AC S.A. — Audit Report / Information 2022

Mar 23, 2023

2594004MG2PE87BETB87 AC Spółka Akcyjna ul. 42 Pułku Piechoty 50, 15-181 Białystok Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Białystok, marzec 2023 AC S.A. w Białymstoku Sprawozdanie finansowe za 2022r. w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 2 WYBRANE DANE FINANSOWE Wyszczególnienie w tys. zł w tys. E U R 2022 2021 2022 2021 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 270 457 206 296 57 688 45 067 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 43 429 29 771 9 263 6 504 III. Zysk (strata) brutto 42 220 28 615 9 005 6 251 IV. Zysk (strata) netto 36 359 24 114 7 755 5 268 V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 43 543 27 646 9 288 6 040 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -5 325 -8 819 -1 136 -1 927 VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -39 401 -18 025 -8 404 -3 938 VIII. Przepływy pieniężne netto, razem - 1 183 802 -252 175 IX. Aktywa razem 213 101 205 870 45 438 44 760 X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 62 493 71 474 13 325 15 540 XI. Zobowiązania długoterminowe - 488 - 106 XII. Zobowiązania krótkoterminowe 40 718 51 524 8 682 11 202 XIII. Kapitał własny 150 608 134 396 32 113 29 220 XIV. Kapitał zakładowy 2 518 2 518 537 547 XV. Liczba akcji (w szt.) 10 073 683 10 073 683 10 073 683 10 073 683 XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 3,61 2,39 0,77 0,52 XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł /EUR) 3,61 2,39 0,77 0,52 XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR) 14,95 13,34 3,19 2,90 XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR) 14,95 13,34 3,19 2,90 XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł /EUR) 2,00 2,20 0,43 0,48 AC S.A. w Białymstoku Sprawozdanie finansowe za 2022r. w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 3 Spis treści I. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................. 5 1.1. Nazwa(firma) i siedziba jednostki, organ rejestrowy oraz czas trwania jednostki ........................................... 5 1.2. Prezentacja sprawozdania finansowego ................................................................................................... 5 1.3. Informacje dotyczące składu Zarządu i Rady Nadzorczej ........................................................................... 5 1.4. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości ............................................................................... 5 1.5. Informacje uzupełniające......................................................................................................................... 9 II. BILANS ............................................................................................................................. 11 III. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ......................................................................................... 13 IV. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ............................................................. 14 V. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ..................................................................... 15 VI. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ................................................................ 17 6.1. Wartości niematerialne i prawne ....................................................................................................... 17 6.2. Rzeczowe aktywa trwałe .................................................................................................................. 18 6.3. Długoterminowe aktywa finansowe ................................................................................................... 19 6.4. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego .......................................................................... 23 6.5. Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe ............................................................................. 24 6.6. Zapasy ........................................................................................................................................... 24 6.7. Należności krótkoterminowe ............................................................................................................. 24 6.8. Krótkoterminowe aktywa finansowe .................................................................................................. 26 6.9. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe - aktywa ...................................................................... 27 6.10. Kapitał zakładowy ........................................................................................................................... 28 6.11. Kapitał zapasowy ............................................................................................................................ 30 6.12. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ........................................................................ 30 6.13. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne ................................................................................. 31 6.14. Pozostałe rezerwy ........................................................................................................................... 32 6.15. Zobowiązania ................................................................................................................................. 33 6.16. Kredyty .......................................................................................................................................... 35 6.17. Inne rozliczenia międzyokresowe - pasywa ....................................................................................... 36 6.18. Należności warunkowe .................................................................................................................... 36 6.19. Zobowiązania warunkowe ................................................................................................................ 36 6.20. Przychody ze sprzedaży .................................................................................................................. 37 6.21. Koszty wg rodzaju ........................................................................................................................... 39 6.22. Inne przychody i koszty operacyjne................................................................................................... 39 6.23. Przychody i koszty finansowe ........................................................................................................... 40 6.24. Podatek dochodowy ........................................................................................................................ 41 AC S.A. w Białymstoku Sprawozdanie finansowe za 2022r. w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 4 6.25. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych ..................................................................... 42 6.26. Dodatkowe noty objaśniające ........................................................................................................... 44 AC S.A. w Białymstoku Sprawozdanie finansowe za 2022r. w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 5 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1.1. Nazwa(firma) i siedziba jednostki, organ rejestrowy oraz czas trwania jednostki - Nazwa: AC Spółka Akcyjna - Siedziba: ul. 42 Pułku Piechoty 50, 15-181 Białystok - Podstawowy przedmiot działalności: sprzedaż hurtowa i detaliczna części i akcesoriów do pojazdów mechanicznych, produkcja części i akcesoriów do pojazdów mechanicznych i ich silników, produkcja wyrobów z tworzyw sztucznych - Czas trwania działalności jednostki: nieograniczony - Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Białymstoku, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, Rejestr Przedsiębiorców nr 294978 1.2. Prezentacja sprawozdania finansowego - Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku, a dane porównywalne za okres 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku. - Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym oraz rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. - Sprawozdanie finansowe nie zawiera danych łącznych - spółka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe. - Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych polskich, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, zaokrąglone zostały do tysiąca. - W okresie objętym sprawozdaniem, uwzględniając zasadę istotności, Spółka nie objęła konsolidacją utworzonej w lutym 2014 r. jednostki zależnej AC.STAG S.A.C. z siedzibą w Limie (Peru) z 99,77% udziałem w kapitale i głosach spółki. - W okresie objętym prezentowanym sprawozdaniem finansowym nie miało miejsca łączenie spółek. - Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości w nie zmniejszonym istotnie zakresie. Nie istnieją również okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. - Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według zasady kosztu historycznego, to znaczy, że nie stosowano żadnych korekt, które odzwierciedlałyby wpływ inflacji na poszczególne pozycje bilansu oraz rachunku zysków i strat. Wycena aktywów i pasywów według stanów bilansowych opiera się na ustaleniach ustawowych zawartych w rozdziale 4 ustawy o rachunkowości. - Sprawozdanie finansowe za poprzedni rok obrotowy, po zbadaniu przez podmiot uprawniony otrzymało opinię bez zastrzeżeń. 1.3. Informacje dotyczące składu Zarządu i Rady Nadzorczej Skład osobowy Zarządu na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego:  Prezes Zarządu – Pan Anatol Timoszuk  Wiceprezes Zarządu ds. Finansów i IR - Pani Katarzyna Rutkowska  Wiceprezes Zarządu ds. Operacyjnych – Pan Krzysztof Szymański (od 20.01.2022 r.)  Wiceprezes Zarządu ds. Handlu i Rozwoju – Pan Paweł Baraniuk (od 01.01.2023 r.) Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego:  Przewodniczący Rady Nadzorczej – Pan Michał Hulbój (od 16.05.2022 r., wcześniej Członek Rady Nadzorczej)  Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej – Pan Artur Jarosław Laskowski  Członek Rady Nadzorczej – Pani Marzena Anna Smolarczyk  Członek Rady Nadzorczej – Pan Zenon Andrzej Mierzejewski  Członek Rady Nadzorczej – Pan Dariusz Kowalczyk (od 16.05.2022 r.) 1.4. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu finansowego za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku są zgodne z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości, zwanej dalej ustawą. AC S.A. w Białymstoku Sprawozdanie finansowe za 2022r. w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 6 Przy wycenie aktywów i pasywów oraz ustalaniu wyniku finansowego przyjęto, że jednostka będzie kontynuować działalność gospodarczą w dającej się przewidzieć przyszłości oraz nie zamierza, ani nie musi zaniechać działalności lub istotnie zmniejszyć jej zakresu. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych dokonywane są na podstawie planu amortyzacji, zawierającego stawki i kwoty rocznych odpisów. Amortyzacja jest dokonywana metodą liniową. Grunty nie podlegają amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacyjne w odniesieniu do środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych ustalane są w oparciu o okres ich ekonomicznej użyteczności. Wyposażenie o wartości jednostkowej poniżej 1.000,- zł jest co do zasady bezpośrednio odpisywane w koszty w momencie przekazania do użytku. Kierownik jednostki może podjąć decyzję o zaliczeniu ich do środków trwałych jednorazowo amortyzowanych bądź amortyzowanych w czasie. Inwestycje długoterminowe Udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje finansowe zaliczone do aktywów trwałych wyceniane są w cenach ich nabycia pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Należności długoterminowe, należności krótkoterminowe i roszczenia Należności długoterminowe, należności krótkoterminowe i roszczenia wykazywane są w wartości netto (pomniejszonej o odpisy aktualizujące). Należności są wyceniane w kwocie wymaganej zapłaty. Należności podlegają aktualizacji wyceny poprzez dokonywanie odpisów do wysokości nie pokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem. Odpisy aktualizujące dokonywane są z uwzględnieniem stopnia ryzyka, jakie wiąże się z daną należnością. Odsetki z tytułu zwłoki w zapłacie należności przez odbiorców są księgowane w momencie wpływu środków pieniężnych. Zapasy Zapasy są wykazywane w wartości netto (pomniejszonej o odpisy aktualizujące). Ocena przydatności użytkowej i handlowej zapasów dokonywana jest w trakcie bieżących przeglądów i spisów z natury. Zapasy nabyte na rynku krajowym są wyceniane według rzeczywistych cen zakupu lub po kosztach wytworzenia, nie wyższych od cen sprzedaży netto. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży zapasów oraz kosztów doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.) Zapasy importowane wyceniane są łącznie z kosztami związanymi ze sprowadzeniem ich z zagranicy. Produkcji w toku nie wycenia się ze względu na krótki czas wykonania i niewielką istotność kosztów dotyczących niezamkniętych na koniec okresu zleceń produkcyjnych. Przyjęto zasadę ustalania wartości rozchodu zapasów metodą FIFO "pierwsze przyszło - pierwsze wyszło". Inwestycje krótkoterminowe Aktywa pieniężne wyceniane są na dzień bilansowy w wartości wymagalnej. Pozycje wyrażone w walutach obcych wyceniane są według średniego kursu NBP dla danej waluty na ten dzień. Krótkoterminowe aktywa finansowe wyceniane są według ceny nabycia z zachowaniem zasady ostrożności. Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne Rozliczenia międzyokresowe czynne dokonywane są, jeżeli koszty poniesione dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. Na dzień bilansowy wycena rozliczeń międzyokresowych czynnych dokonywana jest przy zastosowaniu zasady ostrożności. AC S.A. w Białymstoku Sprawozdanie finansowe za 2022r. w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 7 Kapitał własny - Kapitał własny ujmuje się w wartości nominalnej z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami Statutu. - Kapitał zakładowy w sprawozdaniu finansowym wykazuje się w wysokości określonej w statucie i wpisanej w KRS. - Kapitał zapasowy tworzony jest z: o podziału zysku Spółki, o nadwyżki wartości emisyjnej akcji nad ich wartością nominalną, po pokryciu kosztów emisji akcji, o wartości nabycia środków trwałych sfinansowanych z ZFRON, o wartości nabycia akcji ramach programów motywacyjnych. W ramach programów motywacyjnych opartych na akcjach Spółki, na dzień przyznania warrantów subskrypcyjnych przez Radę Nadzorczą poszczególnym uczestnikom programu (początek nabywania uprawnień), dokonywana jest przez aktuariusza wycena wartości godziwej uprawnień. Jest ona ujmowana w kapitale zapasowym Spółki. Spółka stosując zasadę ostrożności oraz współmierności przychodów i kosztów już w trakcie roku sprawozdawczego, którego dotyczy dana transza programu motywacyjnego, tworzy rezerwę na wycenę programu motywacyjnego uwzględniając aktualnie posiadane informacje: kurs akcji spółki, stopę dyskonta oraz ilość warrantów subskrypcyjnych. Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe Zobowiązania są wykazywane w kwocie wymagającej zapłaty, to jest łącznie z niezapłaconymi odsetkami. Odsetki od zobowiązań z tytułu dostaw i usług są księgowane w momencie otrzymania not odsetkowych od dostawców. Rezerwy Rezerwy tworzone są, gdy na spółce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. Spółka tworzy w szczególności rezerwy na: - Niewykorzystane urlopy uwzględniając, w odniesieniu do poszczególnych pracowników, ilość zaległych dni urlopu na dzień bilansowy oraz średniomiesięczne wynagrodzenie. Rezerwę tworzy się odpowiednio w ciężar kosztów wytworzenia sprzedanych produktów, kosztów sprzedaży i zarządu. - Odprawy emerytalne i rentowe. Zgodnie z zasadą przyjętą przez Spółkę rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe szacowane są przez aktuariusza raz na dwa lata. Rezerwy na dzień 31.12.2022 zostały oszacowane przez Spółkę. Rezerwę tworzy się odpowiednio w ciężar kosztów wytworzenia sprzedanych produktów, kosztów sprzedaży i zarządu. - Nagrody i premie dla zatrudnionych w oparciu o stopień realizacji wyznaczonych celów. Rezerwę tworzy się w kosztach wynagrodzeń odpowiednio w ciężar kosztów wytworzenia sprzedanych produktów, kosztów sprzedaży i zarządu. - Naprawy gwarancyjne. Rezerwy zostały oszacowane z uwzględnieniem statystycznej usterkowości sprzedawanych produktów w okresie historycznym. Rezerwę tworzy się w ciężar kosztów sprzedaży. - Bonusy dla dystrybutorów. Rezerwy zostały oszacowane w wysokości zobowiązań Spółki z tytułu umów zawartych z odbiorcami towarów i wyrobów sprzedanych w roku 2022. Rozliczenia międzyokresowe przychodów - Rozliczenia międzyokresowe przychodów, dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożności oraz współmierności przychodów i kosztów. Obejmują w szczególności dotacje otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych i zwiększają stopniowo, równolegle do odpisów amortyzacyjnych pozostałe przychody operacyjne. Pozycje wyrażone w walutach obcych Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie: a) faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji – w przypadku sprzedaży lub kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań; AC S.A. w Białymstoku Sprawozdanie finansowe za 2022r. w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 8 b) średnim ogłoszonym dla danej waluty przez NBP z dnia poprzedzającego ten dzień - w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie kursu, o którym mowa w punkcie a), a także w przypadku pozostałych operacji. Według kursu faktycznie zastosowanego Spółka wycenia operacje: - sprzedaży walut – wycena wg kursu banku ustalonego przy realizacji operacji, - zakupu walut – wycena wg kursu banku ustalonego przy realizacji operacji, - zapłaty należności – wycena wg kursu kupna banku, w przypadku zapłaty należności realizowanej w walucie na rachunek prowadzony w PLN, - zapłaty zobowiązania – wycena wg kursu sprzedaży banku, w przypadku zapłaty zobowiązania realizowanego w walucie obciążającego rachunek prowadzony w PLN, - inne, w wyniku których następuje przewalutowanie – wycena wg uzgodnionego kursu Według kursu średniego ogłoszonego dla danej waluty przez NBP Spółka wycenia operacje: - zapłaty należności walutowych, wpływające na rachunek walutowy Spółki prowadzony przez bank, - zapłaty zobowiązań walutowych, obciążające rachunek walutowy Spółki prowadzony przez bank, - inne, w wyniku których nie następuje przewalutowanie. Dla obliczenia różnic kursowych powstających na rachunkach bankowych Spółka stosuje metodę FIFO. Na dzień bilansowy pozycje wyrażone w walutach obcych wycenia się według następujących zasad: - składniki aktywów (z wyłączeniem udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenionych metodą praw własności) – po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP na ten dzień, - składniki pasywów po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP na ten dzień. Różnice kursowe, dotyczące aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań, jak również sprzedaży walut, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych W rachunku zysków i strat, różnice kursowe wykazuje się po skompensowaniu, prezentując wynik z tytułu różnic kursowych w pozycji – przychodów lub kosztów finansowych. Przychody ze sprzedaży - Przychody ze sprzedaży obejmują należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży związane z działalnością podstawową Spółki, skorygowane o udzielone rabaty, upusty i premie (wypłacone i naliczone) Koszty działalności operacyjnej - Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów obejmuje koszty bezpośrednio z nimi związane oraz uzasadnioną część kosztów pośrednich. - Spółka sporządza rachunek zysków i start w wariancie kalkulacyjnym Pozostałe przychody i koszty operacyjne - Zgodnie z zasadą memoriału i ostrożności Spółka ewidencjonuje niewątpliwe pozostałe przychody operacyjne oraz wszystkie poniesione pozostałe koszty operacyjne. Przychody i koszty finansowe - Przychody i koszty finansowe ujmowane są w sprawozdaniu zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów oraz zasadą ostrożności. - Zrealizowane i naliczone na dzień bilansowy różnice kursowe wykazuje się w sprawozdaniu finansowym per saldo odpowiednio w pozycji „Inne” przychodów lub kosztów finansowych. Podatek dochodowy - Wynik finansowy brutto korygują: o bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, o podatek odroczony - Zgodnie z art. 37 Ustawy o rachunkowości w związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia AC S.A. w Białymstoku Sprawozdanie finansowe za 2022r. w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 9 w przyszłości Spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem. W kalkulacji podatku dochodowego odroczonego zastosowano stawkę podatku dochodowego od osób prawnych w wysokości 19%. - Spółka korzysta z ulgi badawczo – rozwojowej i odlicza od podstawy opodatkowania część kosztów działalności badawczo – rozwojowej. 1.5. Informacje uzupełniające Wskazanie średnich kursów wymiany złotego Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR wyniosły w okresach objętych sprawozdaniem finansowym: Rok obrotowy Średni kurs w okresie Minimalny kurs w okresie Maksymalny kurs w okresie Kurs na ostatni dzień okresu 2022 4,6883 4,4879 4,9647 4,6899 2021 4,5775 4,4541 4,7210 4,5994 Wskazanie podstawowych informacji finansowych (PLN/EUR) - Dla informacji finansowych podlegających przeliczeniu na EUR zostały przyjęte następujące zasady: o Pozycje bilansu – według średniego kursu obowiązującego na dany dzień bilansowy, ogłoszonego dla EUR przez NBP, o Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych dla EUR przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca roku obrotowego. - W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównywalnym kursy przyjęte do przeliczenia na euro wybranych pozycji bilansu kształtowały się następująco: o Kurs na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosił: 1 EUR = 4,6899 PLN o Kurs na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosił: 1 EUR = 4,5994 PLN - W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównywalnym kursy przyjęte do przeliczenia na euro wybranych pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych kształtowały się następująco: o Kurs średni w okresie od 01 stycznia do 31 grudnia 2022 r. obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca wynosi 1 EUR = 4,6883 PLN o Kurs średni w okresie od 01 stycznia do 31 grudnia 2021 r. obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca wynosi 1 EUR = 4,5775 PLN Wskazanie głównych różnic, jakie wystąpiłyby pomiędzy informacjami finansowymi sporządzonymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a odpowiednio informacjami finansowymi, które zostałyby sporządzone zgodnie z MSR Spółka prowadzi księgi rachunkowe zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w ustawie z dnia 29 września 1994 o rachunkowości (Tekst jedn. Dz. U. z 2019 roku, poz. 351 z późniejszymi zmianami). Informacje finansowe zostały przygotowane zgodnie z Ustawą o rachunkowości. Wynik finansowy oraz niektóre pozycje aktywów i pasywów różniłyby się od wielkości, które wykazane byłyby w informacjach finansowych sporządzonych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Inny mógłby być również sposób prezentacji informacji finansowych oraz zakres ujawnionych informacji. Spółka dokonała wstępnej identyfikacji obszarów występowania różnic oraz ich wpływu na wartość kapitałów własnych (aktywów netto) i wyniku finansowego pomiędzy prezentowanymi informacjami finansowymi sporządzonymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości a informacjami finansowymi, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSR/MSSF. W tym celu Zarząd wykorzystał najlepszą wiedzę o spodziewanych standardach i interpretacjach oraz zasadach rachunkowości, które miałyby zastosowanie przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zgodnie z MSR/MSSF. Zdaniem Emitenta pełne wskazanie obszarów różnic oraz oszacowanie ich wartości bez sporządzenia kompletnego sprawozdania finansowego wg MSR/MSSF jest obarczone ryzykiem niepewności. AC S.A. w Białymstoku Sprawozdanie finansowe za 2022r. w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 10 Obszary ewentualnych różnic, które mogłyby wystąpić wynikają z kwestii przedstawionych poniżej: – Korekty związane z przejściem na MSSF – Jednostka stosująca MSSF po raz pierwszy zdecydowałaby się na przyjęcie przeszacowania składników rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej – ze względu na istotny wzrost w szczególności wartości rynkowej nieruchomości w relacji do wartości księgowej nastąpiłoby zwiększenie kapitału z aktualizacji wyceny. Jednostka nie dokonywała takiej wyceny, stąd też nie może podać dokładnej kwoty zwiększenia kapitałów własnych na skutek przeszacowania nieruchomości. – Fundusze specjalne - Środki pieniężne na rachunku Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS) oraz inne należności krótkoterminowe z tytułu pożyczek udzielonych ze środków Funduszu nie spełniają definicji składnika aktywów przedstawionej w punkcie 49 „Założeń koncepcyjnych sporządzania i prezentacji sprawozdań finansowych”. Nie są to zasoby kontrolowane przez jednostkę powstałe na skutek zdarzeń występujących w przeszłości, z których jednostka może w przyszłości osiągnąć korzyści ekonomiczne. Wobec tego wykazywany w pasywach bilansu w pozycji Fundusze Specjalne Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych zgodnie z MSSF podlega kompensacie ze środkami pieniężnymi zgromadzonymi na wyodrębnionym rachunku ZFŚS oraz należnościami z tytułu udzielonych pożyczek. Dokonanie kompensaty obniżyłoby sumę bilansową w sprawozdaniu jednostkowym Emitenta na dzień 31.12.2022 r. o kwotę 88 tys. zł. oraz na dzień 31.12.2021 r. o kwotę 33 tys. zł – Zmiana prezentacyjna – przeklasyfikowanie zaliczek na środki trwałe z pozycji rzeczowych aktywów trwałych do należności krótkoterminowych, w sprawozdaniu finansowym Emitenta: na 31.12.2022 r – 405 tys. zł. a na 31.12.2021 r. – 370 tys. zł. – Zmiana prezentacyjna – przeklasyfikowanie zaliczek na dostawy z pozycji zapasów do należności krótkoterminowych, w sprawozdaniu finansowym Emitenta: na 31.12.2022 r. – 474 tys. zł. a na 31.12.2021 r. – 295 tys. zł. – Prezentacje i zakres ujawnień - Ujawnienia zawarte w notach objaśniających do sprawozdania finansowego sporządzanego zgodnie z MSR/MSSF znacząco przekraczają zakres informacji dodatkowej sporządzanej zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości. AC S.A. w Białymstoku Sprawozdanie finansowe za 2022r. w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 11 BILANS Wyszczególnienie N o ty w tys. z ł 2022 2021 AK T YWA I. Aktywa trwa ł e 100 528 105 494 1. W a rt o ś c i n i em a t e r i a l ne i prawne, w ty m : 1 4 556 5 481 - wartość f i r m y 0 0 2. Rzeczowe aktywa trw a ł e 2 92 018 96 817 3. N a l e żno ś c i d ł ugoterm i no w e 3 , 8 0 0 4. I n w e s ty c j e d ł ugoterm i no w e 4 1 450 1 450 4.1. D ł ugo t e r m in owe aktywa f i n a n s o w e 1 450 1 450 a) w j e dno s tk a c h po w i ą z a nyc h, w ty m : 1 450 1 450 - udz i a ł y l ub akc j e w j e dno s tk a c h z a l eżnych wy c e n i ane m etodą p raw w ł a s no ś c i 0 0 5. D ł ugo t e r m i nowe r oz li cz e n i a m i ę dz y o kr e s o we 5 2 504 1 746 5.1. Aktywa z tyt u ł u odroc zonego podatku doc hodo w e go 2 230 1 485 5.2. I nn e r oz li c z e n i a m i ę dz y o kr e s o w e 274 261 II. Aktywa ob r o t o w e 112 573 100 376 1. Z a p a s y 6 