Acelon — Annual Report 2013

Jun 10, 2014

股票代號： 1466

聚隆纖維股份有限公司

民國 102 年度年報

中華民國 103 年 04 月 29 日 查詢本年報網址： 1. 公開資訊觀測站： http://mops.twse.com.tw

2. 本公司網址： http://www.acelon.com.tw

• 一、 本公司發言人姓名、職稱及聯絡電話：

發 言 人：賴明毅

• 職 稱：業務副總

聯 絡 電 話： (04)8652321

電子郵件信箱：JASON@acelon.com.tw

代 理 發 言 人：施惠熹 職 稱：董事長室高專 聯 絡 電 話： (04)8652321

電子郵件信箱：SHS@acelon.com.tw

• 二、總公司及工廠之地址及聯絡電話：

總公司：彰化縣埔鹽鄉永樂村番金路 94 號 聯絡電話： (04)8652321

彰化辦事處：彰化市彰鹿路 105 之 4 號 聯絡電話： (04)7638869

• 埔 鹽 廠：彰化縣埔鹽鄉永樂村番金路 94 號 聯絡電話： (04)8652321

• 芳 苑 廠：彰化縣芳苑鄉後寮村工區路 45 號

聯絡電話： (04)8952202

斗 六 廠：雲林縣斗六市斗工十路 150 號 聯絡電話： (05)5573030

台北分公司：臺北市大同區永樂里甘谷街 35 號 4 樓 聯絡電話： 0800-533-688

• 三、辦理股票過戶機構之名稱、地址及電話：

名稱：凱基證券股份有限公司 地址：台北市重慶南路一段 2 號 5 樓 電話： (02)23892999

網址：http://www.kgi.com.tw/

• 四、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址及電話：

會計師姓名： 紀敏滄、黃祥穎 事務所名稱： 建智聯合會計師事務所 地 址： 台中市太原北路 130 號 8 樓之 電 話： (04)22966234 網 址： http://www.enwise.com.tw

• 五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式：無

• 六、公司網址：http://www.acelon.com.tw

目 錄

壹、致股東報告書.............................................................	1
貳、公司概況.................................................................	4
叁、公司治理報告
一、組織系統.............................................................	8
二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料.......	10
三、公司治理運作情形.....................................................	21
四、會計師資訊...........................................................	40
五、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近ㄧ年內曾任職於
簽證會計師所屬事務所或其關係企業者..................................	41
六、董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形.............................	41
七、持股比例占前十大股東間互為關係人之資訊...............................	42
八、綜合持股比例.........................................................	42
肆、募資情形
一、資本及股份...........................................................	43
二、公司債辦理情形.......................................................	48
三、特別股辦理情形.......................................................	49
四、海外存託憑證辦理情形.................................................	49
五、員工認股憑證辦理情形.................................................	49
六、併購或受讓他公司發行新股辦理情形.....................................	49
伍、資金運用計劃執行情形.....................................................	61
陸、營運概況
一、業務內容................................................LLL..........	63
二、市場及產銷概況...............................................LLL.....	66
三、從業員工資訊....................................LLL..................	70
四、環保支出資訊....................................LLL..................	70
五、勞資關係...........................................LLL...............	71
六、重要契約.....................................LLL.....................	73
七、工作環境與員工人身安全的保護措施..................LLL................	75
柒、財務概況
一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表、簽證會計師姓名及查核意見..LLL..	76
二、最近五年度財務分析....................................LLL............	84
三、民國102年度財務報告之監察人審查報告............LLL..................	90
四、民國102年度財務報表..............................LLL................	91
五、民國102年度經會計師查核簽證之合併財務報表.................LLL.......	137
六、公司及關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，
應列明其對本公司財務狀況之影響.......................................	186

捌、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項

一、財務狀況 .............................................................187 二、財務績效 .............................................................188 三、現金流量 .............................................................189 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 .................................189 五、最近年度轉投資政策 ...................................................190 六、風險管理及評估 .......................................................190 七、其他重要事項 .........................................................191

玖、特別記載事項： 一、關係企業相關資料 .....................................................192 二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形 .....................194 三、最近年度及截至年報刊印止子公司持有或處分本公司股票情形 ...............194 四、其他必要補充說明事項 .................................................194 拾、最近年度及截至年報刊印日止，如發生本法第三十六條第二項第二款所定對股東權 益或證券價格有重大影響之事項其他必要補充說明事項 .........................194

壹、致股東報告書

一、民國 102 年度營運狀況執行報告

民國 102 年度全球經濟擴張趨緩，由於 2011 年的歐債危機問題延宕、內需不振，美國與 中國大陸等經濟走勢疲軟趨緩，因此整體營運表現導向仍主要繫因於全球經濟景氣概 況，由於受到歐債影響、美國景氣疲弱不振及中國大陸等新興國家經濟成長力道減弱，以及 上游原物料下跌使得人造纖維產品價格跟著下跌。今年以來帶給化纖產業極大的衝擊比重 增加、多重因素影響下，也徒增了營運上的多重變數。

茲將民國 102 年度營運狀況較之於民國 101 年度情況，比較情形如下：

			採合併財報/單位：新台幣仟元	採合併財報/單位：新台幣仟元
科 目	102 年度	101 年度	差異金額	增(減)％
營業收入淨額	5,230,464	5,233,837	(3,373)	-0.06%
營業毛利	450,201	450,982	(781)	-0.17%
毛利率	8.61%	8.62%	-0.01%	-0.12%
營業費用	350,649	314,738	35,911	11.41%
營業利益(損)	99,552	136,244	(36,692)	-26.93%
稅前淨利(損)	111,848	132,042	(20,194)	-15.29%
稅後淨利(損)	98,279	99,368	(1,089)	-1.10%

註：民國 101 年原稅後淨利為 96,152 仟元與表列 99,368 仟元，差異 3,216 仟元，為採用 國際會計準則與原我國財務會計準則之差異。

本公司在獲得廣大客戶及眾多股東與往來銀行的支持與鼓勵下，仍將繼續朝 向未來前進；在經營階層能洞見癥結與全體員工共同努力經營下，將以更上ㄧ層 樓、勤勉敬業的堅定意念因應更加嚴竣坎坷的市場環境而努力，展望未來，我們 仍然深具信心並且全心投入、戮力經營，希望來年能以穩定的營運結果呈現。

二、民國 103 年營業計劃概要

• （一）經營方針

本公司擁有良好的研發團隊，並不斷研發出高附加價質產品並致力於將 新產品落實商業化。在市場行銷方面，開發高附加價值產品之銷售通路、並 積極開發終端產品，以擴大市場佔有率及提高產品之獲利。另在生產管理 上，公司推動生產策略，以達到降低成本提高品質之目標。

• 為了因應大環境景氣衰退、低迷不振，並且避開同業間激烈的競爭等不

• 確定因素下，擬定策略方針暨落實執行應為首要之務。

• 茲將本公司民國 103 年所預設之經營方針臚列如下：

• 1 、 業務方面：

• （ 1 ）培養長期客戶及提高銷售服務品質以維持穩定的業績。

• （ 2 ）開發新通路、開發差異化產品，以增強業績目標。

• （ 3 ）全力推廣新產品，以增加產品獲利空間。

• （ 4 ）以夢幻組合的高獲利產品為接單目標。

• 2 、 產銷方面：

• （ 1 ）配合少量多樣化的市場潮流，機動調整機台之生產模式，以符合客戶需求。

• （ 2 ）一般規格計劃生產，以減少修改次數，特殊規格以訂量生產、減少庫存。

1

3 、 生產方面：

• （ 1 ）生產績效再提升。 ( 包括 AA 級率提高、廢絲率降低、開動率提高 )

• （ 2 ）降低單位工繳成本；同時朝向降低工繳費用及增加產量為目標。

• （ 3 ）持續配合推動品質改善計劃。

• （ 4 ）品質提升、減少客訴。

• 4 、 管理方面：

• （ 1 ）預算制度推動：

  • 包括設定年度營運目標並按月比較達成情形並作檢討；另外每月執行初步預算 及修正預算作業，以利於事先瞭解接單與排產之試算損益概況，作為業務接單、 產銷排產之參考。

• （ 2 ）降低成品庫存制度推動：按期召集檢討會議， 檢討 ： a. 庫存增加原因及檢討改善。

b. 討論如何“去化”所增加的庫存。

• （ 3 ）持續推動 TPM( 全員參與生產管理 ) 制度。

5 、 研發方面：

• (1) 因應產業結構形態的改變和市場需求的發展趨勢，本公司於近年來在研究發展的 內容方面，一直是透過現有素材之機能性產品開發，以及新素材、新製程之研究， 這二大領域並行發展，藉以提升公司之研發能量，增進公司在市場上的競爭力， 並強化於中、長期之經濟發展作準備。

• (2) 未來研究發展計劃

• a. 現有素材之功能性纖維中，已上市部份藉由品牌之優勢作更進一步的推廣與改 進，擴大各種高附加價值產品之市場佔有率；另一方面，加速改進研發階段之 產品並使其可儘早量產上市。

• b. 調整生產的穩定度，量產 Lyocell 長纖絲，以現有設備的產能，提供現有開發 及訂單之需求，並透過需求訂單的規格回饋，調整及確認 Lyocell 量產所需之 規格、所耗費之成本以及拓展未來的市場。

• c. 開發耐燃纖維素纖維，對公司所開發之 Lyocell 長纖絲相關紡織產品將具有很 大之助益，將來可應用於賽車服、工作服、嬰兒服、傢飾用及軍事用紡織品等 相關產品。

• d. 量產 Lyocell 溶噴纖維素不織布，由於纖維素纖維具有高吸濕性、親膚性、生 物可分解性之特點，因此可透過複合其它纖維或機能性材料、後段處理來應用 於個人衛生用品、擦拭材、過濾材、彩妝用材及高吸濕性材等領域。

• e. 開發高效能抗靜電聚酯母粒及高效能抗靜電聚酯纖維，對公司開發抗靜電相關 紡織產品具有很大之助益，且很快可將相關產品推廣至市場上，並將應用於醫 療用、製藥環境用、電子產業用紡織品及化工產業等相關產品。

• f. 發熱纖維開發計畫，著眼於氣候變異，對於冬季除了保暖需求外，輕量化的保 暖產品，將使人們在冬季穿著更為舒適與便利，因此著手研究開發具有發熱效 果之發熱纖維，透過衣著內所具有之發熱纖維素材，將可大幅提升穿著的保暖 性。

• g.Dope dye 原液染色纖維開發，包括 PP 、 PET 、 Nylon 等透過紡絲製程添加色母 粒，賦予纖維多樣化的色彩，使纖維在織造前就已經具備成品之顏色，如此可 以大幅度降低紡織品透過後段染色工程賦予色彩之工程，減化染色整理之程 序，並大量降低染色廢水的產出，有利於紡織品的綠色經濟發展。

• h. 生質系尼龍輕量紡織品的開發，是一種利用天然資源製作的人造材料，尼龍纖 維為本公司的重要產品，為積極佈局具環保意義之領先技術，以生質系材料做 為尼龍產品的重點研發項目，將從原料合成至纖維紡絲深化本公司技術能量， 強化本公司對差異化尼龍市場的掌握。

2

     - `i.` 細丹尼抗靜電纖維研究開發，為因應市場之需求對於細丹尼抗靜電纖維的應用 極廣，因此透過抗靜電纖維開發之相關技術，更進一步強化與提升相關技術， 開發細丹尼抗靜電纖維，透過技術的深化快速將相關產品推廣至市場上，並增 廣細丹尼抗靜電纖維之應用。

     - `j.` 纖維素紡黏不織布是透過紡黏技術，生產具有連續長纖絲結構之纖維素不織 布，藉由長纖絲結構的組成，可賦予不織布不同程度的透氣性，並將具有高吸 濕性、低落棉量之特點，此纖維素紡黏不織布可應用於衛生用品、彩妝用品、 擦拭及過濾材、和各項高吸濕性領域所需要之用品。

• 6 、 新纖維部方面：

  • （ 1 ）維繫通路合作關係。

  • （ 2 ）加強 MIT 台灣品牌形象。

  • （ 3 ）開發功能性布料，推廣國際品牌市場。

• （二）預期產銷數量及其依據

		單位：公噸
產 品 別	數 量	依 據
尼龍原絲	47,460	本公司各項產品於民國103年度之預估 銷售數量，係參酌業務銷售預估及本公 司近期之生產設備及銷售庫存狀況予以 設定。
聚酯原絲	190
尼龍加工絲	22,270
聚酯加工絲	3,300
複合加工絲	1,180
聚丙加工絲	800
合 計	75,200

• （三）重要產銷政策

• 1 、以市場需求為導向，開發新產品，以提高高附加價值產品之比例。

• 2 、訂定年度銷售目標，引導接單方向，以達成公司獲利之政策。

• 3 、落實產銷協調工作，發揮產能以配合市場之需求及變化。

• 4 、降低非計劃性生產，加強庫存控管，以達成公司庫存目標。

• 5 、提升生產品質，加強售前、售後服務，減少不必要之客訴發生，迅速處理客戶之 問題以減少公司之損失。

• 6 、加強對客戶之徵信及授信工作，以降低異常呆帳之風險。

近幾年來人纖產業在中國大陸及印度的快速成長下，已經成為我司最大的競 爭對手，因此，本公司面對如此強勁對手的情況下，預先設定妥善的經營方針且 不斷的檢討與改進，方能抵擋各項突如其來的衝擊。

準此，唯有提升品質、加速新產品開發速度、增加高獲利產品之生產，藉以 避開同業激烈的競爭 ； 以最平實穩健的經營方針向前邁進，已成為全體同仁共同 面對的課題。

敬 祝 各位股東 身體健康！

萬事如意！

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3

貳、公司概況

一、公司簡介

一 ( ) 設立日期：中華民國 77 年 7 月 22 日 公司及工廠之地址、電話： - 公司地址 彰化縣埔鹽鄉永樂村番金路 94 號 電話 -(04)8652321 - 台北分公司 臺北市大同區永樂里甘谷街 35 號 4 樓 電話 -0800533688 - 彰化辦事處 彰化市彰鹿路 105 之 4 號 電話 -(04)7638869 - 埔鹽廠址 彰化縣埔鹽鄉永樂村番金路 94 號 電話 -(04)8652321 - 芳苑廠址 彰化縣芳苑鄉後寮村工區路 45 號 電話 -(04)8952202 - 斗六廠址 雲林縣斗六市斗工十路 150 號 電話 -(05)5573030

( 二 ) 公司沿革：

年/月	大 事 紀 要
77.07	秉持著「聚集英才、創業興隆」的理念，在首任董事長鄭孟松先生和創業團隊的齊心努力下， 創立了聚隆纖維股份有限公司，公司實收資本額為新台幣1,500萬元，並正式啟動公司建廠 計劃。
77.11	購買埔鹽廠現址5,400平方公尺之土地及辦公房舍，開始原絲廠之各項整地及建廠工作。
78.03	公司辦理現金增資2,500萬元，及債權扺繳股款1,000萬元，實收資本額成長至5,000萬元， 並開始埔鹽廠原絲生產線之設計及施工。
78.04	埔鹽廠增設假撚機三部，使得每月仿棉絲產能可達100噸，並正式開始對外營業。
78.09	公司辦理現金增資1,000萬元，使得實收資本額達6,000萬元，並於埔鹽廠增設假撚機二部， 每月可增加仿棉絲產能60噸。
79.04	為充實營運資金及支應設置埔鹽廠原絲A系列機組之資金需求，公司再辦理現金增資3,800 萬元，及債權扺繳股款2,200萬元，使得實收資本額達1億2,000萬元。
79.04	埔鹽廠原絲A 系列機組試車成功，為國內首次研發成功並於工廠商業化量產之高速紡絲 (HOY)製程，其生產速度可達每分鐘5,000 米，為傳統紡絲的四倍，這不僅是化纖製造業專 業技術的突破，同時也增強了公司製造成本結構的競爭力，使得公司開始進入原絲類產品之 產銷行列已站穩腳步，初期每月產能已達200公噸，產品深受客戶肯定、市況熱絡，產品銷 路情形良好。
79.10	埔鹽廠原絲A系列六部機組全部擴建完成，每月產能提升至600噸。
79.11	自行研發成功的尼龍三角亮光絲(NYLON TRILOBAL YARN)，增加了國內化纖高級產品的供 給，並成功取代以往自日本進口之高價位同級品，更因產品品質穩定和售價合理，推出後即 佔有了70％國內市場。
80.04	為進行埔鹽廠原絲B系列機組擴建計劃，公司決議再行辦理現金增資7,500萬元，實收資本 額成長至1億9,500萬元。

4

年/月	大 事 紀 要
80.04	埔鹽廠原絲B系列四部機組擴建完成，每月再增加440噸原絲產能。 同月股東常會決議通過公司辦理芳苑廠之投資計劃。
80.05	進行埔鹽廠原絲A系列機組之空調改善計劃及整經絲擴建計劃，設置牽伸整經機及漿併經機 一部，每月增加整經絲產能150噸。
80.10	埔鹽廠原絲B系列二部機組擴建完成，每月再增加220噸原絲產能，使得每月原絲總產能擴 充至1,260公噸。 同月芳苑廠第一期擴建工程開始動工。
80.12	經過年餘之研發與試驗，公司正式對外發表尼龍超細纖維(NYLON MICRO-FIBER)產品試車成 功，經後段加工試織之結果證實產品品質優異，並積極準備產品量產事宜。
81.03	埔鹽廠整經絲生產線增設高速整經機、整漿機及併經機各一部，每月生產整經絲產能增為 600公噸。
81.04	中華徵信所評定本公司為八十年度國內製造業綜合經營績效評比第三名。
81.08	財政部證管會核准本公司股票補辦公開發行事宜。
81.09	為增設原絲機組及償還廠房、機器設備貸款，公司辦理現金增資8,000 萬元及盈餘轉增資 7,800萬元，使得實收資本額成長至3億5,300萬元。
81.12	芳苑廠原絲生產線試車完成，並正式開始加入產銷行列，自此本公司已奠立尼龍及聚酯類產 品一貫化完整之生產體系。公司年度營業額首次突破新台幣10億元。
82.09	為償還廠房、機器設備貸款，以改善財務結構，公司辦理現金增資1億5,000萬元，以每股 20元溢價發行，同時辦理盈餘轉增資7,060萬元及資本公積轉增資1,412萬元。
82.12	因受當年度化纖業景氣低迷影響，公司召開股東臨時會決議通過前述現金增資發行價格調降 為每股15元，並呈奉財政部證管會核准。
83.01	公司辦理現金增資1億5,000萬元順利完成各項繳款作業，並同時辦理盈餘轉增資7,060萬 元及資本公積轉增資1,412萬元，實收資本額已達5億8,772萬元。
83.06	為償還廠房、機器設備貸款，以改善財務結構，公司再辦理現金增資2億1,228萬元，使得 實收資本額成長至8億元，並使得負債比率降至50％左右。
84.05	為擴建原絲機組、極超細纖維複合絲機組及償還廠房、機器設備貸款，公司辦理現金增資2 億元、盈餘轉增資6,400 萬元及資本公積轉增資8,000 萬元，使實收資本額達11 億4,400 萬元。
84.07	本公司「複合纖維自然開纖之製法」榮獲經濟部中央標準局專利，由本專利製程所生產的「極 超細纖維複合絲」產品在後段染整加工時無須經化學藥劑減量加工即可達成自然開纖的效 果，使下游紡織業者大幅節省減量加工成本，並同時提升了國內紡織業的技術水準和競爭能 力。
84.11	本公司研發之「極超細纖維複合絲」產品由經濟部核定為主導性新產品。
84.12	本公司通過經濟部商檢局ISO 9002國際品保認證。
85.08	本公司「纖維素溶液適用於高速紡絲之方法」榮獲經濟部中央標準局專利。
85.09	本公司由研發部代表台灣業界出席全球纖維素纖維會議(亞洲國家僅有中華民國及日本兩國 派出代表參加)，所發表的研發成果受到與會代表的肯定。
85.11	本公司研發之「彈性纖維」產品由經濟部核定為主導性新產品，研發成功後將以高速紡絲之 一貫流程生產，可大幅降低製造成本，並將以優惠合理的價格供應下游業者，將可帶動下游 開發高附加價值的產品，提高國內業者國際競爭力。

5

年/月	大 事 紀 要
85.12	秉持著「堅持品質、追求卓越」的品質政策，本公司成為國內第一家紡纖業者通過經濟部商 檢局之ISO 9001 國際品保認證。公司年度營業額首次突破新台幣20 億元，達28 億6,567 萬元。
86.05	商業週刊公布之國內1000大製造業統計資料，本公司排名提升至288名，人纖業排名第9名。
86.12	本公司年度營業額首次突破30億，達37億元。
87.02	本公司榮獲經濟部選評為新產品開發績優廠商。
87.04	本公司榮獲經濟部選評為八十七年度產業科技獎優等獎。
87.04	本公司股票正式上市掛牌集中市場公開買賣。
87.09	為擴建彈性纖維與極超細纖維複合絲廠房，本公司辦理現金增資8億元，盈餘轉增資2.6億 元及員工紅利轉增資1,100萬元，使實收資本額達26億元。
87.12	截至目前為止，本公司共獲八項研發專利。
88.01	鄭孟松辭去董事長職務，由周文東董事接任。
88.12	截至目前為止，本公司榮獲十三項研發專利。
89.10	成立PVA事業部，發展遠紅外線、吸濕排汗、抗菌防臭纖維等機能性產品。
90.03	周文東辭去董事長職務，由陳秀卿接任。
90.04	90.01本公司第一次辦理減資，資本額由原來26.58億元減為16.87億元。
90.07	陳秀卿辭去董事長職務，由陳春男接任及法人董事巨能投資股份有限公司自然解任董事職 務。
90.08	本公司監察人任兆權自然解任監察人職務。
90.12	本公司第二次辦理減資，資本額由原16.87億元減為11.5億元。
90.12	本公司降低纖維素粘液色澤及聚合度衰退製法，獲得經濟部中央標準局專利，截至目前為 止，本公司榮獲十四項研發專利。
91.12	本公司第三次辦理減資，資本額由原11.5億元減為7.15億元。
92.07	陳春男先生辭去董事長職務，改選陳秀卿女士擔任董事長。
92.08	成立終端產品部門—新纖維組，自行設計開發極超細纖維功能性新產品。
95.08	芳苑廠增設FDY機器設備投資案。
96.03	子公司汎益投資(股)公司，更名為全聚隆生技(股)公司。
96.05	截至目前為止，本公司已有台灣12個註冊商標(共36類)、6個大陸註冊商標(共19類)。
97.05	本公司降低纖維素粘液色澤之製法等，獲得經濟部中央標準局專利，截至目前為止，本公司 已榮獲十一項研發專利。
98.05	截至目前為止，本公司已有台灣11個註冊商標(共30類)、大陸5個註冊商標(共18類)、 香港1個註冊商標、英國1個註冊商標。
98.09	本公司「Lyocell長纖絲之水洗方法」，獲得經濟部智慧財產局專利。
98.12	新購斗六廠與設備，正式加入聚隆公司之生產線，此為聚隆公司之第三廠，專業生產尼隆細 丹假撚絲與尼隆細丹原絲FDY。
99.08	斗六廠增設購置原絲48 POS＆120錠ATY共6台，產能可月增600噸及250噸，預計100年第 二季完成。

6

年/月	大 事 紀 要
99.11	本公司辦妥現金增資，資本額由原7.15億元增為9.15億元。
100.01	召開法人說明會。
100.02	本公司董事瑞聯紡織(股)公司自然解任董事職務。
100.04	本公司董事長陳秀卿女士病逝，改選董事周文東先生為董事長並兼任總經理。
100.05	本公司發行「國內第一次有擔保可轉換公司債」3,000 張，發行價格為100 仟元，募集總金 額共300,000仟元。
100.06	本公司辦理盈餘轉增資發行新股，資本額由9.15億元增為9.53億元。
100.07	子公司聚泰環保材料科技(股)公司完成設立登記。
100.08	取得二水鄉鼻子頭段土地，擬作為子公司聚泰環保材料科技(股)公司的建廠預定地，專業生 產纖維素纖維及其相關技術之產品。
100.12	以《濕式溶噴纖維素不織布暨系統技術開發計畫》榮獲民國100年度經濟部技術處產業創新 成果表揚之卓越產業升級獎。
101.03	截至目前為止，本公司已有台灣10個註冊商標(共33類)、4個大陸註冊商標(共17類)。
101.03	本公司降低纖維素粘液色澤之製法等，獲得經濟部中央標準局專利，截至目前為止，本公司 已榮獲十二項研發專利。
101.05	本公司於民國100 年取得彰化縣二水鄉鼻子頭段土地，並於民國101 年5月15 日舉行動土 典禮，將用來生產Lyocell (GreenCell)纖維素纖維。
101.06	本公司《Processing method for nano-miniaturizing chitosan of modifying property》 獲美國專利證書，截至目前為止，本公司已榮獲21項研發專利。
101.07	本公司 周文東董事長當選台中市企業經理協進會「第十八屆中部地區傑出經理獎」。
101.10	以《綠色環保纖維素長纖絲製品》榮獲101年度經濟部產業創新成果聯合表揚活動之產品/系 統創新類獎項。
101.11	本公司獲政府鼓勵國內企業在台設立研發中心計畫之支持成立《聚隆創新研發中心》，並於 11月15日正式揭牌。
101.11	本公司 周文東董事長當選中華民國全國商業總會「101年度中華民國優良商人」。
101.11	本公司獲選彰化縣商業總會「101年度台灣省優良商號」。
102.01	本公司發行「國內第二次無擔保轉換公司債」3,000張，發行價格為100仟元，募集總金額 共300,000仟元。
102.02	本公司創業25週年慶。
102.08	本公司研發部 黃坤山主任當選台中市企業經理協進會「第十九屆中部地區傑出研發經理獎」。
102.09	本公司「可增加防霉、抗菌及除臭功能之天然纖維素纖維的製法」榮獲「102年國家發明創 作獎-銀牌獎」。
102.11	本公司 周文東董事長及研發部黃坤山主任分別榮獲第三十一屆國家傑出經理獎之「傑出總 經理」及「傑出研發經理」。
102.11	本公司辦理公司債轉換發行新股，資本額由9.53億元增為9.98億元。
102.12	本公司榮獲行政院勞工委員會職業訓練局訓練品質評核系統等級證書(TTQS)-企業機構銅牌。

7

				董事長 總經理 董事長室 稽 核 室 總經理室 祕書行政組 電腦資訊組 人資企劃組 資 材 組 產 銷 組 經營分析組 安全衛生組 管 理 組 執行副總經理 創新研發中心	董事長 總經理 董事長室 稽 核 室 總經理室 祕書行政組 電腦資訊組 人資企劃組 資 材 組 產 銷 組 經營分析組 安全衛生組 管 理 組 執行副總經理 創新研發中心	董事長 總經理 董事長室 稽 核 室 總經理室 祕書行政組 電腦資訊組 人資企劃組 資 材 組 產 銷 組 經營分析組 安全衛生組 管 理 組 執行副總經理 創新研發中心	董事長 總經理 董事長室 稽 核 室 總經理室 祕書行政組 電腦資訊組 人資企劃組 資 材 組 產 銷 組 經營分析組 安全衛生組 管 理 組 執行副總經理 創新研發中心	董事長 總經理 董事長室 稽 核 室 總經理室 祕書行政組 電腦資訊組 人資企劃組 資 材 組 產 銷 組 經營分析組 安全衛生組 管 理 組 執行副總經理 創新研發中心				財務處
		監察人			董事長室			總經理室
股東大會							執行副總經理
(一)組織結構
										新纖維部
										台北 分公司

8

( 二 ) 各主要部門所營業務 ：

部門別	職 務 業 務
稽 核 室	1、稽核計劃之擬訂、查核及申報。 2、內部控制制度自行檢查作業督導及審核。 3、公司營運狀況稽核、異常分析及改善建議。
董事長室	主管經營分析、祕書行政、電腦資訊、人資企劃等業務。 1、負責經營分析、投資企劃、對外各項公關企劃等業務。 2、負責股東會、董事會等重要會議之召集、對外文書收發管理、專 案之計劃推動、股務相關作業、公司訴訟案件之處理與合約審核。 3、各項電腦相關軟硬體之規劃管理、資訊安全維護。 4、企業人力資源招募及規劃、人事行政、教育訓練、外籍勞工及薪 資管理作業。
總經理室	主管總務、安全衛生、產銷及資材管理等工作。 1、各類總務行政作業。 2、規劃督導各部門之勞工安全衛生管理。 3、公司各類生產排程之管理作業。 4、公司主要原物料之採購與管制。
財 務 處	1、財務及資金籌措、管理運用。 2、會計帳務、稅務處理與分析。
業 務 部	1、銷售計劃之擬訂、協調、執行。 2、市場行情之蒐集、分析、整理。 3、新客戶及新市場之開發。
生 產 部	包含埔鹽廠、芳苑廠及斗六廠等三廠， 1、產品之生產製造、生產設備之保養維護。 2、產品品質控制及管理。 3、生產規劃、物料需求規劃及出貨排程規劃。
工 務 部	1、工程擴建計劃及進度控管。 2、工程發包、監督與管理。
研 發 部	1、發展高附加價值等新產品之生產技術。 2、主管產品及製程閞發及改善等工作。
新纖維部	1、負責終端產品之開發、企劃與行銷等工作。 2、推廣公司自有品牌及市場規劃。

9

日 期：103年04月01日	具配偶或二親等以內關係之 其他主管、董事或監察人	關 係	兄弟	姊弟	--	--	父女	父女
		姓 名	周文啟	賴淑茵	--	--	施雅惠	施松林
		職 稱	董 事	課 長	--	--	董 事	董 事
	目前兼任本	公司及其他 公司之職務	全聚隆、拓昕、 立翔、巨能、 聚泰及聚茂 之董事	全聚隆、拓昕、 立翔、巨能、 聚泰及聚茂 之董事	辰泰資訊科 技(股)公司 負責人	台虹科技、 僑美開發、 有本投資、 和詮科技、 寶雅國際及 英渥德科技 之董事 璟德電子工 業公司之獨 立董事 訊聯生物科 技公司之監 察人	允強之董事	寶成公司
		主要經（學）歷	台北工專機械工程科 台化廠長	萬能工專紡織系 愚果工程經理	彰化師範大學 企管碩士	輔仁大學企管系 台虹科技董事長	溪湖國小 金瑛發公司董事長 全瑛公司董事長	日本近畿大學企管系
	利用他人名 義持有股份	持股 比率	--	--	--	--	--	--
		股數	--	--	--	--	--	--
	配偶、未成年子女 現在持有股份	持股 比率	--	--	--	0.06%	2.10%	--
		股數	--	--	--	54,630	2,100,235	--
	現在持有股數	持股 比率	1.40%	4.09%	2.53% 0%	1.39% 0.28%	2.39% 0%	1.52% 0.85%
		股數	1,401,531	4,083,681	2,522,955 890	1,384,000 279,760	2,380,000 0	1,516,000 850,000
	選任時持有股份	持股 比率	1.53%	4.64%	1.82% 0%	1.20% 0%	2.48% 0%	1.59% 0%
		股數	1,457,592	4,416,681	1,737,120 0	1,144,000 0	2,360,000 0	1,516,000 0
	初次選 任日期		79.01.29	95.06.13	101.05.03	92.06.18	101.05.03	101.05.03
	任期		3年	3年	3年	3年	3年	3年
	選(就)任 日 期		101.05.03	101.05.03	101.05.03	101.05.03	101.05.03	101.05.03
	姓 名		周文東	賴明毅	帝豪貿易（股）公司 法人代表：林益生	建宏國際興業有限公司 法人代表：孫達汶	金瑛發機械工業(股)公司 法人代表：施松林	展瑛投資有限公司 法人代表：施雅惠
	職 稱		董事長	董 事	董 事	董 事	董 事	董 事

10

具配偶或二親等以內關係之 其他主管、董事或監察人	關 係	兄弟	--	--	--	註：本公司於民國101年05月03日股東常會改選董監事，第九屆董監事任期為民國101年05月03日至民國104年05月02日。
	姓 名	周文東	--	--	--
	職 稱	董事長	--	--	--
目前兼任本 公司及其他 公司之職務		聚隆公司 總廠長	無	無	國寶集團北 海保險經紀 人(股)公司 之董事長 帝德國際實 業(股)公司 董事長
主要經（學）歷		雲林工專電機工程科 聚隆副廠長	淡江大學水利系	東吳大學資訊管理學系 布爾電腦公司	朝陽科技大學 企業管理研究所碩士
利用他人名 義持有股份	持股 比率	--	--	--	--
	股數	--	--	--	--
配偶、未成年子女 現在持有股份	持股 比率	--	--	--	--
	股數	--	--	--	--
現在持有股數	持股 比率	1.43% 0%	0.68%	1.00% 0%	1.44% 0%
	股數	1,431,000 167	680,564	999,226 0	1,435,680 0
選任時持有股份	持股 比率	1.47% 0%	0.71%	1.05% 0%	1.51% 0%
	股數	1,404,000 0	680,564	999,226 0	1,435,680 0
初次選 任日期		101.05.03	89.08.25	89.08.25	95.06.13
任期		3年	3年	3年	3年
選(就)任 日 期		101.05.03	101.05.03	101.05.03	101.05.03
姓 名		泓厚投資(股)公司 法人代表：周文啟	楊文波	東駿投資（股）公司 法人代表：張端正	聚寶盆全球投資有限公司 法人代表：曾士祈
職 稱		董 事	監察人	監察人	監察人

11

法 人 股 東 之 主 要 股 東	林益邦 、劉思怡、施櫻芝、林益生	賴淑茵	施松林、施羽隆、施永哲、施陳選	施羽隆	陳仲炯、周紹華、周孟儀、周秉儀	陳碧玉、周文東、周孟儀、周秉儀	陳麗雯
法 人 股 東 名 稱	帝豪貿易股份有限公司	建宏國際興業有限公司	金瑛發機械工業股份有限公司	展瑛投資有限公司	泓厚投資股份有限公司	東駿投資股份有限公司	聚寶盆全球投資有限公司

12

日 期：103年04月01日	兼任其他公開 發行公司獨立 董事家數	兼任其他公開 發行公司獨立 董事家數	無	無	無	1	無	無	無	無	無	無	註1： (1)非為公司或其關係企業之受僱人。 (2)非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限)。 (3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。 (4)非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。 (5)非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。 (6)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。 (7)非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依股票上市或於證券商 營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員，不在此限。 (8)未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。 (9)未有公司法第30條各款情事之一。 (10)未有公司法第27條規定以政府、法人或其代表人當選。 註2：本公司於民國101年05月03日股東常會改選董監事，第九屆董監事任期為民國101年05月03日至民國104年05月02日。
	符合獨立性情形（註1）	10								
		9										
		8										
		7										
		6										
		5										
		4										
		3										
		2
		1										
	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	商務、法務、財務、 會計或公司業務所 須之工作經驗										
		法官、檢察官、律師、會 計師或其他與公司業務所 需之國家考試及格領有證 書之專門職業及技術人員
		商務、法務、財務、會 計或公司業務所須相關 科系之公私立大專院校 講師以上
		條件 姓名	周文東	賴明毅	帝豪貿易（股）公司 法人代表：林益生	建宏國際興業有限公司 法人代表：孫達汶	金瑛發機械工業(股)公司 法人代表：施松林	展瑛投資有限公司 法人代表：施雅惠	泓厚投資(股)公司 法人代表：周文啟	楊文波	東駿投資（股）公司 法人代表：張端正	聚寶盆全球投資有限公司 監察人：曾士祈

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日 期：103年04月01日	具配偶或二親等以內關係 之經理人	關 係	兄弟	－	姊弟	－	－	兄弟	－	－	－	－	－	－	－
		姓 名	周文啟	－	賴淑茵	－	－	周文東	－	－	－	－	－	－	－
		職 稱	總廠長	－	課 長	－	－	董事長	－	－	－	－	－	－	－
	目前兼任其他 公司之職務		全聚隆、拓昕、立 翔、巨能、聚泰及 聚茂之董事	全聚隆、拓昕、立翔 及巨能之董事 聚泰及聚茂之監察人	全聚隆、拓昕、立 翔、巨能、聚泰及 聚茂之董事	聚泰、聚茂之董事	無	無	無	無	無	無	無	全聚隆、拓昕、立翔、 巨能之監察人	無
	主要經（學）歷		台北工專機械工程科 台化廠長、聚隆副總經理	台北工專化學工程科 台化廠長、事業部研發主任	萬能工專化學工程科 愚果工程經理	逢甲大學紡織研究所 長春石油化學研發部	台北工專機械科 台灣玻璃工務員	雲林工專電機工程科 聚隆製絲課課長 聚隆副廠長	聯合工專機械工程科 聚隆假撚課課長	台中商專電子資料處理科 三金金屬公司資訊組長	台灣藝術專科學校美術印刷 正新橡膠	省立員林實驗中學 日南紡織長纖部經理廠長 內新紡織生產部經理	台北工專工業工程科 大發金屬課長、聚隆高專	鹿港高中普通科 聚隆專員	亞洲大學應用外語系 聚隆人資組組長
	利用他人名義 持有股份	持股 比率	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－
		股數	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－	－
	配偶、未成年 子女持有股份	持股 比率	－	0.08%	－	－	－	－	－	－	0.00%	－	－	－	－
		股數	－	78,864	－	－	－	－	－	－	216	－	－	－	－
	持有股份	持股 比率	1.40%	0.19%	4.09%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%
		股數	1,401,531	185,548	4,083,681	1,182	0	167	159	294	251	0	0	0	32
	選(就) 任日期		100.04.23	100.09.01	100.09.01	100.12.01	102.07.01	100.09.01	102.07.01	100.09.01	100.09.01	102.08.12	91.07.01	100.09.01	102.08.12
	姓 名		周文東	林澤忠	賴明毅	黃坤山	郭誌忠	周文啟	梁勝吉	陳素真	李裕元	黃世明	張連富	施惠熹	陳淑燕
	職 稱		董 事 長 兼 任 總 經 理	執行副總經理	業務副總經理	研 發 部 主 任	工 務 部 副 主 任	生 產 部 總 廠 長	生 產 部 副總廠長	電腦資訊組 高 專	產 銷 組 高 專	生 產 部 高 專	稽核主管	董事長室 高 專	人資企劃組 高 專

14

具配偶或二親等以內關係 之經理人	關 係	－	－	－	－	－	－
	姓 名	－	－	－	－	－	－
	職 稱	－	－	－	－	－	－
目前兼任其他	公司之職務	無	無	無	無	無	無
主要經（學）歷		淡江大學英文系 隆恩公司出口業務	鹿港高中綜合商科 聚隆財務課 副課長	聯合工專工業管理科 聚隆紡絲課課長	國立台北工專電機工程系 芳苑廠紡絲課長	樹德工專電機科 聚隆保養課課長	逢甲大學會計系 榮成紙業會計副理
利用他人名義 持有股份	持股 比率	－	－	－	－	－	－
	股數	－	－	－	－	－	－
配偶、未成年 子女持有股份	持股 比率	0.00%	－	－	－	0.00%	－
	股數	1,399	－	－	－	200	－
持有股份	持股 比率	0.00%	0.01%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%
	股數	559	10,379	568	0	0	0
選(就)	任日期	101.07.01	100.09.01	100.09.01	102.08.12	100.10.01	99.03.16
姓 名		黃千秋	張美紅	黃安吉	劉福仁	陳舍立	黃福良
職 稱		業 務 處 副 處 長	財 務 處 代副處長	埔 鹽 廠 代副廠長	芳 苑 廠 代副廠長	斗 六 廠 代副廠長	會 計 課 課 長

15

	有無領 取來自	子公司 以外轉 投資事 業酬金	子公司 以外轉 投資事 業酬金	無	無	無	無	無	無	無
	A、B、C、D、E、F 及G等七項總額占稅 後純益之比例	財務報 告內所 有公司		14.86%
		本公司		14.86%
兼任員工領取相關酬金	取得限制員 工權利新股 股數 (I)	財 務 報 告 內 所 有 公 司		0
			本公 司	0
	員工認股權憑 證得認購股數 (H)		財務 報告 內所 有公 司	0
			本公司	0
	盈餘分配員工紅利(G)	財務報告內所 有公司	股票 紅利 金額	0
			現金 紅利 金額	301
		本公司	股票 紅利 金額	0
			現金紅 利金額	301
	退職退 休金(F)	財 務 報 告 內 所 有 公 司		0
		本公 司		0
	薪資、獎金及特支費 等(E)	財務報 告內所 有公司		10,098
		本公司		10,098
	A、B、C及D 等四項總額占稅 後純益之比例	財務 報告 內所 有公 司		4.28%
		本公司		4.28%
董事酬金	業務執行費用 (D)	財務 報告 內所 有公 司		1,484
		本 公 司		1,484
	盈餘分配之 酬勞(C)	財務 報告 內所 有公 司		2,722
		本 公 司		2,722
	退職退休金	財務 報告 內所 有公 司		0
		本 公 司		0
	報酬(A)	財務 報告 內所 有公 司		0
		本 公 司		0
		姓名		周文東	賴明毅	帝豪貿易（股）公司 法人代表：林益生	建宏國際興業有限公司 法人代表：孫達汶	金瑛發機械工業(股)公司 法人代表：施松林	展瑛投資有限公司 法人代表：施雅惠	泓厚投資(股)公司 法人代表：周文啟
		職稱		董事	董事	董事	董事	董事	董事	董事

16

董事姓名	前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G)	財務報告內所有公司	帝豪公司、建宏公司、 金瑛發公司、展瑛公司	賴明毅、泓厚公司	周文東
		本公司	帝豪公司、建宏公司、 金瑛發公司、展瑛公司	賴明毅、泓厚公司	周文東
	前四項酬金總額(A+B+C+D)	財務報告內所有公司	周文東、賴明毅、帝豪公 司、建宏公司、金瑛發公 司、展瑛公司、泓厚公司
		本公司	周文東、賴明毅、帝豪公 司、建宏公司、金瑛發公 司、展瑛公司、泓厚公司
	給付本公司各個董事酬金級距		低於2,000,000元	2,000,000元（含）～5,000,000元(不含)	5,000,000元（含）～10,000,000元(不含)	10,000,000元（含）～15,000,000元(不含)	15,000,000元（含）～30,000,000元(不含)	30,000,000元（含）～50,000,000元(不含)	50,000,000元（含）～100,000,000元(不含)	100,000,000元以上	總計

17

有無領 取來自 子公司	有無領 取來自 子公司	以外轉 投資事 業酬金	無	無	無	註：本公司於民國101年05月03日股東常會改選董監事，第九屆董監事任期為民國101年05月03日至民國104年05月02日。 監察人酬金級距表：
A、B及C等三 項總額占稅後純益 之比例		財務報 告內所 有公司	1.37%
							監察人姓名	前三項酬金總額(A+B+C)	財務報告內所有公司	楊文波、東駿公司、聚寶盆公司
		本公司	1.37%
監察人酬金	業務執行費用(C )	財務報 告內所 有公司	532
		本公司	532
	盈餘分配之酬勞(B)	財務報 告內所 有公司	816
									本公司	楊文波、東駿公司、聚寶盆公司
		本公司	816
	報酬(A)	財務報 告內所 有公司	0
		本公司	0
	姓 名		楊文波	東駿投資股份有限公司 法人代表：張端正	聚寶盆全球投資有限公司 法人代表：曾士祈
							給付本公司各個監察人酬金級距			低於2,000,000元	2,000,000元（含）～5,000,000元	5,000,000元（含）～10,000,000元	10,000,000元（含）～15,000,000元	15,000,000元（含）～30,000,000元	30,000,000元（含）～50,000,000元	50,000,000元（含）～100,000,000元	100,000,000元以上	總計
	職 稱		監察人	監察人	監察人

18

單位：仟元	有無 領取 來自 子公 司以 外轉 投資 事業 酬金	有無 領取 來自 子公 司以 外轉 投資 事業 酬金	有無 領取 來自 子公 司以 外轉 投資 事業 酬金	無	無	總經理及副總經理之酬金級距表：
	取得限制員 工權利新股 股數	財務報 告內所 有公司		0
		本 公 司		0
	取得員工認股權 憑證數額	財務報 告內所 有公司		0
		本公 司		0
	A、B、C及D 等四項總額占稅 後純益之比例 （％）	財務報 告內所 有公司		7.82%
			本公司	7.82%
							總經理及副總經理姓名	財務報告內所有公司		周文東、林澤忠
	盈餘分配之員工紅利金額(D)	財務報告內所有公司	股票紅利 金額	0
			現金紅 利金額	214
		本公司	股票 紅利 金額	0
			現金紅 利金額	214
								本公司		周文東、林澤忠
	獎金及 特支費等等(C)	財務報 告內所 有公司		2,073
		本公司		2,073
	退職退休金(B)	財務報 告內所 有公司		0
		本公司		0			給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距		低於2,000,000元	2,000,000元（含）～5,000,000元	5,000,000元（含）～10,000,000元	10,000,000元（含）～15,000,000元	15,000,000元（含）～30,000,000元	30,000,000元（含）～50,000,000元	50,000,000元（含）～100,000,000元	100,000,000元以上	總計
	薪資(A)	財務報 告內所 有公司		5,403
		本公司		5,403
		姓名		周文東	林澤忠
		職稱		總 經 理	執行副總經理

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4 、配發員工紅利之經理人姓名及配發情形

期： 103 年 04 月 01 日

日

	職稱	姓名	股票紅利金額	現金紅利金額	總計	總額占稅後純 益之比例（％）
經 理 人	董事長兼任總經理	周文東	0	1,065仟元	1,065仟元	1.08%
	執行副總經理	林澤忠
	業務副總經理	賴明毅
	研發部主任	黃坤山
	工務部副主任	郭誌忠
	生產部總廠長	周文啟
	生產部副總廠長	梁勝吉
	電腦資訊組高專	陳素真
	產銷組高專	李裕元
	生產部高專	黃世明
	稽 核 主 管	張連富
	董事長室高專	施惠熹
	人資企劃組高專	陳淑燕
	業務處副處長	黃千秋
	財務處代副處長	張美紅
	埔鹽廠代副廠長	黃安吉
	芳苑廠代副廠長	劉福仁
	斗六廠代副廠長	陳舍立
	會 計 課 長	黃福良

• 註 : 採用國際財務報導準則。

• 5 、分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副 總經理酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組 合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性：

• (1) 本公司給付董監事酬金之政策：依公司章程第十四條第十四款「董監事報酬依公司法第 196 條規定辦理；授權董事會依董事、監察人對本公司營運參與 之程度及貢獻之價值，並比照同業水準支給議定之。董事長 之報酬比照總經理支領所得為計算基礎。其餘董事及監察人 之報酬以不超過本公司員工薪資表最高薪階之標準支給。」

• (2) 本公司給付經理人酬金之政策：依公司章程第十六條「本公司設經理 ( 含總經理 ) 若干人，其 委任、解任及報酬依公司法第 29 條規定辦理。本公司經理 人之薪資報酬需經薪資報酬委員會審議，並提報董事會同意 通過；其他員工之報酬、薪資、獎勵、年終獎金等由董事會 授權總經理視其他員工對公司營運貢獻之實際情況並比照 同業水準支給。」

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三、公司治理運作情形

一 ( ) 董事會運作情形：

• 第九屆董事會自民國 101 年 05 月 03 日至今開會 12 次，董事監察人出列席情形如下：

職 稱	姓 名	實際出(列) 席次數	委託出席 次數	實際出(列) 席率	備 註
董事長	周文東（註2）	12	0	100%
董 事	賴明毅	12	0	100%
董 事	帝豪貿易（股）公司 法人代表：林益生	12	0	100%
董 事	建宏國際興業有限公司 法人代表：孫達汶	8	4	66.67%
董 事	金瑛發機械工業(股)公司 法人代表：施松林	11	1	91.67%
董 事	展瑛投資有限公司 法人代表：施雅惠	11	1	91.67%
董 事	泓厚投資(股)公司 法人代表：周文啟	12	0	100%
監察人	楊文波	12	0	100%
監察人	東駿投資(股)公司 法人代表：張端正	6	0	50%
監察人	聚寶盆全球投資有限公司 法人代表：曾士祈	10	0	83.33%
其他應記載事項： 一、 證交法第14條之3所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會 議決事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見 之處理：不適用。 二、 董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參 與表決情形： 董事姓名 議案內容 利益迴避原因 參與表決情形 帝豪貿易（股）公司 法人代表：林益生 本公司民國87年9月間預付土 地款，簽訂股份轉讓契約案。 因帝豪貿易（股）公 司為此案之利害關 係人，自行請求利益 迴避不參與討論。 經在場之全體董事 決議繼續向鹿津工 業(股)公司提起第 二審之訴，以維公 司權益。 周文東 賴明毅 泓厚投資(股)公司 法人代表：周文啟 本公司薪資報酬委員會審議之 「民國101 年度經理人員工紅 利金額分配」案。 因周文東董事、賴明 毅董事及泓厚投資 (股)公司法人代表 周文啟先生為此案 之利害關係人，自行 請求利益迴避不參 與討論。 經在場之全體董事 決議同意通過。

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董事姓名	議案內容	利益迴避原因	參與表決情形
周文東 賴明毅 泓厚投資(股)公司 法人代表：周文啟	本公司薪資報酬委員會審議之 「民國101 年度之經理人經營 績效特別獎金」案。	因周文東董事、賴明 毅董事及泓厚投資 (股)公司法人代表 周文啟先生為此案 之利害關係人，自行 請求利益迴避不參 與討論。	經在場之全體董事 決議同意通過。

• 三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執 行情形評估：

• 一

• ( ) 健全及有效率之董事會是優良公司治理的基礎。在此原則下，本公司成立了薪酬委員會， 以協助董事會執行其職責。

• ( 二 ) 本公司董事均能秉持專業及為全體股東謀求最大利益執行職務，並設有發言人及代理發 言人，作為公司對外發表意見之管道，並可由「公開資訊觀測站」查詢相關財務、業務 及公司治理資訊。

• ( 三 ) 本公司董事對於有利害關係之議案已迴避，不參與表決。

• ( 四 ) 公司每年為全體董監購買責任保險。

• 註 1 ：本公司於民國 101 年 05 月 03 日股東常會改選董監事，第九屆董監事任期為民國 101 年 05 月 03 日至民國 104 年 05 月 02 日。

• 註 2 ：本公司於民國 101 年 05 月 03 日召開第九屆第一次董事會選任第九屆董事長，決議通過由 董事周文東先生擔任董事長並兼任總經理。

( 二 ) 監察人參與董事會運作情形

第九屆董事會自民國 101 年 05 月 03 日至今開會 12 次，監察人列席情形如下：

職 稱	姓 名	實際列席次數	實際列席率	備 註
監察人	楊文波	12	100%
監察人	東駿投資(股)公司 法人代表：張端正	6	50%
監察人	聚寶盆全球投資有限公司 法人代表：曾士祈	10	83.33%
其他應記載事項： 一、監察人之組成及職責： (一)監察人與公司員工及股東之溝通情形（例如溝通管道、方式等）：實際參與列席董事會議， 並於每週定期、定時蒞臨公司，熟悉審查內部稽核文件。 (二)監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形（例如就公司財務、業務狀況進行溝通之事項、 方式及結果等）：實際參與列席董事會議，並於每週定期、定時蒞臨公司，熟悉審查內部 稽核文件。 二、監察人列席董事會如有陳述意見，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及 公司對監察人陳述意見之處理：截至年報刊印日尚無陳述任何意見。

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( 三 ) 董事及監察人之進修情形

職稱	姓名	選任日期	進修日期	進修日期	主辦單位	課程名稱	進修 時數
			起	迄
法人董事 代 表 人	孫達汶	101/05/03	102/05/16	102/05/16	財團法人中 華民國證券 暨期貨市場 發展基金會	上市公司獨 立董事職能 座談會	3.0
法人監察人 代 表 人	曾士祈	101/05/03	102/08/16	102/08/16	財團法人中 華民國證券 暨期貨市場 發展基金會	102 年度上 市公司內部 人股權交易 法律遵循宣 導說明會	3.0

註：本公司第九屆董監事任期為民國 101 年 05 月 03 日至民國 104 年 05 月 02 日。

23

時 數	36	24	36	24	3	3	36	24	36	24	4	3.5	3	36	6	6	24	36	24
授 課 單 位	東海大學	中華汽車人才培訓中心	東海大學	中華汽車人才培訓中心	紡織產業綜合研究所	台中市企業經理協進會	東海大學	中華汽車人才培訓中心	東海大學	中華汽車人才培訓中心	經濟部工業局	中華民國紡織業拓展會	台中市企業經理協進會	東海大學	TITAS	紡織產業綜合研究所	中華汽車人才培訓中心	東海大學	中華汽車人才培訓中心
課 程 名 稱	行銷管理課程	經營策略規劃與預算編制實作	行銷管理課程	經營策略規劃與預算編制實作	決戰紡織大未來	全面品牌管理的思維與運用	行銷管理課程	經營策略規劃與預算編制實作	行銷管理課程	經營策略規劃與預算編制實作	奈米標章產業商機說明暨技術交流會	TITAS 2013年台北紡織展研討會	全面品牌管理的思維與運用	行銷管理課程	2013年台北紡織展研討會	2013先進人造纖維發展趨勢研討會	經營策略規劃與預算編制實作	行銷管理課程	經營策略規劃與預算編制實作
上 課 日 期	102/06/21-102/07/06	102/11/01-102/11/29	102/06/21-102/07/06	102/11/01-102/11/29	102/12/20	102/06/25	102/06/21-102/07/06	102/11/01-102/11/29	102/06/21-102/07/06	102/11/01-102/11/29	102/04/30	102/05/08	102/06/25	102/06/21-102/07/06	102/10/15	102/11/14	102/11/01-102/11/29	102/06/21-102/07/06	102/11/01-102/11/29
職 稱	董事長兼任總經理		執行副總經理			業務副總經理			研發部主任		總 廠 長							副 總 廠 長
姓 名	周文東		林澤忠			賴明毅			黃坤山		周文啟							梁勝吉

24

時數	36	24	24	24	6	6	24	6	3	24	6	6	36	24	24	36	12	24	22	36	6	24
授課單位	東海大學	中華汽車人才培訓中心	中華汽車人才培訓中心	中華汽車人才培訓中心	財團法人證券暨期貨市場發展基金會	財團法人中華民國會計研究發展基金會	中華汽車人才培訓中心	外貿協會台中辦事處	ITIS專案辦公室	中華汽車人才培訓中心	財團法人證券暨期貨市場發展基金會	財團法人證券暨期貨市場發展基金會	東海大學	中華汽車人才培訓中心	中華汽車人才培訓中心	東海大學	彰化縣工業會	中華汽車人才培訓中心	中華民國關稅協會	東海大學	彰化縣工業會	中華汽車人才培訓中心
課程名稱	行銷管理課程	經營策略規劃與預算編制實作	經營策略規劃與預算編制實作	經營策略規劃與預算編制實作	舞弊稽核實務案例研習班	企業執行「鑑識會計」稽核舞弊實務研討	經營策略規劃與預算編制實作	如何在大陸設立公司及辦事處實務講座	尋找我的美麗商機：化妝品產業新趨勢	經營策略規劃與預算編制實作	公司重大舞弊、不法集團介入案例分享研習班	IFRS財報分析解讀與稽核實務研習	行銷管理課程	經營策略規劃與預算編制實作	經營策略規劃與預算編制實作	行銷管理課程	防火管理人初訓班	經營策略規劃與預算編制實作	保稅業務人員講習	行銷管理課程	防火管理人複訓	經營策略規劃與預算編制實作
上課日期	102/06/21-102/07/06	102/11/01-102/11/29	102/11/01-102/11/29	102/11/01-102/11/29	102/09/17	102/10/17	102/11/01-102/11/29	102/05/16	102/09/12	102/11/01-102/11/29	102/12/20	102/12/27	102/06/21-102/07/06	102/11/01-102/11/29	102/11/01-102/11/29	102/06/21-102/07/06	102/09/24-102/09/25	102/11/01-102/11/29	102/04/12	102/06/21-102/07/06	102/08/15	102/11/01-102/11/29
職稱	產銷組高專		資訊組高專	工務部副主任	稽 核 主 管			董事長室高專					業務處副處長		財務處代副處長	芳苑廠代副廠長			埔鹽廠代副廠長
姓名	李裕元		陳素真	郭誌忠	張連富			施惠熹					黃千秋		張美紅	劉福仁			黃安吉

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時數	24	24	12	6	24	12	24
授課單位	中華汽車人才培訓中心	中華汽車人才培訓中心	勞資關係協進會	捷立管理顧問公司	中華汽車人才培訓中心	財團法人中華民國會計研究發展基金會	中華汽車人才培訓中心
課程名稱	經營策略規劃與預算編制實作	經營策略規劃與預算編制實作	勞資爭議案例研討	TTQS評核教戰實作班	經營策略規劃與預算編制實作	會計主管持續進修班	經營策略規劃與預算編制實作
上課日期	102/11/01-102/11/29	102/11/01-102/11/29	102/01/24-102/01/25	102/07/11	102/11/01-102/11/29	102/11/12-102/11/14	102/11/01-102/11/29
職稱	斗六廠代副廠長	生產部高專	人資企劃組高專			會 計 課 長
姓名	陳舍立	黃世明	陳淑燕			黃福良

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與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	(1)符合「上市上櫃公司治理實務守則」規定。 (2)符合「上市上櫃公司治理實務守則」規定。 (3)符合「上市上櫃公司治理實務守則」規定。	(1)因本公司於營運、治理上尚無需求，故暫緩設置。 (2)符合「上市上櫃公司治理實務守則」規定。	尚符合「上市上櫃公司治理實務守則」規定。	(1)符合「上市上櫃公司治理實務守則」規定。
運 作 情 形	(1)統籌由股務代理與董事長室處理。 (2)由股務代理與秘書行政組處理管制。 (3)已制定於內部控制制度及相關辦法中。	(1)尚未設置。 (2)因應主管機關為強化簽證會計師之獨立 性，以落實會計師自我輪調機制。本公 司於民國100年上半年度之財報，及民國 101年第一季之財報簽證會計師皆已落 實會計師自我輪調。	本公司與往來銀行及其他債權人、員工、供 應商、社區或公司之利益相關者，均保持暢 通的溝通管道。	(1)本公司重要訊息及治理訊息之揭露均係 透過公開資訊觀測網站發佈各項公開透 明之訊息公佈，並自行設置公司網站設 立溝通管道。
項 目	1、公司股權結構及股東權益 (1)公司處理股東建議或糾紛等問題之方式 (2)公司掌握實際控制公司之主要股東及主 要股東之最終控制者名單之情形 (3)公司建立與關係企業風險控管機制及防 火牆之方式	2、董事會之組成及職責 (1)公司設置獨立董事之情形 (2)定期評估簽證會計師獨立性之情形	3、建立與利害關係人溝通管道之情形	4、資訊公開 (1)公司架設網站，揭露財務業務及公司治 理資訊之情形

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與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	(2)符合「上市上櫃公司治理實務守則」規定。	符合「上市上櫃公司治理實務守則」規定。	6、公司如依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂有公司治理實務守則者，請敘明其運作與所訂公司治理實務守則之差異情形： 本公司尚未訂定公司治理實務守則。	7、其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（如員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之 情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）： 本公司目前尚未訂定公司治理實務守則，但對於以下幾點之實施情形說明如下： (1)董事出席及監察人列席董事會狀況：列席狀況良好。 (2)董事對利害關係議案迴避之執行情形：本公司董事對於有利害關係之議案已迴避，不參與表決。 (3)董事及監察人進修之情形：請詳第23頁。 (4)客戶政策之執行情形： 每週營收財務管理會議。 每月應收帳款會議。 每季風險評估授信會議。 (5)公司為董事及監察人購買責任保險之情形：每年為董事、監察人及重要經理人購買責任保險。	8、如有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告者，應敍明其自評（或委外評鑑）結果、主要缺失（或建議）事項及改善情形： 不適用。
運 作 情 形	(2)本公司採行發言人及代理發言人制度， 並使用公開資訊觀測站作為公司重大訊 息之發佈處。	本公司已於民國100年12月23日設置薪資報 酬委員會，並依規每年召開至少2次會議審 議公司相關事務。
項 目	(2)公司採行其他資訊揭露之方式（如架設 英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐 集及揭露、落實發言人制度、法人說明 會過程放置公司網站等）	5、公司設置提名或其他各類功能性委員會之 運作情形

