AC S.A. — Interim / Quarterly Report 2019

Aug 9, 2019

AC Spółka Akcyjna ul. 42 Pułku Piechoty 50, 15-181 Białystok

Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 roku

sporządzone według ustawy o rachunkowości

INFORMACJA DODATKOWA

Białystok, sierpień 2019

I. ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU PÓŁROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Informacje porządkowe

1.1. Nazwa (firma) i siedziba jednostki, organ rejestrowy oraz czas trwania jednostki

• − Nazwa: AC Spółka Akcyjna
• − Siedziba: ul. 42 Pułku Piechoty 50, 15-181 Białystok
• − Podstawowy przedmiot działalności: sprzedaż hurtowa i detaliczna części i akcesoriów do pojazdów mechanicznych, produkcja części i akcesoriów do pojazdów mechanicznych i ich silników, w szczególności instalacji gazowych do samochodów, produkcja wiązek elektrycznych i elektroniki oraz wyrobów z tworzyw sztucznych
• − Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Białymstoku, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, Rejestr Przedsiębiorców nr 294978
• − Czas trwania działalności jednostki: nieograniczony

1.2. Prezentacja skróconego sprawozdania finansowego

• − Sprawozdanie finansowe obejmuje okresy: od 1 stycznia 2019 r. do 30 czerwca 2019 r., a dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2018 r. do 30 czerwca 2018 r. oraz w wymaganym zakresie za okres od 1 stycznia 2018 r. do 31 grudnia 2018 r.
• − Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym oraz rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.
• − Spółka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe.
• − W raportowanym okresie ze względu na zasadę istotności, Spółka nie objęła konsolidacją jednostki zależnej AC.STAG SAC z siedzibą w Limie (Peru) z 99,77% udziałem w kapitale i głosach tej spółki oraz jednostki zależnej Auto Team Service Sp. z o.o w likwidacji. z siedzibą w Białymstoku z 82,50% udziałem w kapitale i głosach spółki której likwidację zakończono w maju 2019 r., a także wykreślonej z rejestru spółek w lutym 2019 r. jednostki zależnej AC Italy s.r.l. in liquidazione z siedzibą w Thiene (Włochy), z 90% udziałem w kapitale i głosach.
• − Niniejsze półroczne skrócone sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych polskich, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, zaokrąglone zostały do tysiąca.
• − Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości w nie zmniejszonym istotnie zakresie. Nie istnieją również okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.
• − Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według zasady kosztu historycznego, to znaczy, że nie stosowano żadnych korekt, które odzwierciedlałyby wpływ inflacji na poszczególne pozycje bilansu oraz rachunku zysków i strat. Wycena aktywów i pasywów według stanów bilansowych opiera się na ustaleniach ustawowych zawartych w rozdziale 4 ustawy o rachunkowości.

2. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

− Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu półrocznego skróconego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2019 do 30 czerwca 2019 roku są zgodne z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości, zwanej dalej ustawą.

-

− Przy wycenie aktywów i pasywów oraz ustalaniu wyniku finansowego przyjęto, że jednostka będzie kontynuować działalność gospodarczą w dającej się przewidzieć przyszłości oraz nie zamierza, ani nie musi zaniechać działalności lub istotnie zmniejszyć jej zakresu.

2.1. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne

• − Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne.
• − Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych dokonywane są na podstawie planu amortyzacji, zawierającego stawki i kwoty rocznych odpisów.
• − Amortyzacja jest dokonywana metodą liniową.
• − Grunty nie podlegają amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacyjne w odniesieniu do środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych ustalane są w oparciu o okres ich ekonomicznej użyteczności.
• − Wyposażenie o wartości jednostkowej poniżej 1.000,- zł jest co do zasady bezpośrednio odpisywane w koszty w momencie przekazania do użytku. Kierownik jednostki może podjąć decyzję o zaliczeniu ich do środków trwałych jednorazowo amortyzowanych, bądź amortyzowanych w czasie.
• − Środki trwałe używane w Spółce na podstawie umowy leasingu spełniające przynajmniej jeden z warunków zawartych w art. 3 ust. 4 ustawy o rachunkowości wykazywane są w księgach rachunkowych Spółki jako składnik aktywów trwałych podlegających amortyzacji, a drugostronnie jako zobowiązanie finansowe.

