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ABILITY — AGM Information 2019
Jul 2, 2019
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AGM Information
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股票代碼:2374
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一百零八年股東常會 議事手冊
中華民國一百零八年六月十四日
目 錄
壹、開會程序 .......................................... 1 貳、開會議程 .......................................... 2 一、報告事項 ..................................... 3 二、承認事項 ..................................... 6 三、討論事項 ..................................... 7 四、選舉事項 ..................................... 9 五、其他議案 .................................... 10 六、臨時動議 .................................... 10 七、散會 ........................................ 10 參、附件 一、一百零七年度營業報告書 ...................... 11 二、會計師查核報告及一百零七年度財務報表 ........ 13 三、盈餘分派表 .................................. 38 四、公司章程修訂前後條文對照表 .................. 39 五、取得或處分資產處理程序修訂前後條文對照表 .... 42 六、背書保證作業程序修訂前後條文對照表 .......... 60 七、資金貸與他人作業程序修訂前後條文對照表 ...... 64 八、佳能企業(股)公司董事(含獨立董事)候選人名單 .. 72 肆、附錄 一、股東會議事規則 .............................. 73 二、董事選舉辦法 ................................ 77 三、公司章程 .................................... 79 四、全體董事持股情形 ............................ 86 五、本次無償配股對公司營業績效、每股盈餘及股東投 資報酬率之影響 .............................. 87
壹、開會程序
佳能企業股份有限公司
民國一百零八年股東常會開會程序
一、宣佈開會
二、主席致詞
三、報告事項
四、承認事項
五、討論事項
六、選舉事項
七、其他議案 八、臨時動議
九、散會
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貳、開會議程
佳能企業股份有限公司
民國一百零八年股東常會開會議程
時 間: 中華民國108 年6 月14 日(星期五)上午9 時正。
地 點: 新北市工商發展投資策進會演講廳(新北市新莊區五權一路一 號二樓之二)
宣佈開會 (報告出席股份)
主席致詞
一、報告事項:
第一案:本公司一百零七年度營業報告。
第二案:審計委員會審查本公司一百零七年度決算表冊報告書。 第三案:本公司一百零七年度辦理背書保證事項報告。 第四案:其他報告事項。
二、承認事項:
第一案:本公司一百零七年度營業報告書及財務報表案,提請 承認。 第二案:本公司一百零七年度盈餘分派案,提請 承認。
三、討論事項:
第一案:本公司『公司章程』修訂案,提請 討論。
第二案:本公司『取得或處分資產處理程序』修訂案,提請 討 論。
第三案:本公司『背書保證作業程序』修訂案,提請 討論。 第四案:本公司『資金貸與他人作業程序』修訂案,提請 討 論。
四、選舉事項:
第一案:全面改選本公司董事(含獨立董事)案。
五、其他議案:
。 第一案:解除本公司新任董事(含獨立董事)競業禁止之限制案 六、臨時動議。
七、散會。
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一、報告事項
第一案:本公司一百零七年度營業報告。
說 明: 一百零七年度營業報告書,請參閱本手冊第11 頁至12 頁 附件一。
第二案:審計委員會審查本公司一百零七年度決算表冊報告書。 說 明:
佳能企業股份有限公司 審計委員會審查報告書
董事會造送本公司一百零七年度營業報告書、財務報表 (含合併及個體財務報表)及盈餘分派之議案,其中財務 報表業經資誠聯合會計師事務所查核完竣,並出具查核 報告書。上述營業報告書、財務報表及盈餘分派議案經 本審計委員會依法審查完竣,認為尚無不合,爰依證券 交易法第十四條之四及公司法第二百一十九條規定繕具 報告,敬請 鑒核。
此 致
佳能企業股份有限公司一百零八年股東常會
審計委員會召集人:
一 中 華 民 國 百 零 八 年 五 月 二 日
-3-
第三案:本公司一百零七年度辦理背書保證事項報告。
說 明: 一百零七年十二月三十一日止背書保證餘額報告:
一、本公司截至一百零七年十二月三十一日止,對關係企 業背書保證情形如下:
| 業背書保證情形如下: | 業背書保證情形如下: | 業背書保證情形如下: | 業背書保證情形如下: |
|---|---|---|---|
| 單位:新台幣仟元 | |||
| 項目 對象 |
期末背書保 證餘額 |
以財產擔保之 背書保證金額 |
合 計 |
| VIEWQUEST TECHNOLOGIES (BVI) INC. |
659,605 |
0 | 659,605 |
| 總 計 | 659,605 | 0 | 659,605 |
按截至一百零七年十二月三十一日止,本公司對外背 書保證餘額為新台幣659,605 仟元,依本公司「背書 保證作業程序」,背書保證最高限額為新台幣 3,630,953 仟元,對單一關係企業背書保證金額最高 者為新台幣3,630,953 仟元,均未超過規定限額。
- 二、子公司一品光學工業股份有限公司(以下簡稱:一品光 學)截至一百零七年十二月三十一日止,對關係企業背 書保證情形如下:
單位:新台幣仟元
| 項目 對象 |
期末背書保 證餘額 |
以財產擔保之 背書保證金額 |
合 計 |
|---|---|---|---|
| 中山市三信精密工業有限 公司 |
22,377 | 0 | 22,377 |
| 總 計 | 22,377 | 0 | 22,377 |
按截至一百零七年十二月三十一日止,一品光學對外 背書保證餘額為新台幣22,377 仟元,依一品光學「背 書保證作業程序」,背書保證最高限額為新台幣 129,824 仟元,對單一關係企業背書保證金額最高者 為新台幣129,824 仟元,均未超過規定限額。
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第四案:其他報告事項。
-
說 明: 本次股東常會,股東提案處理說明:
-
一、依公司法172條之1規定,持有本公司已發行股份1%以 上股份之股東,得以書面向公司提出股東常會議案, 但以一項並以300字為限。
-
二、本公司108年股東常會受理股東提案申請,期間為108 年4月3日起至108年4月16日止,並已依法公告於公開 資訊觀測站。
-
三、本公司並無接獲任何股東提案。
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二、承認事項
第一案:(董事會提)
-
案 由:本公司一百零七年度營業報告書及財務報表案,提請 承認。 說 明:一、 本公司一百零七年度營業報告書及財務報表(含合併及 個體財務報表),經董事會決議通過,其中財務報表業 經資誠聯合會計師事務所阮呂曼玉會計師及曾惠瑾會 計師查核完竣,並出具查核報告在案。
-
二、上述營業報告書、會計師查核報告及財務報表,請參 閱本手冊第11 頁至37 頁附件一及附件二。
決 議:
第二案:(董事會提)
-
案 由:本公司一百零七年度盈餘分派案,提請 承認。
-
說 明:一、 本公司一百零七年度盈餘分派表,經董事會決議通過, 提請 股東會承認。
-
二、盈餘分派表請參閱本手冊第38 頁附件三。
決 議:
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三、討論事項
第一案:(董事會提)
案 由:本公司『公司章程』修訂案,提請 討論。
-
說 明: 一、為配合公司法修訂及公司實務運作之需,擬修訂本公司 『公司章程』部份條文。
-
二、本次修訂前後條文對照表,請參閱本手冊第39 頁至41 頁附件四。
決 議:
第二案:(董事會提)
案 由:本公司『取得或處分資產處理程序』修訂案,提請 討論。
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說 明: 一、依據金融監督管理委員會107 年11 月26 日金管證發字 第1070341072 號函修訂之『公開發行公司取得或處分 資產處理準則』,爰修訂本公司『取得或處分資產處理 程序』部份條文。
-
二、本次修訂之『取得或處分資產處理程序』修訂前後條文 對照表,請參閱本手冊第42 頁至59 頁附件五。
決 議:
第三案:(董事會提)
-
案 由:本公司『背書保證作業程序』修訂案,提請 討論。
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說 明: 一、依據金融監督管理委員會108 年3 月7 日金管證審字第 1080304826 號函修訂之『公開發行公司資金貸與及背 書保證處理準則』,爰修訂本公司『背書保證作業程序 』部份條文。
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二、本次修訂之『背書保證作業程序』修訂前後條文對照表 ,請參閱本手冊第60 頁至63 頁附件六。
決 議:
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第四案:(董事會提)
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案 由:本公司『資金貸與他人作業程序』修訂案,提請 討論。
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說 明: 一、依據金融監督管理委員會108 年3 月7 日金管證審字第 1080304826 號函修訂之『公開發行公司資金貸與及背 書保證處理準則』,爰修訂本公司『資金貸與他人作業 程序』部份條文。
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二、本次修訂之『資金貸與他人作業程序』修訂前後條文對 照表,請參閱本手冊第64 頁至71 頁附件七。
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決 議:
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四、選舉事項
第一案:(董事會提)
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案 由:全面改選本公司董事(含獨立董事)案。
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說 明: 一、本屆董事(含獨立董事)任期將於民國一百零八年六月二 十八日屆滿,依公司法及本公司章程規定,於民國一百 零八年股東常會選舉董事九名(其中獨立董事三名),新 任董事自本年度股東常會選任日起就任,任期三年,任 期自民國一百零八年六月十四日起至民國一百一拾一年 六月十三日止。
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二、依公司章程規定,本公司董事(含獨立董事)選舉採候選 人提名制度,股東應就董事(含獨立董事)候選人名單中 選任之,其學歷、經歷及其他相關資料,請參閱本手冊 第72 頁附件八。
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三、董事選舉辦法,請參閱本手冊第77 至78 附錄二。
選舉結果:
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五、其他議案
第一案:(董事會提)
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案 由:解除本公司新任董事(含獨立董事)競業禁止之限制案。
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說 明: 一、依公司法第209 條規定,「董事為自已或他人為屬於公 司營業範圍內之行為,應對股東說明其行為之重要內容
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,並取得許可」規定辦理。
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二、本公司新任董事或有投資或經營與本公司營業項目範圍 類同之他公司董事或經理人之情形,在無損及本公司利 益之前提下,提請股東會許可解除該董事之競業禁止限 制。
決 議:
六、臨時動議
七、散會
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參、附件
【附件一】
佳能企業股份有限公司
一百零七年度營業報告書
各位股東女士、先生:
佳能核心業務數位影像產品,今年在360 度相機、監控式攝影機 均有新產品推出,也利用新產品爭取到新客戶,同時拓展與既有客戶 的合作領域。惟主營業務數位相機市場需求持續下滑,主要品牌出貨 遞延影響,使營運規模縮減,影響獲利表現。結算民國107 年全年度 合併營業收入為新台幣7,635,028 仟元,相較民國106 年度衰退約三 成,營業損失為新台幣739,861 仟元,稅後淨損歸屬於母公司為新台 幣463,048 仟元,每股虧損1.64 元。
展望未來,全球景氣充滿不確定性,消費性電子產品市場也處於 非常嚴苛挑戰。企業要永續經營,必須具備相當的競爭力,與面對挑 戰的創新能力。佳能繼續致力轉型業務發展,並持續優化經營體質, 改善資本結構與現金流量,同時積極調整整體成本結構,我們將盡最 大能力提升股東權益,與股東、客戶及員工分享經營績效。
研究發展狀況:
面對各型態行動裝置的推陳出新,公司在產品規劃和研發技術的 方向及競爭主軸上,除了著重在高影像品質的定位,高倍率光學變焦 、提升動態影像品質、影像處理速度、電子防手震技術與8K 高畫質 影像等要求之外,並針對市場各個族群的消費需求,繼續深耕360 度 環景相機,並結合虛擬實境(VR)、擴增實境(AR)、人工物聯網(AIOT) 等相關應用,開發深度攝像機模組,無論是在影像擷取模組上的開發 、軟體 & APP 等影像演算法的精進與硬體架構佈局上,皆已投入相 當研發資源且取得具體的成效。
未來將持續由光學鏡頭的研發配合供應鏈合作關係,並整合人工 智慧技術,建立垂直整合的優勢。在攝像擷取模組產品技術上,朝高 階及更薄型化方向發展,模組的應用除了安控、車用、機器視覺以外 ,本公司將投入更多的資源在搭載攝像模組的系統運用開發及相關的 技術投資。
-11-
感謝各位股東女士、先生對佳能企業的支持,敬祝各位身體健康、萬 事如意!