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( 六 ) 薪資報酬委員會

1 、薪資報酬委員會成員資料：

身份別	條件 姓名	是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	兼任其 他公開 發行公 司薪資 報酬委 員會成 員家數	備註
		商務、法 務、財務、 會計或公 司業務所 需相關料 系之公私 立大專院 校講師以 上	法官、檢 察官、律 師、會計 師或其他 與公司業 務所需之 國家考試 及格領有 證書之專 門職業及 技術人員	具有商 務、法 務、財 務、會計 或公司 業務所 需之工 作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8
其他	林明壽												無
其他	陳水金												2
其他	邱祈豪												無
註：1.非為公司或其關係企業之受僱人。 2.非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子 公司之獨立董事者，不在此限。 3.非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。 4.非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。 5.非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人 或受僱人。 6.非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。 7.非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、 合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。 8.未有公司法第30 條各款情事之一。

2 、 薪資報酬委員會運作情形資訊

• (1) 本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人。

• (2) 本屆 ( 第 2 屆 ) 委員任期自 101 年 05 月 03 日至 104 年 05 月 02 日，最近年度薪資報酬委會開會 6 次，

委員資格及出席情形如下：

職 稱	姓 名	實際出席 次 數	委託出席 次 數	實際出席率(%)	備註
召集人	林明壽	6	0	100%
委 員	陳水金	6	0	100%
委 員	邱祈豪	6	0	100%
其他應記載事項： 一、 董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會 決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員 會之建議，應敘明其差異情形及原因)：無。 二、 薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報 酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：無。

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與上市上櫃公司企業社會責任 實務守則差異情形及原因	惟如有法令或實際必要之考量 時，則爰「上市上櫃公司企業社會 責任實務守則」及相關法令辦理。	符合「上市上櫃公司企業社會責任 實務守則」規定
運作情形	(1)本公司雖未訂定企業社會責任政策，但本 公司仍會持續實踐企業社會責任，未來亦 會視情況訂定相關政策。 (2)本公司負責社會責任相關之部門皆依其職 責辦理相關事宜。 (3)為提高員工素質，加強員工訓練及專業能 力培養，本公司確實執行相關事項之達 成。訂有「員工手冊」與「員工獎懲辦法」， 明確規範獎懲制度。	(1)本公司致力減少水資源耗用，實施管制製 程用水，以提升水資源利用率；實施金屬 廢液回收以降低污染物排放。 (2)本公司的環境管理制度均有完整的規劃， 並落實執行已通過ISO9001品質系統認 證，對品質管理、安全衛生、環境保護等 均有完整規範，符合主管機關的查核標 準，並敦親睦鄰，滿足社會大眾的期待。 (3)本公司設有專責人員負責環境管理。 (請詳第70頁) (4)本公司平時即注意節能減碳，以節約生產 用電量。
項目	1、落實推動公司治理 (1)公司訂定企業社會責任政策或制度，以及檢 討實施成效之情形。 (2)公司設置推動企業社會責任專（兼）職單位 之運作情形。 (3)公司定期舉辦董事、監察人與員工之企業倫 理教育訓練及宣導事項，並將其與員工績效 考核系統結合，設立明確有效之獎勵及懲戒 制度之情形。	2、發展永續環境 (1)公司致力於提升各項資源之利用效率，並使 用對環境負荷衝擊低之再生物料之情形。 (2)公司依其產業特性建立合適之環境管理制 度之情形。 (3)設立環境管理專責單位或人員，以維護環境 之情形。 (4)公司注意氣候變遷對營運活動之影響，制定 公司節能減碳及溫室氣體減量策略之情形。

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與上市上櫃公司企業社會責任 實務守則差異情形及原因	符合「上市上櫃公司企業社會責任 實務守則」規定
運作情形	(1)本公司依勞動法規規定保障員工之合法權 益，並提例退休金。設立職工褔利委員會 透過員工選舉產生之福利委員會運作，辦 理各項福利事項。 (2)本公司重視員工安全與健康，定期實施員 工安衛教育、舉辦消防演練、實施作業環 境危害控制評估、提供適當充足之防護工 具。 (3)本公司之專責單位依其職責辦理相關事 宜。 (4)本公司屬製造業性質，已遵循政府法規與 相關國際準則，不得有欺騙、誤導、詐欺 或任何其他破壞客戶信任、損害客戶權益 之行為。 (5)本公司將企業社會責任的理念與做法推廣 至供應鏈，共同保護環境、提升員工安全 與健康。(請詳第75頁) (6)本公司不定期捐贈社會公益團體，歷年來 對捐助等活動不遺餘力，每年亦會回饋地 方社區及地區學校。
項目	3、維護社會公益 (1)公司遵守相關勞動法規及尊重國際公認基 本勞動人權原則，保障員工之合法權益及雇 用政策無差別待遇等，建立適當之管理方 法、程序及落實之情形。 (2)公司提供員工安全與健康之工作環境，並對 員工定期實施安全與健康教育之情形。 (3)公司建立員工定期溝通之機制，以及以合理 方式通知對員工可能造成重大影響之營運 變動之情形。 (4)公司制定並公開其消費者權益政策，以及對 其產品與服務提供透明且有效之消費者申 訴程序之情形。 (5)公司與供應商合作，共同致力提升企業社會 責任之情形。 (6)公司藉由商業活動、實物捐贈、企業志工服 務或其他免費專業服務，參與社區發展及慈 善公益團體相關活動之情形。

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與上市上櫃公司企業社會責任 實務守則差異情形及原因	(1)符合「上市上櫃公司企業社會 責任實務守則」規定。 (2)符合「上市上櫃公司企業社會 責任實務守則」規定。	5、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形： 本公司並未訂立企業社會責任實務守則，惟其相關運作均按「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」予以執行。	6、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊（如公司對環保、社區參與、社會貢獻、社會服務、社會公益、消費者權益、 人權、安全衛生與其他社會責任活動所採行之制度與措施及履行情形）： (1)本公司位於彰化縣埔鹽鄉永樂村，地處偏僻，對於外界的資訊取得需仰賴大眾資訊媒體、網際網絡等；對於在地的社區發展、 社區小學教育、老人活動及慈善公益等皆給予協助與贊助；相關自然環境的保護以及社區環境的綠化及美化等給予人力上的 協助，並且經常性參與當地社區民俗運動及有益身心之活動，對於民俗文化的傳承不遺餘力；並且多數聘任在地返鄉學子就 業，使青壯者留用鄉里避免人才外移，創造就業機會。 (2)102年度之履行情形如下:	單 位 名 稱 內 容 型式：1.經費贊助 2.物資贊助 財團法人台灣閱讀文化基金會 設置「愛的書庫」-溪湖國中 1 法務部矯正署 勵志微電影拍攝基金 1 埔鹽鄉永樂社區 老人送餐服務計畫 1 華山創世基金會 老人年菜活動 1 社團法人台中市聾人協會 關懷端午感恩活動 1
運作情形	(1)公司依據相關法令將公司相關資訊及重大 訊息資訊公開於公開資訊觀測站，並將實 施企業社會責任之相關資訊揭露於年報之 中。 (2)本公司未編製企業社會責任報告書。
項目	4、加強資訊揭露 (1)公司揭露具攸關性及可靠性之企業社會責 任相關資訊之方式。 (2)公司編製企業社會責任報告書，揭露推動企 業社會責任之情形。

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	單 位 名 稱 內 容 型式：1.經費贊助 2.物資贊助 財團法人癌症希望基金會 罹癌家庭康復計畫 1 芳苑鄉後寮村 敦親睦鄰-自強活動 1 社團法人台灣盲人福利協進會全國總會 老瞽者生活服務急難救助基金 1 社團法人彰化縣啟智協進會 中秋聯歡活動 2 財團法人謝言信謝林玉鶯文教基金會 基金會活動贊助 2	7、公司產品或企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明： 本公司產品已通過Oeko-tex認證標準，即有毒化學物質含量均在安全規範以內。

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與上市上櫃公司誠信經營守則差 異情形及原因	尚無重大差異。	尚無重大差異。
運 作 情 形	(1)本公司訂有「誠信經營作業程序及行為指 南」，並由董事長室負責誠信經營政策與 防範方案之制定及監督執行，並定期向董 事會報告。 (2)本公司訂有「誠信經營作業程序及行為指 南」，明訂本公司人員禁止提供或收受不 正當利益之相關條文。 (3)為確保誠信經營之落實，本公司建立有效 之會計制度及內部控制制度，內部稽核人 員並定期查核前項制度遵循情形。	(1)本公司訂有「誠信經營作業程序及行為指 南」，明訂本公司人員禁止提供或收受不 正當利益之相關條文。 (2)本公司推動企業社會責任之專職單位，依 其職責及範疇盡力履行企業社會責任。 (3)本公司訂有「誠信經營作業程序及行為指 南」，內容載有相關之處理程序。 (4)為確保誠信經營之落實，本公司建立有效 之會計制度及內部控制制度，內部稽核人 員並定期查核前項制度遵循情形。
項 目	1、訂定誠信經營政策及方案 (1)公司於規章及對外文件中明示誠信經營之政策， 以及董事會與管理階層承諾積極落實之情形。 (2)公司訂定防範不誠信行為方案之情形，以及方案內 之作業程序、行為指南及教育訓練等運作情形。 (3)公司訂定防範不誠信行為方案時，對營業範圍內具 較高不誠信行為風險之營業活動，採行防範行賄及 收賄、提供非法政治獻金等措施之情形。	2、落實誠信經營 (1)公司商業活動應避免與有不誠信行為紀錄者進行 交易，並於商業契約中明訂誠信行為條款之情形。 (2)公司設置推動企業誠信經營專（兼）職單位之運作 情形，以及董事會督導情形。 (3)公司制定防止利益衝突政策及提供適當陳述管道 運作情形。 (4)公司為落實誠信經營所建立之有效會計制度、內部 控制制度之運作情形，以及內部稽核人員查核之情 形。

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與上市上櫃公司誠信經營守則差 異情形及原因	尚無重大差異。	尚無重大差異。	5、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：無。	6、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊（如公司對商業往來廠商宣導公司誠信經營決心、政策及邀請其參與教育訓練、 檢討修正公司訂定之誠信經營守則等情形）： (1)本公司遵守公司法、證券交易法、上市上櫃相關規章或其他商業行為有關法令，以作為落實誠信經營之基本。 (2)本公司「董事會議事規範」中訂有董事利益迴避制度，對董事會所列議案，與其自身或其代表之法人有利害關係，致有害公司 利益之虞者，得陳述意見及答詢，不得加入討論及表決，且討論及表決時應予迴避，並不得代理其他董事行使其表決權。
運 作 情 形	本公司設有專責單位(董事長室)處理相關事 務，依「誠信經營作業程序及行為指南」、「道 德行為準則」及「員工意見申訴處理辦法」 規定辦理。	(1)本公司設有網站揭露相關資訊。 (2)本公司設有專責部門負責公司各項資訊 之蒐集及發佈，並已依規定設置並報備發 言人相關資料。
項 目	3、公司建立檢舉管道與違反誠信經營規定之懲戒及申訴 制度之運作情形。	4、加強資訊揭露 (1)公司架設網站，揭露誠信經營相關資訊情形。 (2)公司採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、 指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露放置公司網 站等）。

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( 十三 ) 最近年度及截至年報刊印日止股東會及董事會之重要決議：

1 、股東會之重要決議 :

日 期	重 要 決 議 事 項	決 議
102.05.31	1、本公司民國101年度營業報告。 2、監察人審查民國101年度決算表冊報告。 3、本公司「董事會議事規範」之修訂報告。 4、本公司國內轉換公司債發行狀況報告。 5、本公司首次採用國際財務報導準則（以下簡稱IFRSs）對保留 盈餘之影響及提列特別盈餘公積數額之報告。 6、本公司民國101年度決算表冊案。 7、本公司民國101年度盈餘分配案。 8、討論修訂本公司「資金貸與他人作業程序」案。 9、討論修訂本公司「背書保證作業處理程序」案。 10、討論修訂本公司「董事及監察人選舉辦法」案。	1、全體出席股東洽悉 2、全體出席股東洽悉 3、全體出席股東洽悉 4、全體出席股東洽悉 5、全體出席股東洽悉 6、全體出席股東同意通過 7、全體出席股東同意通過 8、全體出席股東同意通過 9、全體出席股東同意通過 10、全體出席股東同意通過

2 、董事會之重要決議 :

日 期	重 要 決 議 事 項	決 議
102.01.25	1、本公司前次董事會(民國101年11月12日)議事錄暨執行報告。 2、本公司民國101年度財務業務報告案。 3、本公司民國101年度內部稽核業務報告案。 4、本公司民國101年度從事衍生性商品報告案。 5、本公司導入國際會計準則(以下簡稱：IFRS)之轉換計畫報告案。 6、本公司民國101年度預算作業與實際執行狀況彙整報告案。 7、修正本公司「董事會議事規範」報告案。 8、本公司所屬子公司101年度營運情況報告案。 9、討論本公司薪資報酬委員會審議之「年終獎金發放辦法」案。 10、討論本公司薪資報酬委員會審議之民國102年度支付董事、 監察人薪資報酬案。 11、討論本公司薪資報酬委員會審議之民國102年度支付經理人 之薪資報酬暨發放民國101年度之年終獎金案。 12、本公司民國102年度預算作業審查案。 13、本公司民國102年度稽核計劃案。 14、本公司民國102年第一季融資貸款及授信借款案。 15、本公司內部控制改進情形討論案。	1、全體出席董事洽悉 2、全體出席董事洽悉 3、全體出席董事洽悉 4、全體出席董事洽悉 5、全體出席董事洽悉 6、全體出席董事洽悉 7、全體出席董事洽悉 8、全體出席董事洽悉 9、全體出席董事同意通過 10、全體出席董事同意通過 11、全體出席董事同意通過 12、全體出席董事同意通過 13、全體出席董事同意通過 14、全體出席董事同意通過 15、全體出席董事同意通過
102.03.11	1、本公司前次董事會(民國102年01月25日)議事錄暨執行報告。 2、本公司財務業務報告案。 3、本公司內部稽核業務報告案。 4、本公司從事衍生性商品報告案。 5、本公司導入國際會計準則(以下簡稱：IFRS)之轉換計畫報告案。 6、本公司民國101年度營業報告案。 7、本公司首次採用國際財務報導準則(以下簡稱IFRSs)對保留盈 餘之影響及提列特別盈餘公積數額之報告。 8、本公司民國101年度財務報表及合併財務報表。 9、本公司民國101年度盈餘分配案。 10、召開本公司民國102年股東常會。	1、全體出席董事洽悉 2、全體出席董事洽悉 3、全體出席董事洽悉 4、全體出席董事洽悉 5、全體出席董事洽悉 6、全體出席董事洽悉 7、全體出席董事洽悉 8、全體出席董事同意通過 9、全體出席董事同意通過 10、全體出席董事同意通過

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日 期	重 要 決 議 事 項	決 議
102.03.11	11、本公司民國102年股東常會議程。 12、訂定本公司102年股東常會議事中受理股東提案權之受理期間 及受理處所。 13、討論本公司薪資報酬委員會審議之民國101年度董、監事酬勞 及員工紅利分配案。 14、本公司民國102年度預計修造改善設備工程案。 15、本公司民國102年第一季融資貸款及授信借款案。 16、內部控制制度自行評估聲明書。 17、本公司內部控制改進情形討論案。 18、修訂本公司「董事及監察人選舉辦法」案。 19、本公司所屬子公司之營運情形討論案。	11、全體出席董事同意通過 12、全體出席董事同意通過 13、全體出席董事同意通過 14、全體出席董事同意通過 15、全體出席董事同意通過 16、全體出席董事同意通過 17、全體出席董事同意通過 18、全體出席董事同意通過 19、全體出席董事同意通過 將巨能、拓昕、立翔等 三家子公司結束營業 並辦理註銷登記。
102.05.13	1、本公司前次董事會(民國102年03月11日)議事錄暨執行報告。 2、本公司財務業務報告案。 3、本公司內部稽核業務報告案。 4、本公司從事衍生性商品報告案。 5、本公司導入國際會計準則(以下簡稱：IFRS)之轉換計畫報告案。 6、本公司民國102年第1季預算作業與實際執行狀況彙整報告案。 7、本公司發行國內第二次無擔保轉換公司債計畫之執行狀況報告案。 8、本公司民國102年第1季合併財務報表承認案。 9、本公司民國102年融資貸款及授信借款案。 10、本公司內部控制改進情形討論案。 11、投資發展子公司全聚隆生技股份有限公司案。	1、全體出席董事洽悉 2、全體出席董事洽悉 3、全體出席董事洽悉 4、全體出席董事洽悉 5、全體出席董事洽悉 6、全體出席董事洽悉 7、全體出席董事洽悉 8、全體出席董事同意通過 9、全體出席董事同意通過 10、全體出席董事同意通過 11、全體出席董事同意通過
102.06.10	1、本公司前次董事會(民國102年05月13日)議事錄暨執行報告。 2、本公司財務業務報告案。 3、本公司內部稽核業務報告案。 4、本公司從事衍生性商品報告案。 5、本公司「年終獎金發放辦法」案。 6、本公司民國102年融資貸款及授信借款案。 7、擬訂本公司除息基準日案。 8、本公司內部控制改進情形討論案。 9、有關本公司民國87年9月間預付土地款，簽訂股份轉讓契約案。	1、全體出席董事洽悉 2、全體出席董事洽悉 3、全體出席董事洽悉 4、全體出席董事洽悉 5、全體出席董事同意通過 6、全體出席董事同意通過 7、全體出席董事同意通過 8、全體出席董事同意通過 9、因帝豪貿易(股)公司為此 案之利害關係人，自行請 求利益迴避不參與討論。 經在場之全體董事決議 繼續向鹿津工業(股)公 司提起第二審之訴。以維 公司權益。
102.08.12	1、本公司前次董事會(民國102年06月10日)議事錄暨執行報告。 2、本公司財務業務報告案。 3、本公司內部稽核業務報告案。 4、本公司從事衍生性商品報告案。 5、本公司導入國際會計準則(以下簡稱:IFRS)之轉換計畫報告案。 6、本公司民國102年第2季預算作業與實際執行狀況彙整報告案。 7、本公司民國102年第2季合併財務報表承認案。 8、本公司擬投保董監事及重要職員責任保險案。 9、本公司民國102年融資貸款及授信借款案。 10、本公司內部控制改進情形討論案。	1、全體出席董事洽悉 2、全體出席董事洽悉 3、全體出席董事洽悉 4、全體出席董事洽悉 5、全體出席董事洽悉 6、全體出席董事洽悉 7、全體出席董事同意通過 8、全體出席董事同意通過 9、全體出席董事同意通過 10、全體出席董事同意通過

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日 期	重 要 決 議 事 項	決 議
102.08.12	11、本公司為子公司聚泰環保材料科技(股)公司背書保證案。 12、討論本公司薪資報酬委員會審議之「年終獎金發放辦法」案。 13、討論本公司薪資報酬委員會審議之「員工紅利計算與發放辦法」案。 14、討論本公司薪資報酬委員會審議之「董事及監察人酬勞計算 與發放辦法」案。 15、討論本公司薪資報酬委員會審議之「民國101年度經理人員工 紅利金額分配」案。 16、討論本公司薪資報酬委員會審議之「民國101年度之經理人經 營績效特別獎金」案。 17、討論本公司薪資報酬委員會審議之「民國101年度董、監事酬 勞金額分配」案。 18、本公司組織系統圖變動案。 19、本公司一級主管提升案。	11、全體出席董事同意通過 12、全體出席董事同意通過 13、全體出席董事同意通過 14、全體出席董事同意通過 15、因周文東董事、賴明毅 董事、周文啟董事及張 連富高專、張美紅處 長、施惠熹高專及黃福 良課長為此案之利害關 係人，自行請求利益迴 避不參與討論。 經在場之全體董事決議 同意通過。 16、因周文東董事、賴明毅 董事、周文啟董事及張 連富高專、張美紅處 長、施惠熹高專及黃福 良課長為此案之利害關 係人，自行請求利益迴 避不參與討論。 經在場之全體董事決議 同意通過。 17、全體出席董事同意通過 18、全體出席董事同意通過 19、全體出席董事同意通過
102.11.11	1、本公司前次董事會(民國102年08月12日)議事錄暨執行報告。 2、本公司財務業務報告案。 3、本公司內部稽核業務報告案。 4、本公司從事衍生性商品報告案。 5、本公司導入國際會計準則(以下簡稱:IFRS)之轉換計畫報告案。 6、本公司民國102年第3季預算作業與實際執行狀況彙整報告案。 7、本公司民國102年第3季合併財務報表承認案。 8、本公司國內第二次無擔保轉換公司債轉換普通股增資變更登記案。 9、本公司民國102年融資貸款及授信借款案。 10、本公司內部控制改進情形討論案。 11、本公司為子公司聚泰環保材料科技(股)公司背書保證案。 12、子公司全聚隆生技(股)公司之發展討論案。 13、設立國內子公司討論案。	1、全體出席董事洽悉 2、全體出席董事洽悉 3、全體出席董事洽悉 4、全體出席董事洽悉 5、全體出席董事洽悉 6、全體出席董事洽悉 7、全體出席董事同意通過 8、全體出席董事同意通過 9、全體出席董事同意通過 10、全體出席董事同意通過 11、全體出席董事同意通過 12、全體出席董事同意通過 13、全體出席董事同意通過

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日 期	重 要 決 議 事 項	決 議
103.01.17	1、本公司前次董事會(民國102年11月11日)議事錄暨執行報告。 2、本公司民國102年度財務業務報告案。 3、本公司民國102年度內部稽核業務報告案。 4、本公司民國102年度從事衍生性商品報告案。 5、本公司民國102年度預算作業與實際執行狀況彙整報告案。 6、本公司所屬子公司102年度營運情況報告案。 7、本公司薪資報酬委員會審議之民國103年度支付董事、監察人 薪資報酬案。 8、本公司薪資報酬委員會審議之民國103年度支付經理人之薪資 報酬暨103年度節金與發放民國102年度之年終獎金案。 9、修訂本公司「公司章程」案。 10、修訂本公司「董事及監察人選舉辦法」案。 11、修訂本公司「取得或處分資產處理程序」案。 12、修訂本公司「衍生性商品處理程序」案。 13、本公司投資購置機械設備案。 14、本公司民國103年度預算作業審查案。 15、本公司民國103年度稽核計劃案。 16、本公司民國103年第1季融資貸款及授信借款案。 17、本公司內部控制改進情形案。	1、全體出席董事洽悉 2、全體出席董事洽悉 3、全體出席董事洽悉 4、全體出席董事洽悉 5、全體出席董事洽悉 6、全體出席董事洽悉 7、全體出席董事同意通過 8、全體出席董事同意通過 9、全體出席董事同意通過 10、全體出席董事同意通過 11、全體出席董事同意通過 12、全體出席董事同意通過 13、全體出席董事同意通過 14、全體出席董事同意通過 15、全體出席董事同意通過 16、全體出席董事同意通過 17、全體出席董事同意通過
103.03.12	1、本公司前次董事會(民國103年01月17日)議事錄暨執行報告。 2、本公司財務業務報告案。 3、本公司內部稽核業務報告案。 4、本公司從事衍生性商品報告案。 5、本公司民國102年度營業報告案。 6、本公司民國102年度個體財務報表及合併財務報表承認案。 7、本公司民國102年度盈餘分配案。 民國102年度發放現金股利，每股0.5元 。 8、召開本公司民國103年股東常會日期及相關事宜案。 股東常會日期訂於103.05.30召開。 9、本公司103年股東常會議事中受理股東提案權之受理期間及 受理處所。 10、本公司薪資報酬委員會審議之民國102年度董、監事酬勞及 員工紅利分配案。 11、本公司內部控制制度自行評估聲明書案。 12、本公司為子公司聚泰環保材料科技(股)公司背書保證案。 13、本公司公司章程修訂案。	1、全體出席董事洽悉 2、全體出席董事洽悉 3、全體出席董事洽悉 4、全體出席董事洽悉 5、全體出席董事洽悉 6、全體出席董事同意通過 7、全體出席董事同意通過 8、全體出席董事同意通過 9、全體出席董事同意通過 10、全體出席董事同意通過 11、全體出席董事同意通過 12、全體出席董事同意通過 13、全體出席董事同意通過

• ( 十四 ) 最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有 紀錄或書面聲明者，其主要內容：無。

• ( 十五 ) 最近年度及截至年報刊印日止，公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核 主管及研發主管等辭職解任情形之彙總：

				日 期：103 年04 月29日
職 稱	姓 名	到任日期	解任日期	辭職或解任原因
會計主管	陳宗枝	98.05.20	99.03.01	辭職-個人生涯規劃
董 事 長	陳秀卿	92.08.01	100.04.22	病逝

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四、會計師資訊：

一 ( ) 公費資訊：

• 1 、給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費佔審計公費之 比例達四分之一以上者：不適用。

• 2 、更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者：無。

• 3 、審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者：無。

• 4 、本年度給付簽證會計師及其所屬會計師事務所關係企業之其他非審計公費的金額與 性質 : 工商登記及其他費用 65 仟元。

• 5 、給付簽證會計師及其所屬會計師事務所關係企業之非審計公費金額是否未超過審計 公費 : 皆未超過。

公費:皆未超過。
會計師事務所名稱	會計師姓名		查核期間	備 註
建智聯合會計師事務所	紀敏滄	黃祥穎	102.01.01~102.12.31

會計師公費資訊級距表

			單位：新臺幣千元	單位：新臺幣千元
公費項目 金額級距		審計公費	非審計公費	合 計
1	低於2,000 千元			
2	2,000 千元（含）～4,000 千元
3	4,000 千元（含）～6,000 千元
4	6,000 千元（含）～8,000 千元
5	8,000 千元（含）～10,000 千元
6	10,000 千元（含）以上

• ( 二 ) 本公司最近二年度及其期後期間有無更換會計師情事 :

1 、關於前任會計師

1、關於前任會計師
更 換 日 期	民 國 一 ○ 一 年 三 月 十 五 日
更換原因及說明	建智聯合會計師事務所內部工作調度與安排， 原陳靜宜會計師改由紀敏滄會計師繼任。
說明係委任人或會計師 終止或不接受委任	當事人 情 況		會計師		委任人
	主動終止委任		內部組織調整		不適用
	不再接受 (繼續)委任		不適用		不適用
最近兩年內簽發無保留意 見以外之查核報告書意見 及原因		無
與發行人有無不同意見	有			會計原則或實務
				財務報告之揭露
				查核範圍或步驟
				其 他
	無	√
	說明	無
其他揭露事項		無

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2 、關於繼任會計師

2、關於繼任會計師
事 務 所 名 稱	建智聯合會計師事務所
會 計 師 姓 名	紀敏滄 會計師
委 任 之 日 期	民國101 年3 月15 日
委任前就特定交易之會計處理方法 或會計原則及對財務報告可能簽發 之意見諮詢事項及結果	無
繼任會計師對前任會計師不同意見 事項之書面意見	無

• 五、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近ㄧ年內曾任職於 簽證會計師所屬事務所或其關係企業者：無。

六、董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形

• 一

• ( ) 董事、監察人、經理人之股權增減資料

職 稱	姓 名	102 年 度	102 年 度	當年度基準日截至04月01日止	當年度基準日截至04月01日止
		持有股數 增（減）數	質押股數 增（減）數	持有股數 增（減）數	質押股數 增（減）數
董事長	周文東	－	－	－	－
董 事	賴明毅	－	－	－	－
董 事	帝豪貿易(股)公司	－	－	－	－
董 事	建宏國際興業有限公司	－	－	－	－
董 事	金瑛發機械工業(股)公司	－	－	－	－
董 事	展瑛投資有限公司	－	－	－	－
董 事	泓厚投資(股)公司	－	－	37,000股	－
監察人	楊文波	－	－	－	－
監察人	東駿投資(股)公司	－	－	－	－
監察人	聚寶盆全球投資有限公司	－	－	－	－
經理人	林澤忠	－	－	－	－
經理人	黃坤山	－	－	－	－
經理人	郭誌忠	－	－	－	－
經理人	周文啟	－	－	－	－
經理人	梁勝吉	－	－	－	－
經理人	陳素真	－	－	－	－
經理人	李裕元	－	－	－	－
經理人	黃世明	－	－	－	－
經理人	張連富	－	－	－	－
經理人	施惠熹	－	－	－	－
經理人	陳淑燕	－	－	－	－
經理人	黃千秋	－	－	－	－
經理人	張美紅	5,000股	－	－	－
經理人	黃安吉	－	－	－	－
經理人	劉福仁	－	－	－	－
經理人	陳舍立	－	－	－	－
經理人	黃福良	－	－	－	－

( 二 ) 股權移轉資訊：無。

• ( 三 ) 股權質押資訊：無。

41

七、持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料：

姓 名	本 人 持有股份	本 人 持有股份	配偶、未成 年子女持有 股份	配偶、未成 年子女持有 股份	利用他人名義 合計持有股份	利用他人名義 合計持有股份	前十大股東相互間具有 關係人或為配偶、二親等 以內之親屬關係者，其名 稱或姓名及關係。	前十大股東相互間具有 關係人或為配偶、二親等 以內之親屬關係者，其名 稱或姓名及關係。	備 註
	股數	持股比率	股 數	持股 比率	股 數	持股 比率	名稱 （或姓名）	關係
賴明毅	4,083,681	4.09%	--	--	--	--	--	--
周紹華	3,959,000	3.97%	--	--	--	--	--	--
施永哲	2,920,000	2.93%	--	--	--	--	施陳選 施羽隆	母子 兄弟
施羽隆	2,842,000	2.85%	--	--	--	--	施陳選 施永哲	母子 兄弟
沅錩有限公司 法人代表:林嘉承	2,572,000	2.58%	--	--	--	--	--	--
帝豪貿易(股)公司 法人代表:林益生	2,522,955	2.53%	--	--	--	--	--	--
金瑛發機械工業(股)公司 法人代表:施松林	2,380,000	2.39%	--	--	--	--	--	--
施陳選	2,100,235	2.10%	--	--	--	--	施羽隆 施永哲	母子
黃寶寶	1,861,248	1.87%	--	--	--	--	--	--
展瑛投資有限公司 法人代表:施雅惠	1,516,000	1.52%	--	--	--	--	--	--

八、綜合持股比例：

單位：股；％

					單位：股；％	單位：股；％
轉 投 資 事 業	本 公 司 投 資		董事、監察人、經理人及直接 或間接控制事業之投資		綜 合 投 資
	股 數	持股比例	股 數	持股比例	股 數	持股比例
巨能投資股份有限公司	99,868	99.87﹪	--	--	99,868	99.87﹪
全聚隆生技(股)公司	99,870	99.87﹪	--	--	99,870	99.87﹪
拓昕投資股份有限公司	99,850	99.85﹪	--	--	99,850	99.85﹪
立翔投資股份有限公司	99,880	99.88﹪	--	--	99,880	99.88﹪
聚泰環保材料科技(股)公司	5,000,000	100﹪	--	--	5,000,000	100﹪
聚茂生技(股)公司	500,000	100﹪	--	--	500,000	100﹪

註 1 ：全聚隆生技股份有限公司原名稱汎益投資股份有限公司，於民國 96 年 3 月 1 日正式更名。

42

肆、募資情形

一、資本及股份：

一 ( ) 股本來源

1 、股份種類 ：

股 份 種 類	核 定 股 本	核 定 股 本	核 定 股 本	備 註
	流通在外股份(註)	未 發 行 股 份	合 計
記名式 普通股	99,787,490	100,212,510	200,000,000	--

註：該股票屬上市公司股票。

2 、股本形成經過 ：

單位：股 / 新台幣元

						單位：股/新台幣元	單位：股/新台幣元	單位：股/新台幣元
年/月	發行價格	核 定 股 本		實 收 股 本		備 註
		股 數	金 額	股 數	金 額	股 本 來 源	以現金以外之 財產抵充股款者	其 他
77/07	10	1,500,000	15,000,000	1,500,000	15,000,000	現金增資 15,000,000	無	無
78/03	10	5,000,000	50,000,000	5,000,000	50,000,000	現金增資 25,000,000	債權抵繳股款 10,000,000	無
78/09	10	6,000,000	60,000,000	6,000,000	60,000,000	現金增資 10,000,000	無	無
79/04	10	12,000,000	120,000,000	12,000,000	120,000,000	現金增資 38,000,000	債權抵繳股款 22,000,000	無
80/04	10	19,500,000	195,000,000	19,500,000	195,000,000	現金增資 75,000,000	無	無
81/09	10	35,300,000	353,000,000	35,300,000	353,000,000	現金增資 80,000,000 盈餘轉增資 78,000,000	無	無
82/09	10	58,772,000	587,720,000	58,772,000	587,720,000	現金增資 150,000,000 盈餘轉增資 70,600,000 資本公積轉增資 14,120,000	無	無
83/06	10	100,000,000	1,000,000,000	80,000,000	800,000,000	現金增資 212,280,000	無	無
84/05	10	150,000,000	1,500,000,000	114,400,000	1,144,000,000	現金增資 200,000,000 盈餘轉增資 64,000,000 資本公積轉增資 80,000,000	無	無
85/05	10	150,000,000	1,500,000,000	137,280,000	1,372,800,000	盈餘轉增資 114,400,000 資本公積轉增資 114,400,000	無	無

43

年/月	發行價格	核 定 股 本	核 定 股 本	實 收 股 本	實 收 股 本	備 註	備 註	備 註
		股 數	金 額	股 數	金 額	股 本 來 源	以現金以外之 財產抵充股款者	其 他
86/05	10	157,872,000	1,578,720,000	157,872,000	1,578,720,000	盈餘轉增資 123,552,000 資本公積轉增資 82,368,000	無	無
87/06	10	380,000,000	3,800,000,000	265,877,120	2,658,771,200	現金增資 800,000,000 盈餘轉增資 280,051,200	無	無
90/01	10	200,000,000	2,000,000,000	168,738,672	1,687,386,720	減資 971,384,480	無	無
90/11	10	200,000,000	2,000,000,000	115,030,328	1,150,303,280	減資 537,083,440	無	無
91/12	10	200,000,000	2,000,000,000	71,597,796	715,977,960	減資 434,325,320	無	無
99/11	10	200,000,000	2,000,000,000	91,597,796	915,977,960	現金增資 200,000,000	無	無
100/06	10	200,000,000	2,000,000,000	95,261,707	952,617,070	盈餘轉增資 36,639,110	無	無
102/11	10	200,000,000	2,000,000,000	99,787,490	997,874,900	公司債轉換發行新股 4,525,783	無	無

• 註： 81 年度增資核准日期 81.08.18 ；核准文號為（ 81 ）台財證（一）第 02114 號 82 年度增資核准日期 82.09.08 ；核准文號為（ 82 ）台財證（一）第 29889 號 83 年度增資核准日期 83.06.08 ；核准文號為（ 83 ）台財證（一）第 26955 號 84 年度增資核准日期 84.05.09 ；核准文號為（ 84 ）台財證（一）第 23358 號 85 年度增資核准日期 85.05.09 ；核准文號為（ 85 ）台財證（一）第 01479 號 86 年度增資核准日期 86.05.14 ；核准文號為（ 86 ）台財證（一）第 38670 號 87 年度增資核准日期 87.06.01 ；核准文號為（ 87 ）台財證（一）第 46020 號

• 90 年度變更減資核准日期 90.01.17 ；核准文號為（ 90 ）台財證（一）第 88930 號 90 年度變更減資核准日期 90.11.05 ；核准文號為（ 90 ）台財證（一）第 159719 號 91 年度變更減資核准日期 91.11.29 ；核准文號為台財證（一）第 0910154640 號 99 年度增資核准日期 99.10.05 ；核准文號：金管證發字第 0990052701 號 100 年度增資核准日期 100.06.03 ；核准文號 : 金管證發字第 1000025875 號 102 年度增資核准日期 102.12.13 ；核准文號 : 臺證上一字第 1020026118 號

3 、總括申報制度相關資訊 : 無。

( 二 ) 股東結構 ：

日

期： 103 年 04 月 01 日

股東結構 數量	政府機構	金融機構	其他法人	個 人	外 國 機 構 及 外 人	合 計
人 數	1	1	51	13,051	20	13,124
持 有 股 數	62,440	127,000	16,209,309	82,792,681	596,060	99,787,490
持 股 比 例	0.06%	0.13%	16.24%	82.97%	0.6%	100%

44

( 三 ) 股權分散情形：

每股面額 10 元 日

期： 103 年 04 月 01 日

	每股面額10	元 日	期：103年04月01日
持 股 分 級	股 東 人 數	持 有 股 數	持 股 比 例
1至999	8,244	1,245,851	1.25%
1,000至5,000	3,215	6,983,643	7.00%
5,001至10,000	763	5,940,144	5.95%
10,001至15,000	269	3,267,978	3.27%
15,001至20,000	184	3,388,715	3.40%
20,001至30,000	143	3,622,242	3.63%
30,001至40,000	64	2,269,450	2.27%
40,001至50,000	55	2,555,913	2.56%
50,001至100,000	90	6,608,444	6.62%
100,001至200,000	41	5,644,436	5.66%
200,001至400,000	16	4,677,714	4.69%
400,001至600,000	9	4,626,030	4.64%
600,001至800,000	6	4,141,257	4.15%
800,001至1,000,000	6	5,462,064	5.47%
1,000,001以上	19	39,353,609	39.44%
合 計	13,124	99,787,490	100%

( 四 ) 股權比例佔前十名之股東名稱：

日 期： 103 年 04 月 01 日

順 序	股 東 名 稱	持有股數	持股比例
1	賴明毅	4,083,681	4.09%
2	周紹華	3,959,000	3.97%
3	施永哲	2,920,000	2.93%
4	施羽隆	2,842,000	2.85%
5	沅錩有限公司	2,572,000	2.58%
6	帝豪貿易(股)公司	2,522,955	2.53%
7	金瑛發機械工業(股)公司	2,380,000	2.39%
8	施陳選	2,100,235	2.10%
9	黃寶寶	1,861,248	1.87%
10	展瑛投資有限公司	1,516,000	1.52%

45

( 五 ) 最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料：

項	年 度 目	年 度 目	102年	101年	當年度截至 103年3月31日(註)
每股 市價	最 高		24.70元	24.60元	20.40元
	最 低		16.55元	14.00元	18.20元
	平 均		19.49元	18.15元	19.16元
每股 淨值	分 配 前		16.51元	16.17元	16.72元
	分 配 後		16.01元	15.17元	16.72元
每股 盈餘	加權平均股數		96,191,862股	95,261,707股	99,787,490股
	每 股 盈 餘		1.02元	1.01元	0.21元
每股 股利	現 金 股 利		0.5元	1元	-
	無償 配股	盈餘配股	-	-	-
		資本公積配股	-	-	-
	累積未付股利		-	-	-
投資報 酬分析	本 益 比		19.11	17.97	-
	本 利 比		38.98	18.15	-
	現金股利殖利率		2.57	5.51	-

註：截至年報刊印日民國 103 年 04 月 29 日止，尚未有經會計師核閱完竣之民國 103 年第 1 季財務報表資料。

( 六 ) 公司股利政策及執行狀況：

公司基於永續經營及資本擴充穩健發展之需要，暨兼顧股東權益最大化之考量；本公司股 利政策將依公司未來之資本支出預算及資金需求情形，將採股票股利及現金股利二種方式 配合發放。實際發放比率則授權董事會依公司資金狀況及資本預算情形訂定之。

( 七 ) 本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：無

公司民國 102 年度預估配息情形係依據民國 103 年 03 月 12 日董事會決議通過之民國 102 年度盈餘分配案填列，配發每股現金股利新台幣 0.5 元。

( 八 ) 員工分紅及董事、監察人酬勞：

• 1 、公司章程所載員工分紅及董事、監察人酬勞之範圍：

本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往年度虧損，次提 10 ％為法定盈 餘公積，必要時依法提列或迴轉特別盈餘公積，其餘額加回年度決算中已作為費用之 員工紅利暨董事、監察人酬勞，次提 (1) 員工紅利 5 ％以內，至少 1 ％以上； (2) 董監 事酬勞 4 ％；餘額加計以前年度累積未分配盈餘作為可供分派盈餘，由董事會視營運 需要酌予保留部分外，由董事會依股利政策擬訂分配議案提請股東會決議分派之。 本公司員工股票紅利分配之對象，得包括符合董事會或其授權之人所訂條件之從屬公 司員工。

• 2 、本期估列員工紅利及董事、監察人酬勞金額之估列基礎、配發股票紅利之股數計算基 礎及實際配發金額若與估列數有差異時之會計處理：

• 本公司民國 102 年度員工紅利估列金額為 1,720 仟元，董監酬勞估列金額為 3,450 仟 元，其估列基礎為依據過去實際發放之經驗並參酌當期淨利並依據章程所訂之成數估 列，配發股票紅利之股數計算基礎係依據股東會決議日前一日收盤價並考量除權除息 之影響，並認列為民國 102 年度之營業成本或營業費用，惟若嗣後股東會決議實際配 發金額與估列數有差異時，則列為調整年度之損益。

46

• 3 、董事會通過民國 102 年度之擬議配發員工分紅等資訊：

• (1) 擬配發員工現金紅利、股票紅利及董事、監察人酬勞金額：

	配發金額(元)
員工現金紅利	3,538,060
股票紅利	-
董事、監察人酬勞	3,538,060

若與認列費用年度估列金額有差異者，應揭露差異數、原因及處理情形：

與民國 102 年度員工紅利估列金額為 1,720 仟元，董監酬勞估列金額為 3,450 仟元， 金額差異 1,906 仟元，差異原因為扣除現金股利後員工紅利 4% 及董監酬勞 4% 計算， 差異數列為發放年度調整當期損益。

• (2) 擬議配發員工股票紅利金額及占本期個體或個別財務報告稅後純益及員工紅利總額 合計數之比例：

本期無配發員工股票紅利之情事，故不適用。

• (3) 考慮擬議配發員工紅利及董事、監察人酬勞後之設算每股盈餘： 因應員工紅利及董監事酬勞費用化，故不適用。

• 4 、民國 101 年度員工分紅及董事、監察人酬勞之實際配發情形 ( 包括配發股數、金額及 股價 ) 、其與認列員工分紅及董事、監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理 情形 ：

• (1) 本公司民國 101 年度員工紅利及董事、監察人酬勞配發情形如下 ： 員工現金紅利 ： 新臺幣 3,725,467 元。 董事、監察人酬勞 ： 新臺幣 3,725,467 元。

• (2) 上述金額與認列員工分紅及董事、監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及 處理情形 ：

  • 民國 101 年度員工紅利估列金額為 2,800 仟元，董監酬勞估列金額為 3,800 仟元， 金額差異 850 仟元，差異原因為扣除現金股利後員工紅利 3% 及董監酬勞 4% 計算， 差異數列為發放年度調整當期損益。

( 九 ) 公司買回本公司股份情形：無。

• ( 十 ) 民國 101 年度之前十大員工紅利取得人士：

姓 名	職 位	現金紅利總數
周文東	董事長兼任總經理	新台幣719,800元
林澤忠	執行副總經理
賴明毅	業務副總經理
黃坤山	研發部主任
周文啟	生產部總廠長
郭誌忠	工務部副主任
梁勝吉	生產部副總廠長
李裕元	產銷組高專
黃安吉	埔鹽廠代副廠長
張美紅	財務處代副處長

47

二、公司債辦理情形：

一 ( ) 公司債辦理情形

公 司 債 種 類	公 司 債 種 類	國內第一次有擔保轉換公司債	國內第二次無擔保轉換公司債
發行（辦理）日期		民國100年5月30日	民國102年1月14日
面 額		新臺幣壹拾萬元整	新臺幣壹拾萬元整
發 行 價 格		依票面金額十足發行	依票面金額十足發行
總 額		新臺幣叁億元整	新臺幣叁億元整
利 率		票面年利率0%	票面年利率0%
期 限		三年期， 到期日：民國103年5月30日	五年期， 到期日：民國107年1月14日
保 證 機 構		合作金庫商業銀行(股)公司	本次係發行無擔保公司債
受 託 人		日盛國際商業銀行(股)公司 信託部	臺灣新光商業銀行(股)公司 信託部
承 銷 機 構		寶來證券股份有限公司	福邦證券股份有限公司
簽 證 律 師		惠國法律事務所 黃泰源律師	鼎禾律師聯合事務所 柯淵波律師
簽 證 會 計 師		建智聯合會計師事務所 紀敏滄、陳靜宜會計師	建智聯合會計師事務所 黃祥穎、陳靜宜會計師
償 還 方 法		除依轉換辦法轉換或贖回外， 餘到期時以現金一次還本。	除依轉換辦法轉換或贖回外， 餘到期時以現金一次還本。
未 償 還 本 金		新臺幣貳仟貳佰陸拾萬元整	新臺幣叁億元整
贖 回 或 提 前 清 償 之 條 款		詳本公司國內第一次擔保轉換公 司債發行及轉換辦法第十八條及 第十九條。 ( 請參閱本年報54頁)	詳本公司國內第二次無擔保轉換 公司債發行及轉換辦法第十九條 及第二十條。 ( 請參閱本年報59~60頁)
限制條款(註)		無	無
信用評等機構名稱、評等日期、 公司債評等結果		無	無
附其他權利	截至年報刊印日止已 轉換(交換或認股)普 通股、海外存託憑證或 其他有價證券之金額	無	已轉換普通股股數︰4,525,783股 (截至103年3月31日)
	發行及轉換（交換 或認股）辦法	詳本公司國內第一次擔保轉換公 司債發行及轉換辦法 ( 請參閱本年報50~55頁)	詳本公司國內第二次無擔保轉換 公司債發行及轉換辦法 ( 請參閱本年報56~60頁)
發行及轉換、交換或認股辦法、 發行條件對股權可能稀釋情形及 對現有股東權益影響		本次發行轉換公司債，具有避免 侵蝕獲利，亦可降低對原股東權 稀釋及股本大量增加，稀釋每股 盈餘之情形，應最能符合股東之 權益。	本次發行轉換公司債，具有避免侵 蝕獲利，亦可降低對原股東權稀釋 及股本大量增加，稀釋每股盈餘之 情形，應最能符合股東之權益。
交換標的委託保管機構名稱		不適用	不適用

註：如限制發放現金股利、對外投資或要求維持一定資產比例等。

48

	國內第二次無擔保轉換公司債	102年 當 年 度 截 至 103年03月31日	新台幣128.00元 新台幣112.50元	新台幣103.00元 新台幣107.27元		新台幣109.37元 新台幣108.85元	新台幣18.98元 新台幣18.98元	發行日期:民國102年1月14日	發行轉換價格：20.1元	以發行新股方式交付
	公 司 債 種 類 國內第一次有擔保轉換公司債	年 度 項 目 101年 102年 當 年 度 截 至 103年03月31日	最 高 新台幣102.50元 新台幣112.20元 新台幣112.20元	轉換公司債 市 價 最 低 新台幣99.10元 新台幣100.00元 新台幣99.00元		平 均 新台幣100.53元 新台幣101.37元 新台幣103.55元	轉 換 價 格 新台幣29.84元 新台幣28.18元 新台幣28.18元	發行（辦理）日期及 發行日期:民國100年5月30日	發行時轉換價格 發行轉換價格:32.8元	履行轉換義務方式 以發行新股方式交付	(三)交換公司債資料:無。	(四)總括申報發行公司債資料:無。	(五)附認股權公司債資料:無。	三、特別股辦理情形：無。	四、海外存託憑證辦理情形：無。	五、員工認股憑證辦理情形：無。	六、併購或受讓他公司發行新股辦理情形：無。

49

聚隆纖維股份有限公司

國內第一次有擔保轉換公司債發行及轉換辦法

一、債券名稱：

聚隆纖維股份有限公司 ( 以下簡稱本公司 ) 國內第一次有擔保轉換公司債 ( 以下簡稱本轉 。 換公司債 )

二、發行日期：

民國 100 年 5 月 30 日。

三、發行總額：

發行總面額為新台幣三億元整，每張面額新台幣壹拾萬元整，依面額十足發行。 四、發行期間：

發行期間三年，自民國 100 年 5 月 30 日至民國 103 年 5 月 30 日到期。

五、債券票面利率：

。 票面年利率 0%

六、還本付息日期及方式：

依本辦法第五條規定本可轉換公司債之票面利率為 0% ，故無需訂定付息日期及方式。除 本轉換公司債之持有人 ( 以下簡稱「債權人」 ) 依本辦法第十條轉換為本公司普通股或依本辦 法第十九條行使賣回權，及本公司依本辦法第十八條提前贖回者外，到期時依面額以現金一 次還本。

七、擔保情形：

• 一

• ( ) 本轉換公司債委託合作金庫商業銀行股份有限公司擔任保證銀行 ( 以下簡稱保證銀行 ) 。保 證期間自本轉換公司債發行之日起至本轉換公司債依本辦法所應付本息等從屬於本轉換公 司債之負擔全部清償為止，保證範圍包括本轉換公司債本金新臺幣參億元、利息 及利息補償金從屬主債務之負債。保證責任自本轉換公司債發行之日起至本轉 換公司債依發行辦法所應付本金、利息及利息補償金全部清償為止。

• ( 二 ) 本轉換公司債債權人 ( 或受託人 ) 如擬就本轉換公司債向保證銀行請求付款，保證銀行將於 接獲本轉換公司債債權人 ( 或受託人 ) 依本轉換公司債規定請求付款之通知後十四個營業 日內付款。

• ( 三 ) 在保證期間，本公司若發生未能按期償還本金，或給付債權人提前贖回所須支付之所有金 額，或違反與受託銀行簽訂之受託契約，或違反與保證銀行簽訂之「國內第一次有擔保轉 換公司債委任保證契約」（簡稱保證契約），或違反主管機關核定事項，足以影響債權人權 益時，本轉換公司債視為全部到期。

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八、轉換標的：

債權人得依本辦法之規定，向本公司請求將本轉換公司債依面額及請求轉換當時之轉換 價格，轉換為本公司普通股股票，本公司將以新發行之普通股交付之。

九、轉換期間：

債權人自本轉換公司債發行滿一個月之次日 (100 年 7 月 1 日 ) 起至到期日前十日 ( 103 年 一 5 月 20 日 ) 止，除 ( ) 依法暫停過戶期間。（二）本公司無償配股停止過戶日、現金股息停止 過戶日或現金增資認股停止過戶日前十五個營業日起至權利分派基準日止、辦理減資之減資 基準日起至減資換發股票開始交易日前一日止外，得隨時向本公司請求依本辦法將本轉換公 司債轉換為本公司普通股股票，並依本辦法第十條、第十一條、第十三條規定辦理。本公司 並應於前述無償配股停止過戶日、現金股息停止過戶日或現金增資認股停止過戶日或其他依 法暫停過戶日前二十個營業日，將本轉換公司債停止轉換期間等相關事項，於中華民國證券 櫃檯買賣中心 ( 以下簡稱櫃買中心 ) 指定之網際網路資訊申報系統辦理公告。

十、請求轉換程序：

債權人請求轉換程序除華僑及外國人持有本轉換公司債轉換為股票時，統由台灣證券集 中保管結算所股份有限公司 ( 以下簡稱集保公司 ) 採取帳簿劃撥方式辦理配發外，其餘債權人 得依下列方式行使之：

債權人至原交易券商填具「轉換公司債帳簿劃撥轉換 / 贖回 / 賣回申請書」，由交易券商 向集保公司提出申請，集保公司於接受申請後送交本公司股務代理機構，於送達時即生轉換 之效力，且不得申請撤銷，並於送達後五個營業日內完成轉換手續，直接將股票撥入原債權 人之集保帳戶。

十一、轉換價格及其調整：

一 ( ) 轉換價格之訂定方式

本轉換公司債轉換價格訂定基準日，以基準日前一個營業日、三個營業日及五個營業日 本公司普通股收盤價之簡單算術平均數擇一者乘以 101.1% 之溢價率為計算依據 ( 計算至 新台幣分為止，以下四捨五入 ) 。基準日前如遇有除權或除息者，經採用以計算轉換價格 之收盤價，應先設算為除權或除息後價格；轉換價格決定後實際發行日前，如遇有除權 或除息者，應依轉換價格調整公式調整之。本轉換公司債發行時之每股轉換價格訂為 32.80 元。

• ( 二 ) 本轉換公司債發行後，除本公司所發行或私募具有普通股轉換權或認股權之各種有價證 券而換發普通股股份者外，遇有本公司已發行或私募之普通股股份增加 ( 包含但不限於 以募集發行或私募方式辦理現金增資、盈餘轉增資、資本公積轉增資、員工紅利轉增資、 ，

• 公司合併或受讓他公司股份發行新股、股票分割及現金增資參與發行海外存託憑證等 ) 本公司應依下列公式調整本轉換公司債之轉換價格 ( 計算至新台幣分為止，以下四捨五 入，向下調整，向上則不予調整 ) ，並函請櫃買中心公告，於新股發行除權基準日調整 之 ( 有實際繳款作業者，則於股款繳足日調整之 ) 。如於現金增資發行新股之除權基準日 後變更新股發行價格，則依更新後之新股發行價格重新按下列公式調整，如經設算調整 後之轉換價格低於原除權基準日前已公告調整之轉換價格，則函請櫃買中心重新公告調 整之。

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新股發 調 整 前 已發行 每股 ＋ × 行或私 調整後轉換價格 ＝ 轉換價格 [× ] 股數 繳款額 募股數

已發行股數＋新股發行或私募股數

• 註 1 ：已發行股數應包含發行及私募股數，並減除本公司買回但尚未註銷或轉讓之庫藏股股數；新 股發行股數應包含私募股數。

• 註 2 ：新股繳款金額如係屬無償配股或股票分割，則其繳款金額為零。

• 註 3 ：若係屬合併增資發行新股者，則其每股繳款額為合併基準日前依消滅公司最近期經會計師簽 證或核閱之財務報表計算之每股淨值乘以換股比例。如係受讓他公司股份發行新股，則每股 繳款額為受讓基準日前受讓之他公司最近期經會計師簽證或核閱之財務報表計算之每股淨值 乘以換股比例。

• 註 4 ：如於現金增資發行新股之除權基準日變更新股發行價格，則依更新後之新股發行價格重新按 上列公式調整，如經設算調整後之轉換價格低於原除權基準日前已公告調整之轉換價格，則 函請櫃買中心重新公告調整。

• 註 5 ：如為合併或受讓增資則於合併或受讓基準日調整；股票分割則於股票分割基準日調整；如係 採詢價圈購辦理之現金增資或現金增資參與發行海外存託憑證，因無除權基準日，則於發行 完成日調整；如係採私募方式辦理之現金增資，則於私募交付日調整。

• 註 6 ：本公司因員工紅利發行新股，前項調整公式之每股繳款額應以股東會前一日之收盤價，並考 量除權除息之影響。

• ( 三 ) 本轉換公司債發行後，遇有本公司以低於每股時價 ( 註 1) 之轉換或認股價格再募集發行或 私募具有普通股轉換權或認股權之各種有價證券時，本公司應依下列公式調整本轉換公司 債之轉換價格 ( 計算至新台幣分為止，以下四捨五入，向下調整，向上則不予調整 ) ，並函 請櫃買中心公告，於前述有價證券或認股權發行日或私募有價證券交付日調整之：

新募集發行或私募有 新募集發行或私募有價 已發行股數 價證券或認股權之轉 × 證券或認股權可轉換或 調 整 後[調整前轉] × ( 註 2 及 3)[＋] 換或認股價格 認購之股數 轉換價格[＝] 換價格 每股時價 ( 註 1)

已發行股數＋新募集發行或私募有價證券或認股權可轉換或認購之股數

• 註 1 ：每股時價為再發行具有普通股轉換權或認股權之各種有價證券之訂價基準日或私 募有價證券交付日之前一、三、五個營業日本公司普通股收盤價之簡單算術平均 。

• 數擇一者為準 ( 依發行時訂定轉換價格之取樣方式 )

• 註 2 ：再發行具有普通股轉換權或認股權之各種有價證券如係以庫藏股支應，則調整公 式中之已發行股數應減除新發行有價證券可轉換或認購之股數。

• 註 3 ：已發行股數應包括募集發行及私募之股數，並減除本公司買回惟尚未註銷或轉讓 之庫藏股股數。

• ( 四 ) 本轉換公司債發行後，如遇本公司非因庫藏股註銷之減資致普通股股份減少時，應依下 列公式計算調整後轉換價格，並函請櫃買中心公告，於減資基準日調整之： 調整後轉換價格 ＝[調整前轉換價格] [ × ][減資前已發行普通股股數] 1)[(][註]

減資後已發行普通股股數

• 註 1 ：已發行普通股股數應包括募集發行及私募之股數，並減除本公司買回惟尚未註銷 或轉讓之庫藏股股數。

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( 五 ) 除息時轉換價格之調整

本轉換公司債發行後，如遇有當年度發放普通股現金股利佔每股時價 ( 註 1) 之比率超過 1.5% 時，應按所佔每股時價之比率於除息基準日按下列公式調降轉換價格 ( 計算至新台 幣分為止，以下四捨五入 ) ，並函請櫃買中心公告，於除息基準日公告調整之。 調整後 調整前 轉換價格[＝] 轉換價格 [× (1— ][發放普通股現金股利] 佔每股時價之比率 [) ]

• 註 1 ：每股時價之訂定，以現金股息停止過戶除息公告日之前一、三、五個營業日擇一 計算普通股收盤價之簡單算術平均數為準。十二、本轉換公司債之上櫃與終止 上櫃：

十二、本轉換公司債之上櫃與終止上櫃：

本轉換公司債於發行日之前向櫃買中心申請上櫃買賣，至全數轉換為普通股股份或全 數由本公司買回或償還時終止上櫃。以上事項由本公司洽櫃買中心同意後公告之。 十三、轉換後新股之上市：

本轉換公司債經轉換為本公司普通股者，所轉換之普通股自交付日起於台灣證券交易 所股份有限公司 ( 以下簡稱「交易所」 ) 掛牌買賣，並由本公司洽交易所同意後公告之。 十四、股本變更登記作業

本公司應於每季結束後十五日內，將前一季因本轉換公司債行使轉換所交付之股票數 額予以公告，每季並應向公司登記之主管機關申請資本額變更登記至少一次。

十五、換股時不足壹股股份金額之處理

轉換成普通股時，若有不足壹股之畸零股，除折抵集保劃撥費用外，本公司應以現金 。 償付之。 ( 計算至新台幣元為止，角以下四捨五入 )

十六、轉換後之權利義務：

轉換後普通股權利義務與本公司原普通股股份相同。

十七、轉換年度現金股利及股票股利之歸屬：

一 ( ) 現金股利

1. 債權人於當年度一月一日起至當年度本公司現金股息停止過戶日前十五個營業日 ( 不含 ) 以前請求轉換者，參與當年度股東會決議發放之前一年度現金股利。

2. 債權人於當年度現金股息除息基準日翌日起至十二月三十一日 ( 含 ) 請求轉換者， 應放棄當年度股東會決議發放之前一年度現金股利，而參與次年度股東會決議發放 之當年度現金股利。

3. 當年度本公司現金股息停止過戶日前十五個營業日 ( 含 ) 起至現金股息除息基準日 ( 含 ) 止停止債券轉換。

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( 二 ) 股票股利

1. 債權人於當年度一月一日起至當年度本公司無償配股停止過戶日前十五個營業日 ( 不含 ) 以前請求轉換者，參與當年度股東會決議發放之前一年度股票股利。

2. 債權人於當年度無償配股除權基準日翌日起至十二月三十一日 ( 含 ) 請求轉換者，應 放棄當年度股東會決議發放之前一年度股票股利，而參與次年度股東會決議發放之 當年度股票股利。

3. 當年度本公司無償配股停止過戶日前十五個營業日 ( 含 ) 起至無償配股除權基準日 ( 含 ) 止停止債券轉換。

十八、本公司對本轉換公司債之贖回權：

本公司於以下 ( 一 ) 、 ( 二 ) 情形得行使對本轉換公司債之贖回權

• 一

• ( ) 本轉換公司債發行滿一個月之翌日 (100 年 7 月 1 日 ) 起至發行期間屆滿前四十日 ( 103 年 4 月 20 日 ) 止，若本公司普通股股票在交易所之收盤價格連續三十個營業日超過當時 轉換價格達 30%( 含 ) 以上時；本公司得於其後三十個營業日內，以掛號寄發債權人（以 寄發前五個營業日債權人名冊所載者為準，對於其後因買賣或其他原因始取得本轉換公 司債之債權人，則以公告方式為之）一份「債券收回通知書」，且函請櫃買中心公告。