72 235 70 263 2. N a l e żno ś c i krótkoterm i no w e 7, 8 32 521 20 733 2.1. Od j ednostek po w i ą z a n y ch 11 578 3 541 2.2. Od pozo s t a ł ych j e dno s t e k 20 943 17 192 3. I n w e s ty c j e kr ó tk o t e r m i no w e 1 947 3 249 3.1. Krótkoterm i n owe aktywa f i n a n s o w e 9 1 947 3 249 a) ś r od k i p i eni ężne i i nne aktywa p i e n i ę żn e 1 947 3 249 4. Krótkoterm i n owe r ozli c z e n i a m i ę dz y o kr e s o w e 10 5 870 6 131 A k t y w a r a z e m 213 101 205 870 P A S Y W A I. K a pi t ał wł a s n y 150 608 134 396 1. K a p it ał z a k ł a do wy 2 518 2 518 2. K a p i t a ł zap a s o wy 14 111 731 107 764 3. Zysk (strata) n e tt o 36 359 24 114 II. Z obo w i ą z a n i a i rezerwy na zobo w i ą z a n i a 62 493 71 474 1. Rezerwy na zob o w ią z a n i a 18 9 684 7 692 AC S.A. w Białymstoku Sprawozdanie finansowe za 2022r. w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 12 Wyszczególnienie N o ty w tys. z ł 2022 2021 1.1. Rezerwa z tyt u ł u odroc zonego podatku d oc hodo w e go 4 847 4 586 1.2. Rezerwa na ś w i adc z e n i a em e ryt a l ne i podob n e 3 371 1 400 a) d ł ugoterm i no w a 652 570 b) krótkoterm i no w a 2 719 830 1.3. P ozo s t a ł e rezerwy 1 466 1 706 a) krótkoterm i no w e 1 466 1 706 2. Z obo w i ą z a n i a d ł ugote r m i no w e 19 - 488 2.1 wobec pozostałych jednostek - 488 3. Z obo w i ą z a n i a kr ó tk o t e r m i no w e 20 40 718 51 524 3.1. Wobec pozo s t a ł ych j e dno s t e k 40 630 51 491 3.2. Fundusze s p e c j a l n e 88 33 4. R oz li c z e n i a m i ę dz y o kr e s o w e 21 12 091 11 770 4.1. I nn e r oz li c z e n i a m i ę dz y o kr e s o w e 12 091 11 770 a) d ł ugoterm i no w e 9 620 10 385 b) krótkoterm i no w e 2 471 1 385 P a s y w a r a z e m 213 101 205 870 Wartość k s i ęgo w a 150 608 134 396 L i c zba akc ji (w s z t . ) 10 073 683 10 073 683 Wartość k s i ęgowa na j edną akc j ę (w z ł ) 22 14,95 13,34 R oz w odn i ona li czba akc ji (w s z t . ) 10 073 683 10 073 683 R oz w odn i ona wartość k s i ęgowa na j edną akc j ę (w z ł ) 22 14,95 13,34 POZYCJE POZ AB I L ANS O W E N o t a w tys. z ł 2022 2021 1. N a l e żno ś c i w a r un k o w e 23 1 473 1 473 1.1. Od pozo s t a ł ych j ednostek (z tyt u ł u ) 1 473 1 473 - otrzymanych g w a r a nc ji i poręc z e ń 1 473 1 473 2. Zobowiązania warunkowe 23 2 528 2 480 2.1 Na rzecz pozostałych jednostek 2 528 2 480 - udz i e l onych g w a r a nc ji i poręc z e ń 2 528 2 480 3. I nn e (z tyt u ł u ) 73 556 79 178 AC S.A. w Białymstoku Sprawozdanie finansowe za 2022r. w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 13 - wartość k s ię gowa m a ją tku, na którym u s t a no w i ono z a b e zp i eczen i e 73 556 79 178 P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m 77 557 83 131 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Wyszczególnienie N o ty w tys. zł 2022 2021 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i m a t e r i a ł ó w, w ty m : 270 457 206 296 - od j ednostek po w i ą z a n y ch 17 533 3 464 1. Przychody netto ze sprzedaży p r odu kt ó w 24 247 926 190 868 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i m a t e r i a ł ó w 25 22 531 15 428 II. Koszty s p r z e d a nych produktów, towarów i m a t e r i a ł ów, w ty m : 185 061 139 495 - j ednostkom po w i ą z a n y m 11 423 2 663 1. Koszt wytw o r z e n i a s p r z e d a n y c h pro du kt ó w 26 168 616 126 330 2. Wartość s p r z e danych towarów i m a t e r i a ł ó w 16 445 13 165 III. Zysk (strata) brutto ze s p r z e d a ż y 85 396 66 801 IV. Koszty s p r z e d a ż y 26 20 843 22 738 V. Koszty ogó l nego z a r z ą du 26 20 676 16 806 VI. Zysk (strata) ze s p r z e d a ż y 43 877 27 257 VII. P ozo s t a ł e przychody op e r a c y j n e 2 157 3 032 1. Zysk z tyt u ł u rozchodu n i e f in a n s o wy c h aktywów trw a ł yc h 70 91 2. Dotac j e 1 741 1 921 3. A kt u a li zac j a wa rt o ś c i aktywów n i e f i n a n s o wy ch 0 842 4. I nn e przychody op e r a c y j n e 27 346 178 VIII. P ozo s t a ł e k oszty op e r a c y j n e 2 605 518 1. Strata z tyt u ł u rozchodu n i e f i n a n s o wy c h aktywów trw a ł y ch 0 0 2. A kt u a liz acja wa rt o ś c i aktywów n i e f i n a n s o wy ch 1 967 66 3. I nn e koszty op e r a c y j n e 28 638 452 IX. Zysk (strata) z dz i a ł a l no ś c i op e r a c y j n e j 43 429 29 771 X. Przychody f i n a n s o w e 29 376 0 1. O d s e tk i , w ty m : 20 0 - od j ednostek po w i ą z a n y ch 0 0 2. A kt u a li zac j a wa rt o ś c i aktywów f i n a n s o wy ch 0 0 3. I nn e 356 0 XI. Koszty f i n a n s o w e 30 1 585 1 156 AC S.A. w Białymstoku Sprawozdanie finansowe za 2022r. w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 14 Wyszczególnienie N o ty w tys. zł 2022 2021 1. O d s e tk i w ty m : 1 585 623 - d l a j ednostek po w i ą z a n y ch 0 0 2. Strata z tyt u ł u rozchodu aktywów f i n a n s o wy c h, w ty m : 32 0 0 - w j e dno s tk a c h po w i ą z a n y ch 0 0 3. A kt u a li zac j a wa rt o ś c i aktywów f i n a n s o wy ch 0 0 4. I nn e 0 533 XII. Zysk (strata) b r u tt o 42 220 28 615 XIII. Podatek doc hodo wy 33 5 861 4 501 a) c zęść b i e ż ą c a 6 345 3 367 b) c zęść odroczon a -484 1 134 XIV. Zysk (strata) n e tt o 36 359 24 114 Zysk (strata) netto ( z a nnu a li zo w a n y) 36 359 24 114 Ś r e dn i a ważona li czba akc ji z wyk ł y c h (w s z t . ) 10 073 683 10 073 683 Zysk (strata) na j edną akc j ę z wyk ł ą (w z ł ) 36 3,61 2,39 Ś r e dn i a ważona r oz w odn i ona li c zba akc ji z wyk ł ych (w s z t . ) 10 073 683 10 073 683 R oz w odn i ony zysk (strata) na j edną akc j ę z wyk ł ą (w z ł ) 36 3,61 2,39 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Wyszczególnienie w tys. zł 2022 2021 I. K a p i t a ł w ł asny na początek okresu (B O ) 134 396 132 445 1. K a p i t a ł z a k ł adowy na początek o kr e s u 2 518 2 518 1.1. Z m i any k a p i t a ł u z a k ł a do w e go 0 0 a) z w i ę k s z e n i a (z tyt u ł u ) 0 0 - e m i s ji akc ji (wy d a n i a udz i a ł ó w) 0 0 b) zm n i e j s z e n i a (z tyt u ł u ) 0 0 1.2. K a p i t a ł z a k ł adowy na k on i ec o kr e s u 2 518 2 518 2. K a p i t a ł zapasowy na początek o kr e s u 107 764 99 029 2.1. Z m i any k a p i t a ł u zap a s o w e go 3 967 8 735 a) z w i ę k s z e n i a (z tyt u ł u ) 3 967 8 735 - e m i s ji akc ji po wy ż e j w a rt o ś c i no m i n a l n e j 0 0 - z podz i a ł u zysku (ponad wy m aga n ą u s t a w o wo m i n i m a l ną w a rt o ś ć ) 3 967 8 735 AC S.A. w Białymstoku Sprawozdanie finansowe za 2022r. w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 15 Wyszczególnienie w tys. zł 2022 2021 - z wyceny programu m otywac y j n e go 0 0 b) zm n i e j s z e n i a (z tyt u ł u ) 0 0 - z wyceny programu m otywacyj n e go 0 0 2.2. K a p i t a ł zap asowy na k on i ec o kr e s u 111 731 107 764 3. Zysk (strata) z l at ub i e g ł y c h na początek okre s u 24 114 30 898 3.1. Zysk z l at ub i e g ł ych na początek o kr e s u 24 114 30 898 a) zm n i e j s z e n i a (z tyt u ł u ) 24 114 30 898 - d yw i denda (wy p ł acona i z a d e k l a r o w a n a ) 20 147 22 163 - p r z e zn a c ze n i e zysku na k a p i t a ł zap a s o wy 3 967 8 735 3.2. Zysk z l at ub i e g ł ych na k on i ec o kr e s u 0 0 4. Wy n i k n e tt o 36 359 24 114 a) zysk n e tt o 36 359 24 114 II. K a p i t a ł w ł asny na k on i ec okresu (BZ ) 150 608 134 396 III. K a p i t a ł w ł asny, po u w zg l ę dn i e n i u propo nowanego podz i a ł u zysku (pokryc i a s tr a ty) 150 608 114 249 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Wyszczególnienie w tys. zł 2022 2021 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) n e tt o 36 359 24 114 II. Korekty r a z e m 7 184 3 532 1. A m ortyzac j a 12 710 11 563 2. (Zy s k i ) straty z tyt u łu różn i c k u r s o wy ch -93 -70 3. O d s e tk i i udz i a ł y w z y s k a c h ( d yw i de nd y) 1 584 622 4. (Zysk) strata z dz i a ł al no ś c i i n w e s ty c y j n e j 51 -168 5. Z m i ana stanu r e z e rw 1 992 1 278 6. Z mi ana stanu z a p a s ó w -1 972 -9 019 7. Z m i ana stanu n a l eżno ś c i -11 788 -1 845 8. Z m i ana stanu zobo w i ązań krótkoterm i nowych, z wy j ą tk i em pożyczek i kre d yt ó w 7 266 3 750 9. Z m i ana stanu r oz li czeń m i ędzyokresowyc h -2 215 -3 245 10. I nn e k o r e kty -351 666 AC S.A. w Białymstoku Sprawozdanie finansowe za 2022r. w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 16 Wyszczególnienie w tys. zł 2022 2021 III Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej j (I+/-II) - me toda po ś r e dn i a 43 543 27 646 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. W p ł ywy 244 698 1. Zbyc i e w a rt o ś c i n i emate r i a l nych i prawnych oraz rze c zowych aktywów trw a ł y ch 183 688 2. Z aktywów f i n a n s o wy c h, w ty m : 0 0 a) w j e dno s tk a c h po w i ą z a n y ch 0 0 - zbyc i e aktywów f i n a n s o wy ch 0 0 3. I nn e w p ł ywy i n w e s ty c y j n e 61 10 II. Wy d a tk i 5 569 9 517 1. Nabyc i e w a rt o ś c i n i em a t e r i a l nych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trw a ł y ch 5 164 9 147 2. I nn e wy d a tk i i n w e s ty c y j n e 405 370 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej ( I - II ) -5 325 -8 819 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. W p ł ywy 11 811 4 748 1 . Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0 0 2. Kredyty i pożyc z k i 11 319 1 653 3. I nn e w p ł ywy f i n a n s o w e 492 3 095 II. Wy d a tk i 51 212 22 773 1. Dyw i dendy i i n ne wy p ł aty na rzecz w ł a ś c i c i e l i 20 147 22 163 2. Spłaty kredytów i pożyczek 29 464 0 3. P ł a t no ś c i zob o w i ązań z tyt u ł u umów l e a si ngu f i n a n s o w e go 17 0 4. O d s e tk i 1 584 610 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej ( I - II ) -39 401 -18 025 D. Przepływy pieniężne netto, razem ( A . III + /-B . III + /- C . III ) -1 183 802 E. B il ansowa zm i ana stanu środków p i e n i ężnych, w ty m : - 1 302 872 - zm i ana stanu ś r o dków p i e n i ężnych z tyt u ł u r óżn i c k u r s o wy ch -119 70 F. Środki pieniężne na początek okresu 3 131 2 329 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w ty m : 1 948 3 131 - o og r a n i c zon e j m oż li w o ś c i d y s pono w a n i a 300 214 AC S.A. w Białymstoku Sprawozdanie finansowe za 2022r. w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 17 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 6.1. Wartości niematerialne i prawne Nota 1a WA R T O Ś C I N I E M ATERIALNE I P R AWN E w tys. zł 202 2 2021 a) koszty zakończonych prac rozwojowych 3 373 3 109 b) konc e s j e, patenty, li cenc j e i podobne warto ś c i , w ty m : 648 1 730 - op r og r a m owa n i e kom puterowe 648 1 639 c ) i nne w a rt o ś c i n i em a t e ri a l ne i p r a w n e 535 642 Wa rt o ś c i n i em a t e r i a l ne i prawne, r a z e m 4 556 5 481 Nota 1 b Z M IANY WA R T O Ś C I N I E M ATERIALNYCH I PRAWNYCH (WNiP) WG GRUP RO DZA J O W Y C H w tys. zł a b c d e WNIP razem koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy koncesje, patenty, licencje i podobne wartości , w tym : Inne WNIP zaliczki na WNIP oprogramowani e komputerowe a)wartość brutto W N i P n a początek o k r e s u 7 602 0 4 731 4 637 4 323 0 16 656 b) z w i ę k s z e n i a (z tyt u ł u ) 1 547 0 190 190 245 0 1 982 - z a k ończ e n i e p r a c 1 547 0 0 0 0 0 1 547 - z a k up 0 0 190 190 245 0 435 c ) zm n i e j s z e n i a (z tyt u ł u ) 0 0 523 432 0 0 523 - przekwalifikowanie WNiP 0 0 121 30 0 0 121 - likwidacja 0 0 402 402 0 0 402 d) wartość brutto W N i P na k on i ec o kr e s u 9 149 0 4 398 4 395 4 568 0 18 115 e) s k u m u l owana amortyzac j a ( u m o r z e n i e) na p o cz ą t e k o k r e s u 4 493 0 3 001 2 998 3 681 0 11 175 f) a m o rty z a c ja za okres (z tyt u ł u ) 1 283 0 1 151 1 151 352 0 2 786 - p l a no w a 1 283 0 1 151 1 151 352 0 2 786 - li kw i dac j a 0 0 402 402 0 0 402 g) s k u m u l owana amortyzac j a ( u m o r z e n i e) na k o n i e c o k r e s u 5 776 0 3 750 3 747 4 033 0 13 559 h) odp i sy z tyt u ł u trw a ł e j utraty w a rt o ś c i na p o c z ą t e k o k r e s u 0 0 0 0 0 0 0 - z w i ę k s z e n i a 0 0 0 0 0 0 0 - zmn i e j s z e n i a 0 0 0 0 0 0 0 i ) odp i sy z tyt u ł u trw a ł e j utraty w a rt o ś c i na k on i ec o kr e s u 0 0 0 0 0 0 0 wartość netto WNiP na k on i e c o kr e s u 3 37 3 0 648 648 535 0 4 55 6 AC S.A. w Białymstoku Sprawozdanie finansowe za 2022r. w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 18 Nota 1c WA R T O Ś C I N I E M ATERIALNE I P R AWN E (STRUKTURA WŁA S N O Ś C I O WA) w tys. zł 2 0 2 2 2 0 2 1 a) wł a s n e 4 556 5 481 W a rt o śc i n i em a t e r i a l ne i prawne, r a z e m 4 556 5 481 6.2. Rzeczowe aktywa trwałe Nota 2 a RZECZOWE AKTYWA T R WAŁ E w tys. zł 2022 2021 a) ś r od k i trw a ł e, w ty m : 88 672 93 474 - grunty (w tym prawo uż ytk o w a n i a w i ec z y s t e go g r un t u ) 4 534 4 534 - bud y n k i , l o k a l e, prawa do l o k a l i i ob i ekty i nż y n i e r ii l ą do w e j i w odn ej 46 242 47 742 - u r z ą dz e n i a te chn i czne i m a s z y n y 32 174 34 705 - ś r od k i tr a n s po rt u 1 478 1 590 - i nne ś r od k i trw a ł e 4 244 4 903 b) ś r od k i trw a ł e w budo w i e 2 941 2 973 c ) z a li c z k i na ś r od k i trw a ł e w budo wi e 405 370 Rzeczowe aktywa trw a ł e, r a z e m 92 018 96 817 Nota 2 b ZM IANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RO DZA J O W Y C H) w tys. zł grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki , lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trw a ł y c h n a początek o kr e s u 4 534 58 558 81 947 4 336 16 220 165 595 b) z w i ę k s z e n i a (z tyt u ł u ) 0 31 3 756 394 1 052 5 233 - z a k up 0 31 3 756 222 1 052 5 061 -leasing 0 0 0 172 0 172 c ) zm n iej s z e n i a (z tyt u ł u ) 0 0 29 410 274 713 - s p r z e d a ż 0 0 0 410 0 410 - li kw i dac j a 0 0 29 0 274 303 d) wartość brutto środków trw a ł y c h n a k on i ec o kr e s u 4 534 58 589 85 674 4 320 16 998 