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指 对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑 投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表 决权因素。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如 果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值， 按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

11 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。

（ 2 ）各类固定资产的折旧方法

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预 定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用 寿命、预计净残值和年折旧率如下：

	类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物		20年-40年	5	4.75-2.38
机器设备		10年	5	9.50
运输设备		8年	5	11.88

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－ 办公及其他设备 5 年－ 8 年 5 19.00 11.88

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（ 3 ）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 16 “非流动非金融资 产减值”。

（ 4 ）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最 终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致 的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资 产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁 期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（ 5 ）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成 本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外 的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额 计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。

12 、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到 预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使 用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 16 “非流动非金融资 产减值”。

13 、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支 出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建 或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支

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出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本 化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差 额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连 续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 14 、无形资产

（ 1 ）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可 能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支 出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土 地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋 及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部 作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减 值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形 资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核， 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命 并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（ 2 ）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发 阶段的支出计入当期损益：

• ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

• 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

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④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （ 3 ）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 16 “非流动非金融资 产减值”。

15 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

16 、非流动非金融资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房 地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于 资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行 减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论 是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定； 不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在 销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置 费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态 所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终 处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确 定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期 从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的 资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失 金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组 合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

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17 、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（ 1 ）该义务是本 公司承担的现时义务；（ 2 ）履行该义务很可能导致经济利益流出；（ 3 ）该义务的金额 能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素， 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定 能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（ 1 ）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行 合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同 预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（ 2 ）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件 的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义 务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相 关的义务。

18 、收入

（ 1 ）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关 的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商 品销售收入的实现。

（ 2 ）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法 确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例 确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发 生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳 务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳 务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分

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和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如 销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同 全部作为销售商品处理。

（ 3 ）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 19 、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为 所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金 额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计 入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为 递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损 失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面 余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 20 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税 法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的 应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（ 2 ）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产 生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳 税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性 差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资 相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外 情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所

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得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如 果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（ 3 ）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和 递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉 的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

21 、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最 终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（ 1 ）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（ 2 ）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大 的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基 础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金 于实际发生时计入当期损益。

（ 3 ）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租 赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的 余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

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未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于 实际发生时计入当期损益。

（ 4 ）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资 收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于 实际发生时计入当期损益。

22 、职工薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗 保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期 损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议 并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除 与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负 债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

23 、主要会计政策、会计估计的变更

本公司报告期不存在会计政策变更、会计估计变更事项。

24 、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法 准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于 本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估 计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。 然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金 额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变 更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间 的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域

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中国南方航空工业（集团）有限公司 模拟财务报表附注

如下：

（ 1 ）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号 —— 租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和 融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和 报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全 部风险和报酬，作出分析和判断。

（ 2 ）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于 评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与 原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备 的计提或转回。

（ 3 ）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净 值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的 可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货 的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原 先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转 回。

（ 4 ）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直 线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊 销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确 定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（ 5 ）开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用 的折现率以及预计受益期间的假设。

（ 6 ）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务 亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润 发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（ 7 ）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确 定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最 终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和

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中国南方航空工业（集团）有限公司 模拟财务报表附注

递延所得税产生影响。

（ 8 ）内部退养福利及补充退休福利

本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确 定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率 和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层 认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利 和补充退休福利的费用及负债余额。

（ 9 ）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延 迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行 该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关 现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上 依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确 定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计 负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映 将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

五、 税项

1 、主要税种及税率

1、主要税种及税率
税种	具体税率情况
	应税收入按17%、13%、0%的税率计算销项税，并按扣除当期允
增值税
	许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税	按应税营业额的3 %-5 %计缴营业税。
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税	按应纳税所得额的15%、25 %计缴。
教育附加费	按实际缴纳流转税额的3 %-5 %计缴教育附加费。
地方教育附加费	按实际缴纳流转税额的2 %- 5%计缴地方教育附加费。
房产税	按房产原值的1.2%计缴房产税。
土地使用税	按土地面积6元/平米计缴土地使用税。

2 、税收优惠及批文

（ 1 ）根据湖南省株洲市芦淞区国家税务局确认，本公司本部被认定为高新技术企 业，取得高新技术企业资质证书，证书编号： GF201143000032 ，自 2011 年 11 月年起 至 2014 年 11 月年减按 15% 税率缴纳企业所得税。除公司本部外其他公司按 25% 税率缴

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中国南方航空工业（集团）有限公司 模拟财务报表附注

纳企业所得税。

（ 2 ）公司军品部分为国防配套的航空零部件免交增值税：根据财税字【 1994 】第 011 号《关于军品、军工系统所属单位征收流转税、资源税问题的通知》、国税函 [1999]633 号《国家税务总局关于军品科研生产免税凭印问题的通知》之规定，并经中 华人民共和国国防科学技术工业委员会确认，免交增值税。除上述军品范围外产品按照 增值税规定缴纳税款。

六、 企业合并及合并财务报表 子公司情况

								金额单位：人民币万元	金额单位：人民币万元	金额单位：人民币万元
子公司全 称	子公司 类型	注册 地	业务 性质	注册 资本	经营 范围	企业 类型	法人 代表	组织机 构代码	年末实 际 出资额	实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额
					中型工业建设项目
株洲南华 工业成套 设备制造 安装有限 责任公司	非金融 子企业	湖南 株洲	制造安 装	800万 元	的设备、线路、管 道、仪表及整体生 产装置的安装，非 标准钢构件的制 作、安装和中型公 用、民用建设安装	有限 责任 公司	陈启 文	734766523	800万
					（以资质为准）
株洲南方 航鑫机械	非金	湖南	设计、	700万	轧波机设计、生产、 有限 责任		张晓
装备有限	融子	株洲	生产、	元	销售与服务	公司	蓓	595487072700万元
	企业		安装
责任公司
中航湖南	非金		航空发			有限
通用航空		湖南	动机零		航空发动机设计、	责任	王健
	融子			6亿元				572226697	6亿元
发动机有		株洲	部件制		研制、生产	公司	明
	企业
限公司			造
株洲南方 航空机械 进出口有	非金 融子 企业	湖南 株洲	商品及 技术进 出口	2000万 元	经营和代理各类商 品及技术进出口业 务	有限 责任 公司	彭建 武	183774286	2000万 元
限公司

（续）

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中国南方航空工业（集团）有限公司 模拟财务报表附注

子公司全称	持股比例 （%）	表决权比例 （%）	是否合 并报表少数股东权益	是否合 并报表少数股东权益	少数股东权 益中用于冲 减少数股 东损益的金 额	从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本年亏损超过 少数股东在该子公司 年初所有者权益中所 享有份额后的余额	注释
株洲南华工业
成套设备制造
	100.00	100.00	是
安装有限责任
公司
株洲南方航鑫
机械装备有限	69.00	69.00	是	220.56万元
责任公司
中航湖南通用
航空发动机有	65.00	65.00	是	21,634.35万元
限公司
株洲南方航空
机械进出口有	75.00	75.00	是	1,879.53万元
限公司

七、 财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2012 年 12 月 31 日，期末指 2013 年 06 月 30 日。

1 、货币资金

1、货币资金
		期末数			期初数
项 目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
库存现金：			639,807.41			588,332.97
-人民币	—	—	639,436.69	—	—	587,509.57
-美元	60.00	6.1787	370.72	131.00	6.2855	823.40
银行存款：			354,680,840.56			291,726,423.80
-人民币	—	—	336,106,855.64	—	—	277,383,471.74
-美元	2,859,826.94	6.1787	17,675,003.57	2,022,449.25	6.2855	12,712,104.76
-欧元	84,700.94	8.0536	682,147.49	99,480.28	8.3176	827,437.17
-英镑	23,015.28	9.4213	216,833.86	79,067.24	10.1611	803,410.13
其他货币资金：			66,299,219.30			32,562,933.81
-人民币	—	—	66,299,195.45	—	—	32,562,909.55

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中国南方航空工业（集团）有限公司 模拟财务报表附注

			期末数			期初数
项	目
		外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
-美元		3.86	6.1787	23.85	3.86	6.2855	24.26
合	计			421,619,867.27			324,877,690.58

注：本公司年末因银行承兑协议保证金存在受限制货币资金 63,851,495.50 元，详 见附注七、 15 、所有权或使用权受限制的资产。

2 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类

种	类	期末数	期初数
银行承兑汇票		189,838,184.00	246,829,606.57
商业承兑汇票		332,709,220.00	255,330,640.00
合	计	522,547,404.00	502,160,246.57

注：于 2013 年 1-6 月，本公司累计向银行贴现商业承兑汇票人民币 81,843,667.00

元（ 2012 年：人民币 125,900,000.00 元）。根据贴现协议，银行放弃向本公司的追索权， 因此，本公司终止确认已贴现未到期的应收票据人民币 81,843,667.00 元（ 2012 年：人 民币 125,900,000.00 元），发生的贴现费用为人民币 535,380.06 元（ 2012 年：人民币 1,595,337.34 元）。

（ 2 ）期末质押的应收票据情况

出票单位	出票日期		到期日		金额	金额	备注	备注
中航工业集团系统内单位1	2013-5-30		2013-11-30-		10,000,000.00
合 计					10,000,000.00
（3）期末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况
出票单位	出票日期	到期日			金额	是否已终止确认		备注
株洲齿轮有限责任公司	2013-3-22	2013-9-22			246,735.00		是
株洲齿轮有限责任公司	2013-2-28	2013-8-28			154,530.00		是
合 计					401,265.00
3、应收股利
							相关款项是
项 目	期初数 本期增加		本期减少		期末数	未收回的原因
							否发生减值
账龄一年以内的应收股利
其中：株洲南宾实业有限公司18,000.00			18,000.00
株洲易力达机电有限公司	3,189,535.03			3,189,535.03		企业尚未支付		否
合 计	18,000.00 3,189,535.03		18,000.00	3,189,535.03

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中国南方航空工业（集团）有限公司 模拟财务报表附注

4 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类列示

		年末数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合一关联方和具有国防或国家	818,043,838.98	84.69
预算性质的应收账款
组合二采用账龄分析法计提坏账	147,838,654.17	15.31	8,161,092.30	5.52
准备的应收账款
组合小计	965,882,493.15	100.00	8,161,092.30	0.84
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计	965,882,493.15	100.00	8,161,092.30	0.84