• ( 二 ) 本轉換公司債發行滿一個月之翌日 (100 年 7 月 1 日 ) 起至發行期間屆滿前四十日 ( 103 年 4 月 20 日 ) 止，本轉換公司債尚未轉換之債券總金額低於發行總額之 10% 時；本公司 得於其後任何時間，以掛號寄發債權人（以寄發前五個營業日債權人名冊所載者為準， 對於其後因買賣或其他原因始取得本轉換公司債之債權人，則以公告方式為之）一份「債 券收回通知書」，且函請櫃買中心公告。

• ( 三 ) 本公司將以寄發「債券收回通知書」之日（含）起加計三十日當成債券收回基準日，債 權人於債券收回基準日前以書面回覆本公司股務代理機構要求以現金贖回者（於送達時 即生效力，採郵寄者以郵戳日為憑），本公司即於債券收回基準日後五個營業日按債券面 額以現金贖回該債權人之本轉換公司債。若債權人未於債券收回基準日前以書面回覆本 公司股務代理機構要求以現金贖回者，本公司得按當時之轉換價格，以債券收回基準日 為轉換基準日，將其轉換公司債轉換為本公司之普通股。

十九、債券持有人之賣回權

• 本公司應於本轉換公司債發行滿二年之前三十日 ( 民國 102 年 4 月 30 日 ) ，以寄發給債

• 權人一份「債券持有人賣回權行使通知書」，並函請櫃買中心掛號公告債權人賣回權之行使， 債權人得於公告後三十日內以書面通知本公司股務代理機構（於送達時即生效力，並以該期 間屆滿日為賣回基準日，採郵寄者以郵戳為憑）要求本公司以債券面額加計利息償金將其所 持有之本轉換公司債贖回；滿二年為債券面額之 101%( 實質收益率為 0.5%) 。本公司受理賣 回請求，應於賣回基準日（不含）後第三個營業日以現金贖回本轉換公司債。

• 二十、所有本公司收回 ( 包括本公司由市場買回 ) 或償還之本轉換公司債，轉換權併同消滅，或已轉 換之本轉換公司債將被註銷，不再賣出或發行。

• 二十一、本轉換公司債及所換發之普通股均為記名式，其過戶、異動登記、設質、遺失等均依「公 開發行股票公司股務處理準則」之規定，另稅負事宜依當時稅法之規定辦理。

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• 二十二、本轉換公司債由日盛國際商業銀行股份有限公司信託處為債權人之受託人，以代表債權人 之利益行使查核及監督本公司履行本轉換公司債發行事項之權責。凡持有本轉換公司債之 債權人，不論係於發行時認購或中途買受者，對於本公司與受託人間受託契約規定受託人 之權利義務及本轉換公司債發行及轉換辦法，均予同意承認並授與有關受託事項之全權代 理，此項授權並不得中途撤銷，至於受託契約內容，債權人得在規定營業時間內隨時至本 公司或受託人營業處所查閱。

• 二十三、本轉換公司債由本公司股務代理機構辦理還本及轉換事宜。

• 二十四、本轉換公司債之發行依證券交易法第八條規定不印製實體債券。

• 二十五、本轉換公司債發行及轉換辦法如有未盡事宜之處，悉依相關法令辦理之。

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聚隆纖維股份有限公司 國內第二次無擔保轉換公司債發行及轉換辦法

一、債券名稱

聚隆纖維股份有限公司 ( 以下簡稱「本公司」 ) 國內第二次無擔保轉換公司債 ( 以下簡稱「本轉換 。 公司債」 )

二、發行日期

民國 102 年 1 月 14 日 ( 以下簡稱「發行日」 ) 。

三、債券面額

每張面額為新台幣壹拾萬元，依票面金額發行。

四、發行總額

新台幣參億元整。

五、發行期間

發行期間五年，自民國 102 年 1 月 14 日開始發行至 107 年 1 月 14 日到期 ( 以下簡稱「到期日」 ) 。 六、債券票面利率

票面年利率 0% 。

七、還本日期及方式

依本辦法第六條規定本轉換債之票面利率為 0% ，故無需訂定付息日期及方式。除債券持有人 依本辦法第十條轉換為本公司普通股或依本辦法第二十條行使賣回權，及本公司依本辦法第十 九條提前收回或本公司由證券商營業處所買回註銷者外，到期時依債券面額以現金一次償還。 八、擔保情形

本轉換公司債為無擔保債券，惟發行後，本公司另發行或私募其他有擔保附認股權公司債或轉 換公司債時，本轉換公司債比照該有擔保附認股權或轉換公司債，設定同等級之債權或同順位 之擔保物權。

九、轉換標的

本公司之普通股，並以發行新股之方式履行轉換義務，換發之新股以帳簿劃撥交付，不印製實 體方式為之。

十、轉換期間

債券持有人得於本轉換公司債發行滿一個月翌日 ( 民國 102 年 2 月 15 日 ) 起，至到期日前十日 ( 民 國 107 年 1 月 4 日 ) 止，除本公司無償配股停止過戶日、現金股息停止過戶日或現金增資認股 停止過戶日前十五個營業日起，至權利分派基準日止、辦理減資之減資基準日起至減資換發股 票開始交易日前一日止及其他依法暫停過戶期間外，隨時向本公司請求依本辦法轉換為本公司 普通股，並依本辦法第十一條、第十二條及第十七條規定辦理。本公司並應依櫃檯買賣中心規 定之期限，於前述無償配股停止過戶除權公告日、現金股息停止過戶除息公告日或現金增資認 股停止過戶除權公告日前將停止轉換之期間予以公告並函櫃檯買賣中心。

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十一、請求轉換程序

• 一

• ( ) 債券持有人至原交易券商填具「轉換公司債帳簿劃撥轉換／贖回／賣回申請書」（註 明轉換），由交易券商向臺灣集中保管結算所股份有限公司 ( 以下簡稱「集保公司」 ) 提 出申請，集保公司於接受申請後送交本公司股務代理機構，於送達時即生轉換之效力， 且不得申請撤銷，並於送達後五個營業日內完成轉換手續，直接將本公司普通股股票撥 入原債券持有人之集保帳戶。

• ( 二 ) 華僑及外國人申請將所持有之本轉換公司債轉換為本公司普通股時，一律統由集保公 司採取帳簿劃撥方式辦理配發。

十二、轉換價格及其調整：

• ( 一 ) 本轉換公司債轉換價格之訂定，係以民國 102 年 1 月 4 日為訂定轉換價格之基準日， 以其前一個營業日、三個營業日及五個營業日本公司普通股收盤價之簡單算術平均數 擇一乘以 101% 之溢價率為計算依據（計算至新台幣角為止，分以下四捨五入）。基準 日前如遇有除權或除息者，經採樣用以計算轉換價格之收盤價應先設算為除權或除息 後價格；轉換價格於決定後至實際發行日前，如遇有除權或除息者，應依轉換價格調 整公式調整之。本轉換公司債轉換價格為每股新台幣 20.1 元 。

• ( 二 ) 本轉換公司債發行後，除本公司所發行或私募之具有普通股轉換權或認股權之各種有 價證券換發普通股股份或因員工紅利發行新股者外，遇有本公司已發行普通股股份增 加時（包含現金增資、盈餘轉增資、資本公積轉增資、公司合併或受讓他公司股份發 行新股、股票分割、現金增資參與發行海外存託憑證及私募普通股股份增加等），轉 換價格依下列公式調整（計算至新台幣角為止，分以下四捨五入，向下調整，向上則 不予調整），並函請櫃檯買賣中心公告，於新股發行除權基準日公告，將於股款繳足 日 ( 註 1) 調整之，如於現金增資發行新股之除權基準日後變更新股發行價格，則依變更 後之新股發行價格重新按下列公式調整，如經設算調整後之轉換價格低於原除權基準 日前已公告調整之轉換價格，則應函請櫃檯買賣中心重新公告。

調整前 已發行 每股繳款額 新股發行或 × × 轉換價格 股數 ( 註 2)[+ ] ( 註 3) 私募股數 調整後 轉換價格[＝] 已發行股數＋新股發行或私募股數

• 註 1 ：如為合併或受讓增資則於合併或受讓基準日調整；股票分割則於股票分割基準日調整；如係採詢價圈 購辦理之現金增資或現金增資參與發行海外存託憑證，則於股款繳足日調整；另如係私募普通股股份 增加，則於私募交付日調整。

• 註 2 ：已發行股數係指普通股已發行股份總數 ( 包括已私募股數 ) ，並減除本公司買回但尚未註銷或轉讓之庫 藏股股數。

• 註 3 ：新股繳款金額如係屬無償配股或股票分割，則其繳款金額為零。若係屬合併增資發行新股者，則其每 股繳款額為合併基準日前依消滅公司最近期經會計師簽證或核閱之財務報表計算之每股淨值乘以換 股比例。如係受讓他公司股份發行新股，則每股繳款額為受讓之他公司最近期經會計師簽證或核閱之 財務報表計算之每股淨值乘以換股比例。

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• ( 三 ) 本轉換公司債發行後，如遇本公司配發普通股現金股利占每股時價之比率超過 1.5% 時，應按所 占每股時價之比率於除息基準日按下列公式調降轉換價格，並應函請櫃檯買賣中心公告調整後 之轉換價格。調降後轉換價格＝調降前轉換價格 ×(1 －發放普通股現金股利占每股時價（註 4 ） 之比率 )

• 註 4 ：每股時價係以現金股息停止過戶除息公告日之前一、三、五個營業日本公司普通股收盤價之簡單 算術平均數擇一。

• ( 四 ) 本轉換公司債發行後，遇有本公司以低於每股時價 ( 註 1) 之轉換或認股價格再發行或私募具有普 通股轉換權或認股權之各種有價證券時，或因員工紅利發行新股外，或非因辦理現金增資而賦 予他人發行公司普通股認購權時，轉換價格依下列公式調整（計算至新台幣角為止，分以下四 捨五入，向下調整，向上則不予調整），並函請櫃檯買賣中心公告，於前述有價證券或認股權 發行之日或私募有價證券交付日調整之：

新發行或私募有價 調整前 已發行股數 新發行或私募有價證券或 證券或認股權之轉 × 轉換價格[× ] ( 註 5 及 6)[＋] 股權可轉換或認購之股數 調整後 換或認股價格 轉換價格[＝]

已發行股數＋新發行或私募有價證券或認股權可轉換或認購之股數

• 註 5 ：已發行股數係指普通股已發行股份總數 ( 包括已私募股數 ) ，並減除本公司已買回惟尚未註銷 或轉讓之庫藏股股數。

• 註 6 ：再發行或私募具有普通股轉換權或認股權之各種有價證券如係以庫藏股支應，則調整公式中 之已發行股數應減除新發行有價證券可轉換或認股之股數。

• ( 五 ) 本轉換公司債發行後，如遇本公司非因庫藏股註銷之減資致普通股股份減少時，應依下列公式 計算調整後轉換價格，並函請櫃檯買賣中心公告，於減資基準日調整之：

調整前轉換價格 × 減資前已發行普通股股數 ( 註 7) ＝ 調整後轉換價格

減資後已發行普通股股數

• 註 7 ：已發行普通股股數 ( 包括募集發行與私募股數 ) ，並減除本公司買回但尚未註銷或轉讓之庫藏股股數。

• 十三、本轉換公司債之上櫃及終止上櫃

本轉換公司債於發行日之前向櫃檯買賣中心申請上櫃買賣，至全數轉換為普通股股份或全數 由本公司買回或償還時終止上櫃。

十四、轉換年度股利之歸屬

• ( 一 ) 債券持有人於當年度一月一日起至當年度本公司向臺灣證券交易所股份有限公司 ( 以下 簡稱臺灣證券交易所 ) 洽辦現金股息停止過戶日 ( 無償配股停止過戶日 ) 前十五個營業日 。

• ( 不含 ) 以前請求轉換者，參與當年度股東會決議發放之前一年度現金股利 ( 股票股利 )

• ( 二 ) 當年度本公司向臺灣證券交易所洽辦現金股息停止過戶日 ( 無償配股停止過戶日 ) 前十五 個營業日 ( 含 ) 起至現金股息除息 ( 無償配股除權 ) 基準日 ( 含 ) 止停止債券轉換。

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• ( 三 ) 債券持有人於當年度現金股息除息基準日 ( 無償配股除權基準日 ) 翌日起至十二月三十一 日 ( 含 ) 以前請求轉換者，應放棄當年度股東會決議發放之前一年度現金股利 ( 股票股利 ) ， 。

• 而參與次年度股東會決議發放之當年度現金股利 ( 股票股利 )

• 十五、股本變更登記作業

本公司應於每季結束後十五日內，將前一季因本轉換公司債轉換所交付之股票數額予以公告， 每季並應向公司登記之主管機關申請資本額變更登記至少一次。

十六、換股時不足壹股股份金額之處理

轉換為本公司普通股時，若有不足壹股之股份金額，本公司將以現金償付 ( 計算至新台幣元 。 止，角以下四捨五入 )

十七、轉換後之新股上市

本轉換公司債經轉換後換發之普通股自交付日起於臺灣證券交易所上市買賣，並由本公司洽 臺灣證券交易所同意後公告之。

十八、轉換後之權利義務

轉換後之新股，其權利義務與本公司原已發行之普通股股份相同。

十九、本公司對本轉換公司債之收回權

• ( 一 ) 本轉換公司債自發行滿一個月翌日起 ( 民國 102 年 2 月 15 日 ) 至到期日前四十日 ( 民國 106 年 12 月 6 日 ) 止，若本公司普通股在臺灣證券交易所之收盤價格連續三十個營業日超過當時 轉換價格達百分之三十 ( 含 ) 以上時，本公司得於其後三十個營業日內，以掛號寄發一份一 個月期滿之「債券收回通知書」 ( 前述期間自本公司發信之日起算，並以該期間屆滿日為債 券收回基準日，且前述期間不得為第十條之停止轉換期間 ) 予債券持有人 ( 以「債券收回通 知書」寄發日前第五個營業日債券持有人名冊所載者為準，對於其後因買賣或其他原因始 取得本轉換公司債之投資人，則以公告方式為之 ) ，且函知櫃檯買賣中心公告並於該期間屆 滿時，按債券面額以現金收回全部債券。

• ( 二 ) 本轉換公司債自發行滿一個月翌日起 ( 民國 102 年 2 月 15 日 ) 至到期日前四十日 ( 民國 106 年 12 月 6 日 ) 止，若本轉換公司債流通在外餘額低於新台幣三仟萬元 ( 原發行總額之 10%) 者， 本公司得於其後任何時間，以掛號寄發一份一個月期滿之「債券收回通知書」 ( 前述期間自 本公司發信之日起算，並以該期間屆滿日為債券收回基準日，且前述期間不得為第十條之 停止轉換期間 ) 予債券持有人 ( 以「債券收回通知書」寄發日前第五個營業日債券持有人名 冊所載者為準，對於其後因買賣或其他原因始取得本轉換公司債之投資人，則以公告方式 為之 ) ，且函知櫃檯買賣中心公告並於該期間屆滿時，按債券面額以現金收回其全部債券。

• ( 三 ) 若債券持有人於「債券收回通知書」所載債券收回基準日前，未以書面回覆本公司股務代 理機構 ( 於送達時即生效力，採郵寄者以郵戳日為憑 ) 者，本公司得按當時之轉換價格，以 通知期間屆滿日為轉換基準日，將其轉換公司債轉換為本公司普通股。

二十、債券持有人之賣回權

本轉換公司債以發行滿二年之日 ( 民國 104 年 1 月 14 日 ) 及發行滿三年之日 ( 民國 105 年 1 月 14 日 ) 為債券持有人賣回基準日，本公司應於賣回基準日之前三十日 ( 分別為民國 103 年 12 月 16 日及民國 104 年 12 月 16 日 ) ，以掛號寄發一份「賣回權行使通知書」予債券持有人 ( 以

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「賣回權行使通知書」寄發日前第五個營業日債券持有人名冊所載者為準，對於其後因買賣 或其他原因始取得本轉換公司債之投資人，則以公告方式為之 ) ，並函知櫃檯買賣中心公告 本轉換公司債持有人賣回權之行使，債券持有人得分別於發行滿二年之前三十日 ( 民國 103 年 12 月 16 日 ) 及發行滿三年之前三十日 ( 民國 104 年 12 月 16 日 ) 內以書面通知本公司股務代 理機構 ( 於送達時即生效力，採郵寄者以郵戳為憑 ) 要求本公司依債券面額加計利息補償金 【滿二年為債券面額之 102.52%( 實質收益率 1.25%) 、滿三年為債券面額之 103.8%( 實質收益 率 1.25%) 】，將其所持有之本轉換公司債以現金贖回。本公司受理賣回請求，應於賣回基 準日後五個營業日內將款項以現金方式交付債券持有人。

• 二十一、所有本公司收回（包括由證券商營業處所買回）、償還或已轉換之本轉換公司債將被註銷， 不再賣出或發行。

• 二十二、本轉換公司債及其所轉換之普通股均為記名式，其過戶、異動登記、設質、遺失等均依「公 開發行股票公司股務處理準則」及公司法相關之規定，另稅賦事宜依當時之稅法規定辦 理。

• 二十三、本轉換公司債由臺灣新光商業銀行股份有限公司信託部為債權人之受託人，以代表債券持 有人之利益行使查核及監督本公司履行本轉換公司債發行事項之權責。凡本轉換公司債之 債券持有人不論係於發行時認購或中途買受，對於本公司與受託人之間所定受託契約規 定、受託人之權利義務及本發行及轉換辦法，均予同意並授與受託人有關受託事項之全權 代理，此項授權並不得中途撤銷，至於受託契約內容，債券持有人得在營業時間內隨時至 本公司或受託人營業處所查詢。

二十四、本轉換公司債委由本公司股務代理機構辦理還本付息及轉換事宜。

二十五、本轉換公司債之發行依證券交易法第八條規定採帳簿劃撥交付，不印製實體債券。

• 二十六、凡持有本轉換公司債債權人，不論係於發行時認購或中途買受者，對於本公司與受託人間 受託契約規定受託人之權利義務及本轉換公司債發行及轉換辦法，均予同意承認並授與有 關受託事項之全權代理，此項授權並不得中途撤銷，至於受託契約內容，債權人得在規定 營業時間內隨時至本公司或受託人營業處所查閱。

• 二十七、華僑及外國人申請將所持有本轉換公司債轉換為本公司普通股，應依證券主管機關規定辦理。 二十八、如「公司法」或「發行人募集與發行有價證券處理準則」等轉換公司債相關法令或規定有 任何修正時，本公司基於債券持有人利益，得經適法之程序，就本轉換公司債發行及轉換 辦法為相應之修正並公告之。

二十九、本轉換公司債發行及轉換辦法如有未盡事宜之處，悉依相關法令辦理之。

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伍、資金運用計劃執行情形

一、計劃內容：

• 一

• ( ) 民國 100 年發行國內第一次有擔保轉換公司債

本公司為購買機器設備及增設附屬工程﹑償還銀行借款改善財務結構，於民國 100 年 5 月 30 日發行國內第一次有擔保轉換公司債新台幣 300,000 仟元，所募集資金依計劃項目於民國 100 年第 3 季全數執行完成，且效益亦已顯現。

( 二 ) 民國 102 年發行國内第二次無擔保轉換公司債

• 1 、本次籌資計畫目的：償還銀行借款改善財務結構，發行國內第二次無擔保轉換公司債 新台幣 300,000 仟元，本案件申報生效核准文號 : 101 年 12 月 24 日金管證發字第 1010057594 號函核准。

• 2 、本次計畫執行內容：完成籌資總金額：新台幣 300,000 仟元。

• 3 、本次計畫執行資金來源：發行國內第二次無擔保可轉換公司債 3,000 張，每張轉換公 司債面額 100 仟元，發行價格為 100 仟元，票面利率 0% ，發 行期間五年，募集總金額共 300,000 仟元。

• 4 、計畫項目、執行資金運用預定執行進度

計畫項目、執行資金運用預定執行進度	計畫項目、執行資金運用預定執行進度	計畫項目、執行資金運用預定執行進度
			單位：新台幣仟元
計畫項目	預定完 成日期	所需資 金總額	資金運用進度
			102 年度
			第一季
償還銀行借款	102 年第一季	300,000	300,000
合 計		300,000	300,000

5 、預計可能產生之效益

本公司本次計劃擬用於償還銀行之短期借款合計共 300,000 仟元，其原借款目的主要 係供營運週轉及購料借款。因此，還款後預計可減少本公司利息支出，按原借款利率 水準估算，預計 102 年及往後每年度可減少利息 7,759 仟元，其預計產生之效益應屬 合理。

單位：新台幣仟元

					單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
	貸機	%	原貸款	原貸款	102 年度
項目	款構	利率	用途	金額	償還金額	減少利息
短期 借款	兆豐票券-台中分公司	2.58% （註）	營運週轉	185,000	185,000	4,773
	土地銀行-員林分行	2.67%	購料借款	120,000	95,000	2,537
	台灣銀行-員林分行	2.245%	購料借款	30,000	20,000	449
	合計				300,000	7,759

註：此借款利率係包括商業本票利率、保證費率及承銷費率。

61

二、執行情形：

民國 102 年發行國内第二次無擔保轉換公司債

• 一

• ( ) 截至民國 101 年第 1 季之資金執行進度 : 已全數依原計畫 100% 支用完畢。

單位：新台幣仟元

					單位：新台幣仟元
計畫項目	執 行 情 形		102年 第一季	截至102年 第一季	進度超前或落後之原因及改進計劃
償還銀行 借 款	支用金額	預定	300,000	300,000	已全數依原計畫100%支用完畢。
		實際	300,000	300,000
	執行進度(%)	預定	100	100
		實際	100	100
合 計	支用金額	預定	300,000	300,000
		實際	300,000	300,000
	執行進度(%)	預定	100	100
		實際	100	100

( 二 ) 效益達成情形

本次辦理國內第二次無擔保轉換公司債案，募集 300,000 仟元用於償還銀行借款，已於民 國 102 年第一季依原計畫 100% 執行完畢，依據公司實際償還銀行借款之借款利率 2.245% ～ 2.67% 計算 ( 如下表所示 ) ，民國 102 年度節省利息支出約 5,833 仟元，已達原申報預計 效益之 75.18% ，達成情形良好，且預計往後每年度將可節省利息支出約 7,759 仟元。

單位：新台幣仟元

貸 款 機 構	利 率	償還金額	102年度 減少利息(註1)	以後年度 減少利息
兆豐票券-台中分公司	2.58%(註2)	185,000	4,498	4,773
土地銀行員林分行	2.67%	95,000	1,286	2,537
台灣銀行員林分行	2.245%	20,000	49	449
合 計		300,000	5,833	7,759

• 註 1 ：公司於民國 102 年 1 月 11 日償還土地銀行、台灣銀行借款，減少利息計算期間 分別為 185 天及 40 天；於民國 102 年 1 月 18 日償還兆豐票券借款，減少利息計 算期間為 344 天。

• 註 2 ：此借款利率係包括商業本票利率、保證費率及承銷費率。

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陸、營運概況

ㄧ、業務內容

一 ( ) 業務範圍

1 、公司所營業務之主要內容如下： (01) C301010 紡紗業 (02) C302010 織布業 (03) C303010 不織布業 (04) C399990 其他紡織及製品製造業 (05) CI01010 繩纜網製造業 (06) A101020 農作物栽培業 (07) A102020 農產品加工業 (08) A102050 作物栽培服務業 (09) C601010 紙漿製造業 (10) F104110 布疋、衣著、鞋、帽、傘、服飾品批發業 (11) F105050 傢俱、寢具、廚房器具、裝設品批發業 (12) F113010 機械批發業 (13) F113020 電器批發業 (14) F113030 精密儀器批發業 (15) F201010 農產品零售業 (16) F201020 畜產品零售業 (17) F201030 水產品零售業 (18) F203010 食品什貨、飲料零售業 (19) F104110 布疋、衣著、鞋、帽、傘、服飾品零售業 (20) F205040 傢俱、寢具、廚房器具、裝設品零售業 (21) F213010 電器零售業 (22) F213040 精密儀器零售業 (23) F213080 機械器具零售業 (24) C306010 成衣業 (25) C307010 服飾品製造業 (26) C801120 人造纖維製造業 (27) C802090 清潔用品製造業 (28) C802100 化粧品製造業 (29) C802110 化粧品色素製造業 (30) CH01010 體育用品製造業 (31) CI01020 毯、氈製造業 (32) CJ01010 製帽業 (33) CK01010 製鞋業 (34) CL01010 製傘業 (35) CN01010 家俱及裝設品製造業 (36) F106010 五金批發業 (37) F106020 日常用品批發業 (38) F106060 寵物用品批發業 (39) F107030 清潔用品批發業 (40) F108040 化妝品批發業 (41) F109070 文教、樂器、育樂用品批發業 (42) F120010 耐火材料批發業 (43) F206020 日常用品零售業 (44) F206050 寵物用品零售業 (45) F207030 清潔用品零售業 (46) F208040 化粧品零售業 (47) F212050 石油製品零售業 (48) F217010 消防安全設備零售業 (49) F220010 耐火材料零售業 (50) F301010 百貨公司業 (51) F301020 超級市場業 (52) F399990 其他綜合零售業 (53) F399010 便利商店業 (54) F401010 國際貿易商 (55) I101110 紡織顧問業 (56) I401010 一般廣告服務業 (57) I501010 產品設計業 (58) I502010 服飾設計業

(59) ZZ99999 除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務

2 、營業比重

本公司民國 102 年營業比重： 尼龍原絲 42.8% 、尼龍加工絲 47.8 % 、聚酯原絲 0.2% 、聚酯加工絲 4.9% 、複合加 。 工絲 2.1% 、終端產品 1.3% 、代工收入 0.9 %

• 3 、公司目前之商品項目： 尼龍原絲、聚酯原絲、尼龍加工絲、聚酯加工絲、極超細纖維複合絲、原液染色紗。

• 4 、計劃開發之新商品：抗靜電紗、原液極超細複合色紗、生質系尼龍纖維。

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( 二 ) 產業概況

目前人造化纖產業，受到全球不景氣的影響，加上新興國家的加入競爭，各國貿易保護主 義興起，客戶下單高低起伏極不穩定，下游廠商對原料價格快速變化的情況，都採取比較保守 的採購策略，有少量多樣及快速需求的趨勢，客戶對品質及成本價格的要求極其嚴苛，在價與 量的考量下經營策略需要快速反應，以滿足客戶的需求，及追求持續獲利的目標。

國內人纖產業這幾年在大陸與新興國家大量擴充產能的衝擊下，積極進行產業結構調整， 朝向高科技、機能性、差異化及高附加價值的產品結構中調整，雖然國內人纖產量還位居世界 前茅，佔有舉足輕重的地位，但中長期之市場會受到何種影響，需持續再觀察，但唯有加速新 產品開發速度，增加高獲利產品生產以及迅速反應市場的需求，以避開同業之競爭，公司才能 永續生存下去。

( 三 ) 技術及研發概況

1 、研究發展費用

1、研究發展費用
項 目	100 年度	101 年度	102 年度
研發費用	55,491 仟元	63,480 仟元	76,657 仟元

2 、民國 102 年度研發項目中已研發成功及已開始上市之產品：

項 目	進 度	概 況
(1)溶劑法Lyocell長纖絲	建廠中	溶劑法Lyocell 長纖絲是世界上革新性的纖維素纖 維製程，迄今全球尚無長纖絲的量產。本公司經多 年研發已獲成果，經量試確認後已進入量產之階 段，並著手進行廠房建設。
(2)耐燃纖維素纖維	研發中	耐燃纖維素纖維的開發，透過纖維素的改質提升纖維 素對於火燄燃燒的抵抗能力，所產出之產品將可應用 於賽車服、工作服、嬰兒服、傢飾用及軍事用紡織品 等相關產品。
(3)纖維素溶噴不織布	建廠中	由天然纖維素素材所開發出之連續長纖型態不織 布，透過此不織布樣布的開發，其所生產之素材可應 用於個人衛生用品、擦拭材、過濾材、及高吸濕性材 等領域。
(4)抗靜電聚酯母粒	已完成	開發抗靜電聚酯母粒可以有效控制抗靜電聚酯母粒 的來源、成本與品質，並能應用於抗靜電聚酯高速紡 絲上，將能有效提升抗靜電聚酯纖維之生產性，同時 提供紡織品具有抗靜電之效果。
(5)抗靜電聚酯纖維	已完成	抗靜電聚酯纖維之開發，所生產之產品可應用於醫療 用、製藥環境用、電子產業用紡織品及化工產業等相 關產品。
(6)發熱纖維	已完成	輕量化的保暖產品，可提供人們在冬季中穿著的舒適 與活動的便利，透過發熱纖維的開發與產品的設計， 能使紡織品內具有發熱效果之纖維素材，並可大幅提 升穿著的保暖性。
(7)Dope dye原液染色纖維	已完成	Dope dye 纖維是利用紡絲製程開始前即賦予纖維多樣 化色彩的紡絲技術，可以大幅度提高紡織品的染色堅 牢度，同時可減化紡織品的染色工程，使纖維在織造 前就已經具備成品之顏色，並減少染色廢水的產出， 達到廢水減量之綠色環保的經濟效益。

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項 目	進 度	概 況
(8)生質系尼龍纖維	研發中	生質系尼龍是利用天然資源進行生產的人造材料，且 尼龍纖維為本公司的重要產品，為積極佈局具環保意 義之領先技術，以生質系材料做為尼龍產品的重點研 發項目，從原料合成至纖維紡絲深化本公司技術能 量，強化本公司對差異化尼龍市場的掌握。
(9)細丹尼抗靜電纖維	研發中	強化與提升原抗靜電纖維之相關技術，著力於細丹尼 抗靜電纖維之開發，透過紡絲技術的深化可快速將相 關品產推廣至市場上，並增廣抗靜電纖維之應用。
(10)纖維素紡黏不織布	研發中	開發纖維素之連續長纖紡黏不織布，透過紡黏技術所 生產之纖維素不織布，可賦予不織布不同程度的透氣 性，並可具有高吸濕性、低落棉量之特點，因此纖維 素紡黏不織布將可應用於衛生用品、彩妝用品、擦拭 及過濾材、和各項高吸濕性領域所需要之用品。

( 四 ) 長、短期業務發展計劃

由於傳統產業面臨生存的壓力，紛紛走向低製造成本的國家，人纖產業及下游織布產業 亦面臨相同之情況，往後內外銷業務之比重必需視市場需求的變化，做更機動的調整，除了 大陸地區以外，歐美與未開發之市場皆是業務擴展之重點。

短期業務發展計劃 ：

1 、培養長期客戶及提高銷售服務品質以維持穩定的業績。

• 2 、開發新通路、開發差異化產品，以增強業績目標。

3 、全力推廣新產品，以增加產品獲利空間。

長期業務發展計劃 ： 以結合通路品牌商為目標，指定使用公司品牌之原料，進一步強化公司利基及市佔率 ﹔ 配合公司行銷策略，增加曝光率，開啟知名度，邁向全球。

公司經過這幾年努力經營下獲利漸有成績，如何配合公司之經營目標，銷售高獲利產品， 增加新產品之通路及銷售，以避開因景氣變化而侵蝕到獲利的情況，以達成公司之獲利目標 是目前業務之重點。

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二、市場及產銷概況

• 一

• ( ) 市場分析

• 1 、主要產品 ( 服務 ) 之銷售 ( 提供 ) 地區 :

本公司目前內銷與外銷比重各佔一半，內銷主要是銷售給國內紡織廠及貿易商 ，外銷地區除香港和大陸地區外還有歐洲、北美、中南美、東南亞、東北亞、南亞、 中東、北非等地區。

2 、市場佔有率 :

單位 : 公噸

						單位:公噸	單位:公噸
產品別	年度	102 年度		101 年度		100 年度
		銷 售 量	佔產業%	銷 售 量	佔產業%	銷 售 量	佔產業%
尼龍絲	產業	313,039	100.00	313,838	100.00	305,174	100.00
	聚隆	23,822	7.61	26,030	8.29	27,988	9.17
聚酯絲	產業	921,191	100.00	922,822	100.00	1,031,409	100.00
	聚隆	141	0.02	108	0.01	74	0.01
加工絲	產業	727,836	100.00	713,103	100.00	708,184	100.00
	聚隆	24,934	3.43	19,421	2.72	17,184	2.43

參考資料來源 : 台灣人纖工業會訊

3 、市場未來之供需與成長性 :

環顧當前，尼龍纖維在服飾及工業用途上有無法取代的地位，為因應市場的需 求，產銷策略已由大量生產轉為少量多樣化、精緻化生產。有鑑於紡織業乃民生基 礎工業，雖然在全球經濟不景氣的環境下，需求多少受到影響，但在國外運動風氣 興盛、時尚機能運動功能結合的潮流、國際品牌引領社會責任的驅使、以及新興國 家日漸興起的需求下，追求高品質、機能性、綠色環保紡織品已成為市場趨勢，因 此人纖產品在新用途多方拓展下，尼龍纖維仍然可維持穩定之需求量。

4 、競爭利基

本公司擁有良好的研發基礎及研發團隊，不斷研發出高附加價值產品並落實商 業化，在市場行銷方面，公司不斷開發高附加價值產品之銷售通路，並積極開發終 端產品，擴大市場佔有率，以提高產品之獲利，另在生產管理上，公司推動生產策 略目標，以達到降低成本提高品質之目標。

• 5 、發展遠景之有利、不利因素

• (1) 有利因素 :

• 1 公司產品策略靈活，能創造較佳的競爭能力。

• 2 公司製程及技術能力強，具有成本競爭之優勢。

• 3 新產品未來潛力無窮，如高效能抗靜電纖維、原液色紗等環保纖維。

• ○ 4 終端產品種類及銷售通路陸續擴增，對公司經營面助益不少。

• (2) 不利因素 :

• 1 大陸及新興國家大量擴充尼龍產量。

• ○ 2 同業及國際間競爭激烈，國際貿易保護興起。

• 6 、因應對策

面臨全球化及區域性貿易組織架購的形成，化纖產品在區域性貿易新體系型態 的競爭下，貿易生態丕變，市場通路及行銷方法亦必須跟著改變，國際上有新興國 家的競爭，國內又有同業的競爭，做好品質及成本管理及準確快速的交貨期，並運 用靈活的價格政策，才能提高客戶的滿意度，也才能爭取更多更好的訂單，在財務 方面，運用目前與銀行團的良好關係，繼續爭取更佳的條件以提升財務之運作，使 資金運用更靈活，配合生產之需求，將產銷功能發揮更適切之所在。

66

( 二 ) 主要產品之重要用途及產製過程

1 、主要產品用途

1、主要產品用途
產 品 名 稱	用 途
尼龍原絲	衣料布、雨傘布、工業布、沙發布、針織布、繩索
聚酯原絲	衣料布、工業布、針織布、織帶
尼龍仿棉絲、伸縮絲	衣料布、針織布、褲襪、韻律裝、女裝
聚酯加工絲	衣料布、針織布、男襪、織帶
極超細纖維複合絲	高密度織物、桃皮布、除塵布、長短纖交織布、複合成真皮絨布
溶劑法纖維素長絲	高級布料之面布、裡襯、針織布、各種工業用布

2 、產製過程

A. 原絲產製過程 B. 加工絲產製過程 C . 溶劑法纖維素纖維 原料粒投入 原絲投入 木漿    粒槽 絲餅架 調漿    中間槽 加熱 膠液製造 溶劑回收    結晶 延伸 再生紡絲 尼 ( 聚酯粒 )   龍  加撚 原絲 粒 乾燥  ( 聚酯粒 ) 退撚   熔融押出 上油   計量抽絲 捲取   上油 品檢   捲取 包裝   品檢 入庫  包裝  入庫

( 三 ) 主要原料之供應狀況

尼龍粒 : 每月需求量約 3,400 噸。 聚酯粒 : 每月需求量約 160 噸。

67

1、主要供應商資料 單位：新台幣仟元；%	103年度截至前一季止(註1)	與發行人 之關係	無	無	無										註1：截至年報刊印日民國103年04月29日止，尚未有經會計師核閱完竣之民國103年第1季財務報表資料。 註2：列明最近二年度進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額與比例，但因契約約定不得揭露供應商名稱或交易對象為個人且非關係人者，得以代號為之。 註3：增減變動原因：配合業務需求。 2、主要銷貨客戶資料：本公司無達營收10%以上之重要客戶，故不適用。
		占當年度截至 前一季止進貨 淨額比率〔%〕	35.97%	29.83%	11.86%								22.34%	100%
		金額	354,790	294,170	116,997								220,305	986,262
		名稱	A0001	A0002	A0011								其他	進貨淨額
	102年	與發行人 之關係	無	無	無
		占全年度 進貨淨額 比率〔%〕	36.57%	31.46%	8.70%								23.27%	100%
		金額	1,383,510	1,190,265	329,302								879,854	3,782,931
		名稱	A0001	A0002	A0011								其他	進貨淨額
	101年	與發行人 之關係	無	無	無
		占全年度 進貨淨額 比率〔%〕	36.85%	26.82%	17.55%								18.78%	100%
		金額	1,539,303	1,120,559	733,242								784,683	4,177,787
		名稱	A0001	A0002	A0011								其他	進貨淨額
		項目	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

68

( 五 ) 最近二年度生產量值表

單位：新台幣仟元 / 噸

				單位：新台幣仟元/噸	單位：新台幣仟元/噸	單位：新台幣仟元/噸
生 年 度 產 量 值 主要商品 （或部門別）	1 0 2 年 度			1 0 1 年 度
	產能	產量	產值	產能	產量	產值
尼龍原絲	50,000	45,660	4,257,915	50,000	45,163	4,439,097
聚酯原絲	2,000	1,125	78,883	2,000	409	23,917
尼龍加工絲	16,000	21,488	2,441,600	16,000	19,037	2,243,206
聚酯加工絲	2,500	3,830	248,608	2,500	1,318	93,742
其他	2,500	2,404	197,840	2,500	2,604	202,622
代工	4,000	21	1,518	4,000	1,086	94,280
終端產品	3,000	1,706	56,766	3,000	1,870	64,153
合計	80,000	76,234	7,283,130	80,000	71,487	7,161,017

註 1 ：各產品之生產具可替代性，得合併計算產能。

( 六 ) 最近二年度銷售量值表

	單位：新台幣仟元/噸 1 0 2 年 度 1 0 1 年 度 內銷 外銷 內銷 外銷 量 值 量 值 量 值 量 值 16,165 1,463,518 7,479 778,061 17,187 1,642,516 8,843 990,835 141 8,514 - - 108 6,007 0 0 5,225 610,852 14,812 1,889,158 4,809 583,295 12,300 1,671,010 3,213 217,234 473 37,533 909 72,382 276 20,902 1,358 143,230 122 12,616 875 110,264 284 35,264 21 427 - - 1,018 10,973 0 0 2,158 57,055 103 12,268 2,302 70,996 141 19,393 28,281 2,500,829 22,988 2,729,636 27,208 2,496,433 21,844 2,737,404	單位：新台幣仟元/噸 1 0 2 年 度 1 0 1 年 度 內銷 外銷 內銷 外銷 量 值 量 值 量 值 量 值 16,165 1,463,518 7,479 778,061 17,187 1,642,516 8,843 990,835 141 8,514 - - 108 6,007 0 0 5,225 610,852 14,812 1,889,158 4,809 583,295 12,300 1,671,010 3,213 217,234 473 37,533 909 72,382 276 20,902 1,358 143,230 122 12,616 875 110,264 284 35,264 21 427 - - 1,018 10,973 0 0 2,158 57,055 103 12,268 2,302 70,996 141 19,393 28,281 2,500,829 22,988 2,729,636 27,208 2,496,433 21,844 2,737,404	單位：新台幣仟元/噸 1 0 2 年 度 1 0 1 年 度 內銷 外銷 內銷 外銷 量 值 量 值 量 值 量 值 16,165 1,463,518 7,479 778,061 17,187 1,642,516 8,843 990,835 141 8,514 - - 108 6,007 0 0 5,225 610,852 14,812 1,889,158 4,809 583,295 12,300 1,671,010 3,213 217,234 473 37,533 909 72,382 276 20,902 1,358 143,230 122 12,616 875 110,264 284 35,264 21 427 - - 1,018 10,973 0 0 2,158 57,055 103 12,268 2,302 70,996 141 19,393 28,281 2,500,829 22,988 2,729,636 27,208 2,496,433 21,844 2,737,404	單位：新台幣仟元/噸 1 0 2 年 度 1 0 1 年 度 內銷 外銷 內銷 外銷 量 值 量 值 量 值 量 值 16,165 1,463,518 7,479 778,061 17,187 1,642,516 8,843 990,835 141 8,514 - - 108 6,007 0 0 5,225 610,852 14,812 1,889,158 4,809 583,295 12,300 1,671,010 3,213 217,234 473 37,533 909 72,382 276 20,902 1,358 143,230 122 12,616 875 110,264 284 35,264 21 427 - - 1,018 10,973 0 0 2,158 57,055 103 12,268 2,302 70,996 141 19,393 28,281 2,500,829 22,988 2,729,636 27,208 2,496,433 21,844 2,737,404	單位：新台幣仟元/噸 1 0 2 年 度 1 0 1 年 度 內銷 外銷 內銷 外銷 量 值 量 值 量 值 量 值 16,165 1,463,518 7,479 778,061 17,187 1,642,516 8,843 990,835 141 8,514 - - 108 6,007 0 0 5,225 610,852 14,812 1,889,158 4,809 583,295 12,300 1,671,010 3,213 217,234 473 37,533 909 72,382 276 20,902 1,358 143,230 122 12,616 875 110,264 284 35,264 21 427 - - 1,018 10,973 0 0 2,158 57,055 103 12,268 2,302 70,996 141 19,393 28,281 2,500,829 22,988 2,729,636 27,208 2,496,433 21,844 2,737,404	單位：新台幣仟元/噸 1 0 2 年 度 1 0 1 年 度 內銷 外銷 內銷 外銷 量 值 量 值 量 值 量 值 16,165 1,463,518 7,479 778,061 17,187 1,642,516 8,843 990,835 141 8,514 - - 108 6,007 0 0 5,225 610,852 14,812 1,889,158 4,809 583,295 12,300 1,671,010 3,213 217,234 473 37,533 909 72,382 276 20,902 1,358 143,230 122 12,616 875 110,264 284 35,264 21 427 - - 1,018 10,973 0 0 2,158 57,055 103 12,268 2,302 70,996 141 19,393 28,281 2,500,829 22,988 2,729,636 27,208 2,496,433 21,844 2,737,404	單位：新台幣仟元/噸 1 0 2 年 度 1 0 1 年 度 內銷 外銷 內銷 外銷 量 值 量 值 量 值 量 值 16,165 1,463,518 7,479 778,061 17,187 1,642,516 8,843 990,835 141 8,514 - - 108 6,007 0 0 5,225 610,852 14,812 1,889,158 4,809 583,295 12,300 1,671,010 3,213 217,234 473 37,533 909 72,382 276 20,902 1,358 143,230 122 12,616 875 110,264 284 35,264 21 427 - - 1,018 10,973 0 0 2,158 57,055 103 12,268 2,302 70,996 141 19,393 28,281 2,500,829 22,988 2,729,636 27,208 2,496,433 21,844 2,737,404	單位：新台幣仟元/噸 1 0 2 年 度 1 0 1 年 度 內銷 外銷 內銷 外銷 量 值 量 值 量 值 量 值 16,165 1,463,518 7,479 778,061 17,187 1,642,516 8,843 990,835 141 8,514 - - 108 6,007 0 0 5,225 610,852 14,812 1,889,158 4,809 583,295 12,300 1,671,010 3,213 217,234 473 37,533 909 72,382 276 20,902 1,358 143,230 122 12,616 875 110,264 284 35,264 21 427 - - 1,018 10,973 0 0 2,158 57,055 103 12,268 2,302 70,996 141 19,393 28,281 2,500,829 22,988 2,729,636 27,208 2,496,433 21,844 2,737,404
銷 年度 售 量 值 主要商品 （或部門別）	1 0 2 年 度				1 0 1 年 度
	內銷		外銷		內銷		外銷
	量	值	量	值	量	值	量	值
尼龍原絲	16,165	1,463,518	7,479	778,061	17,187	1,642,516	8,843	990,835
聚酯原絲	141	8,514	-	-	108	6,007	0	0
尼龍加工絲	5,225	610,852	14,812	1,889,158	4,809	583,295	12,300	1,671,010
聚酯加工絲	3,213	217,234	473	37,533	909	72,382	276	20,902
其他	1,358	143,230	122	12,616	875	110,264	284	35,264
代工	21	427	-	-	1,018	10,973	0	0
終端產品	2,158	57,055	103	12,268	2,302	70,996	141	19,393
合計	28,281	2,500,829	22,988	2,729,636	27,208	2,496,433	21,844	2,737,404

69

三、從業員工

最近二年度及截至年報刊印日止從業員工資料：

	年 度	年 度	102年度	101年度	當年度截至 103年04月29日
員 工 人 數 (人)	經 理 人		20	19	20
	生產線員工		475	463	476
	一般職員		46	44	47
	合 計		541	526	543
平 均 年 歲(歲)			37	36	37
平均服務年資(年)			7.6	6.8	7.8
學 歷 分 佈 比 率 (%)	博 士		0.74	0.57	0.74
	碩 士		1.48	1.71	1.66
	大 專		29.57	28.52	29.83
	高 中		32.72	36.69	31.12
	高中 以下	本國	11.83	13.50	11.6
		外勞	23.66	19.01	25.05

四、環保支出資訊

• 一

• ( ) 依法令規定，應申領污染設置許可証或污染排放許可証或應繳納污染防治費用或應設 環保專責單位人員者，其申領、繳納或設立情形之說明。

• 1 、本公司埔鹽廠於 84 年 9 月 30 日取得台灣省政府環保處廢 ( 污 ) 水處理及排放許可 証証號省環中排許字第 02829 號，到期後均依規定重新向彰化縣政府申請廢水排 放許可證，最新許可證証號彰縣環水許字第 01596-02 號，有效期間從 100 年 09 月 21 日至 103 年 03 月 10 日止，目前展延申請中。芳苑廠地屬芳苑工業區內， 依工業區規定納管管理，廢污水接管證明書字號八四芳工字第 761 號，水污染防 治許可證證號彰縣環水許字第 01836-02 號，有效期間從 101 年 10 月 01 日至 106 年 09 月 30 日止。斗六廠地屬斗六擴大工業區，亦依工業區規定納管管理，最新 廢污水接管證明書字號斗工服字第 1016112284 號，均依規定繳納污染防治費用。 本公司埔鹽廠固定污染源操作許可證最新證號府授環空操證字第 N1794-02 號， 有效期限為 100 年 09 月 08 日至 105 年 01 月 26 日，芳苑廠固定污染源操作許可 證最新證號府授環空操證字第 N1795-02 號，有效期限為 100 年 09 月 08 日至 104 年 01 月 28 日，並依規定按季繳納空氣污染防治費。斗六廠固定污染源設置許可 證證號府環空設證字第 P0645-00 號，有效期限為 100 年 07 月 06 日至 105 年 07 月 05 日，操作許可證依規定向雲林縣環保局申請中。（截至 102 年年報刊印日 止）。

  • 本公司進口製程所需處理油，均依規定按季繳納土壤及地下水污染整治費。

• 2 、各廠污染防治費用悉依公司規劃及實際需要支付。

• 3 、本公司環境管理專責人員之設立情形：甲級廢棄物處理技術員 1 人、乙級廢棄物 處理技術員 3 人、乙級廢水處理專責人員 1 人、乙級空氣污染防治專責人員 1 人。 安全衛生業務主管 4 名、安全衛生管理員 4 名。

70

( 二 ) 最近二年度因污染環境所受損失及處分金額：無

• ( 三 ) 未來因應對策及可能之支出：無

五、勞資關係

• 一

• ( ) 公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情形以及勞資間之協議情形： 1 、本公司員工之福利措施係依據政府相關福利法規實施，公司政策及員工需求由職工 福利委員會統籌規劃。

• (1) 福利金來源如下：

• 1 創立時就資本額提撥百分之 1 。

• 2 每月營業收入總額內提撥百分之 0.1 。

• 3 每月於每個職工薪津內各扣百分之 0.5 。

• 4 下腳變價時提撥百分之 20 。

• (2) 其實際作業包括下列各項：

• 1 設置員工交誼廳，提供員工各項休閒活動。

• 2 設置員工宿舍，方便遠途及中夜班人員休息。

• 3 員工生日發給生日禮券，婚喪喜慶設有補助金。

• 4 三節加發獎金及禮券。

• 5 設有子女教育獎金。

• 6 休閒活動及設施之安排。

• 7 加保員工團體險。

• 8 定期健康檢查。

• 9 舉辦國內外旅遊。

• 10 提供每季聚餐補助。

  • 11 資深員工發給禮券獎勵。

• ( 二 ) 員工教育訓練制度：

• 1 、本公司教育訓練體系包括：

  • (1) 新進人員職前訓練

• 所安排之訓練課程旨在使新進人員瞭解公司狀況、企業文化及公司重大推行政 策，使新進人員於最短時間內瞭解公司，適應環境，融入公司文化。

  • (2) 在職訓練

• 分共通性及專業性，除依計劃排定廠內教育訓練外，各單位並得依需要申請派 員參加廠外各訓練機構辦理之教育訓練課程。

  • (3) 管理訓練 ( 階層別共同訓練 )

• 主管管理訓練依階層別分為一級主管、二級主管 ( 含主辦 ) 及領班 ( 含班長 ) 級三 種，依據每一階層不同的工作任務及所需具備的管理才能，各安排不同的訓練， 目的在培養各階層主管的管理能力，同時培養組織未來所需的管理人才。

  • (4) 發展訓練

• 配合公司願景、年度目標及未來發展計劃所安排之訓練課程，旨在培養組織未 來發展所需的人才。

71

2 、本公司民國 102 年度教育訓練實績：

項 目	內 訓	外 訓	合 計
班 次	140	237	377
人 次	2,109	118	2,227
時 數	295.5	1,381	1,676.5
費用(元)	431,400	282,035	713,435

• 3 、本公司訂有教育訓練管理程序 (APP01) 、專業技能訓練與鑑定程序 (APP02) 、教育 訓練委員會組織章程 (AGSE5) 、教育訓練委員會實施辦法 (AGSE6) 、員工外部教育 訓練辦法 (APP63) 、內部講師管理辦法 (AGSD3) 、大專新進人員訓練實施細則 (AGS093) 及階層別共同訓練實施辦法 (APP65) ，做為教育訓練規劃、執行、評估及改善相關 作業之規範。

( 三 ) 員工行為或倫理守則：

• 維護公司之道德價值及名譽，並遵守法令規定，是公司每一份子的重要責任；因此公 司訂有「道德行為準則」、「誠信經營作業程序及行為指南」供公司所有同仁、經理人 和董事會成員遵循及實踐。

• 除此，公司亦訂有「員工工作規則」，隨時配合法令變更或管理需求予以增修，並編製 成冊，發送各從業人員，做為勞資雙方管理遵循準則。

• ( 四 ) 勞工退休辦法： 本公司對正式聘用員工訂有退休辦法。每月按員工薪資總額百分之二提撥退休準備金， 交由勞工退休準備金監督委員會管理，並以該委員會名義存入臺灣銀行。 本公司勞工退休辦法：

• 1 、申請退休

• (1) 工作 15 年以上年滿 55 歲者。

• (2) 工作 25 年以上者。 (3) 工作 10 年以上年滿 60 歲者。

• 2 、命令退休

• (1) 年滿 65 歲者。

• (2) 心神喪失或身體殘廢不堪勝任工作者。

  • 3 、專案退休

年齡與工作年資合計達到「 60 」 ( 含 ) 以上並經公司核准者。

• 4 、退休金給付標準

  • (1) 工作年資 15 年之內者，每滿一年給予二個基數。超過 15 年之年資每滿一年 給予一個基數，最高總數以 45 個基數為限，未滿半年者以半年計滿半年者以 一年計。

  • (2) 強制退休之勞工，其心神喪失或身體殘廢係因執行職務所致者，依前款規定 加給百分之二十。

• (3) 退休金基數之標準，係指核准退休時六個月平均工資。

• 5 、民國 94 年 7 月 1 日後選擇勞退新制或新進人員適用勞退新制以後之工作年資， 公司按員工每月工資 6% 按月提繳至勞工退休金個人帳戶。

72

( 五 ) 退休制度實施情形

  - 本公司截至目前為止，有關員工退休申請，命令退休情形皆依法令規定核計退休金。

• ( 六 ) 員工認股制度：

  • 為使從業人員將本身之工作當成自己事業努力耕耘，增加員工之向心力，本公司於發 行新股時，均依法撥 10% ～ 15% 予員工認股。

• ( 七 ) 年終獎金制度：

  • 本公司每年皆依營運狀況，訂定年終獎金發放辦法，使年終獎金之發放更具合理性，達到 利潤分享員工之福利。

• ( 八 ) 有無爭訟事件及勞資間關係有無尚須協調之處：無。

• ( 九 ) 最近二年度因勞資糾紛所遭受之損失，並揭露目前以及未來可能發生之估計金額與因應 措施：

• 本公司業績受限國內外環境因素影響，公司在管理及員工福利亦按實際經營情況，適度 予以調整，目前勞資關係和諧，未有發生重大之勞資糾紛。

• ( 十 ) 最近二年度公司財會主管及內部稽核主管依主管機關規定參與訓練課程及取得證照情形：

年度	課程名稱	時數	合格證書
101	會計主管持續進修班	12	
101	企業內部控制制度研習班	18	
102	會計主管持續進修班	12	
102	舞弊稽核實務案例研習班	6	
102	企業執行「鑑識會計」稽核舞弊實務研討	6	

六、重要契約：

契 約 性 質	當 事 人	契 約 起 迄 日 期	主 要 內 容	限 制 條 款
(一)承租土 地契約	劉瑞賓	95.01.01 -104.12.31	1.面積三．四分。 2.租金＄171,111元/年。	1.期滿後有優先承租權。 2.期滿後地上建築物保留予出租人。
	劉瑞賓	100.10.01 -110.09.30	1.面積三．三分。 2.租金＄252,000元/年。	1.期滿後有優先承租權。 2.期滿後拆除地上物交還。
	劉永豊	100.01.01 -109.12.31	1.面積四．七分。 2.租金＄600,000元/年。	1.期滿後有優先承租權。 2.期滿後拆除地上物交還。
	石 慶	101.01.24 -111.01.23	1.面積一．八分。 2.租金＄209,500元/年。	1.期滿後有優先承租權。 2.期滿後拆除地上物交還。
	石 慶	100.04.06 -110.04.05	1.面積三．二分。 2.租金＄377,000元/年。	1.期滿後有優先承租權。 2.期滿後拆除地上物交還。

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契 約 性 質	當 事 人	契 約 起 迄 日 期	主 要 內 容	限 制 條 款
(一)承租土 地契約	林鴻銘	101.12.01. -106.11.30	1.面積一．七七分。 2.租金＄260,000元/年。	1.期滿後有優先承租權。 2.期滿後拆除地上物交還。
	林俊和	102.01.01. -106.12.31	1.面積一．四分。 2.租金＄120,000元/年。	1.期滿後有優先承租權。 2.期滿後拆除地上物交還。
(二)承租房 屋（建 物）契 約	力麗企業 (股)公司	102.12.19. -103.12.18	1.面積1367.358坪。 2.租金＄120,000元/月。	1.期滿後無條件回復原狀交還。
	豪傑股份 有限公司	98.11.16 -108.11.15	1.面積2459.3坪。 2.租金＄519,045元/月。	1.期滿後無條件回復原狀交還。
	宇興纖維興 業(股)公司	103.05.01 -104.04.30	1.租金＄3,000元/月。	1.期滿後無條件回復原狀交還。
(三)出租土 地契約	鍾鎮安	100.10.01 -103.09.30	1.面積5.09公頃。 2.租金＄150,000元/年	1.期滿後無條件回復原狀交還。
(四)技術輔 導計畫	紡織產業綜 合研究所	101.10.01 -102.03.31	1.熱塑性纖維素衍生物粒子 先期開發技術。 2.技術輔導金： 新台幣肆拾萬元整。	無
(五)業界科 專轉委 託計畫	紡織產業綜 合研究所	102.06.01 -103.11.30	1.長碳鏈尼隆聚合研發與產品 檢測評估技術。 2.技術輔導金： 新台幣貳佰壹拾萬元整。	無
(六)技術授 權計畫	紡織產業綜 合研究所	101.07.01 -102.06.30	1.纖維素紡黏不織布製程技術 計畫。 2.委託授權金： 新台幣壹佰萬元整。	無
(七)聚隆創 新研發 中心(第 二年度)	經濟部 技術處	102.11.01 -103.10.31	鼓勵國內企業在台設立研發 中心計畫。	無

74

七、工作環境與員工人身安全的保護措施

一 ( ) 設備之維護及檢查

• 1 、依安全衛生自動檢查計畫進行機械、設備之定期檢查、重點檢查及作業檢點。

• 2 、危險性機械設備皆經中央主管機關指定之代行檢查機構檢查合格取得檢查合格證。

• ( 二 ) 作業安全許可制度

涉及明火作業、高架 ( 處 ) 作業、吊卡車吊掛作業、缺氧 ( 入槽 ) 作業及其他管制施工項目， 作業前需申請工作許可，並採行必要之防護措施，保障員工工作安全。

( 三 ) 承攬商管理制度

• 1 、訂定承攬商安全衛生管理辦法。

• 2 、於承攬商進廠施作前告知有關其工作環境、危害因素及相關應採行措施等資訊。

• 3 、依勞工安全衛生法訂定協議組織作業管理辦法，設置協議組織，以防止與承攬人、 再承攬人共同作業時發生職業傷害。

• 4 、承攬商於進廠施作前繳交安全衛生管理資料加入協議組織。

• 5 、定期、不定期召開協議組織會議，進行工作聯繫與協調。

( 四 ) 安全衛生管理稽核

• 1 、各課級單位主管定期、不定期至作業現場實施安全衛生巡視。

• 2 、安全衛生組定期、不定期至各廠進行文件表單稽查及現場安全衛生巡檢。

• ( 五 ) 作業環境檢測

• 1 、訂定環境測定採樣計劃，並每半年實施一次作業環境測定。

• 2 、依環保規定每年實施固定污染源檢測。

• 3 、每年定期實施消防安全設備檢修。

( 六 ) 教育訓練

• 1 、新進員工安全衛生教育訓練。

• 2 、在職員工安全衛生教育訓練及擔任特殊作業或操作人員之專業教育訓練。

• 3 、每半年實施一次自衛消防編組訓練。

( 七 ) 健康檢查

新進員工實施體格檢查，在職員工定期實施健康檢查，從事特別危害健康作業員工， 每年實施特殊健康檢查。

( 八 ) 健康促進

推行無菸政策，目前廠區內全面禁煙，提供員工一個無菸害的工作環境，於民國 99 年 11 月獲得行政院衛生署國民健康局頒發之健康職場自主認證健康啟動標章。

75

柒、財務概況

ㄧ、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表、簽證會計師姓名及查核意見 一 - ( ) 合併簡明資產負債表 採用國際財務報導準則

		單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年 項 度 目		最 近 五 年 度 財 務 資 料					當年度截至 103年03月31日 財 務 資 料 (註)
		102年	101年	100年	99年	98年
流 動 資 產		1,664,274	1,605,166	1,534,931	-	-	1,635,792
不動產、廠房及設備		1,084,754	1,166,288	1,239,902	-	-	1,092,799
無 形 資	產	323	1,505	1,640	-	-	207
其 他 資	產	211,645	134,416	169,344	-	-	239,653
資 產 總	額	2,960,996	2,907,375	2,945,817	-	-	2,968,451
流 動 負 債	分配前	915,717	1,155,165	1,032,704	-	-	1,061,912
	分配後	965,611	1,250,427	1,127,966	-	-	1,061,912
非 流 動 負 債		397,957	211,612	367,679	-	-	237,660
負 債 總 額	分配前	1,313,674	1,366,777	1,400,383	-	-	1,299,572
	分配後	1,363,568	1,462,039	1,495,645	-	-	1,299,572
歸屬於母公司業主之 權 益		1,647,322	1,540,598	1,545,434	-	-	1,668,879
股 本		997,875	952,617	952,617	-	-	997,875
資 本 公 積		319,582	261,064	260,973	-	-	319,925
保 留 盈 餘	分配前	330,518	327,570	332,497	-	-	351,571
	分配後	280,624	232,308	237,235	-	-	351,571
其 他 權 益		-	-	-	-	-	-
庫 藏 股 票		(653)	(653)	(653)	-	-	(492)
非 控 制	權 益	-	-	-	-	-	-
權 益 總 額	分配前	1,647,322	1,540,598	1,545,434	-	-	1,668,879
	分配後	1,597,428	1,445,336	1,450,172	-	-	1,668,879