2.2. Inwestycje długoterminowe

− Udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje finansowe zaliczone do aktywów trwałych wyceniane są w cenach ich nabycia pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.

2.3. Należności długoterminowe, należności krótkoterminowe i roszczenia

• − Należności długoterminowe, należności krótkoterminowe i roszczenia wykazywane są w wartości netto (pomniejszonej o odpisy aktualizujące).
• − Należności są wyceniane w kwocie wymaganej zapłaty. Należności podlegają aktualizacji wyceny poprzez dokonywanie odpisów do wysokości nie pokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem. Odpisy aktualizujące dokonywane są z uwzględnieniem stopnia ryzyka, jakie wiąże się z daną należnością. Odsetki z tytułu zwłoki w zapłacie należności przez odbiorców są księgowane w momencie wpływu środków pieniężnych.

2.4. Zapasy

• − Zapasy są wykazywane w wartości netto (pomniejszonej o odpisy aktualizujące). Ocena przydatności użytkowej i handlowej zapasów dokonywana jest w trakcie bieżących przeglądów i spisów z natury.
• − Zapasy nabyte na rynku krajowym są wyceniane według rzeczywistych cen zakupu lub po kosztach wytworzenia, nie wyższych od cen sprzedaży netto. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży zapasów oraz kosztów doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy. Zapasy importowane wyceniane są łącznie z kosztami związanymi ze sprowadzeniem ich z zagranicy. Produkcji w toku nie wycenia się ze względu na krótki czas wykonania i niewielką istotność kosztów dotyczących niezamkniętych na koniec okresu zleceń produkcyjnych.
• − Przyjęto zasadę ustalania wartości rozchodu zapasów metodą FIFO "pierwsze przyszło pierwsze wyszło".

-

2.5. Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne

− Rozliczenia międzyokresowe czynne dokonywane są, jeżeli koszty poniesione dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. Na dzień bilansowy wycena rozliczeń międzyokresowych czynnych dokonywana jest przy zastosowaniu zasady ostrożności.

2.6. Kapitał własny

• − Kapitał własny ujmuje się w wartości nominalnej z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami Statutu.
• − Kapitał zakładowy w sprawozdaniu finansowym wykazuje się w wysokości określonej w statucie i wpisanej w KRS.
• − Kapitał zapasowy tworzony jest z:
  • − podziału zysku Spółki,
  • − nadwyżki wartości emisyjnej akcji nad ich wartością nominalną, po pokryciu kosztów emisji akcji,
  • − wartości nabycia środków trwałych sfinansowanych z ZFRON,
  • − nabycia akcji w ramach programów motywacyjnych.
    • W ramach programów motywacyjnych opartych na akcjach Spółki, dokonywana jest aktuarialna wycena wartości godziwej uprawnień. Jest ona ujmowana w kapitale zapasowym Spółki. Spółka stosując zasadę ostrożności oraz współmierności przychodów i kosztów już w trakcie roku sprawozdawczego, którego dotyczy dana transza programu motywacyjnego, tworzy rezerwę na wycenę programu motywacyjnego.

2.7. Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe

− Zobowiązania są wykazywane w kwocie wymagającej zapłaty, to jest łącznie z niezapłaconymi odsetkami. Odsetki od zobowiązań z tytułu dostaw i usług są księgowane w momencie otrzymania not odsetkowych od dostawców.