（续）

（续）
		年初数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合一关联方和具有国防或国家
预算性质的应收账款	636,171,355.95	87.49
组合二采用账龄分析法计提坏账
准备的应收账款	90,943,385.31	12.51	5,017,999.34	5.52
组合小计	727,114,741.26	100.00	5,017,999.34	0.69
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计	727,114,741.26	100.00	5,017,999.34	0.69

（ 2 ）应收账款按账龄列示

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中国南方航空工业（集团）有限公司 模拟财务报表附注

			期末数	期末数	期初数	期初数
		项 目
			金额	比例（%）	金额	比例（%）
1	年以内		927,838,063.01	96.06	698,126,294.53	96.01
1	至2年		32,280,088.39	3.34	3,902,767.29	0.54
2	至3年		2,982,507.79	0.31	24,123,816.65	3.32
3	年以上		2,781,833.96	0.29	961,862.79	0.13
		合 计	965,882,493.15	100.00	727,114,741.26	100.00

（ 3 ）坏账准备的计提情况

A 、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

			年末数			年初数
	账 龄	账面余额			账面余额
				坏账准备			坏账准备
		金额	比例（%）		金额	比例（%）
1	年以内	143,906,201.69	97.34	7,209,185.69	87,554,127.66	96.27	4,377,706.38
1	至2年	2,079,405.72	1.41	311,910.86	1,916,267.71	2.11	287,440.15
2	至3年	389,224.30	0.26	77,844.86	1,020,331.65	1.12	204,066.33
3	至4年	1,011,164.17	0.68	303,349.25	387,713.29	0.43	116,313.98
4	至5年	387,713.29	0.26	193,856.64	64,945.00	0.07	32,472.50
5	年以上	64,945.00	0.05	64,945.00
	合 计	147,838,654.17	100.00	8,161,092.30	90,943,385.31	100.00	5,017,999.34

B 、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

组合名称 账面余额 坏账准备 关联方和具有国防或国家预算 818,043,838.98 不计提 性质的应收账款 合 计 818,043,838.98

（ 4 ）应收账款中持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情况

本公司无应收持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 （ 5 ）应收账款金额前五名单位情况

					占应收账款总额
单位名称	与本公司关系	金额		年限
					的比例（%）
中航工业集团系统内单位1	同一最终控制方	268,759,625.91	1	年以内	27.83
中航工业集团系统内单位2	同一最终控制方	148,586,698.80	1	年以内	15.38
中航工业集团系统内单位3	同一最终控制方	145,418,323.55	1	年以内	15.06
中航工业集团系统内单位4	同一最终控制方	54,882,532.00	1	年以内	5.68
永宁尔集团股份有限公司	客户	46,592,500.00	1	年以内	4.82

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合 计 664,239,680.26 68.77

（ 6 ）应收关联方账款情况

详见附注八、 5 关联方应收应付款项。

5 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类列示

			年末数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合一关联方和具有国防或国家预	373,446,460.40	86.78
算性质的应收账款
组合二采用账龄分析法计提坏账准	56,879,579.10	13.22	24,077,228.27	42.33
备的应收账款
组合小计	430,326,039.50	100.00	24,077,228.27	5.60
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计	430,326,039.50	100.00	24,077,228.27	5.60

（续）

（续）
		年初数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合一关联方和具有国防或国家预	339,211,482.24	81.57
算性质的应收账款
组合二采用账龄分析法计提坏账准	76,650,652.16	18.43	23,489,954.94	30.65
备的应收账款
组合小计	415,862,134.40	100.00	23,489,954.94	5.65
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款

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	种 类 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 合 计 415,862,134.40 100.00 23,489,954.94 5.65
	（2）其他应收款按账龄列示 项 目 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 341,584,888.77 79.38 94,478,535.20 22.72 1至2年 40,344,068.75 9.38 5,913,261.55 1.42 2至3年 4,197,333.83 0.98 23,912,674.92 5.75 3年以上 44,199,748.15 10.26 291,557,662.73 70.11 合 计 454,826,039.50 100.00 415,862,134.40 100.00

（ 3 ）坏账准备的计提情况

A 、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

			年末数		年初数	年初数
账	龄	账面余额			账面余额
				坏账准备			坏账准备
		金额	比例（%）		金额 比例（%）
1年以内		19,187,922.62	33.73	959,404.88	41,990,775.78	54.78	2,099,538.79
1至2年		6,377,651.68	11.21	956,647.75	4,507,835.59	5.88	676,175.34
2至3年		2,938,177.42	5.17	587,635.49	10,112,998.52	13.19	2,022,599.71
3至4年		8,348,767.46	14.68	2,504,630.23	1,916,300.00	2.50	574,890.00
4至5年		1,916,300.00	3.37	958,150.00	11,982.35	0.02	5,991.18
5年以上		18,110,759.92	31.84	18,110,759.92	18,110,759.92	23.63 18,110,759.92
合	计	56,879,579.10	100.00	24,077,228.27	76,650,652.16	100.00 23,489,954.94
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
	组合名称			账面余额		坏账准备
关联方和具有国防或国家预算				373,446,460.40		不计提
性质的应收账款
		合 计		373,446,460.40		不计提
（4）其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
				期末数		期初数
	单位名称
			金额	计提坏账金额 金额		计提坏账金额
中航工业集团系统内单位1			500,000.00		500,000.00

38

中国南方航空工业（集团）有限公司 模拟财务报表附注

	期末数	期末数		期初数
单位名称
	金额	计提坏账金额	金额	计提坏账金额
合 计	500,000.00		500,000.00
（5）其他应收款金额前五名单位情况
				占其他应收款
单位名称	与本公司关系	金额	年限	总额的比例（%）
中国恒天集团有限公司（模拟报 表形成应收款项）	非关联方	287,626,326.42	1年以内	66.84
出口退税-增值税	非关联方	17,902,796.79	1年以内	4.16
特殊产品用户	客户	15,000,000.00	5年以上	3.49
中航工业集团系统内单位1	同一最终控制方	9,369,205.42	1年以内	2.18
中航工业集团系统内单位2	同一最终控制方	6,428,551.66	1年以上	1.49
合 计		336,326,880.29		78.16

（ 6 ）应收关联方账款情况

详见附注八、 5 关联方应收应付款项。

6 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

			期末数	期末数	期初数	期初数
		账 龄
			金额	比例（%）	金额	比例（%）
1	年以内		357,798,768.77	86.95	286,921,534.41	81.04
1	至2年		51,833,978.40	12.60	66,158,205.72	18.69
2	至3年		932,389.94	0.23	921,355.85	0.26
3	年以上		927,357.19	0.22	28,688.00	0.01
		合 计	411,492,494.30	100.00	354,029,783.98	100.00

（ 2 ）预付款项金额的前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	预付时间	未结算原因
中航工业集团系统内单位1	同一最终控制方	226,838,301.11	1年以内-2年	货未到
长沙创芯集成电路有限公司	非关联方	30,163,234.60	1年以内	货未到
深圳深远贸易有限公司	非关联方	19,263,868.71	1年以内	货未到
TRAFIGURA AG	非关联方	12,398,210.56	1年以内	货未到
中航发动机控股有限公司	母公司	5,500,000.00	1年以内	货未到
合 计		294,163,614.98

（ 3 ）预付款项中持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情况

39

中国南方航空工业（集团）有限公司 模拟财务报表附注

	期末数		期初数
单位名称
	金额 计提坏账金额	金额	计提坏账金额
中航发动机控股有限公司	5,500,000.00
合 计	5,500,000.00

7 、存货

（ 1 ）存货分类

				期末数
	项	目
			账面余额	跌价准备	账面价值
原材料			307,840,997.56	1,001,170.31	306,839,827.25
在产品			477,838,005.64		477,838,005.64
库存商品			403,160,440.99		403,160,440.99
周转材料			1,269,202.44		1,269,202.44
其他			10,740,156.74		10,740,156.74
	合	计	1,200,848,803.37	1,001,170.31	1,199,847,633.06

（续）

项 目 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 324,615,579.89 1,001,170.31 323,614,409.58 在产品 552,797,446.34 552,797,446.34 库存商品 516,290,629.73 516,290,629.73 周转材料 928,181.11 928,181.11 其他 51,569,298.75 51,569,298.75 合 计 1,446,201,135.82 1,001,170.31 1,445,199,965.51 （2）存货跌价准备变动情况 项 目 年初数 本年计提数 本年减少数 年末数 转回数 转销数 原材料 1,001,170.31 1,001,170.31 合 计 1,001,170.31 1,001,170.31 8、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对合营企业投资 对联营企业投资 640,393,760.90 55,746,621.93 17,729,935.03 678,410,447.80	项 目 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 324,615,579.89 1,001,170.31 323,614,409.58 在产品 552,797,446.34 552,797,446.34 库存商品 516,290,629.73 516,290,629.73 周转材料 928,181.11 928,181.11 其他 51,569,298.75 51,569,298.75 合 计 1,446,201,135.82 1,001,170.31 1,445,199,965.51 （2）存货跌价准备变动情况 项 目 年初数 本年计提数 本年减少数 年末数 转回数 转销数 原材料 1,001,170.31 1,001,170.31 合 计 1,001,170.31 1,001,170.31 8、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对合营企业投资 对联营企业投资 640,393,760.90 55,746,621.93 17,729,935.03 678,410,447.80
	项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对合营企业投资 对联营企业投资 640,393,760.90 55,746,621.93 17,729,935.03 678,410,447.80