註：截至年報刊印日民國 103 年 04 月 29 日止，尚未有經會計師核閱完竣之民國 103 年第 1 季財務報表資料。

76

( 二 ) 個體簡明資產負債表 - 採用國際財務報導準則

		單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年 項 度 目		最 近 五 年 度 財 務 資 料					當年度截至 103年03月31日 財 務 資 料 (註)
		102年	101年	100年	99年	98年
流 動 資 產		1,637,173	1,593,264	1,520,382	-	-	-
不動產、廠房及設備		1,084,754	1,166,288	1,239,902	-	-	-
無 形 資	產	323	1,505	1,640	-	-	-
其 他 資	產	238,248	144,839	183,568	-	-	-
資 產 總	額	2,960,498	2,905,896	2,945,492	-	-	-
流 動 負 債	分配前	910,703	1,149,046	1,027,655	-	-	-
	分配後	960,597	1,244,308	1,122,917	-	-	-
非 流 動 負 債		402,473	216,252	372,403	-	-	-
負 債 總 額	分配前	1,313,176	1,365,298	1,400,058	-	-	-
	分配後	1,363,070	1,460,560	1,495,320	-	-	-
歸屬於母公司業主之 權 益		1,647,322	1,540,598	1,545,434	-	-	-
股 本		997,875	952,617	952,617	-	-	-
資 本 公 積		319,582	261,064	260,973	-	-	-
保 留 盈 餘	分配前	330,518	327,570	332,497	-	-	-
	分配後	280,624	232,308	237,235	-	-	-
其 他 權 益		-	-	-	-	-	-
庫 藏 股 票		(653)	(653)	(653)	-	-	-
非 控 制	權 益	-	-	-	-	-	-
權 益 總 額	分配前	1,647,322	1,540,598	1,545,434	-	-	-
	分配後	1,597,428	1,445,336	1,450,172	-	-	-

註：截至年報刊印日民國 103 年 04 月 29 日止，尚未有經會計師核閱完竣之民國 103 年第 1 季財務報表資料。

77

- ( 三 ) 合併簡明綜合損益表 採用國際財務報導準則

	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年 度 項 目	最 近 五 年 度 財 務 資 料					當 年 度 截 至 103 年03 月31日 財 務 資 料 (註)
	102年	101年	100年	99年	98年
營 業 收 入	5,230,464	5,233,837	-	-	-	1,177,013
營 業 毛 利	450,201	450,982	-	-	-	96,420
營 業 損 益	99,552	136,244	-	-	-	16,657
營業外收入及支出	12,296	(4,202)	-	-	-	4,466
稅 前 淨 利	111,848	132,042	-	-	-	21,123
繼續營業單位 本 期 淨 利	98,279	99,368	-	-	-	21,053
停業單位損失	-	-	-	-	-	-
本期淨利（損）	98,279	99,368	-	-	-	21,053
本期其他綜合損益 （稅後淨額）	(70)	(9,034)	-	-	-	-
本期綜合損益總額	98,209	90,334	-	-	-	21,053
淨 利 歸 屬 於 母公司業主之權益	98,209	90,334	-	-	-	21,053
淨利歸屬於非控制 權 益	-	-	-	-	-	-
綜合損益總額歸屬於 母公司業主之權益	98,209	90,334	-	-	-	21,053
綜合損益總額歸屬 於非控制權益	-	-	-	-	-	-
每 股 盈 餘	1.02	1.04	-	-	-	0.21

註：截至年報刊印日民國 103 年 04 月 29 日止，尚未有經會計師核閱完竣之民國 103 年第 1 季財務報表資料。

78

( 四 ) 個體簡明綜合損益表 - 採用國際財務報導準則

	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年 度 項 目	最 近 五 年 度 財 務 資 料					當 年 度 截 至 103 年03 月31日 財 務 資 料 (註)
	102年	101年	100年	99年	98年
營 業 收 入	5,234,064	5,233,837	-	-	-	-
營 業 毛 利	453,801	450,982	-	-	-	-
營 業 損 益	103,621	136,350	-	-	-	-
營業外收入及支出	8,227	(4,308)	-	-	-	-
稅 前 淨 利	111,848	132,042	-	-	-	-
繼續營業單位 本 期 淨 利	98,279	99,368	-	-	-	-
停業單位損失	-	-	-	-	-	-
本期淨利（損）	98,279	99,368	-	-	-	-
本期其他綜合損益 （稅後淨額）	(70)	(9,034)	-	-	-	-
本期綜合損益總額	98,209	90,334	-	-	-	-
淨 利 歸 屬 於 母公司業主之權益	98,209	90,334	-	-	-	-
淨利歸屬於非控制 權 益	-	-	-	-	-	-
綜合損益總額歸屬於 母公司業主之權益	98,209	90,334	-	-	-	-
綜合損益總額歸屬 於非控制權益	-	-	-	-	-	-
每 股 盈 餘	1.02	1.04	-	-	-	-

註：截至年報刊印日民國 103 年 04 月 29 日止，尚未有經會計師核閱完竣之民國 103 年第 1 季財務報表資料。

79

- ( 五 ) 合併簡明資產負債表 採用我國財務會計準則

單位：新台 幣 仟元

		單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年 項 度 目		最 近 五 年 度 財 務 資 料
		102年	101年	100年	99年	98年
流 動 資 產		-	1,614,210	1,546,558	1,229,687	832,754
基金及投資		-	-	-	-	-
固 定 資 產		-	1,174,564	1,253,735	935,203	909,436
無 形 資 產		-	2,927	3,515	4,103	-
其 他 資 產		-	109,738	139,984	184,978	167,896
資 產 總 額		-	2,901,439	2,943,792	2,353,971	1,910,086
流動負債	分配前	-	1,149,465	1,027,371	852,459	737,516
	分配後	-	1,244,727	1,122,633	916,577	737,516
長 期 負 債		-	131,449	290,129	160,104	539,753
各 項 準 備		-	18,115	18,115	-	-
其 他 負 債		-	28,211	28,815	39,652	35,363
負債總額	分配前	-	1,327,240	1,364,430	1,052,215	1,312,632
	分配後	-	1,422,502	1,459,692	1,116,333	1,312,632
股	本	-	952,617	952,617	915,978	715,978
資 本 公 積		-	261,064	260,973	237,453	-
保留盈餘	分配前	-	234,988	234,098	89,152	(195,179)
	分配後	-	139,726	138,836	25,034	(195,179)
未認列為退休金 成本之淨損失		-	(20,154)	(14,500)	(14,789)	-
未實現重估增值		-	146,337	146,827	74,615	77,308
庫 藏 股 票		-	(653)	(653)	(653)	(653)
股東權益 總 額	分配前	-	1,574,199	1,579,362	1,301,756	597,454
	分配後	-	1,478,937	1,484,100	1,237,638	597,454

註：財務資料均經會計師查核簽證。

80

- ( 六 ) 個體簡明資產負債表 採用我國財務會計準則

單位：新台 幣 仟元

		單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年 項 度 目		最 近 五 年 度 財 務 資 料
		102年	101年	100年	99年	98年
流 動 資 產		-	1,602,308	1,532,009	1,229,447	832,525
基金及投資		-	19,737	19,820	-	-
固 定 資 產		-	1,166,000	1,248,889	935,203	909,436
無 形 資 產		-	2,927	3,515	4,103	-
其 他 資 產		-	108,988	139,234	184,978	167,880
資 產 總 額		-	2,899,960	2,943,467	2,353,731	1,909,841
流動負債	分配前	-	1,143,347	1,022,322	847,491	732,596
	分配後	-	1,238,609	1,117,584	911,609	732,596
長 期 負 債		-	131,449	290,129	160,104	539,753
各 項 準 備		-	18,115	18,115	-	-
其 他 負 債		-	50,965	33,539	44,380	40,038
負債總額	分配前	-	1,325,761	1,364,105	1,051,975	1,312,387
	分配後	-	1,421,023	1,459,367	1,116,093	1,312,387
股	本	-	952,617	952,617	915,978	715,978
資 本 公 積		-	261,064	260,973	237,453	-
保留盈餘	分配前	-	234,988	234,098	89,152	(195,179)
	分配後	-	139,726	138,836	25,034	(195,179)
未認列為退休金 成本之淨損失		-	(20,154)	(14,500)	(14,789)	-
未實現重估增值		-	146,337	146,827	74,615	77,308
庫 藏 股 票		-	(653)	(653)	(653)	(653)
股東權益 總 額	分配前	-	1,574,199	1,579,362	1,301,756	597,454
	分配後	-	1,478,937	1,484,100	1,237,638	597,454

註：財務資料均經會計師查核簽證。

81

- ( 七 ) 合併簡明損益表 採用我國財務會計準則

單位：新台 幣 仟元

	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年 度 項 目	最 近 五 年 度 財 務 資 料
	102年	101年	100年	99年	98年
營 業 收 入	-	5,233,837	5,870,646	5,666,747	3,187,399
營 業 毛 利	-	446,517	488,146	696,971	283,434
營 業 損 益	-	131,779	199,732	401,001	87,259
營業外收入及利益	-	25,323	32,059	14,897	48,075
營業外費用及損失	-	29,035	26,530	125,159	65,713
繼續營業部門 稅 前 損 益	-	128,067	205,261	290,739	69,621
繼續營業部門 損 益	-	96,152	209,064	284,331	60,236
停業部門損益	-	-	-	-	-
非 常 損 益	-	-	-	-	-
會計原則變動 之累積影響數	-	-	-	-	-
本 期 損 益	-	96,152	209,064	284,331	60,236
每 股 盈 餘	-	1.01	2.19	3.71	0.84

註：財務資料均經會計師查核簽證。

- ( 八 ) 個體簡明損益表 採用我國財務會計準則

單位：新台 幣 仟元

	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年 度 項 目	最 近 五 年 度 財 務 資 料
	102年	101年	100年	99年	98年
營 業 收 入	-	5,233,837	5,870,646	5,666,746	3,187,367
營 業 毛 利	-	446,517	488,146	696,971	283,402
營 業 損 益	-	131,885	199,994	401,095	87,304
營業外收入及利益	-	25,300	32,024	14,896	48,075
營業外費用及損失	-	29,118	26,757	125,252	65,758
繼續營業部門 稅 前 損 益	-	128,067	205,261	290,739	69,621
繼續營業部門 損 益	-	96,152	209,064	284,331	60,236
停業部門損益	-	-	-	-	-
非 常 損 益	-	-	-	-	-
會計原則變動 之累積影響數	-	-	-	-	-
本 期 損 益	-	96,152	209,064	284,331	60,236
每 股 盈 餘	-	1.01	2.19	3.71	0.84

註：財務資料均經會計師查核簽證。

82

( 九 ) 最近五年度簽證會計師姓名及查核意見

年 度	簽 證 會 計 師 姓 名	查 核 意 見
98年	建智聯合會計師事務所 紀敏滄、陳靜宜	修正式無保留意見
99年	建智聯合會計師事務所 紀敏滄、陳靜宜	無保留意見
100年	建智聯合會計師事務所 黃祥穎、陳靜宜	無保留意見
101年	建智聯合會計師事務所 紀敏滄、黃祥穎(註)	無保留意見
102年	建智聯合會計師事務所 紀敏滄、黃祥穎	無保留意見

註： 101 年度簽証會計師變動係因建智會計師事務所內部業務調整所致。

83

二、最近五年度財務分析

一 - ( ) 合併報表財務分析 採用國際財務報導準則

分	年 度 析 項 目	年 度 析 項 目	最 近 五 年 度 財 務 分 析	最 近 五 年 度 財 務 分 析	最 近 五 年 度 財 務 分 析	最 近 五 年 度 財 務 分 析	最 近 五 年 度 財 務 分 析	當 年 度 截 至 103年03月31日
			102年	101年	100年	99年	98年
財 務 結 構 （％）	負債占資產比率		44.37%	47.01%	-	-	-	43.78%
	長期資金占不動產、廠房及 設備比率		188.55%	150.24%	-	-	-	174.46%
償 債 能 力 ％	流動比率		181.75%	138.96%	-	-	-	154.04%
	速動比率		69.56%	62.75%	-	-	-	55.07%
	利息保障倍數		6.22	7.12	-	-	-	7.08
經 營 能 力	應收款項週轉率（次）		9.41	9.55	-	-	-	8.70
	平均收現日數		38.76	38.22	-	-	-	41.96
	存貨週轉率（次）		5.24	5.83	-	-	-	4.56
	應付款項週轉率（次）		11.27	11.80	-	-	-	7.57
	平均銷貨日數		69.66	62.61	-	-	-	80.11
	不動產、廠房及設備週轉率 （次）		4.65	4.35	-	-	-	1.08
	總資產週轉率（次）		1.78	1.79	-	-	-	0.40
獲 利 能 力	資產報酬率（％）		3.95	3.70	-	-	-	0.79
	權益報酬率（％）		6.16	5.85	-	-	-	1.29
	占實收 資本比 率（％）	營業利益	9.98	14.30	-	-	-	1.67
		稅前純益	11.21	13.86	-	-	-	2.12
	純益率（％）		1.88	1.73	-	-	-	1.79
	每股盈餘（元）		1.02	1.04	-	-	-	0.21
現 金 流 量	現金流量比率（％）		28.09	-3.26	-	-	-	5.92
	現金流量允當比率（％）		48.26	-16.67	-	-	-	106.15
	現金再投資比率（％）		3.95	-2.75	-	-	-	1.22
槓 桿 度	營運槓桿度		2.80	2.42	-	-	-	8.01
	財務槓桿度		1.27	1.19	-	-	-	1.26
請說明最近二年度各項財務比率變動原因： 1.長期資金佔固定資產比率增加，主要為發行公司債。 2.流動比率增加，主要存貨增加所致。 3.利息保障倍數減少，主係本期稅前淨利減少。 4.平均售貨天數增加：主係本期存貨增加所致。 5.稅前純益佔實收資本額比減少，主係本期稅前淨利減少。 6.現金流量比率增加：為本期營業活動現金淨流入增加。 7.現金再投資比率增加：主係本期營業活動現金流入增加所致。

註：截至年報刊印日民國 103 年 04 月 29 日止，尚未有經會計師核閱完竣之民國 103 年第 1 季財務報表資料。

84

註 1 ：未經會計師查核簽證之年度，應予註明。

註 2 ：上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應將截至年報刊印日之前一季止之當年度財務資料併入分析。 註 3 ：年報本表末端，應列示如下之計算公式：

1. 財務結構 (1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。

2. (2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／ 不動產、廠房及設備淨額。

3. 償債能力

4. (1) 流動比率＝流動資產／流動負債。

5. (2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。

6. (3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。

7. 經營能力 (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝ 銷貨淨額／各期平均應收款項 ( 包括應收帳 款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。

8. (2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。

9. (3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。

10. (4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝ 銷貨成本／各期平均應付款項 ( 包括應付帳 款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。

11. (5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。

12. (6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。

13. (7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。

14. 獲利能力

15. (1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用 × （１－稅率）〕／ 平均資產總額。

16. (2) 權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。

17. (3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。 (4) 每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。（註 4 ）

18. 現金流量

19. (1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。

20. (2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋存貨增加額＋現金股 利 ) 。

21. (3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋其他非流動 資產＋營運資金 ) 。 ( 註 5)

22. 槓桿度：

23. (1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／ 營業利益 ( 註 6) 。

24. 。

25. (2) 財務槓桿度＝營業利益 ／ ( 營業利益－利息費用 )

26. 註 4 ：上開每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項：

27. 以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。

28. 凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。

29. 凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增資比例追溯調整，無庸 考慮該增資之發行期間。

30. 若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除、或增加稅後淨損。特 別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後淨利減除；如為虧損，則不必調整。

31. 註 5 ：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項：

32. 營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。

33. 資本支出係指每年資本投資之現金流出數。

34. 存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零計算。

35. 現金股利包括普通股及特別股之現金股利。

36. 不動產、廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產、廠房及設備總額。

37. 註 6 ：發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀判斷，應注意其合理性並維持 一致。

38. 註 7 ：公司股票為無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，前開有關占實收資本比率計算，則改以資產負債表歸屬於母 公司業主之權益比率計算之。

85

( 二 ) 個體報表財務分析 - 採用國際財務報導準則

分	年 度 析 項 目	年 度 析 項 目	最 近 五 年 度 財 務 分 析	最 近 五 年 度 財 務 分 析	最 近 五 年 度 財 務 分 析	最 近 五 年 度 財 務 分 析	最 近 五 年 度 財 務 分 析	當 年 度 截 至 103年03月31日
			102年	101年	100年	99年	98年
財 務 結 構 （％）	負債占資產比率		44.36	46.98	-	-	-	-
	長期資金占不動產、廠房及 設備比率		188.96	150.64	-	-	-	-
償 債 能 力 ％	流動比率		179.77	138.66	-	-	-	-
	速動比率		67.12	62.27	-	-	-	-
	利息保障倍數		6.22	7.12	-	-	-	-
經 營 能 力	應收款項週轉率（次）		9.42	9.55	-	-	-	-
	平均收現日數		38.75	38.22	-	-	-	-
	存貨週轉率（次）		5.24	5.83	-	-	-	-
	應付款項週轉率（次）		11.27	11.80	-	-	-	-
	平均銷貨日數		69.66	62.61	-	-	-	-
	不動產、廠房及設備週轉率 （次）		4.65	4.35	-	-	-	-
	總資產週轉率（次）		1.78	1.79	-	-	-	-
獲 利 能 力	資產報酬率（％）		3.95	3.70	-	-	-	-
	權益報酬率（％）		6.16	5.85	-	-	-	-
	占實收 資本比 率（％）	營業利益	10.38	14.31	-	-	-	-
		稅前純益	11.21	13.86	-	-	-	-
	純益率（％）		1.88	1.73	-	-	-	-
	每股盈餘（元）		1.02	1.04	-	-	-	-
現 金 流 量	現金流量比率（％）		28.70	-3.22	-	-	-	-
	現金流量允當比率（％）		49.31	-16.37	-	-	-	-
	現金再投資比率（％）		4.02	-2.73	-	-	-	-
槓 桿 度	營運槓桿度		2.73	2.42	-	-	-	-
	財務槓桿度		1.26	1.19	-	-	-	-
請說明最近二年度各項財務比率變動原因： 1.長期資金佔固定資產比率增加，主要為發行公司債。 2.流動比率增加，主要存貨增加所致。 3.利息保障倍數減少，主係本期稅前淨利減少。 4.平均售貨天數增加：主係本期存貨增加所致。 5.稅前純益佔實收資本額比減少，主係本期稅前淨利減少。 6.現金流量比率增加：為本期營業活動現金淨流入增加。 7.現金再投資比率增加：主係本期營業活動現金流入增加所致。

註：截至年報刊印日民國 103 年 04 月 29 日止，尚未有經會計師核閱完竣之民國 103 年第 1 季財務報表資料。

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( 三 ) 合併報表財務分析 - 採用我國財務會計準則

分	年 度 析 項 目	年 度 析 項 目	最 近 五 年 度 財 務 分 析	最 近 五 年 度 財 務 分 析	最 近 五 年 度 財 務 分 析	最 近 五 年 度 財 務 分 析	最 近 五 年 度 財 務 分 析
			102年	101年	100年	99年	98年
財 務 結 構 （％）	負債占資產比率		-	45.74	46.35	44.70	68.72
	長期資金占不動產、廠房及 設備比率		-	145.22	149.11	156.31	125.05
償 債 能 力 ％	流動比率		-	140.43	150.54	144.25	112.91
	速動比率		-	63.85	72.98	69.89	44.63
	利息保障倍數		-	6.94	13.59	13.57	4.03
經 營 能 力	應收款項週轉率（次）		-	9.55	10.42	12.83	12.68
	平均收現日數		-	38.22	35.03	28.46	28.79
	存貨週轉率（次）		-	5.83	7.94	9.74	6.40
	應付款項週轉率（次）		-	11.81	11.00	10.69	8.89
	平均銷貨日數		-	62.61	45.97	37.47	57.03
	不動產、廠房及設備週轉率 （次）		-	4.46	4.68	6.06	3.50
	總資產週轉率（次）		-	1.80	1.99	2.41	1.67
獲 利 能 力	資產報酬率（％）		-	3.90	8.32	14.24	4.40
	權益報酬率（％）		-	6.10	14.51	29.94	11.39
	占實收 資本比 率（％）	營業利益	-	13.83	20.97	43.78	12.19
		稅前純益	-	13.44	21.55	31.74	9.72
	純益率（％）		-	1.84	3.56	5.02	1.89
	每股盈餘（元）		-	1.01	2.19	3.71	0.97
現 金 流 量	現金流量比率（％）		-	(0.6)	14.58	36.90	32.36
	現金流量允當比率（％）		-	65.21	96.81	150.77	135.81
	現金再投資比率（％）		-	-1.93	2.48	6.33	5.17
槓 桿 度	營運槓桿度		-	3.85	1.80	2.02	2.35
	財務槓桿度		-	1.20	1.07	1.06	1.36
請說明最近二年度各項財務比率變動原因： 1.利息保障倍數減少，主係本期稅前淨利減少。 2.平均售貨天數增加：主係本期存貨增加所致。 3.資產報酬率減少：主係本稅後淨利減少所致。 4.股東權益報酬率減少%：為本期淨利減少。 5.稅前純益佔實收資本額比減少：如4所述。 6.純益率減少：為本期淨利減少。 7.每股盈餘減少：如上所述。 8.現金流量比率減少：為本期營業活動現金淨流入減少。 9.現金流量允當比率減少：主係本期本期營業活動現金流入減少所致。 10.現金再投資比率減少：主係本期營業活動現金流入減少所致。

註：財務資料均經會計師查核簽證。

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分析項目之計算公式如下 ：

1. 財務結構

• (1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。

• (2) 長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債）／ 固定資產淨額。

2. 償債能力

• (1) 流動比率＝流動資產／流動負債。

• (2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。

• (3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。

3. 經營能力

• (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝ 銷貨淨額／各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與 因營業而產生之應收票據 ) 餘額。

• (2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。

• (3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。

• (4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝ 銷貨成本／各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與 因營業而產生之應付票據 ) 餘額。

• (5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。

• (6) 固定資產週轉率＝銷貨淨額／固定資產淨額。

• (7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／資產總額。

4. 獲利能力

• (1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／ 平均資產總額。

• (2) 股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額。

• (3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。

• (4) 每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）／加權平均已發行股數。（註 3 ）

5. 現金流量

• (1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。

• 。

• (2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋存貨增加額＋現金股利 )

• 。

• (3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 固定資產毛額＋長期投資＋其他資產＋營運資金 )

6. 槓桿度：

• (1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／ 營業利益。

• 。

• (2) 財務槓桿度＝營業利益 ／ ( 營業利益－利息費用 )

88

( 四 ) 個體報表財務分析 - 採用我國財務會計準則

分 析	年 度 項 目	年 度 項 目	最近五年度財務分析(註1)	最近五年度財務分析(註1)	最近五年度財務分析(註1)	最近五年度財務分析(註1)	最近五年度財務分析(註1)
			102年	101年	100年	99年	98年
財務 結構	負債佔資產比率（％）		-	45.72	46.34	44.69	68.72
	長期資金佔固定資產比率（％）		-	146.28	149.69	156.31	125.05
償債 能力	流動比率（％）		-	140.14	149.86	145.07	113.64
	速動比率（％）		-	62.58	70.78	69.93	44.57
	利息保障倍數		-	6.94	13.59	13.57	4.03
經 營 能 力	應收款項週轉率（次）		-	9.55	10.42	12.83	10.75
	平均收現日數		-	38.22	35.03	28.45	33.95
	存貨週轉率（次）		-	5.83	7.94	9.74	6.40
	應付款項週轉率（次）		-	8.82	8.25	7.98	6.61
	平均銷貨日數		-	62.61	45.97	37.47	57.03
	固定資產週轉率（次）		-	4.49	4.70	6.06	3.50
	總資產週轉率（次）		-	1.80	1.99	2.41	1.67
獲 利 能 力	資產報酬率（％）		-	3.90	8.32	14.24	4.40
	股東權益報酬率（％）		-	6.10	14.51	29.94	11.39
	占實收資本 比率（％）	營業利益	-	13.84	20.99	43.79	12.19
		稅前純益	-	13.44	21.55	31.74	9.72
	純益率（％）		-	1.84	3.56	5.02	1.89
	每股盈餘（元）(註3)		-	1.01	2.19	3.71	0.84
現金 流量	現金流量比率（％）		-	0.06	14.68	37.71	32.58
	現金流量允當比率（％）		-	65.21	96.81	150.77	135.81
	現金再投資比率（％）		-	(1.93)	2.48	6.33	5.17
槓 桿 度	營運槓桿度		-	3.85	1.80	2.02	2.35
	財務槓桿度		-	1.20	1.07	1.06	1.36
最近兩年度各項財務比率增減變動達20%以上者，說明如下： 1.利息保障倍數減少，主係本期稅前淨利減少。 2.平均售貨天數增加：主係本期存貨增加所致。 3.資產報酬率減少：主係本稅後淨利減少所致。 4.股東權益報酬率減少：為本期淨利減少。 5.稅前純益佔實收資本額比減少：如4所述。 6.純益率減少：為本期淨利減少。 7.每股盈餘減少：如上所述。 8.現金流量比率減少：為本期營業活動現金淨流入減少。 9.現金流量允當比率減少：主係本期本期營業活動現金流入減少所致。 10.現金再投資比率減少：主係本期營業活動現金流入減少所致。

註：財務資料均經會計師查核簽證。

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三、民國 102 年度財務報告之監察人審查報告

監察人查核報告書

董事會造送本公司之民國 102 年度財務報表，業經委請建智聯合 會計師事務所紀敏滄會計師及黃祥穎會計師共同查核完竣，連同營業 報告書及盈餘分派議案經本監察人查核認為尚無不符。爰依公司法第 二一九條之規定，出具查核報告書，敬請 鑒察為荷。

此致

聚隆纖維股份有限公司 全體股東

聚隆纖維股份有限公司

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監察人：東駿投資股份有限公司 法人代表 張端正

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監察人：聚寶盆全球投資有限公司

法人代表 曾士祈

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90

四、民國 102 年度財務報表

會計師查核報告

聚隆纖維股份有限公司 公鑒：

聚隆纖維股份有限公司民國一○二年十二月三十一日、民國一○一年十二月三十一日 及一月一日之個體資產負債表，暨民國一○二年及民國一○一年一月一日至十二月三十一 日之個體綜合損益表、個體權益變動表及個體現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開 個體財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開個體財 務報表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核 工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取個體財 務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製個體財務報表所採用之會計 原則及所作之重大會計估計，暨評估個體財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工 作可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務 報告編製準則編製，足以允當表達聚隆纖維股份有限公司民國一○二年十二月三十一日、 民國一○一年十二月三十一日及一月一日之個體財務狀況，暨民國一○二年及民國一○一 年一月一日至十二月三十一日之個體財務績效及個體現金流量。

聚隆纖維股份有限公司民國一○二年度個體財務報告重要會計科目明細表，主要係供 補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。據本會計師之意見， 該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述財務報表相關資訊一致。

建智聯合會計師事務所 會 計 師：紀 敏 滄

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建智聯合會計師事務所 會 計 師：黃 祥 穎

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行政院金融監督管理委員證券期貨局 行政院金融監督管理委員會證券期貨局 核准文號 (84) 台財證 ( 六 ) 第 18021 號 核准文號金管證 ( 六 ) 第 0930144676 號 中 華 民 國 一 ○ 三 年 三 月 十 二 日

91

聚隆纖維股份有限公司 個體資產負債表

民國ㄧ○二年十二月三十ㄧ日暨民國ㄧ○ㄧ年十二月三十ㄧ日及ㄧ月ㄧ日

			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
代碼 項目	102年12月31日		101年12月31日		101年1月1日
	金額	％	金額	％	金額	％
	資		產
11xx 流動資產 1100 現金及約當現金 (附註四及六) 1150 應收票據淨額 (附註四、六及八) 1170 應收帳款淨額 (附註四、五、六及八) 1200 其他應收款 130x 存貨(附註四、五及六) 1410 預付款項 1470 其他流動資產 1476 其他金融資產-流動 11xx 流動資產合計 15xx 非流動資產 1550 採權益法之長期股權投資 1600 不動產、廠房及設備 (附註四、六及八) 1760 投資性不動產淨額 (附註四、六及八) 1780 無形資產(附註四) 1840 遞延所得稅資產 (附註四、五及六) 1900 其他非流動資產(附註六及七) 15xx 非流動資產淨額 資產總額	$ 18,347 197,847 374,229 20,869 923,633 46,015 6,833 49,400	0.6 6.7 12.6 0.7 31.2 1.6 0.2 1.7	$ 179,440 178,313 340,951 16,751 797,651 27,303 6,621 46,234	6.2 6.1 11.7 0.6 27.5 0.9 0.2 1.6	$ 154,162 173,965 382,864 12,598 729,301 30,731 1,953 34,808	5.2 5.9 13.0 0.4 24.8 1.0 0.1 1.2
	1,637,173	55.3	1,593,264	54.8	1,520,382	51.6
	50,692 1,084,754 80,498 323 21,755 85,303	1.7 36.7 2.7 － 0.7 2.9	19,737 1,166,288 80,498 1,505 22,485 22,119	0.7 40.1 2.8 － 0.8 0.8	19,820 1,239,902 80,498 1,640 48,121 35,129	0.7 42.1 2.7 0.1 1.6 1.2
	1,323,325	44.7	1,312,632	45.2	1,425,110	48.4
	$ 2,960,498	100.0	$ 2,905,896	100.0	$ 2,945,492	100.0

(接次頁)

92

( 承前頁 )

聚隆纖維股份有限公司 個體資產負債表

民國ㄧ○二年十二月三十ㄧ日暨民國ㄧ○ㄧ年十二月三十ㄧ日及ㄧ月ㄧ日

			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
代碼 項目	102年12月31日		101年12月31日		101年1月1日
	金額	％	金額	％	金額	％
	負		債
21xx 流動負債 2100 短期借款(附註六及八) 2110 應付短期票券(附註六及八) 2120 透過損益按公允價值衡量之金融負債-流 動(附註四及六) 2150 應付票據 2170 應付帳款 2200 其他應付款(附註六) 2230 當期所得稅負債(附註四及六) 2250 負債準備-流動(附註四及六) 2321 一年或一營業週期內到期或執行賣回 權公司債(附註六) 2322 一年或一營業週期內到期長期借款(附註六) 2399 其他流動負債-其他 21xx 流動負債合計 25xx 非流動負債 2530 應付公司債(附註六) 2540 長期借款(附註六) 2570 遞延所得稅負債 2640 應計退休金負債(附註五及六) 2645 存入保證金 2670 其他非流動負債-其他 25xx 非流動負債合計 負債總額 31xx 歸屬於母公司業主之權益 3100 股本(附註六) 3200 資本公積(附註四及六) 3300 保留盈餘(附註六) 3310 法定盈餘公積 3320 特別盈餘公積 3350 未分配盈餘 3500 庫藏股票(附註四及六) 權益總額 負債及權益總額	$ 45,086 99,536 2,612 3,443 514,948 166,645 3,963 4,080 22,179 14,278 33,933	1.5 3.4 0.1 0.1 17.4 5.6 0.1 0.1 0.8 0.5 1.2	$ 162,026 184,769 4,080 32,295 297,728 115,448 5,160 5,700 283,329 4,550 53,961	5.6 6.4 0.1 1.1 10.2 4.0 0.2 0.2 9.7 0.2 1.9	$ 40,000 199,486 6,270 83,111 397,319 161,035 － 5,333 － 4,551 130,550	1.4 6.8 0.2 2.8 13.5 5.5 － 0.2 － 0.1 4.4
	910,703	30.8	1,149,046	39.6	1,027,655	34.9
	193,363 126,976 18,115 51,006 7,881 5,132	6.5 4.3 0.6 1.7 0.3 0.2	－ 131,449 18,115 58,724 2,740 5,224	－ 4.5 0.6 2.0 0.1 0.2	273,446 16,683 18,115 55,333 2,740 6,086	9.3 0.5 0.6 1.9 0.1 0.2
	402,473	13.6	216,252	7.4	372,403	12.6
	1,313,176	44.4	1,365,298	47.0	1,400,058	47.5
	997,875 319,582 39,437 161,126 129,955 (653)	33.7 10.8 1.3 5.4 4.4 －	952,617 261,064 29,822 161,126 136,622 (653)	32.8 9.0 1.0 5.5 4.7 －	952,617 260,973 8,915 161,616 161,966 (653)	32.3 8.9 0.3 5.5 5.5 －
	1,647,322	55.6	1,540,598	53.0	1,545,434	52.5
	$ 2,960,498	100.0	$ 2,905,896	100.0	$ 2,945,492	100.0
	(請參閱後附個體財務報告附註)

董事長：周文東 經理人：周文東 會計主管：黃福良

==> picture [46 x 45] intentionally omitted <==

93

聚隆纖維股份有限公司 個體綜合損益表

民國ㄧ○二年度及ㄧ○ㄧ年度

單位：新台幣仟元

代碼	項目	一○二年度		一○一年度
		金額	％	金額	％
4000 5110 5950 6000 6100 6200 6300 6000 6900 7000 7010 7020 7050 7060 7000 7900 7950 8200 8360 8399 8300 8500 9750 9850	營業收入(附註四及六) 銷貨成本 營業毛利淨額 營業費用 推銷費用 管理費用 研究發展費用 營業費用合計 營業利益 營業外收入及支出 其他收入(附註四及六) 其他利益及損失 (附註四及六) 財務成本(附註四及六) 採用權益法認列之關聯企業及合資 損益之份額 營業外收入及支出合計 稅前淨利 所得稅費用(附註四及六) 本期淨利 其他綜合損益 確定福利計劃精算損失 與其他綜合損益組成部份相關之所 得稅利益 其他綜合損益淨額 本期綜合損益總額 每股盈餘 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘	$ 5,234,064 4,780,263	100.0 91.3	$ 5,233,837 4,782,855	100.0 91.4
		453,801	8.7	450,982	8.6
		182,782 90,741 76,657	3.5 1.7 1.5	189,559 61,593 63,480	3.6 1.2 1.2
		350,180	6.7	314,632	6.0
		103,621	2.0	136,350	2.6
		31,084 2,620 (21,432) (4,045)	0.6 0.1 (0.4) (0.1)	22,595 (5,251) (21,563) (89)	0.4 (0.1) (0.4) －
		8,227	0.2	(4,308)	(0.1)
		111,848 (13,569)	2.2 (0.3)	132,042 (32,674)	2.5 (0.6)
		98,279	1.9	99,368	1.9
		(84) 14	－ －	(10,884) 1,850	(0.2) －
		(70)	－	(9,034)	(0.2)
		$98,209	1.9	$90,334	1.7
		$1.02		$1.04
		$0.93		$1.04

(請參閱後附個體財務報告附註)

董事長：周文東 經理人：周文東 會計主管：黃福良

==> picture [47 x 45] intentionally omitted <==

94

單位： 新台幣仟元 聚隆纖維股份有限公司 個體權益變動表 民國ㄧ○二年及ㄧ○ㄧ年ㄧ月ㄧ日至十二月三十一日

項目 歸屬於母公司業主之權益 股東權益總計 合計 普通股股本 資本公積 保留盈餘 庫藏股票 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 民國一○ㄧ年一月一日餘額 $ 952,617 $ 260,973 $ 8,915 $ 161,617 $ 161,966 $ (653) $ 1,545,435 $ 1,545,435 ㄧ○○年度盈餘指撥及分配：(註) 法定盈餘公積 － － 20,907 － (20,907) － － － 現金股利 － － － － (95,262) － (95,262) (95,262) 子公司取得母公司股利收入 － 91 － － － － 91 91 一○ㄧ年度淨利 － － － － 99,368 － 99,368 99,368 一○一年度稅後其他綜合損益 － － － － (9,034) － (9,034) (9,034) 未實現重估增值之變動 － － － (491) 491 － － － 民國一○ㄧ年十二月三十一日餘額 952,617 261,064 29,822 161,126 136,622 (653) 1,540,598 1,540,598 ㄧ○ㄧ年度盈餘指撥及分配：(註) 法定盈餘公積 － － 9,615 － (9,615) － － － 現金股利 － － － － (95,261) － (95,261) (95,261) 子公司取得母公司股利收入 － 91 － － － － 91 91 一○二年度淨利 － － － － 98,279 － 98,279 98,279 一○二年度稅後其他綜合損益 － － － － (70) － (70) (70) 應付公司債之認股權 － 17,785 － － － － 17,785 17,785 可轉換公司債轉換 45,258 40,642 － － － － 85,900 85,900 民國一○二年十二月三十一日餘額 $ 997,875 $ 319,582 $ 39,437 $ 161,126 $ 129,955 $ (653) $ 1,647,322 $ 1,647,322 註：一○○年及一○一年董監酬勞7,700仟元及3,800仟元暨員工紅利9,000仟元及2,800仟元 (請參閱後附個體財務報告附註) 董事長：周文東 經理人：周文東 會計主管：黃福良

95

聚隆纖維股份有限公司 個體現金流量表

民國ㄧ○二年及ㄧ○ㄧ年ㄧ月ㄧ日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

項 目		一○二年度		一○一年度
營業活動之現金流量
本期稅前淨利	$	111,848	$	132,042
調整項目
折舊費用		133,811		135,722
呆帳損失		－		373
攤銷費用		1,228		1,368
利息費用		21,432		21,563
利息收入		(563)		(329)
處分及報廢不動產、廠房及設備損失		69		308
採用權益法之關聯企業及合資損失之份額		4,045		88
買回應付公司債損失		6,832		－
調整項目合計		166,854		159,093
營業資產及負債之淨變動
營業資產之淨變動
應收票據		(19,534)		(4,348)
應收帳款		(33,278)		41,540
其他應收款		(4,118)		(4,153)
存貨		(125,982)		(68,350)
預付款項		(18,712)		3,428
其他流動資產		(212)		(4,668)
營業資產之淨變動合計		(201,836)		(36,551)
營業負債之淨變動
透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動		(2,247)		(2,190)
應付票據		(28,852)		(50,816)
應付帳款		217,220		(100,368)
其他應付款項		51,197		(45,587)
負債準備		(1,620)		367
其他流動負債		(20,028)		(76,589)
應計退休金負債		(8,488)		(7,601)
營業負債之淨變動合計		207,182		(282,784)
營業資產及負債之淨變動合計		5,346		(319,335)
營運產生之現金流入(流出)		284,048		(28,200)
收取之利息		563		329
支付之利息		(9,221)		(9,125)
支付之所得稅		(14,021)		(28)
營業活動之淨現金流入(流出)		261,369		(37,024)
(接次頁)

96

( 承前頁 )

聚隆纖維股份有限公司 個體現金流量表

民國ㄧ○二年及ㄧ○ㄧ年ㄧ月ㄧ日至十二月三十一日

		單位： 新台幣仟元
項 目 投資活動之現金流量 取得採用權益法之投資 取得無形資產 取得不動產、廠房及設備 處分不動產、廠房及設備 其他金融資產－流動增加 其他非流動資產(增加)減少 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量 短期借款增加(減少) 應付短期票券減少 發行國內無擔保轉換公司債 贖回國內有擔保轉換公司債 長期借款增加 存入保證金增加 發放現金股利 籌資活動之淨現金流入(流出) 本期現金及約當現金淨減少數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額	一○二年度 (35,000) (46) (52,984) 638 (3,166) (62,499) (153,057) (116,940) (85,000) 294,970 (277,569) 5,254 5,141 (95,261) (269,405) (161,093) 179,440 $ 18,347	一○一年度
		－ (1,230) (62,468) 52 (11,426) 13,117
		(61,955)
		122,026 (15,000) － － 112,493 － (95,262)
		124,257
		25,278 154,162
		$ 179,440

( 請參閱後附個體財務報告附註 )

董事長：周文東 經理人：周文東 會計主管：黃福良

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97

聚 隆 纖 維 股 份 有 限 公 司

個 體 財 務 報 告 附 註

民國一○二年十二月三十一日暨一○一年十二月三十一日及一月一日

單位：新台幣仟元 ( 除特別註明者外 )

一、公司沿革

本公司設立於民國七十七年七月，主要業務為產銷供織布之化學纖維。本公司於民國八十一年八月 十八日經財政部證券暨期貨管理委員會核准補辦公開發行，並經台灣證券交易所核准於民國八十七年四月 四日正式掛牌上市。

二、通過財務報告之日期及程序

本個體財務報告已於民國一○三年三月十二日經董事會通過發布。

三、新發布及修正準則及解釋之適用

一 ( ) 尚未採用金融監督管理委員會 ( 以下簡稱「金管會」 ) 認可之新發布及修訂準則及解釋

國際會計準則理事會於民國 98 年 11 月發布國際財務報導準則第 9 號，生效日為民國 102 年 1 月 1 日 ( 理事會於民國 102 年 12 月將準則生效日延後至民國 104 年 1 月 1 日，復於民國 102 年 11 月宣布刪除民國 104 年 1 月 1 日為強制生效日之規定，以使財務報告編製者能有更充足之時間轉換 至新規定，且尚未決定新生效日 ) 。此準則雖經金管會認可，惟金管會規定我國於民國 102 年適用國 際財務報導準則時，企業不得提前採用此準則，應採用國際會計準則第 39 號「金融工具」 2009 年 版本之規定，且截至報導期間結束日 ( 以下稱報導日 ) 止尚未公布生效日。若本公司開始適用該準則， 預期將會改變對個體財務報告金融資產之分類及衡量。

本公司現正評估上述新準則或修正之潛在影響，故暫時無法合理估計對本公司財務報告之影響。

( 二 ) 國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則及解釋

1. 下列新準則及修正業經國際會計準則理事會發布並生效，但尚未經金管會認可，實際適用應以金 管會規定為準，故本公司尚未採用：

新準則、解釋及修正 2010年-2012年週期國 際財務報導準則之改善 2011年-2013年週期國 際財務報導準則之改善 確定給付計畫：員工提 撥(修正國際會計準則 第19號) 國際財務報導解釋第21 號「徵收款」 非金融資產可回收金額 之揭露(修正國際會計 準則第36號) 衍生工具之合約更替及 避險會計之繼續(修正 國際會計準則第39號) 國際財務報導準則第2 號「股份基礎給付」之 修正	主要修正內容 修正國際財報報導準則第2及13號，國際會計 準則第24號相關規定。 修正國會財務報導準則第3及13號，國際會計 準則第40號相關規定。 2011年生效之修正版本規定所有與服務有關 且明定於計劃正式條款之員工提撥應歸屬於 各服務期間作為負給付。本修正條文允許(但 未要求)符合特定條件者，得於服務提供期間 將該提撥作為服務成本之減少。若採用上述規 定，將改變應計退休金負債及精算損益之衡量 及表達。 除所得稅外，企業對於政府依據法規所徵收之 其他稅賦應依國際會計準則第37號「負債準 備、或有負債及或有資產」之規定認列負債。 當現金產生單位包含商譽或非確定耐用年限 之無形資產但未有減損時，移除現行揭露可回 收金額之規定。 衍生工具之原始交易雙方同意由一個或多個 結算者作為雙方的新交易對象，且符合某些條 件時無須停止適用避險會計。 釐清股份基礎給付「既得條件」(包括績效條 件及服務條件)之定義，若採用上述規定，將 可能改變股份基礎給付之衡量及表達。	IASB發布之生效日
		民國103年7月1日 民國103年7月1日 民國103年7月1日 民國103年1月1日 民國103年1月1日 民國103年1月1日 民國103年7月1日，得 提前適用

98

1. 本公司現正評估上述新準則、解釋及修正之潛在影響，故暫時無法合理估計對本公司個體財務報 告之影響。

2. 四、 重大會計政策之彙總說明

本個體財務報告所採用之主要會計政策彙整說明如下。除特別註明外，下述會計政策於本個體財務報 告所呈現之報導期間一致適用。

一 ( ) 遵循聲明

本個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則編製。

( 二 ) 編製基礎

1. 衡量基礎

除按公允價值衡量之金融工具外， 本個體財務報告係依歷史成本基礎編製。歷史成本通常係 依取得資產所支付對價之公允價值決定。

本公司於編製個體財務報告時， 對投資子公司及關聯企業係採權益法處理。為使本個體財務 報告之當年度損益、其他綜合損益及權益與本公司合併財務報告中歸屬於本公司業主之當年度損 益、其他綜合損益及權益相同， 個體基礎與合併基礎下若干會計處理差異係調整「採用權益法之 投資」、「採用權益法認列之子公司及關聯企業損益份額」及「採用權益法認列之子公司及關聯 企業之其他綜合損益份額」。

1. 功能性貨幣及表達貨幣

本個體財務報表係以本公司之功能性貨幣，新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊均以 新台幣仟元為單位。

( 三 ) 外幣交易

本公司個體財務報表項目皆係以個體營運所處主要經濟環境之貨幣衡量 ( 功能性貨幣 ) 。本個體財 務報表係以新台幣表達。

編製個體財務報表時，以該個體功能性貨幣以外之貨幣 ( 外幣 ) 交易者，係以交易日匯率換算認列。 於報導期間結束日，外幣貨幣性項目以該日即期匯率重新換算；以公允價值衡量之外幣非貨幣性項 目，按決定公允價值當日之匯率重新換算；以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目上予重新換算。兌 換差額於發生當期認列為損益。

( 四 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括為交易目的而持有及預期於一年內變現或耗用之資產，資產非屬於流動資產者為 非流動資產。流動負債包括為交易目的而發生及須於一年內清償之負債，負債非屬於流動負債者為 非流動負債。

1. 資產符合下列條件之一者列為流動資產，非屬流動資產者列為非流動資產：

2. (1) 企業因營業所產生之資產，預期將於企業之正常營運週期中變現、消耗或意圖出售者。

3. (2) 主要為交易目的而持有者。

4. (3) 預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。

5. (4) 現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或受有其他限制者 除外。

6. 負債符合下列條件之一者列為流動負債，非屬流動負債者列為非流動負債：

7. (1) 企業因營業而發生之債務，預期將於企業之正常營運週期中清償者。

8. (2) 主要為交易目的而發生者。

9. (3) 須於資產負債表日後十二個月內清償之負債。

10. (4) 不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。

99

( 五 ) 現金及約當現金

現金包括不受限制之貨幣及銀行存款。約當現金係指隨時可轉換成定額現金且將到期而利率變 動對其價值影響甚少之短期且具高度流動性之投資。

( 六 ) 存 貨

存貨之原始成本為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必要支出，其中固定 製造費用係按生產設備之正常產能分攤至製成品及在製品，變動製造費用則以實際產量為分攤基礎。 若實際產量與正常產能差異不大，亦得按實際產量分攤固定製造費用；實際產量若異常高於正常產 能，則應以實際產能分攤固定製造費用。續後，按個別項目比較，以成本與淨變現價值孰低衡量， 成本係採加權平均法計算，淨變現價值則以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚需投 入之成本及銷售費用為計算基礎。

( 七 ) 採用權益法之投資

本公司採用權益法處理對子公司之投資。

子公司係指本公司具有控制之個體。

在權益法下，投資子公司原始係依成本認列，其後帳面金額係隨本公司所享有之子公司損益及 其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此外，本公司亦按持股比例認列子公司其他權益之變動。

當本公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者，係作為權益交易處理。投資帳面金額 與所支付或收取對價之公允價值間之差額，係直接認列為權益。

當喪失對子公司控制時，本公司係按喪失控制日之公允價值衡量其對前子公司之剩餘投資，剩 餘投資之公允價值及任何處分價款與喪失控制當日之投資帳面金額之差額，列入當年度損益。此外， 於其他綜合損益中所認列與該子公司有關之所有金額，其會計處理係與本公司直接處分相關資產或 負債所必須遵循之基礎相同。

對前子公司剩餘投資係按喪失控制日之公允價值作為原始認列投資關聯企業之成本。

本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報告予以銷除。本公司與子公司之逆流及側 流交易所產生之損益，僅在與本公司對子公司權益無關之範圍內，認列於個體財務報告。

( 八 ) 不動產、廠房及設備

不動產、廠房及設備係以取得成本為認列基礎，並以成本減累計折舊及累計減損後金額列示。 不動產、廠房及設備之成本包含可直接歸屬於取得資產之支出。自建資產成本包含原料及直接人工， 任何其他使資產達預計用途之可使用狀態之直接可歸屬成本、拆卸與遷移及原址復原成本。前述成 本包含替換部份廠房及設備之更新成本及因建造合約所產生之必要利息支出。

處於建造過程中之不動產係以成本減除所有已認列減損損失列報。 ( 成本包括專業服務費用 ) 。該 等不動產於完工並達預期使用狀態時，分類至不動產、廠房及設備之適當類別。該等資產之折舊與 其他不動產資產之提列基礎相同，係於資產達預期使用狀態時開始提列。

自有土地不提列折舊。

當不動產、廠房及設備之重大項目須被定期重置時，本公司將該科目視為個別資產，並以特定 耐用年限及折舊方法認列折舊。重大檢修成本若符合認列條件，則被視為替換成本而認列為不動產、 廠房及設備帳面金額之一部份。其他修理及維護支出則認列於損益中。資產使用後預期除役成本之 現值，若符合負債準備之認列條件，則包含於相關資產之成本中。

不動產、廠房及設備每一部分之成本相對於該項目之總成本若屬重大，則每一部份單獨提列折 舊及視為不動產、廠房及設備之單獨項目 ( 重大組成部份 ) 處理。

不動產、廠房及設備之項目或任一重要組成部分於原始認列後，若予處分或預期未來不會因使 用或處分而有經濟效益之流入，則予以除列並認列損益。折舊係按直線法不動產、廠房及設備項目 各個部分之估計耐用年限計提並認列於損益中，因其最能貼切反映資產未來經濟效應之預期耗用模 式。

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折舊依下列估計耐用年數計提：

房屋及建築 三至三十年 機器設備 一至十年 運輸設備 五至十年 生財設備 五年 租賃改良物 四至十年 其他設備 一至十五年

折舊係採直線法，於資產耐用年限內沖銷其成本減除殘值後之金額。估計耐用年限、殘值及折 舊方法於每一報導期間結束日進行檢視，任何估計變動之影響係以推延基礎處理。

不動產、廠房及設備項目於處分或預期該資產之繼續使用不會產生未來經濟效益時予以除列。 處分或報廢不動產、廠房及設備所產生之利益或損失，係以處分價款與資產帳面金額兩者間之差額， 認列於損益。

( 九 ) 租賃

當租賃條款係移轉附屬所有權之幾乎所有風險與報酬予承租人，則將其分類為融資租賃；所有 其他租賃則分類為營業租賃。

1. 本公司為出租人

營業租賃之租賃收入係按直線基礎於租賃期間內認列為收入。

2. 本公司為承租人

融資租賃資產於原始認列時，係以租賃開始日所決定之公允價值或最低租賃給付現值兩者孰 低者認列為資產，並同時於資產負債表中認列融資租賃義務。

租賃給付係分配予財務費用及降低租賃義務，以使按負債餘額計算之期間利率固定。財務費 用係立即認列為損益。

營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間認列為費用，除非另有系統化的方式更能代表租賃資 產經濟效益消耗之時間型態。

( 十 ) 投資性不動產

本公司所持有之不動產若係為賺取長期租金或資本增值或兩者兼具，始得分類為投資性不動產。 投資性不動產係出租之土地。

本公司投資性不動產後續衡量係採成本模式，土地不提列折舊。

( 十一 ) 無形資產

單獨取得之有限耐用年限無形資產係以成本減除累計攤銷及累計減損後之金額列示。

攤銷金額係依直線法按下列耐用年數計提：

電腦軟體設計 一 至 三 年

估計耐用年限及攤銷方法於每一財務報導期間結束日進行檢視，任何估計變動之影響係推延適

用。

( 十二 ) 非金融資產減損

針對存貨、遞延所得稅資產、員工福利產生之資產、分類為待出售之非流動資產及生物資產以 外之非金融資產，本公司於每一報導期間結束日評估是否發生減損，並就有減損跡象之資產估計其 可回收金額。若無法估計個別資產之可回收金額，則本公司估計該項資產所屬現金產生單位之可回 收金額以評估減損。

可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減出售成本與其使用價值孰高者。個別資產 或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額，則將該個別資產或現金產生單位之帳面金額調整減 少至可回收金額，並認列減損損失。減損損失係立即認列於當期損益。

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本公司於每一報導期間結束日重新評估是否有跡象顯示，商譽以外之非金融資產於以前年度所 認列之減損損失可能已不存在或減少。若用以決定可回收金額之估計有任何改變，則迴轉減損損失， 以增加個別資產或現金產生單位之帳面金額至其可回收金額，惟不超過若以前年度該個別資產或現 金產生單位未認列減損損失之情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面金額。

為減損測試之目的，企業合併取得之商譽應分攤至合併公司預期可自合併綜效受益之各現金產 生單位 ( 或現金產生單位群組 ) 。若現金產生單位之可回收金額低於其帳面金額，減損損失係先就已分 攤至該現金產生單位之商譽，減少其帳面金額，次就該單位內各資產之帳面金額等比例分攤至各資 產。已認列之商譽減損損失，不得於後續期間迴轉。

( 十三 ) 負債準備

本公司因過去事件負有現時義務 ( 法定或推定義務 ) ，且很有可能須清償該義務，並對該義務金額 能可靠估計時，認列負債準備。

認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性，而為報導期間結束日清償義務所須支出 之最佳估計。若負債準備係以清償該現時義務之估計現金流量衡量，其帳面金額係為該等現金流量 之現值。

( 十四 ) 收入認列

收入係按已收或應收對價之公允價值衡量，並扣除估計之客戶退貨、折扣及其他類似之折讓。

1. 商品之銷售

銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入： (1) 本公司已經將商品所有權之重大風險及報酬 移轉予買方； (2) 本公司對於已經出售之商品既不持續參與管理，亦未維持有效控制； (3) 收入金 額能可靠衡量； (4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司；及 (5) 與交易有關之已發生或將 發生之成本能可靠衡量。

原則上，授信條件為預收票據月結四十五天，部分客戶為月結三十天至六十天。銷貨收入之 對價為一年期以內之應收款時，其公允價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按設算利率計 算公允價值。

• 2.勞務收入、租金收入、股利收益及利息收入

依合約提供勞務所產生之收入，係按合約完成程度予以認列。

租金收入係按直線基礎於租賃期間內認列為收入。

投資所產生之股利收益係於股東收款之權利確立時認列，惟前提係與交易有關之經濟效益很 有可能流入本公司，且收益金額能可靠衡量。

利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。

( 十五 ) 員工福利

1 、退休金

• (1) 確定提撥福利計畫

屬確定提撥退休福利計畫者，係於員工提供服務期間，就應提撥之數額認列為當期費 用。對於確定提撥福利計畫係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休 金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付之範圍內認列為資產。 (2) 確定福利計畫

確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未來福利金額折現計算， 並以資產負債表日之確定福利義務現值減除計畫資產之公允價值及未認列之前期服務成本。 確定福利淨義務每年由精算師採用預計單位福利法計算，折現率係使用政府公債（於資產 負債表日 ) 之市場殖利率。精算損益於發生當期認列於其他綜合損益。前期服務成本屬立即 既得者，則相關費用立即認列為損益；非屬立即既得者，則以直線法於平均既得期間認列 為損益。

期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之退休金成本率，以年 初至當期末為基礎計算。若該結束日後有重大市場變動及重大縮減、清償或其他重大一次 性事項，則加以調整，並配合前述政策揭露相關資訊。

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2 、短期員工福利

短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量，且在相關服務提供時認列為費用。 有關短期現金紅利或分紅計畫下預期支付之金額，若係因員工過去提供服務而使本公司負 有現時之法定或推定支付義務，且該義務能可靠估計時，將該金額認列為負債。

3 、員工分紅及董監酬勞

員工分紅及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時，認列為費用及負債。 嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差異時，則按會計估計變動處理。

( 十六 ) 金融工具

金融資產與金融負債應於本公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。

金融資產與金融負債原始認列時，係依公允價值衡量。原始認列時，直接可歸屬於金融資產與金 融負債（除分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債外）取得或發行之交易成本，應從 該金融資產或金融負債公允價值加計或減除。直接可歸屬於透過損益按公允價值衡量之金融資產及金 融負債之交易成本，則立即認列為損益。

( 十七 ) 金融資產

所有慣例交易金融資產之認列與除列，採交易日會計處裡。慣例交易係指金融資產之購買或出售， 其交付期間係因法規或市場慣例所訂之期間內者。

1 、金融資產之種類

本公司之金融資產係分為透過損益按公允價值衡量之金融資產、備供出售金融資產與放款 及應收款。該分類係於金融資產原始認列時視其性質及目的而決定。

• (1) 透過損益按公允價值衡量之金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產係指持有供交易或指定為透過損益按公允價值衡量之 金融資產。

透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡量，其再衡量產生之利益或損失係認列 於損益。該認列於損益之利益或損失包含該金融貲產所產生之任何股利或利息 ( 包含於投資當年 度收到者 ) ，其於合併綜合損益表中認列於「透過損益按公允價值衡量之金融資產利益」或「透 過損益按公允價值衡量之金融資產損失」。

透過損益按公允價值衡量之金融資產若屬「無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量」 之權益投資，及與前述權益投資連結並以該等權益工具交割之衍生性工具者，係於報導期間結束 日以成本減除減損損失後之金額衡量，並列報於「以成本衡量之金融資產」。

(2) 備供出售金融資產

備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出售，或未被分類為 (a) 放款及應收款、 (b) 持有至到期日投資、 (c) 透過損益按公允價值衡量之金融資產。

備供出售貨幣性金融資產帳面金額之變動中之部分兌換差額、以有效利率法計算之利息收入 及備供出售權益投資之股利係認列於損益。其餘備供出售金融資產帳面金額之變動係認列於其他 - 綜合損益，並累積於「其他權益 備供出售金融資產未實現損益」，於投資處分或確定減損時重分 類調整為損益。

備供出售權益投資之股利於本公司收款之權利確立時認列。

備供出售金融資產若屬「無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量」之權益投資，及與 前述權益投資連結並以該等權益工具交割之衍生工具者，係於報導期間結束日以成本減除減損損 失後之金額衡量，並列報於「以成本衡量之金融資產」。

(3) 放款及應收款

放款及應收款係指無活絡市場公開報價，且具固定或可決定付款金額之非衍生金資產。放款 及應收款係以有效利率法計算之攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量，惟短期應收款項之利息 認列不具重大性之情況除外。

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2 、有效利息法

有效利息法係指計算金融資產之攤銷後成本並將利息收入分攤於相關期間之方法。有效利 率係指於金融工具預期存續期間或適當之較短期間，將估計未來現金收取金額 ( 包含所支付或收 取構成有效利率整體一部份之手續費及利率價差、交易成本及其他溢折價 ) 折現後，恰等於原始 認列時淨帳面金額之利率。

除透過損益按公允價值衡量之金融資產外，其他金融資產之收益採有效利息基礎認列。

• 3 、金融資產減損

除透過損益按公允價值衡量之金融資產外，其他金融資產係於每一報導期間結束日評估減 損，當有客觀證據顯示，因金融資產原始認列後發生之單一或多項損失事項，致使金融資產之 估計未來現金流量受損失者，該金融資產即已發生減損。

當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生顯著或永久性下跌時，將被認為是一項損 失事項。

其他金融資產之損失事項可能包含：

• (1) 發行人或交易對方發生重大財務困難；或

• (2) 違反合約，例如利息或本金支付之延滯或不償付；或

• (3) 債務人很有可能破產或進行其他財務重整；或

• (4) 金融資產之活絡市場因發行人財務困難而損失。

針對某些種類之金融資產，如應收帳款，該資產經個別評估未有減損後，另再以組合基礎評 估減損。應收款組合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經驗、該組合超過平均授信期間之 延遲付款增加情況，以及與應收款拖欠有關之觀察全國性或區域性經濟情勢變化。

以攤銷後成本衡量之金融資產，認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與估計未來現金流 量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額。

以成本衡量之金融資產，認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與估計未來現金流量按該 金融資產之相似資產市場報酬率折現之現值間之差額。該減損損失於後續期間不得迴轉。

所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除，惟應收帳款係藉由備抵帳戶 調降其帳面金額。當判斷應收帳款無法收回時，係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項 則貸記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益。