2.8. Rezerwy

• − Rezerwy tworzone są, gdy na spółce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.
• − Spółka tworzy w szczególności rezerwy na:
  • − Niewykorzystane urlopy uwzględniając, w odniesieniu do poszczególnych pracowników, ilość zaległych dni urlopu na dzień bilansowy oraz średniomiesięczne wynagrodzenie. Rezerwę tworzy się odpowiednio w ciężar kosztów wytworzenia sprzedanych produktów, kosztów sprzedaży i zarządu;
  • − Odprawy emerytalne i rentowe. Zgodnie z zasadą przyjętą przez Spółkę rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe ze względu na niewielką mobilność pracowników szacowane są przez aktuariusza raz na dwa lata (ostatni szacunek za rok 2017). Rezerwę tworzy się odpowiednio w ciężar kosztów wytworzenia sprzedanych produktów, kosztów sprzedaży i zarządu. Na dzień 30 czerwca .2019 r. Spółka stosując zasadę istotności nie dokonywała szacunków rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe.
  • − Nagrody i premie oraz wycenę programu motywacyjnego do czasu ujęcia w kapitale własnym.

-

• − Naprawy gwarancyjne. Rezerwy zostały oszacowane z uwzględnieniem statystycznej usterkowości sprzedawanych produktów w okresie historycznym. Rezerwę tworzy się w ciężar kosztów sprzedaży.
• − Bonusy dla odbiorców. Rezerwy zostały oszacowane w wysokości zobowiązań Spółki m.in. z tytułu umów zawartych z odbiorcami wyrobów i towarów sprzedanych w okresie 01.01.2019 r.-30.06.2019 r.

2.9. Rozliczenia międzyokresowe przychodów

− Rozliczenia międzyokresowe przychodów, dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożności oraz współmierności przychodów i kosztów. Obejmują w szczególności środki pieniężne otrzymane na dofinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych i zwiększają stopniowo, równolegle do odpisów amortyzacyjnych, pozostałe przychody operacyjne.

2.10. Pozycje wyrażone w walutach obcych

• − Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie:
  • − faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji w przypadku sprzedaży lub kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań;
  • − średnim ogłoszonym dla danej waluty przez NBP z dnia poprzedzającego ten dzień w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie kursu, o którym mowa powyżej, a także w przypadku pozostałych operacji.

Według kursu faktycznie zastosowanego Spółka wycenia operacje:

• − sprzedaży walut wycena wg kursu banku ustalonego przy realizacji operacji,
• − zakupu walut wycena wg kursu banku ustalonego przy realizacji operacji,
• − zapłaty należności wycena wg kursu kupna banku, w przypadku zapłaty należności realizowanej w walucie na rachunek prowadzony w PLN,
• − zapłaty zobowiązania wycena wg kursu sprzedaży banku, w przypadku zapłaty zobowiązania realizowanego w walucie obciążającego rachunek prowadzony w PLN,
• − inne, w wyniku których następuje przewalutowanie wycena wg uzgodnionego kursu

Według kursu średniego ogłoszonego dla danej waluty przez NBP Spółka wycenia operacje:

• − zapłaty należności wpływające na rachunek walutowy Spółki prowadzony przez bank,
• − zapłaty zobowiązania obciążające rachunek walutowy Spółki prowadzony przez bank,
• − inne, w wyniku których nie następuje przewalutowanie.

Dla obliczenia różnic kursowych powstających na rachunkach bankowych Spółka stosuje metodę FIFO. Na dzień bilansowy pozycje wyrażone w walutach obcych wycenia się według następujących zasad:

• − składniki aktywów (z wyłączeniem udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenionych metodą praw własności) – po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP na ten dzień,
• − składniki pasywów po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP na ten dzień.

Różnice kursowe, dotyczące aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań, jak również sprzedaży walut, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. W rachunku zysków i strat, różnice kursowe wykazuje się po skompensowaniu, prezentując wynik z tytułu różnic kursowych w pozycji – przychodów lub kosztów finansowych.

2.11. Przychody ze sprzedaży

− Przychody ze sprzedaży obejmują należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży związane z działalnością podstawową Spółki, skorygowane o udzielone rabaty, upusty i premie (wypłacone i naliczone).

2.12. Koszty działalności operacyjnej

− Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów obejmuje koszty bezpośrednio z nimi związane oraz uzasadnioną część kosztów pośrednich.