董事長:曾明仁 經理人:曾明仁 會計主管:林宏典
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【附件二】
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【附件三】
佳能企業股份有限公司 盈餘分派表 中華民國一百零七年度
單位:新台幣元
| 單位:新台幣元 | |
|---|---|
| 項目 | 金 額 |
| 期初未分配盈餘 | $2,096,832,864 |
| 加:民國107 年度保留盈餘調整數 | 11,269,204 |
| 減:本年度稅後淨損 | (463,048,371) |
| 減:提列特別盈餘公積 | (426,178,583) |
| 可供分配盈餘 | $1,218,875,114 |
| 分配項目 | |
| 股東現金股利-每股0.5 元(註1) | 141,181,406 |
| 期末未分配盈餘 | $1,077,693,708 |
-
註1:股東現金股利每股0.5元,擬提請股東會通過後,於配息基準日前如 因買回本公司股份及其他等因素,致影響流通在外股份數量時,使 股東配息率因此發生變動而需修正,依董事會決議授權由董事長全 權處理。
-
註2: 本次現金股利分派案,俟股東會決議通過後,依董事會決議授權由 董事長另訂配息基準日及發放日。
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董事長:曾明仁
經理人:曾明仁 會計主管:林宏典
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-38-
【附件四】
公司章程修訂前後條文對照表
| 修 訂 前 條 次 及 |
修 訂 前 條 次 及 |
內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修正 理由 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 第 六 條 之 二 |
本公司依法發行員工認股權憑證、員工 | 配合公司法 修正及實務 運作之需 (新增) |
||||
| 新股承購權及限制員工權利新股或收買 | ||||||
| 之股份,其發給或轉讓對象,得包括符 | ||||||
| 合一定條件之控制或從屬公司員工。 | ||||||
| 第 八 條 |
本公司股票概為記名式,由~~董事三人以~~ ~~上簽~~名蓋章,經依法簽證後發行之。 本公司發行之股份,得免印製股票,惟 應洽證券集中保管事業機構登錄。 |
~~董事三人以~~ | 第 八 條 |
本公司股票概為記名式,由代表公司之 董事簽名或蓋章,經依法簽證後發行之 。 本公司發行之股份,得免印製股票,惟 應洽證券集中保管事業機構登錄。 |
代表公司之 | 配合公司法 修正 |
| 第 十 九 條 |
本公司設董事七至九人,任期三年,連 選得連任之。董事選舉採公司法第一百 九十二條之一之候選人提名制度。董事 候選人提名之受理方式及公告等相關事 宜,悉依公司法、證券交易法相關法令 規定辦理。 前項董事名額中,獨立董事人數不得少 於~~二人~~,且不得少於董事席次五分之一 ,有關獨立董事之專業資格、持股、兼 職限制、獨立性之認定、提名方式與選 任方式及其他應遵行事項,依公司法及 證券主管機關之相關法令規定辦理。 |
第 十 九 條 |
本公司設董事七至九人,任期三年,連 選得連任之。董事選舉採公司法第一百 九十二條之一之候選人提名制度。董事 候選人提名之受理方式及公告等相關事 宜,悉依公司法、證券交易法相關法令 規定辦理。 前項董事名額中,獨立董事人數不得少 於三人,且不得少於董事席次五分之一 ,有關獨立董事之專業資格、持股、兼 職限制、獨立性之認定、提名方式與選 任方式及其他應遵行事項,依公司法及 證券主管機關之相關法令規定辦理。 |
配合實務修 正 |
||
| 第 二 八 條 之 一 |
本公司年度決算如有獲利時,應提撥員 工酬勞及董事酬勞如下,但公司尚有累 積虧損時,應於獲利中預先保留彌補虧 損後,再行提撥: 一、員工酬勞不低於百分之八且不高於 百分之十五。員工酬勞發給現金或股票 之對象,得包括符合一定條件之從屬公 司員工,~~相關辦法授~~權董事會訂定之。 二、董事酬勞不高於百分之一.五。 前述獲利係指稅前利益扣除分派員工酬 |
第 二 八 條 之 一 |
本公司年度決算如有獲利時,應提撥員 工酬勞及董事酬勞如下,但公司尚有累 積虧損時,應於獲利中預先保留彌補虧 損後,再行提撥: 一、員工酬勞不低於百分之八且不高於 百分之十五。員工酬勞發給現金或股票 之對象,得包括符合一定條件之控制或 從屬公司員工,該一定條件授權董事會 訂定之。 二、董事酬勞不高於百分之一.五。 |
配合公司法 修正 |
-39-
| 修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修正 理由 |
|---|---|---|---|---|
| 勞及董監事酬勞前之利益。 | 前述獲利係指稅前利益扣除分派員工酬 勞及董監事酬勞前之利益。 |
|||
| 第 二 九 條 |
本公司年度總決算如有盈餘,除依法提 繳稅款,彌補以往虧損,次就其餘額提 撥百分之十之法定盈餘公積。但法定盈 餘公積累積已達資本總額時,不在此限 。必要時得依規定提撥或迴轉特別盈餘 公積後,其餘併同期初未分配盈餘為股 東累積可分配盈餘,由董事會擬定盈餘 分派案~~提請股東會決議分派之。~~ |
第 二 九 條 |
公司年度總決算如有盈餘,除依法提繳 稅款,彌補以往虧損,次就其餘額提撥 百分之十之法定盈餘公積。但法定盈餘 公積累積已達資本總額時,不在此限。 必要時得依規定提撥或迴轉特別盈餘公 積後,其餘併同期初未分配盈餘為股東 累積可分配盈餘,由董事會擬定盈餘分 派案,以發行新股方式為之時,應提請 股東會決議後分派之。本公司依公司法 |
配合公司法 修正 |
| 二百四十條第五項規定,授權董事會以 | ||||
| 三分之二以上董事之出席,及出席董事 | ||||
| 過半數之決議,將應分派股息及紅利或 | ||||
| 公司法第二百四十一條第一項規定之法 | ||||
| 定盈餘公積及資本公積之全部或一部, | ||||
| 以發放現金之方式為之,並報告股東會 | ||||
| 。 | ||||
| 第 三 二 條 |
本章程訂於民國五十四年五月十日 第一次修正於五十五年十月二十六日 第二次修正於五十五年十二月一日 第三次修正於五十八年七月六日 第四次修正於六十年三月一日 第五次修正於六十一年八月五日 第六次修正於六十二年五月十四日 第七次修正於六十五年七月一日 第八次修正於六十八年三月十一日 第九次修正於七十三年二月八日 第十次修正於七十五年九月一日 第十一次修正於七十五年十二月一日 第十二次修正於七十六年三月二日 第十三次修正於七十七年一月二十八日 第十四次修正於七十七年七月二十日 第十五次修正於七十八年八月十五日 第十六次修正於七十八年九月五日 第十七次修正於七十九年五月七日 第十八次修正於七十九年十月十九日 |
第 三 二 條 |
本章程訂於民國五十四年五月十日 第一次修正於五十五年十月二十六日 第二次修正於五十五年十二月一日 第三次修正於五十八年七月六日 第四次修正於六十年三月一日 第五次修正於六十一年八月五日 第六次修正於六十二年五月十四日 第七次修正於六十五年七月一日 第八次修正於六十八年三月十一日 第九次修正於七十三年二月八日 第十次修正於七十五年九月一日 第十一次修正於七十五年十二月一日 第十二次修正於七十六年三月二日 第十三次修正於七十七年一月二十八日 第十四次修正於七十七年七月二十日 第十五次修正於七十八年八月十五日 第十六次修正於七十八年九月五日 第十七次修正於七十九年五月七日 第十八次修正於七十九年十月十九日 |
增訂修正章 程日期。 |
-40-
| 修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修正 理由 |
|---|---|---|---|---|
| 第十九次修正於八十年八月二十日 第廿十次修正於八十一年六月十五日 第廿一次修正於八十一年七月十一日 第廿二次修正於八十二年三月四日 第廿三次修正於八十二年五月八日 第廿四次修正於八十三年五月九日 第廿五次修正於八十四年五月二十三日 第廿六次修正於八十五年五月六日 第廿七次修正於八十六年五月八日 第廿八次修正於八十七年五月二十六日 第廿九次修正於八十八年五月二十四日 第三十次修正於八十九年五月十五日 第三十一次修正於九十年五月三十一日 第三十二次修正於九十一年五月二十七日 第三十三次修正於九十一年八月二十三日 第三十四次修正於九十二年四月三十日 第三十五次修正於九十四年六月十三日 第三十六次修正於九十五年六月十二日 第三十七次修正於九十七年六月十三日 第三十八次修正於九十八年六月十六日 第三十九次修正於九十九年六月十七日 第四十次修正於一百年六月十七日 第四十一次修正於一百零一年六月二十 二日 第四十二次修正於一百零二年六月二十 一日 第四十三次修正於一百零三年六月十七 日 第四十四次修正於一百零四年六月二十 三日 第四十五次修正於一百零五年六月二十 九日 第四十六次修正於一百零六年六月二十 三日 |
第十九次修正於八十年八月二十日 第廿十次修正於八十一年六月十五日 第廿一次修正於八十一年七月十一日 第廿二次修正於八十二年三月四日 第廿三次修正於八十二年五月八日 第廿四次修正於八十三年五月九日 第廿五次修正於八十四年五月二十三日 第廿六次修正於八十五年五月六日 第廿七次修正於八十六年五月八日 第廿八次修正於八十七年五月二十六日 第廿九次修正於八十八年五月二十四日 第三十次修正於八十九年五月十五日 第三十一次修正於九十年五月三十一日 第三十二次修正於九十一年五月二十七日 第三十三次修正於九十一年八月二十三日 第三十四次修正於九十二年四月三十日 第三十五次修正於九十四年六月十三日 第三十六次修正於九十五年六月十二日 第三十七次修正於九十七年六月十三日 第三十八次修正於九十八年六月十六日 第三十九次修正於九十九年六月十七日 第四十次修正於一百年六月十七日 第四十一 次修正於一百零一年六月二 十二日 第四十二次修正於一百零二年六月二十 一日 第四十三次修正於一百零三年六月十七 日 第四十四次修正於一百零四年六月二十 三日 第四十五次修正於一百零五年六月二十 九日 第四十六次修正於一百零六年六月二十 三日 第四十七次修正於一百零八年六月十四 |
|||
| 日 |
-41-
【附件五】
佳能企業股份有限公司
取得或處分資產處理程序修訂前後條文對照表
| 修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修正 理由 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 第 一 條 |
為符合新法令並加強本公司「取得或 處分資產處理程序」之管理,本處理 程序依據證券交易法第三十六條之一 及「公開發行公司取得或處分資產處 理準則」規定訂定本程序。但~~其他~~法 令另有規定者,從其規定。 |
第 一 條 |
為符合新法令並加強本公司「取得或 處分資產處理程序」之管理,本處理 程序依據證券交易法第三十六條之一 及「公開發行公司取得或處分資產處 理準則」規定訂定本程序。但金融相 關法令另有規定者,從其規定。 |
配合 法令 修正 |
|||
| 第 二 條 |
資產範圍 本處理程序所稱之「資產」適用範圍 如下: 一、股票、公債、公司債、金融債 券、表彰基金之有價證券、存 託憑證、認購 (售) 權證、受 益證券及資產基礎證券等投資 。 二、不動產(含土地、房屋及建築、 投資性不動產~~、土地使用權~~)及 設備。 三、會員證。 四、專利權、著作權、商標權、特 許權等無形資產。 五、金融機構之債權(含應收帳款、 買匯貼現及放款、催收款項)。 六、衍生性商品。 七、依法律合併、分割、收購或股 份受讓而取得或處分之資產。 八、其他重要資產。 |
第 二 條 |
資產範圍 本處理程序所稱之「資產」適用範圍 如下: 一、股票、公債、公司債、金融債 券、表彰基金之有價證券、存 託憑證、認購 (售) 權證、受 益證券及資產基礎證券等投資 。 二、不動產(含土地、房屋及建築、 投資性不動產)及設備。 三、會員證。 四、專利權、著作權、商標權、特 許權等無形資產。 五、 使用權資產。 六、金融機構之債權(含應收帳款、 買匯貼現及放款、催收款項)。 七、衍生性商品。 八、依法律合併、分割、收購或股 份受讓而取得或處分之資產。 九、其他重要資產。 |
配合 法令 俢正 |
|||
| 第 三 條 |
名詞定義 一、衍生性商品:指其價值由~~資產~~ ~~、利率、匯~~率、~~指數或其他利~~ ~~益等商品所~~衍生之遠期契約、 選擇權契約、期貨契約、槓桿 保證金契約、交換契約,~~暨上~~ |
~~資產~~ | 第 三 條 |
名詞定義 一、衍生性商品:指其價值由特定 利率、金融工具價格、商品價 格、匯率、價格或費率指數、 信用評等或信用指數、或其他 變數所衍生之遠期契約、選擇 |
特定 | 配合 法令 修正 |
|
| 格、匯率、價格或費率指數、 信用評等或信用指數、或其他 |
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| 變數所衍生之遠期契約、選擇 | |||||||
-42-
| 修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修正 理由 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ~~述商品組合而成之複合式契約~~ ~~等~~。所稱之遠期契約,不含保 險契約、履約契約、售後服務 契約、長期租賃契約及長期進( 銷)~~貨合約~~。 二、依法律合併、分割、收購或股 份受讓而取得或處分之資產, 指依企業併購法、金融控股公 司法、金融機構合併法或其他 法律進行合併、分割或收購而 取得或處分之資產,或依公司 法第一百五十六條~~第八項~~規定 發行新股受讓他公司股份(以 下簡稱股份受讓)者。 三、關係人、子公司:應依證券發 行人財務報告編製準則規定認 定之。 四、專業估價者:指不動產估價師 或其他依法律得從事不動產、 設備估價業務者。 五、事實發生日:原則上以交易簽 約日、付款日、委託成交日、 過戶日、董事會決議日或其他 足資確定交易對象及交易金額 之日為準(以孰前者為準)。 但屬需經主管機關核准之投資 者,以上開日期或接獲主管機 關核准之日孰前者為準。 六、大陸地區投資:指從事經濟部 投資審議委員會在大陸地區從 事投資或技術合作許可辦法規 定之大陸投資。 七、有關總資產百分之十之規定, 以證券發行人財務報告編製準 |
~~述商品組合而成之複合式契約~~ | 權契約、期貨契約、槓桿保證 金契約、交換契約,上述契約 之組合,或嵌入衍生性商品之 組合式契約或結構型商品等。 所稱之遠期契約,不含保險契 約、履約契約、售後服務契約 、長期租賃契約及長期進(銷) 貨契約。 二、依法律合併、分割、收購或股 份受讓而取得或處分之資產, 指依企業併購法、金融控股公 司法、金融機構合併法或其他 法律進行合併、分割或收購而 取得或處分之資產,或依公司 法第一百五十六條之三規定發 行新股受讓他公司股份(以下 簡稱股份受讓)者。 三、關係人、子公司:應依證券發 行人財務報告編製準則規定認 定之。 四、專業估價者:指不動產估價師 或其他依法律得從事不動產、 設備估價業務者。 五、事實發生日:原則上以交易簽 約日、付款日、委託成交日、 過戶日、董事會決議日或其他 足資確定交易對象及交易金額 之日為準(以孰前者為準)。 但屬需經主管機關核准之投資 者,以上開日期或接獲主管機 關核准之日孰前者為準。 六、大陸地區投資:指從事經濟部 投資審議委員會在大陸地區從 事投資或技術合作許可辦法規 定之大陸投資。 七、有關總資產百分之十之規定, 以證券發行人財務報告編製準 |