當備供出售金融資產發生減損時，原先已認列於其他綜合損益之累計利益與損失金額將重分 類為損益。

當金融資產以攤銷後成本衡量時，若後續期間減損損失金額減少，且該減少客觀地連結至認 列減損後發生之事項，則先前認列之減損損失予以迴轉認列於損益，惟該投資於減損迴轉日之帳 面金額不得大於若未認列減損情況下應有之攤銷後成本。

備供出售權益工具原先認列於損益之減損損失不透過損益迴轉。任何認列減損損失後之公允 價值回升金額係認列於其他綜合損益，並累積於其他權益項目之項下。備供出售債務工具之公允 價值回升金額若能客觀地連結至減損損失認列於損益後發生之事項，則予以迴轉並認列於損益。

4 、金融資產除列

本公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止，或已移轉金融資產且該資產所有權幾 乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。

一金融資產整體除列時，其帳面金額與已收取或可收取對價加計認列於其他綜合損益並累計 於「其他權益－備供出售金融資產未實現損益」之任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於 損益。

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一移轉之資產若為較大金融資產之一部分，且移轉之部分符合整體除列時，本公司以移轉日 持續認列部分與除列部分之相對公允價值為基礎，將該金融資產之原帳面金額分攤予各該部分。 分攤予除列部分之帳面金額與對除列部分所收取之對價加計分攤予除列部分之已認列於其他綜 合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益。本公司係以持續認列部分與除列部 分之相對公允價值為基礎，將已認列於其他綜合損益之累計利益或損失分攤予各該部分。 ( 十八 ) 金融負債及權益工具

1. 金融負債或權益工具之分類

本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義分類為 金融負債或權益。

2. 權益工具

權益工具係指表彰本公司於資產減除其所有負債後剩餘權益之任何合約。本公司發行之權 益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。

3. 金融負債

金融負債係以攤銷後成本、成本或公允價值作後續衡量。

• (1) 透過損益按公允價值衡量之金融負債

金融負債係持有供交易或係指定為透過損益按公允價值衡量者，分類為透過損益按 公允價值衡量之金融負債。

透過損益按公允價值衡量之金融負債係按公允價值衡量，再衡量產生之利益或損失 認列於損益。該認列於損益之利益或損失包含該金負債所支付之任何利息，其於合併綜 合損益表中列報於「透過損益按公允價值衡量之金融負債利益」或「透過損益按公允價 值衡量之金融負債損失」。

透過損益按公允價值衡量之金融負債若屬「出售借入公允價值無法可靠衡量之無報 價權益投資且須交付該權益投資之義務」或「與公允價值無法可靠衡量之無報價權益投 資連結並以該等權益工具交割之衍生性工具」者，係於報導期間結束日以成本衡量，並 列報於「以成本衡量之金融負債」。

本公司發行且指定為透過損益按公允價值衡量之財務保證合約及放款承諾，其利益 或損失係認列於損益。

(2) 按攤銷後成本衡量之金融負債

金融負債非屬持有供交易且未指定為透過損益按公允價值衡量者，於後續報導期間 結束日係按攤銷後成本衡量。按攤銷後成本衡量之金融負債帳面金融係依有效利息法決 定。未資本化為資產成本之利息費用列報於「財務成本」。

有效利息法係計算金融負債之攤銷成本並將利息費用分攤於相關期間之方法。有效 利率係指於金融工具預期存續期間或適當之較短期間，將估計未來現金支付金額（包含 所支付或收取構成有效利率整體一部分之手續費及利率價差、交易成本及其他溢折價） 折現後，恰等於原始認列時淨帳面金額之利率。

4. 金融負債之除列

除列金融負債時，其帳面金額與所支付或應支付對價總額（包含任何所移轉之非現金資產或 承擔之負債）間之差額係認列於損益。

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( 十九 ) 庫藏股票

本公司收回已發行股票作為庫藏股票時，其屬買回者，應將所支付之成本借記「庫藏股票」科 目，列為股東權益之減項。

• 處分庫藏股票時，若處分價格高於帳面價值，其差額應貸記「資本公積 庫藏股票交易」科目； 若處分價格低於帳面價值，其差額應沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積；如有不足，則 借記保留盈餘。

• 註銷庫藏股票時，應貸記「庫藏股票」科目，並按股權比例借記「資本公積 股票發行溢價」與 「股本」。庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額應沖銷同種類庫藏股 票所產生之資本公積，如有不足再借記保留盈餘；庫藏股票之帳面價值如低於面值與股票發行溢價 之合計時，其差額應貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。

本公司於認列投資損益及編製財務報告時，將子公司持有之本公司股票視同庫藏股處理，該庫 藏股之成本作為股東權益之減項。

( 二十 ) 政府補助

政府補助僅於可合理確信本公司將遵循政府補助所附加之條件，且將可收到該項補助時，始予 以認列。

( 二十一 ) 所得稅

所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。

1. 當期所得稅

當期所得稅係以當年度課稅所得為基礎。因部分收益及費損係其他年度之應課稅或可扣除項 目，或依相關稅法非屬應課稅或可扣除項目，致課稅所得不同於合併綜合損益表所報導之淨利。 本公司當期所得稅相關負債係按報導期間結束日已立法或已實質性立法之稅率計算。

依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅列為所得發生年度之所得稅費用並 估列相關負債，並按未分配盈餘之稅率衡量。次年度股東會決議日時，若該金額因決議分配情形 而發生變動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。

2. 遞延所得稅

遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得之課稅基礎所產生之暫時性差異 計算認列。遞延所得稅負債一般係就所有未來應課稅暫時性差異予以認列；遞延所得稅資產則係 於未來很有可能有課稅所得供可減除暫時性差異使用時認列。暫時性差異若係由其他資產及負債 原始認列 ( 不包括企業合併 ) 所產生，且交易當時既不影響課稅所得亦不影響會計利潤者，不認列 為遞延所得稅資產及負債。

與投資子公司、關聯企業及合資權益相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅負債，惟本 公司若可控制暫時性差異迴轉之時點，且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。 與此類投資及權益有關之可減除暫時性差異所產生之遞延所得稅資產，僅於其很有可能有足夠課 稅所得用以實現暫時性差異之利益，且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內，予以認列。

遞延所得稅資產之帳面金額於每一報導期間結束日予以重新檢視，並針對已不再很有可能有 足夠之課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調減帳面金額，原未認列為遞延所得稅資產者， 亦於每一報導期間結束日予以重新檢視，並在未來很有可能產生課稅所得以供其回收所有或部分 資產者，調增帳面金額。

遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期之稅率衡量，該稅率係以報導期間 結束日已立法或已實質性立法之稅率 ( 及稅法 ) 為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映企業 於報導期間結束日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租稅效果。

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遞延所得稅資產與負債僅於當期所得稅資產及當期所得稅負債之互抵具有法定執行權，且遞 延所得稅係屬同一納稅主體並與由同一稅捐機關課徵之所得稅有關時，可予互抵。

3. 當期及遞延所得稅

當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜合損益或直接計入權益之項目相關之當 期及遞延所得稅係分別認列於其他綜合損益或直接計入權益。

( 二十二 ) 普通股每股盈餘

普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股流通在外加權平均股數計算之。現金增資之股數，就已 發行之普通股股數 ( 以增資基準日為準 ) 按加權平均法計算；但以保留盈餘及資本公積轉增資之股數， 則追溯調整計算。

( 二十三 ) 營運部門資訊之揭露

營運部門係本公司之組成部分，從事可能賺得收入並發生費用 ( 包括與公司內其他組成部分間交 易相關之收入及費用 ) 之經營活動。所有營運部門之營運結果均定期由公司主要營運決策者複核，以 制定分配資源予該部門之決策並評量其績效。各營運部門均具單獨之財務資訊。

( 二十四 ) 比較資訊

除國際財務報導準則允許或規定外，揭露所有當期財務報告報導金額之前期比較資訊。當發生會 計政策變動或重分類之情事時，比較資訊業已調整俾與本期財務資訊相比較。

五、 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際會計準則編製本個體財務報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將 對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

估計與基本假設係持續予以檢視。若估計之修正僅影響當期，則於會計估計修正當期認列。若會計 估計之修正同時影響當期及未來期間，則於估計修正當期及未來期間認列。

以下係有關未來所作主要假設之資訊，以及於報導期間結束日估計不確定性之其他主要來源，該等 假設及估計具有導致資產及負債帳面金額於下一財務年度重大調整之重大風險。

一 ( ) 應收帳款之備抵呆帳

本公司根據客戶之授信品質及帳款收回情形，並參酌過去實際發生呆帳經驗，以進行可收回應收 帳款之評估及備抵呆帳估計。當有顯示結餘未能收回之事件或變動情況出現時，備抵呆帳適用於應收 帳款。備抵呆帳之識別須作出估計。倘預期未來收取之現金與原先估計不同，該差額將對估計有所有 改變之年度應收帳款之帳面值及壞帳費用構成影響。

本公司應收帳款之帳面金額分別說明如下 :

應收帳款 減:備抵呆帳 帳面金額	102.12.31 $ 383,685 ( 9,456) $ 374,229	101.12.31 $ 350,407 ( 9,456) $ 340,951	101.1.1
			$ 392,320 ( 9,456 )
			$ 382,864

( 二 ) 存貨之評價

由於存貨須以成本與變現價值孰低者計價，故本公司必須運用判斷及估計決定則務報導期間結束 日存貨之淨變現價值。

由於科技快速變遷，本公司評估財務報導期間結束日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價 值之金額，並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品需求為估計 基礎，故可能產生重大變動。

107

本公司存貨之帳面金額說明如下 :

存 貨 帳面金額	102.12.31 $ 923,633	101.12.31 $ 797,651	101.1.1
			$ 729,301

( 三 ) 遞延所得稅資產之可實現性

遞延所得稅資產係於未來很有可能足夠之課稅所得供可減除暫時性差異使用時方予以認列。評 估遞延所得稅資產之可實現性時，必須涉及管理階層之重大會計判斷及估計，包含預期未來銷貨收 入成長及利潤率、免稅期間、可使用之所得稅抵減、稅務規劃等假設。任何關於全球經濟環境、產 業環境的變遷及法令的改變，均可能引起遞延所得稅資產之重大調整。

本公司認列之遞延所得稅資產分別如下 :

遞延所得稅資產	102.12.31 $ 21,755	101.12.31 $ 22,485	101.1.1
			$ 48,121

( 四 ) 應計退休金負債之計算

計算確定福利義務之現值時，本公司必須運用判斷及估計以決定財務報導期間結束日之相關精 算假設，包含折現率及計畫資產之預期報酬率等。任何精算假設之變動，均可能會重大影響本公司 確定福利義務之金額。

本公司應計退休金負債之帳面金額分別如下 :

應計退休金負債	102.12.31 $ 51,006	101.12.31 $ 58,724	101.1.1
			$ 55,333

六、 重要會計科目之說明

一 ( ) 現金及約當現金

庫存現金及零用金 支票存款 活期存款	102.12.31 $ 240 103 18,004 $ 18,347	101.12.31 $ 240 745 178,455 $ 179,440	101.1.1
			$ 240 150 153,772
			$ 154,162

( 二 ) 應收票據及帳款 ／ 催收款項

應收票據 減:備抵呆帳 應收帳款 減:備抵呆帳 催收款 減：備抵呆帳	102.12.31 $ 198,403 ( 556 ) $ 197,847 $ 383,685 ( 9,456 ) $ 374,229 $ 81,554 ( 81,554 ) $ －	101.12.31 $ 178,869 ( 556 ) $ 178,313 $ 350,407 ( 9,456 ) $ 340,951 $ 81,554 ( 81,554 ) $ －	101.1.1
			$ 174,521 ( 556 )
			$ 173,965
			$ 392,320 ( 9,456 )
			$ 382,864
			$ 81,554 ( 81,554 )
			$ －

本公司對客戶之授信期間原則上為預收票據月結四十五天，部分客戶則為月結三十天至六十天。 備抵呆帳係參考帳齡分析、歷史經驗及客戶目前財務狀況分析，以估計無法回收之金額。

除已提列減損者，其餘應收帳款金額於報導期間結束日之帳齡分析請參閱下表。本公司針對已 逾期但未提列減損之應收帳款，經評估其信用品質並未發生重大改變且相關帳款仍可回收，故尚無 減損疑慮。

108

應收帳款淨額之帳齡分析

未逾期亦未減損 已逾期但未減損 三十天 三十天以上 合計	102.12.31 $ 344,102 20,120 10,007 $ 374,229	101.12.31 $ 322,315 18,444 192 $ 340,951	101.1.1
			$ 369,479 10,199 3,186
			$ 382,864

提供擔保情形，請參閱附註八。

( 三 ) 存貨

			102.12.31	102.12.31		101.12.31	101.12.31				101.1.1
原		料	$	282,725		$	215,917			$	168,522
物		料		28,688			30,367				34,173
在	製	品		1,639			13,685				13,687
製	成	品		661,283			588,724				576,961
減：備抵存貨跌價及呆 滯 損 失			(	50,702)	(		51,042	)	(		64,042	)
			$	923,633		$	797,651			$	729,301

1. 當期認列之存貨相關費損：

已出售存貨成本 存貨盤(盈)虧 下腳收益 存貨跌價損失(回升利益) 閒置產能相關費用	一○二年度 $ 4,790,831 6 ( 10,443 ) ( 340) 209 $ 4,780,263	一○一年度 $ 4,809,316 3 ( 8,239 ) ( 13,000 ) ( 5,225) $ 4,782,855

1. 民國一○二年十二月三十一日、民國一○一年十二月三十一日及一月一日存貨投保金額分別為 765,297 仟元、 861,923 仟元及 815,571 仟元。

2. 本公司一○二年度及一○一年度產生存貨回升利益，主要係製成品售價回升及出清庫存，因而提列 存貨回升利益。

( 四 ) 採用權益法之長期股權投資 ( 投資貸餘 )

本公司採用權益法之投資列示如下： 採用權益法之長期股權投資

子公司 採用權益法之投資貸餘 子公司	102.12.31 $ 50,692 102.12.31 ( $ 5,132)	101.12.31 $ 19,737 101.12.31 ($ 5,224)	101.1.1
			$ 19,820
			101.1.1
			($ 5,309)

109

本公司持有之所有權權益 帳面金額 及表決權百分比

本公司之子公司列示如下：

設立及 被投資公司名稱 主要業務 營運地點 102.12.31 101.12.31 101.01.01 102.12.31 101.12.31 101.01.01 普通股股票 不織布業、人 聚泰環保材料科 彰化縣 造纖維製造[$ 45,703 ][＄][19,737 ][＄][19,820 ] 100% 100% 100% 技 ( 股 ) 公司 彰化市 買賣等業務 不織布業、人 聚茂生技 ( 股 ) 公司 造纖維製造 彰化縣 4,989 － － 100% － － 彰化市 買賣等業務 $ 50,692 $ 19,737 ＄ 19,820

布疋、衣著及 全聚隆生技 ( 股 ) 公司 化粧品等批[彰化縣] 彰化市[ ($ 1,847) ( $ 1,869) ( $ 1,890) ] 99.9% 99.9% 99.9% 發買賣業務[專業投資] 立翔投資 ( 股 ) 公司[彰化縣] ( 395) ( 430) ( 463) 99.9% 99.9% 99.9% 彰化市[專業投資] 拓昕投資 ( 股 ) 公司[彰化縣] ( 2,849) ( 2,884) ( 2,914) 99.9% 99.9% 99.9% 彰化市[專業投資] 巨能投資 ( 股 ) 公司[彰化縣] ( 41) ( 41) ( 42) 99.9% 99.9% 99.9% 彰化市 ($ 5,132) ( $ 5,224) ( $ 5,309)

本公司於民國一○○年度原始投資聚泰環保材料科技股份有限公司為 1,000 仟元，續後增資 49,000 仟元，投資成本計 50,000 仟元，取得股權比例為 100.0 % 。民國一○二年度及一○一年度本公司依據其 經會計師查核簽證之財務報表認列投資損失，分別為 4,034 仟元及 83 仟元。

本公司於民國一○二年度原始投資聚茂生技股份有限公司為 5,000 仟元，投資成本計 5,000 仟元， 取得股權比例為 100.0% 。民國一○二年度本公司依據其經會計師查核簽證之財務報表認列投資損失為 11 仟元。

( 五 ) 不動產、廠房及設備

、廠房及設備
		102.12.31		101.12.31		101.1.1
自有土地	$	343,741	$	343,741	$	343,741
房屋及建築物		301,341		324,590		346,519
機器設備		318,144		378,789		424,578
其他設備		90,794		104,932		110,828
未完工程		30,734		14,236		14,236
	$	1,084,754	$	1,166,288	$	1,239,902

成 本 102.1.1.餘額 增添 處分 102.12.31餘額	自有土地	房屋及建築	機器設備	其他設備	未完工程	合計
	$ 348,741 － －	$ 616,042 381 －	$ 2,969,180 20,598 ( 4,318)	$ 381,313 15,507 ( 2,157)	$ 14,236 16,498 －	$ 4,329,512 52,984 ( 6,475)
	$ 348,741	$ 616,423	$ 2,985,460	$ 394,663	$ 30,734	$ 4,376,021

110

累計折舊及減損 102.1.1.餘額 折舊費用 銷除－處分資產 102.12.31餘額 成 本 101.1.1.餘額 增添 處分 101.12.31餘額 累計折舊及減損 101.1.1.餘額 折舊費用 銷除－處分資產 101.12.31餘額	自有土地	房屋及建築	機器設備	其他設備	合計 $ 3,163,224 133,811 ( 5,768) $ 3,291,267 未完工程 合計 $ 14,236 $ 4,275,354 － 62,468 － ( 8,310) $ 14,236 $ 4,329,512 合計 $ 3,035,452 135,722 ( 7,950) $ 3,163,224	合計 $ 3,163,224 133,811 ( 5,768) $ 3,291,267 未完工程 合計 $ 14,236 $ 4,275,354 － 62,468 － ( 8,310) $ 14,236 $ 4,329,512 合計 $ 3,035,452 135,722 ( 7,950) $ 3,163,224
	$ 5,000 － －	$ 291,452 23,630 －	$ 2,590,391 80,622 ( 3,697)	$ 276,381 29,559 ( 2,071)
	$ 5,000	$ 315,082	$ 2,667,316	$ 303,869
	自有土地	房屋及建築	機器設備	其他設備	未完工程
	$ 348,741 － －	$ 614,473 1,569 －	$ 2,933,312 43,877 ( 8,009)	$ 364,592 17,022 ( 301)	$ 14,236 － －	$ 4,275,354 62,468 ( 8,310)
	$ 348,741	$ 616,042	$ 2,969,180	$ 381,313	$ 14,236	$ 4,329,512
	自有土地	房屋及建築	機器設備	其他設備	合計
	$ 5,000 － －	$ 267,954 23,498 －	$ 2,508,734 89,307 ( 7,650)	$ 253,764 22,917 ( 300)
	$ 5,000	$ 291,452	$ 2,590,391	$ 276,381

本公司建築物之重大組成部分主要有升降設備及空調系統等，其耐用年限為三年至三十年。

1. 截至民國一○二年十二月三十一日、民國一○一年十二月三十一日及一月一日止，提供質押以作為 本公司借款或發行公司債之擔保，請詳附註八說明。

2. 土地、房屋及建築、機器設備與其他設備於民國一○一年首次適用時依先前一般公認會計原則辦理 重估金額作為認定成本，請詳附註十五說明。

3. 民國一○二年十二月三十一日、民國一○一年十二月三十一日及一月一日投保金額分別為 814,595 仟元、 921,485 仟元及 691,274 仟元。

( 六 ) 投資性不動產

土地 減：累計減損	102.12.31 $ 173,360 ( 92,862) $ 80,498	101.12.31 $ 173,360 ( 92,862) $ 80,498	101.1.1
			$ 173,360 ( 92,862)
			$ 80,498

1. 本公司主要投資性資產內容如下：

==> picture [476 x 75] intentionally omitted <==

1. 係本公司原預計作為極超細纖維複合絲、彈性纖維及紡絲設備之擴建用地，面積總計約 5.09 公頃（十 二筆土地），其中約 5.07 公頃屬農牧用地，以監察人楊文波名義登記，並已辦妥信託占有及第三順 位抵押權設定。該土地業已分別提供作為第一順位票券公司發行短期票券及第二順位銀行借款抵押 權設定之擔保品。

2. 本公司為求有效利用該土地，已先將上述土地出租，並依淨變現價值或帳面價值較低者評價，經參 考鑑價報告後提列減損 92,862 仟元。

111

1. 本公司持有之投資性不動產之公允價值為 86,223 仟元，係委由外部鑑價專家進行評價。

2. 提供擔保情形，請參閱附註八說明。

( 七 ) 其他非流動資產

預付土地款 減:備抵損失 預付設備款 存出保證金 受限制資產-非流動 其 他	102.12.31 $ 337,608 ( 337,608) 80,713 2,275 － 2,315 $ 85,303	101.12.31 $ 337,608 ( 337,608 ) 15,494 4,995 － 1,630 $ 22,119	101.1.1 $ 337,608 ( 337,608) 19,585 4,995 9,027 1,522 $ 35,129

1. 預付土地款係於八十七年九月與關係人鹿津工業股份有限公司（鹿津公司）簽訂彰濱工業區鹿港東 一 B 區上林段 103 地號土地買賣預約書，並於八十八年一月簽訂股份轉讓契約書（由於該工業區用 地尚未進行開發，依規定無法直接買賣登記於本公司名下，需待本公司取得鹿津公司股權以持有該 土地）。本公司於民國八十八年止已支付 337,608 仟元；惟上述股權移轉事宜因有爭議，目前已向 台灣高等法院台中分院提起二審上訴審理中。本公司已於民國九十四年三月三十一日止全額提列備 抵損失。

2. 提供擔保情形，請參閱附註八。

( 八 ) 短期借款

信 用 借 款 出 口 押 匯 購 料 借 款 利率區間	102.12.31 $ 40,000 5,086 － $ 45,086 1.9500%~2.1700%	101.12.31 $ 20,000 45,154 96,872 $ 162,026 1.6438%~2..5260%	101.1.1
			$ 40,000 － －
			$ 40,000
			2.9281%

提供擔保情形，請參閱附註八說明。 ( 九 ) 應付短期票券

		1 0 2 . 1 2 . 3 1	1 0 2 . 1 2 . 3 1
承銷機構 兆豐票券金融 股份有限公司- 台中分公司	保證機構 兆豐票券金融 股份有限公司- 台中分公司	利率 1.2%	天數 到期日 90 103.03.24 小計 減：應付短期票券折價 淨額		金額
					$ 100,000
					100,000 ( 464)
					$ 99,536

				淨額	$ 99,536
		1 0 1 . 1 2 . 3 1
承銷機構 兆豐票券金融 股份有限公司- 台中分公司	保證機構 兆豐票券金融 股份有限公司- 台中分公司	利率 1.3%	天數 到期日 28 102.01.18 小計 減：應付短期票券折價 淨額		金額
					$ 185,000
					185,000 ( 231)
					$ 184,769

112

1 0 1 . 1 . 1

承銷機構 兆豐票券金融 股份有限公司- 台中分公司	保證機構 兆豐票券金融 股份有限公司- 台中分公司	利率 1.3%	天數 到期日 90 101.02.15 小計 減：應付短期票券折價 淨額	金額
				$ 200,000
				200,000 ( 514)
				$ 199,486

提供擔保情形請參閱附註八說明。

( 十 ) 其他應付款

應 付 薪 資 應 付 設 備 款 應 付 員 工 紅 利 應付董監事酬勞 其 他 應 付 費 用	102.12.31 $ 25,604 22,880 1,720 3,450 112,991 $ 166,645	101.12.31 $ 17,627 7,275 2,800 6,259 81,487 $ 115,448	101.1.1
			$ 52,526 31,588 9,000 10,486 57,435
			$ 161,035

( 十一 ) 負債準備

)負債準備
員工短期帶薪休假準備 合 計	102.12.31 $ 4,080 $ 4,080	101.12.31 $ 5,700 $ 5,700	101.1.1
			$ 5,333
			$ 5,333

1. 員工短期帶薪休假準備

期初餘額 新增(減少) 期末餘額	102.12.31 $ 5,700 ( 1,620) $ 4,080	101.12.31 $ 5,333 367 $ 5,700	101.1.1 $ 5,333

1. 負債準備主要係歷史、經驗，管理階層的判斷及其他已告知原因估計可能發生之員工帶薪休假， 預計該負債準備一年內使用。

( 十二 ) 應付公司債

			102.12.31				101.12.31				101.1.1
國內第一次有擔保 可 轉 換 公 司 債		$	22,600			$	300,000			$	300,000
國內第二次無擔保 可 轉 換 公 司 債			214,100				－				－
減：應付公司債折價	(		21,158	)	(		16,671	)	(		26,554	)
			215,542				283,329				273,446
減：一年內到期或執行賣回權 公司債	(		22,179	)	(		283,329	)			－
		$	193,363			$	－			$	273,446
嵌入式衍生性工具
－賣回權／贖回權 (帳列透過損益按公允價值		$	2,612			$	4,080			$	6,270
衡量之金融負債)

113

1. 本公司發行國內第一次有擔保轉換公司債之發行條件如下：

2. (1) 本公司經主管機關核准募集及發行國內第一次有擔保轉換公司債，發行總額計 300,000 仟元， 票面利率 0 ％，發行期間 3 年，流通期間自民國 100 年 5 月 30 日至 103 年 5 月 30 日。本轉換 公司債於民國 100 年 5 月 30 日於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌交易。

3. (2) 本轉換公司債之轉換價格係依轉換辦法規定之訂定模式予以調整。另轉換價格符合轉換辦法之 重設條件時，即應辦理重設，惟調整後之轉換價格不得低於發行時轉換價格，本轉換公司債轉 換價格 102 年 12 月 31 日、 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日分別為 28.18 元、 29.84 元及 31.54 元。

4. (3) 依轉換辦法規定，所有本公司收回 ( 包括由櫃檯買賣中心買回 ) 、償還或已轉換之本轉換公司債 將註銷，且所有尚隨附於公司債之權利義務亦將併同消滅，不再發行。

5. (4) 債券持有人得於本轉換公司債發行滿二年之前三十日內，要求本公司分別以滿兩年債券面額之 101%( 實質收益率為 0.5%) 將其所持有之轉換公司債贖回。

6. 本公司於發行第一次有擔保可轉換公司債時將該轉換權與負債分離，帳列「資本公積－認股權」 計 23,520 仟元，行使賣回權後，帳列「資本公積－認股權」餘額計 1,772 仟元。另所嵌入之贖回 權與賣回權，因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯，故予以分離處理，並以其淨 額帳列「公平價值變動列入損益之金融資產或負債」，截至一○二年及一○一年十二月三十一日餘 額分別為 0 仟元及 4,080 仟元，民國一○二年及一○一年度認列之金融負債評價利益分別為 585 仟 元及 2,190 仟元，應付公司債折價攤銷分別為 2,791 仟元及 12,156 仟元。

7. 國內第一次有擔保可轉換公司債係委託合作金庫銀行股份有限公司擔任擔保銀行，公司債保證金 額於民國 102 年 12 月 31 及 101 年 12 月 31 日分別為 22,600 仟元及 300,000 仟元。保證期間自本 轉換債發行之日起至本轉換債應支付本金完全清償之日止。

8. 本公司國內第一次有擔保轉換公司債債權人於民國 102 年 5 月行使賣回權，以面額 101 賣回公司 債 277,400 仟元，並除列隨附於公司債之權益及金融負債，認列賣回損失 6,382 仟元。

9. 本公司發行國內第二次無擔保轉換公司債之發行條件如下：

10. (1) 本公司經主管機關核准募集及發行國內第二次有擔保轉換公司債，發行總額計 300,000 仟元， 票面利率 0 ％，發行期間 5 年，流通期間自民國 102 年 1 月 14 日至 107 年 1 月 14 日。本轉換 公司債於民國 102 年 1 月 14 日於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌交易。

11. (2) 本轉換公司債之轉換價格係依轉換辦法規定之訂定模式予以調整。另轉換價格符合轉換辦法之 重設條件時，即應辦理重設，惟調整後之轉換價格不得低於發行時轉換價格，本轉換公司債轉 換價格為 18.98 元。截至民國 102 年 12 月 31 日止，累計已轉換債劵張數 859 張，普通股股數 4,526 仟股。

12. (3) 依轉換辦法規定，所有本公司收回 ( 包括由櫃檯買賣中心買回 ) 、償還或已轉換之本轉換公司債 將註銷，且所有尚隨附於公司債之權利義務亦將併同消滅，不再發行。

13. (4) 債券持有人得於本轉換公司債發行滿二年之前三十日及發行滿三年之前三十日內，要求本公司 依債券面額加計利息補償金，滿兩年債券面額之 102.52%( 實質收益率為 1.25%) 、滿三年債券面 額之 103.8%( 實質收益率為 1.25%) ，將其所持有之轉換公司債贖回。

14. 本公司於發行第二次無擔保可轉換公司債時將該轉換權與負債分離，帳列「資本公積－認股權」 計 24,870 仟元。另所嵌入之贖回權與賣回權，因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關 聯，故予以分離處理，並以其淨額帳列「公平價值變動列入損益之金融資產或負債」，截至 102 年 12 月 31 日餘額為 2,612 仟元，民國一○二年度認列之金融負債評價利益為 1,662 仟元，應付公司 債折價攤銷為 6,353 仟元。

15. 提供擔保情形，請參閱附註八說明。

114

( 十三 ) 長期借款

期借款
借 款 性 質 擔保借款 聯貸借款 小 計 減：一年內到期部分 利率區間	到期日 105.08 108.06	102.12.31 $ 12,132 129,122 141,254 ( 14,278) $ 126,976 2.22%~2.47%	101.12.31 $ 16,683 119,316 135,999 ( 4,550) $ 131,449 2.25%~2.47%	101.1.1
				$ 21,234 －
				21,234 ( 4,551)
				$ 16,683
				2.47%

1. 土地銀行員林分行之中長期抵押借款，借款期間五年，自撥款日起本金按月平均攤還。

2. 公司於民國一○一年四月與土地銀行等五家金融機構簽定聯貸授信約，授信總額度為 600,000 仟元， 授信期間為七年。授信方式約定如下：

3. (1) 甲項授信：限由本公司申請動撥，償還金融機構既有借款融資 ( 限於償還民國一○○年由兆豐票 券融資餘額 ) ，額度 120,000 仟元整，不得循環動用。

4. (2) 乙項授信：限由本公司申請動撥，興建廠房暨其附屬設施融資，中期 ( 擔保 ) 放款，額度 110,000 仟元整，不得循環動用。

5. (3) 丙項授信：限由聚泰環保材料科技股份有限公司 ( 子公司 ) 申請動撥，購置機器設備暨其附屬設備 融資，中期 ( 擔保 ) 放款，額度 370,000 仟元整，分次動用，不得循環動用。

6. 本公司於聯貸授信案存續期間或聯合授信債務全部受償前，借款人之承諾事項依本合約之約定， 應維持下列之財務比率及限制規定：流動比率應維持於 100%( 含 ) 以上；負債比率不得高於 180%( 含 ) ； 利息保障倍數應維持於 3 倍 ( 含 ) 以上。

7. 上述各項財務比率及限制規定，係以經管理銀行同意借款人之會計師查核簽證之會計年度合併

8. 財務查核報告為計算基礎。

依據行政院金融監督管理委員會於 98 年 5 月 14 日宣布我國會計準則直接採用 IFRS 之推動架構， 倘借款人採用 IFRS 後未能符合各項約定之財務比例或限制規定，則各項約定之財務比例或限制規 定得重新議定，且不視為違反本項財務承諾。惟各項財務比例及限制規定須經多數銀行之同意。 4. 提供擔保情形，請詳附註八及九說明。

• ( 十四 ) 員工福利

• 確定福利計畫

本公司依「勞動基準法」訂定之員工退休計畫，係屬確定福利計畫。依該計畫之規定，員 工退休金係按服務年資及退休前六個月之平均薪資計算。前述公司每月按員工薪資總額百分之 八提撥勞工退休金準備，交由勞工退休準備金監督委員會以該等委員會名義存入台灣銀行之專 戶。

本公司確定福利義務之組成、現值之變動、認列為費用之服務成本及重要精算假設說明如下 : (1) 報導日之精算假設 :

報導日之精算假設:
折現率 未來薪資水準增加率 退休基金資產預期投資報酬 有關確定福利計劃所認列為 當期服務成本 利息成本 計畫資產預期報酬	102.12.31 1.75% 2.00% 1.50% 費用之退休金成本金 1 0 2 年度 $ 1,479 2,032 ( 1,356 ) $ 2,155		101.12.31 1.50% 2.00% 1.75% 示如下: 1 0 1 年度	101.1.1
		額列

• (2) 有關確定福利計劃所認列為費用之退休金成本金額列示如下 :

115

(3) 本公司因確定福利計劃所產生之義務列入資產負債表之金額列示如下 :

確定福利義務之組成 確定福利義務現值 計畫資產公允價值 已認列確定福利義務 (帳列應計退休金負債)	102.12.31 $ 137,637 ( 86,631) $ 51,006	101.12.31 $ 137,245 ( 78,521) $ 58,724	101.1. 1
			$ 123,521 ( 68,188)
			$ 55,333

(4) 本公司確定福利義務現值之變動列示如下 :

		1	0 2		年度			1 0 1	年度
年初確定福利義務	$			137,245			$		123,521
當期服務成本					1,480				1,479
利息費用					2,032				2,134
福利支付數	(				2,664	)		－
精算損失(利益)	(				456	)			10,111
年底確定福利義務	$			137,637			$		137,245
當年度計畫資產公允價值之變	動列示如	下	:
			1 0	2	年度		1	0 1	年度
年初計畫資產公允價值		$			78,521		$		68,188
計畫資產預期報酬					1,356				1,347
計畫資產福利支付數		(			2,664 )			－
精算利益(損失)		(			540 )		(		774 )
雇主提撥數					9,958				9,760
年底計畫資產公允價值		$			86,631		$		78,521
計畫資產公允價值之組成百分	比列示如	下	:
	102.12.31					101.12.31			101.1.1
現金			100%				24%		22%
其他	－						76%		78%
計畫資產之公允價值(%)			100%				100%		100%

• (5) 當年度計畫資產公允價值之變動列示如下 :

(6) 計畫資產公允價值之組成百分比列示如下 :

整體資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢以及分析師對於相關義務存續期間內，該資產所 處市場之預測，並參考勞工退休準備金監督委員會對勞工退休準備之運用情形，於考量最低收 益不低於當地銀行二年定期存款利率之收益之影響所作之估計。民國一○二年度及一○一年度 計畫資產之實際報酬為 816 仟元及 573 仟元。

經驗調整之歷史資訊列示如下

確定福利義務現值 計畫資產公允價值 提撥狀況 計畫負債之經驗調整 計畫資產之經驗調整	102.12.31 $ 137,637 ( 86,631) $ 51,006 $ 3,113 ($ 540)	101.12.31 $ 137,245 ( 78,521) $ 58,724 $ 3,897 ($ 774)	101.1.1
			$ 123,521 ( 68,188)
			$ 55,333
			$ 2,355
			($ 545)

本公司民國一○二年度及民國一○一年度分別認列 84 仟元及 10,884 仟元精算損失於其他 綜合損益；截至民國一○二年十二月三十一日止，本公司累積認列於其他綜合損益之精算損失 為 10,968 仟元。

另本公司民國一○二年度預期於下一會計年度對確定福利計畫提撥 2,651 仟元。 2. 確定提撥計畫

本公司依「勞工退休金條例」訂定之員工退休計畫，係屬確定提撥計畫。前述公司依員工 每月薪資百分之六提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。

116

依上述相關規定，本公司於民國一○二年度及一○一年度於綜合損益表認列為費用之退休 金成本說明如下 :

金成本說明如下:
確定提撥計畫之提撥數 退休金成本合計	1 0 2 年 度 $ 9,635 $ 9,635	1 0 1 年 度
		$ 9,157
		$ 9,157

截至民國一○二年十二月三十一日止，民國一○二年度報導期間尚未支付予計畫之已到期提 撥金額 1,630 仟元。該金額於報導期間結束日後已支付。

1. 員工短期帶薪休假準備請參閱附註六 ( 十一 ) 。

( 十五 ) 股本

1. 民國一○二年及一○一年十二月三十一日本公司額定普通股股本皆為 2,000,000 仟元，實收資本 額分別為 997,875 仟元及 952,617 仟元，分別為 99,788 仟股及 95,262 仟股，每股面額十元。

2. 截至民國ㄧ○二年十二月三十一日止，因應付可轉換公司債轉換股本，增加股本為 4,526 仟股。

( 十六 ) 資本公積

本公積
			102.12.31		101.12.31		101.1.1
發 行	股 票 溢 價	$	210,000	$	210,000	$	210,000
轉換公司債轉換溢價			40,642		－		－
員工認股權酬勞成本			27,453		27,453		27,453
認	股 權		19,557		23,520		23,520
庫 藏	股 票 交 易		182		91		－
其他-	失效認股權		21,748		－		－
		$	319,582	$	261,064	$	260,973

1. 依公司法規定，資本公積除用以彌補公司虧損及撥充資本外，不得使用。公司非於盈餘公積填補 彌補虧損，仍有不足時，不得以資本公積補充。

2. 依公司法規定超過面額發行股票所得溢價及受領贈與之所得可辦理轉增資，又證券交易法施行細 則等規定，各發行公司以超過票面金額發行股票所得溢價之資本公積轉增資撥充者，每年以一次 為限，每次撥充之合計金額，不得超過實收資本額百分之十，且應俟產生該次增資之公積經公司 主管機關核准登記後之次一年度，始可將該次轉入之資本公積撥充資本。

3. 依據於民國一○一年一月四日公布之公司法修訂條文，資本公積亦得以現金分配。

4. 本公司於民國九十九年十月十五日經董事會決議現金增資發行新股 20,000 仟股，其中保留百分之 十五計 3,000 仟股供員工認購部分，依民國九十九年十月二十五日之精算師計算之每股加權平均 公平價值 $9.15 認列酬勞成本 27,453 仟元，本公司帳列資本公積 - 員工認股權酬勞成本。

5. ( 十七 ) 保留盈餘

6. 依本公司章程規定，年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往年度虧損，次提百分之十為 法定盈餘公積，必要時依法提列或迴轉特別盈餘公積，其餘額加回年度決算中已做為費用之員工 紅利暨董事、監察人酬勞，次提

   • (1) 員工紅利 5% 以內，至少 1% 以上；

   • (2) 董監事酬勞 4% ；

餘額加計以前年度累積未分配盈餘作為可供分派盈餘，由董事會視營運需要酌予保留部分外， 由董事會依股利政策擬訂分配議案提請股東會決議分派之。

本公司員工股票紅利分配之對象，得包括符合董事會或其授權之人所訂條件之從屬公司員工。

1. 本公司基於永續經營及資本擴充穩健發展之需要，暨兼顧股東權益最大化之考量；股利政策將依 公司未來之資本支出預算及資金需求情形，採將股票股利及現金股利兩種方式配合發放。實際發 放比例則授權董事會依公司資金狀況及資本預算情形訂定之。

117

1. 本公司民國一○二年及一○一年員工紅利估列金額分別為 1,720 仟元及 2,800 仟元，董監酬勞估 列金額分別為 3,450 仟元及 3,800 仟元，其估列基礎為依據過去實際發放之經驗並參酌當期淨利 並依據章程所訂之成數估列，配發股票紅利之股數計算基礎係依據股東會決議日前一日收盤價並 考量除權除息之影響，並認列為民國一○二年度及一○一年度之營業成本或營業費用，惟若嗣後 股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則列為調整年度之損益。

2. 本公司股東常會分別於民國一○二年五月三十一日及一○一年五月三日決議通過一○一年度 及一○○年度之盈餘分配案如下：

法定盈餘公積 現金股利	一 ○ 一	年 度 每股股利(元) $ 1.0	一 ○ ○ 年 度	一 ○ ○ 年 度
	盈餘分配案 $ 9,615 95,261 $ 104,876		盈餘分配案 $ 20,906 95,261 $ 116,167	每股股利(元)
				$ 1.0

本公司股東會決議配發一○一年度及一○○度員工現金紅利分別為 3,725 仟元及 3,073 仟元， 差異數分別為 925 仟元及 (5,927) 仟元，董監事酬勞分別為 3,725 仟元及 4,097 仟元，差異數分別為 (75) 仟元及 (3,603) 仟元，係自結損益認列費用，差異金額依會計估計變動調整分別列入一○二年度及一 ○一年度費用。

1. 本公司董事會於民國一○三年三月十二日擬議通過一○二年度之盈餘分配議案如下：

法定盈餘公積 現金股利	盈餘分配案 一○二年度 $ 9,828 49,894 $ 59,722	每股股利( 元)
		一○二年度
		$ － 0.5

本公司董事會亦同時擬議配發一○二年度員工現金紅利 3,538 仟元及董監事酬勞 3,538 仟元， 前述擬配發金額與本公司一○二年度以費用列帳之金額並無重大差異。

有關一○二年度之盈餘分配案、員工紅利及董監事酬勞尚待預計於一○三年五月三十日召開之 股東常會決議。

上述有關員工紅利及董監事酬勞相關資訊可自公開資訊觀測站查詢。

1. 法定盈餘公積除彌補公司虧損外，依據於民國一○一年一月四日公布之公司法修訂條文，法定盈 餘公積超過實收資本額百分之二十五之部分，得撥充股本或得以現金分配之。

2. ( 十八 ) 庫藏股票

3. 證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總數百分之十， 收買股份之總金額 , 不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額。

4. 本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，亦不得享有股利之分派及表決權等權利。

5. 本公司之轉投資公司於本會計期間持有本公司之股票，係早期為配合政府政策及維護公開市場股 價之穩定，陸續於公開市場購入本公司之股票。

6. 本公司之子公司持有本公司之股票情形如下：

被 投 資 公 司 名 稱 拓昕投資股份有限公司 全聚隆生技股份有限公司 立翔投資股份有限公司 巨能投資股份有限公司	102.12.31	102.12.31
	持有股數 33,882 22,401 35,002 190 91,475	帳 面 價 值
		$ 242 160 250 1
		$ 653

118

被 投 資 公 司 名 稱 拓昕投資股份有限公司 全聚隆生技股份有限公司 立翔投資股份有限公司 巨能投資股份有限公司	101.12.31	101.12.31
	持有股數 33,882 22,401 35,002 190 91,475	帳 面 價 值
		$ 242 160 250 1
		$ 653

截至民國一○二年及一○一年十二月三十一日止，均未出售，每股市價分別為 19.65 元及 20.80 元。

( 十九 ) 營業收入

營業收入
一 銷貨收入 銷貨退回及折讓 ( 銷貨淨額 營業外收入及支出 1. 其他收入 一 利息收入 租金收入 其他收入-其他 2. 其他利益及損失 處分不動產、廠房及設 備利益(損失) 外幣兌換利益(損失) 金融資產(負債)評價利益 (損失) 應付公司債收回損失 什項支出 3. 財務成本 銀行借款之利息 應付公司債折價攤銷	一	○ 二 年 度 一 $ 5,269,331 35,267) ( $ 5,234,064 ○ 二 年 度 一 $ 563 143 30,378 $ 31,084 一 ○ 二 年 度 ( $ 68) 9,007 2,247 ( 6,832) ( 1,734) $ 2,620 一 ○ 二 年 度 $ 8,988 12,444 $ 21,432	一	○ ㄧ 年 度 $ 5,282,615 48,778) $ 5,233,837 ○ ㄧ 年 度 $ 329 143 22,123 $ 22,595 一 ○ ㄧ 年 度 $ 26 ( 6,202 ) 2,190 － ( 1,265) ($ 5,251) 一○ㄧ年度 $ 9,407 12,156 $ 21,563
	(		(
	一		一

( 二十 ) 營業外收入及支出

銀行借款之利息 $ 8,988 $ 應付公司債折價攤銷 12,444 $ 21,432 $	銀行借款之利息 $ 8,988 $ 應付公司債折價攤銷 12,444 $ 21,432 $	9,407 12,156 21,563
(二十一)本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用 一 ○ 屬於營業成本者 員工福利費用 薪資費用 $ 188,432 勞健保費用 18,792 退休金費用 10,257 其他福利費用 16,112 折舊費用 120,418 攤銷費用 7,135		二	年 度
	屬於營業成本者 $ 188,432 18,792 10,257 16,112 120,418 7,135	屬於營業費用者 $ 83,476 6,015 4,127 3,726 13,393 994	合計
			$ 271,908 24,807 14,384 19,838 133,811 8,129

119

	一	○			一				年	年					度
	屬於營業成本者		屬於營業費用者										合計
員工福利費用
薪資費用	$	179,235	$				56,665		$						235,900
勞健保費用		18,706					3,535								22,241
退休金費用		8,537					5,415								13,952
其他福利費用		16,639					3,376								20,015
折舊費用		122,782					12,940								135,722
攤銷費用		21,345					998								22,343
(二十二)所得稅
1. 認列於損益之所得稅
			ㄧ	○	二		年 度	ㄧ		○		ㄧ		年 度
當期所得稅
年初至當期末產生之應付所得稅			$				8,300	$						5,188
以前年度所得稅於當年度之調整							4,524					－
當期所得稅總額						12,824								5,188
遞延所得稅
與暫時性差異產生及迴轉有關之遞延所 得稅費用							745							27,486
所得稅費用			$			13,569		$						32,674
(1)所得稅費用組成部分：
當年度會計所得與認列於損益之所得稅費用調節如下：
			一	○	二		年 度			一		○		一	年 度
稅前利益			$				111,848			$				132,042
稅前淨利按法定稅率計算之稅額							19,014								22,447
調整項目之稅額影響數：
計算課稅所得時不予計入項目之影響數			(				514	)		(					3,593 )
虧損扣抵			(				10,200	)		(					10,199 )
未分配盈餘加徵						－									9,290
以前年度所得稅費用於當年度之調整							4,524							－
投資抵減						－				(					12,757 )
遞延所得稅淨變動數
暫時性差異							745								27,486
認列於損益之所得稅費用			$				13,569			$					32,674
(2)認列於其他綜合損益之所得稅
					一○二年度						一○一年度
所得稅費用(利益)
與確定福利計畫精算損益有關					( $			14	)			( $			1,850)
					( $			14	)			( $			1,850 )

「所得基本稅額條例」於民國一○一年八月修正，其新增條文規範企業於民國一○二年度以後出 售持有滿 3 年屬所得稅法第四條之一規定之股票者，其淨利將予以減半計入計算當年度證券交易所得。 此外，基本所得之扣除額及稅率分別由 200 萬元調降為 50 萬元及由 10 ％調增為 12 ％，修正條文自民 國一○二年度施行。本公司經評估因所得基本稅額條例修正對本公司並未產生重大影響。

120

一 ○ 二 年 度 期初餘額 本期變動 暫時性差異 借記/(貸記)損益表 未實現存貨損失 $ 8,677 ( 58 ) 應計退休金負債 10,257 ( 412 ) 員工短期帶薪休假準備 969 ( 275 ) 其他 732 － 小計 20,635( 745) 借記/(貸記)其他綜合損益 確定福計計劃之精算損益 1,851 14 遞延所得稅資產 $ 22,486 ( $ 731) 一 ○ 一 年 度 期初餘額 本期變動 暫時性差異 借記/(貸記)損益表 未實現存貨損失 $ 10,887 ( 2,210 ) 應計退休金負債 11,077 ( 820 ) 累積虧損未扣除餘額 10,199 ( 10,199 ) 研發投抵及投資抵減 13,567 ( 13,567 ) 員工短期帶薪休假準備 907 62 其他 1,484( 752) 小計 48,121( 27,486) 借記/(貸記)其他綜合損益 確定福計計劃之精算損益 － 1,851 遞延所得稅資產 $48,121 ( $25,636) 本公司之部分遞延所得稅資產及負債，由於納稅主體及稅務機關相同，故 2. 未認列遞延所得稅資產 本公司未認列為遞延所得稅資產之項目如下： 102.12.31 101.12.31 減損損失 $ 106,067 $ 106,067 虧損扣抵 － 33,339 備抵呆帳 16,891 16,981 長期股權投資損失 2,056 1,368 其他 24 25 $ 125,038 $ 157,780	期末餘額
	$ 8,619 9,845 694 732
	19,890
	1,865
	$ 21,755
	期末餘額
	$ 8,677 10,257 － － 969 732
	20,635
	1,851
	$ 22,486
	以抵銷後之淨額表

• 本公司之部分遞延所得稅資產及負債，由於納稅主體及稅務機關相同，故以抵銷後之淨額表達。

• 依所得稅法規定，前十年度經稅捐稽徵機關核定之虧損得自有盈餘年度之純益額中扣除，再行 核課所得稅。截至民國一○二年十二月三十一日尚可用以扣抵以後年度盈餘之以前年度虧損明 細如下：

==> picture [393 x 41] intentionally omitted <==

1. 本公司截至民國九十九年度之營利事業所得稅結算申報案，業經主管稽徵機關核定。

2. 未分配盈餘相關資訊：

102.12.31 101.12.31 101.1.1 八十七年度以後 $ 129,955 $ 136,622 $ 161,966

121

1. 兩稅合一相關資訊：

兩稅合一相關資訊：
102.12.31 可扣抵稅額帳戶餘額 $ 13,266 預計(實際)盈餘分配之稅額扣抵比率		101.12.31 $ 10,190 一 ○ 二 年		101.1.1 22,686 一 ○ 一 年 度 10.44%
			$
			度
		13.26%(註)

( 註 ): 由於實際分配予股東之可扣抵稅額，應以股利盈餘分配日之股東可扣抵額帳戶餘額為計算 基礎，其與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率可能會有差異。依台財稅字第 10204562810 號規定，本公司計算首次採用個體財務報告會計準則年度稅額扣抵比率時，其帳 載累積未分配盈餘已包含因首次採用個體財務報告會計準則產生之保留盈餘調整數。

( 二十三 ) 每股盈餘

(二十三)每股盈餘
一○二年度 基本每股盈餘 歸屬於母公司之本期 淨利 具稀釋作用潛在 普通股之影響 可轉換公司債 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本年 度純益加潛在普通股之 影響 一○一年度 基本每股盈餘 歸屬於母公司之本期 淨利 具稀釋作用潛在 普通股之影響 可轉換公司債 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本年 度純益加潛在普通股之 影響	金 額 （	分 子 ） 稅 後 $ 98,279 5,956 $ 104,235 分 子 ） 稅 後 $ 99,368 10,089 $ 109,457	股數（分母） （ 仟 股 ） 96,192 16,505 112,697 股數（分母） （ 仟 股 ） 95,170 10,054 105,224	每股盈餘（元）
	稅 前 $ 111,848 6,893 $ 118,741 金 額 （			稅 前 稅 後 $ 1.16 $ 1.02 $ 1.06 $ 0.93 每股盈餘（元）	稅 後
					$ 1.02
					$ 0.93
	稅 前 $ 132,042 12,156 $ 144,198			稅 前 $ 1.39 $ 1.37	稅 後
					$ 1.04
					$ 1.04

( 二十四 ) 資本管理

本公司基於現行營運產業特性及未來公司發展情形，並且考量外部環境變動等因素，規劃本公司 未來期間所需之營運資金及股利支出等需求，保障本公司能繼續營運，回饋股東且同時兼顧其他利益 關係人之利益，並維持最佳資本結構以長遠提升股東價值。

為了維持或調整資本結構，本公司可能會調整支付予股東的股息金額，發行新股、向股東發還現 金或買回本公司股份。

本公司管理階層定期審核資本結構，並考量上同資本結構可能涉及之成本與風險。一般而言，本 公司採用審慎之風險管理策略。

122

七、 關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱

本公司為本公司及本公司之子公司之最終控制者。

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 鹿津工業股份有限公司 其董事為本公司董事 ( 已於 101.01 解散，目前清算辦理中 ) ( 二 ) 本公司與其他關係人間之交易明細揭露如下：

1. 營業交易

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2. 預付土地款

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預付土地款係於八十七年九月與關係人鹿津工業股份有限公司 ( 鹿津公司 ) 簽訂彰濱工業區鹿 港東一 B 區上林段 103 地號土地買賣預約書，並於八十八年一月簽訂股份轉讓契約書 ( 由於該工 業區用地尚未進行開發，依規定無法直接買賣登記於本公司名下，需待本公司取得鹿津公司股權 以持有該土地 ) 。本公司已支付 337,608 仟元；惟上述股權移轉事宜因有爭議，目前已向台灣高等 法院台中分院提起二審上訴審理中，已全額提列備抵損失。

3. 背書保證情形

本公司為關係企業向銀行借款提供保證額度明細如下：

子 公 司	一○二年十二月三十一日 額 度 $ 590,000	一○一年十二月三十一日
		額 度
		$ 370,000

4. 其他

本公司股東常會於九十年六月二十日決議，應就董監事為擔保公司之貸款保證，按擔保金額 提撥 1% 為董監事連保酬勞並依個別保證期間計算，自九十二年十月起，信用借款的部份由原先 1% 調降為 0.5% ，抵押借款的部份由原先 0.5% 降為 0.25% ，一○二年度及一○一年度，董監事連 保酬勞分別為 1,602 仟元及 1,000 仟元。

5. 主要管理階層薪酬資訊：

短期員工福利 退職後福利 合計	一 ○ 二 年 度 $ 17,290 3,671 $ 20,961	一 ○ 一 年 度
		$ 18,146 4,876
		$ 23,022

八、 質押之資產

本公司資產提供擔保明細如下：

資 產 名 稱 應收票據 應收帳款 其他金融資產－流動 不動產、廠房及設備 投資性不動產 其他非流動資產	102.12.31	101.12.31 $ 228,941 48,356 46,234 548,419 80,498 － $ 952,448	101.1.1 $ 260,574 － 34,808 537,121 80,498 9,027 $ 922,028	擔 保 用 途
	$ 241,559 5,086 49,400 523,323 80,498 －			短期借款 短期借款 短期借款、科專保證 長期借款、公司債 短期借款 科專保證
	$ 899,866

123

• 九、 重大或有負債及未認列之合約承諾

• 一

• ( ) 本公司長期承租土地及房屋作為倉庫、廠房之用地及辦公室，租期分別於一○二年至一一一年間 屆滿，租約期滿或終止時，地上建物須保留予出租人；本公司於租約期滿後享有優先續租權。本 公司預計未來五年應支付之租金彙總如下 ( 仟元 ) ：

一○三年 一○四年 一○五年 一○六年 一○七年	$ 9,505 9,670 8,218 8,050 8,028
	$ 43,471

• ( 二 ) 截至民國一○二年十二月三十一日止，為進口原料已開立未使用信用狀餘額分別為 USD 956 仟元、 EUR60 仟元及 JPY17,585 仟元。

• ( 三 ) 本公司為購料，故開立國內 L/C 信用狀，截至民國一○二年十二月三十一止，已開立未使用信用 狀餘額為 392,909 仟元。

• ( 四 ) 本公司擔任子公司聚泰環保材料科技 ( 股 ) 公司向土地銀行等借款額度 590,000 仟元之背書保證人。

• 十、 重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項：無。

十二、其他

金融工具

一 ( ) 金融工具之公允價值

金融工具 (一) 金融工具之公允價值
非 衍 生 性 金 融 商 品 資 產 現金及約當現金 應收票據 應收帳款 其他應收款 其他金融資產-流動 非 衍 生 性 金 融 商 品 負 債 短期借款 應付短期票券 應付票據 應付帳款 其他應付款 應付公司債 (含一年內到期或執行賣回權部份) 長期借款 （含一年內到期部分） 衍 生 性 金 融 商 品 負 債 透過損益按公允價值衡量之金融負 債－流動(嵌入轉換公司債之衍生性	一○二年十二月三十一日 帳面價值 公 允 價 值 $ 18,347 $ 18,347 197,847 197,847 374,229 374,229 20,869 20,869 49,400 49,400 $ 45,086 $ 45,086 99,536 99,536 3,443 3,443 514,948 514,948 166,645 166,645 215,542 215,542 141,254 141,254 $ 2,612 $ 2,612	一○一年十二月三十一日
	帳面價值 $ 18,347 197,847 374,229 20,869 49,400 $ 45,086 99,536 3,443 514,948 166,645 215,542 141,254 $ 2,612	帳面價值 $ 179,440 178,313 340,951 16,751 46,234 $ 162,026 184,769 32,295 297,728 115,448 283,329 135,999 $ 4,080	公 允 價 值
			$ 179,440 178,313 340,951 16,751 46,234 $ 162,026 184,769 32,295 297,728 115,448 283,329 135,999 $ 4,080

透過損益按公允價值衡量之金融負 債－流動 ( 嵌入轉換公司債之衍生性 金融商品負債 )

124

非 衍 生 性 金 融 商 品 資 產 現金及約當現金 應收票據 應收帳款 其他應收款 其他金融資產-流動 非 衍 生 性 金 融 商 品 負 債 短期借款 應付短期票券 應付票據 應付帳款 其他應付款 應付公司債 (含一年內到期或執行賣回權部份) 長期借款 （含一年內到期部分） 衍 生 性 金 融 商 品 負 債 透過損益按公允價值衡量之金融負 債－流動(嵌入轉換公司債之衍生性 金融商品負債)	一 ○ 一 年	一 月 一 日 公 允 價 值 $ 154,162 173,965 382,864 12,598 34,808 $ 40,000 199,486 83,111 397,389 161,035 273,446 21,234 $ 6,270
	帳面價值 $ 154,162 173,965 382,864 12,598 34,808 $ 40,000 199,486 83,111 397,389 161,035 273,446 21,234 $ 6,270

( 二 ) 公允價值估計

1. 下表為分析以公允價值衡量之金融工具所採用之評價技術。各等級之定義如下： 。

第一等級：相同資產或負債於活絡市場之公開報價 ( 未經調整 )

第二等級：除包含於第一等級之公開報價外，資產或負債直接 ( 亦即價格 ) 或間接 ( 亦即由價格 推導而得 ) 可觀察之輸入值。

第三等級：非以可觀察市場資料為基礎之資產或負債之輸入值。

本公司於民國ㄧ○二年十二月三十一日暨ㄧ○ㄧ年十二月三十ㄧ日及ㄧ月ㄧ日以公允價值衡 量之金融資產及負債如下：

量之金融資產及負債如下：
透過損益按公允價值衡量之金 融負債 透過損益按公允價值衡量之 金融負債-流動 透過損益按公允價值衡量之金 融負債 透過損益按公允價值衡量之 金融負債-流動	一 ○ 二	年 十 二 月 三 十 一 日
	第一等級 $ － 一 ○ 一	第二等級 第三等級 合 計 $ 2,612 $ － $ 2,612 年 十 二 月 三 十 一 日		合 計
	第一等級 $ －	第二等級 $ 4,080	第三等級 $ －	合 計
				$ 4,080

125

一 ○ 一 年 一 月 一 日 第 一 等 級 第 二 等 級 第 三 等 級 合 計 透過損益按公允價值衡量之金 融負債 透過損益按公允價值衡量之 $ － － $ 6,270 $ $ 6,270 - 金融負債 流動 本公司無第一級與第二級公允價值衡量間移轉之情形。 金融資產以第三級公允價值衡量之調節

本公司無第三級公允價值衡量間移轉之情形。

1. 於活絡市場交易之金融工具，其公允價值係依資產負債表日之市場報價衡量。當報價可即時 且定期自證券交易所、交易商、經紀商、產業、評價服務機構或監管機構取得，且該等報價 係代表在正常交易之基礎下進行之實際及定期市場交易時，該市場被視為活絡市場。本集團 持有金融資產之市場報價為收盤價，該等工具係屬於第一等級。第一等級之工具主要包括權 益工具及債務工具，其分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債。

2. 未在活絡市場交易之金融工具 ( 例如於櫃檯買賣之衍生工具 ) ，其公允價值係利用評價技術決 定。評價技術將盡可能的多利用可觀察之市場資料 ( 如有 ) ，並盡可能少依賴企業之特定估計。 若計算一金融工具之公允價值所需之所有重大參數均為可觀察資料，則該金融工具係屬於第 二等級。

3. 如一項或多項重大參數並非依可觀察市場資料取得，則該金融工具係屬於第三等級。

4. 用以評估金融工具之特定評估技術包括：

5. (1) 同類型工具之公開市場報價或交易商報價。

6. (2) 利率交換之公允價值係將估計之未來現金流量依可觀察之殖利率曲線折算之現值。

7. (3) 遠期外匯合約公允價值之決定係採用資產負債表日之遠期匯率折算至現值。

8. (4) 其他評價技術，以決定其餘金融工具之公允價值，例如現金流量折現分析。

9. ( 三 ) 財務風險管理目的

本公司財務風險管理目標，係為管理與營運活動相關之匯率風險、利率風險、信用風險及 流動風險。為降低相關財務風險，本公司致力於辨認、評估並規避市場之不確定性，以降低市 場變動對公司財務績效之潛在不利影響。