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中国南方航空工业（集团）有限公司 模拟财务报表附注

项 目		期初数		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	本期减少		期末数
其他股权投资		44,161,139.95								44,161,139.95
减：长期股权投资减值准备
合 计		684,554,900.85		55,746,621.93		17,729,935.03			722,571,587.75
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位	核算方法		投资成本		年初数			增减变动		年末数
株洲市南方机电制造有限公司		权益法	4,200,000.00		6,832,481.43			-530,469.10		6,302,012.33
上海远星实业有限公司		权益法	4,200,000.00		4,200,000.00			73,230.01		4,273,230.01
株洲易力达机电有限公司		权益法	3,600,000.00		22,962,660.62			2,917,740.47		25,880,401.09
中航动力控制股份有限公司		权益法	250,290,000.00		604,350,122.61			7,336,694.67		611,686,817.28
株洲南宾实业有限公司		权益法		200,000.00	90,702.49			-90,702.49
湖南融城物通天下物流有限公司		权益法	1,750,000.00		1,957,793.75			-22,809.66		1,934,984.09
中航动力株洲航空零部件制造有
		权益法	28,000,000.00				28,333,003.00			28,333,003.00
限公司
北京航动科技有限责任公司		成本法	10,000,000.00		10,000,000.00					10,000,000.00
株洲南方普惠航空发动机有限公
		成本法	19,712,000.00		4,161,139.95					4,161,139.95
司
中航动力国际物流有限公司		成本法	30,000,000.00		30,000,000.00					30,000,000.00
合 计			351,952,000.00		684,554,900.85		38,016,686.90			722,571,587.75
（续）
被投资单位	在被投资 单位持股 比例（%） 在被投资单 位享有表决 权比例（%）			在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明		减值 准备		本年计提 减值准备		本年现金红 利
株洲市南方机电制造有	42.00	42.00								1,260,000.00
限公司
上海远星实业有限公司	42.00	42.00
株洲易力达机电有限公	28.80	28.80								3,189,535.03
司
中航动力控制股份有限	22.73	22.73								13,280,400.00
公司
株洲南宾实业有限公司	20.00	20.00
湖南融城物通天下物流	16.67	16.67
有限公司
中航动力株洲航空零部	33.94	33.94

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中国南方航空工业（集团）有限公司 模拟财务报表附注

被投资单位 在被投资 单位持股 比例（%） 在被投资单 位享有表决 权比例（%）	被投资单位 在被投资 单位持股 比例（%） 在被投资单 位享有表决 权比例（%）	被投资单位 在被投资 单位持股 比例（%） 在被投资单 位享有表决 权比例（%）	在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明	减值 准备	减值 准备	本年计提 减值准备 本年现金红 利	本年计提 减值准备 本年现金红 利	本年计提 减值准备 本年现金红 利
件制造有限公司
北京航动科技有限责任 16.67	16.67
公司
株洲南方普惠航空发动 15.00	15.00
机有限公司
中航动力国际物流有限 6.52	6.52
公司
合 计							17,729,935.03
（3）对联营企业投资
被投资单位名称 企业类型	注册地	法人代表 业务性质		注册资本			本企业 持股比 例（%） 本企业在 被投资单 位表决权 比例（%）
株洲市南方机电制造有 限公司 有限责任	湖南		电工机械专 用设备制造				42.00	42.00
上海远星实业有限公司有限责任	上海		进出口贸易				42.00	42.00
株洲易力达机电有限公 司 有限责任	湖南		其他通用设 备制造				28.80	28.80
中航动力控制股份有限 公司 股份有限	湖南		其他通用设 备制造				22.72	22.72
株洲南宾实业有限公司有限责任	湖南		一般旅馆				20.00	20.00
湖南融城物通天下物流 有限公司 有限责任	湖南		货物运输代 理				16.67	16.67
中航动力株洲航空零部 件制造有限公司 有限责任	湖南		其他通用设 备制造				33.94	33.94
（续）
被投资单位名 称 年末资产 总额 年末负债总额年末净资产总 额 本年营业收入 总额					本年净利润 关联 关系			组织机 构代码
株洲市南方机 电制造有限公 36,026,091.66 20,892,220.69		15,133,870.97 2,580,447.17				121,439.89 参股 企业		184288300
司
上海远星实业							参股
有限公司 21,916,792.81 11,730,855.19		10,185,937.62 162,685,538.00				174,357.17 企业591685098
株洲易力达机330,177,366.85 207,693,747.28 122,483,619.57 186,125,032.12					18,110,397.57参股 企业774484926

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中国南方航空工业（集团）有限公司 模拟财务报表附注

被投资单位名 称	年末资产 总额	年末负债总额年末净资产总 额	年末负债总额年末净资产总 额	本年营业收入 总额	本年净利润	关联 关系 组织机 构代码
电有限公司
中航动力控制						参股
股份有限公司	4,818,853,456.462,053,059,275.082,765,794,181.381,161,464,446.21				89,151,591.71	企业18380588X
株洲南宾实业						参股
有限公司	401,004.01	510,672.65	-109,668.64	82,196.00	-583,946.51	企业567655577
湖南融城物通 天下物流有限 公司	28,145,374.82	16,827,124.52	11,318,250.30	20,546,800.67	-136,830.57	参股 企业736790359
中航动力株洲 航空零部件制 造有限公司	82,148,823.68	2,730,968.62	79,417,855.06	0.00	-3,082,144.94	参股 企业06820435X

（ 4 ）未确认的投资损失的详细情况

	本期数	本期数	上期数	上期数
被投资单位	本期未确认	累计未确认	上期未确认	累计未确认
	投资损失	投资损失	投资损失	投资损失
株洲南宾实业有限公司	21,933.73	21,933.73
合 计	21,933.73	21,933.73

9 、固定资产

固定资产情况

固定资产情况
项 目	年初数	本年增加		本年减少	年末数
一、账面原值合计	2,608,839,373.17		70,925,548.51	41,073,184.09	2,638,691,737.59
其中：房屋及建筑物	894,392,263.21		10,111,098.92	4,548,572.06	899,954,790.07
机器设备	1,431,189,521.58		40,583,359.52	35,681,496.62	1,436,091,384.48
运输工具	32,227,346.13		1,698,363.27	373,414.40	33,552,295.00
其他	251,030,242.25		18,532,726.80	469,701.01	269,093,268.04
二、累计折旧		本年新增	本年计提
累计折旧合计	1,006,685,293.73		87,843,218.69	29,634,051.63	1,064,894,460.79
其中：房屋及建筑物	157,502,689.92		20,398,519.49	4,074,624.28	173,826,585.13
机器设备	668,972,975.22		56,881,470.84	24,255,683.59	701,598,762.47
运输工具	14,805,104.01		7,282,181.48	501,163.54	21,586,121.95
其他	165,404,524.58		3,281,046.88	802,580.22	167,882,991.24
三、账面净值合计	1,602,154,079.44				1,573,797,276.80
其中：房屋及建筑物	736,889,573.29				726,128,204.94
机器设备	762,216,546.36				734,492,622.01

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项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
运输工具	17,422,242.12			11,966,173.05
其他	85,625,717.67			101,210,276.80
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他
五、账面价值合计	1,602,154,079.44			1,573,797,276.80
其中：房屋及建筑物	736,889,573.29			726,128,204.94
机器设备	762,216,546.36			734,492,622.01
运输工具	17,422,242.12			11,966,173.05
其他	85,625,717.67			101,210,276.80

注：本年折旧额为 87,843,218.69 元。本年由在建工程转入固定资产原价 32,451,617.94 元。

10 、在建工程

（ 1 ）在建工程基本情况

		年末数			年初数
项 目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
XX10专项	59,479,803.76		59,479,803.76	23,679,758.76		23,679,758.76
8303厂房	50,675,720.35		50,675,720.35	41,204,116.99		41,204,116.99
南方宾馆改造	23,632,679.61		23,632,679.61	6,979,880.43		6,979,880.43
综合改造专项	19,086,238.33		19,086,238.33	15,284,884.47		15,284,884.47
XX发动机试车台	17,480,000.00		17,480,000.00	17,480,000.00		17,480,000.00
待安装设备	15,099,951.58		15,099,951.58	12,242,488.38		12,242,488.38
公司职工公寓	9,924,133.00		9,924,133.00	6,192,887.00		6,192,887.00
技术中心创新项目	9,694,365.60		9,694,365.60	5,222,798.71		5,222,798.71
XXXAPU	4,578,198.10		4,578,198.10	4,139,560.73		4,139,560.73
信息化二期工程	4,571,697.37		4,571,697.37	2,716,589.69		2,716,589.69
其他工程	16,152,355.00		16,152,355.00	17,434,974.29		17,434,974.29
合 计	230,375,142.70		230,375,142.70	152,577,939.45		152,577,939.45
（2）前十项在建工程项目变动情况
工程名称	预算数	年初数	本年增加数	本年转入固 定资产数	其他减少数	年末数

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工程名称	预算数	年初数	本年增加数	本年转入固 定资产数	其他减少数	年末数
XX10专项	182,840,000.00	23,679,758.76	43,397,607.58	7,597,562.58		59,479,803.76
8303厂房	70,700,000.00	41,204,116.99	9,471,603.36			50,675,720.35
南方宾馆改造	40,000,000.00	6,979,880.43	16,652,799.18			23,632,679.61
综合改造专项	84,200,000.00	15,284,884.47	15,164,056.03	11,362,702.17		19,086,238.33
XX发动机试车台	24,400,000.00	17,480,000.00				17,480,000.00
待安装设备		12,242,488.38	27,271,960.46	24,414,497.26		15,099,951.58
公司职工公寓	16,000,000.00	6,192,887.00	3,731,246.00			9,924,133.00
技术中心创新项目	37,500,000.00	5,222,798.71	7,757,877.74	3,286,310.85		9,694,365.60
XXXAPU	8,200,000.00	4,139,560.73	438,637.37			4,578,198.10
信息化二期工程	62,900,000.00	2,716,589.69	6,583,192.68	4,728,085.00		4,571,697.37
合 计	526,740,000.00	135,142,965.16	130,468,980.40	51,389,157.86		214,222,787.70
（续）

（续）
工程名称	利息资本化累 计金额	其中：本年利 息资本化金额	本年利息资本 化率（%）	工程投入占 预算的比例 （%）	工程进度 （%）	资金来源
XX10专项				40.00	40.00	国拨
8303厂房				95.00	95.00	自筹
南方宾馆改造				90.00	90.00	自筹
综合改造专项	2,765,483.55	1,115,938.00		70.00	70.00
XX发动机试车台				72.00	72.00	自筹
待安装设备				90.00	90.00	自筹
公司职工公寓				90.00	90.00	自筹
						中央预算内投
技术中心创新项目	2,160,338.61	937,123.06		50.00	50.00	资800万元、
						企业自筹资
XXXAPU				50.00	50.00	国拨
信息化二期工程				99.00	99.00	国拨
合 计	4,925,822.16	2,053,061.06
（3）重大在建工程的工程进度情况
项 目		工程进度（%）			备注
XX10专项			40.00
8303厂房			95.00
南方宾馆改造			90.00