-

− Spółka sporządza rachunek zysków i start w wariancie kalkulacyjnym

2.13. Pozostałe przychody i koszty operacyjne.

− Zgodnie z zasadą memoriału i ostrożności Spółka ewidencjonuje niewątpliwe pozostałe przychody operacyjne oraz wszystkie poniesione pozostałe koszty operacyjne.

2.14. Przychody i koszty finansowe.

• − Przychody i koszty finansowe ujmowane są w sprawozdaniu zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów oraz zasadą ostrożności.
• − Zrealizowane i naliczone na dzień bilansowy różnice kursowe wykazuje się w sprawozdaniu finansowym per saldo odpowiednio w pozycji "Inne" przychodów lub kosztów finansowych.

2.15. Podatek dochodowy

• − Wynik finansowy brutto korygują:
  • − bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych,
  • − podatek odroczony
• − Zgodnie z art. 37 Ustawy o rachunkowości w związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości Spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem. W kalkulacji podatku dochodowego odroczonego zastosowano stawkę podatku dochodowego od osób prawnych w wysokości 19%.

3. Informacje uzupełniające

• − W okresie od 1 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku, Spółka nie zmieniała stosowanych zasad (polityki) rachunkowości.
• − Dla informacji finansowych podlegających przeliczeniu na euro zostały przyjęte następujące zasady:
  • − Pozycje bilansu według średniego kursu obowiązującego na dany dzień bilansowy, ogłoszonego dla euro przez NBP,
  • − Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych dla euro przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca roku obrotowego.
• − W okresie objętym półrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównywalnym kursy przyjęte do przeliczenia na euro wybranych pozycji bilansu kształtowały się następująco:
  • − Kurs na dzień 30 czerwca 2019 roku wynosił: 1 EUR = 4,2520PLN
  • − Kurs na dzień 31 grudnia 2018 roku wynosił: 1 EUR = 4,3000 PLN
• − W okresie objętym półrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównywalnym kursy przyjęte do przeliczenia na euro wybranych pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych kształtowały się następująco:

-

− Kurs średni w okresie od 01 stycznia do 30 czerwca 2019 r. obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca wynosi 1 EUR = 4,2880 PLN

− Kurs średni w okresie od 01 stycznia do 30 czerwca 2018 r. obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca wynosi 1 EUR = 4,2395 PLN

II. ISTOTNE ZMIANY WIELKOŚCI SZACUNKOWYCH, W TYM KOREKTY Z TYTUŁU REZERW, REZERWA I AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO, ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ SKŁADNIKÓW AKTYWÓW.

Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym oraz w informacjach objaśniających do tego sprawozdania. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżących i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.

Poniższa tabela przedstawia zmiany wielkości szacunkowych, korekty z tytułu rezerw, rezerwę i aktywa z tytułu podatku dochodowego odroczonego oraz odpisy aktualizujące wartość składników aktywów w prezentowanym okresie:

WIELKOŚCI SZACUNKOWE	30.06.2019	31.12.2018	Zmiana
Odpisy aktualizujące wartość aktywów
Długoterminowe aktywa finansowe	965	2.922	-1.957
Zapasy	2.430	2.430	-
Należności	120	113	7
Środki trwałe w budowie	11	27	-16
Wartości niematerialne i prawne	810	810	-
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	272	250	22
Odroczony podatek dochodowy
Aktywa	2.471	2.411	60
Rezerwa	3.063	3.106	-43
Rezerwy kosztowe
Rezerwa na urlopy wypoczynkowe	1.268	736	532
Rezerwa na premie, nagrody	598	2.614	-2.016
Rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe	266	266	-
Rezerwa na program motywacyjny	1.321	2.705	-1.384
Rezerwa na bonusy dla odbiorców	440	1.149	-709
Rezerwa na naprawy gwarancyjne	1.926	2.403	-477
Pozostałe rezerwy	197	207	-10

-

III. KWOTA I RODZAJ POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ WŁASNY, WYNIK NETTO LUB PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WARTOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ.