本公司之重要財務活動，係經董事會依相關規範及內部控制制度進行覆核。於財務計劃執 行期間，本公司必須恪遵關於整體財務風險管理及權責劃分之相關財務操作程序。 ( 四 ) 市場風險

本公司之市場風險係金融工具因市場價格變動，導致其公允價值或現金流量波動之風險， 市場風險主要包括匯率風險、利率風險。

1. 匯率風險

本公司匯率風險主要與營業活動 ( 收入或費用所使用之貨幣與本公司功能性貨幣不同時 ) 有關。

本公司之應收外幣款項與應付外幣款項之部分幣別相同，部位相當部分會自然避險效果， 針對部分外幣款項則使用遠期外匯合約以管理匯率風險，基於前述自然避險及以遠期外匯合 約之方式管理匯率風險不符合避險會計之規定，因此未採用避險會計。

本公司匯率風險之敏感度分析，主要針對財務報導期間結束日之主要外幣貨幣性項目， 其相關之外幣升值／貶值對本公司損益之影響。本公司之匯率風險主要受美金匯率波動影 響。

2. 利率風險

利率風險係因市場利率之變動而導致金融工具之公允價值或未來現金流量波動之風險。 本公司之利率風險，主要係來自於浮動利率借款。

126

3. 民國一○二年及一○一年前三季相關風險變動數之稅前敏感度分析如下：

主要風險 匯率風險 利率風險 主要風險 匯率風險 利率風險	一○二年度 變動幅度 NTD/USD匯率 ＋／－1% 市場利率 ＋／－ 十個基本點 一○一年度 變動幅度 NTD/USD匯率 ＋／－1% 市場利率 ＋／－ 十個基本點	損益敏感度
		66仟元 (501)仟元 損益敏感度
		63仟元 (766)仟元

( 五 ) 信用風險管理

信用風險係指交易對方違反合約義務並對本公司造成財務損失之風險。本公司之信用風險， 主要係來自於營運活動產生之應收款項，及投資活動產生之銀行存款、固定收益投資及其他金 融工具。營運相關信用風險與財務信用風險係分別管理。

營運相關信用風險

為維持應收帳款的品質，本公司已建立營運相關信用風險管理之程序。

個別客戶的風險評估係考量包括該客戶之財務狀況、信評機構評等、本公司內部信用評等、 歷史交易記錄及目前經濟狀況等多項可能影響客戶付款能力之因素。本公司亦會在適當時機使 用某些信用增強工具，以降低特定客戶的信用風險。

截至民國一○二年及一○一年十二月三十一日，前十大客戶之應收帳款餘額占本公司應收 帳款餘額之百分比分別為 48.82% 及 47.50% ，其餘應收帳款之信用集中風險相對並不重大。

財務信用風險

銀行存款、固定收益投資及其他金融工具之信用風險，係由本公司財務部門衡量並監控。 由於本公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及具投資等級及以上之金融機構、公司 組織及政府機關，無重大之履約疑慮，故無重大之信用風險。

( 六 ) 流動性風險管理

本公司管理流動性風險之目標，係為維持營運所需之現金及約當現金、高流動性之有價證 券及足夠的銀行融資額度等，以確保本公司具有充足的財務彈性。

下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示本公司已約定還款期間之金融負債分析：

非衍生金融負債 短期借款 應付短期票券 應付款項 應付公司債 (含一年內到期或執行賣回權部份) 長期借款 (含一年內到期部分)			一○二年十二月三十一日	一○二年十二月三十一日
	短於一個月	一至三個月 $ 5,086 99,536 133,518 － 3,570 $ 241,710	三個月至一年 $ 20,000 － 28,750 22,179 10,708 $ 81,637	一至五年 $ － － 1,667 193,363 116,530 $ 311,560	五年以上 $ － － 187 － 10,446 $ 10,633	合計
	$ 20,000 － 520,914 － －					$ 45,086 99,536 685,036 215,542 141,254
	$ 540,914					$ 1,186,454

127

非衍生金融負債 短期借款 應付短期票券 應付款項 應付公司債 (含一年內到期或執行賣回權部份) 長期借款 (含一年內到期部分) 非衍生金融負債 銀行借款 應付短期票券 應付款項 應付公司債 (含一年內到期或執行賣回權部份) 長期借款 (含一年內到期部分)			一○一年十二月三十一日	一○一年十二月三十一日
	短於一個月 $ 45,154 184,769 253,796 － － $ 483,719	一至三個月 $ 96,872 － 148,795 － 1,137 $ 246,804	三個月至一年 一至五年 $ 20,000 $ － － － 41,831 984 283,329 － 3,413 79,649 $ 348,573 $ 80,633 一○一年一月一日		五年以上 $ － － 65 － 51,800 $ 51,865	合計
						$ 162,026 184,769 445,471 283,329 135,999
						$ 1,211,594
	短於一個月 $ － 199,486 356,755 － － $ 556,241	一至三個月 $ － － 176,346 － 1,138 $ 177,484	三個月至一年 $ 40,000 － 105,326 － 3,413 $ 148,739	一至五年 $ － － 3,038 273,446 16,683 $ 293,167	五年以上 $ － － － － － $ －	合計
						$ 40,000 199,486 641,465 273,446 21,234
						$ 1,175,631

( 七 ) 重大影響外幣金融資產及負債資訊

本公司具重大影響外幣金融資產及負債資訊如下：

金融資產 貨幣性項目 美金 非貨幣性項目 美金 金融負債 貨幣性項目 美金 非貨幣性項目 美金	一○二年十二月三十一日 外 幣 匯 率 $ 7,003 29.52 42 29.59 $ 395 29.79 174 30.04	一○一年十二月三十一日 外 幣 匯 率 $ 8,305 29.06 30 29.15 $ 1,970 29.27 229 29.81	一○一年一月一日	一○一年一月一日
	外 幣 $ 7,003 42 $ 395 174	外 幣 $ 8,305 30 $ 1,970 229	外 幣 $ 6,673 80 $ 148 1,866	匯 率
				30.21 30.15 30.39 30.30

十三、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊

1. 資金貸與他人：無。

2. 為他人背書保證：附表一。

3. 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分 ) ：無。

4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

5. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

6. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

128

1. 與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

2. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

3. 從事衍生性金融商品交易者：請詳附註十二說明。

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

被投資公司名稱、所在地區 … 等相關資訊：附表二。

( 三 ) 大陸投資資訊：無。

十四、部門資訊

本公司已於一○二年度合併報告中依規定揭露營運部門財務資訊。

十五、首次採用個體財務報告會計準則

本公司轉換至個體財務報告會計準則日為民國一○一年一月一日。轉換至個體財務報告會計準則後， 對本公司個體資產負債表暨個體綜合損益表之影響如下：

一 ( ) 豁免選項

除依據個體財務報告會計準則規定若干不得追溯適用及選擇下列豁免追溯適用之情形外，本 公司係追溯適用個體財務報告會計準則以決定轉換日 (101 年 1 月 1 日 ) 之初始個體資產負債表：

1. 認定成本

對於不動產、廠房及設備選擇性豁免，採用原按我國財務會計原則之重估價作為認定成本， 並將原認列為未實現重估增值轉銷，ㄧ次認列於保留盈餘。

2. 員工福利

本公司選擇將與員工福利計畫有關之所有累積精算損益於轉換至國際財務報導準則之日一 次認列於保留盈餘。

此外，本公司亦選擇適用國際財務報導準則第 1 號所提供之豁免揭露規定，自轉換至國際財 務報導之日起各會計期間推延決定之金額，揭露確定福利義務現值、計畫資產公允價值及計畫盈 虧，以及經驗調整資訊之規定，相關揭露請參閱附註六 ( 十六 ) 。

( 二 ) 轉換至個體財務報告會計準則之影響

1. 民國一○一年一月一日個體資產負債表項目之調節

先前一般公認會計原則 項 目 金 額 流動資產 現金及約當現金 $ 154,162 應收票據淨額 173,965 應收帳款淨額 382,864 其他應收款 12,598 存貨 729,301 預付款項 30,731 遞延所得稅資產 -流動 11,627 受限制資產 34,808 其他流動資產 1,953 － 流動資產合計 1,532,009	轉 換 之 影 響 認列及衡量 差 異 表 達 差 異 $ － $ － － － － － － － － － － － － ( 11,627 ) － ( 34,808 ) － － － 34,808 － ( 11,627)	個體財務報告會計準則 金 額 項 目 $ 154,162 現金及約當現金 173,965 應收票據淨額 382,864 應收帳款淨額 12,598 其他應收款 729,301 存貨 30,731 預付款項 － － 1,953 其他流動資產 34,808 其他金融資產-流動 1,520,382 流動資產合計	說明
項 目 流動資產 現金及約當現金 應收票據淨額 應收帳款淨額 其他應收款 存貨 預付款項 遞延所得稅資產 -流動 受限制資產 其他流動資產 流動資產合計	認列及衡量 差 異 $ － － － － － － － － － － －	金 額 $ 154,162 173,965 382,864 12,598 729,301 30,731 － － 1,953 34,808 1,520,382
			(1)A

129

採權益法之長期股權 投資 固定資產淨額 無形資產 遞延退休金成本 其他資產 出租資產淨額 遞延費用 遞延所得稅資產 其他資產-其他 非流動資產淨額 資產總計 流動負債 短期借款 應付短期票券 公平價值變動列入 損益之金融負債 應付票據 應付帳款 應付費用 其他應付款 一年內到期之長期 借款 其他流動負債 流動負債合計 長期負債 應付公司債 長期借款 其他負債 應計退休金負債 存入保證金 土地增值稅準備 其他負債-其他 非流動負債合計 負債總計 股東權益 股本 資本公積 保留盈餘 法定公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他調整項目 未認列為退休金 成本之淨損失 未實現重估增值 庫藏股票 權益總計 負債及權益總計	19,820 1,248,889 － 3,515 － 80,498 16,617 26,575 15,544 1,411,458 $ 2,943,467 $ 40,000 199,486 6,270 83,111 397,319 128,580 32,455 4,551 130,550 － 1,022,322 273,446 16,683 24,714 2,740 18,115 6,086 341,784 1,364,106 952,617 260,973 8,915 14,789 210,393 ( 14,500 ) 146,827 ( 653) 1,579,361 $2,943,467	－ － 10,598 ( 19,585 ) － 80,498 ( 3,515 ) － 1,640 － － ( 80,498 ) ( 16,617 ) － 9,919 11,627 － 19,585 2,025 11,627 $ 2,025 $ － $ － $ － － － － － － － － － － ( 128,580 ) － 128,580 － － － － 5,333 － 5,333 － － － － － 30,619 － － － － － － － 30,619 － 35,952 － － － － － － － 146,827 － ( 48,427 ) － 14,500 － ( 146,827 ) － － － ( 33,927) － $ 2,025$ －	－ － 10,598 ( 19,585 ) － 80,498 ( 3,515 ) － 1,640 － － ( 80,498 ) ( 16,617 ) － 9,919 11,627 － 19,585 2,025 11,627 $ 2,025 $ － $ － $ － － － － － － － － － － ( 128,580 ) － 128,580 － － － － 5,333 － 5,333 － － － － － 30,619 － － － － － － － 30,619 － 35,952 － － － － － － － 146,827 － ( 48,427 ) － 14,500 － ( 146,827 ) － － － ( 33,927) － $ 2,025$ －
			－
			－ － － － － －
			－
			－
			－ － － － － － － － － $ －

130

2. 民國一○一年十二月三十一日個體資產負債表項目之調節

先前一般公認會計原則 項 目 金 額 流動資產 現金及約當現金 $ 179,440 應收票據淨額 178,313 應收帳款淨額 340,951 其他應收款 16,751 存貨 797,651 預付款項 27,303 遞延所得稅資產 -流動 9,044 受限制資產 46,234 其他流動資產 6,621 － 流動資產合計 1,602,308 採權益法之長期股 權投資 19,737 固定資產淨額 1,166,001 － 無形資產 遞延退休金成本 2,927 － 其他資產 出租資產淨額 80,498 遞延費用 19,435 遞延所得稅資產 2,430 其他資產-其他 6,624 非流動資產淨額 1,297,652 資產總計 $2,899,960 流動負債 短期借款 $ 162,026 應付短期票券 184,769 公平價值變動列入 損益之金融負債 4,080 應付票據 32,295 應付帳款 297,728 應付所得稅 5,160 應付費用 106,313 其他應付款 9,135 一年內到期或執 行賣回權公司債 283,329 一年內到期之長 期借款 4,550 其他流動負債 53,961 － 流動負債合計 1,143,346	轉 換 之 影 響 認列及衡量 差 異 表 達 差 異 $ － $ － － － － － － － － － － － － ( 9,044 ) － ( 46,234 ) － － － 46,234 － ( 9,044) 15,782 ( 15,495 ) － 80,498 ( 2,927 ) － 1,505 － － ( 80,498 ) ( 19,435 ) － 11,011 9,044 － 15,495 5,936 9,044 $ 5,936$ － $ － $ － － － － － － － － － － － － ( 106,313 ) － 106,313 － － － － － － 5,700 － 5,700 －	轉 換 之 影 響 認列及衡量 差 異 表 達 差 異 $ － $ － － － － － － － － － － － － ( 9,044 ) － ( 46,234 ) － － － 46,234 － ( 9,044) 15,782 ( 15,495 ) － 80,498 ( 2,927 ) － 1,505 － － ( 80,498 ) ( 19,435 ) － 11,011 9,044 － 15,495 5,936 9,044 $ 5,936$ － $ － $ － － － － － － － － － － － － ( 106,313 ) － 106,313 － － － － － － 5,700 － 5,700 －	個體財務報告會計準則 金 額 項 目 $ 179,440 現金及約當現金 178,313 應收票據淨額 340,951 應收帳款淨額 16,751 其他應收款 797,651 存貨 27,303 預付款項 － － 6,621 其他流動資產 46,234 其他金融資產-流動 1,593,264 流動資產合計 非流動資產 19,737 採權益法之投資 1,166,288 不動產、廠房及設備 80,498 投資性不動產 － 1,505 電腦軟體成本 － 投資性不動產 － 22,485 遞延所得稅資產 22,119 其他非流動資產 1,312,632 非流動資產淨額 $ 2,905,896 資產總計 $ 162,026 短期借款 184,769 應付短期票券 4,080 透過損益按公允價 值衡量之金融負債 32,295 應付票據 297,728 應付帳款 5,160 當期所得稅負債 － 其他應付款 115,448 其他應付款 283,329 ㄧ年內到期或執 行賣回權公司債 4,550 一年內到期之長 期借款 53,961 其他流動負債 5,700 負債準備-流動 1,149,046	說明
項 目 流動資產 現金及約當現金 應收票據淨額 應收帳款淨額 其他應收款 存貨 預付款項 遞延所得稅資產 -流動 受限制資產 其他流動資產 流動資產合計 採權益法之長期股 權投資 固定資產淨額 無形資產 遞延退休金成本 其他資產 出租資產淨額 遞延費用 遞延所得稅資產 其他資產-其他 非流動資產淨額 資產總計 流動負債 短期借款 應付短期票券 公平價值變動列入 損益之金融負債 應付票據 應付帳款 應付所得稅 應付費用 其他應付款 一年內到期或執 行賣回權公司債 一年內到期之長 期借款 其他流動負債 流動負債合計	認列及衡量 差 異 $ － － － － － － － － － － － 15,782 － ( 2,927 ) 1,505 － ( 19,435 ) 11,011 － 5,936 $ 5,936 $ － － － － － － － － － － － 5,700 5,700		金 額 $ 179,440 178,313 340,951 16,751 797,651 27,303 － － 6,621 46,234 1,593,264 19,737 1,166,288 80,498 － 1,505 － － 22,485 22,119 1,312,632 $ 2,905,896 $ 162,026 184,769 4,080 32,295 297,728 5,160 － 115,448 283,329 4,550 53,961 5,700 1,149,046
				(1)A (2)、(4) (3) (5) (4) (3) (4) (1)A 、(4)、 (5)、(6) (2) (6)
		－

131

非流動負債

長期負債 長期借款 其他負債 應計退休金負債 存入保證金 土地增值稅準備 其他負債-其他 非流動負債合計 負債總計 股東權益 股本 資本公積 保留盈餘： 法定公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他調整項目 未認列為退休金 未實現重估增值 庫藏股票 權益總計 負債及權益總計	131,449 24,887 2,740 18,115 5,224 182,415 1,325,761 952,617 261,064 29,822 14,789 190,377 ( 20,154 ) 146,337 ( 653) 1,574,199 $ 2,899,960	－ 33,837 － － － 33,837 39,537 － － － 146,337 ( 53,755 ) 20,154 ( 146,337 ) － ( 33,601) $ 5,936	－ － － － －	(	非流動負債 131,449 長期借款 58,724 應計退休金負債 (5) 2,740 存入保證金 18,115 遞延所得稅負債 (1)B 5,224 其他非流動負債 216,252 非流動負債合計 1,365,298 負債總計 952,617 股本 261,064 資本公積 保留盈餘： 29,822 法定公積 161,126 特別盈餘公積 (8) 136,622 未分配盈餘 (4)、 (5)、(6) 其他權益 － (5) － (7) 653) 庫藏股票 1,540,598 權益合計 $ 2,905,896 負債及權益總計
			－
			－ － － － － － － － － － $ －

3. 民國一○一年度個體綜合損益表項目之調節

營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用 營業淨利 其他收入 其他利益及損失 財務成本 稅前淨利 所得稅費用 稅後淨利 其他綜合(損)益 確定福利計畫精算損失 所得稅費用(OCI) 其他綜合(損)益總額 綜合(損)益淨額	先前一般公認 會 計 原 則 $ 5,233,837 4,787,320 446,517 314,632 131,885 23,007 ( 5,262 ) ( 21,563 ) 128,067 31,915 96,152 － － － $ 96,152	轉換之影響 $ － ( 4,465 ) 4,465 － 4,465 ( 412 ) 78 － 3,975 759 3,216 ( 10,884 ) 1,850 ( 9,034) ($ 5,818)	個體財務報告會計 準 則 $ 5,233,837 4,782,855 450,982 314,632 136,350 22,595 ( 5,340 ) ( 21,563 ) 132,042 32,674 99,368 ( 10,884 ) 1,850 ( 9,034) $ 90,334	說 明
				(4)、(5)、(6) (4)、(5)、(6) (5) (5)
	( (		( (
			(
			(

132

4. 調節原因說明如下：

(1) 所得稅

A. 遞延所得稅資產或負債之分類

本公司依照我國先前一般公認會計原則，遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類 劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非 流動項目。

轉換至個體財務報告會計準則後，遞延所得稅資產或負債一律分類為非流動項目。

此外，依照我國先前一般公認會計原則，遞延所得稅資產於評估其可實現性後，認列相關備 抵評價金額。轉換至個體財務報告會計準則後，僅當所得稅利益「很有可能」實現時始認列 為遞延所得稅資產，不再使用備抵評價科目。

截至民國一○一年一月一日及十二月三十一日，本公司遞延所得稅資產重分類至非流動資產 之金額分別為 11,627 仟元及 9,044 仟元。

B. 土地增值稅準備

依我國會計準則規定，公司辦理資產重估之土地增值稅準備表達於各項準備－土地增值稅準 備項下；依個體財務報告會計準則規定土地增值稅係屬所得稅範圍，應表達於遞延所得稅負 債項下。於民國一○一年一月一日及十二月三十一日本公司土地增值稅準備重分類至遞延所 得稅負債－土地增值稅準備金額皆為 18,115 仟元。

(2) 預付設備款

購置設備之預付款通常列為固定資產項下之預付設備款。轉換至個體財務報告會計準則後，購置 - 設備之預付款通常列為預付款項，帳列其他資產 其他；於民國一○一年一月一日及十二月三十 - 一日本公司固定資產重分類至其他資產 其他分別增加 19,585 仟元及 15,495 仟元。

(3) 投資性不動產

依我國證券發行人財務報告編製準則規定，本公司供出租使用之不動產，表達於其他資產項下； 惟個體財務報告會計準則規定，依其交易性質應表達於投資性不動產項下。於民國一○一年一月 一日及十二月三十一日本公司出租資產重分類至投資性不動產之金額皆為 80,498 仟元。

(4) 遞延費用

我國一般公認會計原則遞延費用係帳列其他資產。轉換至個體財務報告會計準則後，應將遞延費 、 用依性質重分類；重分類後民國一○一年一月一日及十二月三十一日本公司不動產 廠房及設備 分別增加 10,598 仟元及 15,782 仟元，無形資產增加 1,640 仟元及 1,505 仟元，保留盈餘減少 3,635 仟元 1,781 仟元，遞延所得稅資產增加 744 仟元及 365 仟元。一○一年度損益變動：各項攤提減 少 2,233 仟元及所得稅費用增加 380 仟元。

(5) 退休金

本公司依據先前一般公認會計原則，以會計年度終了日為衡量日完成精算，按精算報告認列淨退 休金成本，依員工平均剩餘服務年限採直線法攤銷，惟依個體財務報告會計準則對於精算損益， 本公司選擇採用全數認列於其他綜合損益，於民國一○一年一月一日及十二月三十一日本公司應 計退休金負債分別增加 30,619 仟元及 33,837 仟元，遞延退休金成本減少 3,515 仟元及 2,927 仟元， 保留盈餘減少 40,366 仟元及 47,242 仟元，未認列為退休金成本淨損失減少 14,500 仟元及 20,154 仟元，遞延所得稅資產增加 8,268 仟元及 9,676 仟元。一○一年度綜合損益變動：退休金減少及 2,600 仟元，所得稅費用增加 442 仟元，其他綜合損益－確定福利計畫精算損失增加 10,884 仟元 及所得稅費用 (OCI) 減少 1,850 仟元。

133

(6) 員工帶薪休假費用估列

本公司之員工福利政策為依據勞基法規定給予帶薪休假。原會計政策於員工享用休假年度，以薪 資費用入帳，而非員工提供服務年度認列義務。轉換後依據個體財務報告會計準則於員工提供服 務年度認列短期帶薪休假義務。於民國一○一年一月一日及十二月三十一日本公司員工福利負債 準備－流動分別增加 5,333 仟元及 5,700 仟元，保留盈餘減少 4,426 仟元及 4,426 仟元，遞延所得 稅資產增加 907 仟元及 969 仟元。一○一年度綜合損益變動：薪資支出增加 368 仟元，所得稅費 用減少 62 仟元。

(7) 資產重估

本公司依個體財務報告會計準則首次採用時，對於不動產、廠房及設備選擇性豁免，採用原按 我國財務會計原則之重估價作為認定成本，並將原認列為未實現重估增值轉銷，ㄧ次認列於保 留盈餘，扣除屬於一○一年度及一○○年度處分已轉入保留盈餘者，於民國一○一年一月一日 及十二月三十一日本公司未實現重估增值分別減少 146,827 仟元及 146,337 仟元，保留盈餘增加 146,827 仟元及 146,337 仟元。

• (8) 本公司依據民國 101 年 4 月 16 日金管證發字第 1010012865 號函規定，就前項首次採用個體 財務報告會計準則時，應就帳列股東權益項下之未實現重估增值，因已選擇豁免項目轉入保 留盈餘部份，提列相同數額之特別盈餘公積，於民國一○一年一月一日及十二月三十一日分 別提列 146,827 仟元及 146,337 仟元之特別盈餘公積。

5. 民國一○一年一月一日至十二月三十一日現金流量表之重大調整

• (1) 自中華民國一般公認會計原則轉換至個體財務報告會計準則，對所報導之本公司產生之現金 流量並無重大影響。

• (2) 中華民國一般公認會計原則與個體財務報告會計準則表達間之調節項目，對所產生之現金流 量無重大淨影響。

134

為他人背書保證 民國一○二年度 單位：新台幣仟元	背書保證最高 限額(註一)	背書保證最高 限額(註一)	658,929 (持有100%之子公 司不在此限)	註一：依本公司「背書保證辦法」規定： 1．本公司背書保證總額，以本公司當期淨值之百分之四十為限，但本公司直接及間接持有表決權股份100%之子公司不在此限。 2．本公司對單一企業背書保證之最高限額，不得超過當期淨值之百分之四十。
	累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率		35.82%
	以財產擔保之 背書保證金額		－
	期末背書保證 餘 額		590,000
	本期最高背 書保證餘額		590,000
	對單一企業背	書保證限額 (註一)	658,929 (持有100%之子公 司不在此限)
	被背書保證對象	關 係	子公司
		公司名稱	聚泰環保材料科技股份有限公司
	背書保證者 公司名稱		本公司
	編號		1

135

被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊(民國一○二年度) 單位：新台幣仟元	投資公司 名稱 被投資公司 名稱 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期(損)益 本期認列之 投資損益 備註 本期 期末 上期 期末 股數 比率 帳面 金額 本公司 聚泰環保材料科 技股份有限公司 臺灣省彰化縣 不織布業、人造纖 維製造買賣等業務 50,000 20,000 5,000,000 100.0% 45,703 (4,034) (4,034) 子公司 (註1) 聚茂生技(股)公司 臺灣省彰化縣 不織布業、人造纖 維製造買賣等業務 5,000 － 500,000 100.0% 4,989 (11) (11) 子公司 (註1) 全聚隆生技(股)公司 臺灣省彰化縣 布疋、衣著及化 粧品等批發買賣 業務 999 999 99,870 99.9% (1,847) 22 － 子公司 (註1) 立翔投資(股)公司 臺灣省彰化縣 專業投資 999 999 99,880 99.9% (395) 35 － 子公司 (註1) 拓昕投資(股)公司 臺灣省彰化縣 專業投資 999 999 99,850 99.9% (2,849) 34 － 子公司 (註1) 巨能投資(股)公司 臺灣省彰化縣 專業投資 999 999 99,868 99.9% (41) － － 子公司 (註1) 註1：公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者，有關國外被投資公司資訊之揭露，得僅揭露至該控股公司之相關資訊。 註2：非屬註1所述情形者，依下列規定填寫： （1）「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄，應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投 資公司再轉投資情形依序填寫，並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司）。 （2）「被投資公司本期損益」乙欄，應填寫各被投資公司之本期損益金額。 （3）「本期認列之投資損益」乙欄，僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額，餘得免填。於填寫「認列直 接轉投資之各子公司本期損益金額」時，應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。	投資公司 名稱 被投資公司 名稱 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期(損)益 本期認列之 投資損益 備註 本期 期末 上期 期末 股數 比率 帳面 金額 本公司 聚泰環保材料科 技股份有限公司 臺灣省彰化縣 不織布業、人造纖 維製造買賣等業務 50,000 20,000 5,000,000 100.0% 45,703 (4,034) (4,034) 子公司 (註1) 聚茂生技(股)公司 臺灣省彰化縣 不織布業、人造纖 維製造買賣等業務 5,000 － 500,000 100.0% 4,989 (11) (11) 子公司 (註1) 全聚隆生技(股)公司 臺灣省彰化縣 布疋、衣著及化 粧品等批發買賣 業務 999 999 99,870 99.9% (1,847) 22 － 子公司 (註1) 立翔投資(股)公司 臺灣省彰化縣 專業投資 999 999 99,880 99.9% (395) 35 － 子公司 (註1) 拓昕投資(股)公司 臺灣省彰化縣 專業投資 999 999 99,850 99.9% (2,849) 34 － 子公司 (註1) 巨能投資(股)公司 臺灣省彰化縣 專業投資 999 999 99,868 99.9% (41) － － 子公司 (註1) 註1：公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者，有關國外被投資公司資訊之揭露，得僅揭露至該控股公司之相關資訊。 註2：非屬註1所述情形者，依下列規定填寫： （1）「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄，應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投 資公司再轉投資情形依序填寫，並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司）。 （2）「被投資公司本期損益」乙欄，應填寫各被投資公司之本期損益金額。 （3）「本期認列之投資損益」乙欄，僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額，餘得免填。於填寫「認列直 接轉投資之各子公司本期損益金額」時，應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。	投資公司 名稱 被投資公司 名稱 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期(損)益 本期認列之 投資損益 備註 本期 期末 上期 期末 股數 比率 帳面 金額 本公司 聚泰環保材料科 技股份有限公司 臺灣省彰化縣 不織布業、人造纖 維製造買賣等業務 50,000 20,000 5,000,000 100.0% 45,703 (4,034) (4,034) 子公司 (註1) 聚茂生技(股)公司 臺灣省彰化縣 不織布業、人造纖 維製造買賣等業務 5,000 － 500,000 100.0% 4,989 (11) (11) 子公司 (註1) 全聚隆生技(股)公司 臺灣省彰化縣 布疋、衣著及化 粧品等批發買賣 業務 999 999 99,870 99.9% (1,847) 22 － 子公司 (註1) 立翔投資(股)公司 臺灣省彰化縣 專業投資 999 999 99,880 99.9% (395) 35 － 子公司 (註1) 拓昕投資(股)公司 臺灣省彰化縣 專業投資 999 999 99,850 99.9% (2,849) 34 － 子公司 (註1) 巨能投資(股)公司 臺灣省彰化縣 專業投資 999 999 99,868 99.9% (41) － － 子公司 (註1) 註1：公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者，有關國外被投資公司資訊之揭露，得僅揭露至該控股公司之相關資訊。 註2：非屬註1所述情形者，依下列規定填寫： （1）「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄，應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投 資公司再轉投資情形依序填寫，並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司）。 （2）「被投資公司本期損益」乙欄，應填寫各被投資公司之本期損益金額。 （3）「本期認列之投資損益」乙欄，僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額，餘得免填。於填寫「認列直 接轉投資之各子公司本期損益金額」時，應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。	投資公司 名稱 被投資公司 名稱 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期(損)益 本期認列之 投資損益 備註 本期 期末 上期 期末 股數 比率 帳面 金額 本公司 聚泰環保材料科 技股份有限公司 臺灣省彰化縣 不織布業、人造纖 維製造買賣等業務 50,000 20,000 5,000,000 100.0% 45,703 (4,034) (4,034) 子公司 (註1) 聚茂生技(股)公司 臺灣省彰化縣 不織布業、人造纖 維製造買賣等業務 5,000 － 500,000 100.0% 4,989 (11) (11) 子公司 (註1) 全聚隆生技(股)公司 臺灣省彰化縣 布疋、衣著及化 粧品等批發買賣 業務 999 999 99,870 99.9% (1,847) 22 － 子公司 (註1) 立翔投資(股)公司 臺灣省彰化縣 專業投資 999 999 99,880 99.9% (395) 35 － 子公司 (註1) 拓昕投資(股)公司 臺灣省彰化縣 專業投資 999 999 99,850 99.9% (2,849) 34 － 子公司 (註1) 巨能投資(股)公司 臺灣省彰化縣 專業投資 999 999 99,868 99.9% (41) － － 子公司 (註1) 註1：公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者，有關國外被投資公司資訊之揭露，得僅揭露至該控股公司之相關資訊。 註2：非屬註1所述情形者，依下列規定填寫： （1）「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄，應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投 資公司再轉投資情形依序填寫，並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司）。 （2）「被投資公司本期損益」乙欄，應填寫各被投資公司之本期損益金額。 （3）「本期認列之投資損益」乙欄，僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額，餘得免填。於填寫「認列直 接轉投資之各子公司本期損益金額」時，應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。	投資公司 名稱 被投資公司 名稱 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期(損)益 本期認列之 投資損益 備註 本期 期末 上期 期末 股數 比率 帳面 金額 本公司 聚泰環保材料科 技股份有限公司 臺灣省彰化縣 不織布業、人造纖 維製造買賣等業務 50,000 20,000 5,000,000 100.0% 45,703 (4,034) (4,034) 子公司 (註1) 聚茂生技(股)公司 臺灣省彰化縣 不織布業、人造纖 維製造買賣等業務 5,000 － 500,000 100.0% 4,989 (11) (11) 子公司 (註1) 全聚隆生技(股)公司 臺灣省彰化縣 布疋、衣著及化 粧品等批發買賣 業務 999 999 99,870 99.9% (1,847) 22 － 子公司 (註1) 立翔投資(股)公司 臺灣省彰化縣 專業投資 999 999 99,880 99.9% (395) 35 － 子公司 (註1) 拓昕投資(股)公司 臺灣省彰化縣 專業投資 999 999 99,850 99.9% (2,849) 34 － 子公司 (註1) 巨能投資(股)公司 臺灣省彰化縣 專業投資 999 999 99,868 99.9% (41) － － 子公司 (註1) 註1：公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者，有關國外被投資公司資訊之揭露，得僅揭露至該控股公司之相關資訊。 註2：非屬註1所述情形者，依下列規定填寫： （1）「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄，應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投 資公司再轉投資情形依序填寫，並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司）。 （2）「被投資公司本期損益」乙欄，應填寫各被投資公司之本期損益金額。 （3）「本期認列之投資損益」乙欄，僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額，餘得免填。於填寫「認列直 接轉投資之各子公司本期損益金額」時，應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。	投資公司 名稱 被投資公司 名稱 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期(損)益 本期認列之 投資損益 備註 本期 期末 上期 期末 股數 比率 帳面 金額 本公司 聚泰環保材料科 技股份有限公司 臺灣省彰化縣 不織布業、人造纖 維製造買賣等業務 50,000 20,000 5,000,000 100.0% 45,703 (4,034) (4,034) 子公司 (註1) 聚茂生技(股)公司 臺灣省彰化縣 不織布業、人造纖 維製造買賣等業務 5,000 － 500,000 100.0% 4,989 (11) (11) 子公司 (註1) 全聚隆生技(股)公司 臺灣省彰化縣 布疋、衣著及化 粧品等批發買賣 業務 999 999 99,870 99.9% (1,847) 22 － 子公司 (註1) 立翔投資(股)公司 臺灣省彰化縣 專業投資 999 999 99,880 99.9% (395) 35 － 子公司 (註1) 拓昕投資(股)公司 臺灣省彰化縣 專業投資 999 999 99,850 99.9% (2,849) 34 － 子公司 (註1) 巨能投資(股)公司 臺灣省彰化縣 專業投資 999 999 99,868 99.9% (41) － － 子公司 (註1) 註1：公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者，有關國外被投資公司資訊之揭露，得僅揭露至該控股公司之相關資訊。 註2：非屬註1所述情形者，依下列規定填寫： （1）「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄，應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投 資公司再轉投資情形依序填寫，並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司）。 （2）「被投資公司本期損益」乙欄，應填寫各被投資公司之本期損益金額。 （3）「本期認列之投資損益」乙欄，僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額，餘得免填。於填寫「認列直 接轉投資之各子公司本期損益金額」時，應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。	投資公司 名稱 被投資公司 名稱 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期(損)益 本期認列之 投資損益 備註 本期 期末 上期 期末 股數 比率 帳面 金額 本公司 聚泰環保材料科 技股份有限公司 臺灣省彰化縣 不織布業、人造纖 維製造買賣等業務 50,000 20,000 5,000,000 100.0% 45,703 (4,034) (4,034) 子公司 (註1) 聚茂生技(股)公司 臺灣省彰化縣 不織布業、人造纖 維製造買賣等業務 5,000 － 500,000 100.0% 4,989 (11) (11) 子公司 (註1) 全聚隆生技(股)公司 臺灣省彰化縣 布疋、衣著及化 粧品等批發買賣 業務 999 999 99,870 99.9% (1,847) 22 － 子公司 (註1) 立翔投資(股)公司 臺灣省彰化縣 專業投資 999 999 99,880 99.9% (395) 35 － 子公司 (註1) 拓昕投資(股)公司 臺灣省彰化縣 專業投資 999 999 99,850 99.9% (2,849) 34 － 子公司 (註1) 巨能投資(股)公司 臺灣省彰化縣 專業投資 999 999 99,868 99.9% (41) － － 子公司 (註1) 註1：公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者，有關國外被投資公司資訊之揭露，得僅揭露至該控股公司之相關資訊。 註2：非屬註1所述情形者，依下列規定填寫： （1）「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄，應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投 資公司再轉投資情形依序填寫，並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司）。 （2）「被投資公司本期損益」乙欄，應填寫各被投資公司之本期損益金額。 （3）「本期認列之投資損益」乙欄，僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額，餘得免填。於填寫「認列直 接轉投資之各子公司本期損益金額」時，應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。	投資公司 名稱 被投資公司 名稱 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 被投資公司 本期(損)益 本期認列之 投資損益 備註 本期 期末 上期 期末 股數 比率 帳面 金額 本公司 聚泰環保材料科 技股份有限公司 臺灣省彰化縣 不織布業、人造纖 維製造買賣等業務 50,000 20,000 5,000,000 100.0% 45,703 (4,034) (4,034) 子公司 (註1) 聚茂生技(股)公司 臺灣省彰化縣 不織布業、人造纖 維製造買賣等業務 5,000 － 500,000 100.0% 4,989 (11) (11) 子公司 (註1) 全聚隆生技(股)公司 臺灣省彰化縣 布疋、衣著及化 粧品等批發買賣 業務 999 999 99,870 99.9% (1,847) 22 － 子公司 (註1) 立翔投資(股)公司 臺灣省彰化縣 專業投資 999 999 99,880 99.9% (395) 35 － 子公司 (註1) 拓昕投資(股)公司 臺灣省彰化縣 專業投資 999 999 99,850 99.9% (2,849) 34 － 子公司 (註1) 巨能投資(股)公司 臺灣省彰化縣 專業投資 999 999 99,868 99.9% (41) － － 子公司 (註1) 註1：公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者，有關國外被投資公司資訊之揭露，得僅揭露至該控股公司之相關資訊。 註2：非屬註1所述情形者，依下列規定填寫： （1）「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄，應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投 資公司再轉投資情形依序填寫，並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司）。 （2）「被投資公司本期損益」乙欄，應填寫各被投資公司之本期損益金額。 （3）「本期認列之投資損益」乙欄，僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額，餘得免填。於填寫「認列直 接轉投資之各子公司本期損益金額」時，應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。
	備註		子公司 (註1)	子公司 (註1)	子公司 (註1)	子公司 (註1)	子公司 (註1)	子公司 (註1)
	本期認列之 投資損益		(4,034)	(11)	－	－	－	－
	被投資公司 本期(損)益		(4,034)	(11)	22	35	34	－
	期末持有	帳面 金額	45,703	4,989	(1,847)	(395)	(2,849)	(41)
		比率	100.0%	100.0%	99.9%	99.9%	99.9%	99.9%
		股數	5,000,000	500,000	99,870	99,880	99,850	99,868
	原始投資金額	上期 期末	20,000	－	999	999	999	999
		本期 期末	50,000	5,000	999	999	999	999
		主要營業項目	不織布業、人造纖 維製造買賣等業務	不織布業、人造纖 維製造買賣等業務	布疋、衣著及化 粧品等批發買賣 業務	專業投資	專業投資	專業投資
		所在地區	臺灣省彰化縣	臺灣省彰化縣	臺灣省彰化縣	臺灣省彰化縣	臺灣省彰化縣	臺灣省彰化縣
	被投資公司 名稱		聚泰環保材料科 技股份有限公司	聚茂生技(股)公司	全聚隆生技(股)公司	立翔投資(股)公司	拓昕投資(股)公司	巨能投資(股)公司
	投資公司 名稱		本公司

136

五、民國 102 年度經會計師查核簽證之合併財務報表

聲明書

本公司一○二年度 ( 自一○二年一月一日至十二月三十 一日止 ) 依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報 表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報 表之公司與財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司 合併財務之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露 相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再 另行編製關係企業合併財務報表。

特此聲明

公司名稱：聚隆纖維股份有限公司

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負 責 人：周文東

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中 華 民 國 一 ○ 三 年 三 月 十 二 日

137

會計師查核報告

聚隆纖維股份有限公司 公鑒：

聚隆纖維股份有限公司及其子公司民國一○二年十二月三十一日、民國一○一年十二 月三十一日及一月一日之合併資產負債表，暨民國一○二年及一○一年一月一日至十二月 三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。 上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合 併財務報表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核 工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財 務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報表所採用之會計 原則及所作之重大會計估計，暨評估合併財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工 作可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務 報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準 則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達聚隆纖維股份有限公司及其子公司民國一○二年 十二月三十一日、民國一○一年十二月三十一日及一月一日之財務狀況，暨民國一○二年 及民國一○一年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效及合併現金流量。

聚隆纖維股份有限公司業已編製民國一○二年度及一○一年度之個體財務報告，並經 本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

建智聯合會計師事務所 會 計 師：紀 敏 滄

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建智聯合會計師事務所 會 計 師：黃 祥 穎

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行政院金融監督管理委員證券期貨局 行政院金融監督管理委員會證券期貨局 核准文號 (84) 台財證 ( 六 ) 第 18021 號 核准文號金管證 ( 六 ) 第 0930144676 號 中 華 民 國 一 ○ 三 年 三 月 十 二 日

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聚隆纖維股份有限公司及子公司 合併資產負債表

民國ㄧ○二年十二月三十ㄧ日暨民國ㄧ○ㄧ年十二月三十ㄧ日及ㄧ月ㄧ日

			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
代碼 項目	102年12月31日		101年12月31日		101年1月1日
	金額	％	金額	％	金額	％
	資		產
11xx 流動資產 1100 現金及約當現金 (附註四及六) 1150 應收票據淨額 (附註四、六及八) 1170 應收帳款淨額 (附註四、五、六及八) 1200 其他應收款 130x 存貨(附註四、五及六) 1410 預付款項 1470 其他流動資產 1476 其他金融資產-流動 11xx 流動資產合計 15xx 非流動資產 1600 不動產、廠房及設備 (附註四、六及八) 1760 投資性不動產淨額 (附註四、六及八) 1780 無形資產(附註四) 1840 遞延所得稅資產 (附註四、五及六) 1900 其他非流動資產(附註六及七) 15xx 非流動資產淨額 資產總額	$ 43,996 197,847 374,229 20,874 923,643 47,442 6,843 49,400	1.5 6.7 12.6 0.7 31.2 1.6 0.2 1.7	$ 188,874 178,313 340,951 16,754 797,661 28,652 7,727 46,234	6.5 6.1 11.7 0.6 27.4 1.0 0.3 1.6	$ 168,666 173,965 382,934 12,598 729,312 30,745 1,903 34,808	5.7 5.9 13.0 0.4 24.8 1.0 0.1 1.2
	1,664,274	56.2	1,605,166	55.2	1,534,931	52.1
	1,084,754 80,498 323 21,755 109,392	36.7 2.7 － 0.7 3.7	1,166,288 80,498 1,505 22,485 31,433	40.1 2.8 － 0.8 1.1	1,239,902 80,498 1,640 48,121 40,725	42.1 2.7 0.1 1.6 1.4
	1,296,722	43.8	1,302,209	44.8	1,410,886	47.9
	$ 2,960,996	100.0	$ 2,907,375	100.0	$ 2,945,817	100.0

(接次頁)

139

( 承前頁 )

聚隆纖維股份有限公司及子公司 合併資產負債表

民國ㄧ○二年十二月三十ㄧ日暨民國ㄧ○ㄧ年十二月三十ㄧ日及ㄧ月ㄧ日

			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
代碼 項目	102年12月31日		101年12月31日		101年1月1日
	金額	％	金額	％	金額	％
	負		債
21xx 流動負債 2100 短期借款(附註六及八) 2110 應付短期票券(附註六及八) 2120 透過損益按公允價值衡量之金融負債-流 動(附註四及六) 2150 應付票據 2170 應付帳款 2200 其他應付款(附註六) 2230 當期所得稅負債(附註四及六) 2250 負債準備-流動(附註四及六) 2321 一年或一營業週期內到期或執行賣回 權公司債(附註六) 2322 一年或一營業週期內到期長期借款(附註六) 2399 其他流動負債-其他 21xx 流動負債合計 25xx 非流動負債 2530 應付公司債(附註六) 2540 長期借款(附註六) 2570 遞延所得稅負債 2640 應計退休金負債(附註五及六) 2645 存入保證金 2670 其他非流動負債-其他 25xx 非流動負債合計 負債總額 31xx 歸屬於母公司業主之權益 3100 股本(附註六) 3200 資本公積(附註四及六) 3300 保留盈餘(附註六) 3310 法定盈餘公積 3320 特別盈餘公積 3350 未分配盈餘 3500 庫藏股票(附註四及六) 31xx 歸屬於母公司業主之權益合計 權益總額 負債及權益總額	$ 45,086 99,536 2,612 3,451 514,948 171,635 3,963 4,080 22,179 14,278 33,949	1.5 3.4 0.1 0.1 17.4 5.8 0.1 0.1 0.8 0.5 1.2	$ 162,026 184,769 4,080 32,328 297,728 121,484 5,160 5,700 283,329 4,550 54,011	5.6 6.3 0.1 1.1 10.2 4.2 0.2 0.2 9.7 0.2 1.9	$ 40,000 199,486 6,270 83,119 397,389 165,960 － 5,333 － 4,551 130,596	1.4 6.8 0.2 2.8 13.5 5.6 － 0.2 － 0.1 4.4
	915,717	31.0	1,155,165	39.7	1,032,704	35.0
	193,363 126,976 18,115 51,006 7,881 616	6.5 4.3 0.6 1.7 0.3 －	－ 131,449 18,115 58,724 2,740 584	－ 4.6 0.6 2.0 0.1 －	273,446 16,683 18,115 55,333 2,740 1,362	9.3 0.6 0.6 1.9 0.1 －
	397,957	13.4	211,612	7.3	367,679	12.5
	1,313,674	44.4	1,366,777	47.0	1,400,383	47.5
	997,875 319,582 39,437 161,126 129,955 (653)	33.7 10.8 1.3 5.4 4.4 －	952,617 261,064 29,822 161,126 136,622 (653)	32.8 9.0 1.0 5.5 4.7 －	952,617 260,973 8,915 161,616 161,966 (653)	32.3 8.9 0.3 5.5 5.5 －
	1,647,322	55.6	1,540,598	53.0	1,545,434	52.5
	1,647,322	55.6	1,540,598	53.0	1,545,434	52.5
	$ 2,960,996	100.0	$ 2,907,375	100.0	$ 2,945,817	100.0

( 請參閱後附合併財務報告附註 )

董事長：周文東

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經理人：周文東

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會計主管：黃福良

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140

聚隆纖維股份有限公司及子公司 合併綜合損益表

民國ㄧ○二年度及ㄧ○ㄧ年度

單位：新台幣仟元

代碼	項目	一○二年度		一○一年度
		金額	％	金額	％
4000 5110 5950 6000 6100 6200 6300 6000 6900 7000 7010 7020 7050 7000 7900 7950 8200 8360 8399 8300 8500 9750 9850	營業收入(附註四及六) 銷貨成本 營業毛利淨額 營業費用 推銷費用 管理費用 研究發展費用 營業費用合計 營業利益 營業外收入及支出 其他收入(附註四及六) 其他利益及損失 (附註四及六) 財務成本(附註四及六) 營業外收入及支出合計 稅前淨利 所得稅費用(附註四及六) 本期淨利 其他綜合損益 確定福利計劃精算損失 與其他綜合損益組成部分相關之所 得稅利益 其他綜合損益淨額 本期綜合損益總額 每股盈餘 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘	$ 5,230,464 4,780,263	100.0 91.4	$ 5,233,837 4,782,855	100.0 91.4
		450,201	8.6	450,982	8.6
		182,782 91,210 76,657	3.5 1.7 1.5	189,559 61,699 63,480	3.6 1.2 1.2
		350,649	6.7	314,738	6.0
		99,552	1.9	136,244	2.6
		31,108 2,620 (21,432)	0.5 0.1 (0.4)	22,618 (5,257) (21,563)	0.4 (0.1) (0.4)
		12,296	0.2	(4,202)	(0.1)
		111,848 (13,569)	2.1 (0.2)	132,042 (32,674)	2.5 (0.6)
		98,279 (84) 14	1.9 － －	99,368 (10,884) 1,850	1.9 (0.2) －
		(70)	－	(9,034)	(0.2)
		$98,209	1.9	$90,334	1.7
		$1.02		$1.04
		$0.93		$1.04

(請參閱後附合併財務報告附註)

董事長：周文東 經理人：周文東 會計主管：黃福良

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141

歸屬於母公司業主之權益	項目 股東權益總計 合計 普通股股本 資本公積 保留盈餘 庫藏股票 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘	民國一○ㄧ年一月一日餘額 $ 952,617 $ 260,973 $ 8,915 $ 161,617 $ 161,966 $ (653) $ 1,545,435 $ 1,545,435	ㄧ○○年度盈餘指撥及分配：(註)	法定盈餘公積 － － 20,907 － (20,907) － － －	現金股利 － － － － (95,262) － (95,262) (95,262) 子公司取得母公司股利收入 － 91 － － － － 91 91	一○ㄧ年度淨利 － － － － 99,368 － 99,368 99,368	一○一年度稅後其他綜合損益 － － － － (9,034) － (9,034) (9,034)	未實現重估增值之變動 － － － (491) 491 － － －	民國一○ㄧ年十二月三十一日餘額 952,617 261,064 29,822 161,126 136,622 (653) 1,540,598 1,540,598	ㄧ○ㄧ年度盈餘指撥及分配：(註)	法定盈餘公積 － － 9,615 － (9,615) － － －	現金股利 － － － － (95,261) － (95,261) (95,261) 子公司取得母公司股利收入 － 91 － － － － 91 91	一○二年度淨利 － － － － 98,279 － 98,279 98,279	一○二年度稅後其他綜合損益 － － － － (70) － (70) (70)	應付公司債之認股權 － 17,785 － － － － 17,785 17,785	可轉換公司債轉換 45,258 40,642 － － － － 85,900 85,900	民國一○二年十二月三十一日餘額 $ 997,875 $ 319,582 $ 39,437 $ 161,126 $ 129,955 $ (653) $ 1,647,322 $ 1,647,322	(請參閱後附合併財務報告附註)	董事長：周文東 經理人：周文東 會計主管：黃福良

142

聚隆纖維股份有限公司及子公司 合併現金流量表

民國ㄧ○二年及ㄧ○ㄧ年ㄧ月ㄧ日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

項 目		一○二年度		一○一年度
營業活動之現金流量
本期稅前淨利	$	111,848	$	132,042
調整項目
折舊費用		133,811		135,722
攤銷費用		1,228		1,368
呆帳損失		－		373
利息費用		21,432		21,563
利息收入		(587)		(352)
處分及報廢不動產、廠房及設備損失		69		308
買回應付公司債損失		6,832		－
調整項目合計		162,785		158,982
營業資產及負債之淨變動
營業資產之淨變動
應收票據		(19,534)		(4,348)
應收帳款		(33,278)		41,610
其他應收款		(4,120)		(4,156)
存貨		(125,982)		(68,350)
預付款項		(18,790)		2,093
其他流動資產		884		(5,824)
營業資產之淨變動合計		(200,820)		(38,975)
營業負債之淨變動
透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動		(2,247)		(2,190)
應付票據		(28,877)		(50,791)
應付帳款		217,220		(99,661)
其他應付款項		50,151		(44,476)
負債準備		(1,620)		367
其他流動負債		(20,062)		(76,585)
應計退休金負債		(8,488)		(7,602)
營業負債之淨變動合計		206,077		(280,938)
營業資產及負債之淨變動合計		5,257		(319,913)
營運產生之現金流入(流出)		279,890		(28,889)
收取之利息		587		352
支付之利息		(9,221)		(9,125)
支付之所得稅		(14,021)		(28)
營業活動之淨現金流入(流出)		257,235		(37,690)
(接次頁)

143

( 承前頁 )

聚隆纖維股份有限公司及子公司

合併現金流量表

民國ㄧ○二年及ㄧ○ㄧ年ㄧ月ㄧ日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

		單位： 新台幣仟元
項 目 投資活動之現金流量 取得無形資產 取得不動產、廠房及設備 處分不動產、廠房及設備 其他金融資產－流動增加 其他非流動資產(增加)減少 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量 短期借款增加(減少) 應付短期票券減少 發行國內無擔保轉換公司債 贖回國內有擔保轉換公司債 長期借款增加 存入保證金增加 其他非流動負債－其他減少 發放現金股利 籌資活動之淨現金流入(流出) 本期現金及約當現金淨減少數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額	一○二年度 (46) (52,984) 638 (3,166) (77,274) (132,832) (116,940) (85,000) 294,970 (277,569) 5,254 5,141 33 (95,170) (269,281) (144,878) 188,874 $ 43,996	一○一年度
		(1,230) (62,468) 52 9,400 (11,426)
		(65,672)
		122,026 (15,000) － － 112,493 － (778) (95,171)
		123,570
		20,208 168,666
		$ 188,874

( 請參閱後附合併財務報告附註 )

董事長：周文東 經理人：周文東 會計主管：黃福良

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144

聚 隆 纖 維 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司

合 併 財 務 報 告 附 註

民國一○二年十二月三十一日暨一○一年十二月三十一日及一月一日

單位：新台幣仟元 ( 除特別註明者外 )

一、公司沿革

本公司設立於民國七十七年七月，主要業務為產銷供織布之化學纖維。本公司於民國八十一年八月 十八日經財政部證券暨期貨管理委員會核准補辦公開發行，並經台灣證券交易所核准於民國八十七年四月 四日正式掛牌上市。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國一○三年三月十二日經董事會通過發布。

三、新發布及修正準則及解釋之適用

一 ( ) 尚未採用金融監督管理委員會 ( 以下簡稱「金管會」 ) 認可之新發布及修訂準則及解釋

國際會計準則理事會於民國 98 年 11 月發布國際財務報導準則第 9 號，生效日為民國 102 年 1 月 1 日 ( 理事會於民國 102 年 12 月將準則生效日延後至民國 104 年 1 月 1 日，復於民國 102 年 11 月宣布刪除民國 104 年 1 月 1 日為強制生效日之規定，以使財務報告編製者能有更充足之時間轉換 至新規定，且尚未決定新生效日 ) 。此準則雖經金管會認可，惟金管會規定我國於民國 102 年適用 國際財務報導準則時，企業不得提前採用此準則，應採用國際會計準則第 39 號「金融工具」 2009 年版本之規定，且截至報導期間結束日 ( 以下稱報導日 ) 止尚未公布生效日。若本公司開始適用該準 則，預期將會改變對個體財務報告金融資產之分類及衡量。

本公司現正評估上述新準則或修正之潛在影響，故暫時無法合理估計對本公司財務報告之影響。

( 二 ) 國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則及解釋

1. 下列新準則及修正業經國際會計準則理事會發布並生效，但尚未經金管會認可，實際適用應以金 管會規定為準，故本公司尚未採用：

新準則、解釋及修正 2010年-2012年週期國 際財務報導準則之改善 2011年-2013年週期國 際財務報導準則之改善 確定給付計畫：員工提 撥(修正國際會計準則 第19號) 國際財務報導解釋第21 號「徵收款」 非金融資產可回收金額 之揭露(修正國際會計 準則第36號) 衍生工具之合約更替及 避險會計之繼續(修正 國際會計準則第39號) 國際財務報導準則第2 號「股份基礎給付」之 修正	主要修正內容 修正國際財報報導準則第2及13號，國際會計 準則第24號相關規定。 修正國會財務報導準則第3及13號，國際會計 準則第40號相關規定。 2011年生效之修正版本規定所有與服務有關 且明定於計劃正式條款之員工提撥應歸屬於 各服務期間作為負給付。本修正條文允許(但 未要求)符合特定條件者，得於服務提供期間 將該提撥作為服務成本之減少。若採用上述規 定，將改變應計退休金負債及精算損益之衡量 及表達。 除所得稅外，企業對於政府依據法規所徵收之 其他稅賦應依國際會計準則第37號「負債準 備、或有負債及或有資產」之規定認列負債。 當現金產生單位包含商譽或非確定耐用年限 之無形資產但未有減損時，移除現行揭露可回 收金額之規定。 衍生工具之原始交易雙方同意由一個或多個 結算者作為雙方的新交易對象，且符合某些條 件時無須停止適用避險會計。 釐清股份基礎給付「既得條件」(包括績效條 件及服務條件)之定義，若採用上述規定，將 可能改變股份基礎給付之衡量及表達。	IASB發布之生效日
		民國103年7月1日 民國103年7月1日 民國103年7月1日 民國103年1月1日 民國103年1月1日 民國103年1月1日 民國103年7月1日，得 提前適用

145

1. 本公司現正評估上述新準則、解釋及修正之潛在影響，故暫時無法合理估計對本公司合併財務報告 之影響。

2. 四、 重大會計政策之彙總說明

本合併財務報告所採用之主要會計政策彙整說明如下。除特別註明外，下述會計政策於本合併財務報 告所呈現之報導期間一致適用。

• 一

• ( ) 遵循聲明

• 本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則暨經金管會認可並發布生效之國際財務報導 準則、國際會計準則、解釋及公告編製。

• 編製民國 101 年 1 月 1 日資產負債表 ( 以下稱「初始資產負債表」 ) 時，本公司已調整依先前中華民 國一般公認會計原則編製之財務報告所報導之金額。由中華民國一般公認會計原則轉換至金管會 認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告 ( 以下簡稱 IFRSs) 如何影響本公司之財 務狀況、財務績效及現金流量，請詳附註十五之說明。

( 二 ) 編製基礎

1. 衡量基礎

除下列資產負債表之重要項目外，本合併財務報告係依歷史成本為基礎編製：

• (1) 依公允價值衡量之衍生性金融工具；

• (2) 依公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融工具；

• (3) 依公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融工具；

• (4) 依公允價值衡量的現金交割股份基礎給付協議之負債；

• (5) 員工確定福利之計畫資產，係依退休基金資產加計未認列前期服務成本與未認列精算損失， 減除未認列精算利益與確定福利義務現值之淨額認列；

• (6) 存貨係依據成本與淨變現價值孰低為基礎衡量。

• 功能性貨幣及表達貨幣

本合併財務報表係以本公司之功能性貨幣，新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊均以新 台幣仟元為單位。

• ( 三 ) 外幣交易

本公司及子公司內各個體之財務報表項目皆係以個體營運所處主要經濟環境之貨幣衡量 ( 功能 性貨幣 ) 。本合併財務報表係以新台幣表達。

編製各合併個體之個別財務報表時，以該個體功能性貨幣以外之貨幣 ( 外幣 ) 交易者，係以交易 日匯率換算認列。於報導期間結束日，外幣貨幣性項目以該日即期匯率重新換算；以公允價值衡量 之外幣非貨幣性項目，按決定公允價值當日之匯率重新換算；以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目 上予重新換算。兌換差額於發生當期認列為損益。

( 四 ) 合併基礎

1. 合併財務報告編製原則

本合併財務報告之編製主體包含本公司及由本公司所控制個體 ( 即子公司）之財務報告。控 制係指本公司可主導某一個體之財務及營運政策之權力，以從其相關營運活動中獲取利益。 合併綜合損益表已適當納入被收購或被處分子公司於當年度自收購生效日起或至處分生效 日止之營運損益。子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益，即使非控制權益因 而成為虧損餘額。

子公司之財務報告業已適當調整，俾使其會計政策與本公司所使用之會計政策一致。

146

本公司合併個體間之重大交易、餘額、收益及費損業已於合併時全數消除。

當對子公司所有權權益之變動未導致本公司喪失對子公司之控制時，此變動係以權益交易處 理。為反映本公司及非控制權益對子公司相對權益之變動，已予調整其帳面金額。非控制權益之 調整數與所支付或收取對價公允價值間之差額，係直接認列於權益，並歸屬於本公司業主。

1. 列入合併財務報告之子公司：

投資公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司	公司名稱 巨能投資股份 有 限 公 司 拓昕投資股份 有 限 公 司 全聚隆生技股 份有限公司 立翔投資股份 有 限 公 司 聚泰環保材料 科技股份有限 公 司 聚茂生技股份 有 限 公 司	主要業務 專 業 投 資 專 業 投 資 布疋、衣著及化粧 品等批發買賣業務 專 業 投 資 不織布業、人造纖維製 造買賣等業務 不織布業、人造纖維製 造買賣等業務	102.12.31 99.9% 99.9% 99.9% 99.9% 100% 100%	所持股權百分比 101.12.31 99.9% 99.9% 99.9% 99.9% 100% －	101.1.1
					99.9% 99.9% 99.9% 99.9% 100% －

1. 未列入合併財務報告之子公司：無。

2. ( 五 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括為交易目的而持有及預期於一年內變現或耗用之資產，資產非屬於流動資產者為非 流動資產。流動負債包括為交易目的而發生及須於一年內清償之負債，負債非屬於流動負債者為非流 動負債。