權契約、期貨契約、槓桿保證 金契約、交換契約,上述契約 之組合,或嵌入衍生性商品之 |
-43-
| 修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修正 理由 |
|---|---|---|---|---|---|
| 則規定之最近期個體或個別財 務報告中之總資產金額計算。 公司股票無面額或每股面額非 屬新臺幣十元者,有關實收資 本額百分之二十之交易金額規 定,以歸屬於母公司業主之權 益百分之十計算之。 |
八、 九、 十、 |
則規定之最近期個體或個別財 務報告中之總資產金額計算。 公司股票無面額或每股面額非 屬新臺幣十元者,有關實收資 本額百分之二十之交易金額規 定,以歸屬於母公司業主之權 益百分之十計算之。 以投資為專業者:指依法律規 |
|||
| 定設立,並受當地金融主管機 | |||||
| 關管理之金融控股公司、銀行 | |||||
| 、保險公司、票券金融公司、 | |||||
| 信託業、經營自營或承銷業務 | |||||
| 之證券商、經營自營業務之期 | |||||
| 貨商、證券投資信託事業、證 | |||||
| 券投資顧問事業及基金管理公 | |||||
| 司。 證券交易所:國內證券交易所 |
|||||
| ,指臺灣證券交易所股份有限 | |||||
| 公司;外國證券交易所,指任 | |||||
| 何有組織且受該國證券主管機 | |||||
| 關管理之證券交易市場。 證券商營業處所:國內證券商 |
|||||
| 營業處所,指依證券商營業處 | |||||
| 所買賣有價證券管理辦法規定 | |||||
| 證券商專設櫃檯進行交易之處 | |||||
| 所;外國證券商營業處所,指 | |||||
| 受外國證券主管機關管理且得 | |||||
| 經營證券業務之金融機構營業 | |||||
| 處所。 | |||||
| 第 四 條 |
專家之獨立性 本公司取得之估價報告或會計師、律 師或證券承銷商之意見書,出具該估 價報告或意見書之專業估價者及其估 價人員、會計師、律師或證券承銷商 與交易當事人不得為關係人。 |
第 四 條 |
專家之獨立性 本公司取得之估價報告或會計師、律 師或證券承銷商之意見書,出具該估 價報告或意見書之專業估價者及其估 價人員、會計師、律師或證券承銷商 應符合下列規定: 一、 未曾因違反本法、公司法、銀 行法、保險法、金融控股公司 |
配合 法令 修正 |
|
| 一、 | |||||
| 行法、保險法、金融控股公司 |
-44-
| 修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修正 理由 |
|---|---|---|---|---|---|
| 法、商業會計法,或有詐欺、 背信、侵占、偽造文書或因業 務上犯罪行為,受一年以上有 期徒刑之宣告確定。但執行完 畢、緩刑期滿或赦免後已滿三 年者,不在此限。 二、 與交易當事人不得為關係人或 有實質關係人之情形。 三、 公司如應取得二家以上專業估 價者之估價報告,不同專業估 價者或估價人員不得互為關係 人或有實質關係人之情形。 前項人員於出具估價報告或意見書時 |
法、商業會計法,或有詐欺、 | ||||
| 背信、侵占、偽造文書或因業 | |||||
| 務上犯罪行為,受一年以上有 | |||||
| 期徒刑之宣告確定。但執行完 | |||||
| 畢、緩刑期滿或赦免後已滿三 | |||||
| 年者,不在此限。 與交易當事人不得為關係人或 |
|||||
| 有實質關係人之情形。 公司如應取得二家以上專業估 |
|||||
| 價者之估價報告,不同專業估 | |||||
| 價者或估價人員不得互為關係 | |||||
| ,應依下列事項辦理: 一、 承接案件前,應審慎評估自身 專業能力、實務經驗及獨立性 。 二、 查核案件時,應妥善規劃及執 行適當作業流程,以形成結論 並據以出具報告或意見書;並 將所執行程序、蒐集資料及結 論,詳實登載於案件工作底稿 。 三、 對於所使用之資料來源、參數 及資訊等,應逐項評估其完整 性、正確性及合理性,以做為 出具估價報告或意見書之基礎 。 四、聲明事項,應包括相關人員具 備專業性與獨立性、已評估所 使用之資訊為合理與正確及遵 循相關法令等事項。 |
|||||
| 一、 二、 三、 四、 |
|||||
| 專業能力、實務經驗及獨立性 | |||||
| 。 查核案件時,應妥善規劃及執 |
|||||
| 行適當作業流程,以形成結論 | |||||
| 並據以出具報告或意見書;並 | |||||
| 將所執行程序、蒐集資料及結 | |||||
| 論,詳實登載於案件工作底稿 | |||||
| 。 對於所使用之資料來源、參數 |
|||||
| 及資訊等,應逐項評估其完整 | |||||
| 性、正確性及合理性,以做為 | |||||
| 出具估價報告或意見書之基礎 | |||||
| 。 聲明事項,應包括相關人員具 |
|||||
| 備專業性與獨立性、已評估所 | |||||
| 使用之資訊為合理與正確及遵 | |||||
| 循相關法令等事項。 | |||||
| 第 五 條 |
投資範圍及額度 一、本公司取得非供營業使用之不 動產及有價證券,其額度之限 制分別如下: (一)非供營業使用之不動產之 |
第 五 條 |
投資範圍及額度 一、本公司取得非供營業使用之不 動產及其使用權資產或有價證 券,其額度之限制分別如下: (一)非供營業使用之不動產及 |
配合 法令 修正 |
-45-
| 修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修正 理由 |
|---|---|---|---|---|
| 總額不得超過本公司當期 淨值之百分之二十。 (二)投資有價證券之總額不得 超過本公司當期淨值之百 分之一百。 (三)投資個別有價證券之限額 ,不得超過本公司當期淨 值之百分之二十。所謂當 期淨值係指最近期經會計 師簽證或核閱之財務報表 所載為準。 二、本公司各子公司購買非供營業 使用之不動產及有價證券,係 屬專業投資公司外,其額度之 限制分別如下: (一)投資有價證券之總額不得 超過其淨值之百分之四十 。 (二)投資個別有價證券之限額 ,不得超過其淨值之百分 之二十。 |
其使用權資產之總額不得 超過本公司當期淨值之百 分之二十。 (二)投資有價證券之總額不得 超過本公司當期淨值之百 分之一百。 (三)投資個別有價證券之限額 ,不得超過本公司當期淨 值之百分之二十。所謂當 期淨值係指最近期經會計 師簽證或核閱之財務報表 所載為準。 二、本公司各子公司購買非供營業 使用之不動產及其使用權資產 或有價證券,係屬專業投資公 司外,其額度之限制分別如下 : (一)投資有價證券之總額不得 超過其淨值之百分之四十 。 (二)投資個別有價證券之限額 ,不得超過其淨值之百分 之二十。 |
|||
| 第 六 條 |
不動~~產或~~設備之取得或處分程序 一、 評估及作業程序 本公司不動產~~及設~~備之取得或 處分,悉依本公司內部控制制 度固定資產循環程序辦理。 二、 交易條件及授權額度之決定程 序 (一)取得或處分不動產,應參 考公告現值、評定價值、 鄰近不動產實際交易價格 等,決議交易條件及交易 價格,作成分析報告提報 |
第 六 條 |
不動產、設備或其使用權資產之取得 或處分程序 一、 評估及作業程序 本公司不動產、設備或其使用 權資產之取得或處分,悉依本 公司內部控制制度固定資產循 環程序辦理。 二、 交易條件及授權額度之決定程 序 (一)取得或處分不動產或其使 用權資產,應參考公告現 值、評定價值、鄰近不動 產實際交易價格等,決議 交易條件及交易價格,作 |
配合 法令 修正 |
-46-
| 修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修正 理由 |
|---|---|---|---|---|
| 董事長,並應依授權辦法 逐級核准後始得為之。 (二)取得或處分設備,應以詢 價、比價、議價或招標方 式擇一為之,並應依授權 辦法逐級核准後始得為之 。 三、 執行單位 本公司取得或處分不動產~~或設~~ 備時,應依前項核決權限呈核 決後,由使用部門及相關權責 單位負責執行。 四、 不動~~產或設~~備估價報告 本公司取得或處分不動產~~或~~設 備,除與政府機關交易、自地 委建、租地委建,或取得、處 分供營業使用之設備外,交易 金額達公司實收資本額百分之 二十或新台幣三億元以上者, 應於事實發生日前取得專業估 價者出具之估價報告,並符合 下列規定: (一)因特殊原因須以限定價格 、特定價格或特殊價格作 為交易價格之參考依據時 ,該項交易應經審計委員 會通過後,送請董事會決 議~~,未來交~~易條件變更~~者~~ ,亦~~應比照上開程序辦理~~ 。 (二)交易金額達新台幣十億元 以上者,應請二家以上之 專業估價者估價。 (三)專業估價者之估價結果有 下列情形之一,除取得資 |
成分析報告提報董事長, 並應依授權辦法逐級核准 後始得為之。 (二)取得或處分設備或其使用 權資產,應以詢價、比價 、議價或招標方式擇一為 之,並應依授權辦法逐級 核准後始得為之。 三、 執行單位 本公司取得或處分不動產、設 備或其使用權資產時,應依前 項核決權限呈核決後,由使用 部門及相關權責單位負責執行 。 四、 不動產、設備或其使用權資產 估價報告 本公司取得或處分不動產、設 備或其使用權資產,除與國內 政府機關交易、自地委建、租 地委建,或取得、處分供營業 使用之設備或其使用權資產外 ,交易金額達公司實收資本額 百分之二十或新台幣三億元以 上者,應於事實發生日前取得 專業估價者出具之估價報告, 並符合下列規定: (一)因特殊原因須以限定價格 、特定價格或特殊價格作 為交易價格之參考依據時 ,該項交易應經審計委員 會通過後,送請董事會決 議;其嗣後有交易條件變 更時,亦同。 (二)交易金額達新台幣十億元 以上者,應請二家以上之 專業估價者估價。 (三)專業估價者之估價結果有 |
-47-
| 修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修正 理由 |
|
|---|---|---|---|---|
| 產之估價結果均高於交易 金額,或處分資產之估價 結果均低於交易金額外, 應洽請會計師依財團法人 中華民國會計研究發展基 金會(以下簡稱會計研究發 展基金會)所發布之審計準 則公報第二十號規定辦理 ,並對差異原因及交易價 格之允當性表示具體意見 : 1.估價結果與交易金額差距達 交易金額之百分之二十以上 者。 2.二家以上專業估價者之估價 結果差距達交易金額百分之 十以上者。 (四)專業估價者,出具報告日 期與契約成立日期不得逾 三個月。但如其適用同一 期公告現值且未逾六個月 者,得由原專業估價者出 具意見書。 (五)本公司係經法院拍賣程序 取得或處分資產者,得以 法院所出具之證明文件替 代估價報告或會計師意見 。 |
下列情形之一,除取得資 產之估價結果均高於交易 金額,或處分資產之估價 結果均低於交易金額外, 應洽請會計師依財團法人 中華民國會計研究發展基 金會(以下簡稱會計研究發 展基金會)所發布之審計準 則公報第二十號規定辦理 ,並對差異原因及交易價 格之允當性表示具體意見 : 1.估價結果與交易金額差距達 交易金額之百分之二十以上 者。 2.二家以上專業估價者之估價 結果差距達交易金額百分之 十以上者。 (四)專業估價者,出具報告日 期與契約成立日期不得逾 三個月。但如其適用同一 期公告現值且未逾六個月 者,得由原專業估價者出 具意見書。 (五)本公司係經法院拍賣程序 取得或處分資產者,得以 法院所出具之證明文件替 代估價報告或會計師意見 。 |
|||
| 第 八 條 |
關係人交易 一、本公司與關係人取得或處分資 產,除應依第四、五、六、七 、九條及本條規定辦理相關決 議程序及評估交易條件合理性 等事項外,交易金額達公司總 資產百分之十以上者,亦應依 |
第 八 條 |
關係人交易 一、本公司與關係人取得或處分資 產,除應依第四、五、六、七 、九條及本條規定辦理相關決 議程序及評估交易條件合理性 等事項外,交易金額達公司總 資產百分之十以上者,亦應依 |
配合 法令 修正 |
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| 修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修正 理由 |
|
|---|---|---|---|---|
| 第四、五、六、七、九條規定 取得專業估價者出具之估價報 告或會計師意見。 前項交易金額之計算,應依第九條之 一規定辦理。另外在判斷交易對象是 否為關係人時,係依第三條第三項定 義,且除注意其法律形式外,並應考 慮實質關係。 二、 評估及作業程序 本公司向關係人取得或處分不 動產,或與關係人取得或處分 不動產外之其他資產且交易金 額達公司實收資本額百分之二 十、總資產百分之十或新臺幣 三億元以上者,除買賣公債、 附買回、賣回條件之債券、申 購或買回國內證券投資信託事 業發行之貨幣市場基金外,應 將下列資料,經審計委員會通 過,並送請董事會決議後,始 得簽訂交易契約及支付款項: (一)取得或處分資產之目的、 必要性及預計效益。 (二)選定關係人為交易對象之 原因。 (三)向關係人取得不動產,依 本條第三項規定評估預定 交易條件合理性之相關資 料。 (四)關係人原取得日期及價格 、交易對象及其與公司和 關係人之關係等事項。 (五)預計訂約月份開始之未來 一年各月份現金收支預測 表,並評估交易之必要性 及資金運用之合理性。 |
第四、五、六、七、九條規定 取得專業估價者出具之估價報 告或會計師意見。 前項交易金額之計算,應依第九條之 一規定辦理。另外在判斷交易對象是 否為關係人時,係依第三條第三項定 義,且除注意其法律形式外,並應考 慮實質關係。 二、 評估及作業程序 本公司向關係人取得或處分不 動產或其使用權資產,或與關 係人取得或處分不動產或其使 用權資產外之其他資產且交易 金額達公司實收資本額百分之 二十、總資產百分之十或新臺 幣三億元以上者,除買賣國內 公債、附買回、賣回條件之債 券、申購或買回國內證券投資 信託事業發行之貨幣市場基金 外,應將下列資料,經審計委 員會通過,並送請董事會決議 後,始得簽訂交易契約及支付 款項: (一)取得或處分資產之目的、 必要性及預計效益。 (二)選定關係人為交易對象之 原因。 (三)向關係人取得不動產或其 使用權資產,依本條第三 項規定評估預定交易條件 合理性之相關資料。 (四)關係人原取得日期及價格 、交易對象及其與公司和 關係人之關係等事項。 (五)預計訂約月份開始之未來 一年各月份現金收支預測 |
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| 修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修正 理由 |
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|---|---|---|---|---|---|