Nie zidentyfikowano.

IV. OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI EMITENTA W PREZENTOWANYM OKRESIE

Jak pokazują dotychczasowe doświadczenia branża producentów samochodowych instalacji gazowych, w której działa Spółka cechuje się sezonowością sprzedaży. Niższa aktywność występuje w miesiącach zimowych. Wynika to z faktu, iż większość kierowców montuje instalacje gazowe w okresie wiosenno – letnim, kiedy rozpoczyna się sezon dłuższych wyjazdów wakacyjnych, a ceny autogazu w stosunku do paliw tradycyjnych najczęściej obniżają się. Montowaniu instalacji sprzyja też zwiększona w tym okresie ilość transakcji na samochodowym rynku wtórnym. Z powyższych względów najczęściej historycznie obroty IV kwartału miały najmniejszy udział w przychodach całego roku, a największe przychody spółka uzyskuje w okresie I półrocza.

V. INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW DO WARTOŚCI NETTO MOŻLIWEJ DO UZYSKANIA I ODWRÓCENIU ODPISÓW Z TEGO TYTUŁU

Spółka, co do zasady tworzy odpisy aktualizujące na zapasy zalegające w magazynie powyżej 360 dni oraz na zapasy określone w drodze szczegółowej identyfikacji, co do których istnieje wątpliwość co do ich przydatności. W pierwszym półroczu 2019 roku, po dokonaniu szczegółowej analizy Spółka utrzymała odpisy aktualizujące wartość zapasów na dotychczasowym poziomie. Odpisy aktualizujące w odniesieniu do poszczególnych grup zapasów na dzień 30 czerwca 2019 r. kształtowały się następująco:

Wyszczególnienie	Odpis na dzień 30.06.2019
Materiały	1.254
Towary	150
Wyroby gotowe	1.026
razem	2.430

VI. INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH Z TYTUŁU TRWAŁEJ UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH, RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH LUB INNYCH AKTYWÓW ORAZ ODWRÓCENIU TAKICH ODPISÓW

Spółka w związku z wykreśleniem z rejestru spółek w lutym 2019 r. spółki zależnej AC ITALY s.r.l. in liquidazione oraz zakończeniem w maju 2019 r. likwidacji spółki zależnej Auto Team Serwis Sp. z o.o. w likwidacji, spisała w ciężar utworzonych w latach poprzednich odpisów aktualizujących nieodzyskaną wartość udziałów o wartości odpowiednio 1.065 tys. zł. i 757 tys. zł. Dodatkowo w wyniku oszacowania metodą praw własności wartości aktywów finansowych w jednostce zależnej AC.STAG w Peru, Spółka rozwiązała odpis aktualizujący wartość tych długoterminowych aktywów finansowych w wysokości 135 tys. zł. Na dzień 30 czerwca 2019 r. odpisy aktualizujące wartość długoterminowych aktywów finansowych stanowią kwotę 965 tys. zł.

Stosując zasadę ostrożności Spółka utrzymała w sprawozdaniu za pierwsze półrocze 2019 r., utworzony w latach poprzednich odpis aktualizujący wartość wartości niematerialnych i prawnych w wysokości 810 tys. zł, utworzyła dodatkowe odpisy aktualizujące wartość środków trwałych w budowie w wysokości 6 tys. zł oraz wartość krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych w wysokości 22 tys. zł, a także spisała w ciężar utworzonego w latach poprzednich odpisu aktualizującego nakłady w wysokości 22 tys. zł.