170 115 e) s k u m u l owana amortyzac j a ( u m o r z e n i e) na początek o kr e s u 0 10 816 47 242 2 746 11 317 72 121 f) a m o rty z a c ja za okres (z tyt u ł u ) 0 1 531 6 258 96 1 437 9 322 - p l a no w a 0 1 531 6 287 393 1 711 9 922 - s p r z e d a ż 0 0 0 -297 0 -297 - li kw i dac j a 0 0 -29 0 -274 -303 g) s k u m u l owana amortyzac j a ( u m o r z e n i e) na k on i ec o kr e s u 0 12 347 53 500 2 842 12 754 81 443 h) wartość netto środków trw a ł y c h na k on i e c o kr e s u 4 534 46 242 32 174 1 478 4 244 88 672 AC S.A. w Białymstoku Sprawozdanie finansowe za 2022r. w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 19 Nota 2 c ŚRODKI TRWAŁE B I LAN S O W E (STRUKTURA WŁA S N O Ś C I O WA) w tys. zł 2 0 22 2 0 21 a) w ł a s n e 88 517 93 474 b) używane na pod s t a w i e umowy n a j mu, dz i erżawy l ub i nn e j umowy, w tym umowy leasingu , w t y m : 155 0 - l ea s i ng 155 0 Ś r od k i trw a ł e b il ansowe, r a z e m 88 672 93 474 Nota 2 d ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE P O ZA B I LAN S O W O w tys. zł 2 0 22 2 0 21 używane na pod s t a w i e umowy n a j mu, dzierżawy l ub i nn e j umowy, w tym umowy leasingu, w t y m : 471 505 - l ea s i ngu 471 505 Ś r od k i trw a ł e wykazywane poz a b i l ansowo, r a z e m 471 505 Nota 3 a Należności długoterminowe Nie dotyczy Nota 3 b Zmiana stanu należności długoterminowych wg tytułów Nie dotyczy Nota 3 c Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych Nie dotyczy Nota 3 d Należności długoterminowe – struktura walutowa Nie dotyczy Nota 4 a Zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych wg grup rodzajowych Nie dotyczy Nota 4 b Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych wg grup rodzajowych Nie dotyczy 6.3. Długoterminowe aktywa finansowe Nota 4 c DŁU GO T ER M INOWE AKTYWA F I NAN S O W E w tys. zł 2022 2021 a) w j e dno s tk a c h po w i ą z a n y c h, w ty m : 1 450 1 450 aa) w j e dno s tk a c h z a l eżnyc h 1 450 1 450 - udz i a ł y l ub akc j e 1 450 1 450 ab) w jednostce dominującej udziały lub akcje dłużne papiery wartościowe AC S.A. w Białymstoku Sprawozdanie finansowe za 2022r. w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 20 DŁU GO T ER M INOWE AKTYWA F I NAN S O W E w tys. zł 2022 2021 inne papiery wartościowe (wg rodzaju) udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) bc ) w innych jednostkach udziały lub akcje dłużne papiery wartościowe inne papiery wartościowe (wg rodzaju) udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) w pozostałych jednostkach, w tym : c a) we wspólniku jednostki współzależnej udziały lub akcje dłużne papiery wartościowe inne papiery wartościowe (wg rodzaju) udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) Długoterminowe aktywa finansowe, razem 1 450 1 450 Nota 4 d Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności Nie dotyczy Nota 4 e Zmiana stanu wartości firmy – jednostki zależne Nie dotyczy Nota 4 f Zmiana stanu wartości firmy – jednostki współzależne Nie dotyczy Nota 4 g Zmiana stanu wartości firmy – jednostki stowarzyszone Nie dotyczy Nota 4 h Zmiana stanu ujemnej wartości firmy – jednostki zależne Nie dotyczy Nota 4 i Zmiana stanu ujemnej wartości firmy – jednostki współzależne Nie dotyczy Nota 4 j Zmiana stanu ujemnej wartości firmy – jednostki stowarzyszone Nie dotyczy Nota 4 k Z M IANA STANU DŁU GO T ER M INOWYCH AKTYWÓW F I NAN S O W Y C H (WG GRUP R O D Z A J O W Y C H ) w tys. zł 2022 2021 a) stan na początek o kr e s u 1 450 1 450 AC S.A. w Białymstoku Sprawozdanie finansowe za 2022r. w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 21 - wartość ob j ę ty c h akc ji / udz i a ł ó w 1 450 1 450 - odp i s z tyt u ł u utraty w a rt o ś c i 0 0 b) z w i ę k s z e n i a (z tyt u ł u ) 0 0 - wartość ob j ę ty c h akcj i / udz i a ł ó w 0 0 - odp i s z tyt u ł u utraty w a rt o ś c i (r oz w i ą z a n i e ) 0 0 c ) zm n i e j s z e n i a (z tyt u ł u ) 0 0 d) stan na ko n i ec o kr e s u 1 450 1 450 - wartość ob j ę ty c h akc ji / udz i a ł ó w 1 450 1 450 Nota 4 l UDZIAŁY LUB AK CJE W J E DN O S TKA C H P O D P O R ZĄDK O WAN Y C H nazwa jedn o stki , ze wskazaniem formy prawnej Siedziba przedmiot przedsiębiorstwa charakter powiązania (j. zależna, j . współzależna, j, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) zastosowana metoda konsolidacji /wycena metodą praw własności , bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji /wycenie metodą praw własności data objęcia kontroli / współkontroli/ uzyskania znaczącego wpływu wartość udziałów/ akcji wg ceny nabycia AC.STAG S.A.C. LIMA (PERU) dystrybucja produktów AC S.A. na terenie Peru jednostka zależna nie podlega konsolidacji na podstawie art. 58 ust. 1 Ustawy o rachunkowości 14.02.2014 1.450 UDZIAŁY LUB AK C J E W J E DN O S TKA C H P O D P OR ZĄDK O WAN Y C H nazwa jedn o stki , ze wskazaniem formy prawnej Siedziba korekty aktualizujące wartość (razem) wartość bilansowa udziałów / akcji % posiadanego kapitału zakładowego Udział w o gólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu wskazanie, innej niż określona pod lit. j ) lub k), podstawy kontroli / współkontroli / znaczącego wpływu AC.STAG S.A.C. LIMA (PERU) 0 1.450 99,77 99,77 Nota 4 m UDZIAŁY LUB AK C J E W J E DN O S TKA C H P O D P O R ZĄDK O WAN Y C H nazwa jednostki kapitał własny jednostki, w tym: zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym : kapitał zakładowy kapitał zapasowy pozostały kapitał własny, w tym : d ługo terminowe k rótko terminowe zysk (strata) z lat ubiegłych zysk (strata) netto AC. STAG S.A.C. 3 847 1 398 0 2 449 467 1 982 12 590 83 12 507 AC S.A. w Białymstoku Sprawozdanie finansowe za 2022r. w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 22 UDZIAŁY LUB AK C J E W J E DN O S TKA C H P O D P O R ZĄDK O WAN Y C H nazwa jednostki należności jednostki, w tym: aktywa jednostki, razem przychody ze sprzedaży nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji w jednostce otrzymane l lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy długo terminowe krótko terminowe AC. STAG S.A.C. 2 927 0 2 927 16 437 25 377 0 0 Nota 4 n Udziały lub akcje w jednostkach pozostałych Nie dotyczy Nota 4 o P A P I ER Y WA R T O Ś C I O W E , UDZIAŁY I INNE DŁU GO T ER M INOWE AKT Y WA F I NAN S O W E (STRUKTURA WALUTOWA) j e dno s tk a wa l u t a w tys. zł 2022 2021 a) w walucie polskiej 0 0 b) w walutach obc y c h (wg w a l ut i po p r z e li cz e n i u na z ł ) 1 450 1 450 b1. w w a l uc i e ( P E N) 1 205 1 205 po p r z e li czen i u na tys. z ł 1 450 1 450 Pa p i ery warto ś c i owe, udz i a ł y i i nne d ł ugo t e r m i nowe aktywa f i n a n s o w e , r a z e m 1 450 1 450 Nota 4 p P A P I ER Y WA R T O Ś C I O W E , UDZIAŁY I INNE DŁU GO T ER M INOWE AKTYWA F I NAN S O W E (WG Z B Y WALN O Ś C I ) w tys. zł 2022 2021 A. Z nieograniczoną zbywalnością, n i enotowane na rynku r e gu l owanym (wartość bilansowa ) 1 450 1 450 a. akc j e (wartość b il a n s o w a ): 1 450 1 450 - korekty aktua li zu j ące wartość (za o kr e s ) 0 0 - wartość na p oczątek o kr e s u 1 450 1 450 - wartość w e d ł ug c en nabyc i a 1 450 1 450 Wartość b il an s o wa, r a z e m 1 450 1 450 Nota 4 q Udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa) Nie dotyczy Nota 4 r Inne inwestycje długoterminowe (wg rodzaju) Nie dotyczy Nota 4 s Zmiana stanu innych inwestycji długoterminowych (wg grup rodzajowych) Nie dotyczy AC S.A. w Białymstoku Sprawozdanie finansowe za 2022r. w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 23 Nota 4 t Inne inwestycje długoterminowe (struktura walutowa) Nie dotyczy 6.4. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Nota 5 a Z M IANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU D OC H O D O W EGO w tys. zł 2 0 22 2 0 21 1. Stan aktywów z tyt u ł u odroc zonego podatku doc hodowego na początek okresu, w ty m : 1 485 1 645 a) odn i e s i onych na wy n i k f i n a n s o wy 1 485 1 645 - wy n a g r odz e n i a z n a r zu t a m i 238 221 - r e z e rwy 590 532 - odp i sy a kt u a li zuj ą ce 435 657 - n i e z r ea li zowane r óżn i c e k u r s o w e 12 30 - b il ansowa korekta przyc hodó w/k o s z t ó w 67 72 -aktualizacja wartości instrumentów finansowych 127 0 - pozo s t a ł e 16 133 2. Zw i ę k s z e n i a 1 221 574 a) odn i e s i one na wy n i k f i nansowy okresu w z w i ązku z u j emnym i r óżn i c am i p r z e j ś c i o wy m i (z t y t u ł u ) 1 221 574 - wy n a g r odz e n i a z n a r zu t a m i 320 237 - r e z e rwy 379 88 - odp i sy a kt u a li zu j ąc e 84 27 - n i e z r ea li zowane r óżn i c e k u r s ow e 141 12 - b il ansowa korekta przyc hodó w/k o s z t ó w 281 67 -aktualizacja wartości instrumentów finansowych 0 127 - pozo s t a ł e 16 16 3. Z m n i e j s z e n i a 476 734 a) o dn i e s i one na wy n i k f i nansowy okresu w z w i ązku z u j emnym i r óżn i c am i p r z e j ś c i o wy m i (z t y t u ł u ) 476 734 - wy n a g r odz e n i a z n a r zu t a m i 237 220 - r e z e rwy 50 30 - odp i sy a kt u a li zu j ąc e 27 249 - n i e z r ea li zowane r óżn i c e k u r s o w e 12 30 - b il ansowa korekta przyc hodó w/k o s z t ó w 67 72 -aktualizacja wartości instrumentów finansowych 67 0 - pozo s t a ł e 16 133 4. Stan aktywów z tyt u ł u odroc zonego podatku doc hodowego na k on i ec okresu, r a z e m , w t y m : 2 230 1 485 a) o dn i e s i one na wy n i k f i nansowy 2 230 1 485 - wy n a g r odz e n i a z n a r zu t a m i 321 238 - r e z e rwy 919 590 - odp i sy a kt u a li zu j ąc e 492 435 - n i e z r ea li zowane r óżn i c e k u r s o w e 141 12 - b il ansowa korekta przyc hodó w/k o s z t ó w 281 67 -aktualizacja wartości instrumentów finansowych 60 127 - pozo s t a ł e 16 16 AC S.A. w Białymstoku Sprawozdanie finansowe za 2022r. w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 24 6.5. Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe Nota 5 b INNE ROZLICZENIA M I Ę DZ Y O K RE S O W E w tys. zł 2 0 2 2 2 0 21 a) czynne r oz li c ze n i a m i ę dz y o kr e s o we kosztów, w ty m : 274 261 - op ł ata za ochronę zn a k u 55 17 - koszty p r z y go t o w a n i a produkc ji 139 213 - koszty badań h om o l ogac y j nyc h 37 7 - i nn e 43 24 I nn e r oz li c z e n i a m i ę dz y o kr e s o w e , r a z e m 274 261 6.6. Zapasy Nota 6 a ZA P A S Y w tys. zł 2 0 22 2 0 21 a) m a t e r i a ł y 32 899 32 394 b) półprodukty i produkty w toku 46 34 c) produkty go t o w e 30 917 29 785 d) t o w a ry 7 899 7 755 e) z a li c z k i na d ostawy i u s ł ug i 474 295 Zapasy, r a z e m 72 235 70 263 6.7. Należności krótkoterminowe Nota 7 a NAL E ŻN O Ś C I K RÓ TK O T ER M I N O W E w tys. zł 2022 2021 a) od jednostek powiązanych 11 578 3 541 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 11 578 3 541 - do 12 miesięcy 11 578 3 541 b) należności od pozostałych jednostek 20 943 17 192 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 17 046 13 465 - do 12 miesięcy 17 046 13 465 - z tytułu podatków, dotacji, ceł ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 3 643 3 623 - inne 254 104 Należności krótkoterminowe netto, razem 32 521 20 733 c ) odpisy aktualizujące wartość należności 167 87 Należności krótkoterminowe brutto, razem 32 688 20 820 AC S.A. w Białymstoku Sprawozdanie finansowe za 2022r. w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 25 Nota 7 b NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH w tys. zł 2022 2021 a) z tytułu dostaw i usług, w tym : 11 578 3 541 - od jednostek zależnych 11 578 3 541 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem 11 578 3 541 b) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych 0 0 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem 11 578 3 541 Nota 7 c Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale Nie dotyczy Nota 7 d NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK w tys. zł 2022 2021 a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 17 046 13 465 - od innych jednostek 17 046 13 465 b) z tytuł u podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 3 643 3 623 c ) inne, w tym : 254 104 - od innych jednostek 254 104 Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem 20 943 17 192 d) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek 167 87 Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem 21 110 17 279 Nota 7 e ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH w tys. zł 2022 2021 Stan na początek okresu 87 112 a) zwiększenia (z tytułu) 91 3 - należności z tytułu dostaw i usług 0 0 - należności inne 91 3 b) zmniejszenia (z tytułu) 11 28 - spisanie w ciężar odpisu 11 28 - zapłata należności 0 0 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 167 87 Nota 7 f NAL E ŻN O Ś C I K RÓ TK O T ER M INOWE BRUTTO (STRUKTURA W A L U T O W A ) j e dno s tk a w a l u t a w tys. zł 2022 2021 a) w w a l uc i e po l s k i e j 12 968 12 981 b) w w a l utach obc y c h (wg w a l ut i po p r z e li cz e n i u na z ł ) 19 720 7 839 b1. w w a l uc i e w ty s . U S D 3 807 1 226 AC S.A. w Białymstoku Sprawozdanie finansowe za 2022r. w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 26 po p r z e li czen i u na tys. z ł 16 757 4 976 b2. w w a l uc i e w ty s . E U R 632 622 po p r z e li czen i u na tys. z ł 2 963 2 863 N a l e żno ś c i krótkoterm i nowe, r a z e m 32 688 20 820 Nota 7 g NAL E ŻN O Ś C I Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA B I LAN S O W EGO O K RE S I E SP ŁAT Y : w tys. zł 2022 2021 a) do 1 m i e s i ąc a 8 731 6 425 b) po wy ż e j 1 m i e s i ąca do 3 m i e s i ęcy 12 080 5 062 c ) po wy ż e j 3 m i e s i ęcy do 6 m i e s i ę c y 5 184 920 d) po wy ż e j 6 m i e s i ęcy do 1 r o k u 0 0 e) po wy ż e j 1 r o k u 0 0 f) n a l e żno ś c i przeterm i no w a n e 2 704 4 683 Na l e żno ś c i z tyt u ł u dostaw i u s ł ug, razem ( b r u tt o ) 28 699 17 090 g) odp i sy a kt u a li zu j ące wartość n a l e żno ś c i z tyt u ł u dostaw i u s ł ug 75 84 N a l e żno ś c i z tyt u ł u dostaw i u s ł