| (六)依本條第一項規定取得之 專業估價者出具之估價報 告,或會計師意見。 (七)本次交易之限制條件及其 他重要約定事項。 前項交易金額之計算,應依第 十二條第二項規定辦理,且所 稱一年內係以本次交易事實發 生之日為基準,往前追溯推算 一年,已依本程序提交審計委 員會通過,並送請董事會決議 部分免再計入。 本公司與母公司~~或~~子公司~~間~~, 取得或處分供營業使用之設備 ,董事會得在一定額度內授權 董事長在其額度內先行決行, 事後再提報最近期之董事會追 認。 依第二項規定提報董事會討論 時,應充分考量各獨立董事之 意見,獨立董事如有反對意見 或保留意見,應於董事會議事 錄載明。依第二項規定應經審 計委員會通過事項,應先經審 計委員會全體成員二分之一以 上同意,並提董事會決議。 第二項如未經審計委員會全體 成員二分之一以上同意者,得 由全體董事三分之二以上同意 行之,並應於董事會議事錄載 明審計委員會之決議。前項所 稱審計委員會全體成員及前項 所稱全體董事,以實際在任者 計算之。 |
表,並評估交易之必要性 及資金運用之合理性。 (六)依本條第一項規定取得之 專業估價者出具之估價報 告,或會計師意見。 (七)本次交易之限制條件及其 他重要約定事項。 前項交易金額之計算,應依第 十二條第二項規定辦理,且所 稱一年內係以本次交易事實發 生之日為基準,往前追溯推算 一年,已依本程序提交審計委 員會通過,並送請董事會決議 部分免再計入。 本公司與母公司、子公司,或 本公司直接或間接持有百分之 |
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| 百已發行股份或資本總額之子 | |||||
| 公司彼此間,取得或處分供營 業使用之設備或其使用權資產 ,或取得或處分供營業使用之 不動產使用權資產,董事會得 在一定額度內授權董事長在其 額度內先行決行,事後再提報 最近期之董事會追認。 依第二項規定提報董事會討論 時,應充分考量各獨立董事之 意見,獨立董事如有反對意見 或保留意見,應於董事會議事 錄載明。依第二項規定應經審 計委員會通過事項,應先經審 計委員會全體成員二分之一以 上同意,並提董事會決議。 第二項如未經審計委員會全體 成員二分之一以上同意者,得 由全體董事三分之二以上同意 行之,並應於董事會議事錄載 |
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| 修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修正 理由 |
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|---|---|---|---|---|
| 三、交易成本之合理性評估 (一)本公司向關係人取得不動 產,應按下列方法評估交 易成本之合理性: 1.按關係人交易價格加計必要 資 金利息及買方依法應負 擔之成 本。所稱必要資金 利息成本,以公司購入資產 年度所借款項之加權平均利 率為準設算之,惟其不得高 於財政部公布之非金融業最 高借款利率。 2.關係人如曾以該標的物向金 融 機構設定抵押借款者, 金融機構對該標的物之貸放 評估總值,惟金融機構對該 標的物之實際貸放累計值應 達貸放評估總值之七成以上 及貸放期間已逾一年以上。 但金融機構與交易之一方互 為關係人者,不適用 之。 (二)合併購買同一標的之土地 及房屋者,得就土地及房 屋分別按前項所列任一方 法評估交易成本。 (三)本公司向關係人取得不動 產,依本條第三項第(一) 款及第(二)款規定評估不 動產成本,並應洽請會計 師複核及表示具體意見。 (四)本公司向關係人取得不動 產依本條第三項第(一)、( |
明審計委員會之決議。前項所 稱審計委員會全體成員及前項 所稱全體董事,以實際在任者 計算之。 三、 交易成本之合理性評估 (一)本公司向關係人取得不動 產或其使用權資產,應按 下列方法評估交易成本之 合理性: 1.按關係人交易價格加計必要 資金利息及買方依法應負擔 之成本。所稱必要資金利息 成本,以公司購入資產年度 所借款項之加權平均利率為 準設算之,惟其不得高於財 政部公布之非金融業最高借 款利率。 2.關係人如曾以該標的物向金 融機構設定抵押借款者,金 融機構對該標的物之貸放評 估總值,惟金融機構對該標 的物之實際貸放累計值應達 貸放評估總值之七成以上及 貸放期間已逾一年以上。但 金融機構與交易之一方互為 關係人者,不適用之。 (二)合併購買或租賃同一標的 之土地及房屋者,得就土 地及房屋分別按前項所列 任一方法評估交易成本。 (三)本公司向關係人取得不動 產或其使用權資產,依本 條第三項第(一)款及第(二 )款規定評估不動產或其使 用權資產成本,並應洽請 會計師複核及表示具體意 |
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| 修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修正 理由 |
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|---|---|---|---|---|
| 二)款規定評估結果均較交 易價格為低時,應依本條 第三項第(五)款規定辦理 。但如因下列情形,並提 出客觀證據及取具不動產 專業估價者與會計師之具 體合理性意見者,不在此 限: 1.關係人係取得素地或租地再 行興建者,得舉證符合下列 條件之一者: (1) 素地依前條規定之方法評 估,房屋則按關係人之營 建成本加計合理營建利潤 ,其合計數逾實際交易價 格者。所稱合理營建利潤 ,應以最近三年度關係人 營建部門之平均營業毛利 率或財政部公布之最近期 建設業毛利率孰低者為準 。 (2) 同一標的房地之其他樓層 或鄰近地區一年內之其他 非關係人~~成交案~~例,其面 積相近,且交易條件經按 不動產買賣慣例應有之合 理樓層或地區價差評估後 條件相當者。 (3)~~同一標的房地之其他樓層~~ ~~一年內之其他非關係人租~~ ~~賃案例,經按不動產租賃~~ ~~慣例應有合理之樓層價差~~ ~~推估其交易條件相當者。~~ 2.本公司舉證向關係人購入之 不動產,其交易條件與鄰近 地區一年內之其他非關係人 ~~成交~~案例相當且面積相近者 |
見。 (四)本公司向關係人取得不動 產或其使用權資產依本條 第三項第(一)、(二)款規 定評估結果均較交易價格 為低時,應依本條第三項 第(五)款規定辦理。但如 因下列情形,並提出客觀 證據及取具不動產專業估 價者與會計師之具體合理 性意見者,不在此限: 1.關係人係取得素地或租地再 行興建者,得舉證符合下列 條件之一者: (1) 素地依前條規定之方法評 估,房屋則按關係人之營 建成本加計合理營建~~利潤~~ ,其合計數逾實際交易價 格者。所稱合理營建利潤 ,應以最近三年度關係人 營建部門之平均營業毛利 率或財政部公布之最近期 建設業毛利率孰低者為準 。 (2) 同一標的房地之其他樓層 或鄰近地區一年內之其他 非關係人交易案例,其面 積相近,且交易條件經按 不動產買賣或租賃慣例應 有之合理樓層或地區價差 評估後條件相當者。 2.本公司舉證向關係人購入之 不動產或租賃取得不動產使 用權資產,其交易條件與鄰 近地區一年內之其他非關係 人交易案例相當且面積相近 者。前述所稱鄰近地區交易 |
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| 修 訂 前 條 次 及 內 |
容 | 修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修正 理由 |
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|---|---|---|---|---|---|
| 。前述所稱鄰近地區~~成交案~~ 例,以同一或相鄰街廓且距 離交易標的物方圓未逾五百 公尺或其公告現值相近者為 原則;所稱面積相近,則以 其他非關係人~~成交案~~例之面 積不低於交易標的物面積百 分之五十為原則;前述所稱 一年內係以本次取得不動產 事實發生之日為基準,往前 追溯推算一年。 (五)本公司向關係人取得不動 產 ,如經按本項規定評估 結果均較交易價格為低者 ,應辦理下列事項。且本 公司及對本公司之投資採 權益法評價之公開發行公 司經前述規定提列特別盈 餘公積者,應俟高價購入 之資產已認列跌價損失或 處分或為適當補償或 恢復原狀,或有其他證據 確定無不合理者,並經證 券主管機關同意後,始得 動用該特別盈餘公積。 1.本公司應就不動產交易價格與 評估成本間之差額,依證券交 易法第四十一條第一項規定提 列特別盈餘公積,不得予以分 派或轉增資配股。對本公司之 投資採權益法評價之投資者如 為公開發行公司,亦應就該提 列數額按持股比例依證券交易 法第四十一條第一項規定提列 特別盈餘公積。 2.審計委員會應依公司法第二百 |
案例,以同一或相鄰街廓且 距離交易標的物方圓未逾五 百公尺或其公告現值相近者 為原則;所稱面積相近,則 以其他非關係人交易案例之 面積不低於交易標的物面積 百分之五十為原則;前述所 稱一年內係以本次取得不動 產或其使用權資產事實發生 之日為基準,往前追溯推算 一年。 (五)本公司向關係人取得不動 產或其使用權資產,如經 按本項規定評估結果均較 交易價格為低者,應辦理 下列事項。且本公司及對 本公司之投資採權益法評 價之公開發行公司經前述 規定提列特別盈餘公積者 ,應俟高價購入或承租之 資產已認列跌價損失或處 分或終止租約或為適當補 償或恢復原狀,或有其他 證據確定無不合理者,並 經證券主管機關同意後, 始得動用該特別盈餘公積 。 1.本公司應就不動產或其使用 權資產交易價格與評估成本 間之差額,依證券交易法第 四十一條第一項規定提列特 別盈餘公積,不得予以分派 或轉增資配股。對本公司之 投資採權益法評價之投資者 如為公開發行公司,亦應就 該提列數額按持股比例依證 |
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| 修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修正 理由 |
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|---|---|---|---|---|
| 一十八條規定辦理。 3.應將本款第三項第(五)款第1 點及第2 點處理情形提報股東 會,並將交易詳細內容揭露於 年報及公開說明書。 (六)本公司向關係人取得不動 產,有下列情形之一者, 應依本條第一項及第二項 有關評估及作業程序規定 辦理即可,不適用本條第 三項(一)、(二)、(三)款 有關交易成本合理性之評 估規定: 1.關係人係因繼承或贈與而取得 不動產。 2.關係人訂約取得不動產時間距 本交易訂約日已逾五年。 3.與關係人簽訂合建契約,或自 地委建、租地委建等委請關係 人興建不動產而取得不動產。 (七)本公司向關係人取得不動 產,若有其他證據顯示交 易有不合營業常規之情事 者,亦應本條第三項第(五 )款規定辦理。 |
券交易法第四十一條第一項 規定提列特別盈餘公積。 2.審計委員會應依公司法第二 百一十八條規定辦理。 3.應將本款第三項第(五)款第 1 點及第2 點處理情形提報 股東會,並將交易詳細內容 揭露於年報及公開說明書。 (六)本公司向關係人取得不動 產或其使用權資產,有下 列情形之一者,應依本條 第一項及第二項有關評估 及作業程序規定辦理即可 ,不適用本條第三項(一) 、(二)、(三)款有關交易 成本合理性之評估規定: 1.關係人係因繼承或贈與而取 得不動產或其使用權資產。 2.關係人訂約取得不動產或其 使用權資產時間距本交易訂 約日已逾五年。 3.與關係人簽訂合建契約,或 自地委建、租地委建等委請 關係人興建不動產而取得不 動產。 4.本公司與母公司、子公司, 或本公司直接或間接持有百 分之百已發行股份或資本總 額之子公司彼此間,取得供 營業使用之不動產使用權資 產。 (七)本公司向關係人取得不動 產或其使用權資產,若有 其他證據顯示交易有不合 營業常規之情事者,亦應 本條第三項第(五)款規定 |
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| 修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修正 理由 |
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|---|---|---|---|---|---|
| 辦理。 | |||||
| 第 九 條 |
~~會員證或~~無形資產之取得或處分程序 一、 評估及作業程序 本公司取得或處分~~會員證或~~無 形資產,悉由本公司使用部門 及相關權責單位依本公司內部 控制制度固定資產循環程序辦 理。 二、 交易條件及授權額度之決定程 序 取得或處分~~會員證、無~~形資產 ,應參考專家評估報告或市場 公平市價,決議交易條件及交 易價格,作成分析報告提報董 事長,其交易金額在新台幣壹 仟萬元以下者,應經董事長核 准,超過壹仟萬元者須經董事 會決議後始得為之。 三、 執行單位 本公司取得或處分~~會員證或~~無 形資產時,應依前項核決權限 呈核決後,由使用部門及財會 單位或 行政部門負責執行。 四、~~會員證或~~無形資產專家評估意 見報告 本公司取得或處分~~會員證或~~無 形資產之交易金額達公司實收 資本額百分之二十或新台幣三 億元以上者,除與政府機關交 易外,應於事實發生日前洽請 會計師就交易價格之合理性表 示意見,會計師並應依會計研 |
第 九 條 |
無形資產或其使用權資產或會員證之 取得或處分程序 一、 評估及作業程序 本公司取得或處分無形資產或 其使用權資產或會員證,悉由 本公司使用部門及相關權責單 位依本公司內部控制制度固定 資產循環程序辦理。 二、 交易條件及授權額度之決定程 序 取得或處分無形資產或其使用 權資產或會員證,應參考專家 評估報告或市場公平市價,決 議交易條件及交易價格,作成 分析報告提報董事長,其交易 金額在新台幣壹仟萬元以下者 ,應經董事長核准,超過壹仟 萬元者須經董事會決議後始得 為之。 三、 執行單位 本公司取得或處分無形資產或 其使用權資產或會員證時,應 依前項核決權限呈核決後,由 使用部門及財會單位或行政部 門負責執行。 四、 無形資產或其使用權資產或會 員證專家評估意見報告 本公司取得或處分無形資產或 其使用權資產或會員證之交易 金額達公司實收資本額百分之 二十或新台幣三億元以上者, 除與國內政府機關交易外,應 於事實發生日前洽請會計師就 交易價格之合理性表示意見, |
配合 法令 修正 |
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| 修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修正 理由 |
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|---|---|---|---|---|
| 究發展基金會所發布之審計準 則公報第二十號規定辦理。 |
會計師並應依會計研究發展基 金會所發布之審計準則公報第 二十號規定辦理。 |
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| 第 十 二 條 |