-

VII. INFORMACJE O UTWORZENIU, ZWIĘKSZENIU, WYKORZYSTANIU I ROZWIĄZANIU REZERW

Zmiany rezerw wg tytułów w okresie objętym sprawozdaniem finansowym przedstawiały się następująco:

Wyszczególnienie	Rezerwa na dzień 31.12.2018	Utworzenie rezerwy	Wykorzystanie rezerwy	Rozwiązanie rezerwy	Rezerwa na dzień 30.06.2019
Rezerwa na urlopy wypoczynkowe	736	532	-	-	1.268
Rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe	266	-	-	-	266
Rezerwa na premie, nagrody	2.614	598	2.195	419	598
Rezerwa na program motywacyjny	2.705	1.321	2.705	-	1.321
Rezerwa na naprawy gwarancyjne	2.403	173	650	-	1.926
Rezerwa na bonusy dla odbiorców	1.149	594	1.297	6	440
Pozostałe rezerwy	207	304	226	88	197
Razem	10.080	3.522	7.073	513	6.016

VIII. INFORMACJE O REZERWACH I AKTYWACH Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

W związku z istnieniem przejściowych różnic między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową Spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem.

Zmiany aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych w okresie objętym skróconym półrocznym sprawozdaniem finansowym przedstawia poniższa tabela:

Wyszczególnienie	Stan na dzień 31.12.2018	Zwiększenia	Zmniejszenia	Stan na dzień 30.06.2019
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2.411	320	260	2.471
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3.106	105	148	3.063

IX. INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH NABYCIA I SPRZEDAŻY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH

-

W 2018 r. Spółka rozpoczęła inwestycję polegającą na rozbudowie zakładu produkcyjnego, magazynu i budynku administracji. Nakłady inwestycyjne poniesione na realizację tego zadania od jego rozpoczęcia do końca czerwca 2019 r. wynoszą 14,4 mln. zł, w tym nakłady 2019 r. 7,8 mln. zł.

X. INFORMACJE O ISTOTNYM ZOBOWIĄZANIU Z TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH

W raportowanym okresie Spółka nie podjęła nowych istotnych zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

XI. INFORMACJE O ISTOTNYCH ROZLICZENIACH Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH

Nie wystąpiły.

XII. WSKAZANIE KOREKT BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW

Spółka w okresie objętym niniejszym raportem ujęła korektę wyceny programu motywacyjnego dla Transzy 2017 w wysokości 8 tys. zł. Wymieniona kwota zwiększyła wynik finansowy netto w pierwszym kwartale 2019 r.

XIII. INFORMACJE NA TEMAT ZMIAN SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE MAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW FINANSOWYCH I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH JEDNOSTKI, NIEZALEŻNIE OD TEGO, CZY TE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA SĄ UJĘTE W WARTOŚCI GODZIWEJ CZY W SKORYGOWANEJ CENIE NABYCIA (KOSZCIE ZAMORTYZOWANYM)

W raportowanym okresie Spółka nie zidentyfikowała takich zmian, które miałyby istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych.

XIV. INFORMACJE O NIESPŁACENIU KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB NARUSZENIU ISTOTNYCH POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU LUB POŻYCZKI, W ODNIESIENIU DO KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH DO KOŃCA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO

Nie wystąpiły.

XV. INFORMACJE O ZAWARCIU PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ JEDNEJ LUB WIELU TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI, JEŻELI POJEDYŃCZO LUB ŁĄCZNIE SĄ ONE ISTOTNE I ZOSTAŁY ZAWARTE NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE, WRAZ ZE WSKAZANIEM ICH WARTOŚCI

W raportowanym okresie w Spółce nie wystąpiły istotne transakcje zawarte z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.

XVI. INFORMACJE O ZMIANIE SPOSOBU USTALANIA WARTOŚCI GODZIWEJ INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

Nie nastąpiła.

XVII. INFORMACJE O ZMIANIE KLASYFIKACJI AKTYWÓW FINANSOWYCH W WYNIKU ZMIANY CELU LUB WYKORZYSTANIA TYCH AKTYWÓW

-

Nie wystąpiły.