1. 資產符合下列條件之一者列為流動資產，非屬流動資產者列為非流動資產：

   • (1) 企業因營業所產生之資產，預期將於企業之正常營運週期中變現、消耗或意圖出售者。

   • (2) 主要為交易目的而持有者。

   • (3) 預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。

   • (4) 現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或受有其他限制者除 外。

2. 負債符合下列條件之一者列為流動負債，非屬流動負債者列為非流動負債：

   • (1) 企業因營業而發生之債務，預期將於企業之正常營運週期中清償者。

   • (2) 主要為交易目的而發生者。

   • (3) 須於資產負債表日後十二個月內清償之負債。

   • (4) 不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。

3. ( 六 ) 現金及約當現金

現金包括不受限制之貨幣及銀行存款。約當現金係指隨時可轉換成定額現金且將到期而利率變 動對其價值影響甚少之短期且具高度流動性之投資。

147

• ( 七 ) 存 貨

存貨之原始成本為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必要支出，其中固定製 造費用係按生產設備之正常產能分攤至製成品及在製品，變動製造費用則以實際產量為分攤基礎。若 實際產量與正常產能差異不大，亦得按實際產量分攤固定製造費用；實際產量若異常高於正常產能， 則應以實際產能分攤固定製造費用。續後，按個別項目比較，以成本與淨變現價值孰低衡量，成本係 採加權平均法計算，淨變現價值則以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之成本 及銷售費用為計算基礎。

( 八 ) 不動產、廠房及設備

不動產、廠房及設備係以取得成本為認列基礎，並以成本減累計折舊及累計減損後金額列示。不 動產、廠房及設備之成本包含可直接歸屬於取得資產之支出。自建資產成本包含原料及直接人工，任 何其他使資產達預計用途之可使用狀態之直接可歸屬成本、拆卸與遷移及原址復原成本。前述成本包 含替換部份廠房及設備之更新成本及因建造合約所產生之必要利息支出。

處於建造過程中之不動產係以成本減除所有已認列減損損失列報。 ( 成本包括專業服務費用 ) 。該 等不動產於完工並達預期使用狀態時，分類至不動產、廠房及設備之適當類別。該等資產之折舊與其 他不動產資產之提列基礎相同，係於資產達預期使用狀態時開始提列。

自有土地不提列折舊。

當不動產、廠房及設備之重大項目須被定期重置時，本公司將該科目視為個別資產，並以特定耐 用年限及折舊方法認列折舊。重大檢修成本若符合認列條件，則被視為替換成本而認列為不動產、廠 房及設備帳面金額之一部份。其他修理及維護支出則認列於損益中。資產使用後預期除役成本之現值， 若符合負債準備之認列條件，則包含於相關資產之成本中。

不動產、廠房及設備每一部分之成本相對於該項目之總成本若屬重大，則每一部份單獨提列折舊 及視為不動產、廠房及設備之單獨項目 ( 重大組成部份 ) 處理。

不動產、廠房及設備之項目或任一重要組成部分於原始認列後，若予處分或預期未來不會因使用 或處分而有經濟效益之流入，則予以除列並認列損益。折舊係按直線法不動產、廠房及設備項目各個 部分之估計耐用年限計提並認列於損益中，因其最能貼切反映資產未來經濟效應之預期耗用模式。

折舊依下列估計耐用年數計提：

房屋及建築 三至三十年 機器設備 一至十年 運輸設備 五至十年 生財設備 五年 租賃改良物 四至十年 其他設備 一至十五年

折舊係採直線法，於資產耐用年限內沖銷其成本減除殘值後之金額。估計耐用年限、殘值及折舊 方法於每一報導期間結束日進行檢視，任何估計變動之影響係以推延基礎處理。

不動產、廠房及設備項目於處分或預期該資產之繼續使用不會產生未來經濟效益時予以除列。處 分或報廢不動產、廠房及設備所產生之利益或損失，係以處分價款與資產帳面金額兩者間之差額，認 列於損益。

( 九 ) 租賃

當租賃條款係移轉附屬所有權之幾乎所有風險與報酬予承租人，則將其分類為融資租賃；所有其 他租賃則分類為營業租賃。

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1. 本公司為出租人

營業租賃之租賃收入係按直線基礎於租賃期間內認列為收入。

2. 本公司為承租人

融資租賃資產於原始認列時，係以租賃開始日所決定之公允價值或最低租賃給付現值兩者孰低 者認列為資產，並同時於資產負債表中認列融資租賃義務。

租賃給付係分配予財務費用及降低租賃義務，以使按負債餘額計算之期間利率固定。財務費用 係立即認列為損益。

營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間認列為費用，除非另有系統化的方式更能代表租賃資產 經濟效益消耗之時間型態。

( 十 ) 投資性不動產

本公司所持有之不動產若係為賺取長期租金或資本增值或兩者兼具，始得分類為投資性不動產。 投資性不動產係出租之土地。

本公司投資性不動產後續衡量係採成本模式，土地不提列折舊。

• ( 十一 ) 無形資產

單獨取得之有限耐用年限無形資產係以成本減除累計攤銷及累計減損後之金額列示。

攤銷金額係依直線法按下列耐用年數計提：

電腦軟體設計 一 至 三 年

估計耐用年限及攤銷方法於每一財務報導期間結束日進行檢視，任何估計變動之影響係推延適

用。

( 十二 ) 非金融資產減損

針對存貨、遞延所得稅資產、員工福利產生之資產、分類為待出售之非流動資產及生物資產以外 之非金融資產，合併公司於每一報導期間結束日評估是否發生減損，並就有減損跡象之資產估計其可 回收金額。若無法估計個別資產之可回收金額，則合併公司估計該項資產所屬現金產生單位之可回收 金額以評估減損。

可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減出售成本與其使用價值孰高者。個別資產或 現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額，則將該個別資產或現金產生單位之帳面金額調整減少至 可回收金額，並認列減損損失。減損損失係立即認列於當期損益。

合併公司於每一報導期間結束日重新評估是否有跡象顯示，商譽以外之非金融資產於以前年度所 認列之減損損失可能已不存在或減少。若用以決定可回收金額之估計有任何改變，則迴轉減損損失， 以增加個別資產或現金產生單位之帳面金額至其可回收金額，惟不超過若以前年度該個別資產或現金 產生單位未認列減損損失之情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面金額。

為減損測試之目的，企業合併取得之商譽應分攤至合併公司預期可自合併綜效受益之各現金產生 單位 ( 或現金產生單位群組 ) 。若現金產生單位之可回收金額低於其帳面金額，減損損失係先就已分攤 至該現金產生單位之商譽，減少其帳面金額，次就該單位內各資產之帳面金額等比例分攤至各資產。 已認列之商譽減損損失，不得於後續期間迴轉。

( 十三 ) 負債準備

本公司因過去事件負有現時義務 ( 法定或推定義務 ) ，且很有可能須清償該義務，並對該義務金額 能可靠估計時，認列負債準備。

認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性，而為報導期間結束日清償義務所須支出之 最佳估計。若負債準備係以清償該現時義務之估計現金流量衡量，其帳面金額係為該等現金流量之現 值。

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( 十四 ) 收入認列

收入係按已收或應收對價之公允價值衡量，並扣除估計之客戶退貨、折扣及其他類似之折讓。

1. 商品之銷售

銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入： (1) 本公司已經將商品所有權之重大風險及報酬 移轉予買方； (2) 本公司對於已經出售之商品既不持續參與管理，亦未維持有效控制； (3) 收入金 額能可靠衡量； (4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司；及 (5) 與交易有關之已發生或將 發生之成本能可靠衡量。

原則上，授信條件為預收票據月結四十五天，部分客戶為月結三十天至六十天。銷貨收入之 對價為一年期以內之應收款時，其公允價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按設算利率計 算公允價值。

2. 勞務收入、租金收入、股利收益及利息收入

依合約提供勞務所產生之收入，係按合約完成程度予以認列。

租金收入係按直線基礎於租賃期間內認列為收入。

投資所產生之股利收益係於股東收款之權利確立時認列，惟前提係與交易有關之經濟效益很 有可能流入本公司，且收益金額能可靠衡量。

利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。

• ( 十五 ) 員工福利

• 1 、退休金

(1) 確定提撥福利計畫

屬確定提撥退休福利計畫者，係於員工提供服務期間，就應提撥之數額認列為當期費用。 對於確定提撥福利計畫係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。 預付提撥金於可退還現金或減少未來給付之範圍內認列為資產。

• (2) 確定福利計畫

確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未來福利金額折現計算，並以 資產負債表日之確定福利義務現值減除計畫資產之公允價值及未認列之前期服務成本。確定福 利淨義務每年由精算師採用預計單位福利法計算，折現率係使用政府公債（於資產負債表日 ) 之市場殖利率。精算損益於發生當期認列於其他綜合損益。前期服務成本屬立即既得者，則相 關費用立即認列為損益；非屬立即既得者，則以直線法於平均既得期間認列為損益。

期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之退休金成本率，以年初至 當期末為基礎計算。若該結束日後有重大市場變動及重大縮減、清償或其他重大一次性事項， 則加以調整，並配合前述政策揭露相關資訊。

• 2 、短期員工福利

短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量，且在相關服務提供時認列為費用。 有關短期現金紅利或分紅計畫下預期支付之金額，若係因員工過去提供服務而使本公司負有 現時之法定或推定支付義務，且該義務能可靠估計時，將該金額認列為負債。

• 3 、員工分紅及董監酬勞

員工分紅及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣 後股東會決議實際配發金額與估列金額有差異時，則按會計估計變動處理。

( 十六 ) 金融工具

金融資產與金融負債應於本公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。 金融資產與金融負債原始認列時，係依公允價值衡量。原始認列時，直接可歸屬於金融資產與 金融負債（除分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債外）取得或發行之交易成本， 應從該金融資產或金融負債公允價值加計或減除。直接可歸屬於透過損益按公允價值衡量之金融資 產及金融負債之交易成本，則立即認列為損益。

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( 十七 ) 金融資產

所有慣例交易金融資產之認列與除列，採交易日會計處裡。慣例交易係指金融資產之購買或出 售，其交付期間係因法規或市場慣例所訂之期間內者。

• 1 、金融資產之種類

本公司之金融資產係分為透過損益按公允價值衡量之金融資產、備供出售金融資產與放款及 應收款。該分類係於金融資產原始認列時視其性質及目的而決定。

• (1) 透過損益按公允價值衡量之金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產係指持有供交易或指定為透過損益按公允價值衡量之金 融資產。

透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡量，其再衡量產生之利益或損失係認列 於損益。該認列於損益之利益或損失包含該金融貲產所產生之任何股利或利息 ( 包含於投資當年度 收到者 ) ，其於合併綜合損益表中認列於「透過損益按公允價值衡量之金融資產利益」或「透過損 益按公允價值衡量之金融資產損失」。

透過損益按公允價值衡量之金融資產若屬「無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量」 之權益投資，及與前述權益投資連結並以該等權益工具交割之衍生性工具者，係於報導期間結束 日以成本減除減損損失後之金額衡量，並列報於「以成本衡量之金融資產」。

(2) 備供出售金融資產

備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出售，或未被分類為 (a) 放款及應收款、

• (b) 持有至到期日投資、 (c) 透過損益按公允價值衡量之金融資產。

備供出售貨幣性金融資產帳面金額之變動中之部分兌換差額、以有效利率法計算之利息收 入及備供出售權益投資之股利係認列於損益。其餘備供出售金融資產帳面金額之變動係認列於 - 其他綜合損益，並累積於「其他權益 備供出售金融資產未實現損益」，於投資處分或確定減損 時重分類調整為損益。

備供出售權益投資之股利於本公司收款之權利確立時認列。

備供出售金融資產若屬「無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量」之權益投資，及 與前述權益投資連結並以該等權益工具交割之衍生工具者，係於報導期間結束日以成本減除減 損損失後之金額衡量，並列報於「以成本衡量之金融資產」。

• (3) 放款及應收款

放款及應收款係指無活絡市場公開報價，且具固定或可決定付款金額之非衍生金資產。放 款及應收款係以有效利率法計算之攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量，惟短期應收款項之 利息認列不具重大性之情況除外。

• 2 、有效利息法

有效利息法係指計算金融資產之攤銷後成本並將利息收入分攤於相關期間之方法。有效利率 係指於金融工具預期存續期間或適當之較短期間，將估計未來現金收取金額 ( 包含所支付或收取 構成有效利率整體一部份之手續費及利率價差、交易成本及其他溢折價 ) 折現後，恰等於原始認 列時淨帳面金額之利率。

除透過損益按公允價值衡量之金融資產外，其他金融資產之收益採有效利息基礎認列。

• 3 、金融資產減損

除透過損益按公允價值衡量之金融資產外，其他金融資產係於每一報導期間結束日評估減損， 當有客觀證據顯示，因金融資產原始認列後發生之單一或多項損失事項，致使金融資產之估計未 來現金流量受損失者，該金融資產即已發生減損。

當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生顯著或永久性下跌時，將被認為是一項損失 事項。

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其他金融資產之損失事項可能包含：

• (1) 發行人或交易對方發生重大財務困難；或

• (2) 違反合約，例如利息或本金支付之延滯或不償付；或

• (3) 債務人很有可能破產或進行其他財務重整；或

• (4) 金融資產之活絡市場因發行人財務困難而損失。

針對某些種類之金融資產，如應收帳款，該資產經個別評估未有減損後，另再以組合基礎評 估減損。應收款組合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經驗、該組合超過平均授信期間之 延遲付款增加情況，以及與應收款拖欠有關之觀察全國性或區域性經濟情勢變化。

以攤銷後成本衡量之金融資產，認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與估計未來現金流 量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額。

以成本衡量之金融資產，認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與估計未來現金流量按該 金融資產之相似資產市場報酬率折現之現值間之差額。該減損損失於後續期間不得迴轉。

所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除，惟應收帳款係藉由備抵帳戶 調降其帳面金額。當判斷應收帳款無法收回時，係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項 則貸記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益。

當備供出售金融資產發生減損時，原先已認列於其他綜合損益之累計利益與損失金額將重分 類為損益。

當金融資產以攤銷後成本衡量時，若後續期間減損損失金額減少，且該減少客觀地連結至認 列減損後發生之事項，則先前認列之減損損失予以迴轉認列於損益，惟該投資於減損迴轉日之帳 面金額不得大於若未認列減損情況下應有之攤銷後成本。

備供出售權益工具原先認列於損益之減損損失不透過損益迴轉。任何認列減損損失後之公允 價值回升金額係認列於其他綜合損益，並累積於其他權益項目之項下。備供出售債務工具之公允 價值回升金額若能客觀地連結至減損損失認列於損益後發生之事項，則予以迴轉並認列於損益。 4 、金融資產除列

本公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止，或已移轉金融資產且該資產所有權幾乎 所有之風險及報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。

一金融資產整體除列時，其帳面金額與已收取或可收取對價加計認列於其他綜合損益並累計 於「其他權益－備供出售金融資產未實現損益」之任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於 損益。

一移轉之資產若為較大金融資產之一部分，且移轉之部分符合整體除列時，本公司以移轉日 持續認列部分與除列部分之相對公允價值為基礎，將該金融資產之原帳面金額分攤予各該部分。 分攤予除列部分之帳面金額與對除列部分所收取之對價加計分攤予除列部分之已認列於其他綜 合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益。本公司係以持續認列部分與除列部 分之相對公允價值為基礎，將已認列於其他綜合損益之累計利益或損失分攤予各該部分。

( 十八 ) 金融負債及權益工具

1. 金融負債或權益工具之分類

本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義分類 為金融負債或權益。

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2. 權益工具

權益工具係指表彰本公司於資產減除其所有負債後剩餘權益之任何合約。本公司發行之 權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。

3. 金融負債

金融負債係以攤銷後成本、成本或公允價值作後續衡量。

• (1) 透過損益按公允價值衡量之金融負債

金融負債係持有供交易或係指定為透過損益按公允價值衡量者，分類為透過損益按公 允價值衡量之金融負債。

透過損益按公允價值衡量之金融負債係按公允價值衡量，再衡量產生之利益或損失認 列於損益。該認列於損益之利益或損失包含該金負債所支付之任何利息，其於合併綜合損 益表中列報於「透過損益按公允價值衡量之金融負債利益」或「透過損益按公允價值衡量 之金融負債損失」。

透過損益按公允價值衡量之金融負債若屬「出售借入公允價值無法可靠衡量之無報價 權益投資且須交付該權益投資之義務」或「與公允價值無法可靠衡量之無報價權益投資連 結並以該等權益工具交割之衍生性工具」者，係於報導期間結束日以成本衡量，並列報於 「以成本衡量之金融負債」。

本公司發行且指定為透過損益按公允價值衡量之財務保證合約及放款承諾，其利益或 損失係認列於損益。

(2) 按攤銷後成本衡量之金融負債

金融負債非屬持有供交易且未指定為透過損益按公允價值衡量者，於後續報導期間結 束日係按攤銷後成本衡量。按攤銷後成本衡量之金融負債帳面金融係依有效利息法決定。 未資本化為資產成本之利息費用列報於「財務成本」。

有效利息法係計算金融負債之攤銷成本並將利息費用分攤於相關期間之方法。有效利 率係指於金融工具預期存續期間或適當之較短期間，將估計未來現金支付金額（包含所支 付或收取構成有效利率整體一部分之手續費及利率價差、交易成本及其他溢折價）折現後， 恰等於原始認列時淨帳面金額之利率。

4. 金融負債之除列

除列金融負債時，其帳面金額與所支付或應支付對價總額（包含任何所移轉之非現金資 產或承擔之負債）間之差額係認列於損益。

( 十九 ) 庫藏股票

本公司收回已發行股票作為庫藏股票時，其屬買回者，應將所支付之成本借記「庫藏股票」科目， 列為股東權益之減項。

• 處分庫藏股票時，若處分價格高於帳面價值，其差額應貸記「資本公積 庫藏股票交易」科目； 若處分價格低於帳面價值，其差額應沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積；如有不足，則 借記保留盈餘。

• 註銷庫藏股票時，應貸記「庫藏股票」科目，並按股權比例借記「資本公積 股票發行溢價」與 「股本」。庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額應沖銷同種類庫藏股 票所產生之資本公積，如有不足再借記保留盈餘；庫藏股票之帳面價值如低於面值與股票發行溢價 之合計時，其差額應貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。

本公司於認列投資損益及編製財務報告時，將子公司持有之本公司股票視同庫藏股處理，該庫藏 股之成本作為股東權益之減項。

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( 二十 ) 政府補助

政府補助僅於可合理確信本公司將遵循政府補助所附加之條件，且將可收到該項補助時，始予以 認列。

( 二十一 ) 所得稅

所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。

1. 當期所得稅

當期所得稅係以當年度課稅所得為基礎。因部分收益及費損係其他年度之應課稅或可扣除項 目，或依相關稅法非屬應課稅或可扣除項目，致課稅所得不同於合併綜合損益表所報導之淨利。 本公司當期所得稅相關負債係按報導期間結束日已立法或已實質性立法之稅率計算。

依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅列為所得發生年度之所得稅費用並 估列相關負債，並按未分配盈餘之稅率衡量。次年度股東會決議日時，若該金額因決議分配情形 而發生變動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。

2. 遞延所得稅

遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得之課稅基礎所產生之暫時性差異 計算認列。遞延所得稅負債一般係就所有未來應課稅暫時性差異予以認列；遞延所得稅資產則係 於未來很有可能有課稅所得供可減除暫時性差異使用時認列。暫時性差異若係由其他資產及負債 原始認列 ( 不包括企業合併 ) 所產生，且交易當時既不影響課稅所得亦不影響會計利潤者，不認列 為遞延所得稅資產及負債。

與投資子公司、關聯企業及合資權益相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅負債，惟本 公司若可控制暫時性差異迴轉之時點，且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。 與此類投資及權益有關之可減除暫時性差異所產生之遞延所得稅資產，僅於其很有可能有足夠課 稅所得用以實現暫時性差異之利益，且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內，予以認列。

遞延所得稅資產之帳面金額於每一報導期間結束日予以重新檢視，並針對已不再很有可能有 足夠之課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調減帳面金額，原未認列為遞延所得稅資產者， 亦於每一報導期間結束日予以重新檢視，並在未來很有可能產生課稅所得以供其回收所有或部分 資產者，調增帳面金額。

遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期之稅率衡量，該稅率係以報導期間 結束日已立法或已實質性立法之稅率 ( 及稅法 ) 為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映企業 於報導期間結束日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租稅效果。

遞延所得稅資產與負債僅於當期所得稅資產及當期所得稅負債之互抵具有法定執行權，且遞 延所得稅係屬同一納稅主體並與由同一稅捐機關課徵之所得稅有關時，可予互抵。

3. 當期及遞延所得稅

當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜合損益或直接計入權益之項目相關之當 期及遞延所得稅係分別認列於其他綜合損益或直接計入權益。

( 二十二 ) 普通股每股盈餘

普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股流通在外加權平均股數計算之。現金增資之股數，就 已發行之普通股股數 ( 以增資基準日為準 ) 按加權平均法計算；但以保留盈餘及資本公積轉增資之股 數，則追溯調整計算。

( 二十三 ) 營運部門資訊之揭露

營運部門係合併公司之組成部分，從事可能賺得收入並發生費用 ( 包括與合併公司內其他組成部 分間交易相關之收入及費用 ) 之經營活動。所有營運部門之營運結果均定期由合併公司主要營運決策 者複核，以制定分配資源予該部門之決策並評量其績效。各營運部門均具單獨之財務資訊。

154

( 二十四 ) 比較資訊

除國際財務報導準則允許或規定外，揭露所有當期財務報告報導金額之前期比較資訊。當發生 會計政策變動或重分類之情事時，比較資訊業已調整俾與本期財務資訊相比較。

五、 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際會計準則編製本合併財務報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將 對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製合併財務報告時，管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計不確定性之主 要來源預期與首份依金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告一致。

估計與基本假設係持續予以檢視。若估計之修正僅影響當期，則於會計估計修正當期認列。若會計 估計之修正同時影響當期及未來期間，則於估計修正當期及未來期間認列。

以下係有關未來所作主要假設之資訊，以及於報導期間結束日估計不確定性之其他主要來源，該等 假設及估計具有導致資產及負債帳面金額於下一財務年度重大調整之重大風險。

一 ( ) 應收帳款之備抵呆帳

本公司根據客戶之授信品質及帳款收回情形，並參酌過去實際發生呆帳經驗，以進行可收回應收 帳款之評估及備抵呆帳估計。當有顯示結餘未能收回之事件或變動情況出現時，備抵呆帳適用於應收 帳款。備抵呆帳之識別須作出估計。倘預期未來收取之現金與原先估計不同，該差額將對估計有所有 改變之年度應收帳款之帳面值及壞帳費用構成影響。

本公司應收帳款之帳面金額分別說明如下 :

應收帳款 減:備抵呆帳 帳面金額	102.12.31 $ 383,685 ( 9,456) $ 374,229	101.12.31 $ 350,407 ( 9,456) $ 340,951	101.1.1
			$ 392,390 ( 9,456 )
			$ 382,934

( 二 ) 存貨之評價

由於存貨須以成本與變現價值孰低者計價，故本公司必須運用判斷及估計決定則務報導期間結 束日存貨之淨變現價值。

由於科技快速變遷，本公司評估財務報導期間結束日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售 價值之金額，並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品需求為 估計基礎，故可能產生重大變動。

本公司存貨之帳面金額說明如下 :

存 貨 帳面金額	102.12.31 $ 923,643	101.12.31 $ 797,661	101.1.1
			$ 729,312

( 三 ) 遞延所得稅資產之可實現性

遞延所得稅資產係於未來很有可能足夠之課稅所得供可減除暫時性差異使用時方予以認列。評 估遞延所得稅資產之可實現性時，必須涉及管理階層之重大會計判斷及估計，包含預期未來銷貨收 入成長及利潤率、免稅期間、可使用之所得稅抵減、稅務規劃等假設。任何關於全球經濟環境、產 業環境的變遷及法令的改變，均可能引起遞延所得稅資產之重大調整。

本公司認列之遞延所得稅資產分別如下 :

102.12.31 101.12.31 101.1.1 遞延所得稅資產 $ 21,755 $ 22,485 $ 48,121

155

( 四 ) 應計退休金負債之計算

計算確定福利義務之現值時，本公司必須運用判斷及估計以決定財務報導期間結束日之相關精 算假設，包含折現率及計畫資產之預期報酬率等。任何精算假設之變動，均可能會重大影響本公司 確定福利義務之金額。

本公司應計退休金負債之帳面金額分別如下 :

102.12.31 應計退休金負債 $ 51,006 目之說明 約當現金 102.12.31 庫存現金及零用金 $ 287 支票存款 103 活期存款 43,606 $ 43,996 據及帳款／催收款項 102.12.31 應收票據 $ 198,403 $ 減:備抵呆帳 ( 556 ) ( $ 197,847 $ 應收帳款 $ 383,685 $ 減:備抵呆帳 ( 9,456 ) ( $ 374,229 $ 催收款 $ 81,554 $ 減：備抵呆帳 ( 81,554 ) ( $ － $	102.12.31 應計退休金負債 $ 51,006 目之說明 約當現金 102.12.31 庫存現金及零用金 $ 287 支票存款 103 活期存款 43,606 $ 43,996 據及帳款／催收款項 102.12.31 應收票據 $ 198,403 $ 減:備抵呆帳 ( 556 ) ( $ 197,847 $ 應收帳款 $ 383,685 $ 減:備抵呆帳 ( 9,456 ) ( $ 374,229 $ 催收款 $ 81,554 $ 減：備抵呆帳 ( 81,554 ) ( $ － $	101.12.31 $ 58,724 101.12.31
			$
		101.12.31 178,869 556 ) 178,313 350,407 9,456 ) 340,951 81,554 81,554 ) －
	$ (
	$
	$ (
	$
	$ (
	$

六、 重要會計科目之說明

一 ( ) 現金及約當現金

( 二 ) 應收票據及帳款 ／ 催收款項

本公司對客戶之授信期間原則上為預收票據月結四十五天，部分客戶則為月結三十天至六十天。 備抵呆帳係參考帳齡分析、歷史經驗及客戶目前財務狀況分析，以估計無法回收之金額。

除已提列減損者，其餘應收帳款金額於報導期間結束日之帳齡分析請參閱下表。本公司針對已 逾期但未提列減損之應收帳款，經評估其信用品質並未發生重大改變且相關帳款仍可回收，故尚無 減損疑慮。

應收帳款淨額之帳齡分析

未逾期亦未減損 已逾期但未減損 三十天 三十天以上 合計	102.12.31 $ 344,102 20,120 10,007 $ 374,229	101.12.31 $ 322,315 18,444 192 $ 340,951	101.1.1 $ 369,549 10,199 3,186 $ 382,934

提供擔保情形，請參閱附註八。

156

( 三 ) 存貨

商 品 原 料 物 料 在 製 品 製 成 品 減：備抵存貨跌價及呆 滯 損 失	102.12.31 $ 11 282,725 28,687 1,639 661,283 ( 50,702) $ 923,643	101.12.31 $ 11 215,917 30,367 13,684 588,724 ( 51,042 ) $ 797,661	101.1.1
			$ 11 168,522 34,173 13,687 576,961 ( 64,042 )
			$ 729,312

1. 當期認列之存貨相關費損：

已出售存貨成本 存貨盤(盈)虧 下腳收益 存貨跌價損失(回升利益) 閒置產能相關費用	一○二年度 $ 4,790,831 6 ( 10,443 ) ( 340) 209 $ 4,780,263	一○一年度 $ 4,809,316 3 ( 8,239 ) ( 13,000 ) ( 5,225) $ 4,782,855

1. 民國一○二年十二月三十一日、民國一○一年十二月三十一日及一月一日存貨投保金額分別為 765,297 仟元、 861,923 仟元及 815,571 仟元。

2. 本公司一○二年度及一○一年度產生存貨回升利益，主要係製成品售價回升及出清庫存，因而提 列存貨回升利益。

( 四 ) 不動產、廠房及設備

、廠房及設備
自有土地 房屋及建築物 機器設備 其他設備 未完工程	102.12.31 $ 343,741 301,341 318,144 90,794 30,734 $ 1,084,754	101.12.31 $ 343,741 324,590 378,789 104,932 14,236 $ 1,166,288	101.1.1
			$ 343,741 346,519 424,578 110,828 14,236
			$ 1,239,902

成 本 102.1.1.餘額 增添 處分 102.12.31餘額 累計折舊及減損 102.1.1.餘額 折舊費用 銷除－處分資產 102.12.31餘額	自有土地	房屋及建築	機器設備	其他設備	未完工程	合計
	$ 348,741 － －	$ 616,042 381 －	$ 2,969,180 20,598 ( 4,318)	$ 381,313 15,507 ( 2,157)	$ 14,236 16,498 －	$ 4,329,512 52,984 ( 6,475)
	$ 348,741	$ 616,423	$ 2,985,460	$ 394,663	$ 30,734	$ 4,376,021
	自有土地	房屋及建築	機器設備	其他設備	合計
	$ 5,000 － －	$ 291,452 23,630 －	$ 2,590,391 80,622 ( 3,697)	$ 276,381 29,559 ( 2,071)
	$ 5,000	$ 315,082	$ 2,667,316	$ 303,869

157

成 本 101.1.1.餘額 增添 處分 101.12.31餘額 累計折舊及減損 101.1.1.餘額 折舊費用 銷除－處分資產 101.12.31餘額	自有土地	房屋及建築	機器設備	其他設備	未完工程	合計
	$ 348,741 － －	$ 614,473 1,569 －	$ 2,933,312 43,877 ( 8,009)	$ 364,592 17,022 ( 301)	$ 14,236 － －	$ 4,275,354 62,468 ( 8,310)
	$ 348,741	$ 616,042	$ 2,969,180	$ 381,313	$ 14,236	$ 4,329,512
	自有土地	房屋及建築	機器設備	其他設備	合計
	$ 5,000 － －	$ 267,954 23,498 －	$ 2,508,734 89,307 ( 7,650)	$ 253,764 22,917 ( 300)
	$ 5,000	$ 291,452	$ 2,590,391	$ 276,381

本公司建築物之重大組成部分主要有升降設備及空調系統等，其耐用年限為三年至三十年。

1. 截至民國一○二年十二月三十一日、民國一○一年十二月三十一日及一月一日止，提供質押以作為 本公司借款或發行公司債之擔保，請詳附註八說明。

2. 土地、房屋及建築、機器設備與其他設備於民國一○一年首次適用時依先前一般公認會計原則辦理 重估金額作為認定成本，請詳附註十五說明。

3. 民國一○二年十二月三十一日、民國一○一年十二月三十一日及一月一日投保金額分別為 814,595 仟元、 921,485 仟元及 691,274 仟元。

( 五 ) 投資性不動產

土地 減：累計減損	102.12.31 $ 173,360 ( 92,862 ) $ 80,498	101.12.31 $ 173,360 ( 92,862 ) $ 80,498	101.1.1
			$ 173,360 ( 92,862 )
			$ 80,498

1. 本公司主要投資性資產內容如下：

標 的 物 雲林縣古坑鄉高厝林子頭段12之 120、162、163、304、305、306、 331、332、333、334、335、336號	租 期 100.10.1 ~103.9.30	承租人 鐘鎮安	一 ○ 二 年度 租 金 收 入 $ 143	一 ○ 一 年度 租 金 收 入
				$ 143

1. 係本公司原預計作為極超細纖維複合絲、彈性纖維及紡絲設備之擴建用地，面積總計約 5.09 公頃（十 二筆土地），其中約 5.07 公頃屬農牧用地，以監察人楊文波名義登記，並已辦妥信託占有及第三順 位抵押權設定。該土地業已分別提供作為第一順位票券公司發行短期票券及第二順位銀行借款抵押 權設定之擔保品。

2. 本公司為求有效利用該土地，已先將上述土地出租，並依淨變現價值或帳面價值較低者評價，經參 考鑑價報告後提列減損 92,862 仟元。

3. 本公司持有之投資性不動產之公允價值為 86,223 仟元，係委由外部鑑價專家進行評價。

4. 提供擔保情形，請參閱附註八說明。

158

( 六 ) 其他非流動資產

預付土地款 減:備抵損失 預付設備款 存出保證金 受限制資產-非流動 其 他	102.12.31 $ 337,608 ( 337,608) 104,802 2,275 － 2,315 $ 109,392	101.12.31 $ 337,608 ( 337,608 ) 24,059 5,745 － 1,629 $ 31,433	101.1.1 $ 337,608 ( 337,608) 24,431 5,745 9,027 1,522 $ 40,725

1. 預付土地款係於八十七年九月與關係人鹿津工業股份有限公司（鹿津公司）簽訂彰濱工業區鹿港東 一 B 區上林段 103 地號土地買賣預約書，並於八十八年一月簽訂股份轉讓契約書（由於該工業區用 地尚未進行開發，依規定無法直接買賣登記於本公司名下，需待本公司取得鹿津公司股權以持有該 土地）。本公司於民國八十八年止已支付 337,608 仟元；惟上述股權移轉事宜因有爭議，目前已向 台灣高等法院台中分院提起二審上訴審理中。本公司已於民國九十四年三月三十一日止全額提列備 抵損失。

2. 提供擔保情形，請參閱附註八。

( 七 ) 短期借款

信 用 借 款 出 口 押 匯 購 料 借 款 利率區間	102.12.31 $ 40,000 5,086 － $ 45,086 1.9500%~2.1700%	101.12.31 $ 20,000 45,154 96,872 $ 162,026 1.6438%~2..5260%	101.1.1
			$ 40,000 － －
			$ 40,000
			2.9281%

提供擔保情形，請參閱附註八說明。 ( 八 ) 應付短期票券

應付短期票券
		1 0 2 . 1 2 . 3 1
承銷機構 兆豐票券金融 股份有限公司- 台中分公司	保證機構 兆豐票券金融 股份有限公司- 台中分公司	利率 天數 到期日 1.2% 90 103.03.24 小計 減：應付短期票券折價 淨額 1 0 1 . 1 2 . 3 1			金額
					$ 100,000
					100,000 ( 464)
					$ 99,536
承銷機構 兆豐票券金融 股份有限公司- 台中分公司	保證機構 兆豐票券金融 股份有限公司- 台中分公司	利率 1.3%	天數 到期日 28 102.01.18 小計 減：應付短期票券折價 淨額		金額
					$ 185,000
					185,000 ( 231 )
					$ 184,769

159

1 0 1 . 1 . 1

承銷機構 兆豐票券金融 股份有限公司- 台中分公司	保證機構 兆豐票券金融 股份有限公司- 台中分公司	利率 1.3%	天數 到期日 90 101.02.15 小計 減：應付短期票券折價 淨額	金額
				$ 200,000
				200,000 ( 514 )
				$ 199,486

提供擔保情形請參閱附註八說明。

( 九 ) 其他應付款

應 付 薪 資 應 付 設 備 款 應 付 員 工 紅 利 應付董監事酬勞 其 他 應 付 費 用	102.12.31 $ 25,604 22,880 1,720 3,450 117,981 $ 171,635	101.12.31 $ 17,627 7,275 2,800 6,259 87,523 $ 121,484	101.1.1
			$ 52,526 31,588 9,000 10,486 62,360
			$ 165,960

( 十 ) 負債準備

102.12.31 員工短期帶薪休假準備 $ 4,080 合 計$ 4,080 1. 員工短期帶薪休假準備 102.12.31 期初餘額 $ 5,700 $ 新增(減少) ( 1,620) 期末餘額 $ 4,080 $	102.12.31 員工短期帶薪休假準備 $ 4,080 合 計$ 4,080 1. 員工短期帶薪休假準備 102.12.31 期初餘額 $ 5,700 $ 新增(減少) ( 1,620) 期末餘額 $ 4,080 $	101.12.31 $ 5,700 $ 5,700 101.12.31 5,333 $ 367 5,700	101.12.31 $ 5,700 $ 5,700 101.12.31 5,333 $ 367 5,700	101.1.1
				$ 5,333
				$ 5,333
		101.12.31 5,333 367 5,700		101.1.1 5,333
	$		$
	$

1. 負債準備主要係歷史、經驗，管理階層的判斷及其他已告知原因估計可能發生之員工帶薪休 假，預計該負債準備一年內使用。

( 十一 ) 應付公司債

應付公司債
國內第一次有擔保 可 轉 換 公 司 債 國內第二次無擔保 可 轉 換 公 司 債 減：應付公司債折價 減：一年內到期或執行賣回權 公司債 嵌入式衍生性工具 －賣回權／贖回權 (帳列透過損益按公允價值 衡量之金融負債)	102.12.31 $ 22,600 214,100 ( 21,158) 215,542 ( 22,179 ) $ 193,363 $ 2,612	101.12.31 $ 300,000 － ( 16,671 ) 283,329 ( 283,329 ) $ － $ 4,080	101.1.1
			$ 300,000 － ( 26,554)
			273,446 －
			$ 273,446
			$ 6,270

160

1. 本公司發行國內第一次有擔保轉換公司債之發行條件如下：

2. (1) 本公司經主管機關核准募集及發行國內第一次有擔保轉換公司債，發行總額計 300,000 仟元， 票面利率 0 ％，發行期間 3 年，流通期間自民國 100 年 5 月 30 日至 103 年 5 月 30 日。本轉 換公司債於民國 100 年 5 月 30 日於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌交易。

3. (2) 本轉換公司債之轉換價格係依轉換辦法規定之訂定模式予以調整。另轉換價格符合轉換辦法 之重設條件時，即應辦理重設，惟調整後之轉換價格不得低於發行時轉換價格，本轉換公司 債轉換價格 102 年 12 月 31 日、 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日分別為 28.18 元、 29.84 元及 31.54 元。

4. (3) 依轉換辦法規定，所有本公司收回 ( 包括由櫃檯買賣中心買回 ) 、償還或已轉換之本轉換公司 債將註銷，且所有尚隨附於公司債之權利義務亦將併同消滅，不再發行。

5. (4) 債券持有人得於本轉換公司債發行滿二年之前三十日內，要求本公司分別以滿兩年債券面額 之 101%( 實質收益率為 0.5%) 將其所持有之轉換公司債贖回。

6. 本公司於發行第一次有擔保可轉換公司債時將該轉換權與負債分離，帳列「資本公積－認股權」 計 23,520 仟元，行使賣回權後，帳列「資本公積－認股權」餘額計 1,772 仟元。另所嵌入之贖回 權與賣回權，因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯，故予以分離處理，並以其淨 額帳列「公平價值變動列入損益之金融資產或負債」，截至一○二年及一○一年十二月三十一日餘 額分別為 0 仟元及 4,080 仟元，民國一○二年及一○一年度認列之金融負債評價利益分別為 585 仟 元及 2,190 仟元，應付公司債折價攤銷分別為 2,791 仟元及 12,156 仟元。

7. 國內第一次有擔保可轉換公司債係委託合作金庫銀行股份有限公司擔任擔保銀行，公司債保證金 額於民國 102 年 12 月 31 及 101 年 12 月 31 日分別為 22,600 仟元及 300,000 仟元。保證期間自本 轉換債發行之日起至本轉換債應支付本金完全清償之日止。

8. 本公司國內第一次有擔保轉換公司債債權人於民國 102 年 5 月行使賣回權，以面額 101 賣回公司 債 277,400 仟元，並除列隨附於公司債之權益及金融負債，認列賣回損失 6,382 仟元。

9. 本公司發行國內第二次無擔保轉換公司債之發行條件如下：

10. (1) 本公司經主管機關核准募集及發行國內第二次有擔保轉換公司債，發行總額計 300,000 仟元， 票面利率 0 ％，發行期間 5 年，流通期間自民國 102 年 1 月 14 日至 107 年 1 月 14 日。本轉換公 司債於民國 102 年 1 月 14 日於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌交易。

11. (2) 本轉換公司債之轉換價格係依轉換辦法規定之訂定模式予以調整。另轉換價格符合轉換辦法之 重設條件時，即應辦理重設，惟調整後之轉換價格不得低於發行時轉換價格，本轉換公司債轉 換價格為 18.98 元。截至民國 102 年 12 月 31 日止，累計已轉換債劵張數 859 張，普通股股數 4,526 仟股。

12. (3) 依轉換辦法規定，所有本公司收回 ( 包括由櫃檯買賣中心買回 ) 、償還或已轉換之本轉換公司債 將註銷，且所有尚隨附於公司債之權利義務亦將併同消滅，不再發行。

13. (4) 債券持有人得於本轉換公司債發行滿二年之前三十日及發行滿三年之前三十日內，要求本公司 依債券面額加計利息補償金，滿兩年債券面額之 102.52%( 實質收益率為 1.25%) 、滿三年債券面 額之 103.8%( 實質收益率為 1.25%) ，將其所持有之轉換公司債贖回。

14. 本公司於發行第二次無擔保可轉換公司債時將該轉換權與負債分離，帳列「資本公積－認股權」 計 24,870 仟元。另所嵌入之贖回權與賣回權，因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關 聯，故予以分離處理，並以其淨額帳列「公平價值變動列入損益之金融資產或負債」，截至 102 年 12 月 31 日餘額為 2,612 仟元，民國一○二年度認列之金融負債評價利益為 1,662 仟元，應付公司 債折價攤銷為 6,353 仟元。

15. 提供擔保情形，請參閱附註八說明。

161

( 十二 ) 長期借款

借 款 性 質 擔保借款 聯貸借款 小 計 減：一年內到期部分 利率區間	到期日 105.08 108.06	102.12.31 $ 12,132 129,122 141,254 ( 14,278 ) $ 126,976 2.22%~2.47%	101.12.31 $ 16,683 119,316 135,999 ( 4,550 ) $ 131,449 2.25%~2.47%	101.1.1
				$ 21,234 －
				21,234 ( 4,551 )
				$ 16,683
				2.47%

1. 土地銀行員林分行之中長期抵押借款，借款期間五年，自撥款日起本金按月平均攤還。

2. 公司於民國一○一年四月與土地銀行等五家金融機構簽定聯貸授信約，授信總額度為 600,000 仟元， 授信期間為七年。授信方式約定如下：

3. (1) 甲項授信：限由本公司申請動撥，償還金融機構既有借款融資 ( 限於償還民國一○○年由兆豐票 券融資餘額 ) ，額度 120,000 仟元整，不得循環動用。

4. (2) 乙項授信：限由本公司申請動撥，興建廠房暨其附屬設施融資，中期 ( 擔保 ) 放款，額度 110,000 仟元整，不得循環動用。

5. (3) 丙項授信：限由聚泰環保材料科技股份有限公司 ( 子公司 ) 申請動撥，購置機器設備暨其附屬設備 融資，中期 ( 擔保 ) 放款，額度 370,000 仟元整，分次動用，不得循環動用。

6. 本公司於聯貸授信案存續期間或聯合授信債務全部受償前，借款人之承諾事項依本合約之約定， 應維持下列之財務比率及限制規定：流動比率應維持於 100%( 含 ) 以上；負債比率不得高於 180%( 含 ) ； 利息保障倍數應維持於 3 倍 ( 含 ) 以上。

上述各項財務比率及限制規定，係以經管理銀行同意借款人之會計師查核簽證之會計年度合併 財務查核報告為計算基礎。

依據行政院金融監督管理委員會於 98 年 5 月 14 日宣布我國會計準則直接採用 IFRS 之推動架構， 倘借款人採用 IFRS 後未能符合各項約定之財務比例或限制規定，則各項約定之財務比例或限制規 定得重新議定，且不視為違反本項財務承諾。惟各項財務比例及限制規定須經多數銀行之同意。

1. 提供擔保情形，請詳附註八及九說明。

( 十三 ) 員工福利

1. 確定福利計畫

本公司依「勞動基準法」訂定之員工退休計畫，係屬確定福利計畫。依該計畫之規定，員 工退休金係按服務年資及退休前六個月之平均薪資計算。前述公司每月按員工薪資總額百分之 八提撥勞工退休金準備，交由勞工退休準備金監督委員會以該等委員會名義存入台灣銀行之專 戶。

本公司確定福利義務之組成、現值之變動、認列為費用之服務成本及重要精算假設說明如下 : (1) 報導日之精算假設 :

報導日之精算假設:
折現率 未來薪資水準增加率 退休基金資產預期投資報酬	102.12.31 1.75% 2.00% 1.50%	101.12.31 1.50% 2.00% 1.75%	101.1.1
			1.75% 2.00% 2.00%

162

(2) 有關確定福利計劃所認列為費用之退休金成本金額列示如下 :

當期服務成本 利息成本 計畫資產預期報酬	1 0 2 年度 $ 1,479 2,032 ( 1,356) $ 2,155	1 0 1 年度
		$ 1,479 2,134 ( 1,346)
		$ 2,267

(3) 本公司因確定福利計劃所產生之義務列入資產負債表之金額列示如下 :

確定福利義務之組成 確定福利義務現值 計畫資產公允價值 已認列確定福利義務 (帳列應計退休金負債)	102.12.31 $ 137,637 ( 86,631) $ 51,006	101.12.31 $ 137,245 ( 78,521) $ 58,724	101.1. 1
			$ 123,521 ( 68,188)
			$ 55,333

(4) 本公司確定福利義務現值之變動列示如下 :

年初確定福利義務 當期服務成本 利息費用 福利支付數 精算損失(利益) 年底確定福利義務 )當年度計畫資產公允價值之變動列 年初計畫資產公允價值 計畫資產預期報酬 計畫資產福利支付數 精算利益(損失) 雇主提撥數 年底計畫資產公允價值		1 0 2 年度 $ 137,245 1,480 2,032 ( 2,664 ) ( 456 ) $ 137,637 示如下: 1 0 2 年度 $ 78,521 1,356 ( 2,664 ) ( 540 ) 9,958 $ 86,631	1 0 1 年度 $ 123,521 1,479 2,134 － 10,111 $ 137,245
			1 0 1 年度
			$ 68,188 1,347 － ( 774 ) 9,760
			$ 78,521

(5) 當年度計畫資產公允價值之變動列示如下 :

(6) 計畫資產公允價值之組成百分比列示如下 :

現金 其他 計畫資產之公允價值(%)	102.12.31 100% － 100%	101.12.31 24% 76% 100%	101.1.1 22% 78% 100%

整體資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢以及分析師對於相關義務存續期間內，該資產所 處市場之預測，並參考勞工退休準備金監督委員會對勞工退休準備之運用情形，於考量最低收 益不低於當地銀行二年定期存款利率之收益之影響所作之估計。民國一○二年度及一○一年度 計畫資產之實際報酬為 816 仟元及 573 仟元。

經驗調整之歷史資訊列示如下

確定福利義務現值 計畫資產公允價值 提撥狀況 計畫負債之經驗調整 計畫資產之經驗調整	102.12.31 $ 137,637 ( 86,631) $ 51,006 $ 3,113 ($ 540)	101.12.31 $ 137,245 ( 78,521) $ 58,724 $ 3,897 ($ 774)	101.1.1
			$ 123,521 ( 68,188)
			$ 55,333
			$ 2,355
			($ 545)

163

本公司民國一○二年度及民國一○一年度分別認列 84 仟元及 10,884 仟元精算損失於其他 綜合損益；截至民國一○二年十二月三十一日止，本公司累積認列於其他綜合損益之精算損失 為 10,968 仟元。

另本公司民國一○二年度預期於下一會計年度對確定福利計畫提撥 2,651 仟元。 2. 確定提撥計畫

本公司依「勞工退休金條例」訂定之員工退休計畫，係屬確定提撥計畫。前述公司依員工 每月薪資百分之六提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。

依上述相關規定，本公司於民國一○二年度於綜合損益表認列為費用之退休金成本說明如

下 :

下:
確定提撥計畫之提撥數 退休金成本合計	1 0 2 年 度 $ 9,635 $ 9,635	1 0 1 年 度
		$ 9,157
		$ 9,157

截至民國一○二年十二月三十一日止，民國一○二年度報導期間尚未支付予計畫之已到期提 撥金額 1,630 仟元。該金額於報導期間結束日後已支付。

1. 員工短期帶薪休假準備請參閱附註六 ( 十一 ) 。

( 十四 ) 股本

1. 民國一○二年及一○一年十二月三十一日本公司額定普通股股本皆為 2,000,000 仟元，實收資本 額分別為 997,875 仟元及 952,617 仟元，分別為 99,788 仟股及 95,262 仟股，每股面額十元。

2. 截至民國ㄧ○二年十二月三十一日止，因應付可轉換公司債轉換股本，增加股本為 4,526 仟股。

( 十五 ) 資本公積

發 行 股 票 溢 價 轉換公司債轉換溢價 員工認股權酬勞成本 認 股 權 庫 藏 股 票 交 易 其他- 失效認股權	102.12.31 $ 210,000 40,642 27,453 19,557 182 21,748 $ 319,582	101.12.31 $ 210,000 － 27,453 23,520 91 － $ 261,064	101.1.1
			$ 210,000 － 27,453 23,520 － －
			$ 260,973

1. 依公司法規定，資本公積除用以彌補公司虧損及撥充資本外，不得使用。公司非於盈餘公積填補 彌補虧損，仍有不足時，不得以資本公積補充。

2. 依公司法規定超過面額發行股票所得溢價及受領贈與之所得可辦理轉增資，又證券交易法施行細 則等規定，各發行公司以超過票面金額發行股票所得溢價之資本公積轉增資撥充者，每年以一次 為限，每次撥充之合計金額，不得超過實收資本額百分之十，且應俟產生該次增資之公積經公司 主管機關核准登記後之次一年度，始可將該次轉入之資本公積撥充資本。

3. 依據於民國一○一年一月四日公布之公司法修訂條文，資本公積亦得以現金分配。

4. 本公司於民國九十九年十月十五日經董事會決議現金增資發行新股 20,000 仟股，其中保留百分之 十五計 3,000 仟股供員工認購部分，依民國九十九年十月二十五日之精算師計算之每股加權平均 公平價值 $9.15 認列酬勞成本 27,453 仟元，本公司帳列資本公積 - 員工認股權酬勞成本。

( 十六 ) 保留盈餘

1. 依本公司章程規定，年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往年度虧損，次提百分之十為 法定盈餘公積，必要時依法提列或迴轉特別盈餘公積，其餘額加回年度決算中已做為費用之員工 紅利暨董事、監察人酬勞，次提

164

• (1) 員工紅利 5% 以內，至少 1% 以上；

• (2) 董監事酬勞 4% ；

餘額加計以前年度累積未分配盈餘作為可供分派盈餘，由董事會視營運需要酌予保留部分外， 由董事會依股利政策擬訂分配議案提請股東會決議分派之。

本公司員工股票紅利分配之對象，得包括符合董事會或其授權之人所訂條件之從屬公司員工。

1. 本公司基於永續經營及資本擴充穩健發展之需要，暨兼顧股東權益最大化之考量；股利政策將依 公司未來之資本支出預算及資金需求情形，採將股票股利及現金股利兩種方式配合發放。實際發 放比例則授權董事會依公司資金狀況及資本預算情形訂定之。

2. 本公司民國一○二年及一○一年員工紅利估列金額分別為 1,720 仟元及 2,800 仟元，董監酬勞估列 金額分別為 3,450 仟元及 3,800 仟元，其估列基礎為依據過去實際發放之經驗並參酌當期淨利並依 據章程所訂之成數估列，配發股票紅利之股數計算基礎係依據股東會決議日前一日收盤價並考量 除權除息之影響，並認列為民國一○二年度及一○一年度之營業成本或營業費用，惟若嗣後股東 會決議實際配發金額與估列數有差異時，則列為調整年度之損益。

3. 本公司股東常會分別於民國一○二年五月三十一日及一○一年五月三日決議通過一○一年度 及一○○年度之盈餘分配案如下：

法定盈餘公積 現金股利	一 ○ 一	年 度 每股股利(元) $ 1.0	一 ○ ○ 年 度	一 ○ ○ 年 度
	盈餘分配案 $ 9,615 95,261 $ 104,876		盈餘分配案 $ 20,906 95,261 $ 116,167	每股股利(元)
				$ 1.0

本公司股東會決議配發一○一年度及一○○度員工現金紅利分別為 3,725 仟元及 3,073 仟元， 差異數分別為 925 仟元及 (5,927) 仟元，董監事酬勞分別為 3,725 仟元及 4,097 仟元，差異數分別為 (75) 仟元及 (3,603) 仟元，係自結損益認列費用，差異金額依會計估計變動調整分別列入一○二年度及一 ○一年度費用。

1. 本公司董事會於民國一○三年三月十二日擬議通過一○二年度之盈餘分配議案如下：

法定盈餘公積 現金股利	盈餘分配案 一○二年度 $ 9,828 49,894 $ 59,722	每股股利( 元)
		一○二年度
		$ － 0.5

本公司董事會亦同時擬議配發一○二年度員工現金紅利 3,538 仟元及董監事酬勞 3,538 仟元， 前述擬配發金額與本公司一○二年度以費用列帳之金額並無重大差異。

有關一○二年度之盈餘分配案、員工紅利及董監事酬勞尚待預計於一○三年五月三十日召開之 股東常會決議。

上述有關員工紅利及董監事酬勞相關資訊可自公開資訊觀測站查詢。

1. 法定盈餘公積除彌補公司虧損外，依據於民國一○一年一月四日公布之公司法修訂條文，法定盈 餘公積超過實收資本額百分之二十五之部分，得撥充股本或得以現金分配之。

2. ( 十七 ) 庫藏股票

3. 證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總數百分之十， 收買股份之總金額 , 不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額。

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1. 本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，亦不得享有股利之分派及表決權等權利。

2. 本公司之轉投資公司於本會計期間持有本公司之股票，係早期為配合政府政策及維護公開市場股 價之穩定，陸續於公開市場購入本公司之股票。

3. 本公司之子公司持有本公司之股票情形如下：

被 投 資 公 司 名 稱 拓昕投資股份有限公司 全聚隆生技股份有限公司 立翔投資股份有限公司 巨能投資股份有限公司 被 投 資 公 司 名 稱 拓昕投資股份有限公司 全聚隆生技股份有限公司 立翔投資股份有限公司 巨能投資股份有限公司	102.12.31	102.12.31
	持有股數 帳 面 價 值 33,882 $ 242 22,401 160 35,002 250 190 1 91,475 $ 653 101.12.31	帳 面 價 值
		$ 242 160 250 1
		$ 653
	持有股數 33,882 22,401 35,002 190 91,475	帳 面 價 值
		$ 242 160 250 1
		$ 653

截至民國一○二年及一○一年十二月三十一日止，均未出售，每股市價分別為 19.65 元及 20.80 元。

( 十八 ) 營業收入

銷貨收入 銷貨退回及折讓 銷貨淨額	一 ○ 二 年 度 $ 5,265,731 ( 35,267) $ 5,230,464	一 ○ ㄧ 年 度 $ 5,282,615 ( 48,778) $ 5,233,837

( 十九 ) 營業外收入及支出

1. 其他收入

營業外收入及支出 1. 其他收入
一 利息收入 租金收入 其他收入-其他 2. 其他利益及損失 處分不動產、廠房及設 備利益(損失) 外幣兌換利益(損失) 金融資產(負債)評價利益 應付公司債收回損失 什項支出	一	○ 二 年 度 一 $ 587 143 30,378 $ 31,108 一 ○ 二 年 度 ( $ 68) 9,007 2,247 ( 6,832) ( 1,734) $ 2,620	一	○ ㄧ 年 度 $ 352 143 22,123 $ 22,618 一 ○ ㄧ 年 度 $ 26 ( 6,202 ) 2,190 － ( 1,271) ($ 5,257)

166

3. 財務成本

3. 財務成本	3. 財務成本	3. 財務成本	3. 財務成本	3. 財務成本
一 ○ 二 年 度 一○ㄧ年度 銀行借款之利息 $ 8,988 $ 9,407 應付公司債折價攤銷 12,444 12,156 $ 21,432 $ 21,563 (二十)本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用 一 ○ 二 屬於營業成本者 屬於營業費用者 員工福利費用 薪資費用 $ 188,432 $ 83,516 勞健保費用 18,792 6,015 退休金費用 10,257 4,127 其他福利費用 16,112 3,726 折舊費用 120,418 13,393 攤銷費用 7,135 994 一 ○ 一 屬於營業成本者 屬於營業費用者 員工福利費用 薪資費用 $ 179,235 $ 56,694 勞健保費用 18,706 3,535 退休金費用 8,537 5,415 其他福利費用 16,639 3,376 折舊費用 122,782 12,940 攤銷費用 21,345 998 (二十一)所得稅 1. 認列於損益之所得稅 ㄧ ○ 二 年 度 當期所得稅 年初至當期末產生之應付所得稅 $ 8,300 以前年度所得稅於當年度之調整 4,524 當期所得稅總額 12,824 遞延所得稅 與暫時性差異產生及迴轉有關之遞延所 得稅費用 745 所得稅費用 $ 13,569						年 度
		$
		$
	屬於營業成本者 $ 188,432 18,792 10,257 16,112 120,418 7,135 一 ○			屬於營業費用者		合計
				$ 83,516 6,015 4,127 3,726 13,393 994 一		$ 271,948 24,807 14,384 19,838 133,811 8,129 年 度
				屬於營業費用者	ㄧ	合計
				$ 56,694 3,535 5,415 3,376 12,940 998 ㄧ ○ 二 年 度 $ 8,300 4,524 12,824 745 $ 13,569		$ 235,929 22,241 13,952 20,015 135,722 22,343 ○ ㄧ 年 度 $ 5,188 － 5,188 27,486 $ 32,674

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(1) 所得稅費用組成部分：

當年度會計所得與認列於損益之所得稅費用調節如下：

稅前利益 稅前淨利按法定稅率計算之稅額 調整項目之稅額影響數： 計算課稅所得時不予計入項目之影響數 虧損扣抵 未分配盈餘加徵 以前年度所得稅費用於當年度之調整 投資抵減 遞延所得稅淨變動數 暫時性差異 認列於損益之所得稅費用 (2)認列於其他綜合損益之所得稅 所得稅費用(利益) 與確定福利計畫精算損益有關	一 ○ 二 年 度 一 ○ 一 年 度 $ 111,848 $ 132,042 19,014 22,447 ( 514 ) ( 3,593 ) ( 10,200 ) ( 10,199 ) － 9,290 4,524 － － ( 12,757 ) 745 27,486 $ 13,569 $ 32,674 一○二年度 一○一年度 ($ 14) ($ 1,850) ($ 14) ($ 1,850)	一 ○ 二 年 度 一 ○ 一 年 度 $ 111,848 $ 132,042 19,014 22,447 ( 514 ) ( 3,593 ) ( 10,200 ) ( 10,199 ) － 9,290 4,524 － － ( 12,757 ) 745 27,486 $ 13,569 $ 32,674 一○二年度 一○一年度 ($ 14) ($ 1,850) ($ 14) ($ 1,850)
	$
	( (
	$
		($ 1,850)
		($ 1,850)

「所得基本稅額條例」於民國一○一年八月修正，其新增條文規範企業於民國一○二年度以後出 售持有滿 3 年屬所得稅法第四條之一規定之股票者，其淨利將予以減半計入計算當年度證券交易所得。 此外，基本所得之扣除額及稅率分別由 200 萬元調降為 50 萬元及由 10 ％調增為 12 ％，修正條文自民 國一○二年度施行。本公司經評估因所得基本稅額條例修正對本公司並未產生重大影響。

一 ○ 二 年 度 暫時性差異 借記/(貸記)損益表 未實現存貨損失 應計退休金負債 員工短期帶薪休假準備 其他 小計 借記/(貸記)其他綜合損益 確定福計計劃之精算損益 遞延所得稅資產	期初餘額 $ 8,677 10,257 969 732 20,635 1,851 $ 22,486	本期變動 ( 58 ) ( 412 ) ( 275 ) － ( 745) 14 ( $ 731)	期末餘額
			$ 8,619 9,845 694 732
			19,890
			1,865
			$ 21,755

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一 ○ 一 年 度 暫時性差異 借記/(貸記)損益表 未實現存貨損失 應計退休金負債 累積虧損未扣除餘額 研發投抵及投資抵減 員工短期帶薪休假準備 其他 小計 借記/(貸記)其他綜合損益 確定福計計劃之精算損益 遞延所得稅資產	期初餘額 $ 10,887 11,077 10,199 13,567 907 1,484 48,121 － $ 48,121	本期變動 ( 2,210 ) ( 820 ) ( 10,199 ) ( 13,567 ) 62 ( 752) ( 27,486) 1,851 ( $25,636)	期末餘額 $ 8,677 10,257 － － 969 732
			20,635
			1,851
			$ 22,486