應公告申報之時限及內容 一、 本公司取得或處分資產,有下 列情形,應按性質於事實發生 之即日起算二日內將相關資訊 依規定格式及內容輸入主管機 關指定之資訊申報網站,並檢 附相關契約、 議事錄、備查簿 、估價報告、會計師、律師或 證券承銷商之意見書備置於本 公司,除其他法律另有規定外 ,並至少保存五年: (一)向關係人取得或處分不動 產,或與關係人為取得或 處分不動產外之其他資產 且交易金額達公司實收資 本額百分之二十、總資產 百分之十或新臺幣三億元 以上。但買賣公債、附買 回、賣回條件之債券、申 購或買回國內證券投資信 託事業發行之貨幣市場基 金,不在此限。 (二)進行合併、分割、收購或 股份受讓。 (三)從事衍生性商品交易損失 達所~~訂~~處理程序規定之全 部或個別契約損失上限金 額。 (四)取得或處分~~之資產種類屬~~ 供營業使用之設備,且其 交易對象非為關係人,交 易金額達新臺幣五億元以 上。 (五)以自地委建、租地委建、 |
第 十 二 條 |
應公告申報之時限及內容 一、本公司取得或處分資產,有下 列情形,應按性質於事實發生 之即日起算二日內將相關資訊 依規定格式及內容輸入主管機 關指定之資訊申報網站,並檢 附相關契約、 議事錄、備查簿 、估價報告、會計師、律師或 證券承銷商之意見書備置於本 公司,除其他法律另有規定外 ,並至少保存五年: (一)向關係人取得或處分不動 產或其使用權資產,或與 關係人為取得或處分不動 產或其使用權資產外之其 他資產且交易金額達公司 實收資本額百分之二十、 總資產百分之十或新臺幣 三億元以上。但買賣國內 公債、附買回、賣回條件 之債券、申購或買回國內 證券投資信託事業發行之 貨幣市場基金,不在此限 。 (二)進行合併、分割、收購或 股份受讓。 (三)從事衍生性商品交易損失 達所定處理程序規定之全 部或個別契約損失上限金 額。 (四)取得或處分供營業使用之 設備或其使用權資產,且 其交易對象非為關係人, 交易金額達新臺幣五億元 |
配合 法令 修正 |
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| 修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修正 理由 |
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|---|---|---|---|---|
| 合建分屋、合建分成、合 建分售方式取得不動產, 公司預計投入之交易金額 達新台幣五億元以上。 (六)除前五款以外之資產交易 、金融機構處分債權或從 事大陸地區投資,其交易 金額達公司實收資本額百 分之二十或新台幣三億元 以上者。但下列情形不在 此限: 1.買賣公債。 2.以投資為專業者,於~~海內外~~ 證券交易所或證券商營業處 所所為之有價證券買賣,或 於~~國內~~初級市場認購募集發 行之普通公司債及未涉及股 權之一般金融債券,或證券 商因承銷業務需要、擔任興 櫃公司輔導推薦證券商依財 團法人中華民國證券櫃檯買 賣中心規定認購之有價證券 。 3.買賣附買回、賣回條件之債 券、申購或買回國內證券投 資信託事業發行之貨幣市場 基金。 二、 前項交易金額依下列方式計算 之。 (一)每筆交易金額。 (二)一年內累積與同一相對人 取得或處分同一性質標的 |
以上。 (五)以自地委建、租地委建、 合建分屋、合建分成、合 建分售方式取得不動產, 且其交易對象非為關係人 ,公司預計投入之交易金 額達新台幣五億元以上。 (六)除前五款以外之資產交易 、金融機構處分債權或從 事大陸地區投資,其交易 金額達公司實收資本額百 分之二十或新台幣三億元 以上者。但下列情形不在 此限: 1.買賣國內公債。 2.以投資為專業者,於證券交 易所或證券商營業處所所為 之有價證券買賣,或於初級 市場認購募集發行之普通公 司債及未涉及股權之一般金 融債券(不含次順位債券) ,或申購或買回證券投資信 託基金或期貨信託基金,或 證券商因承銷業務需要、擔 任興櫃公司輔導推薦證券商 依財團法人中華民國證券櫃 檯買賣中心規定認購之有價 證券。 3.買賣附買回、賣回條件之債 券、申購或買回國內證券投 資信託事業發行之貨幣市場 基金。 二、前項交易金額依下列方式計算之 。 (一)每筆交易金額。 (二)一年內累積與同一相對人 取得或處分同一性質標的 |
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| 修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修正 理由 |
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|---|---|---|---|---|
| 交易之金額。 (三)一年內累積取得或處分(取 得、處分分別累積)同一開 發計畫不動產之金額。 (四)一年內累積取得或處分(取 得、處分分別累積)同一有 價證券之金額。 三、 前項所稱一年內係以本次交易 事實發生之日為基準,往前追 溯推算一年,已依本程序規定 公告部份免再計入。 四、 本公司依規定應公告項目如於 公告時有錯誤或缺漏而應予補 正時,應於知悉之即日 起算二 日內將全部項目重行公告申報 。 五、 本公司依前條規定公告申報之 交易後,有下列情形之一者, 應於事實發生之即日起算二日 內將相關資訊於本會指定網站 辦理公告申報: (一)原交易簽訂之相關契約有 變更、終止或解除情事。 (二)合併、分割、收購或股份 受讓未依契約預定日程完 成。 (三)原公告申報內容有變更。 六、公告格式 (一)本公司於海內外集中交易 市場或櫃檯買賣中心買賣 母子公司或關係企業之有 價證券,應公告事項與內 容之公告格式如附件二。 (二)以自地委建、合建分屋、 合建分成、合建分售方式 取得不動產,應公告事項 |
交易之金額。 (三)一年內累積取得或處分(取 得、處分分別累積)同一開 發計畫不動產或其使用權 資產之金額。 (四)一年內累積取得或處分(取 得、處分分別累積)同一有 價證券之金額。 三、 前項所稱一年內係以本次交易 事實發生之日為基準,往前追 溯推算一年,已依本程序規定 公告部份免再計入。 四、 本公司依規定應公告項目如於 公告時有錯誤或缺漏而應予補 正時,應於知悉之即日 起算二 日內將全部項目重行公告申報 。 五、 本公司依前條規定公告申報之 交易後,有下列情形之一者, 應於事實發生之即日起算二日 內將相關資訊於本會指定網站 辦理公告申報: (一)原交易簽訂之相關契約有 變更、終止或解除情事。 (二)合併、分割、收購或股份 受讓未依契約預定日程完 成。 (三)原公告申報內容有變更。 六、公告格式 (一)本公司於海內外集中交易 市場或櫃檯買賣中心買賣 母子公司或關係企業之有 價證券,應公告事項與內 容之公告格式如附件二。 (二)以自地委建、合建分屋、 合建分成、合建分售方式 取得不動產或其使用權資 |
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| 修 訂 前 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修 訂 後 條 次 及 內 容 |
修正 理由 |
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|---|---|---|---|---|
| 與內容之公告格式如附件 三。 (三)取得或處分不動產~~及設~~備 、向關係人取得不動產之 公告格式如附件四。 (四)非於集中交易市場或證券 商營業處所所為之有價證 券、會員證、無形資產買 賣及金融機構處分債權之 公告格式如附件五。 (五)赴大陸地區投資之公告格 式如附件六。 (六)從事衍生性商品交易者, 事實發生之日起二日內公 告之公告格式如附件七之 一。 (七)從事衍生性商品交易者, 應按月將本公司及及其非 屬國內公開發行公司之子 公司截至上月底止從事衍 生性商品交易之情形,於 每月十日前公告之公告格 式如附件七之二。 (八)進行合併、分割、收購或 股份受讓之公告格式如附 件八。 |
產,應公告事項與內容之 公告格式如附件三。 (三)取得或處分不動產、設備 或其使用權資產、向關係 人取得不動產或其使用權 資產之公告格式如附件四 。 (四)非於集中交易市場或證券 商營業處所所為之有價證 券、會員證、無形資產或 其使用權資產買賣及金融 機構處分債權之公告格式 如附件五。 (五)赴大陸地區投資之公告格 式如附件六。 (六)從事衍生性商品交易者, 事實發生之日起二日內公 告之公告格式如附件七之 一。 (七)從事衍生性商品交易者, 應按月將本公司及及其非 屬國內公開發行公司之子 公司截至上月底止從事衍 生性商品交易之情形,於 每月十日前公告之公告格 式如附件七之二。 (八)進行合併、分割、收購或 股份受讓之公告格式如附 件八。 |
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【附件六】
佳能企業股份有限公司
背書保證作業程序修訂前後條文對照表
| 修訂前條次及內容 | 修訂後條次及內容 | 說明 |
|---|---|---|
| 壹、訂定目的 為加強辦理背書保證之財務管 理及降低經營風險,訂定本公 司背書保證作業程序。本程序 依據證券交易法第三十六條之 一及「公開發行公司資金貸與 及背書保證處理準則」規定訂 定之。但~~其他~~法令另有規定者 ,從其規定。 |
壹、訂定目的 為加強辦理背書保證之財務管 理及降低經營風險,訂定本公 司背書保證作業程序。本程序 依據證券交易法第三十六條之 一及「公開發行公司資金貸與 及背書保證處理準則」規定訂 定之。但金融相關法令另有規 定者,從其規定。 |
配合法 令修正 |
| 捌、公告申報程序 一、每月十日前,財務單位應 將上月份本公司及子公司 背書保證餘額,併同營業 額於規定期限內公告申報 。 二、除按月公告申報背書保證 餘額外,本公司及子公司 辦理背書保證金額達下列 標準之一時,財務單位應 於事實發生日之即日起算 二日內辦理公告申報 (一)本公司及子公司背書保證 之餘額達本公司最近期經 會計師查核或核閱財務報 表淨值百分之五十以上者 。 (二)本公司及子公司對單一企 業背書保證餘額達本公司 最近期經會計師查核或核 閱財務報表淨值百分之二 十以上者。 |
捌、公告申報程序 一、每月十日前,財務單位應 將上月份本公司及子公司 背書保證餘額,併同營業 額於規定期限內公告申報 。 二、除按月公告申報背書保證 餘額外,本公司及子公司 辦理背書保證金額達下列 標準之一時,財務單位應 於事實發生日之即日起算 二日內辦理公告申報 (一)本公司及子公司背書保證 之餘額達本公司最近期經 會計師查核或核閱財務報 表淨值百分之五十以上者 。 (二)本公司及子公司對單一企 業背書保證餘額達本公司 最近期經會計師查核或核 閱財務報表淨值百分之二 十以上者。 |
配合法 令修正 |
-60-
| 修訂前條次及內容 | 修訂前條次及內容 | 修訂後條次及內容 | 修訂後條次及內容 | 說明 |
|---|---|---|---|---|
| (三)本公司及子公司對單一企 業背書保證金額達新台幣 一千萬元以上且對其背書 ~~保証、長期性質~~之投資及 資金貸放餘額合計數達本 公司最近期經會計師查核 或核閱財務報表淨值百分 之三十以上者。 (四)本公司或子公司新增背書 保證達新台幣三千萬元以 上且達本公司最近期經會 計師查核或核閱財務報表 淨值百分之五以上者。 三、本程序所稱之公告申報, 係指輸入金融監督管理委 員會指定之資訊申報網站 。 本程序所稱事實發生日,係 指交易簽約日、付款日、董 事會決議日或其他足資確定 ~~交易~~對象及交易金額之日等 日期孰前者。 |
(三)本公司及子公司對單一企 業背書保證金額達新台幣 一千萬元以上且對其背書 保證、採用權益法之投資 帳面金額及資金貸放餘額 合計數達本公司最近期經 會計師查核或核閱財務報 表淨值百分之三十以上者 。 (四)本公司或子公司新增背書 保證達新台幣三千萬元以 上且達本公司最近期經會 計師查核或核閱財務報表 淨值百分之五以上者。 三、本程序所稱之公告申報, 係指輸入金融監督管理委 員會指定之資訊申報網站 。 本程序所稱事實發生日,係 指交易簽約日、付款日、董 事會決議日或其他足資確定 背書保證對象及交易金額之 日等日期孰前者。 |
|||
| 玖:其他事項 一、子公司之對外背書保證 作業程序比照本公司訂 定辦理。子公司並應於 每月五日前將辦理背書 保證之金額、對象、期 限等向本公司申報,惟 如達要點捌第二款所訂 之標準時,則應立即通知 本公司,俾使辦理公告 申報。 本公司之子公司擬為他 |
玖:其他事項 一、子公司之對外背書保證 作業程序比照本公司訂 定辦理。子公司並應於 每月五日前將辦理背書 保證之金額、對象、期 限等向本公司申報,惟 如達要點捌第二款所訂 之標準時,則應立即通知 本公司,俾使辦理公告 申報。 本公司之子公司擬為他 |
配合法 令修正 |
-61-
| 修訂前條次及內容 | 修訂後條次及內容 | 說明 |
|---|---|---|
| 人辦理或提供背書保證 者,公開發行公司應命 該子公司依本準則規定 訂定背書保證作業程序 ,並應依所定作業程序 辦理。 子公司非屬國內公開發行 公司者,該子公司有前項 各款 應公告申報之事項, 該公開發行公司為之。 前項子公司背書保證餘額占淨 值比例之計算,以該子公司背 書保證餘額占公開發行公司淨 值比例計算之。 二、每一營業年度內本公司及 子公司之背書保證辦理情 形及有關事項,應提報次 一年度股東會備查。 三、本公司應評估或認列背書 保證之或有損失且於財務 報告中適當揭露背書保證 資訊,並提供相關資料予 簽證會計師執行必要之查 核程序。 四、經理人及主辦人員如違反 『公開發行公司資金貸與 及背書保證處理準則』或 本作業程序,視違反情事 影響公司營運之重大程度 ,依公司規定懲處之。 五、稽核室依『公開發行公司 資金貸與及背書保證處理 準則』規定,每季定期稽 核本作業程序及其執行情 形,並作成書面紀錄,如 發現重大違規情事,應即 以書面通知審計委員會。 |
人辦理或提供背書保證 者,公開發行公司應命 該子公司依本準則規定 訂定背書保證作業程序 ,並應依所定作業程序 辦理。 子公司非屬國內公開發行 公司者,該子公司有前項 各款應公告申報之事項, 該公開發行公司為之。 前項子公司背書保證餘額占淨 值比例之計算,以該子公司背 書保證餘額占公開發行公司淨 值比例計算之。 二、每一營業年度內本公司及 子公司之背書保證辦理情 形及有關事項,應提報次 一年度股東會備查。 三、本公司應評估或認列背書 保證之或有損失且於財務 報告中適當揭露背書保證 資訊,並提供相關資料予 簽證會計師執行必要之查 核程序。 四、經理人及主辦人員如違反 『公開發行公司資金貸與 及背書保證處理準則』或 本作業程序,視違反情事 影響公司營運之重大程度 ,依公司規定懲處之。 五、稽核室依『公開發行公司 資金貸與及背書保證處理 準則』規定,每季定期稽 核本作業程序及其執行情 形,並作成書面紀錄,如 發現重大違規情事,應即 以書面通知審計委員會。 |
-62-
| 修訂前條次及內容 | 修訂前條次及內容 | 修訂後條次及內容 | 說明 |
|---|---|---|---|
| 六、本作業程序之訂定應經審 計委員會~~通過~~後,送請董 事會決議,並提報股東會 同意後實施,如有董事表 示異議且有紀錄或書面聲 明者,公司應將其異議提 報股東會討論,修正時亦 同。 本公司依前項規定將背書保證 作業程序提報董事會討論時, 應充分考量各獨立董事之意見 ~~,並將其同意或反對之明確意~~ ~~見及反對之理由列入董事會紀~~ ~~錄。~~ |