XVIII. INFORMACJA DOTYCZĄCA EMISJI, WYKUPU I SPŁATY NIEUDZIAŁOWYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH.

W dniu 2 kwietnia 2019 r. osoby uprawnione, realizując swoje uprawnienie z posiadanych 82.650 warrantów subskrypcyjnych serii D z Transzy 2017 Programu Motywacyjnego 2016-2017, objęły taką samą liczbę tj. 82.650 akcji serii D. Na dzień objęcia wszystkie akcje zostały opłacone w całości. Cena emisyjna jednej akcji wynosiła 11,00 zł. W wyniku objęcia akcji doszło do podwyższenia kapitału zakładowego w tym dniu o kwotę 20.662,50 zł., a kapitału zapasowego o kwotę 888.487,50 zł. Podwyższenie kapitału zarejestrowano w KRS w dniu 6 czerwca 2019 r.

XIX. INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ (LUB ZADEKLAROWANEJ) DYWIDENDY, ŁĄCZNIE I W PRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJĘ, Z PODZIAŁEM NA AKCJE ZWYKŁE I UPRZYWILEJOWANE.

W dniu 17 maja 2019 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy zatwierdziło sprawozdanie finansowe Spółki za rok 2018 i zgodnie z rekomendacją Rady Nadzorczej przeznaczyło 3,94 zł na jedną akcję na wypłatę dywidendy. Uchwalony dzień dywidendy to 17 czerwca 2019 r., a dzień wypłaty dywidendy 27 czerwca 2019 r. Łączna wartość wypłaconej dywidendy przy aktualnej ilości akcji 9.878.783 szt. stanowi kwotę 38.922.405,02 zł. W Spółce nie występują akcje uprzywilejowane. Dywidendę wypłacono terminowo zgodnie z Uchwałą WZA.

XX. WSKAZANIE ZDARZEŃ, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU, NA KTÓRY SPORZĄDZONO PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE, NIEUJĘTYCH W TYM SPRAWOZDANIU, A MOGĄCYCH W ZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE EMITENTA.

Nie wystąpiły.

XXI. INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO

W wykonaniu Uchwały Rady Nadzorczej z dnia 11 marca 2019 r., zaoferowano Osobom Uprawnionym dla Transzy 2018 Programu Motywacyjnego 2018-2019 nieodpłatnie 87.350 warrantów subskrypcyjnych serii E uprawniających do objęcia tej samej ilości akcji zwykłych na okaziciela serii E po cenie emisyjnej 11,00 zł za akcję. W dniu 26 marca 2019 roku Osoby Uprawnione przyjęły ofertę i objęły nieodpłatnie łącznie 86.950 warrantów subskrypcyjnych serii E.

W dniu 19 czerwca 2019 r. AC S.A. zawarła umowę kredytową z Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. , na mocy której Kredytodawca udzielił Spółce odnawialnego kredytu w rachunku bieżącym do wysokości 20 mln. zł, do wykorzystania w PLN, USD, EUR. Kredyt jest dostępny w okresie 12 miesięcy, termin spłaty upływa w dniu 18 czerwca 2020 r. , z możliwością przedłużenia maksymalnie do 3 lat po dokonaniu przeglądu. Prawnym zabezpieczeniem spłaty kredytu są:

• Weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową,
• Pełnomocnictwo do rachunków prowadzonych w Banku,
• Zastaw rejestrowy na zapasach magazynowych o wartości min. 120% kwoty kredytu, wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej,
• Przelew wierzytelności z umowy z Pekao Faktoring Sp. z o.o. w przypadku skorzystania z finansowania w Pekao Faktoring Sp. z o.o.

Zastaw rejestrowy zabezpiecza wierzytelność Banku do najwyższej sumy zabezpieczenia 30 mln. zł.

XXII. INNE INFORMACJE MOGĄCE W ISTOTNY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ I WYNIKU FINANSOWEGO EMITENTA

-

Nie wystąpiły.

Data	Imię i nazwisko	Stanowisko	Podpis
	Osoba sporządzająca sprawozdanie:
7 sierpnia 2019 r.	Ewa Nasuta	Główna Księgowa
Zarząd:
7 sierpnia 2019 r.	Katarzyna Rutkowska	Prezes Zarządu
7sierpnia 2019 r.	Piotr Marcinkowski	Wiceprezes Zarządu

-