• 本公司之部分遞延所得稅資產及負債，由於納稅主體及稅務機關相同，故以抵銷後之淨額表達。

• 1. 未認列遞延所得稅資產

本公司未認列為遞延所得稅資產之項目如下：

減損損失 虧損扣抵 備抵呆帳 長期股權投資損失 其他	102.12.31 $ 106,067 730 16,891 2,056 24 $ 125,768	101.12.31 $ 106,067 33,384 16,981 1,368 25 $ 157,825

1. 依所得稅法規定，前十年度經稅捐稽徵機關核定之虧損得自有盈餘年度之純益額中扣除，再行 核課所得稅。截至民國一○二年十二月三十一日尚可用以扣抵以後年度盈餘之以前年度虧損明 細如下：

虧 損 年 度 一○○年度	得 抵 減 最 後 年 度 一一○年度	申 報 數 $ 196,112 (申報數) $ 196,112

1. 本公司截至民國九十九年度之營利事業所得稅結算申報案，業經主管稽徵機關核定。

2. 未分配盈餘相關資訊：

八十七年度以後 6. 兩稅合一相關資訊： 可扣抵稅額帳戶餘額	102.12.31 $ 129,955 102.12.31 $ 13,266	101.12.31 $ 136,622 101.12.31 $ 10,190	101.1.1 $ 161,966 101.1.1 $ 22,686

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一 ○ 二 年 度 一 ○ 一 年 度 預計 ( 實際 ) 盈餘分配之稅額扣抵比率 13.26%( 註 ) 10.44%

( 註 ): 由於實際分配予股東之可扣抵稅額，應以股利盈餘分配日之股東可扣抵額帳戶餘額為計算基 礎，其與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率可能會有差異。依台財稅字第 10204562810 號規定，本公司計算首次採用個體財務報告會計準則年度稅額扣抵比率時，其帳載 累積未分配盈餘已包含因首次採用個體財務報告會計準則產生之保留盈餘調整數。

( 二十二 ) 每股盈餘

(二十二)每股盈餘
一○二年度 基本每股盈餘 歸屬於母公司之本期 淨利 具稀釋作用潛在 普通股之影響 可轉換公司債 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本年 度純益加潛在普通股之 影響 一○一年度 基本每股盈餘 歸屬於母公司之本期 淨利 具稀釋作用潛在 普通股之影響 可轉換公司債 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本年 度純益加潛在普通股之 影響	金 額 （	分 子 ） 稅 後 $ 98,279 5,956 $ 104,235 分 子 ） 稅 後 $ 99,368 10,089 $ 109,457	股數（分母） （ 仟 股 ） 96,192 16,505 112,697 股數（分母） （ 仟 股 ） 95,170 10,054 105,224	每股盈餘（元）
	稅 前 $ 111,848 6,893 $ 118,741 金 額 （			稅 前 稅 後 $ 1.16 $ 1.02 $ 1.06 $ 0.93 每股盈餘（元）	稅 後
					$ 1.02
					$ 0.93
	稅 前 $ 132,042 12,156 $ 144,198			稅 前 $ 1.39 $ 1.37	稅 後
					$ 1.04
					$ 1.04

( 二十三 ) 資本管理

本公司基於現行營運產業特性及未來公司發展情形，並且考量外部環境變動等因素，規劃本公司 未來期間所需之營運資金及股利支出等需求，保障本公司能繼續營運，回饋股東且同時兼顧其他利益 關係人之利益，並維持最佳資本結構以長遠提升股東價值。

為了維持或調整資本結構，本公司可能會調整支付予股東的股息金額，發行新股、向股東發還現 金或買回本公司股份。

本公司管理階層定期審核資本結構，並考量上同資本結構可能涉及之成本與風險。一般而言，本 公司採用審慎之風險管理策略。

170

七、 關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱

聚隆纖維 ( 股 ) 公司為本公司之母公司及最終控制者。

聚隆纖維 ( 股 ) 公司與其子公司（係聚隆纖維 ( 股 ) 公司之關係人）間之交易金額及餘額，於編製合併合 併財務報告時已予以銷除，並未揭露於本附註。

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

鹿津工業股份有限公司 其董事為本公司董事 ( 已於 101.01 解散，目前清算辦理中 ) ( 二 ) 本公司與其他關係人間之交易明細揭露如下：

1. 預付土地款

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預付土地款係於八十七年九月與關係人鹿津工業股份有限公司 ( 鹿津公司 ) 簽訂彰濱工業區鹿 港東一 B 區上林段 103 地號土地買賣預約書，並於八十八年一月簽訂股份轉讓契約書 ( 由於該工 業區用地尚未進行開發，依規定無法直接買賣登記於本公司名下，需待本公司取得鹿津公司股權 以持有該土地 ) 。本公司已支付 337,608 仟元；惟上述股權移轉事宜因有爭議，目前已向台灣高等 法院台中分院提起二審上訴審理中，已全額提列備抵損失。 2. 背書保證情形

本公司為關係企業向銀行借款提供保證額度明細如下：

子 公 司	一○二年十二月三十一日 額 度 $ 590,000	一○一年十二月三十一日
		額 度
		$ 370,000

1. 其他

本公司股東常會於九十年六月二十日決議，應就董監事為擔保公司之貸款保證，按擔保金 額提撥 1% 為董監事連保酬勞並依個別保證期間計算，自九十二年十月起，信用借款的部份由原 先 1% 調降為 0.5% ，抵押借款的部份由原先 0.5% 降為 0.25% ，一○二年度及一○一年度，董監事 連保酬勞分別為 1,602 仟元及 1,000 仟元。

1. 主要管理階層薪酬資訊：

		一	○	二	年	度	一 ○ 一	一 ○ 一		年	度
短期員工福利		$			17,290		$				18,146
退職後福利					3,671						4,876
合計		$			20,961		$				23,022
之資產
司資產提供擔保明細	如下	：
資 產 名	稱	102.12.31		101.12.31			101.1.1	擔 保	用	途
應收票據		$	241,559	$	228,941	$	260,574	短期借款
應收帳款			5,086		48,356		－	短期借款
其他金融資產－流動			49,400		46,234		34,808	短期借款、科專保證
不動產、廠房及設備			523,323		548,419		537,121	長期借款、公司債
投資性不動產			80,498		80,498		80,498	短期借款
其他非流動資產			－		－		9,027	科專保證
		$	899,866	$	952,448	$	922,028

八、 質押之資產

本公司資產提供擔保明細如下：

171

• 九、 重大或有負債及未認列之合約承諾

• 一

• ( ) 本公司長期承租土地及房屋作為倉庫、廠房之用地及辦公室，租期分別於一○二年至一一一年間屆滿， 租約期滿或終止時，地上建物須保留予出租人；本公司於租約期滿後享有優先續租權。本公司預計未 來五年應支付之租金彙總如下 ( 仟元 ) ：

一○三年 一○四年 一○五年 一○六年 一○七年	$ 9,505 9,670 8,218 8,050 8,028
	$ 43,471

• ( 二 ) 截至民國一○二年十二月三十一日止，為進口原料已開立未使用信用狀餘額分別為 USD 956 仟元、 EUR60 仟元及 JPY17,585 仟元。

• ( 三 ) 本公司為購料，故開立國內 L/C 信用狀，截至民國一○二年十二月三十一止，已開立未使用信用狀 餘額為 392,909 仟元。

• ( 四 ) 本公司擔任子公司聚泰環保材料科技 ( 股 ) 公司向土地銀行等借款額度 590,000 仟元之背書保證人。

十、 重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項：無。

十二、其他

金融工具 一 ( ) 金融工具之公允價值

金融工具之公允價值
非 衍 生 性 金 融 商 品 資 產 現金及約當現金 應收票據 應收帳款 其他應收款 其他金融資產-流動 非 衍 生 性 金 融 商 品 負 債 短期借款 應付短期票券 應付票據 應付帳款 其他應付款 應付公司債 (含一年內到期或執行賣回權部份) 長期借款 （含一年內到期部分） 衍 生 性 金 融 商 品 負 債 透過損益按公允價值衡量之金融負 債－流動(嵌入轉換公司債之衍生性	一○二年十二月三十一日 帳面價值 公 允 價 值 $ 43,996 $ 43,996 197,847 197,847 374,229 374,229 20,874 20,874 49,400 49,400 $ 45,086 $ 45,086 99,536 99,536 3,451 3,451 514,948 514,948 171,635 171,635 215,542 215,542 141,254 141,254 $ 2,612 $ 2,612	一○一年十二月三十一日
	帳面價值 $ 43,996 197,847 374,229 20,874 49,400 $ 45,086 99,536 3,451 514,948 171,635 215,542 141,254 $ 2,612	帳面價值 $ 188,874 178,313 340,951 16,754 46,234 $ 162,026 184,769 32,328 297,728 121,484 283,329 135,999 $ 4,080	公 允 價 值
			$ 188,874 178,313 340,951 16,754 46,234 $ 162,026 184,769 32,328 297,728 121,484 283,329 135,999 $ 4,080

透過損益按公允價值衡量之金融負 債－流動 ( 嵌入轉換公司債之衍生性 金融商品負債 )

172

非 衍 生 性 金 融 商 品 資 產 現金及約當現金 應收票據 應收帳款 其他應收款 其他金融資產-流動 非 衍 生 性 金 融 商 品 負 債 短期借款 應付短期票券 應付票據 應付帳款 其他應付款 應付公司債 (含一年內到期或執行賣回權部份) 長期借款 （含一年內到期部分） 衍 生 性 金 融 商 品 負 債 透過損益按公允價值衡量之金融負 債－流動(嵌入轉換公司債之衍生性 金融商品負債)	一 ○ 一 年	一 月 一 日 公 允 價 值 $ 168,666 173,965 382,934 12,598 34,808 $ 40,000 199,486 83,119 397,389 165,960 273,446 21,234 $ 6,270
	帳面價值 $ 168,666 173,965 382,934 12,598 34,808 $ 40,000 199,486 83,119 397,389 165,960 273,446 21,234 $ 6,270

( 二 ) 公允價值估計

1. 下表為分析以公允價值衡量之金融工具所採用之評價技術。各等級之定義如下： 。

第一等級：相同資產或負債於活絡市場之公開報價 ( 未經調整 )

第二等級：除包含於第一等級之公開報價外，資產或負債直接 ( 亦即價格 ) 或間接 ( 亦即由價格 推導而得 ) 可觀察之輸入值。

第三等級：非以可觀察市場資料為基礎之資產或負債之輸入值。

本公司於民國ㄧ○二年十二月三十一日暨ㄧ○ㄧ年十二月三十ㄧ日及ㄧ月ㄧ日以公允價值衡 量之金融資產及負債如下：

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173

一 ○ 一 年 一 月 一 日 第 一 等 級 第 二 等 級 第 三 等 級 合 計 透過損益按公允價值衡量之金 融負債 透過損益按公允價值衡量之 $ － － - $ 6,270 $ $ 6,270 金融負債 流動

本公司無第一級與第二級公允價值衡量間移轉之情形。

金融資產以第三級公允價值衡量之調節

本公司無第三級公允價值衡量間移轉之情形。

1. 於活絡市場交易之金融工具，其公允價值係依資產負債表日之市場報價衡量。當報價可即 時且定期自證券交易所、交易商、經紀商、產業、評價服務機構或監管機構取得，且該等 報價係代表在正常交易之基礎下進行之實際及定期市場交易時，該市場被視為活絡市場。 本集團持有金融資產之市場報價為收盤價，該等工具係屬於第一等級。第一等級之工具主 要包括權益工具及債務工具，其分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債。

2. 未在活絡市場交易之金融工具 ( 例如於櫃檯買賣之衍生工具 ) ，其公允價值係利用評價技術決 定。評價技術將盡可能的多利用可觀察之市場資料 ( 如有 ) ，並盡可能少依賴企業之特定估計。 若計算一金融工具之公允價值所需之所有重大參數均為可觀察資料，則該金融工具係屬於 第二等級。

3. 如一項或多項重大參數並非依可觀察市場資料取得，則該金融工具係屬於第三等級。

4. 用以評估金融工具之特定評估技術包括：

5. (1) 同類型工具之公開市場報價或交易商報價。

6. (2) 利率交換之公允價值係將估計之未來現金流量依可觀察之殖利率曲線折算之現值。

7. (3) 遠期外匯合約公允價值之決定係採用資產負債表日之遠期匯率折算至現值。

8. (4) 其他評價技術，以決定其餘金融工具之公允價值，例如現金流量折現分析。

9. ( 三 ) 財務風險管理目的

本公司財務風險管理目標，係為管理與營運活動相關之匯率風險、利率風險、信用風險及 流動風險。為降低相關財務風險，本公司致力於辨認、評估並規避市場之不確定性，以降低市 場變動對公司財務績效之潛在不利影響。

本公司之重要財務活動，係經董事會依相關規範及內部控制制度進行覆核。於財務計劃執 行期間，本公司必須恪遵關於整體財務風險管理及權責劃分之相關財務操作程序。 ( 四 ) 市場風險

本公司之市場風險係金融工具因市場價格變動，導致其公允價值或現金流量波動之風險， 市場風險主要包括匯率風險、利率風險。

1. 匯率風險

本公司匯率風險主要與營業活動 ( 收入或費用所使用之貨幣與本公司功能性貨幣不同 時 ) 有關。

本公司之應收外幣款項與應付外幣款項之部分幣別相同，部位相當部分會自然避險效 果，針對部分外幣款項則使用遠期外匯合約以管理匯率風險，基於前述自然避險及以遠期 外匯合約之方式管理匯率風險不符合避險會計之規定，因此未採用避險會計。

本公司匯率風險之敏感度分析，主要針對財務報導期間結束日之主要外幣貨幣性項目， 其相關之外幣升值／貶值對本公司損益之影響。本公司之匯率風險主要受美金匯率波動影 響。

174

2. 利率風險

利率風險係因市場利率之變動而導致金融工具之公允價值或未來現金流量波動之風險。 本公司之利率風險，主要係來自於浮動利率借款。

1. 民國一○二年及一○一年前三季相關風險變動數之稅前敏感度分析如下：

主要風險 匯率風險 利率風險 主要風險 匯率風險 利率風險	一○二年度 變動幅度 NTD/USD匯率 ＋／－1% 市場利率 ＋／－ 十個基本點 一○一年度 變動幅度 NTD/USD匯率 ＋／－1% 市場利率 ＋／－ 十個基本點	損益敏感度
		66仟元 (501)仟元 損益敏感度
		63仟元 (766)仟元

( 五 ) 信用風險管理

信用風險係指交易對方違反合約義務並對本公司造成財務損失之風險。本公司之信用風險， 主要係來自於營運活動產生之應收款項，及投資活動產生之銀行存款、固定收益投資及其他金 融工具。營運相關信用風險與財務信用風險係分別管理。

營運相關信用風險

為維持應收帳款的品質，本公司已建立營運相關信用風險管理之程序。

個別客戶的風險評估係考量包括該客戶之財務狀況、信評機構評等、本公司內部信用評等、 歷史交易記錄及目前經濟狀況等多項可能影響客戶付款能力之因素。本公司亦會在適當時機使 用某些信用增強工具，以降低特定客戶的信用風險。

截至民國一○二年及一○一年十二月三十一日，前十大客戶之應收帳款餘額占本公司應收 帳款餘額之百分比分別為 48.82% 及 47.50% ，其餘應收帳款之信用集中風險相對並不重大。

財務信用風險

銀行存款、固定收益投資及其他金融工具之信用風險，係由本公司財務部門衡量並監控。 由於本公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及具投資等級及以上之金融機構、公司 組織及政府機關，無重大之履約疑慮，故無重大之信用風險。

( 六 ) 流動性風險管理

本公司管理流動性風險之目標，係為維持營運所需之現金及約當現金、高流動性之有價證 券及足夠的銀行融資額度等，以確保本公司具有充足的財務彈性。

下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示本公司已約定還款期間之金融負債分析：

一○二年十二月三十一日

非衍生金融負債 短期借款 應付短期票券 應付款項 應付公司債 (含一年內到期或執行賣回權部份) 長期借款 (含一年內到期部分)	短於一個月	一至三個月 $ 5,086 99,536 133,518 － 3,570 $ 241,710	三個月至一年 $ 20,000 － 28,750 22,179 10,708 $ 81,637	一至五年 $ － － 6,665 193,363 116,530 $ 316,558	五年以上 $ － － 187 － 10,446 $ 10,633	合計
	$ 20,000 － 520,914 － －					$ 45,086 99,536 690,034 215,542 141,254
	$ 540,914					$ 1,191,452

175

非衍生金融負債 短期借款 應付短期票券 應付款項 應付公司債 (含一年內到期或執行賣回權部份) 長期借款 (含一年內到期部分) 非衍生金融負債 銀行借款 應付短期票券 應付款項 應付公司債 (含一年內到期或執行賣回權部份) 長期借款 (含一年內到期部分)			一○一年十二月三十一日	一○一年十二月三十一日
	短於一個月 $ 45,154 184,769 253,796 － － $ 483,719	一至三個月 $ 96,872 － 148,795 － 1,137 $ 246,804	三個月至一年 一至五年 $ 20,000 $ － － － 41,831 7,053 283,329 － 3,413 79,649 $ 348,573 $ 86,702 一○一年一月一日		五年以上 $ － － 65 － 51,800 $ 51,865	合計
						$ 162,026 184,769 451,540 283,329 135,999
						$ 1,217,663
	短於一個月 $ － 199,486 356,755 － － $ 556,241	一至三個月 $ － － 176,346 － 1,138 $ 177,484	三個月至一年 $ 40,000 － 105,326 － 3,413 $ 148,739	一至五年 $ － － 8,041 273,446 16,683 $ 298,170	五年以上 $ － － － － － $ －	合計
						$ 40,000 199,486 646,468 273,446 21,234
						$ 1,180,634

( 七 ) 重大影響外幣金融資產及負債資訊

合併公司具重大影響外幣金融資產及負債資訊如下：

金融資產 貨幣性項目 美金 非貨幣性項目 美金 歐元 日幣 金融負債 貨幣性項目 美金 非貨幣性項目 美金	一○二年十二月三十一日 外 幣 匯 率 $ 7,003 29.52 42 29.59 197 40.17 50,256 0.30 $ 395 29.79 174 30.04	一○一年十二月三十一日 外 幣 匯 率 $ 8,305 29.06 － － － － － － $ 1,970 29.27 229 29.81	一○一年一月一日	一○一年一月一日
	外 幣 $ 7,003 42 197 50,256 $ 395 174	外 幣 $ 8,305 － － － $ 1,970 229	外 幣 $ 6,673 － － － $ 148 1,866	匯 率
				30.21 － － － 30.39 30.30

176

十三、附註揭露事項

• 一

• ( ) 重大交易事項相關資訊

• 資金貸與他人：無。

• 為他人背書保證：附表一。

• 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分 ) ：無。

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

• 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

• 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

• 與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

• 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

• 從事衍生性金融商品交易者：請詳附註十二說明。

• 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：附表三。

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

被投資公司名稱、所在地區 … 等相關資訊：附表二。

• ( 三 ) 大陸投資資訊：無。

十四、營運部門財務資訊

• 一

• ( ) 營運部門資訊：本公司係屬單一營運部門，營運部門損益、資產及負債之衡量基礎與財務報表編製 基礎相同。

• ( 二 ) 地區別資訊：

區別資訊：
地 區 別 亞洲 美洲 歐洲 非洲 大洋洲	一 ○ 二	年 度 百 分 比 60.4 34.1 5.1 0.4 － 100.0		一 ○ 一	年 度
	金 額 $ 3,158,236 1,783,422 268,506 20,300 － $ 5,230,464			金 額 $ 3,212,088 1,683,524 306,411 28,025 3,789 $ 5,233,837	百分比
					61.4 32.2 5.8 0.5 0.1
					100.0

• （三）產業別財務資訊：本公司係紡織之單一產業，故不適用。

• （四）重要客戶資訊：本公司無達合併營業收入 10% 以上之重要客戶，故不適用。

十五、首次採用國際財務報導準則

本公司針對所有結束於民國一○一年十二月三十一日 ( 含 ) 以前之會計年度，係根據我國一般公認會 計原則編製財務報告。本公司民國一○二年度之合併財務報告係為首份依經金管會認可之國際財務報導 準則編製之合併財務報告。

因此，自民國一○二年一月一日 ( 含 ) 開始，本公司已遵循證券發行人財務報告編製準則及經金管會 認可之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解釋及解釋公告編製財務報告，並於會計政策 中說明。首份經金管會認可之國際財務報導準則之個體財務報告之編製基礎除遵循附註四說明之重大會 計政策外，亦包括國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」之規定。本公司採用之初始 國際財務報導準則合併資產負債表係自民國一○一年一月一日開始編製，該日係轉換至國際財務報導準 則日。

177

• ( 一 ) 國際財務報導準則第 1 號之「首次採用國際財務報導準則」豁免

國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」允許首次採用國際財務報導準則之原則 提供若干豁免選項。本公司所採用之主要豁免選項彙總說明如下：

1. 認定成本

對於不動產、廠房及設備選擇性豁免，採用原按我國財務會計原則之重估價作為認定成本， 並將原認列為未實現重估增值轉銷，ㄧ次認列於保留盈餘。

2. 員工福利

本公司選擇將與員工福利計畫有關之所有累積精算損益於轉換至國際財務報導準則之日一 次認列於保留盈餘。

此外，本公司亦選擇適用國際財務報導準則第 1 號所提供之豁免揭露規定，自轉換至國際財 務報導之日起各會計期間推延決定之金額，揭露確定福利義務現值、計畫資產公允價值及計畫盈 虧，以及經驗調整資訊之規定，相關揭露請參閱附註六 ( 十六 ) 。

( 二 ) 轉換至國際財務報導準則之影響

國際財務報導準則第 1 號規定，企業須對比較期間之權益、綜合損益及現金流量進行調節。各期 間之權益及綜合損益，依先前之中華民國一般公認會計原則轉換至 IFRSs 之調節，列示於下列各 表：

1. 民國一○一年一月一日合併資產負債表項目之調節

先前一般公認會計原則 項 目 金 額 流動資產 現金及約當現金 $ 168,666 應收票據淨額 173,965 應收帳款淨額 382,934 其他應收款 12,598 存貨 729,312 預付款項 30,745 遞延所得稅資產 -流動 11,627 受限制資產 34,808 其他流動資產 1,903 － 流動資產合計 1,546,558 固定資產淨額 1,253,735 － 無形資產 遞延退休金成本 3,515 － 其他資產 出租資產淨額 80,498 遞延費用 16,617 遞延所得稅資產 26,575 其他資產-其他 16,294 非流動資產淨額 1,397,234 資產總計 $2,943,792	轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響 認列及衡量 差 異 表 達 差 異 $ － $ － － － － － － － － － － － － ( 11,627 ) － ( 34,808 ) － － － 34,808 － ( 11,627) 10,598 ( 24,431 ) － 80,498 ( 3,515 ) － 1,640 － － ( 80,498 ) ( 16,617 ) － 9,919 11,627 － 24,431 2,025 11,627 $ 2,025 $ －	國 際 財 務	報 導 準 則 項 目 說明 現金及約當現金 應收票據淨額 應收帳款淨額 其他應收款 存貨 預付款項 (1)A 其他流動資產 其他金融資產-流動 流動資產合計 非流動資產 不動產、廠房及設備 (2)、(4) 投資性不動產 (3) (5) 電腦軟體成本 (4) 投資性不動產 (3) (4) 遞延所得稅資產 (1)A 、(4)、 (5)、(6) 其他非流動資產 (2) 非流動資產淨額 資產總計	說明
項 目 流動資產 現金及約當現金 應收票據淨額 應收帳款淨額 其他應收款 存貨 預付款項 遞延所得稅資產 -流動 受限制資產 其他流動資產 流動資產合計 固定資產淨額 無形資產 遞延退休金成本 其他資產 出租資產淨額 遞延費用 遞延所得稅資產 其他資產-其他 非流動資產淨額 資產總計		金 額 $ 168,666 173,965 382,934 12,598 729,312 30,745 － － 1,903 34,808 1,534,931 1,239,902 80,498 － 1,640 － － 48,121 40,725 1,410,886 $ 2,945,817

178

流動負債 短期借款 應付短期票券 公平價值變動列入 損益之金融負債 應付票據 應付帳款 應付費用 其他應付款 一年內到期之長期 借款 其他流動負債 流動負債合計 長期負債 應付公司債 長期借款 其他負債 應計退休金負債 存入保證金 土地增值稅準備 其他負債-其他 非流動負債合計 負債總計 股東權益 股本 資本公積 保留盈餘 法定公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他調整項目 未認列為退休金 成本之淨損失 未實現重估增值 庫藏股票 權益總計 負債及權益總計	$ 40,000 199,486 6,270 83,119 397,389 130,037 35,923 4,551 130,596 － 1,027,371 273,446 16,683 24,714 2,740 18,115 1,362 337,060 1,364,431 952,617 260,973 8,915 14,789 210,393 ( 14,500 ) 146,827 ( 653 ) 1,579,361 $ 2,943,792	$ － － － － － － － － － 5,333 5,333 － － 30,619 － － － 30,619 35,952 － － － 146,827 ( 48,427 ) 14,500 ( 146,827 ) － ( 33,927 ) $ 2,025	$ － － － － － ( 130,037 ) 130,037 － － －	$ 40,000 短期借款 199,486 應付短期票券 6,270 透過損益按公允價 值衡量之金融負債 83,119 應付票據 397,389 應付帳款 － 其他應付款 165,960 其他應付款 4,551 一年內到期之長 期借款 130,596 其他流動負債 5,333 負債準備-流動 (6) 1,032,704 非流動負債 273,446 應付公司債 16,683 長期借款 55,333 應計退休金負債 (5) 2,740 存入保證金 18,115 遞延所得稅負債 (1)B 1,362 其他非流動負債 367,679 非流動負債合計 1,400,383 負債總計 952,617 股本 260,973 資本公積 保留盈餘 8,915 法定公積 161,616 特別盈餘公積 (8) 161,966 未分配盈餘 (4)、 (5)、(6) 其他權益 － (5) － (7) ( 653 ) 庫藏股票 1,545,434 權益合計 $ 2,945,817 負債及權益總計
			－
			－ － － － － －
			－
			－
			－ － － － － － － －
			－
			$ －

179

2. 民國一○一年十二月三十一日合併資產負債表項目之調節

先前一般公認會計原則 項 目 金 額 流動資產 現金及約當現金 $ 188,874 應收票據淨額 178,313 應收帳款淨額 340,951 其他應收款 16,754 存貨 797,661 預付款項 28,652 遞延所得稅資產 -流動 9,044 受限制資產 46,234 其他流動資產 7,727 － 流動資產合計 1,614,210 固定資產淨額 1,174,564 － 無形資產 遞延退休金成本 2,927 － 其他資產 出租資產淨額 80,498 遞延費用 19,435 遞延所得稅資產 2,430 其他資產-其他 7,375 非流動資產淨額 1,287,229 資產總計 $ 2,901,439 流動負債 短期借款 $ 162,026 應付短期票券 184,769 公平價值變動列入 損益之金融負債 4,080 應付票據 32,328 應付帳款 297,728 應付所得稅 5,160 應付費用 107,737 其他應付款 13,747 一年內到期或執 行賣回權公司債 283,329 一年內到期之長 期借款 4,550 其他流動負債 54,011 － 流動負債合計 1,149,465	轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響 認列及衡量 差 異 表 達 差 異 $ － $ － － － － － － － － － － － － ( 9,044 ) － ( 46,234 ) － － － 46,234 － ( 9,044) 15,782 ( 24,058 ) － 80,498 ( 2,927 ) － 1,505 － － ( 80,498 ) ( 19,435 ) － 11,011 9,044 － 24,058 14,980 9,044 $ 14,980 $ － $ － $ － － － － － － － － － － － － ( 107,737 ) － 107,737 － － － － － － 5,700 － 5,700 －	轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響 認列及衡量 差 異 表 達 差 異 $ － $ － － － － － － － － － － － － ( 9,044 ) － ( 46,234 ) － － － 46,234 － ( 9,044) 15,782 ( 24,058 ) － 80,498 ( 2,927 ) － 1,505 － － ( 80,498 ) ( 19,435 ) － 11,011 9,044 － 24,058 14,980 9,044 $ 14,980 $ － $ － $ － － － － － － － － － － － － ( 107,737 ) － 107,737 － － － － － － 5,700 － 5,700 －	國 際 財 務	報 導 準 則 項 目 說明 現金及約當現金 應收票據淨額 應收帳款淨額 其他應收款 存貨 預付款項 (1)A 其他流動資產 其他金融資產-流動 流動資產合計 非流動資產 不動產、廠房及設備 (2)、(4) 投資性不動產 (3) (5) 電腦軟體成本 (4) 投資性不動產 (3) (4) 遞延所得稅資產 (1)A 、(4)、 (5)、(6) 其他非流動資產 (2) 非流動資產淨額 資產總計 短期借款 應付短期票券 透過損益按公允價 值衡量之金融負債 應付票據 應付帳款 當期所得稅負債 其他應付款 其他應付款 ㄧ年內到期或執 行賣回權公司債 一年內到期之長 期借款 其他流動負債 負債準備-流動 (6)	說明
項 目 流動資產 現金及約當現金 應收票據淨額 應收帳款淨額 其他應收款 存貨 預付款項 遞延所得稅資產 -流動 受限制資產 其他流動資產 流動資產合計 固定資產淨額 無形資產 遞延退休金成本 其他資產 出租資產淨額 遞延費用 遞延所得稅資產 其他資產-其他 非流動資產淨額 資產總計 流動負債 短期借款 應付短期票券 公平價值變動列入 損益之金融負債 應付票據 應付帳款 應付所得稅 應付費用 其他應付款 一年內到期或執 行賣回權公司債 一年內到期之長 期借款 其他流動負債 流動負債合計	認列及衡量 差 異 $ － － － － － － － － － － － 15,782 － ( 2,927 ) 1,505 － ( 19,435 ) 11,011 － 14,980 $ 14,980 $ － － － － － － － － － － － 5,700 5,700		金 額 $ 188,874 178,313 340,951 16,754 797,661 28,652 － － 7,727 46,234 1,605,166 1,166,288 80,498 － 1,505 － － 22,485 31,433 1,302,209 $ 2,907,375 $ 162,026 184,769 4,080 32,328 297,728 5,160 － 121,484 283,329 4,550 54,011 5,700 1,155,165
		－

180

長期負債 長期借款 其他負債 應計退休金負債 存入保證金 土地增值稅準備 其他負債-其他 非流動負債合計 負債總計 股東權益 股本 資本公積 保留盈餘： 法定公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他調整項目 未認列為退休金 未實現重估增值 庫藏股票 權益總計 負債及權益總計	131,449 24,887 2,740 18,115 584 177,775 1,327,240 952,617 261,064 29,822 14,789 190,377 ( 20,154 ) 146,337 ( 653) 1,574,199 $ 2,901,439	－ 33,837 － － － 33,837 39,537 － － － 146,337 ( 53,755 ) 20,154 ( 146,337 ) － ( 33,601) $ 5,936	－ － － － －	(	非流動負債 131,449 長期借款 58,724 應計退休金負債 (5) 2,740 存入保證金 18,115 遞延所得稅負債 (1)B 584 其他非流動負債 211,612 非流動負債合計 1,366,777 負債總計 952,617 股本 261,064 資本公積 保留盈餘： 29,822 法定公積 161,126 特別盈餘公積 (8) 136,622 未分配盈餘 (4)、 (5)、(6) 其他權益 － (5) － (7) 653) 庫藏股票 1,540,598 權益合計 $ 2,907,375 負債及權益總計
			－
			－
			－ － － － － － － － － $ －

3.民國一○一年度合併綜合損益表項目之調節 先前一般公認 會 計 原 則 影 響 金 額 營業收入淨額 $ 5,233,837 $ 營業成本 4,787,320 ( 4,465 ) 營業毛利 446,517 營業費用 314,738 營業淨利 131,779 4,465 其他收入 23,030 ( 412 ) 其他利益及損失 ( 5,179 ) 78 財務成本 ( 21,563) － 稅前淨利 128,067 3,975 所得稅費用 31,915 759 稅後淨利 96,152 3,216 其他綜合(損)益 確定福利計畫精算損失 － ( 10,884 ) 所得稅(費用)利益(OCI) － 1,850 其他綜合(損)益總額 － ( 9,034 ) 綜合(損)益淨額 $ 96,152 ( $ 5,818 ) 4,465 － －	國 際 財 務 報 導 準 則 $ 5,233,837 4,782,855 450,982 314,738 136,244 22,618 ( 5,257 ) ( 21,563) 132,042 32,674 99,368 ( 10,884 ) 1,850 ( 9,034 ) $ 90,334	說 明
		(4)、(5)、(6) (4)、(5)、(6) (5) (5)

181

4. 調節原因說明如下：

(1) 所得稅

A. 遞延所得稅資產或負債之分類

本公司依照我國先前一般公認會計原則，遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類 劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非 流動項目。

轉換至國際財務報導準則後，遞延所得稅資產或負債一律分類為非流動項目。

此外，依照我國先前一般公認會計原則，遞延所得稅資產於評估其可實現性後，認列相關備 抵評價金額。轉換至國際財務報導準則後，僅當所得稅利益「很有可能」實現時始認列為遞 延所得稅資產，不再使用備抵評價科目。

截至民國一○一年一月一日及十二月三十一日，本公司遞延所得稅資產重分類至非流動資產 之金額分別為 11,627 仟元及 9,044 仟元。

B. 土地增值稅準備

依我國會計準則規定，公司辦理資產重估之土地增值稅準備表達於各項準備－土地增值稅準 備項下；依 IFRSs 規定土地增值稅係屬所得稅範圍，應表達於遞延所得稅負債項下。於民國 一○一年一月一日及十二月三十一日本公司土地增值稅準備重分類至遞延所得稅負債－土地 增值稅準備金額皆為 18,115 仟元。

(2) 預付設備款

購置設備之預付款通常列為固定資產項下之預付設備款。轉換至 IFRSs 後，購置設備之預付款 - 通常列為預付款項，帳列其他資產 其他；於民國一○一年一月一日及十二月三十一日本公司 - 固定資產重分類至其他資產 其他分別增加 24,431 仟元及 24,058 仟元。

(3) 投資性不動產

依我國證券發行人財務報告編製準則規定，本公司供出租使用之不動產，表達於其他資產項下； 惟 IFRSs 規定，依其交易性質應表達於投資性不動產項下。於民國一○一年一月一日及十二月 三十一日本公司出租資產重分類至投資性不動產之金額皆為 80,498 仟元。

(4) 遞延費用

我國一般公認會計原則遞延費用係帳列其他資產。轉換至 IFRSs 後，應將遞延費用依性質重分 、 類；重分類後民國一○一年一月一日及十二月三十一日本公司不動產 廠房及設備分別增加 10,598 仟元及 15,782 仟元，無形資產增加 1,640 仟元及 1,505 仟元，保留盈餘減少 3,635 仟元 1,781 仟元，遞延所得稅資產增加 744 仟元及 365 仟元。一○一年度損益變動：各項攤提減少 2,233 仟元及所得稅費用增加 380 仟元。

(5) 退休金

本公司依據我國財務會計準則公報第 18 號「退休金會計處理」，以會計年度終了日為衡量日完 成精算，按精算報告認列淨退休金成本，依員工平均剩餘服務年限採直線法攤銷，惟依國際會 計準則公報第 19 號「員工福利」對於精算損益，本公司選擇採用全數認列於其他綜合損益， 於民國一○一年一月一日及十二月三十一日本公司應計退休金負債分別增加 30,619 仟元及 33,837 仟元，遞延退休金成本減少 3,515 仟元及 2,927 仟元，保留盈餘減少 40,366 仟元及 47,242 仟元，未認列為退休金成本淨損失減少 14,500 仟元及 20,154 仟元，遞延所得稅資產增加 8,268 仟元及 9,676 仟元。一○一年度綜合損益變動：退休金減少及 2,600 仟元，所得稅費用增加 442 仟元，其他綜合損益－確定福利計畫精算損失增加 10,884 仟元及所得稅費用 (OCI) 減少 1,850 仟元。

(6) 員工帶薪休假費用估列

本公司之員工福利政策為依據勞基法規定給予帶薪休假。原會計政策於員工享用休假年度，以 薪資費用入帳，而非員工提供服務年度認列義務。轉換後依據國際會計準則公報第 19 號「員 工福利」，於員工提供服務年度認列短期帶薪休假義務。於民國一○一年一月一日及十二月三 十一日本公司員工福利負債準備－流動分別增加 5,333 仟元及 5,700 仟元，保留盈餘減少 4,426 仟元及 4,426 仟元，遞延所得稅資產增加 907 仟元及 969 仟元。一○一年度綜合損益變動：薪 資支出增加 368 仟元，所得稅費用減少 62 仟元。

182

(7) 資產重估

• 本公司依國際會計準則公報第 1 號「首次採用國際財務報導準則」，對於不動產、廠房及設備 選擇性豁免，採用原按我國財務會計原則之重估價作為認定成本，並將原認列為未實現重估增 值轉銷，ㄧ次認列於保留盈餘，扣除屬於一○一年度及一○○年度處分已轉入保留盈餘者，於 民國一○一年一月一日及十二月三十一日本公司未實現重估增值分別減少 146,827 仟元及 146,337 仟元，保留盈餘增加 146,827 仟元及 146,337 仟元。

• (8) 本公司依據民國 101 年 4 月 16 日金管證發字第 1010012865 號函規定，就前項首次採用國際財 務報導準則時，應就帳列股東權益項下之未實現重估增值，因已選擇豁免項目轉入保留盈餘 部份，提列相同數額之特別盈餘公積，於民國一○一年一月一日及十二月三十一日分別提列 146,827 仟元及 146,337 仟元之特別盈餘公積。

5. 民國一○一年一月一日至十二月三十一日現金流量表之重大調整

• (1) 自中華民國一般公認會計原則轉換至 IFRSs ，對所報導之本公司產生之現金流量並無重大影 響。

• (2) 中華民國一般公認會計原則與 IFRSs 表達間之調節項目，對所產生之現金流量無重大淨影 響。

183

附表一 為他人背書保證 民國一○二年度 單位：新台幣仟元	背書保證最高 限額(註一)	背書保證最高 限額(註一)	658,929 (持有100%之子公 司不在此限)	註一：依本公司「背書保證辦法」規定： 1．本公司背書保證總額，以本公司當期淨值之百分之四十為限，但本公司直接及間接持有表決權股份100%之子公司不在此限。 2．本公司對單一企業背書保證之最高限額，不得超過當期淨值之百分之四十。
	累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率		35.82%
	以財產擔保之 背書保證金額		－
	期末背書保證 餘 額		590,000
	本期最高背 書保證餘額		590,000
	對單一企業背	書保證限額 (註一)	658,929 (持有100%之子公 司不在此限)
	被背書保證對象	關 係	子公司
		公司名稱	聚泰環保材料科技股份有限公司
	背書保證者 公司名稱		本公司
	編號		1

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被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊(民國一○二年度) 單位：新台幣仟元	備註	備註	子公司 (註1)	子公司 (註1)	子公司 (註1)	子公司 (註1)	子公司 (註1)	子公司 (註1)	註1：公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者，有關國外被投資公司資訊之揭露，得僅揭露至該控股公司之相關資訊。 註2：非屬註1所述情形者，依下列規定填寫： （1）「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄，應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控 制之被投資公司再轉投資情形依序填寫，並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司）。 （2）「被投資公司本期損益」乙欄，應填寫各被投資公司之本期損益金額。 （3）「本期認列之投資損益」乙欄，僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額，餘得免填。於填寫「認 列直接轉投資之各子公司本期損益金額」時，應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。
	本期認列之 投資損益		(4,034)	(11)	－	－	－	－
	被投資公司 本期(損)益		(4,034)	(11)	22	35	34	－
	期末持有	帳面 金額	45,703	4,989	(1,847)	(395)	(2,849)	(41)
		比率	100.0%	100.0%	99.9%	99.9%	99.9%	99.9%
		股數	5,000,000	500,000	99,870	99,880	99,850	99,868
	原始投資金額	上期 期末	20,000	－	999	999	999	999
		本期 期末	50,000	5,000	999	999	999	999
		主要營業項目	不織布業、人造纖 維製造買賣等業務	不織布業、人造纖 維製造買賣等業務	布疋、衣著及化 粧品等批發買賣 業務	專業投資	專業投資	專業投資
		所在地區	臺灣省彰化縣	臺灣省彰化縣	臺灣省彰化縣	臺灣省彰化縣	臺灣省彰化縣	臺灣省彰化縣
	被投資公司 名稱		聚泰環保材料科 技股份有限公司	聚茂生技(股)公司	全聚隆生技(股)公司	立翔投資(股)公司	拓昕投資(股)公司	巨能投資(股)公司
	投資公司 名稱		本公司

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附表三：母子公司間業務關係及重要交易往來情形 民國一○二年	交易往來情形	佔合併總營收或 總資產之比率 (註三)	0.1%	註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下： 1. 母公司填0。 2. 子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可： 1. 母公司對子公司。 2. 子公司對母公司。 3. 子公司對子公司。
		交易條件	依一般正常交易條件
		金額	3,600
		科目	勞務收入
		與交易人之關係 (註二)	2
		交易往來對象	聚泰環保材料科技股份有限公司
		交易人名稱	聚隆纖維股份有限公司
		編號 (註一)	0

186

捌、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項

一、財務狀況比較分析表

單位 : 新台幣仟元

			單位:新台幣仟元	單位:新台幣仟元
年度 項目	102年度 (合併)	101年度 (合併)	差 異
			金 額	%
流動資產	1,664,274	1,605,166	59,108	3.68%
固定資產	1,084,754	1,166,288	-81,534	-6.99%
非流動資產	211,968	135,921	76,047	55.95%
資產總額	2,960,996	2,907,375	53,621	1.84%
流動負債	915,717	1,155,165	-239,448	-20.73%
非流動負債	397,957	211,612	186,345	88.06%
負債總額	1,313,674	1,366,777	-53,103	-3.89%
股本	997,875	952,617	45,258	4.75%
資本公積	319,582	261,064	58,518	22.42%
保留盈餘	330,518	327,570	2,948	0.90%
庫藏股票	-653	-653	0	0.00%
股東權益總額	1,647,322	1,540,598	106,724	6.93%
註：應說明公司最近二年度資產、負債及股東權益發生重大變動項目(前後期變動達 百分之二十以上，且變動金額達新臺幣一千萬元者)之主要原因及其影響及未來 因應計畫。 1.非流動資產增加55.95%，主要為預付設備款增加。 2.流動負債減少20.73%，主要為一年到期公司債贖回。 3.非流動負債增加88.06%，主要為發行可轉換公司債。 4.資本公積增加22.42%，主要為公司債轉換所產生之資本公積。

187

二、財務績效之檢討與分析表

一 ( ) 財務績效比較分析表

(一)財務績效比較分析表
	單位：新台幣仟元
	102年度(合併)		101年度(合併)		增減金額	變動比率
	小計	合 計	小計	合計
營業收入總額 減：銷貨退回 銷貨折讓 營業收入淨額 營業成本 營業毛利(毛損) 營業費用 推銷費用 管理費用及總務費用 研究發展費用 營業利益(淨損) 營業外收入及支出 其他收入 其他利益及損失 財務成本 繼續營業部門稅前淨利(淨損) 所得稅費用(利益) 本期淨利	5,265, 182,782 1, 76,657 1 2,620 (21,432) 31, 08 9 210 731	7 35,26	5,282,615 189,559 699 63,480 618 7) (21,563) 61, 22, (5,25	48,778	(2,592) 911 (36 92) 16, (20,194) 19,105 (1, (3,373) (781) 35, ,6 498 089)	- 6% -0.05% -0. % 11. % -2 .93% -39 .62% -15.29% -58.47% - .1% 0.0 17 41 6 2 1
		0,464 4,780,263 5,23		5,233,837 4,782,855
		0,201 649 45 350,		450,982 738 314,
		,552 ,296 111,848 (13,569) 99 12		13 ,244 (4, ) 132,042 (32,674) 6 202
		98,279		99, 368
增減比例變動分析說明： 1.營業費用增加11.3%，主要為管理費用勞務費其他淨增加29,148仟元，及研發增加產量費用增加 13,177仟元。 2.營業利益減少26.93%原因同上。 3.業外收支增加16,498仟元，主要為其他收入及下腳收入增加10,370仟元及其他淨增加2,165仟元。

188

( 二 ) 營業毛利變動分析表

單位：新台幣仟元

		單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
	前後期增減 變 動 數	差 異 說 明
		售價差異	成本價格差異	銷售組合差異	數量差異
營業毛利	(781)	(315,589)	296,041	(22,641)	41,408
原因說明	1.售價差異：主要為尼龍原絲及尼龍加工絲平均售價下跌分別為6.44% 及6.89%，合計售價下跌金額為292,426仟元（不利）。 2.成本價格差：成本價格下跌主要為原料價格每公斤下跌3.7元，跌幅 4.4%，主要產品成本減少288,776仟元（有利）。 3.銷售組合差異：主要為加工絲售價跌幅大於成本所致（不利）。 4.數量差：主要為加工絲銷售數量淨增加5,418噸所致（有利）。

三、現金流量之檢討與分析表

現金流量之檢討與分析表	現金流量之檢討與分析表	現金流量之檢討與分析表	現金流量之檢討與分析表	現金流量之檢討與分析表	現金流量之檢討與分析表	現金流量之檢討與分析表
							單位：新台幣仟元
期初現金餘額		全年來自營業活 動淨現金流量		全年現金 流出量		現金剩餘 （不足）數額	現金不足額 之補救措施
							投資計劃	理財計劃
188,874		257,235		402,113		43,996	－	－
1. 本年度現金流量變動情形分析： (1）營業活動:淨流入金額257,235仟元，主要本期淨利111,848仟元，折舊費用133,811 仟元，存貨增加(125,982)仟元，應付帳款增加217,220仟元及其他淨流出 (79,662)仟元。 (2）投資活動:淨流出(132,832)仟元，主要為取得設備(52,984)仟元、其他非流動資產增 加(77,274)仟元及其他淨流出(2,574)仟元。 (3）融資活動:淨流出金額(269,281)仟元，主要為償還短期借款減少(116,940)仟元，短 期票券減少(85,000)仟元，發行公司債二294,970 仟元，贖回公司債一 (277,569)仟元，發放現金股利(95,170)仟元及其他淨流入10,428仟元。 2.現金不足額之補救措施及流動性分析：無此情形。 3.未來一年現金流動性分析：
期初現金餘額 (1)	預計全年來 自營業活動 淨現金流量 (2)		預計全年現 金流出量 (3)		預計現金剩餘 (不足)數額 (1)＋(2)－(3)		預計現金不足額之 補 救 措 施
							投資計畫	理財計畫
43,996	165,000		125,000		83,996		－	－

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響：無。

189

• 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計劃及未來一年投資 計劃：截至年報刊印日止，本公司尚無轉投資之情事。

六、風險管理及評估

• 一

• ( ) 最近年度利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施：

• 1 、利率方面： 本公司秉持著謹慎誠信原則營運，獲得各債權行庫的繼續支持，隨著動撥銀行借款及 發行可轉換公司債，因此 102 年度全年度利息支出總額為 21,432 仟元，較 101 年度 全年度利息支出總額為 21,563 仟元，減少 131 仟元。目前美國經濟穩定復甦，隨美聯 儲開始正式退出量化寬鬆貨幣政策，金融市場對於升息的預期心理，本公司將持續密 切留意市場利率及央行貨幣政策。

• 2 、匯率方面： 本公司主要外銷產品及國外進貨原料計價單位為美元，則應收外幣款項與應付外幣款 項之幣別相同會有自然避險效果。 102 年度因亞洲各國貨幣競貶，且美國逐漸縮減量 化寬鬆（ QE ）規模進而推高美元升值，故本公司 102 年度產生外幣兌換利益金額為 9,007 -

• 仟元，惟本公司之後將隨時視市場匯率變動之狀況，以適度運用「衍生性商品 預售 遠期外匯」，以規避匯率波動損失。

• 3 、通貨膨脹： 本公司與主要進貨廠商皆簽訂長期合約，可降低通貨膨脹之風險，且本公司持續加強 管控成本，會隨時注意景氣及市場變化進行調整採購策略，因此不致造成對本公司損 益有所重大的影響。

• ( 二 ) 最近年度從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧 損之主要原因及未來因應措施：

本公司民國 102 年度並未從事高風險、高槓桿投資項目，亦未將資金貸與他人及從事衍生性金融商 品交易，本公司民國 102 年度及截至年報刊印日止從事之背書保證對象為本公司之子公司向銀行融 資所需之保證，依本公司所訂定之「背書保證處理辦法」辦理。

( 三 ) 未來研發計劃及預計投入之研發費用：

單位：仟元

				單位：仟元
研發產品	目前進度	再投入經費	預期完成日期	成功關鍵因素
A.溶劑法Lyocell 長纖絲	建廠中	600,000	103.12	水洗清淨度及紡速
B.耐燃纖維素纖維	研發中	10,000	104.12	耐燃效果
C.Lyocell溶噴纖維素不織布	建廠中	300,000	103.12	成網均勻性及市場用途開發
D.抗靜電聚酯母粒	已完成	─	─	分散劑及壓升
E.抗靜電聚酯纖維	已完成	─	─	紡絲性及市場用途開發
F.發熱纖維	已完成	─	─	發熱素材的開發
G.Dope dye 原液染色纖維	已完成	─	─	紗線對色及成品開發
H.生質系尼龍纖維	研發中	10,000	103.12	紡絲性及市場用途開發
I.細丹尼抗靜電纖維	研發中	3,000	103.12	抗靜電纖維細丹尼化技術
J.Lyocell 纖維素紡黏不織布	研發中	10,000	104.12	紡黏原液的成形

( 四 ) 最近年度國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施：

對於主管機關所頒布公司法、各項處理準則及公司治理守則等規定，本公司業務已配合辦理，目前 對本公司財務業務尚無重大影響。

190

• （五）最近年度科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施： 本公司對於紡織科技之研究發展不遺餘力，一直配合市場與客戶需求，並依公司資金配置 來開發各項功能性產品，保持技術與產品領先地位。

• （六）最近年度企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：

• 公司經營一向秉持專業、誠信、卓越的經營原則，與客戶、廠商、銀行、股東及員工等均 維持良好的互動關係及企業形象。

• 尚未有其他因素造成本公司所謂的企業形象改變而引發危機狀況。

• （七） 進行併購之預期效益、可能風險及因應措施：

• 截至年報刊印日止，本公司無併購其他公司或被其他公司併購之情事。

• （八） 擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施：

• 新建二水廠區分期規劃，擬由本公司 100% 投資之聚泰子公司營運發展生產纖維素纖維，將 來朝向生產具環保性之高附加價值產品，避開同質性產品別，藉以達到風險控管、降低成 本，提高獲利之高品質產品為目標。

• （九） 進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施：

• 本公司目前進銷貨對象採分散配置，並無集中特定廠家之情形，料源規劃亦採國內外地區 及廠商分散原則，依上述情形及原則，已將產品之成本及市場風險降低。

• （十） 董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險 及因應措施：

• 截至年報刊印日止，本公司董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，並無股權大量移 轉或更換之情事。

• ( 十一）經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：

• 截至年報刊印日止，本公司董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，並無股權大量移 轉或更換之情事，故本公司經營權並無改變。

• ( 十二）訴訟或非訴訟事件，應列明公司及公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例過 百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在聯繫中之重大訴訟、非訴訟或行政爭訟事 件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、標的金額、訴 訟開始日期、主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形：無。

• ( 十三）其他重要風險及因應措施：無。

七、其他重要事項：無。

191

玖、特別記載事項

一、 關係企業相關資料

1. 關係企業概況

• （ 1 ）關係企業組織圖

聚隆纖維股份有限公司 (1466)

				聚隆纖維股份有限公司(1466)	聚隆纖維股份有限公司(1466)	聚隆纖維股份有限公司(1466)	聚隆纖維股份有限公司(1466)	聚隆纖維股份有限公司(1466)	聚隆纖維股份有限公司(1466)	聚隆纖維股份有限公司(1466)	聚隆纖維股份有限公司(1466)	聚隆纖維股份有限公司(1466)	聚隆纖維股份有限公司(1466)
99.87%
	巨 能 投 資 股 份 有 限 公 司			全 聚 隆 生 技 股 份 有 限 公 司			拓 昕 投 資 股 份 有 限 公 司				立 翔 投 資 股 份 有 限 公 司

（ 2 ）各關係企業基本資料

單位：新台幣仟元

				單位：新台幣仟元
企業名稱	設立日期	地 址	實收資本額	主要營業或 生產項目
巨能投資(股)公司	87/01/16	彰化縣彰化市彰鹿路105之4號1F	$1,000	一般投資
立翔投資(股)公司	87/08/25	彰化縣彰化市彰鹿路105之4號1F	$1,000	一般投資
拓昕投資(股)公司	87/08/25	彰化縣彰化市彰鹿路105之4號1F	$1,000	一般投資
全聚隆生技(股)公司(註)	87/08/25	彰化縣彰化市彰鹿路105之4號1F	$1,000	布疋、衣著及化粧品等 批發買賣
聚茂生技(股)公司	102/12/20	彰化縣彰化市彰鹿路105之4號1F	$5,000	不織布業 人造纖維製造買賣業
聚泰環保材料科技(股)公司	100/07/15	彰化縣彰化市彰鹿路105之4號1F	$50,000	不織布業 人造纖維製造買賣業

註：原名稱汎益投資股份有限公司，於 96 年 3 月 1 日正式更名為全聚隆生技股份有限公司。

192

（ 3 ）各關係企業董事、監察人及總經理資料：

單位：新台幣仟元：股： %

企 業 名 稱	職 稱	姓 名 或 代 表 人	持有股份	持有股份
			股 數	持股比例
巨能投資(股)公司	董事長	聚隆纖維(股)公司法人代表周文東	99,868	99.87%
	董 事	聚隆纖維(股)公司法人代表林澤忠	99,868	99.87%
	董 事	聚隆纖維(股)公司法人代表賴明毅	99,868	99.87%
	監察人	聚隆纖維(股)公司法人代表施惠熹	99,868	99.87%
立翔投資(股)公司	董事長	聚隆纖維(股)公司法人代表周文東	99,880	99.88%
	董 事	聚隆纖維(股)公司法人代表林澤忠	99,880	99.88%
	董 事	聚隆纖維(股)公司法人代表賴明毅	99,880	99.88%
	監察人	聚隆纖維(股)公司法人代表施惠熹	99,880	99.88%
拓昕投資(股)公司	董事長	聚隆纖維(股)公司法人代表周文東	99,850	99.85%
	董 事	聚隆纖維(股)公司法人代表林澤忠	99,850	99.85%
	董 事	聚隆纖維(股)公司法人代表賴明毅	99,850	99.85%
	監察人	聚隆纖維(股)公司法人代表施惠熹	99,850	99.85%
全聚隆生技(股)公司	董事長	聚隆纖維(股)公司法人代表周文東	99,870	99.87%
	董 事	聚隆纖維(股)公司法人代表林澤忠	99,870	99.87%
	董 事	聚隆纖維(股)公司法人代表賴明毅	99,870	99.87%
	監察人	聚隆纖維(股)公司法人代表施惠熹	99,870	99.87%
聚泰環保材料科技(股)公司	董事長	聚隆纖維(股)公司法人代表周文東	5,000,000	100%
	董 事	聚隆纖維(股)公司法人代表賴明毅	5,000,000	100%
	董 事	聚隆纖維(股)公司法人代表黃坤山	5,000,000	100%
	監察人	聚隆纖維(股)公司法人代表林澤忠	5,000,000	100%
聚茂生技(股)公司	董事長	聚隆纖維(股)公司法人代表周文東	500,000	100%
	董 事	聚隆纖維(股)公司法人代表賴明毅	500,000	100%
	董 事	聚隆纖維(股)公司法人代表黃坤山	500,000	100%
	監察人	聚隆纖維(股)公司法人代表林澤忠	500,000	100%

• (1) 為有控制與從屬關係者其相同股東資料：無。

(2) 整體關係企業經營業務所涵蓋之行業：一般投資、不織布業、人造纖維製造業、布疋、衣著及化粧品等批發買賣。

2. 各關係企業營運概況

單位：新台幣仟元

企業名稱	資本額	資產 總值	負債 總值	淨值	營業 收入	營業 利益	本期損益 (稅後)	每股盈餘 (元)(稅後)
巨能投資(股)公司	1,000	80	1,211	(1,131)	0	0	0	0.00
立翔投資(股)公司	1,000	772	479	293	0	0	35	0.35
拓昕投資(股)公司	1,000	799	2,982	(2,183)	0	0	34	0.34
全聚隆生技(股)公司	1,000	568	1,975	(1,407)	0	0	22	0.22
聚泰環保材料科技(股)公司	50,000	45,768	65	45,703	0	(4,057)	(4,034)	(0.81)
聚茂生技(股)公司	5,000	5,000	12	4,988	0	0	(11)	(0.02)

193

3. 關係企業合併營業報告書：不適用，關係企業合併財務報表聲明書請詳第 137 頁。

4. 關係企業合併財務報表：不適用關係企業合併財務報表聲明書請詳第 137 頁。

5. 關係報告書：不適用關係企業合併財務報表聲明書請詳第 137 頁。

• 二、最近年度截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形：無。

• 三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形：

單位：新台幣仟元；股；％

子公司 名 稱	實 收 資本額	資金 來源	本公司 持股比 例	取得或 處分日期	取得股 數及金額	取得股 數及金額	處分 股數及金額	處分 股數及金額	投 資 損 益	截至年報刊印 日止持有股數 及金額	設 定 質 權 情 形	本公司 為子公 司背書 保證金 額	本公 司貸 與子 公司 金額
巨 能	1,000	自有	99.87	103.03.24			190股	-	-	0股	無	無	無
				100.08.18	7股	-
				92.02.06			87股	-
立 翔	1,000	自有	99.88	100.08.18	1,346股	-			-	35,002股	無	無	無
				92.02.06			15,716股	-
拓 昕	1,000	自有	99.85	100.08.18	1,303股	-			-	33,882股	無	無	無
				92.02.06			15,213股	-
全聚隆	1,000	自有	99.87	103.03.11			22,401股	-	-	0股	無	無	無
				100.08.18	861股	-
				92.02.06			10,058股	-
				本年度截至 年報刊印日止	-	-	-	-	-		無	無	無

說明 1: 上列取得股份係因聚隆公司辦理盈餘轉增資而增加之新股數所致。

說明 2: 上列處份股份係因聚隆公司辦理減資及配合子公司營運計劃而減少股數。

四、其他必要補充說明事項：

• 民國 102 年股東常會重要決議事項及執行情形

• (1) 本公司民國 101 年盈餘分配案

• 執行情形：民國 101 年度盈餘分配，共計配發董察酬金新台幣 3,725,467 元； 員工現金紅利新台幣 3,725,467 元；股東配發現金股利新台幣 95,261,707 元。

• (2) 股東建議事項：無。

• 拾、最近年度及截至年報刊印日止，如發生本法第三十六條第二項第二 款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項：無。

194

聚隆纖維股份有限公司 內部控制聲明書

日期： 103 年 3 月 12 日

本公司民國 102 年度之內部控制制度，依據自行檢查的結果，謹聲明如下：

• 一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公司 業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率 ( 含獲利、績效及保障資產安全等）、 財務報導之可靠性及相關法令之遵循等目標的達成，提供合理的確保。

• 二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述 三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效 性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公 司即採取更正之行動。

• 三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準則」） 規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。 該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部控 制制度劃分為五個組成要素： 1. 控制環境， 2 風險評估及回應， 3. 控制作業， 4. 資訊及 溝通，及 5. 監督。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。

• 四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，檢查內部控制制度之設計及執行的有效性。

• 五、本公司基於前項檢查結果，認為本公司於民國 102 年 12 月 31 日的內部控制制度﹙含對子 公司之監督與管理﹚，包括知悉營運之效果及效率目標達成之程度、財務報導之可靠性 及相關法令之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述 目標之達成。

• 六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容 如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十 一條及第一百七十四條等之法律責任。

• 七、本聲明書業經本公司民國 103 年 3 月 12 日董事會通過，出席董事 7 人，沒有人持反對意見， 均同意本聲明書之內容，併此聲明。

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聚隆纖維股份有限公司

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董事長兼總經理：周文東 ( 簽章 )

195

聚 隆 纖 維 股 份 有 限 公 司

董 事 長：周 文 東

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