六、本作業程序之訂定應經 審計委員會全體成員二 分之一以上同意後,送 請董事會決議,並提報 股東會同意後實施,如 有董事表示異議且有紀 錄或書面聲明者,公司 應將其異議提報股東會 討論,修正時亦同。 前項如未經審計委員會全體成 員二分之一以上同意者,得由 全體董事三分之二以上同意行 之,並應於董事會議事錄載明 審計委員會之決議。所稱審計 委員會全體成員及前項所稱全 體董事,以實際在任者計算。 本公司依前二項規定將背書保 證作業程序提報董事會討論時 ,應充分考量各獨立董事之意 見,獨立董事如有反對意見或 保留意見,應於董事會議事錄 載明。 |
-63-
【附件七】
佳能企業股份有限公司
資金貸與他人作業程序修訂前後條文對照表
| 修訂前條次及內容 | 修訂後條次及內容 | 修訂後條次及內容 | 說明 |
|---|---|---|---|
| 壹、主旨 為使本公司資金貸與他人作業 程序有所依循,特訂立本作業 程序,以確保本公司資金之安 全及債權之明確。本程序依據 證券交易法第三十六條之一及 「公開發行公司資金貸與及背 書保證處理準則」規定訂定之 。但~~其他法~~令另有規定者,從 其規定。 |
壹、主旨 為使本公司資金貸與他人作業 程序有所依循,特訂立本作業 程序,以確保本公司資金之安 全及債權之明確。本程序依據 證券交易法第三十六條之一及 「公開發行公司資金貸與及背 書保證處理準則」規定訂定之 。但金融相關法令另有規定者 ,從其規定。 |
配合法 令修正 |
|
| 貳、內容 一、貸與資金之對象,依公司 法第十五條之規定,係指 符合下列情形者為限。 (一)與本公司有業務往來的公 司或行號。 (二)有短期融通資金之必要的 公司或行號。 所稱短期,係指一年之期間。 (三)本公司直接及間接持有表 決權股份百分之百之國外 公司間。 |
貳、內容 一、貸與資金之對象,依公司 法第十五條之規定,係指 符合下列情形者為限。公 司負責人違反規定時,應 與借用人連帶負返還責任 ;如公司受有損害者,亦 應由其負損害賠償責任。 (一)與本公司有業務往來的公 司或行號。 (二)有短期融通資金之必要的 公司或行號。 所稱短期,係指一年之期間。 (三)本公司直接及間接持有表 決權股份百分之百之國外 公司間,或本公司直接及 間接持有表決權股份百分 之百之國外公司對本公司 從事資金貸與。 |
配合法 令修正 |
|
| 之百之國外公司對本公司 | |||
| 從事資金貸與。 |
-64-
| 修訂前條次及內容 | 修訂後條次及內容 | 說明 |
|---|---|---|
| 二、資金貸與他人之評估標準 (一)本公司與他公司或行號間 因業務往來關係從事資金 貸與,應依第三條第二項 之規定。 (二)因有短期融通資金之必要 從事資金貸與者,以下列 情形為限: (1)本公司持股達百分之五十 以上之公司因業務需要而 有短期融通資金之必要者 。 (2)其他經本公司董事會同意 資金貸與者。 (三)本公司直接及間接持有表 決權股份百分之百之國外 公司間,應依第三條第四 項之規定。 三、資金貸與總額及個別對象 之限額 (一)本公司總貸與金額以不超 過本公司最近期經會計師 查核或核閱財務報表淨值 的百分之四十為限。 (二)與本公司有業務往來之公 司或行號(非本公司轉投 資持股達百分之五十以上 之公司或行號),個別貸 與金額以不超過新台幣壹 億元整且以不超過雙方間 業務往來金額為限。所稱 業務往來金額係指雙方間 進貨或銷貨金額孰高者。 |
二、資金貸與他人之評估標準 (一)本公司與他公司或行號間 因業務往來關係從事資金 貸與,應依第三條第二項 之規定。 (二)因有短期融通資金之必要 從事資金貸與者,以下列 情形為限: (1)本公司持股達百分之五十 以上之公司因業務需要而 有短期融通資金之必要者 。 (2)其他經本公司董事會同意 資金貸與者。 (三)本公司直接及間接持有表 決權股份百分之百之國外 公司間,或本公司直接及 間接持有表決權股份百分 之百之國外公司對本公司 從事資金貸與,應依第三 條第四項之規定。 三、資金貸與總額及個別對象 之限額 (一)本公司總貸與金額以不超 過本公司最近期經會計師 查核或核閱財務報表淨值 的百分之四十為限。 (二)與本公司有業務往來之公 司或行號(非本公司轉投 資持股達百分之五十以上 之公司或行號),個別貸 與金額以不超過新台幣壹 億元整且以不超過雙方間 業務往來金額為限。所稱 業務往來金額係指雙方間 進貨或銷貨金額孰高者。 |
-65-
| 修訂前條次及內容 | 修訂後條次及內容 | 修訂後條次及內容 | 說明 |
|---|---|---|---|
| (三)有短期融通資金之必要從 事資金貸與者,個別貸與 累計餘額以不得超過貸與 企業最近期經會計師查核 或核閱財務報表淨值之百 分之四十。 (四)本公司直接及間接持有表 決權股份百分之百之國外 公司間,從事資金貸與, 不受貸與企業淨值之百分 之四十之限制,且其融通 期間不適用一年或一營業 週期之規定,惟該等子公 司應於其訂定之作業程序 中載明本公司第四(三) 貸放要件中貸與期限及授 權額度。 (五)本程序所稱子公司及母公 司,應依證券發行人財務 報告編製準則之規定認定 之。本程序所稱之淨值, 係指證券發行人財務報告 編製準則規定之資產負債 表歸屬於母公司業主之權 益。 四、貸與作業程序 (一)資金貸與他人時,均應經 董事會決議通過後辦理, 另於董事會提報各額度使 用狀況。 本公司亦應充分考量各獨立董 事之意見,並將其同意或反對 之明確意見及反對之理由列入 董事會紀錄。 |
(三)有短期融通資金之必要從 事資金貸與者,個別貸與 累計餘額以不得超過貸與 企業最近期經會計師查核 或核閱財務報表淨值之百 分之四十。 (四)本公司直接及間接持有表 決權股份百分之百之國外 公司間,或本公司直接及 間接持有表決權股份百分 之百之國外公司對本公司 從事資金貸與,不受貸與 企業淨值之百分之四十之 限制,且其融通期間不適 用一年或一營業週期之規 定,惟該等子公司應於其 訂定之作業程序中載明本 公司第四(三)貸放要件 中貸與期限及授權額度。 (五)本程序所稱子公司及母公 司,應依證券發行人財務 報告編製準則之規定認定 之。本程序所稱之淨值, 係指證券發行人財務報告 編製準則規定之資產負債 表歸屬於母公司業主之權 益。 四、貸與作業程序 (一)資金貸與他人時,均應經 董事會決議通過後辦理, 另於董事會提報各額度使 用狀況。 本公司亦應充分考量各獨立董 事之意見,獨立董事如有反對 意見或保留意見,應於董事會 議事錄載明。 |
||
| 議事錄載明。 |
-66-
| 修訂前條次及內容 | 修訂前條次及內容 | 修訂前條次及內容 | 修訂前條次及內容 | 修訂後條次及內容 | 修訂後條次及內容 | 修訂後條次及內容 | 修訂後條次及內容 | 說明 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (二)作業流程: | (二)作業流程: | |||||||||
| 貸借人 | → |
財 務 單位 | → |
貸借人 | → | 財 務 單位 | → |
|||
| 具 函 請 求 |
風險評估/徵信 / 檢核額度 |
具 函 請 求 |
風險評估/徵信 / 檢核額度 |
|||||||
| 財務單位 | → |
權責主管 | → | 財務單位 | → | 權責主管 | → | |||
簽 報 |
核 簽 |
簽 報 |
核 簽 |
|||||||
| 董事長 | → | 董 事 會 |
→ |
董事長 | → | 董 事 會 |
→ |
|||
核 簽 |
通 過 |
核 簽 |
通 過 |
|||||||
| 財務單位 | → |
貸 借 人 |
財務單位 | → | 貸 借 人 |
|||||
| 開 支 票 或匯 款 |
簽 領 |
開 支 票 或匯 款 |
簽 領 |
|||||||
| (三)貸放要件: (1)貸放金額:依額度內每筆金 額新台幣壹億元以內;另經 董事會決議通過之貸放金額 不在此限。 (2)計息方式: 貸與利率不得低於本公司向 金融機構短期借款之最高利 率並按月計息。100%投資之 境外子公司經董事會決議通 過計息方式者不在此限。 (3)貸與期限: 每筆資金貸與期限以不超過 一年為限。本公司直接及間 接持有表決權股份百分之百 之國外公司間以三年為限, |
(三)貸放要件: (1)貸放金額:依額度內每筆金 額新台幣壹億元以內;另經 董事會決議通過之貸放金額 不在此限。 (2)計息方式: 貸與利率不得低於本公司向 金融機構短期借款之最高利 率並按月計息。100%投資之 境外子公司經董事會決議通 過計息方式者不在此限。 (3)貸與期限: 每筆資金貸與期限以不超過 一年為限。本公司直接及間 接持有表決權股份百分之百 之國外公司間,或本公司直 |
-67-
修訂 前條 次及內容 修訂後 條 次及內容 說明 如到期未能償還而需延期者 接及間接持有表決權股份百 ,需事先提出申請,並依前 分之百之國外公司對本公司 , 項作業流程辦理。 從事資金貸與 以三年為限 本公司與其母公司或子公司間 ,如到期未能償還而需延期 者,需事先提出申請,並依 ,或其子公司間之資金貸與, 前項作業流程辦理。 應依前項規定提董事會決議, 並得授權董事長對同一貸與對 本公司與其母公司或子公司間 象於董事會決議之一定額度及 ,或其子公司間之資金貸與, 不超過一年之期間內分次撥貸 應依前項規定提董事會決議, 或循環動用。 並得授權董事長對同一貸與對 象於董事會決議之一定額度及 除本公司直接及間接持有表決 不超過一年之期間內分次撥貸 權股份百分之百之國外公司間 或循環動用。 因業務往來或短期融通資金所 需資金貸與,總額及個別對象 除本公司直接及間接持有表決 限額皆不得超過貸與企業淨值 權股份百分之百之國外公司間 , 的60%外,本公司或其子公司對 或本公司直接及間接持有表 單一企業之資金貸與之授權額 決權股份百分之百之國外公司 度不得超過本公司或其子公司 對本公司 因業務往來或短期融 最近期經會計師查核或核閱財 通資金所需資金貸與,總額及 務報表淨值百分之十。 個別對象限額皆不得超過貸與 企業淨值的60%外,本公司或其 (4)擔保品之取得: 子公司對單一企業之資金貸與 貸與對象於借款時需提供等 之授權額度不得超過本公司或 值之不動產設定抵押予本公 其子公司最近期經會計師查核 司或有價證券設質予本公司 或核閱財務報表淨值百分之十 ,或簽具同額保證票據(註 。 :保證票據需由公司負責人 (4)擔保品之取得: 背書保證且以預計還款日為 票據到期日交本公司執管, 貸與對象於借款時需提供等 以為保全),經董事會決議 值之不動產設定抵押予本公 通過者不在此限。 司或有價證券設質予本公司 ,或簽具同額保證票據(註 (5)徵信及風險評估: :保證票據需由公司負責人 本公司財務單位應按月要求 背書保證且以預計還款日為 借款人繳交財務報表並應注 票據到期日交本公司執管, 意搜集、分析及評估借款機 以為保全),經董事會決議 構之信用及營運情形,提供 通過者不在此限。 董事會作為風險評估之參考
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| 修訂前條次及內容 | 修訂後條次及內容 | 說明 |
|---|---|---|
| ,與確保債信之有效性。 (6)登記控制: 公開發行公司辦理資金貸與 事項,應建立備查簿,就資 金貸與之對象、金額、董事 會通過日期、資金貸放日期 等應審慎評估之事項詳予登 載於備查簿備查。 五、已貸與金額之後續控管措 施、逾期債權處理程序: 貸款撥放後,應經常注意 借款人及保證人之財務、 業務以及相關信用狀況等 ,如有提供擔保品者,並 應注意其擔保價值有無變 動情形,遇有重大變化, 應立刻呈報董事長,並依 指示為適當之處理。 借款人於貸款到期或到期前償 還借款,應先計算應付之利息 ,連同本金一併清償後,方可 將本票借款等註銷歸還借款人 或辦理抵押權塗銷。 借款人於貸款到期時,應即還 清本息。如到期未能償還而需 延期者,需事先提出申請,並 依前項作業流程辦理。 違者本公司得就其所提供之擔 保品或保證人,依法逕行處分 |
(5)徵信及風險評估: 本公司財務單位應按月要求 借款人繳交財務報表並應注 意搜集、分析及評估借款機 構之信用及營運情形,提供 董事會作為風險評估之參考 ,與確保債信之有效性。 (6)登記控制: 公開發行公司辦理資金貸與 事項,應建立備查簿,就資 金貸與之對象、金額、董事 會通過日期、資金貸放日期 等應審慎評估之事項詳予登 載於備查簿備查。 五、已貸與金額之後續控管措 施、逾期債權處理程序: 貸款撥放後,應經常注意 借款人及保證人之財務、 業務以及相關信用狀況等 ,如有提供擔保品者,並 應注意其擔保價值有無變 動情形,遇有重大變化, 應立刻呈報董事長,並依 指示為適當之處理。 借款人於貸款到期或到期前償 還借款,應先計算應付之利息 ,連同本金一併清償後,方可 將本票借款等註銷歸還借款人 或辦理抵押權塗銷。 借款人於貸款到期時,應即還 清本息。如到期未能償還而需 延期者,需事先提出申請,並 依前項作業流程辦理。 違者本公司得就其所提供之擔 保品或保證人,依法逕行處分 |
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| 修訂前條次及內容 | 修訂後條次及內容 | 說明 |
|---|---|---|
| 及追償。 | 及追償。 | |
| 參、公告申報程序 每月十日前,財務單位應將上月 份本公司及子公司資金貸與餘 額,於規定期限內按月公告; 除按月公告申報資金貸與餘額 外,本公司及子公司辦理資金貸 與金額達下列標準之一時,財務 單位應於事實發生日之即日起 算二日內公告申報: 一、本公司及子公司資金貸與 餘額達本公司最近期經會 計師查核或核閱財務報表 淨值百分之二十以上者。 二、本公司及子公司對單一企 業資金貸與餘額達本公司 最近期經會計師查核或核 閱財務報表淨值百分之十 以上者。 三、本公司或子公司新增資金 貸與金額達新台幣一千萬 元以上且達本公司最近期 經會計師查核或核閱財務 報表淨值百分之二以上者 。 本程序所稱之公告申報,係指 輸入金融監督管理委員會指定 之資訊申報網站。 本程序所稱事實發生日,係指 交易簽約日、付款日、董事會 決議日或其他足資確定~~交易對~~ 象及交易金額之日等日期孰前 者。 |
參、公告申報程序 每月十日前,財務單位應將上月 份本公司及子公司資金貸與餘 額,於規定期限內按月公告; 除按月公告申報資金貸與餘額 外,本公司及子公司辦理資金貸 與金額達下列標準之一時,財務 單位應於事實發生日之即日起 算二日內公告申報: 一、本公司及子公司資金貸與 餘額達本公司最近期經會 計師查核或核閱財務報表 淨值百分之二十以上者。 二、本公司及子公司對單一企 業資金貸與餘額達本公司 最近期經會計師查核或核 閱財務報表淨值百分之十 以上者。 三、本公司或子公司新增資金 貸與金額達新台幣一千萬 元以上且達本公司最近期 經會計師查核或核閱財務 報表淨值百分之二以上者 。 本程序所稱之公告申報,係指 輸入金融監督管理委員會指定 之資訊申報網站。 本程序所稱事實發生日,係指 交易簽約日、付款日、董事會 決議日或其他足資確定資金貸 與對象及交易金額之日等日期 孰前者。 |
配合法 令修正 |
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| 修訂前條次及內容 | 修訂後條次及內容 | 修訂後條次及內容 | 修訂後條次及內容 | 說明 |
|---|---|---|---|---|
| 伍、生效及修訂 本作業程序之訂定應經審計委 員會~~通過~~後,送請董事會決議 ,並提報股東會同意,如有董 事表示異議且有紀錄或書面聲 明者,公司應將其異議提報股 東會討論,修正時亦同。本公 司依前項規定將資金貸與他人 作業程序提報董事會討論時, 應充分考量各獨立董事之意見 ,並將其同意或反對之明確意 見及反對之理由列入董事會紀 錄。 |