45

中国南方航空工业（集团）有限公司 模拟财务报表附注

项 目	工程进度（%）	工程进度（%）		备注
综合改造专项	70.00
XX发动机试车台	72.00
待安装设备	90.00
公司职工公寓	90.00
技术中心创新项目	50.00
XXXAPU	50.00
信息化二期工程	99.00
11、无形资产
项 目	年初数	本年增加	本年减少		年末数
一、账面原值合计	539,759,271.28	6,466,892.28			546,226,163.56
土地使用权	430,912,354.87				430,912,354.87
非专利技术	16,431,700.00				16,431,700.00
软件	92,415,216.41	6,466,892.28			98,882,108.69
二、累计摊销合计	132,153,998.38	9,585,697.74			141,739,696.12
土地使用权	85,501,311.79	4,780,900.05			90,282,211.84
非专利技术	16,431,700.00				16,431,700.00
软件	30,220,986.59	4,804,797.69			35,025,784.28
三、减值准备累计金额合计
土地使用权
非专利技术
软件
四、账面价值合计	407,605,272.90				404,486,467.44
土地使用权	345,411,043.08				340,630,143.03
非专利技术
软件	62,194,229.82				63,856,324.41

注：本年摊销金额为 9,585,697.74 元。

12 、长期待摊费用

12	、长期	待摊费用
项	目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数	其他减少的原因
装修费		2,740,579.42		265,907.70		2,474,671.72
合	计	2,740,579.42		265,907.70		2,474,671.72

13 、递延所得税资产

已确认的递延所得税资产

46

中国南方航空工业（集团）有限公司 模拟财务报表附注

	年末数	年末数	年初数	年初数
项目	递延所得税资产可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损递延所得税资产可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损
三类人员费用	32,499,000.00	216,660,000.00	33,657,000.00	224,380,000.00
固定资产折旧	5,079,361.52	33,862,410.15	6,153,943.31	41,026,288.76
资产减值准备	5,758,755.53	33,239,490.88	5,082,814.89	29,509,124.59
合 计	43,337,117.05	283,761,901.03	44,893,758.20	294,915,413.35

14 、资产减值准备明细

14、资产减值准备	明细
			本年减少
项 目	年初数	本年计提			年末数
			转回数	转销数
一、坏账准备	28,507,954.28	3,754,898.88	24,532.59		32,238,320.57
二、存货跌价准备	1,001,170.31				1,001,170.31
合 计	29,509,124.59	3,754,898.88	24,532.59		33,239,490.88

15 、所有权或使用权受限制的资产

15、所有权或使用权受限制的	资产
项 目	期末数	受限制的原因
其他原因造成所有权或使用权受
限制的资产小计：
应收账款	383,741,800.00	应收账款保理
货币资金	63,851,495.50	银行承兑协议保证金
应收票据	10,000,000.00	票据质押
存货	54,000,000.00	存货保理
合 计	511,593,295.50
16、短期借款
项 目	期末数	期初数
质押借款	360,000,000.00	230,000,000.00
保证借款	15,000,000.00	159,945,329.90
信用借款	1,654,717,285.93	1,550,587,203.89
合 计	2,029,717,285.93	1,940,532,533.79

注： 质押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、 15 、所有权或使用权受限 制的资产。

17 、应付票据

17、应付	票据
种	类	期末数	期初数
银行承兑汇票		130,380,068.40	131,512,910.13
商业承兑汇票		477,064,142.25	404,176,245.25

47

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种	类	期末数	期初数
合	计	607,444,210.65	535,689,155.38

注：银行承兑汇票下一会计期间将到期的金额为 130,380,068.40 元。商业承兑汇 票下一会计期间将到期的金额为 477,064,142.25 元。

18 、应付账款

（ 1 ）应付账款明细情况

	项 目	期末数	期初数
1年以内		989,619,636.84	994,214,193.11
1-2年		61,278,967.70	21,442,411.55
2-3年		13,102,455.34	6,524,482.41
3年以上		17,855,737.45	16,380,918.76
	合 计	1,081,856,797.33	1,038,562,005.83

• （ 2 ）报告期应付款中应付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位

• 或关联方的款项情况详见附注八、 5 、关联方应收应付款项。

（ 3 ）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明

债权人名称	金额	未偿还的原因	报表日后是否归还
中航工业集团系统内单位1	6,060,367.90	资金紧张	否
中航工业集团系统内单位2	3,655,220.94	资金紧张	否
荒冲工程	3,169,019.76	资金紧张	否
中航工业集团系统内单位3	1,950,000.00	资金紧张	否
湖南航天机电设备与特种材料研		资金紧张
	1,200,000.00		否
究所
株洲恒大贸易有限公司	1,034,067.43	资金紧张	否
大城县通泰机动车配件有限公司	840,877.31	资金紧张	否
长沙金纳吉机电设备有限公司	807,386.67	资金紧张	否
上海大众汉得公司	757,760.00	资金紧张	否
中国富莱德实业公司	705,979.72	资金紧张	否
中航工业集团系统内单位4	534,423.63	资金紧张	否
长沙创美园林设计有限公司	527,680.00	资金紧张	否
合 计	21,242,783.36

19 、预收款项

（ 1 ）预收款项明细情况

48

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	项 目	期末数		期初数
1年以内			62,843,125.18		72,165,429.74
1-2年			2,539,294.00		537,338.95
2-3年			260,850.70		27.49
3年以上			265,988.69		271,761.20
	合 计		65,909,258.57		72,974,557.38

• （ 2 ）报告期预收款中有持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或

• 关联方的款项情况详见附注八、 5 、关联方应收应付款项。

（ 3 ）账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明

债权人名称	金额		未结转的原因
青岛南方国能清洁能源有限公司		769,384.00	未结算
清远市进田企业有限公司		252,000.00	未完工
中航工业集团系统内单位1		239,785.58	未结算
合 计		1,261,169.58

20 、应付职工薪酬

20、应付职工薪酬
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴	12,788,263.23	202,353,008.14	205,194,031.44	9,947,239.93
二、职工福利费	12,777.94	34,705,874.59	34,718,652.53
三、社会保险费	26,597.98	66,335,400.16	66,251,081.44	110,916.70
其中:1.医疗保险费	2,898.00	12,665,273.36	12,635,291.36	32,880.00
2.基本养老保险费	8,280.00	36,547,737.78	36,480,669.08	75,348.70
3.失业保险费	1,836.00	3,544,989.69	3,546,825.69
4.工伤保险费	7,927.33	3,512,148.24	3,520,075.57
5.生育保险费	5,656.65	1,257,828.06	1,260,796.71	2,688.00
6.商业保险		439,308.00	439,308.00
7.年金缴费		8,368,115.03	8,368,115.03
四、住房公积金	10,008.00	21,364,978.27	21,374,986.27
五、工会经费和职工教育经费	1,926,529.24	8,198,742.50	8,298,321.24	1,826,950.50
六、货币性福利
七、辞退福利		103,879.60	103,879.60
八、以现金结算的股份支付
九、其他	146.00	4,566,001.37	4,566,147.37
合 计	14,764,322.39	337,627,884.63	340,507,099.89	11,885,107.13

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21 、应交税费

21、应交税费
项 目	期末数		期初数
增值税	-1,666,800.81		-1,928,569.85
营业税		560,392.32	830,919.67
城市维护建设税		147,245.69	611,184.15
企业所得税	20,726,571.36		22,076,800.35
教育附加费		231,767.49	205,528.22
个人所得税	13,045,366.90		16,720,928.76
房产税		361,468.38	207,885.00
土地使用税		225,424.59	606,597.78
其他税费		1,507,733.98	117,594.10
合 计	35,139,169.90		39,448,868.18
22、应付利息
项 目	期末数		期初数
分期付息到期还本的长期借款利息		5,594,879.19	5,335,449.26
合 计		5,594,879.19	5,335,449.26
23、应付股利
单位名称	期末数	期初数	超过1年未支付的原因
中国东方资产管理公司	1,002,223.40	1,002,223.40	尚未支付
南方进出口职工持股委员会	8,160.67	8,160.67	尚未支付
合 计	1,010,384.07	1,010,384.07

24 、其他应付款

（ 1 ）其他应付款明细情况

	项 目	期末数	期初数
1年以内		161,928,341.37	181,410,411.44
1-2年		47,288,676.77	14,103,826.27
2-3年		7,877,618.82	1,377,010.04
3年以上		9,059,270.26	8,080,522.05
	合 计	226,153,907.22	204,971,769.80

• （ 2 ）报告期其他应付款中应付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东

• 单位或关联方的款项情况详见附注八、 5 、关联方应收应付款项。

• （ 3 ）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明

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债权人名称	金额	未偿还的原因		报表日后是否归还
中航工业集团系统内单位1	19,700,000.00	项目未结束		否
中国航空工业集团公司	4,170,000.00	集团公司关联单位未催收		否
中航工业集团系统内单位2	906,500.00	集团公司关联单位未催收		否
南方加油站	400,000.00	合同未执行完		否
株洲南方建设工程有限公司	337,257.42	合同未执行完		否
南方公司社区事业部	352,162.39	合同未执行完		否
大连金园机器有限责任公司	300,000.00	合同未执行完		否
合 计	26,165,919.81
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称	期末数		性质或内容
中航工业集团系统内单位1		66,700,000.00	研发项目借款
中航工业集团系统内单位2		27,793,241.21		外协款
基本医疗保险		8,461,624.72		医疗保险
基本养老保险费		8,049,366.50		养老保险
失业保险费		5,442,068.39		失业保险
中国航空工业集团公司		4,170,000.00		借款
中航工业集团系统内单位3		3,834,760.00		预收房租
工会经费		3,533,274.21		工会经费
株洲市三三一医院		3,125,575.95	老干医疗费
中国石油大港油田集团		2,495,000.00		货款
工伤保险费		2,766,936.08		工伤保险
株洲新航物业管理有限公司		2,754,988.00	物业管理费
企业年金		2,035,282.00		企业年金
中航工业集团系统内单位4		1,963,716.36		预收租金
生育保险费		1,199,749.86		生育保险
合 计		144,325,583.28