ug, razem (ne tt o ) 28 624 17 006 Nota 7 h NAL E ŻN O Ś C I Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, P R Z E T ER M INOWANE (BRUTTO) - Z P O DZ I AŁ E M NA NAL E ŻN O Ś C I N I E SP ŁA CO N E W O K RE S I E : w tys. zł 2022 2021 a) do 1 m i e s i ąc a 2 304 2 538 b) po wy ż e j 1 m i e s i ąca do 3 m i e s i ęcy 275 1 314 c ) po wy ż e j 3 m i e s i ęcy do 6 m i e s i ę c y 0 746 d) po wy ż e j 6 m i e s i ęcy do 1 r o k u 50 1 e) po wy ż e j 1 r o k u 75 84 N a l e żno ś c i z tyt u ł u dostaw i u s ł ug, p r z e t e r m i nowane, razem ( b r u tt o ) 2 704 4 683 f) odp i sy a kt u a li zu j ące wartość n a l e żno ś c i z tyt u ł u dostaw i u s ł u g , p r z e t e r m i no w a n e 75 84 N a l e żno ś c i z tyt u ł u dostaw i u s ł ug, p r z e t e r m i nowane, razem ( n e tt o ) 2 629 4 599 Nota 8 a Na dzień 31.12.2022 r. należności przeterminowane wynosiły 2.704 tys. zł, w tym 1.660 tys. zł. stanowiły należności od spółki zależnej AC.STAG S.A.C z Limy. Do dnia 14 marca 2022 r opłacono z tej kwoty 2.623 tys. zł, w tym 1.660 tys. zł z Peru. Odpisem aktualizującym w wysokości 167 tys. zł, objęto: - należności z tyt. dostaw i usług od pozostałych jednostek przeterminowane powyżej 1 roku - 75 tys. zł, - należności z tyt. podatków, ceł i ubezpieczeń – 1 tys. zł, - inne należności – 91 tys. zł. 6.8. Krótkoterminowe aktywa finansowe Nota 9 a K RÓ TK O T ER M INOWE AKTYWA F I NAN S O W E w tys. zł 2022 2021 a) ś r od k i p i e n i ężne i i nne aktywa p i e n i ę żn e 1 947 3 249 - ś r od k i p i e n i ężne w k a si e i na rac hun k a ch 1 893 3 161 - i nne ś r od k i p i en i ę żn e 54 88 Krótkoterm i n owe aktywa f i nansowe, r a z e m 1 947 3 249 AC S.A. w Białymstoku Sprawozdanie finansowe za 2022r. w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 27 Nota 9 b Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa) Nie dotyczy Nota 9 c Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności) Nie dotyczy Nota 9 d Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa) Nie dotyczy Nota 9 e ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA W AL U T O W A) j e dno s tk a w a l u t a w tys. zł 2022 2021 a) w w a l uc i e po l s k i e j 393 370 b) w w a l utach obc y c h (wg w a l ut i po p r z e li cz e n i u na z ł ) 1 554 2 879 b1. w w a l uc i e w ty s . U S D 334 290 po p r z e li czen i u na tys. z ł 1 470 1 175 b2. w w a l uc i e w ty s . E U R 18 370 po p r z el i czen i u na tys. z ł 84 1 704 Ś r od k i p i e n i ężne i i nne aktywa p i e n i ężne, r a z e m 1 947 3 249 Nota 9 f Inne inwestycje krótkoterminowe (wg rodzaju) Nie dotyczy Nota 9 g Inne inwestycje krótkoterminowe (struktura walutowa) Nie dotyczy 6.9. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe - aktywa Nota 10 a K RÓ TK O T ER M INOWE ROZLICZENIA M I Ę DZ Y O K RE S O W E w tys. zł 2022 2021 a) czynne r oz li c ze n i a m i ę dz y o kr e s o we kosztów, w ty m : 5 870 6 131 - ub e zp i ec z e n i a 255 226 - koszty ochrony znaku t o w a r o w e go 14 6 - u s ł ug i po ś r e dn i c tw a 0 0 - abonamenty, prenumeraty, li c enc j e, i nn e 127 97 - prace r oz w o j o w e 5 220 5 634 - koszty badań tec hn i c znyc h 64 55 - koszty p r z y go t o w a n i a produkc ji 73 73 - koszty związane z przychodem przyszłego roku 70 0 - op i eka tec hn i c zn a 47 40 Krótkoterm i n owe r oz li c z e n i a m i ędzyokresowe, r a z e m 5 870 6 131 AC S.A. w Białymstoku Sprawozdanie finansowe za 2022r. w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 28 Nota 11 a Akcje (udziały) własne Nie dotyczy Nota 11 b Akcje (udziały) Emitenta będące własnością jednostek podporządkowanych Nie dotyczy Nota 12 a Na dzień bilansowy bieżącego i poprzedniego roku odpisy aktualizujące wartość majątku Spółki kształtowały się następująco (w tys. zł): 2022 2021 1. Środki trwałe w budowie 0 68 2. Zaliczki na środki trwałe 8 8 3. Zapasy (w tym: zaliczki) 2 695 2 154 4. Należności 167 87 5. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 334 73 RAZEM 4 204 2 390 6.10. Kapitał zakładowy Nota 13 a KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) Akcje wszystkich emisji są akcjami na okaziciela, nie są uprzywilejowane i nie posiadają ograniczeń praw do akcji Seria/ emisja Liczba akcji Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) A 9 104 000 2 276 Akcje zostały wydane w zamian za udziały w AC Wytwórnia Części Samochodowych Sp. z o.o. z siedzibą w Białymstoku 17.12.2007 01.01.2007 A 96 000 24 Akcje zostały objęte przez wspólników (innych niż AC S.A.) przejmowanej spółki AC Biuro Handlu Zagranicznego Sp. z o.o. z siedzibą w Białymstoku 31.12.2007 01.01.2007 B 126 400 32 Akcje zostały objęte za gotówkę przez kluczowe dla spółki osoby w ramach realizacji I Transzy Trzyletniego Programu Motywacyjnego 2010-2012 przyjętego uchwał ą WZA z 12.05.2010 r. 12.04.2011 01.01.2011 B 126 750 31 Akcje zostały objęte za gotówkę przez kluczowe dla spółki osoby w ramach realizacji II Transzy Trzyletniego Programu Motywacyjnego 2010-2012 przyjętego uchwał ą WZA z 12.05.2010 r. 15.03.2012 01.01.2011 B 128 000 32 Akcje zostały objęte za gotówkę przez kluczowe dla spółki osoby w ramach realizacji III Transzy Trzyletniego Programu Motywacyjnego 2010-2012 przyjętego uchwał ą WZA z 12.05.2010 r. 16.04.2013 01.01.2012 C 73 100 19 Akcje zostały objęte za gotówkę przez kluczowe dla spółki osoby w ramach realizacji I Transzy Trzyletniego Programu Motywacyjnego 2013-2015 przyjętego uchwał ą WZA z 10.05.2013 r. 25.06.2015 01.01.2014 C 37 055 9 Akcje zostały objęte za gotówkę przez kluczowe dla spółki osoby w ramach realizacji II Transzy Trzyletniego Programu Motywacyjnego 2013-2015 przyjętego uchwał ą WZA z 10.05.2013 r. 10.08.2016 01.01.2015 C 25 828 6 Akcje zostały objęte za gotówkę przez kluczowe dla spółki osoby w ramach realizacji III Transzy Trzyletniego Programu Motywacyjnego 2013-2015 przyjętego uchwał ą WZA z 10.05.2013 r. 24.05.2017 01.01.2016 D 79 000 20 Akcje zostały objęte za gotówkę przez kluczowe dla spółki osoby w ramach realizacji I Transzy Dwuletniego Programu Motywacyjnego 2016-2017 przyjętego uchwałą WZA z 15.04.2016 r. 12.07.2018 01.01.2017 AC S.A. w Białymstoku Sprawozdanie finansowe za 2022r. w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 29 KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) Akcje wszystkich emisji są akcjami na okaziciela, nie są uprzywilejowane i nie posiadają ograniczeń praw do akcji Seria/ emisja Liczba akcji Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) D 82 650 21 Akcje zostały objęte za gotówkę przez kluczowe dla spółki osoby w ramach realizacji II Transzy Dwuletniego Programu Motywacyjnego 2016-2017 przyjętego uchwałą WZA z 15.04.2016 r. 06.06.2019 01.01.2018 E 86 400 21 Akcje zostały objęte za gotówkę przez kluczowe dla spółki osoby w ramach realizacji I Transzy Dwuletniego Programu Motywacyjnego 2018-2019 przyjętego uchwałą WZA z 25.05.2018 r. 31.03.2020 01.01.2019 E 108 500 27 Akcje zostały objęte za gotówkę przez kluczowe dla spółki osoby w ramach realizacji II Transzy Dwuletniego Programu Motywacyjnego 2018-2019 przyjętego uchwałą WZA z 25.05.2018 r. 25.11.2020 01.01.2020 Liczba akcji, razem – 10.073.683 szt. Kapitał zakładowy, razem 2.518 tys. zł Wartość nominalna 1 akcji – 0,25 zł W dniu 16 stycznia 2023 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło Uchwałę o utworzeniu, kapitału rezerwowego w wysokości 35 mln. zł, z kapitału zapasowego utworzonego z zysków z lat ubiegłych powstałych przed rokiem 2018 i przeznaczeniu go na finansowanie nabycia akcji własnych w celu ich umorzenia. Utworzony kapitał rezerwowy stanowi maksymalną kwotę jaką Zarząd Spółki mógł przeznaczyć na finansowanie skupu. Cenę nabycia jednej akcji określono na 40 zł. W dniu 18 stycznia Zarząd Spółki opublikował Zaproszenie do składania ofert sprzedaży akcji Spółki AC S.A. Przedmiotem niniejszego Zaproszenia było 875.000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości 0,25 zł każda, reprezentujących 8,68 % kapitału zakładowego Spółki. Oferty sprzedaży akcji przyjmowano w okresie 19 – 31 stycznia 2023 r. (do godz. 17.00). W odpowiedzi na Zaproszenie złożono oferty sprzedaży 9.111.109 akcji. Liczba ta przekroczyła łączną liczbę akcji jaką Spółka zamierzała nabyć w ramach skupu, w związku z czym Spółka dokonała proporcjonalnej redukcji ofert sprzedaży. Średnia stopa redukcji wyniosła 90,40%. W dniu 3 lutego 2023 r. przeniesiono własność akcji. Do transakcji nabycia doszło poza zorganizowanym systemem obrotu, a jej rozliczenia za pośrednictwem KDPW. W wyniku skupu Spółka nabyła 875.000 Akcji Własnych o łącznej wartości nominalnej 218.750 zł. Struktura własności kapitału akcyjnego w oparciu o informacje uzyskane zgodnie z art. 69 ust. 1 Ustawy z dnia 29 li pca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego sys t emu obrotu oraz o spółkach publicznych, według stanu na dzień 31 grudnia przedstawia się nas t ępu j ąco : Akcjonariusz Liczba akcji/ liczba głosów na dzień przekazania raportu Udział w kapitale zakładowym/ w ogólnej liczbie głosów na dzień przekazania raportu OFE PZU „Złota Jesień” reprezentowany przez PTE PZU S.A. 824.000 8,18% WIM sp. z o.o. 757.799 7,52% Piotr Laskowski 707.151 7,02% PKO BP Bankowy OFE i PKO Dobrowolny FE 808.603 8,03% Nationale-Nederlanden OFE 518.304 5,14% Pozostali akcjonariusze 6.457.826 64,11% Razem 10.073.683 100,00% Według uzyskanych ostatnio potwierdzeń, a w odniesieniu do OFE PZU „Złota Jesień”, Nationale-Nederlanden OFE i PKO BP Bankowy OFE i PKO Dobrowolny FE na podstawie danych wskazanych w Informacjach o Rocznych Strukturach Aktywów za 2021 r. publikowanych przez fundusze i przyjętego zaokrąglenia wartości.. AC S.A. w Białymstoku Sprawozdanie finansowe za 2022r. w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 30 6.11. Kapitał zapasowy Nota 14 a KAPITAŁ ZA P A S O W Y w tys. zł 2 0 2 2 2 0 21 a) ze sprzedaży akc ji po wy ż e j i ch wa rt o ś c i nom i n al n e j 6 251 6 251 b) utworzony zgodn i e ze statutem /umową, ponad wymaganą u stawowo ( m i n i m a l ną) w a r t o ś ć 83 806 79 839 c ) i nny (wg r odz a j u ) 21 674 21 674 - z zakupu środków trw ał y c h z Z FRO N 1 993 1 993 - z wyceny programu m otywac y j n e go 0 0 - z nabyc i a akc ji w ramach programów m otywac y j nyc h 19 681 19 681 K a p i t a ł zap asowy, r a z e m 111 731 107 764 Nota 15 a Kapitał z aktualizacji wyceny Nie dotyczy Nota 16 a Pozostałe kapitały rezerwowe (wg celu przeznaczenia) Nie dotyczy Nota 17 a Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (z tytułu) Nie dotyczy 6.12. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Nota 18 a Z M IANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU D OC H O D O W EGO w tys. zł 2022 2021 1. Stan rezerwy z tyt u ł u odroczonego podatku d oc hodowego na po c zątek okresu, w ty m : 4 586 3 612 a) odn i e s i on e j n a wy n i k f i n a n s o wy 4 586 3 612 - n i e z r ea li zowane r óżn i c e k u r so w e 57 27 - r óżn i c e w a rt o ś c i pod a tk o w e j i b il a n s o w e j m a j ątku trw a ł e go 2 776 2 450 - f a kt u ry korekty u j ęte b il a n s o w o 52 66 - prace r oz w o j owe podatkowo uznane za K U P 1 694 1 062 - ś r od k i trw a ł e w l e a s i ngu 0 0 - pozo s t a ł e 7 7 2. Z w i ę k s z e n i a 661 1 257 a) odn i e s i one na wy n i k f i nansowy okresu z tyt u ł u dod a t n ic h różn i c p r z e j ś c i owych (z tyt u ł u ) 661 1 257 - n i e z r ea li zowane r óżn i c e k u r s o w e 55 57 - r óżn i c e w a rt o ś c i pod a tk o w e j i b il a n s o w e j m a j ątku trw a ł e go 0 326 - f a kt u ry korekty u j ęte b il a n s o w o 80 52 - prace r oz w o j owe podatkowo uznane za K U P 487 815 - ś r od k i trw a ł e w l e a s i ngu 8 0 - pozo s t a ł e 31 7 3. Z m n i e j s z e n i a 400 283 a) odn i e s i one na wy n i k f i nansowy okresu w z w i ązku z dod a t n i m i r óżn i cam i p r z e j ś c i owym i (z tyt u ł u ) 400 283 - n i e z r ea li zowane r óżn i c e k u r s o w e 57 27 AC S.A. w Białymstoku Sprawozdanie finansowe za 2022r. w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 31 Z M IANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU D OC H O D O W EGO w tys. zł 2 0 22 2 0 21 - r óżn i c e w a rt o ś c i pod a tk o w e j i b il a n s o w e j m a j ątku trw a ł e go 40 0 - f a kt u ry korekty u j ęte b il a n s o w o 52 66 - prace r oz w o j owe podatkowo uznane za K U P 244 183 - ś r od k i trw a ł e w l e a s i ngu 0 0 - pozo s t a ł e 7 7 4. Stan rezerwy z tyt u ł u odroczonego podatku d oc hodowego na k on i ec okresu, r a z e m 4 847 4 586 a) odn i e s i on e j n a wy n i k f i n a n s o wy 4 847 4 586 - n i e z r ea li zowane r óżn i c e k u r s o w e 55 57 - r óżn i c e w a rt o ś c i pod a tk o w e j i b il a n s o w e j m a j ątku trw a ł e go 2 736 2 776 - f a kt u ry korekty u j ęte b il a n s o w o 80 52 - prace r oz w o j owe podatkowo uznane za K U P 1 937 1 694 - ś r od k i trw a ł e w l e a s i ngu 8 0 - pozo s t a ł e 31 7 6.13. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Nota 18 b ZM IANA STANU DŁU GO T ER M I N O W E J REZERWY NA ŚWIADCZENIA EM ERYTALNE I P O D OB N E (WG T Y TUŁ Ó W) w tys. zł 2 0 2 2 2 0 21 a) stan na początek o kr e s u 570 310 - e m e ryt a l no -r e n t o w e 570 310 b) z w i ę k s z e n i a (z tyt u ł u ) 82 260 - e m e ryt a l no -r e n t o w e 82 260 c ) wyk o r z y s t a n i e (z tyt u ł u ) 0 0 - e m e ryt a l no -r e n t o w e 0 0 d) r oz w i ą z a n i e (z tyt u ł u ) 0 0 - e m e ryt a l no -r e n t o w e 0 0 e) stan na k on i ec o kr e s u 652 570 - e m e ryt a l no -r e n t o w e 652 570 Nota 18 c Z M IANA STANU K RÓ TK O T ER M I N O W E J REZERWY NA ŚWIADCZENIA E M ERYTALNE I P O D OB N E (WG T Y TUŁ Ó W) w tys. zł 2022 2021 a) stan na początek o kr e s u 830 927 - e m e ryt a l no -r e n t o w e 65 56 - n i e wyk o r z y s t a n e u r l opy 765 733 - na p r e m i e i na g r od y 0 138 b) z w i ę k s z e n i a (z tyt u ł u ) 1 954 155 - e m e ryt a l no -r e n t o w e 33 23 - n i e wyk o r z y s t a n e u r l opy 630 32 - na p r e m i e i na g r od y 1 291 100 c ) wyk o r z y s t a n i e (z tyt u ł u ) 65 252 - e m e ryt a l no -r e n t o w e 65 14 - n i e wyk o r z y s t a n e u r l opy 0 0 - na p r e m i e i na g r od y 0 238 d) r oz w i ą z an i e (z tyt u ł u ) 0 0 - e m e ryt a l no -r e n t o w e 0 0 AC S.A. w Białymstoku Sprawozdanie finansowe za 2022r. w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 32 Z M IANA STANU K RÓ TK O T ER M I N O W E J REZERWY NA ŚWIADCZENIA E M ERYTALNE I P O D OB N E (WG T Y TUŁ Ó W) w tys. zł 2022 2021 - n i e wyk o r z y s t a n e u r l opy 0 0 - na p r e m i e i na g r od y 0 0 e) stan na k on i ec o kr e s u 2 719 830 - e m e ryt a l no -r e n t o w e 33 65 - n i e wyk o r z y s t a n e u r l opy 1 395 765 - na p r e m i e i na g r od y 1 291 0 6.14. Pozostałe rezerwy Nota 18 d Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych (wg tytułów) Nie dotyczy Nota 18 e Z M IANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW K RÓ TK O T ER M INOWYCH (WG T Y TUŁ Ó W) w tys. zł 2022 2021 a) stan na początek o kr e s u 1 706 1 565 - na b a d a n i e s p r a w ozd a n i a f i n a n s o w e go 23 17 - na naprawy g w a r a nc y j n e 1 332 1 329 - na bonusy d l a d y s try bu t o r ó w 327 191 - na nagrody w l o t e r i ach i k on k u r s a ch 4 4 - na u s ł ug i i k o s z ty 20 24 b) z w i ę k s z e n i a (z tyt u ł u ) 858 1 000 - na b a d a n i e s p r a w ozd a n i a f i n a n s o w e go 35 35 - na naprawy g w a r a nc y j n e 0 3 - na bonusy d l a d y s try bu t o r ó w 812 696 - na nagrody w l o t e r i ach i k on k u r s a ch 5 4 - na u s ł ug i i k o s z ty 6 262 c ) wyk o r z y s t a n i e (z tyt u ł u ) 1 096 712 - na b a d a n i e s p r a w ozd a n i a f i n a n s o w e go 35 29 - na naprawy g w a r a nc y j n e 218 0 - na bonusy d l a d y s try bu t o r ó w 819 510 - na nagrody w l o t e r i ach i k on k u r s a ch 4 4 - na u s ł ug i i k o s z ty 20 169 d) r oz w i ą z a n i e (z tyt u ł u ) 2 147 - na b a d a n i e s p r a w ozd a n i a f i n a n s o w e go 0 0 - na naprawy g w a r a nc y j n e 0 0 - na bonusy d l a d y s try bu t o r ó w 2 50 - na nagrody w l o t e r i ach i k on k u r s a ch 0 0 - na u s ł ug i i k o s z ty 0 97 e) stan na k on i ec o kr e s u 1 466 1 706 - na b a d a n i e s p r a w ozd a n i a f i n a n s o w e go 23 23 - na naprawy g w a r a nc y j n e 1 114 1 332 - na bonusy d l a d y s try bu t o r ó w 318 327 - na nagrody w l o t e r i ach i k on k u r s a ch 5 4 - na u s ł ug i i k o s z ty 6 20 AC S.A. w Białymstoku Sprawozdanie finansowe za 2022r. w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 33 6.15. Zobowiązania Nota 19 a Zobowiązania długoterminowe ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE w tys. zł 2 0 22 2 0 21 a) wobec pozostałych jednostek 0 488 -inne zobowiązania finansowe 0 488 Zobowiązania długoterminowe razem 0 488 Nota 19 b Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY w tys. zł 2022 2021 a) powyżej 1 roku do 3 lat 0 488 Zobowiązania długoterminowe razem 0 488 Nota 19 c Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) j e dno s tk a w a l u t a w tys. zł 2022 2021 a) w w a l uc i e po l s k i e j 0 0 b) w w a l utach obc y c h (wg w a l ut i po p r z e li cz e n i u na z ł ) 0 488 b1. w w a l uc i e w ty s . EUR 0 2 025 po p r z e li czen i u na tys. z ł 0 488 Zobowiązania długoterminowe , r a z e m 0 488 Zobowiązania długoterminowe na koniec poprzedniego roku stanowią zawarte w 2021 r. kontrakty forward na sprzedaż EUR do realizacji w 2023 r. prezentowane netto wg wyceny banku. Nota 19 d Zobowiązania długoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych Nie dotyczy Nota 19 e Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek Nie dotyczy Nota 20 a ZOBOWIĄZANIA K RÓ TK O T ER M I N O W E w tys. zł 2 0 2 2 2 0 21 a) wobec jednostki dominującej kredyty i pożyczki, w tym : długoterminowe w okresie spłaty z tytuł u emisji dłużnych papierów wartościowych z tytuł u dywidend inne zobowiązania finansowe, w tym : z tytuł u dostaw i usług, o okresie wymagalności : do 12 miesięcy AC S.A. w Białymstoku Sprawozdanie finansowe za 2022r. w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 34 ZOBOWIĄZANIA K RÓ TK O T ER M I N O W E w tys. zł 2 0 2 2 2 0 21 powyżej 12 miesięcy zaliczki otrzymane na dostawy i usługi zobowiązania wekslowe inne (wg rodzaju) b ) wobec innych jednostek kredyty i pożyczki , w tym : długoterminowe w okresie spłaty z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych z tytuł u dywidend inne zobowiązania finansowe, w tym : z tytuł u dostaw i usług, o okresie wymagalności : do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy zaliczki otrzymane na dostawy i usługi zobowiązania wekslowe inne (wg rodzaju) wobec pozostałych jednostek, w tym : c ) wobec wspólnika jednostki współzależnej kredyty i pożyczki , w tym : długoterminowe w okresie spłaty z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych z tytuł u dywidend inne zobowiązania finansowe, w tym : z tytuł u dostaw i usług, o okresie wymagalności : do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy zaliczki otrzymane na dostawy i usługi zobowiązania wekslowe inne (wg rodzaju) d ) wobec po zo s t a ł ych j e dno s t e k 40 630 51 491 - kredyty i pożyc z k i , w ty m : 17 122 35 479 - d ł ugoterm i nowe w o kr e s i e s p ł a ty 0 0 - i nne zobo w i ąza n i a f i nansowe, w ty m : 429 178 - zobo w i ą z a n i a z tyt uł u l ea s i ngu 114 0 - z tyt u ł u dostaw i u s ł ug, o o kr e s i e wy m ag a l no ś c i : 15 715 10 263 - do 12 m i e s i ęcy 15 715 10 263 - z a li c z k i otrzymane na dostawy i u s ł ug i 298 482 - z tyt u ł u podatków, c e ł , ub e zp i eczeń s po ł ecznych i zdrowotn y c h oraz i nnych tyt u ł ów p u b li c z n o p r a w n yc h 3 381 2 513 - z tyt u ł u wy n a g r odz e ń 3 374 2 323 - i nne (wg tyt u ł ó w) 311 253 - z tyt u ł u ub e zp i eczeń prac o w n i czyc h 31 32 - z tyt u ł u potrąceń kom o r n i c zyc h 9 7 - PP K 82 60 - pozo s t a ł e 189 154 e) f undu s z e s p e cj a l ne (wg tyt u ł ó w) 88 33 - Z F ŚS 88 33 Z obo w i ą z a n i a kr ó tk o t e r m i nowe, r a z e m 40 718 51 524 AC S.A. w Białymstoku Sprawozdanie finansowe za 2022r. w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 35 Nota 20 b ZOBOWIĄZANIA K RÓ TK O T ER M INOWE (STRUKTURA WALUTOWA) j e dno s tk a w a l u t a w tys. zł 2022 2021 a) w wa l uc i e po l s k i e j 22 595 45 917 b) w w a l utach obc y c h (wg w a l ut i po p r z e li cz e n i u na z ł ) 18 123 5 607 b1. w w a l uc i e w ty s . U S D 378 499 po p r z e li czen i u na tys. z ł 1 664 2 025 b2. w w a l uc i e w ty s . E U R 3 510 779 po p r z e li czen i u na tys. z ł 16 459 3 582 Z obo w i ą z a n i a kr ó tkot e r m i nowe, r a z e m 40 718 51 524 6.16. Kredyty Nota 20 c Nazwa (firma) jednostki Siedziba Kwota kredytu/pożyczki wg umowy Kwota kredytu/pożyczki pozostała do spłaty w tys. zł w walucie jednostka waluta w tys. zł w walucie jednostka waluta PKO BP S.A. Warszawa 38 000 w tys. PLN 10 156 2 166 w tys. EUR ING BANK ŚLĄSKI S.A. Katowice 38 000 w tys. PLN 6 963 3 1 w tys. w tys. zł EUR Nazwa (firma) jednostki Siedziba Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia PKO BP S.A. Warszawa WIBOR 1M EURIBOR 1M LUB LIBOR 1M PLUS MARŻA BANKU 29.04.2024 1.Hipoteka umowna łączna na nieruchomości położonej w Białymstoku przy ul. Handlowej 6F 2.Sądowy zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach 3.Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, 4. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej. ING BANK ŚLĄSKI S.A. Katowice WIBOR 1M EURIBOR 1M LUB LIBOR 1M PLUS MARŻA BANKU 28.02.2024 1.Hipoteka umowna łączna na nieruchomości położonej w Białymstoku przy ul. 42 Pułku Piechoty 50, 2.Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, 3. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej. Spółka może korzystać z dostępnych limitów w PLN, EUR i USD. Nota 20 d Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych Nie dotyczy AC S.A. w Białymstoku Sprawozdanie finansowe za 2022r. w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 36 6.17. Inne rozliczenia międzyokresowe - pasywa Nota 21 a Zmiana stanu ujemnej wartości firmy Nie dotyczy Nota 21 b INNE ROZLICZENIA M I Ę DZ Y O K RE S O W E w tys. zł 2 0 22 2 0 21 a) r oz li c z e n i a m i ęd zyokresowe przyc hodó w 12 091 11 770 - d ł ugoterm i nowe (wg tyt u ł ó w) 9 620 10 385 - dotac j e do środków trw a ł yc h 9 620 10 385 - krótkoterm i nowe (wg tyt u ł ó w) 2 471 1 385 - dotac j e do środków trw a ł yc h 1 237 1 254 - z a f a kt u r o w a n e przychody p r z y s z ł ych okre s ó w 1 234 131 I nn e r oz li c z e n i a m i ę dz y o kr e s o w e , r a z e m 12 091 11 770 Nota 22 a Wartość księgowa na jedną akcję obliczono jako relację wartości kapitału własnego na dzień bilansowy do łącznej liczby zarejestrowanych w dniu bilansowym akcji. Na dzień bilansowy niniejszego sprawozdania Spółka nie wyemitowała instrumentów finansowych zamiennych na akcje, stąd rozwodniona wartość księgowa na jedna akcję jest równa wartości księgowej na jedną akcję. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH 6.18. Należności warunkowe Nota 23 a NAL E ŻN O Ś C I WARUNKOWE (Z T Y TUŁU) w tys. zł 2022 2021 a) otrzymanych gwarancji i poręczeń 1 473 1 473 - od pozostałych jednostek, w tym : 1 473 1 473 - od i nnych j edn o s t e k 1 473 1 473 Należności warunkowe, razem 1 473 1 473 6.19. Zobowiązania warunkowe Nota 23 b ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE (Z T Y TUŁU) w tys. zł 2022 2021 a) udzielonych gwarancji i poręczeń 2 528 2 480 - na rzecz pozostałych jednostek, w tym : 2 528 2 480 - i nnym j edn o stkom 2 528 2 480 Zobowiązania warunkowe, razem 2 528 2 480 Spółka dysponuje limitami kredytowymi opisanymi w nocie 20c i 41, zabezpieczenie których stanowi majątek Spółki szczegółowo opisany w nocie 4l. AC S.A. w Białymstoku Sprawozdanie finansowe za 2022r. w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 37 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNIKU ZYSKÓW I STRAT 6.20. Przychody ze sprzedaży Nota 24 a PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA R Z EC Z O WA- RO DZA J E DZ I AŁALN O Ś C I ) w tys. zł 2022 2021 - Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowyc h 241 681 183 444 - od j ednostek po w i ą z a n y c h, w ty m : 8 911 1 944 - od j ednostek z a l eżnyc h 8 911 1 944 od pozo s t a ł y c h j ednostek, w których em i tent po s i ada z aa ng a żo w a n i e w k a p i t a l e, w t y m : od j ednostek w s pó ł z a l eżnyc h od j ednostek s t o w a r z y s zon y ch od i nnych j e dno s t e k - od pozo s t a ł y c h j e dno s t e k 232 770 181 500 - Przychody ze sprzedaży u s ł ug, w ty m : 6 245 7 424 - od j ednostek po w i ą z a n y c h, w ty m : 588 135 - od j ednostek z a l eżnyc h 588 135 - od pozo s t a ł y c h j e dno s t e k 5 657 7 289 Przychody netto ze sprzedaży produktów, r a z e m 247 926 190 868 - od j ednostek po w i ą z a n y c h, w ty m : 9 499 2 079 - od j ednostek z a l eżnyc h 9 499 2 079 - od pozo s t a ł y c h j e dno s t e k 238 427 188 789 Nota 24 b PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA T ER Y T OR I ALNA) w tys. zł 2022 2021 a) kraj 70 215 68 015 - od jednostek powiązanych, w tym: 0 0 - od j ednostek z a l eżnyc h 0 0 od pozo s t a ł y c h j ednostek, w których em i tent po s i ada z aa ng a żo w a n i e w k a p i t a l e, w t y m : od j ednostek w s pó ł z a l eżnyc h od j ednostek s t o w a r z y s zon y ch od i nnych j e dno s t e k - od pozo s t a ł y c h j e dno s t e k 70 215 68 015 b) e k s po rt 177 711 122 853 - od j ednostek po w i ą z a n y c h, w ty m : 9 499 2 079 - od j ednostek z a l eżnyc h 9 499 2 079 od pozo s t a ł y c h j ednostek, w których em i tent po s i ada z aa ng a żo w a n i e w k a p i t a l e, w t y m : od j ednostek w s pó ł z a l eżnyc h od j ednostek s t o w a r z y s zon y ch od i nnych j e dno s t e k - od pozo s t a ł y c h j e dno s t e k 168 212 120 774 od j ednostek z a l eżnyc h od pozo s t a ł y c h j ednostek, w których em i tent po s i ada z aa ng a żo w a n i e w k a p i t a l e, AC S.A. w Białymstoku Sprawozdanie finansowe za 2022r. w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 38 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA T ER Y T OR I ALNA) w tys. zł 2022 2021 w ty m : od jednostek współzależnych od jednostek stowarzyszonych od innych jednostek od pozostałych jednostek Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 247 926 190 868 - od jednostek powiązanych, w tym: 9 499 2 079 - od jednostek zależnych 9 499 2 079 - od pozo s t a ł y c h j e dno s t e k 238 427 188 789 Nota 25 a PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I M ATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RO DZA J E DZ I AŁALN O Ś C I ) w tys. zł 2022 2021 - Przychody netto ze sprzedaży t o w a r ó w 22 531 15 428 - od j ednostek po w i ą z a n y c h, w ty m : 8 034 1 385 - od j ednostek z a l eżnyc h 8 034 1 385 - od pozo s t a ł y c h j e dno s t e k 14 497 14 043 Przychody netto ze sprzedaży towarów i m a t e r i a ł ów, r a z e m 22 531 15 428 - od j ednostek po w i ą z a n y c h, w ty m : 8 034 1 385 - od j ednostek z a l eżnyc h 8 034 1 385 - od pozo s t a ł y c h j e dno s t e k 14 497 14 043 Nota 25 b PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I M ATERIAŁÓW (STRUKTURA T ER Y T OR I ALNA) w tys. zł 2022 2021 a) kraj 7 804 9 365 od jednostek zależnych od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym : od jednostek współzależnych od jednostek stowarzyszonych od innych jednostek - od pozostałych jednostek 7 804 9 365 od jednostek zależnych od jednostek współzależnych od jednostek stowarzyszonych od innych jednostek od pozostałych jednostek b) eksport 14 727 6 063 - od jednostek powiązanych, w tym: 8 034 1 385 - od jednostek zależnych 8 034 1 385 