伍、生效及修訂 本作業程序之訂定應經審計委 員會全體成員二分之一以上同 意後,送請董事會決議,並提 報股東會同意,如有董事表示 異議且有紀錄或書面聲明者, 公司應將其異議提報股東會討 論,修正時亦同。 前項如未經審計委員會全體成 員二分之一以上同意者,得由 全體董事三分之二以上同意行 之,並應於董事會議事錄載明 審計委員會之決議。所稱審計 委員會全體成員及前項所稱全 體董事,以實際在任者計算。 本公司依前二項規定將資金貸 與他人作業程序提報董事會討 論時,應充分考量各獨立董事 之意見,獨立董事如有反對意 見或保留意見,應於董事會議 事錄載明。 |
配合法 令修正 |
||
| 員二分之一以上同意者,得由 | ||||
| 全體董事三分之二以上同意行 之,並應於董事會議事錄載明 |
以上同意行 | |||
| 審計委員會之決議。所稱審計 | ||||
| 委員會全體成員及前項所稱全 | ||||
| 體董事,以實際在任者計算。 本公司依前二項規定將資金貸 與他人作業程序提報董事會討 論時,應充分考量各獨立董事 之意見,獨立董事如有反對意 見或保留意見,應於董事會議 |
||||
| 事錄載明。 |
-71-
| 【附件八】 佳能企業股份有限公司董事(含獨立董事)候選人名單 |
持有股數 | 1,650,000 | 1,650,000 | 4,138,544 | 4,138,544 | 2,254,974 | 8,831,767 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 主要經歷 | 銓訊科技(股)公司總經理 佳能企業(股)公司光電事業部總經理 |
華彥資產管理(股)公司董事長 中由開發股份有限公司董事長 |
應華精密科技(股)公司副董事長 | 宸遠科技(股)公司董事長兼總經理 國巨股份有限公司電容事業群副總經理、 全球產品事業群總經理、全球業務事業總 經理 |
佳能企業(股)公司影像系統暨產品事處副 總經理 |
上奇科技(股)公司董事 | 敦陽科技(股)公司副董事長兼策略長 好德科技(股)公司董事長 弘諺科技(股)公司董事長 台林電通(股)公司董事 |
陳建宏律師事務所所長 國立臺灣海洋大學兼任副教授 |
廣運聯合會計師事務所所長 百事宜國際(股)公司董事長 耀登科技(股)公司獨立董事 |
|
| 學歷 | 淡江大學管理碩士 台灣大學電機工程學士 |
台灣大學國際企業管理碩士 成功大學航空太空工程學系 |
美國南加州大學經濟學系學士 日本早稻田大學理工部LSI 碩士 |
台灣大學國際企業學研究所碩士 台灣大學電機工程系學士 |
美國紐約州立大學電機工程碩士 台灣大學電機工程學士 |
西班牙IESE 商學院工商管理學士 | 台灣大學電機工程學系 | 國立中興大學法律系學士 東吳大學法律碩士 中國政法大學博士 |
逢甲大學會計系學士 | |
| 候選人姓名 | 巨全投資股份有限公司 代表人:曾明仁 |
巨全投資股份有限公司 代表人:詹文雄 |
應華精密科技股份有限公司 代表人:董俊毅 |
應華精密科技股份有限公司 代表人:胡湘麒 |
佳美投資股份有限公司 代表人:蔡文彬 |
佳奈投資股份有限公司 代表人:黃立安 |
陳國鴻 | 陳建宏 | 黃志成 | |
| 職稱 | 董事 | 董事 | 董事 | 董事 | 董事 | 董事 | 獨立 董事 |
獨立 董事 |
獨立 董事 |
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肆、附錄
【附錄一】
佳能企業股份有限公司股東會議事規則
第 一 條 本公司股東會議除法令另有規定者外,應依本規則辦理。 第 二 條 本規則所稱之股東,指股東本人及股東委託出席之代理人 ,由出席股東(或代理人)繳交之簽到卡以代簽到。 出席股數依繳交之簽到卡計算之。
第 三 條 股東會之出席及表決,應以股份為計算基準。
第 四 條 本公司股東會召開之地點,應於本公司所在地或便利股東 出席且適合股東會召開之地點為之,會議開始時間不得早 於上午9 時或晚於下午3 時。
第 五 條 股東會如由董事會召集者,其主席由董事長擔任之,遇董 事長請假或因故不能行使職權時,由副董事長代理之,無 副董事長或副董事長亦請假或因故不能行使職權時,由董 事長指定董事一人代理之,未指定時,由董事互推一人代 理之。
股東會如由董事會以外之其他有召集權人召集者,其主席 由該召集權人擔任之,召集權有二人以上時,互推一人擔 任之。
- 第 六 條 本公司得指派所委任之律師、會計師或相關人員列席股東 會。
辦理股東會之會務人員應佩戴識別證或臂章。
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第 七 條 本公司應將股東會之開會過程全程錄音或錄影並至少保存 一年。
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第 八 條 已屆開會時間,主席應即宣布開會,惟未有代表已發行股 份總數過半數之股東出席時,主席得宣布延後開會,其延 後次數以二次為限,延後時間合計不得超過一小時。延後 二次仍不足額而有代表已發行股份總數三分之一以上股東 出席時,得依公司法第一百七十五條第一項規定為假決議。
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於當次會議未結束前,如出席股東所代表股數達已發行股 份總數過半數時,主席得將作成之假決議,依公司法第一 百七十四條規定重新提請大會表決。
第 九 條 股東會如由董事會召集者,其議程由董事會訂定之,會議 應依排定之議程進行,非經股東會決議不得變更之。
股東會如由董事會以外之其他有召集權人召集者,準用前 項之規定。
前二項排定之議程於議事(含臨時動議)未終結前,非經 決議,主席不得逕行宣布散會。
股東會開會時,主席違反本議事規則,宣佈散會者,得以 出席股東表決權過半數之同意,推選一人擔任主席,繼續 開會。
會議散會後,股東不得另推選主席於原址或另覓場所續行 開會。
- 第 十 條 出席股東發言前,須先填具發言條載明發言要旨、股東戶 號(或出席證編號)及戶名,由主席定其發言順序。
出席股東僅提發言條而未發言者,視為未發言。發言內容 與發言條記載不符者,以發言內容為準。
出席股東發言時,其他股東除經徵得主席及發言股東同意 外,不得發言干擾,違反者主席應予制止。
第十一條 同一議案每一股東發言,非經主席之同意不得超過兩次, 每次不得超過五分鐘。
股東發言違反前項規定或超出議提範圍者,主席得制止其 發言。
股東發言時,其他股東除經徵得主席及發言股東同意外, 不得發言干擾,違反者主席應予制止。
不服從前三項主席之制止者,依第十九條第二項辦理。
第十二條 法人受託出席股東會時,該法人僅得指派一人代表出席。 法人股東指派二人以上之代表出席股東會時,同一議案僅 得推由一人發言。
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第十三條 出席股東發言後,主席得親自或指定相關人員答覆。
第十四條 主席對於議案之討論,認為已達可付表決之程度時,得宣 布停止討論,提付表決。
- 第十五條 議案表決之監票及計票人員,由主席指定之,但監票人員 應具有股東身分。
表決之結果,應當場報告,並作成記錄。
- 第十六條 會議進行中,主席得酌定時間宣佈休息。會議進行時如欲 空襲警報,即停止開會,各自疏散,俟警報解除一小時後 繼續開會。
一次集會如未能結束時,得依公司法第一八二條之規定延 期或續行集會。
- 第十七條 議案之表決,除公司法及公司章程另有規定外,應有代表 以發行股份總數過半數股東之出席,以出席股東表決權過 半數之同意通過之。
議案之表決時,如經主席徵詢無異議者視為通過,其效力 與表決相同。
股東每股有一表決權。
股東得於每次股東會,出具公司印發之委託書,載明授權 範圍,委託代理人,出席股東會。
除信託事業或經證券主管機關核准之股務代理機構外,一 人同時受二人以上股東委託時,其代理表決權不得超過已 發行股份總表決權之百分之三,超過時其超過之表決權不 予計算。
一股東以出具一委託書,並以委託一人為限,應於股東開 會五日前送達公司,委託書有重複時,以最先送達者為準 。但聲明書撤銷前委託者,不在此限。
第十八條 同一議案有修正案或替代案時,由主席併同原案定其表決 之順序。如其中一案已獲通過時,其他議案即視為否決, 勿庸再行表決。
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第十九條 主席得指揮糾察員(或保全人員)協助維持會場秩序。
糾察員(或保全人員)在場協助維持秩序時,應配戴「糾 察員」字樣臂章。
股東應服從主席、糾察員或保全人員關於維持秩序之指揮 。對於妨害會議進行之人,經制止不從者,主席或糾察員 (或保全人員)得予排除。
第二十條 本規則未規定事項,悉依公司法、公開發行公司出席股東 會使用委託書規則、公開發行公司股東會議事規範、本公 司章程及其他有關法令之規定辦理。
第二一條 本規則經股東會通過後施行,修正時亦同。
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【附錄二】
佳能企業股份有限公司董事選舉辦法
第 一 條 本公司董事之選舉,依本辦法辦理之。
第 二 條 本公司董事之選舉,於股東會為之。
第 三 條 本公司董事之選舉,採累積投票制。選任董事時每一股份 有與應選出董事人數相同之選舉權,得集中選舉一人,或 分配選舉數人。
董事會應製備與應選出董事人數相同之選舉票,並加填其 權數,分發出席股東會之股東,選舉人之記名,得以在選 舉票上所印出席證號碼代之。
第 四 條 本公司獨立董事與非獨立董事之選舉,依本公司章程所規 定之名額,分別計算獨立董事、非獨立董事之選舉權,由 所得選舉票代表選舉權數較多者,分別依次當選。如有二 人或二人以上所得權數相同而超過規定應選出名額時,由 得權數相同者自行協調其中一人當選,若無法協調,則該 名額從缺。
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第 五 條 選舉開始時,由主席指定監票員、記票員各若干人,其中 監票員應具股東身份,執行各項有關任務。
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第 六 條 董事之選舉由董事會設置投票箱,於投票前由監票員當眾 開驗。
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第 七 條 被選舉人如為股東身分者,選舉人須在選舉票被選舉人欄 填明被選舉人戶名及股東戶號;如非股東身分者,應填明 被選舉人姓名及身分證明文件編號。惟政府或法人股東為 被選舉人時,選舉票之被選舉人戶名欄應填列該政府或法 人名稱,亦得填列該政府或法人名稱及其代表人姓名;代 表人有數人時,應分別加填代表人姓名。 第 八 條 選舉票有左列情形之一者無效:
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(一)不用董事會製備之選票者。
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(二)以空白之選票投入投票箱者。
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(三)字跡模糊無法辨認或經塗改者。
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(四)所填被選舉人如為股東身分者,其戶名、股東戶號與 股東名簿不符者;所填被選舉人如非股東身分者,其
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姓名、身分證明文件編號經核對不符者。
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(五)除填被選舉人之戶名(姓名)或股東戶號(身分證明 文件編號)及分配選舉權數外,夾寫其他文字者。
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(六)所填被選舉人之姓名與其他股東相同而未填股東戶號 。
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或身分證明文件編號可資識別者
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第 九 條 投票完畢後當場開票,開票結果應由主席當場宣布,包含 董事當選名單與其當選權數。
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前項選舉事項之選舉票,應由監票員密封簽字後,妥善保 管,並至少保存一年。但經股東依公司法第一百八十九條 提起訴訟者,應保存至訴訟終結為止。
第 十 條 當選董事由董事會發給當選通知書。
第十一條 本辦法未規定事項悉依公司法及有關法令規定辦理。 第十二條 本辦法經股東會通過後施行,修改時同。
第十三條 本辦法訂於 81 年6 月15 日
第一次修正於 90 年5 月31 日 第二次修正於 91 年5 月27 日 第三次修正於 96 年6 月11 日 第四次修正於105 年6 月29 日
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【附錄三】
佳能企業股份有限公司公司章程
第一章 總 則
- 第 一 條:本公司依照公司法規定組織之,定名為佳能企業股份有限 公司。
【英文名稱為:ABILITY ENTERPRISE CO., LTD.】
第 二 條:本公司所營事業如下:
一、CB01010 機械設備製造業。
二、CB01020 事務機器製造業。
三、CC01060 有線通信機械器材製造業。 四、CC01070 無線通信機械器材製造業。 五、CC01080 電子零組件製造業。
六、CC01110 電腦及其週邊設備製造業。
七、CC01120 資料儲存媒體製造及複製業。 八、CE01030 光學儀器製造業。
九、CE01990 其他光學及精密器械製造業。 十、E605010 電腦設備安裝業。
十一、E701010 電信工程業。 十二、F113020 電器批發業。 十三、F113030 精密儀器批發業。
十四、F113050 電腦及事務性機器設備批發業。 十五、F113070 電信器材批發業。 十六、F114030 汽、機車零件配備批發業。 十七、F116010 照相器材批發業。 十八、F118010 資訊軟體批發業。 十九、F119010 電子材料批發業。 二十、F213010 電器零售業。 二一、F213040 精密儀器零售業。 二二、F213060 電信器材零售業。 二三、F218010 資訊軟體零售業。 二四、F219010 電子材料零售業。
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二五、F401010 國際貿易業。
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二六、F401021 電信管制射頻器材輸入業。
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二七、F601010 智慧財產權業。
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二八、I301010 資訊軟體服務業。
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二九、I301020 資料處理服務業。