25 、一年内到期的非流动负债

（ 1 ）一年内到期的长期负债明细情况

	项 目	期末数	期初数
1	年内到期的长期借款（附注七、26）	80,300,000.00		80,000,000.00
	合 计	80,300,000.00		80,000,000.00

（ 2 ）一年内到期的长期借款

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① 一年内到期的长期借款明细情况

	项	目			期末数		期初数
保证借款					30,000,000.00			30,000,000.00
信用借款					50,300,000.00			50,000,000.00
	合	计			80,300,000.00			80,000,000.00
② 金额前五名的一年内到期的长期借款
贷款单位	借款起始日借款终止日			利率	币种 期末数		期初数
				(%)	外币金额	本币金额	外币金额	本币金额
国家开发银行		2012-1-10	2015-1-9	6.15	人民币	50,000,000.00		50,000,000.00
湖南省分行
国家开发银行		2007-12-29	2017-12-28	6.55	人民币	30,000,000.00		30,000,000.00
湖南省分行
国家开发银行
湖南省分行		2012-2-23	2020-2-23	6.55	人民币	300,000.00
合 计						80,300,000.00		80,000,000.00

26 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

项 目	项 目		期末数	期初数
保证借款			161,080,000.00	161,080,000.00
信用借款			152,780,000.00	152,780,000.00
减：一年内到期的长期借款（附注七、25） 80,300,000.00				80,000,000.00
合 计			233,560,000.00	233,860,000.00
（2）金额前五名的长期借款
贷款单位	借款 起始日	借款 终止日	利率 （%）币种 年末数 外币金额 本币金额	年初数 外币金额本币金额
国家开发银行湖 南省分行	2007-12-29	2017-12-28	6.55 人民币 120,880,000.00	120,880,000.00
国家开发银行湖 南省分行	2012-1-10	2015-1-9	6.15 人民币 40,500,000.00	40,500,000.00
国家开发银行湖 南省分行	2012-2-23	2014-12-28	6.55 人民币 33,700,000.00	33,700,000.00
国家开发银行湖 南省分行	2012-2-23	2020-2-23	6.55 人民币 28,000,000.00	28,300,000.00
湖南省信托投资 公司	2001-3-1	2003-2-28	3.53 人民币 5,000,000.00	5,000,000.00
合 计			228,080,000.00	228,380,000.00

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注：湖南省信托投资公司 500 万元因借款主体已于 2005 年破产，故该笔借款一直 未予偿还，截止 2013 年 6 月 30 日已逾期 10 年。

27 、长期应付款

（ 1 ）长期应付款分类列示

项 目 期末数 期初数 三类人员预提费用 216,660,000.00 224,380,000.00 其他 1,825,950.00 1,825,950.00 减：一年内到期部分（附注七、 25 ） 合 计 218,485,950.00 226,205,950.00

（ 2 ）金额前五名长期应付款情况

单 位 期限	初始金额 年利率（%）	初始金额 年利率（%）	初始金额 年利率（%）	应计利息 期末余额	应计利息 期末余额	借款条件
三类人员预提费用	250,060,000.00	6.55		37,150,000.00 216,660,000.00		无
合 计	250,060,000.00			37,150,000.00 216,660,000.00
28、专项应付款
项 目 期初数	本期增加		本期减少 期末数			备注
技改项目 138,000,000.00	64,469,977.03		4,000,000.00 198,469,977.03
科研费 -688,728,691.96	170,231,600.00		212,436,824.47 -730,933,916.43
合 计 -550,728,691.96	234,701,577.03		216,436,824.47 -532,463,939.40
29、其他非流动负债
项 目	内容			期末数	期初数
递延收益	中小企业发展专项资金			2,000,000.00		1,000,000.00
合 计				2,000,000.00		1,000,000.00
其中，递延收益明细如下：
项 目	期末数			期初数
与资产相关的政府补助
中小企业发展专项资金			2,000,000.00			1,000,000.00
合 计			2,000,000.00			1,000,000.00
30、所有者权益
项目	2013年6月30	日	2012年12月31日 2011		年12月31日
母公司所有者权益	2,595,772,084.26			2,557,860,402.62 1,546,105,824.20
少数股东权益	237,344,314.35			233,794,431.54	229,046,017.15
合 计	2,833,116,398.61			2,791,654,834.16 1,775,151,841.35

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31 、营业收入和营业成本 （ 1 ）营业收入及营业成本

项 目	2013年1-6月	2012年度	2011年度
主营业务收入	1,794,960,536.82	3,677,897,219.90	2,478,853,936.19
其他业务收入	45,247,847.89	70,702,748.93	100,928,086.52
营业收入合计	1,840,208,384.71	3,748,599,968.83	2,579,782,022.71
主营业务成本	1,553,760,135.16	2,960,471,055.82	2,005,155,980.50
其他业务成本	40,522,665.28	60,807,236.26	54,265,757.74
营业成本合计	1,594,282,800.44	3,021,278,292.08	2,059,421,738.24
（2）主营业务（分行业）
	2013年1-6月	2012	年度
行业名称
	营业收入 营业成本 营业收入		营业成本
制造业	1,320,315,044.09 1,094,155,266.51 2,596,037,218.21		1,916,861,567.02
物流贸易	474,645,492.73 459,604,868.65 1,081,860,001.69		1,043,609,488.80
小计	1,794,960,536.82 1,553,760,135.16 3,677,897,219.90		2,960,471,055.82
减：内部抵销数
合 计	1,794,960,536.82 1,553,760,135.16 3,677,897,219.90		2,960,471,055.82

（续）

（续）
	2011	年度
行业名称
	营业收入	营业成本
制造业	1,784,058,066.56	1,345,356,674.66
物流贸易	694,795,869.63	659,799,305.84
小计	2,478,853,936.19	2,005,155,980.50
减：内部抵销数
合 计	2,478,853,936.19	2,005,155,980.50
（3）主营业务（分产品）
	2013年1-6月		2012	年度
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
航空发动机（含衍生产品）	1,150,640,187.50	1,005,589,863.33	2,400,797,362.04	1,747,557,828.06
出口转包	164,171,023.09	155,247,994.84	327,706,636.98	309,416,604.61
非航空产品及其他	480,149,326.23	392,922,276.99	949,393,220.88	903,496,623.15
小计	1,794,960,536.82	1,553,760,135.16	3,677,897,219.90	2,960,471,055.82
减：内部抵销数

54

中国南方航空工业（集团）有限公司 模拟财务报表附注

		2013年1-6月	2013年1-6月	2012	年度
	产品名称
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
	合 计	1,794,960,536.82	1,553,760,135.16	3,677,897,219.90	2,960,471,055.82
（续）
		2011	年度
	产品名称
		营业收入	营业成本
航空发动机（含衍生产品）		1,723,070,510.73	1,309,707,612.48
出口转包		310,301,910.75	291,162,168.21
非航空产品及其他		445,481,514.71	404,286,199.81
小计		2,478,853,936.19	2,005,155,980.50
减：内部抵销数
	合 计	2,478,853,936.19	2,005,155,980.50
（4）主营业务（分地区）
		2013年1-6月		2012	年度
	地区名称
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
境内		1,630,789,513.73	1,398,512,140.32	3,350,190,582.92	2,651,054,451.21
境外		164,171,023.09	155,247,994.84	327,706,636.98	309,416,604.61
小计		1,794,960,536.82	1,553,760,135.16	3,677,897,219.90	2,960,471,055.82
减：内部抵销数
	合 计	1,794,960,536.82	1,553,760,135.16	3,677,897,219.90	2,960,471,055.82
（续）
		2011年度
	地区名称
		营业收入	营业成本
境内		2,168,552,025.44	1,713,993,812.29
境外		310,301,910.75	291,162,168.21
小计		2,478,853,936.19	2,005,155,980.50
减：内部抵销数
	合 计	2,478,853,936.19	2,005,155,980.50
（5）报告期内各年度／期间前五名客户的营业收入情况
	年度/期间	前五名客户营业收入合计		占同期营业收入的比例（%）
2013年1-6	月		1,057,338,694.00	57.46
2012年			1,532,427,266.21	40.88
2011年			1,227,081,400.00	47.57

55

中国南方航空工业（集团）有限公司 模拟财务报表附注

32 、营业税金及附加

32、营业	税金及附加
项	目	2013	年1-6月	2012年度	2011年度
营业税			725,018.66	2,367,032.46	2,477,589.25
城市维护建设税			465,918.43	1,270,308.45	769,437.16
教育费附加			199,679.33	720,653.43	512,164.47
地方教育费附加			133,119.55	181,475.40	32,222.22
其他			548,442.93	202,390.31	523,884.68
合	计		2,072,178.90	4,741,860.05	4,315,297.78

注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 33 、销售费用

33、销售费用
项 目	2013年1-6月	2012年度	2011年度
职工薪酬	5,552,989.35	12,019,182.34	10,065,729.40
销售服务费	1,632,961.21	3,531,291.91	2,985,711.54
运输费	330,477.65	2,077,388.41	2,086,123.34
委托代销手续费	673,107.40	1,700,767.92	1,250,917.04
差旅费	331,108.65	751,781.70	730,944.05
水电费	324,689.53	592,945.40	438,098.82
保险费	15,842.15	456,803.48	17,036.00
促销费	353,916.90	361,001.14	278,095.95
运杂费	169,852.92	349,205.03	410,065.76
其他	464,625.46	873,006.48	1,004,605.10
合 计	9,849,571.22	22,713,373.81	19,267,327.00
34、管理费用
项 目	2013年1-6月	2012年度	2011年度
职工薪酬及福利费用	65,484,539.05	118,702,145.15	80,405,692.42
研发费	21,089,954.02	99,031,743.32	56,145,235.26
修理费	15,958,684.59	41,465,446.45	33,014,221.93
折旧摊销费	18,657,888.67	35,728,576.78	26,274,856.61
业务招待费	9,199,732.86	23,361,895.05	17,562,609.56
办公费	6,014,475.76	18,536,976.58	14,552,599.55
差旅费	5,237,517.28	13,198,639.46	10,431,613.51
上级管理费	25,562,600.00	10,903,160.00	47,982,992.50
宣传费	63,296.00	7,309,473.38	2,408,771.10