od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym : od jednostek współzależnych od jednostek stowarzyszonych od innych jednostek AC S.A. w Białymstoku Sprawozdanie finansowe za 2022r. w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 39 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I M ATERIAŁÓW (STRUKTURA T ER Y T OR I ALNA) w tys. zł 2022 2021 - od pozostałych jednostek 6 693 4 678 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 22 531 15 428 - od jednostek powiązanych, w tym: 8 034 1 385 - od jednostek zależnych 8 034 1 385 - od pozostałych jednostek 14 497 14 043 6.21. Koszty wg rodzaju Nota 26 a KOSZTY WEDŁUG RO DZA J U w tys. zł 2 0 22 2 0 2 1 a) amortyzacja 12 710 11 563 b) zużycie materiałów i energii 139 380 96 673 c ) usługi obce 11 330 12 246 d) podatki i opłaty 865 818 e) wynagrodzenia 42 260 36 819 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym emerytalne 9 892 7 770 g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) 1 072 1 068 - podróże służbowe 525 504 - reprezentacja 102 80 - ubezpieczenia 316 337 - inne 129 147 Koszty według rodzaju, razem 217 509 166 957 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych -172 4 287 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) -7 202 -5 370 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) - 20 843 - 22 738 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -20 676 -16 806 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 168 616 126 330 6.22. Inne przychody i koszty operacyjne Nota 27 a INNE PRZYCHODY O P ER A C Y J N E w tys. zł 2022 2021 a) pozo s t a ł e, w ty m : 346 178 - otrzymane i n a l eżne od s z k odo w a n i a i kary u m o w n e 278 63 - towary otrzymane n i odp ł a t n i e 16 8 - rabat pośredni 12 16 - p r z e d a w n i o ne zobo w i ą z a n i a 6 39 - pozo s t a ł e 34 52 I nn e przychody op e r a c y j ne, r a z e m 346 178 AC S.A. w Białymstoku Sprawozdanie finansowe za 2022r. w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 40 Nota 28 a INNE KOSZTY O P ER A C Y J N E w tys. zł 2022 2021 a) pozo s t a ł e, w ty m : 638 452 - d a r o w i zn y 74 36 - n i edobory i n w e n t a ry z a c y j n e 86 39 - wartość z li kw i d owanych z a p a s ó w 262 230 - szkody komun i kac y j ne w ś r od k a c h tr a n s po rt u 13 65 - wy p ł acone odp r a wy 80 27 - kary, od s z k odo w a n i a, g r z yw n y 0 10 - koszty prac r oz w o j owych bez e f e kt u 96 0 - op ł aty p r z y ł ąc z e n i owe/koszty p r z y ł ąc za 0 0 - pozo s t a ł e 27 45 I nn e koszty op e r a c y j ne, r a z e m 638 452 6.23. Przychody i koszty finansowe Nota 29 a Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziału w zyskach Nie dotyczy Nota 29 b PRZYCHODY F I NAN S O W E Z TYTUŁU O D S E T E K w tys. zł 2022 2021 a) pozo s t a ł e od s e tk i 20 0 od pozo s t a ł y c h j ednostek, w ty m : 20 0 - od i nnych j e dno s t e k 20 0 Przychody f i nansowe z tyt u ł u odsetek, r a z e m 20 0 Nota 29 c INNE PRZYCHODY F I NAN S O W E w tys. zł 2022 2021 a) dod a t n i e r óżn i c e k u r s o w e 356 0 - z r ea li zo w a n e 696 0 - n i e z r ea li zo w a n e -691 0 - wycena terminowych kontraktów forward 351 0 I nn e przychody f i nansowe, r a z e m 356 0 Nota 30 a KOSZTY F I NAN S O W E Z TYTUŁU O D S E T E K w tys. zł 2022 2021 a) od kredytów i pożyc z e k 1 584 622 - d l a pozo s t a ł y c h j ednostek, w ty m : 1 584 622 - d l a i nnych j edn o s t e k 1 584 622 b) pozo s t a ł e od s e tk i 1 1 - d l a pozo s t a ł y c h j ednostek, w ty m : 1 1 - d l a i nnych j edn o s t e k 1 1 Koszty f i nansowe z tyt u ł u odsetek, r a z e m 1 585 623 AC S.A. w Białymstoku Sprawozdanie finansowe za 2022r. w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 41 Nota 30 b INNE KOSZTY F I NAN S O W E w tys. zł 2022 2021 a) u j emne różn i c e kursowe, w ty m : 0 533 - z r ea li zo w a n e 0 122 - n i e z r ea li zo w a n e 0 -255 - wycena terminowych kontraktów forward 0 666 b) pozo s t a ł e, w ty m : 0 0 - koszty z w o l n i e n i a z d ł ugu 0 0 I nn e koszty f i nansowe, r a z e m 0 533 Nota 31 a Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności Nie dotyczy Nota 32 a Wynik z tytułu rozchodu aktywów finansowych Nie wystąpił 6.24. Podatek dochodowy Nota 33 a PODATEK DOCHODOWY B I E ŻĄ C Y w tys. zł 2022 2021 1. Zysk (strata) b r u tt o 42 220 28 615 R óżn i ce po m i ędzy z y s k i em (stratą) brutto a podstawą opod a tk o w a n i a pod a tk i em d o c h o d o w ym ( w g t y t u ł ó w ) -8 589 -10 708 - ro z li c z e n i e do f i n a n s o w a n i a do środków trw a ł y c h i WN i P proporc j on a l n i e do amortyzac ji -1 274 -1 224 - koszty reprezentac ji 102 80 - a m o rty z a c j a N K U P 1 280 1 234 - wycena instrumentów finansowych -351 666 - kary, od s z k odo w a n i a -128 10 - odp i sy a kt u a li zu j ąc e 1 967 -775 - wy n a g r odz e n i a z n a r zu t a m i 435 92 - r e z e rwy 1 732 303 - do f i n a n s o w a n i a do wy n a g r odz e ń 3 -2 - n i e z r ea li zowane r óżn i c e k u r s o w e 691 -255 - r óżn i c e am o rtyzac ji b il a n s o w e j i pod a tk o w e j 1 500 987 - b il ansowo u j ęta korekta k o s z t ó w -148 73 - b il ansowo u j ęta korekta przyc hodó w 720 -92 - od s e tk i -88 -172 - prace r oz w o j owe uznane za K U P -2 563 -4 288 - aktywa s p i sane w c i ężar odp i s ó w -68 -335 - b il ansowa korekta wy n i ku na s p r z e d a ż y 406 67 - koszty używa n i a s a m ochodów N K U P 191 229 - pozo s t a ł e r óżn i c e 153 187 - otrzymane dotacje ujęte na koncie przychodów przyszłych okresów 492 0 - koszty pokryte otrzymaną dotacją 539 0 - u l ga na dz i a ł a l ność b a d a w czo -r oz w o j o w ą -13 546 -7 462 AC S.A. w Białymstoku Sprawozdanie finansowe za 2022r. w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 42 - ulga CSR -57 0 - od li c zone d a r o w i zn y -38 -31 - dotacje zwolnione z opodatkowania -539 0 3. Podstawa o pod a tk o w a n i a pod a tk i em do chodo wy m 33 631 17 907 4. Podatek dochodowy w e d ł ug s t a wk i 19 % 6 390 3 402 5. Podatek dochodowy b i e ż ą c y u j ęty (wykazany) w d e k l aracj i pod a tk o w e j ok resu, w ty m : 6 390 3 402 - wykazany w rachunku zysków i s tr a t 6 345 3 367 Nota 33 b PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I S T R AT : w tys. zł 2022 2021 zm n i e j s z e n i e ( z w i ę k s z e n i e) z tyt u ł u po w s t a n i a i odwróc e n i a s i ę r óżn i c p r z e j ś c i owyc h -484 1 134 Podatek dochodowy odroczony, r a z e m -484 1 134 Nota 33 c Łączna kwota podatku odroczonego ujętego w kapitale własnym, wartości firmy lub ujemnej wartości firmy Nie dotyczy Nota 33 d Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat dotyczący działalności zaniechanej oraz wyniku na operacjach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie Nie dotyczy Nota 34 a Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) Nie dotyczy Nota 35 a Sposób podziału zysku (pokrycia straty) za prezentowane lata obrotowe przedstawia się następująco: Zysk roku 2022 w kwocie opublikowanej 36 359 tys. zł, Zarząd proponuje przeznaczyć w całości na zwiększenie kapitału zapasowego. Wniosek Zarządu pozytywnie zaopiniowała Rada Nadzorcza Spółki Zysk roku 2021 - w kwocie opublikowanej 24 114 tys. zł, przeznaczono na wypłatę dywidendy w wysokości 20 147 tys. zł i zwiększenie kapitału zapasowego w wysokości 3 967 tys. zł. Nota 36 a Zysk na jedną akcję zwykłą obliczono jako relację wartości zysku netto na dzień bilansowy do średniej ważonej liczby akcji zwykłych zarejestrowanych w tym okresie. Na dzień bilansowy niniejszego sprawozdania Spółka nie wyemitowała instrumentów finansowych zamiennych na akcje, stąd rozwodniony zysk na jedną akcję jest równy zyskowi na jedną akcję. 6.25. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych Nota 37 Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych Przez środki pieniężne rozumie się gotówkę krajową w kasie i krajowe środki pieniężne na rachunkach bankowych jak też zagraniczne środki pieniężne na rachunkach bankowych i w kasie oraz lokaty z terminem wymagalności do trzech miesięcy wraz z naliczonymi odsetkami. AC S.A. w Białymstoku Sprawozdanie finansowe za 2022r. w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 43 Struktura środków pieniężnych 202 2 20 2 1 Środki pieniężne w kasach: - na początek okresu - na koniec okresu 18 45 16 18 Środki pieniężne w bankach: - na początek okresu - na koniec okresu 3.143 1.849 2.288 3.143 Inne środki pieniężne: - na początek okresu - na koniec okresu 88 53 73 88 Środki pieniężne razem: - na początek okresu - na koniec okresu 3.249 1.947 2.377 3.249 Różnice kursowe od środków pieniężnych: - na początek okresu - na koniec okresu 118 (1) 48 118 Pozostałe korekty, pozostałe wpływy i pozostałe wydatki, których kwoty przekraczają 5% ogólnej sumy odpowiednio korekt, wpływów i wydatków z danej działalności, a zostały ujęte w tych pozycjach. Tytuł 202 2 20 2 1 Pozostałe korekty działalności operacyjnej, w tym: - Dotacja rozliczona z wynikiem - Wycena instrumentów finansowych wg wartości godziwej (351) 0 (351) 666 0 666 Pozostałe pozycje działalności inwestycyjnej, w tym: Pozostałe wpływy-zwrot wpłaty na udziały w spółce Pozostałe wpływy-zwrot zaliczki na środki trwałe Pozostałe wpływy-odstąpienie od umowy zakupu środka trwałego Pozostałe wydatki - zaliczki na zakup środk ów trwałych (344) 0 0 61 (4 0 5) (360) 7 3 0 (370) Pozostałe pozycje działalności finansowej, w tym: Pozostałe wpływy - otrzymane dotacje 492 492 3.095 3.095 Różnice pomiędzy bilansowymi zmianami stanu oraz zmianami stanu wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych 2022 2021 Zmiana stanu należności - bilansowa zmiana stanu należności - zmiana stanu należności inwestycyjnych (11.788) (11.788) 0 (1.845) (1.381) (464) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych - bilansowa zmiana stanu zobowiązań - zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych - zmiana stanu zobowiązań z tyt. kredytów - naliczona prowizja od kredytu - opłacona prowizja od kredytu z roku ubiegłego - zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu - zmiana stanu wyceny instrumentów finansowych wg wartości godziwej (część krótkoterminowa) 7.266 (10.806) (34) 18.357 (83) 83 (114) (137) 3.750 3.229 2 362 (1.653) (83) 73 0 (178) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych - bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych - otrzymane dofinansowanie do środków trwałych - prace rozwojowe aktywowane jako WNiP (2.215) (176) (492) ( 1.547 ) (3.245) 2.020 (3.095) (2.170) AC S.A. w Białymstoku Sprawozdanie finansowe za 2022r. w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 44 6.26. Dodatkowe noty objaśniające Nota 38 Instrumenty finansowe (instrumenty terminowe i pochodne) Emitent w okresie prezentowanych informacji finansowych zidentyfikował następujące instrumenty finansowe: - długoterminowe aktywa finansowe – stanowią akcje spółki zależnej AC.STAG S.A.C z Peru. Szczegółowe informacje na temat tych instrumentów zaprezentowano w notach 4c, 4k, 4l, 4m, 4o, 4p, - zobowiązania finansowe - kredyty - szczegółowe informacje na temat tych instrumentów zaprezentowano w nocie 20c. - zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu - kontrakty forward na sprzedaż EUR. W III kwartale 2021 r. Spółka zawarła z bankiem negocjowane terminowe transakcje wymiany walut o wartości 5 400 tys. EUR do realizacji w okresie 29.10.2021 – 29.09.2023 r. Na dzień bilansowy otwarte transakcje stanowiły kwotę 2 025 tys. EUR, do realizacji w 2023 r. Spółka wprowadziła do ksiąg rachunkowych zawarte kontrakty na dzień ich nabycia i prezentuje w sprawozdaniu finansowym zgodnie z art. 46 ust. 2a w wartości netto. Na dzień bilansowy opisywane instrumenty finansowe wyceniono w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej i zaprezentowano w bilansie w pozycji krótkoterminowych zobowiązań finansowych. Różnicę wyceny na koniec roku 2022 i 2021 w wysokości 351 tys. zł odniesiono na dobro wyniku 2022 r. i zaprezentowano per saldo łącznie z różnicami kursowymi w pozycji inne przychody finansowe. Nota 39 Informacje o posiadanych instrumentach finansowych z wbudowanymi instrumentami pochodnymi. W latach 2021-2022 nie zawierano umów zawierających wbudowane instrumenty pochodne. Nota 40 Informacje o liczbie oraz wartości posiadanych papierów wartościowych lub praw, w tym świadectw udziałowych, zamiennych dłużnych papierów wartościowych, warrantów i opcji, ze wskazaniem praw, jakie przyznają Spółka posiada 12.052 akcje spółki zależnej AC.STAG S.A.C z siedzibą w Limie (Peru) o wartości nominalnej 100 PEN każda, co stanowi 99,77% kapitału i głosów tej spółki. Szczegółowe informacje na temat tych papierów wartościowych zaprezentowano w notach 4l i 4m. Nota 41 Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych gwarancjach i poręczeniach Na dzień 31 grudnia 2022 r. Emitent posiadał pozycje pozabilansowe: 1. Wynikające z ustanowionych zabezpieczeń związanych z umowami bankowymi. Na dzień 31 grudnia 2022 r. Spółka dysponowała: a) limitem kredytowym wielocelowym w kwocie 38 mln. zł. W ramach niniejszego limitu bank udzielił AC S.A.: - kredytu w rachunku bieżącym do kwoty 26 mln. zł - kredytu obrotowego odnawialnego do kwoty 12 mln. zł. Kredyty mogą być wykorzystywane w walutach PLN, EUR, USD. Podstawę udzielenia limitu stanowi umowa zawarta w dniu 27 kwietnia 2018 r. z PKO BP S.A. z siedzibą w Warszawie, zmieniona aneksem nr 1 z dnia 30 maja 2018 r., aneksem nr 2 z dnia 16 czerwca 2020 r. i aneksem nr 3 z dnia 28 kwietnia 2021 r., którym m. in. wydłużono okres dostępności limitu do dnia 29 kwietnia 2024 r. Zabezpieczenie limitu stanowią: - hipoteka umowna łączna na nieruchomości położonej w Białymstoku przy ulicy Handlowej 6F, - zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach, - weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, - cesja praw z polisy ubezpieczeniowej. b) odnawialnym limitem kredytowym w formie kredytów w rachunkach bieżących (PLN, EUR, USD), gwarancji bankowych, oraz akredytyw w kwocie maksymalnej 38 mln. zł. Podstawę udzielenia limitu stanowi umowa wieloproduktowa zawarta w dniu 27 kwietnia 2015 r. z ING Bankiem Śląskim S.A. z siedzibą w Katowicach, zmieniona aneksami z dnia 10 sierpnia 2015 r., 21 kwietnia 2017 r., 9 kwietnia 2018 r., 9 marca 2021 r., 22 lipca 2021 r. i 19 sierpnia 2021 r. Ostateczny termin spłaty zobowiązań z tytułu zawartej umowy zmieniony aneksem nr 4 nie może przekroczyć daty 28 lutego 2024 r. Zabezpieczeniem limitu są: AC S.A. w Białymstoku Sprawozdanie finansowe za 2022r. w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 45 - hipoteka umowna łączna na nieruchomości położonej w Białymstoku, przy ul. 42 Pułku Piechoty 50, - weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, - cesja praw z polisy ubezpieczeniowej. Na dzień 31 grudnia 2022 r. Spółka wykorzystywała kredyty w wysokości 17 122 tys. zł., w tym kredyt odnawialny w wysokości 2.166 tys. EUR. 2. Wynikające z ustanowionych zabezpieczeń związanych z zawartymi umowami na zakup produktów i usług oraz z tytułu dofinansowania zakupów inwestycyjnych z funduszy unijnych. Ustanowionymi zabezpieczeniami zawartych umów z tytułu: a) dostaw i usług: - weksle własne in blanco wraz deklaracją wekslową, b) dofinansowań: - weksle własne in blanco wraz deklaracją wekslową. 