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三十、I301030 電子資訊供應服務業。
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三一、ZZ99999 除許可業務外,得經營法令非禁止或限制 之業務。
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第 三 條:本公司得經董事會決議,為同業相互間或其關係企業間之 對外保證。
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第 四 條:本公司設總公司於新北市,必要時經董事會之決議得在國 內外設立、變更或廢止分支機構。
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第 五 條:本公司之公告方法,依公司法第二十八條規定。
第二章 股 份
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第 六 條:本公司資本總額定為新台幣捌拾億元,分為捌億股,每股 面額新台幣壹拾元整,授權董事會得分次發行。前項資本 總額中保留伍仟萬股供員工認股權憑證、附認股權特別股 或附認股權公司債行使認股權使用。
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第六條之一:本公司得經代表已發行股份總數過半股東出席之股東會 及出席股東表決權三分之二以上同意,以低於實際買回 股份之平均價格轉讓予員工,或以低於市價之認股價格 發行員工認股權憑證。
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第 七 條:股票之轉讓、繼承、贈與、設質、遺失、毀損及其他股務 之處理,悉依公司法及公開發行股票公司股務處理準則辦 理。
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第 八 條:本公司股票概為記名式,由董事三人以上簽名蓋章,經依 法簽證後發行之。
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本公司發行之股份,得免印製股票,惟應洽證券集中保管 事業機構登錄。
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第 九 條:股票之更名過戶,自股東常會開會前六十日內,股東臨時 會開會前三十日內或公司決定分派股息及紅利或其他利益 之基準日前五日內均停止之。
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第 十 條:本公司發行新股時,除無償配股外應保留原發行新股總額 百分之十~十五之股份由本公司員工承購,員工承購之股 份得依董事會決議在一定期間內不得轉讓,其期限最長不 得超過二年。
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第十一條:本公司對外轉投資總額,不受公司法第十三條規定之限制 ,並授權董事會執行。
第三章 股 東 會
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第十二條:股東會分常會及臨時會二種,常會每年召開一次,於每會 計年度終了後六個月內由董事會依法召集並召開,但有正 當事由經報請主管機關核准者,不在此限,臨時會於必要 時依法召集之。
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第十三條:股東常會之召集應於三十日前通知各股東,股東臨時會之 召集應於十五日前通知各股東。
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第十四條:股東因故不能出席股東會時,應出具公司印發之委託書載 明授權範圍,簽名或蓋章委託代理人出席,委託書應於開 會前五日送達本公司。每一股東以出具一委託書並以委託 一人為限,委託書有重複時,以最先送達者為準,但聲明 撤銷前委託書者不在此限。除信託事業或經證券主管機關 核准之股務代理機構外,一人同時受二人以上股東委託時 ,其代理之表決權不得超過已發行股份總數表決權之百分 之三,超過時,其超過之表決權不予計算。
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第十五條: 本公司股東每股有一表決權。但本公司有發生公司法第一 七九條規定之情事者無表決權。
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第十六條: 股東會之決議除法令另有規定外,應有代表已發行股份總數 過半股東之出席,以出席股東表決權過半數之同意行之。
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第十七條: 股東會由董事會召集者,以董事長為主席,遇董事長請假 或因故不能行使職權時,由副董事長代理之,副董事長亦 請假或因故不能行使職權時,則由董事長指定董事一人代 理之,未指定時,由董事互推一人代理之。股東會由董事 會以外之其他召集權人召集者,主席由該召集權人擔任之 ,召集權人有二人以上時,應互推一人擔任之。
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第十八條: 股東會之議決事項,應作成議事錄由主席簽名或蓋章,並 於會後二十日內將議事錄分發各股東。
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前項議事錄之分發,依公司法規辦理。股東會議事錄應記 載會議年、月、日場所、主席姓名及決議方法,並應記載 議事經過之要領及其結果,在公司存續期間,應永久保存 。出席股東之簽名簿及代理出席之委託書,其保存期限至 少為一年。
第四章 董事
- 第十九條: 本公司設董事七至九人,任期三年,連選得連任之。董事 選舉採公司法第一百九十二條之一之候選人提名制度。董 事候選人提名之受理方式及公告等相關事宜,悉依公司法 、證券交易法相關法令規定辦理。
前項董事名額中,獨立董事人數不得少於二人,且不得少 於董事席次五分之一,有關獨立董事之專業資格、持股、 兼職限制、獨立性之認定、提名方式與選任方式及其他應 遵行事項,依公司法及證券主管機關之相關法令規定辦理 。
第二十條:董事組織董事會,由三分之二以上董事之出席及出席董事 過半數之同意互選董事長一人,董事長對外代表公司,另 得設副董事長一人,以同一方式互選。董事長對內為股東 會、董事會之主席依照法令、章程、股東會及董事會之決 議執行本公司一切事務。
第二一條:董事長請假或因故不能行使職權時,由副董事長代理之, 副董事長因故不能行使職權時,則由董事長指定董事一人 代理之,未指定時,由董事互推一人代理之。
董事應親自出席董事會,董事因故不能出席者,得委託其 他董事代理之,前項代理人以受一人之委託為限。
本公司董事會之召集,應載明事由,於七日前通知各董事 。但有緊急情事時,得隨時召集之。本公司董事會之召集 得以書面、電子郵件(E-mail)或傳真方式通知董事。
第二二條:董事會得決議支給董事相當之交通費或其他津貼。
本公司得為董事於任期內就執行範圍,依法應負之責任為 其購買責任保險。
第二三條:每一董事有一表決權,董事會之決議除法令另有規定者外 ,應有過半數之董事出席及出席董事過半數之同意行之。 第二四條:董事會之議決事項,應作成議事錄,由主席簽名蓋章並於 會後十五日內分發各董事,議事錄應記載議事經過之要領
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及其結果,議事錄應與出席董事之簽名簿及代理出席之委 託書,一併保存於本公司。
第二五條:董事任期屆滿而不及改選時,延長其執行職務至改選之董 事就任時為止。
第二六條:本公司自一○五年度起依證券交易法之規定設置審計委員 會。審計委員會由全體獨立董事組成,其中一人擔任召集 人,且至少一人具備會計或財務專長。審計委員會之職責 、組織規章、職權行使及其他應遵行事項,依公司法及證 券主管機關之相關法令規定辦理。
第五章 經理人
第二七條:本公司得設經理人,其委任、解任及報酬依公司法第二十 九條之規定辦理。
第六章 會 計
- 第二八條:本公司以每年一月一日起至同年十二月三十一日止為會計 年度,公司應於每年會計年度終了,由董事會編造下列各 項表冊,並依法定程序,提請股東常會承認。
(一)營業報告書。
- (二)財務報表。
(三)盈餘分派或虧損撥補之議案。
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第二八之一條:本公司年度決算如有獲利時,應提撥員工酬勞及董事 酬勞如下,但公司尚有累積虧損時,應於獲利中預先保留 彌補虧損後,再行提撥:
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一、員工酬勞不低於百分之八且不高於百分之十五。員工 酬勞發給現金或股票之對象,得包括符合一定條件之 從屬公司員工,相關辦法授權董事會訂定之。
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二、董事酬勞不高於百分之一.五。
前述獲利係指稅前利益扣除分派員工酬勞及董事酬勞 前之利益。
第二九條:本公司年度總決算如有盈餘,除依法提繳稅款,彌補以往 虧損,次就其餘額提撥百分之十之法定盈餘公積。但法定 盈餘公積累積已達資本總額時,不在此限。必要時得依規 定提撥或迴轉特別盈餘公積後,其餘併同期初未分配盈餘 為股東累積可分配盈餘,由董事會擬定盈餘分派案提請股 東會決議分派之。
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- 第二九之一條:本公司股利政策之執行方式,需考量公司未來之資本 預算規劃,與滿足股東對現金流入之需求,暨確保市 場競爭力等相關因素,其中現金股利應不低於股東紅 利總額之百分之十。其發放方式依第二十九條辦理。
第七章 附 則
第三十條:本章程未訂事項,悉依公司法及其他相關法令規定辦理。 第三一條:本公司組織章程及辦事細則得由董事會另定之。修訂時亦 同。
第三二條:本章程訂於民國五十四年五月十日
第一次修正於五十五年十月二十六日 第二次修正於五十五年十二月一日 第三次修正於五十八年七月六日 第四次修正於六十年三月一日 第五次修正於六十一年八月五日 第六次修正於六十二年五月十四日 第七次修正於六十五年七月一日 第八次修正於六十八年三月十一日 第九次修正於七十三年二月八日 第十次修正於七十五年九月一日 第十一次修正於七十五年十二月一日 第十二次修正於七十六年三月二日 第十三次修正於七十七年一月二十八日 第十四次修正於七十七年七月二十日 第十五次修正於七十八年八月十五日 第十六次修正於七十八年九月五日 第十七次修正於七十九年五月七日 第十八次修正於七十九年十月十九日 第十九次修正於八十年八月二十日 第廿十次修正於八十一年六月十五日 第廿一次修正於八十一年七月十一日
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第廿二次修正於八十二年三月四日 第廿三次修正於八十二年五月八日 第廿四次修正於八十三年五月九日 第廿五次修正於八十四年五月二十三日 第廿六次修正於八十五年五月六日
第廿七次修正於八十六年五月八日 第廿八次修正於八十七年五月二十六日 第廿九次修正於八十八年五月二十四日 第三十次修正於八十九年五月十五日 第三十一次修正於九十年五月三十一日 第三十二次修正於九十一年五月二十七日 第三十三次修正於九十一年八月二十三日 第三十四次修正於九十二年四月三十日 第三十五次修正於九十四年六月十三日 第三十六次修正於九十五年六月十二日 第三十七次修正於九十七年六月十三日 第三十八次修正於九十八年六月十六日 第三十九次修正於九十九年六月十七日 第四十次修正於一百年六月十七日
第四十一次修正於一百零一年六月二十二日 第四十二次修正於一百零二年六月二十一日 第四十三次修正於一百零三年六月十七日 第四十四次修正於一百零四年六月二十三日 第四十五次修正於一百零五年六月二十九日 第四十六次修正於一百零六年六月二十三日
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佳能企業股份有限公司
董 事 長:曾 明 仁
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| 基準日:108 年4 月16 日 | 全 體 董 事 合 計4,706,472 1.66 12,431,394 4.40 註:105 年05 月01 日停止過戶日已發行股份總數計282,677,745 股。 108 年04 月16 日停止過戶日已發行股份總數計282,362,812 股。 |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 停止過戶日股東名簿 記載之持有股數之 |
佔當時 發行% |
0.43 | 0.58 | 1.47 | 1.92 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 4.40 | |||
| 股 數 | 1,209,093 | 1,650,000 | 4,138,544 | 5,433,757 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 12,431,394 | ||||
| 選任時持有股份 | 佔當時 發行% |
0.36 | 0.08 | 0.10 | 1.12 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1.66 | |||
| 股 數 | 1,029,129 | 225,000 | 288,544 | 3,163,799 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 4,706,472 | ||||
| 任期 | 三年 | 三年 | 三年 |
三年 | 三年 | 三年 | 三年 | 三年 | 三年 | 全 體 董 事 合 計 | ||
| 選任日期 | 105.06.29 | 105.06.29 | 105.06.29 | 105.06.29 | 105.06.29 | 105.06.29 | 105.06.29 | |||||
| 姓 名 | 曾 明 仁 | 巨全投資(股)公司代表人:蔡 文 彬 | 巨全投資(股)公司代表人:周 政 威 | 應華精密科技(股)公司代表人:董 俊 仁 | 應華精密科技(股)公司代表人:黃 立 安 | 凌旭投資(股)公司代表人:詹 文 雄 | 林 大 成 | 陳 國 鴻 | 呂 健 民 | |||
| 職 稱 | 董 事 長 | 董 事 |
董 事 |
董 事 |
董 事 |
董 事 |
獨立董事 | 獨立董事 | 獨立董事 |
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【附錄五】
- 一、本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘及股 東投資報酬率之影響:
本公司本年度並無配發無償配股,故不適用。
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