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中国南方航空工业（集团）有限公司 模拟财务报表附注

项 目	2013年1-6月	2012年度	2011年度
其他	14,289,738.87	67,653,778.38	46,944,669.00
合 计	181,558,427.10	435,891,834.55	335,723,261.44
35、财务费用
项 目	2013年1-6月	2012年度	2011年度
利息支出	68,129,496.45	157,039,053.55	114,022,611.31
减：利息收入	4,125,391.77	7,507,678.88	7,266,346.13
减：利息资本化金额	2,053,061.06
汇兑损益	-1,585,218.52	-2,577,105.15	-1,399,972.83
减：汇兑损益资本化金额
其他	8,434,293.49	17,793,505.90	18,665,532.91
合 计	68,800,118.59	164,747,775.42	124,021,825.26

• 注：本公司财务费用 其他主要为离退休人员预提折现费用。 36 、投资收益

（ 1 ）投资收益项目明细

36、投资收益 （1）投资收益项目明细
被投资单位名称	2013年1-6月		2012	年度	2011年度
权益法核算的长期股权投资收益	24,794,136.59		52,530,322.91		45,884,137.82
处置长期股权投资产生的投资收益				67,762.50	512,170.41
其他				895,751.11	543,848.89
合 计	24,794,136.59		53,493,836.52		46,940,157.12
注：投资收益其他为委托贷款的利息收入。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称	2013年1-6月	2012年度		2011年度	增减变动原因
中航动力控制股份有限公司	18,566,824.31	44,422,804.22		40,357,733.04	权益法核算
株洲易力达机电有限公司	5,538,063.52	6,496,987.20		4,769,188.70	权益法核算
株洲市南方机电制造有限公司	729,530.90	1,597,846.93		1,793,663.59	权益法核算
湖南物通天下物流有限公司	-22,809.66		124,859.75	93,019.15	权益法核算
株洲南宾实业有限公司	-90,702.49	-112,175.19		20,877.68	权益法核算
株洲南方宇航电动车辆制造有限				-1,190,756.09	权益法核算
公司
株洲金航凸轮精机有限责任公司				40,411.75	权益法核算
上海远星实业有限公司	73,230.01				权益法核算
合 计	24,794,136.59	52,530,322.91		45,884,137.82

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37 、资产减值损失

37、资产减值损失
项 目	2013年1-6月	2012	年度	2011年度
坏账损失	3,730,366.29		5,575,886.10	13,516,710.60
存货跌价损失			-183,021.46	707,895.40
合 计	3,730,366.29		5,392,864.64	14,224,606.00
38、营业外收入
	2013年1-6月		2012	年度
项 目	计入当期非经常			计入当期非经常
	发生额		发生额
		性损益的金额		性损益的金额
非流动资产处置利得合计	7,293,918.76	7,293,918.76	1,310,297.24	1,310,297.24
其中：固定资产处置利得	7,293,918.76	7,293,918.76	1,310,297.24	1,310,297.24
接受捐赠
政府补助（详见下表：政府补助
明细表）	37,483,914.06	37,483,914.06	49,525,679.16	49,525,679.16
其他	184,625.18	184,625.18	1,308,956.71	1,308,956.71
合 计	44,962,458.00	44,962,458.00	52,144,933.11	52,144,933.11

（续）

（续）
	2011	年度
项目		计入当期非经常
	发生额
		性损益的金额
非流动资产处置利得合计	1,548,723.78	1,548,723.78
其中：固定资产处置利得	1,548,723.78	1,548,723.78
接受捐赠	380,000.00	380,000.00
政府补助（详见下表：政府补助
明细表）	37,212,500.00	37,212,500.00
其他	14,503,166.68	14,503,166.68
合 计	53,644,390.46	53,644,390.46
其中，政府补助明细：
项 目	2013年1-6月	2012年度	2011年度	说明
财政补贴	37,483,914.06	49,201,179.16	37,062,500.00
高新技术改造		104,000.00
其他		220,500.00	150,000.00
合 计	37,483,914.06	49,525,679.16	37,212,500.00

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中国南方航空工业（集团）有限公司 模拟财务报表附注

注：①财政补贴主要为中国航空工业集团公司下发的《关于下达 2010 年度财政补 贴的通知》（财函【 2010 】 295 号）的军品生产线维持维护费、两维费和财政贴息。 - ②政府补助 其他为出口信用保险和中小企业发展资金。 39 、营业外支出

39、营业外支出
	2013年1-6月		2012	年度
项 目		计入当期非经常		计入当期非经常
	发生额		发生额
		性损益的金额		性损益的金额
非流动资产处置损失合计	1,018,304.46	1,018,304.46	1,714,463.22	1,714,463.22
其中：固定资产处置损失	1,018,304.46	1,018,304.46	1,714,463.22	1,714,463.22
对外捐赠支出	5,000.00	5,000.00	105,527.28	105,527.28
其他	33,073.33	33,073.33	338,971.46	338,971.46
合 计	1,056,377.79	1,056,377.79	2,158,961.96	2,158,961.96

续

续
	2011	年度
项 目		计入当期非经常
	发生额
		性损益的金额
非流动资产处置损失合计	2,560,773.86	2,560,773.86
其中：固定资产处置损失	2,560,773.86	2,560,773.86
对外捐赠支出	117,000.00		117,000.00
其他	693,815.59		693,815.59
合 计	3,371,589.45	3,371,589.45
40、所得税费用
项 目	2013年1-6月		2012	年度	2011年度
按税法及相关规定计算的当期所得税	11,425,452.22		19,293,856.32		27,452,351.42
递延所得税调整	1,556,641.15			-42,219.75	-2,228,715.69
合 计	12,982,093.37		19,251,636.57		25,223,635.73
41、其他综合收益
项 目	2013年1-6月			2012年度	2011年度
按照权益法核算的在被投资单位其他综合收
益中所享有的份额					2,614,947.95
减：按照权益法核算的在被投资单位其他
综合收益中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益

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中国南方航空工业（集团）有限公司 模拟财务报表附注

项 目 2013 年 1-6 月 2012 年度 2011 年度 的净额 合 计 2,614,947.95

八、 关联方及关联交易

1 、本公司的母公司情况

母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 中国航空工业集团公司 母公司 全民 北京市 林左鸣 航空飞行器制造 （续） 母公司对本企业 母公司对本企业 组织机构 母公司名称 注册资本 本企业最终控制方 的持股比例 (%) 的表决权比例 (%) 代码 中国航空工业集团公司 640 亿元 67.20 67.20 中国航空工业集团公司 710935732

2 、本公司的联营企业情况

详见附注七、 8 、长期股权投资（ 3 ）。

3 、本公司的其他关联方情况

其他关联方名称 与本公司关系 同一控制人

中国航空工业集团公司系统内单位

4 、关联方交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

① 采购商品 / 接受劳务的关联交易

① 采购商品/接	受劳务的关联交	易
关联方	关联交易 类型 关联 交易 内容	关联交易 定价原则 及决策程 序	2013年1-6月发生额 金额 占同类交 易金额的 比例(%)		2012年度发生额 金额 占同类交 易金额的 比例(%)
中国航空工业集团公司 系统内单位	采购商品设备	市场价格	406,458.00	0.03
中国航空工业集团公司 系统内单位	采购商品材料	市场价格400,730,298.19		25.29	536,383,425.13	18.10
（续）
关联方	关联交易 类型 关联 交易 内容	关联交易 定价原则 及决策程 序	2011年度发生额 金额 占同类交 易金额的 比例(%)
中国航空工业集团公司 系统内单位	采购商品设备	市场价格

60

中国南方航空工业（集团）有限公司 模拟财务报表附注

关联交易 2011 年度发生额 关联 关联交易 定价原则 占同类交 关联方 交易 类型 及决策程 金额 易金额的 内容 序 比例 (%) 中国航空工业集团公司 采购商品材料 市场价格[384,093,533.34] 19.15 系统内单位

② 出售商品 / 提供劳务的关联交易

② 出售商品/	提供劳	务的关	联交易
关联方	关联 交易 类型	关联交 易内容	关联交易 定价原则 及决策程 序	2013年1-6月发生额 金额 占同类交 易金额的 比例(% )		2012年度发生额 金额 占同类交 易金额的 比例(% )
中国航空工业集团公 司系统内单位	销售 商品	发动机 及备件	市场价格	1,034,003,164.10	57.62	1,558,614,457.44	42.38
中国航空工业集团公 司系统内单位	提供 劳务		市场价格	7,152,352.42	15.80	63,162,040.41	1.71
（续）
关联方	关联 交易 类型	关联交 易内容	关联交易 定价原则 及决策程 序	2011年度发生额 金额 占同类交 易金额的 比例(% )
中国航空工业集团公 司系统内单位	销售 商品	发动机 及备件	市场价格1,412,572,944.10		56.97
中国航空工业集团公 司系统内单位	提供 劳务		市场价格	25,768,049.79	1.03

（ 2 ）关联担保情况

					担保是否已
担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日
					经履行完毕
中国南方航空工业 （集团）有限公司	吉林中航航空发 动机维修有限责	20,000,000.00	2012-9-21	2014-9-21	否
	任公司
株洲南方航空机械	株洲金巢实业发
进出口有限公司	展有限公司	5,000,000.00	2012-8-15	2014-12-31	否
株洲南方航空机械	株洲金巢实业发
进出口有限公司	展有限公司	5,000,000.00	2012-1-13	2014-1-13	否
株洲南方航空机械	株洲金巢实业发
进出口有限公司	展有限公司	2,000,000.00	2012-10-29	2013-10-29	否

（ 3 ）其他关联交易

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中国南方航空工业（集团）有限公司 模拟财务报表附注

截止 2012 年 12 月 31 日，本公司在中航工业集团财务有限责任公司存款余额为 19,389,835.27 元。中航工业集团财务有限责任公司向本公司提供长期、短期等借款余 额 1,240,000,000.00 元。截止 2012 年 12 月 31 日，本公司在中国南动集团财务有限 责任公司存款余额为 27,143,303.28 元。中国南动集团财务有限责任公司向本公司提 供长期、短期等借款余额 277,200,000.00 元。