3. Należności warunkowe w postaci otrzymanej gwarancji ubezpieczeniowej. Otrzymana gwarancja ubezpieczeniowa w wysokości 1.473 tys. zł, zabezpiecza roszczenia AC S.A. z tytułu należytego wykonania obowiązków gwarancyjnych w związku z zakończoną rozbudową zakładu. Gwarancja obowiązuje do dnia 23 czerwca 2025 r. 4. Zobowiązania warunkowe w postaci gwarancji bankowej. W związku z podpisaniem kontraktu, o którym Spółka informowała w raporcie bieżącym w dniu 8 września 2021 r. bank, na zlecenie Spółki udzielił kontrahentowi gwarancji dobrego wykonania kontraktu o wartości 539 100 EUR, ważnej do 14 kwietnia 2025 r. 5. Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 r. Spółka posiada w ewidencji pozabilansowej 7 samochodów osobowych użytkowanych na podstawie umowy leasingu. Z uwagi na fakt, iż wartość wykupu ww. aut określono na poziomie wartości rynkowej i Spółka nie zamierza korzystać z prawa wykupu, umowa dla celów bilansowych i podatkowych traktowana jest jak leasing operacyjny. Umowę zawarto na okres 36 m-cy, do końca roku 2023 dla sześciu aut i do końca lutego 2024 roku dla siódmego samochodu. Wartość zawartej umowy zaprezentowano w nocie 2d. 6. W 2022 r. Spółka przejęła w ramach cesji umowę leasingu samochodu osobowego. Umowa obowiązuje do końca 2023 r. i prezentowana jest w bilansie Spółki w pozycjach: Środki trwałe i Inne zobowiązania finansowe. Zabezpieczenie umowy stanowi weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. Nota 42 Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli Emitent nie posiada zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. Nota 43 Przychody, koszty i wynik działalności zaniechanej w okresie sprawozdawczym lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie W prezentowanym okresie sprawozdawczym nie nastąpiło zjawisko zaniechania określonego rodzaju działalności gospodarczej lub przewidywanej do zaniechania w następnych okresach. Nota 44 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby W roku 2022 Emitent poniósł koszty wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby, głównie form i testerów produkcyjnych do zaprojektowanych we własnym zakresie wyrobów, w wysokości 1.055 tys. zł. AC S.A. w Białymstoku Sprawozdanie finansowe za 2022r. w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 46 Nota 45 Odsetki i różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku obrotowym Nie dotyczy Nota 46 Poniesione nakłady inwestycyjne 202 2 202 1 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: - dotyczące ochrony środowiska 435 - 624 - 2. Rzeczowe aktywa trwałe, w tym: - dotyczące ochrony środowiska - grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu - pozostałe środki trwałe 5 298 - - 31 4.684 394 189 6.528 - - 334 5.708 350 136 Poniesione nakłady inwestycyjne razem 5.733 7.152 Spółka szacuje, iż nakłady inwestycyjne w najbliższych 12 miesiącach od dnia bilansowego będą kształtowały się na poziomie ok. 14 mln zł. Głównym kierunkiem inwestowania będą nakłady odtworzeniowe na zakup maszyn i urządzeń oraz nakłady pozwalające zwiększyć skalę działalności. Prowadzony przez jednostkę proces inwestycyjny przyczynia się pośrednio do ochrony środowiska poprzez zakup nowych maszyn, urządzeń i technologii energooszczędnych, wywierających mniej szkodliwy wpływ na środowisko. Nota 47 Informacje o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie, w tym ich kwota i charakter Nie wystąpiły Nota 48 Informacje o kosztach związanych z pracami badawczymi i pracami rozwojowymi, które nie zostały zakwalifikowane zgodnie z art. 33 ust. 2 ustawy o rachunkowości do wartości niematerialnych i prawnych W 2022 r. spisano w ciężar utworzonego w latach poprzednich odpisu oraz w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych koszty prac rozwojowych niespełniających wymogów art. 33 ust. 2 ustawy o rachunkowości o wartości odpowiednio 72 tys. zł. i 96 tys. zł. Do wartości niematerialnych i prawnych zaliczono w 2022 r. koszty zakończonych prac rozwojowych o wartości 1.547 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2022 r. objęto odpisem aktualizującym, prace rozwojowe o wartości 1.334 tys. zł. Nota 49 Informacje o transakcjach Emitenta z podmiotami powiązanymi, zawieranych na warunkach innych niż rynkowe W roku 2022 AC S.A. nie zawierała z podmiotami powiązanymi istotnych transakcji na warunkach innych niż rynkowe. Nota 50 Dane liczbowe dotyczące jednostek podporządkowanych Przychody, koszty i rozrachunki z jednostkami powiązanymi 202 2 202 1 Przychody ze sprzedaży produktów Przychody ze sprzedaży towarów Koszty sprzedanych produktów Koszty sprzedanych towarów Zakup materiałów i usług Należności 9.499 8.034 5.943 5.480 - 11.578 2.079 1.385 1.553 1.110 - 3.541 AC S.A. w Białymstoku Sprawozdanie finansowe za 2022r. w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 47 Nota 51 Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Nie wystąpiły Nota 52 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach niepodlegających konsolidacji W okresie sprawozdawczym Emitent nie brał udziału w żadnych wspólnych przedsięwzięciach. Nota 53 Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe: Wyszczególnienie 202 2 20 2 1 Pracownicy bezpośrednio produkcyjni Pracownicy pośrednio produkcyjni Badania i rozwój, kontrola jakości, serwis Pracownicy nieprodukcyjni Razem Dodatkowe zatrudnienie przez agencję pracy tymczasowej (średnio w ciągu roku) 427 64 96 153 740 5 403 51 100 157 711 2 Nota 54 Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających i nadzorujących Emitenta w przedsiębiorstwie Emitenta, bez względu na to, czy były one odpowiednio zaliczone w koszty, czy też wynikały z podziału zysku Wynagrodzenia wypłacone oraz należne Członkom Zarządu AC S.A. za 2022 r. (w tys. zł) w oparciu o powołanie do Zarządu i umowy cywilno-prawne: 202 2 Anatol Timoszuk (17.12.2007 -31.07.2008 i 01.10.2019-31.12.2022) Katarzyna Rutkowska (17.12.2007-31.12.2022) Krzysztof Szymański (20.01.2022-01.10.2022) 490 456 429 Rada Nadzorcza wyznaczyła Zarządowi cele do realizacji w 2022 r. Ich wypełnienie skutkować będzie wypłatą Zarządowi nagród w szacowanej wysokości 1,26 mln. zł. Oceny realizacji celów i przyznania nagród dokona Rada Nadzorcza po opublikowaniu zbadanego sprawozdania finansowego za rok 2022. Wynagrodzenia wypłacone oraz należne Członkom Rady Nadzorczej AC S.A. za 2022 r. w kwotach brutto łącznie z ZUS pracodawcy (w tys. zł): 202 2 Piotr Laskowski (17.12.2007-16.05.2022) Artur Jarosław Laskowski (17.12.2007-31.12.2022) Zenon Andrzej Mierzejewski (8.09.2008-17.05.2019 i 22.10.2019-31.12.2022) Michał Karol Hulbój (17.05.2019-31.12.2022) Marzena Anna Smolarczyk (17.05.2019-31.12.2022) Dariusz kowalczyk ( 16.05.2022 - 31.12.2022) 30 77 90 112 92 49 Nota 55 Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających i nadzorujących Nie występuje AC S.A. w Białymstoku Sprawozdanie finansowe za 2022r. w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 48 Nota 56 Informacja o wysokości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń osobom zarządzającym i nadzorującym Emitenta Na dzień 31 grudnia 2022 r. Emitent nie posiadał wierzytelności względem osób zarządzających i nadzorujących z tytułu niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń osobom zarządzającym i nadzorującym Emitenta. Nota 57 Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres Nie wystąpiło Nota 58 Informacja o transakcjach z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania finansowego Umowy na przegląd sprawozdania półrocznego oraz badanie sprawozdania rocznego z Kancelarią Porad Finansowo- Księgowych dr Piotr Rojek Sp. z o.o. za lata 2019 i 2020 zawarto 19 kwietnia 2019 r. W dniu 9 lutego 2021 r. przedłużono ww. umowy na kolejne okresy sprawozdawcze tj. lata 2021 i 2022. W dniu 24 stycznia 2022 zawarto umowę na usługi atestacyjne obejmujące ocenę Sprawozdań o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej za okresy sprawozdawcze 2021 i 2022. Wyszczególnienie 202 2 202 1 Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego inne usługi poświadczające usługi atestacyjne 23 12 4 23 12 4 Inne usługi poświadczające dotyczą przeglądu sprawozdania półrocznego. **Usługi atestacyjne dotyczą oceny Sprawozdania o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej. Nota 59 Informacja o znaczących zdarzeniach po dniu bilansowym W pierwszym kwartale 2023 w oparciu o Uchwałę Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy przeprowadzono skup akcji własnych w celu umorzenia. Szczegółowe informacje zamieszczono w nocie 13a niniejszego sprawozdania. Nota 60 Informacje o relacjach pomiędzy prawnym poprzednikiem a Emitentem AC Spółka Akcyjna w Białymstoku powstała w wyniku przekształcenia spółki AC-Wytwórnia Części Samochodowych sp. z o.o. w Białymstoku w spółkę akcyjną. W dniu 6 grudnia 2007 r. wspólnicy spółki AC-Wytwórnia Części Samochodowych sp. z o.o. podjęli uchwałę w sprawie przekształcenia AC-Wytwórnia Części Samochodowych sp. z o. o. w spółkę akcyjną pod nazwą AC Spółka Akcyjna. Akcje w przekształconej Spółce Akcyjnej przyznano dotychczasowym wspólnikom Spółki przekształcanej w stosunku do wartości posiadanych przez nich udziałów w kapitale zakładowym tj. za 1 udział o wartości 100 zł przyznana została 1 akcja o wartości nominalnej 100 zł każda. W dniu 17 grudnia 2007 r. Sąd Rejonowy w Białymstoku Wydział Gospodarczy zarejestrował spółkę AC Spółka Akcyjna w Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000294978. Nota 61 Sprawozdanie finansowe i porównywalne informacje finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji Nie wystąpiła konieczność przeliczenia sprawozdań finansowych o wskaźnik inflacji, ponieważ skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Emitenta nie osiągnęła wartości 100%. AC S.A. w Białymstoku Sprawozdanie finansowe za 2022r. w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 49 Nota 62 Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w historycznych informacjach finansowych za rok 2021, a uprzednio sporządzonym i opublikowanym sprawozdaniem finansowym Nie wystąpiło Nota 63 Informacja o zmianie stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność W 2022 r. Spółka nie zmieniała stosowanych zasad rachunkowości. Nota 64 Informacja o dokonanych korektach błędów podstawowych, ich przyczynach, tytułach oraz wpływie wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność Emitent nie dokonywał korekt błędów podstawowych Nota 65 Informacja o występowaniu niepewności, co do możliwości kontynuowania działalności Nie dotyczy Nota 66 Informacja o sprawozdaniu finansowym sporządzonym za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie spółek Nie dotyczy Nota 67 W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych - metody praw własności - należy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowanie oraz wpływ na wynik finansowy Spółka do wyceny udziałów i akcji stosuje metodę ceny nabycia pomniejszonej o odpisy aktualizujące. W przypadku zastosowania do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych metody praw własności udział AC S.A. w kapitałach jednostek podporządkowanych wyniósłby 3.842 tys. zł. Spółka wzrost wartości akcji o kwotę 2.392 tys. zł, zaprezentowałaby w aktywach jako zwiększenie długoterminowych aktywów finansowych i w pasywach jako zwiększenie kapitałów własnych, w tym 1 tys. zł w pozycji Różnice kursowe z przeliczenia. Wynik finansowy Spółki za rok 2022 byłby wyższy o 1.990 tys. zł. Nota 68 Informacja o podstawie prawnej niesporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółka nie sporządzała skonsolidowanego sprawozdania finansowego na podstawie art. 58 ust. 1 Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. z poźn. zmianami, tj. dane finansowe jednostki zależnej są nieistotne dla rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego. Informacje charakteryzujące działalność jednostki powiązanej zaprezentowano w notach 4l i 4m. PODPISY PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH Data Imię i Nazwisko Stanowisko / Funkcja Podpis 2023-03-20 Ewa Nasuta Główna Księgowa AC S.A. w Białymstoku Sprawozdanie finansowe za 2022r. w tys. zł, chyba że wskazano inaczej 50 PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU Data Imię i Nazwisko Stanowisko / Funkcja Podpis 2023-03-20 Anatol Timoszuk Prezes Zarządu 2023-03-20 Katarzyna Rutkowska Wiceprezes Zarządu ds. Finansów i IR 2023-03-20 Krzysztof Szymański Wiceprezes Zarządu ds. Operacyjnych 2023-03-20 Paweł Baraniuk Wiceprezes Zarządu ds. Handlu i Rozwoju