5 、关联方应收应付款项

（ 1 ）关联方应收、预付款项

	2013年6	月30日	2012年12	月31日
项目名称
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款：
中国航空工业集团公司系统内单位	662,007,373.26		322,440,770.66
合 计	662,007,373.26		322,440,770.66
应收票据：
中国航空工业集团公司系统内单位	356,069,309.00		446,530,640.00
合 计	356,069,309.00		446,530,640.00
预付款项：
中国航空工业集团公司系统内单位	233,751,412.71		179,991,295.10
合 计	233,751,412.71		179,991,295.10
其他应收款：
中国航空工业集团公司系统内单位	6,428,551.66		6,903,139.54
合 计	6,428,551.66		6,903,139.54
（续）
	2011年12	月31日
项目名称
	账面余额	坏账准备
应收账款：
中国航空工业集团公司系统内单位	385,639,876.61
合 计	385,639,876.61
应收票据：
中国航空工业集团公司系统内单位	216,500,000.00
合 计	216,500,000.00
预付款项：
中国航空工业集团公司系统内单位	166,206,936.90
合 计	166,206,936.90

62

中国南方航空工业（集团）有限公司 模拟财务报表附注

	2011年12月31	日
项目名称
	账面余额 坏账准备
其他应收款：
中国航空工业集团公司系统内单位	9,029,838.45
合 计	9,029,838.45
（2）关联方应付、预收款项
项目名称	2013年6月30日	2012年12月31日	2011年12月31日
应付账款：
中国航空工业集团公司系统内单位	198,514,285.57	163,420,696.01	125,943,573.50
合 计	198,514,285.57	163,420,696.01	125,943,573.50
应付票据：
中国航空工业集团公司系统内单位	434,131,249.66	352,448,962.45	212,789,427.50
合 计	434,131,249.66	352,448,962.45	212,789,427.50
预收款项：
中国航空工业集团公司系统内单位	129,646.90	22,112,564.30	15,331,964.70
合 计	129,646.90	22,112,564.30	15,331,964.70
其他应付款：
中国航空工业集团公司系统内单位	105,907,536.57	115,377,486.49	57,806,531.32
合 计	105,907,536.57	115,377,486.49	57,806,531.32

九、 或有事项

为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

• （ 1 ）本公司为吉林中航航空发动机维修有限公司从中航工业集团财务有限责任公

司 3,100.00 万元短期借款提供连带责任保证。

• （ 2 ）其他或有负债及其财务影响

截至 2013 年 6 月 30 日，存在已背书未到期承兑汇票，票面金额为 401,265.00 元。

十、 承诺事项

截至 2013 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

十一、资产负债表日后事项

截至财务报表批准报出日，本公司无需要披露的其他重要事项说明。

十二、其他重要事项说明

63

中国南方航空工业（集团）有限公司 模拟财务报表附注

截至财务报表批准报出日，本公司无需要披露的其他重要事项说明。

十三、公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类列示

			期末数
种 类		账面余额			坏账准备
	金额		比例（%）	金额		比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合一关联方和具有国防或国家 预算性质的应收账款	749,904,583.45		97.05
组合二采用账龄分析法计提坏账 准备的应收账款	22,830,182.72		2.95	1,496,769.93		6.56
组合小计	772,734,766.17		100.00	1,496,769.93		0.19
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计	772,734,766.17		100.00	1,496,769.93		0.19

合 计	772,734	,766.17	100.00	1,496,	769.93	0.19
（续）
			期初数
种 类		账面余额			坏账准备
	金额		比例（%）	金额		比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合一关联方和具有国防或国家 预算性质的应收账款	630,804,252.06		97.49
组合二采用账龄分析法计提坏账 准备的应收账款	16,243,662.97		2.51	1,078,530.59		6.64
组合小计	647,047,915.03		100.00	1,078,530.59		0.17
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计	647,047,915.03		100.00	1,078,530.59		0.17

（ 2 ）应收账款按账龄列示

64

中国南方航空工业（集团）有限公司 模拟财务报表附注

			期末数	期末数	期初数
		项 目
			金额	比例（%）	金额	比例（%）
1	年以内		747,889,980.42	96.78	619,420,943.54	95.73
1	至2年		20,324,296.76	2.63	3,562,837.99	0.55
2	至3年		2,759,833.49	0.36	23,274,849.00	3.60
3	年以上		1,760,655.50	0.23	789,284.50	0.12
		合 计	772,734,766.17	100.00	647,047,915.03	100.00

（ 3 ）坏账准备的计提情况

A 、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

			期末数			期初数
	账 龄	账面余额			账面余额
				坏账准备			坏账准备
		金额	比例（%）		金额	比例（%）
1	年以内	20,909,700.72	91.59	1,045,485.03	14,215,880.56	87.53	710,794.03
1	至2年	1,311,288.00	5.74	196,693.20	1,576,338.41	9.70	236,450.76
2	至3年	166,550.00	0.73	33,310.00	171,364.00	1.05	34,272.80
3	至4年	162,564.00	0.71	48,769.20	215,135.00	1.32	64,540.50
4	至5年	215,135.00	0.94	107,567.50	64,945.00	0.40	32,472.50
5	年以上	64,945.00	0.29	64,945.00
	合 计	22,830,182.72	100.00	1,496,769.93	16,243,662.97	100.00	1,078,530.59

B 、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

组合名称	账面余额	计提比例(%)	坏账准备
关联方和具有国防或国家预算
性质的应收账款	749,904,583.45		不计提
合 计	749,904,583.45

（ 4 ）应收账款中持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情况

• 本公司无应收持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 （ 5 ）应收账款金额前五名单位情况

					占应收账款总
单位名称	与本公司关系	金额		年限
					额的比例（%）
中国航空工业集团公司系统内 单位1	同一最终控制方	268,759,625.91	1	年以内	34.78
中国航空工业集团公司系统内 单位2	同一最终控制方	148,586,698.80	1	年以内	19.23

65

中国南方航空工业（集团）有限公司 模拟财务报表附注

中国航空工业集团公司系统内 单位3	同一最终控制方	145,418,323.55	1年以内	18.82
中国航空工业集团公司系统内 单位4	同一最终控制方	54,882,532.00	1年以内	7.10
中国航空工业集团公司系统内 单位5	同一最终控制方	39,140,914.20	2年以内	5.07
合 计		656,788,094.46		85.00

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类列示

				期末数
种 类		账面余额			坏账准备
	金额		比例（%）		金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合一关联方和具有国防或国家预	383,270,673.96		87.57
算性质的应收账款
组合二采用账龄分析法计提坏账准	54,405,761.66		12.43		23,952,005.21	44.02
备的应收账款
组合小计	462,176,435.62		100.00		23,952,005.21	5.18
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计	437,676,435.62		100.00		23,952,005.21	5.18
（续）
				期初数
种 类		账面余额			坏账准备
	金额		比例（%）		金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合一关联方和具有国防或国家预	357,637,107.16		83.26		936,558.72	0.26
算性质的应收账款
组合二采用账龄分析法计提坏账准	71,893,107.94		16.74		23,128,934.97	32.17

66

中国南方航空工业（集团）有限公司 模拟财务报表附注

				期初数
种 类		账面余额			坏账准备
	金额		比例（%）		金额	比例（%）
备的应收账款
组合小计	429,530,215.10		100.00		24,065,493.69	5.60
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计	429,530,215.10		100.00		24,065,493.69	5.60

（ 2 ）其他应收款按账龄列示

			期末数	期末数	期初数
		项 目
			金额	比例（%）	金额	比例（%）
1	年以内		360,651,235.52	82.40	109,373,677.30	25.46
1	至2年		29,355,179.52	6.71	4,735,754.50	1.10
2	至3年		3,519,826.78	0.80	23,875,102.92	5.56
3	年以上		44,150,193.80	10.09	291,545,680.38	67.88
		合 计	462,176,435.62	100.00	429,530,215.10	100.00

（ 3 ）坏账准备的计提情况

A 、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

	（3）坏账准备的计提情况 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
	账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 16,729,426.98 30.75 836,480.09 38,422,720.96 53.44 1,921,136.06 1至2年 6,362,329.88 11.69 954,349.48 3,330,328.54 4.63 499,549.28 2至3年 2,938,177.42 5.40 587,635.49 10,112,998.52 14.07 2,022,599.71 3至4年 8,348,767.46 15.35 2,504,630.23 1,916,300.00 2.67 574,890.00 4至5年 1,916,300.00 3.52 958,150.00 5年以上 18,110,759.92 33.29 18,110,759.92 18,110,759.92 25.19 18,110,759.92 合计 54,405,761.66 100.00 23,952,005.21 71,893,107.94 100.00 23,128,934.97 B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
	组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 关联方和具有国防或国家预算性 质的应收账款 407,770,673.96 不计提 合 计 407,770,673.96

67

中国南方航空工业（集团）有限公司 模拟财务报表附注

（ 4 ）其他应收款中持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情况

	期末数	期末数		期初数
单位名称
	金额	计提坏账金额	金额	计提坏账金额
中国航空工业集团公司系统内单
	500,000.00		500,000.00
位1
合 计	500,000.00		500,000.00
（5）其他应收款金额前五名单位情况
				占其他应收款总
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				额的比例（%）
中国恒天集团有限公司（模拟报 表形成应收款项）	非关联方	287,626,326.42	1年以内	65.72
中航湖南通用航空发动机公司	子公司	22,780,504.18	1年以内	5.20
XX部队	客户	15,000,000.00	5年以上	3.43
中国航空工业集团公司系统内单	同一最终控制方	9,369,205.42	1年以内	2.14
位1
株洲南华工业设备制造安装有限 公司	子公司	7,753,237.16	1年以内	1.77
合 计		342,529,273.18		78.26

3 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资分类

	3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类
	项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 417,976,806.62 417,976,806.62 对联营企业投资 677,170,417.28 54,966,670.68 16,469,935.03 715,667,152.93 其他股权投资 44,161,139.95 44,161,139.95 减：长期股权投资减值准备 合 计 1,139,308,363.85 54,966,670.68 16,469,935.03 1,177,805,099.50 （2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法初始投资成本 期初数 增减变动 期末数 株洲南华工业成套设备 制造安装有限公司 成本法 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 株洲南方航空机械进出 口有限公司 成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 株洲南方航鑫机械装备 成本法 4,830,000.00 4,830,000.00 4,830,000.00

68

中国南方航空工业（集团）有限公司 模拟财务报表附注

被投资单位	核算方法初始投资成本	核算方法初始投资成本	核算方法初始投资成本	期初数		增减变动	增减变动		期末数
有限责任公司
中航湖南通用航空发动 机有限公司	成本法	330,130,000.00		390,146,806.62					390,146,806.62
株洲易力达机电有限公	权益法	3,600,000.00		22,962,660.62					22,962,660.62
司
中航动力控制股份有限	权益法	250,290,000.00		654,117,054.17			7,336,694.67		661,453,748.84
公司
株洲南宾实业有限公司	权益法		200,000.00	90,702.49			-90,702.49
中航动力株洲航空零部 件制造有限公司	权益法	28,000,000.00				28,333,003.00			28,333,003.00
北京航动科技有限责任	成本法	10,000,000.00		10,000,000.00					10,000,000.00
公司
株洲南方普惠航空发动 机有限公司	成本法	19,712,000.00		4,161,139.95					4,161,139.95
中航动力国际物流有限	成本法	30,000,000.00		30,000,000.00					30,000,000.00
公司
合 计		699,762,000.00		1,139,308,363.85		35,578,995.18		1,174,887,359.03
（续）
被投资单位 在被投资 单位持股 比例（%）	在被投资单位 享有表决权比 例（%）		在被投资单位持股比 例与表决权比例不一 致的说明		减值准备		本期计提减 值准备		本期现金 红利
株洲南华工
业成套设备 100.00	100.00
制造安装有
限公司
株洲南方航
空机械进出 75.00	75.00
口有限公司
株洲南方航
鑫机械装备 69.00	69.00
有限责任公
中航湖南通
用航空发动 65.00	65.00
机有限公司

69

中国南方航空工业（集团）有限公司 模拟财务报表附注

被投资单位	在被投资 单位持股 比例（%）	在被投资单位 享有表决权比 例（%）	在被投资单位 享有表决权比 例（%）	在被投资单位持股比 例与表决权比例不一 致的说明	在被投资单位持股比 例与表决权比例不一 致的说明	减值准备	本期计提减 值准备	本期计提减 值准备	本期现金 红利
株洲易力达
机电有限公	28.80		28.80						3,189,535.03
司
中航动力控
制股份有限	22.73		22.73						13,280,400.00
公司
株洲南宾实	20.00		20.00
业有限公司
中航动力株
洲航空零部	33.94		33.94
件制造有限
公司
北京航动科
技有限责任	16.67		16.67
公司
株洲南方普
惠航空发动	15.00		15.00
机有限公司
中航动力国
际物流有限	6.52		6.52
公司
合 计									16,469,935.03
（3）对联营企业投资
								本企业	本企业在被
被投资单位名称			企业类型注册地法人代表业务性质注册资本					持股比	投资单位表
								例(%)	决权比例(%)
株洲易力达机电有限公司			有限责任	湖南	其他通用 设备制造			28.80	28.80
中航动力控制股份有限公司			有限责任	湖南	其他通用 设备制造			22.73	22.73
株洲南宾实业有限公司			有限责任	湖南	一般旅馆			20.00	20.00
中航动力株洲航空零部件制 造有限公司			有限责任	湖南	其他通用 设备制造			33.94	33.94

70

中国南方航空工业（集团）有限公司 模拟财务报表附注

（续）

（续）
被投资单位名 称	年末资产 总额	年末负债总额年末净资产总 额		本年营业收入 总额	本年净利润关联 关系		组织机构 代码
株洲易力达机 电有限公司	330,177,366.85	207,693,747.28	122,483,619.57	186,125,032.1218,110,397.57		参股 企业	774484926
中航动力控制						参股
股份有限公司	4,818,853,456.462,053,059,275.082,765,794,181.381,161,464,446.2189,151,591.71					企业	18380588X
株洲南宾实业 有限公司	401,004.01	510,672.65	-109,668.64	82,196.00	-583,946.51	参股 企业	567655577
中航动力株洲
航空零部件制	82,148,823.68	2,730,968.62	79,417,855.06		-3,082,144.94	参股 企业	06820435X
造有限公司

4 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入及营业成本

项 目	2013年1-6月	2012年度	2011年度
主营业务收入	1,217,797,597.05	2,523,592,269.18	1,885,211,344.10
其他业务收入	42,565,686.49	71,097,301.97	94,805,634.00
营业收入合计	1,260,363,283.54	2,594,689,571.15	1,980,016,978.10
主营业务成本	1,023,229,827.89	1,880,389,008.46	1,454,300,513.57
其他业务成本	39,632,835.67	70,612,476.48	54,033,771.00
营业成本合计	1,062,862,663.56	1,951,001,484.94	1,508,334,284.57

（ 2 ）主营业务（分行业）

	2013年1-6月	2012	年度
行业名称
	营业收入 营业成本	营业收入	营业成本
制造业	1,217,797,597.05 1,023,229,827.89	2,523,592,269.18	1,880,389,008.46
小计	1,217,797,597.05 1,023,229,827.89	2,523,592,269.18	1,880,389,008.46
减：内部抵销数
合 计	1,217,797,597.05 1,023,229,827.89	2,523,592,269.18	1,880,389,008.46

（续）

（续）
	2011	年度
行业名称
	营业收入	营业成本
制造业	1,885,211,344.10	1,454,300,513.57
小计	1,885,211,344.10	1,454,300,513.57
减：内部抵销数

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中国南方航空工业（集团）有限公司 模拟财务报表附注

合 计 1,885,211,344.10 1,454,300,513.57

合 计 1,885,211,344.10	合 计 1,885,211,344.10	1,454,300,513.57
（3）主营业务（分产品）
	2013年1-6月		2012	年度
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
航空发动机（含衍生产品）	1,109,645,952.50	988,496,101.36	2,312,968,745.04	1,757,176,719.46
出口转包	816,743.60	379,785.78	6,932,504.63	6,337,462.47
非航空产品及其他	107,334,900.95	34,353,940.75	203,691,019.51	116,874,826.53
小计	1,217,797,597.05	1,023,229,827.89	2,523,592,269.18	1,880,389,008.46
减：内部抵销数
合 计	1,217,797,597.05	1,023,229,827.89	2,523,592,269.18	1,880,389,008.46

合 计	1,217,797,597.05	1,023,229,827.89
（续）
	2011	年度
产品名称
	营业收入	营业成本
航空发动机（含衍生产品）	1,647,416,219.15	1,282,075,183.75
出口转包	87,592,141.64	86,170,524.83
非航空产品及其他	150,202,983.31	86,054,804.99
小计	1,885,211,344.10	1,454,300,513.57
减：内部抵销数
合 计	1,885,211,344.10	1,454,300,513.57

（ 4 ）主营业务（分地区）

	2013年1-6月	2013年1-6月	2012	年度
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
境内	1,217,797,597.05	1,023,229,827.89	2,523,592,269.18	1,880,389,008.46
境外
小计	1,217,797,597.05	1,023,229,827.89	2,523,592,269.18	1,880,389,008.46
减：内部抵销数
合 计	1,217,797,597.05	1,023,229,827.89	2,523,592,269.18	1,880,389,008.46
（续）

		2011	年度
	地区名称
		营业收入	营业成本
境内		1,885,211,344.10	1,454,300,513.57
境外

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中国南方航空工业（集团）有限公司 模拟财务报表附注

		2011	年度
	地区名称
		营业收入	营业成本
小计		1,885,211,344.10	1,454,300,513.57
减：内部抵销数
	合 计	1,885,211,344.10	1,454,300,513.57
（5）报告期内各年度／期间前五名客户的营业收入情况
	年度/期间	前五名客户营业收入合计		占同期营业收入的比例（%）
2013年1-6	月		1,057,338,694.00	83.89
2012年			1,532,427,266.21	59.06
2011年			1,227,081,400.00	61.97

5 、投资收益

（ 1 ）投资收益项目明细

5、投资收益 （1）投资收益项目明细
被投资单位名称	2013年1-6月		2012年度	2011年度
成本法核算的长期股权投资收益			10,744,800.00	9,401,700.00
权益法核算的长期股权投资收益	24,014,185.34		50,807,616.23	45,188,211.17
处置长期股权投资产生的投资收益			67,762.50
合 计	24,014,185.34		61,620,178.73	54,589,911.17
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称	2013年1-6月		2012年度	2011年度
中国南动集团财务有限责任公司			10,744,800.00	9,401,700.00
合 计			10,744,800.00	9,401,700.00
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称	2013年1-6月	2012	年度 2011年度	增减变动原因
株洲易力达机电有限公司	5,538,063.52	6,496,987.20 4,769,188.70
中航动力控制股份有限公司	18,566,824.31	44,422,804.22 40,357,733.04
株洲南宾实业有限公司	-90,702.49	-112,175.19 20,877.68
株洲金航凸轮精机有限责任公司			40,411.75
合 计	24,014,185.34	50,807,616.23 45,188,211.17

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十四、补充资料 非经常性损益明细表

非经常性损益明细表
			单位：元
项 目	2013年1-6月	2012年度	2011年度
非流动性资产处置损益	6,275,614.30	-404,165.98	-1,012,050.08
越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	37,483,914.06	49,525,679.16	37,212,500.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响

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中国南方航空工业（集团）有限公司 模拟财务报表附注

项 目	2013年1-6月	2012年度	2011年度
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	146,551.85	864,457.97	14,072,351.09
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	43,906,080.21	49,985,971.15	50,272,801.01
所得税影响额	6,598,972.99	7,649,214.30	7,728,872.77
少数股东权益影响额（税后）	30,998.61	393,736.99	267,326.56
合 计	37,276,108.61	41,943,019.86	42,276,601.68

注：非经常性损益项目中的数字 “+” 表示收益及收入 ,"-" 表示损失或支出。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公 告第 1 号 —— 非经常性损益》（证监会公告 [2008]43 号）的规定执行。

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