WONILTNI CO., LTD.

Audit Report / Information • Apr 9, 2021

감사보고서 3.8 (주)원일티엔아이 00605577 100000000000 20210329 1350110093737 000 43838 24590 22090 72 N N N N N E N 4 ▶정정문서 작성시 이 부분을 클릭하여 『정오표』 삽입 : 정정시 작성 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 일반-정정*.LCommon

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주식회사 원일티엔아이

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재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

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2020년 01월 01일2020년 12월 31일

제 23 기
부터
까지

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제 22 기
2019년 01월 01일	부터
2019년 12월 31일	까지

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한 신 회 계 법 인

목 차

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독립된 감사인의 감사보고서 -------------------------------------- 1&cr&cr&cr재무제표&cr&cr 재무상태표 ------------------------------------------------- 5&cr&cr 손익계산서 ------------------------------------------------- 7&cr&cr 자본변동표 ------------------------------------------------- 9&cr

현금흐름표 ------------------------------------------------ 10

&cr 주석 ------------------------------------------------ 12&cr&cr외부감사실시 내용 --------------------------------------------- 35&cr&cr&cr

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 원일티엔아이
주주 및 이사회 귀중	2021년 3월 29일

감사의견&cr &cr 우리는 주식회사 원일티엔아이(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

&cr 감사의견근거&cr

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 &cr

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

&cr 재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr &cr 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

&cr- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

&cr- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

&cr- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

&cr- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

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서울시 마포구 독막로 22, 4층(합정동, 청명빌딩)
한 신 회 계 법 인
대표이사 문 승 석

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후, 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

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(첨부)재 무 제 표

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주식회사 원일티엔아이

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2020년 01월 01일2020년 12월 31일

제 23 기
부터
까지

제 22 기
2019년 01월 01일	부터
2019년 12월 31일	까지

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"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 원일티엔아이 대표이사 이 정 빈

본점 소재지 :	(도로명주소)	경기도 김포시 양촌읍 황금로 150
(전 화)	031-498-0521

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl 01_재무상태표 재 무 상 태 표 (단위 : 원)

제 23 기 2020년 12월 31일 현재
제 22 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 원일티엔아이

자 산　　I.유동자산　14,990,920,865　10,539,832,642(1) 당좌자산　14,249,020,188　8,750,071,1121. 현금및현금성자산3,879,347,015　2,790,632,521　2. 단기금융상품(주석3)1,795,504,507　572,600,402　3. 매출채권1,608,563,892　2,846,003,910　 대손충당금(457,930,504)　(40,386,104)　4. 미수수익3,487,334,046　2,481,591,195　 대손충당금(48,999,869)　(48,999,869)　5. 미수금112,709,093　12,040,000　6. 선급금(주석14)3,847,582,688　117,922,612　 대손충당금-　(5,500,000)　7. 선급비용19,972,270　19,489,735　8. 선급법인세4,937,050　4,676,710　(2) 재고자산　741,900,677　1,789,761,5301. 원재료1,489,628,767　1,789,761,530　 재고자산평가충당금(747,728,090)　-II. 비유동자산　28,847,138,553　23,688,306,258(1) 투자자산　6,172,835,792　5,106,380,6861. 장기금융상품(주석3)6,073,126,276　5,054,079,810　2. 매도가능증권(주석4)99,709,516　52,300,876　(2) 유형자산(주석5,9,14)　21,597,298,761　17,875,526,6221. 토지14,637,720,600　10,468,266,000　2. 건물7,358,934,244　7,358,934,244　 감가상각누계액(1,508,822,076)　(1,324,848,722)　3. 구축물613,084,464　613,084,464　 감가상각누계액(264,620,985)　(233,966,762)　4. 기계장치3,975,115,266　3,963,115,266　 감가상각누계액(3,270,398,739)　(3,024,573,317)　5. 차량운반구249,161,632　249,161,632　 감가상각누계액 (225,753,598)　(206,526,518)　6. 공구와기구551,661,959　532,161,959　 감가상각누계액 (527,864,479)　(522,112,265)　 정부보조금(11,981,958)　-7. 비품937,101,506　883,207,070　 감가상각누계액(888,348,779)　(880,376,429)　 정부보조금(27,690,296)　-(3) 무형자산(주석6)　673,291,000　23,957,2441. 영업권-　1,856,244　2. 소프트웨어20,561,000　22,101,000　3. 건설중인무형자산652,730,000　-(4) 기타비유동자산　403,713,000　682,441,7061. 임차보증금172,913,000　183,648,000　2. 기타보증금230,800,000　498,793,706　자 산 총 계　43,838,059,418　34,228,138,900부 채　　　　I. 유동부채　13,261,576,239　9,476,574,0381. 매입채무(주석14)1,596,009,602　594,254,272　2. 미지급금398,268,374　117,266,676　3. 예수금99,655,306　629,355,704　4. 선수금5,127,379,360　2,172,225,000　5. 미지급비용723,592,030　477,561,023　6. 단기차입금(주석7,14)3,049,500,000　3,000,000,000　7. 유동성장기부채(주석9,13)2,267,171,567　2,485,911,363　II. 비유동부채　11,328,529,062　13,742,329,0401. 임대보증금265,000,000　265,000,000　2. 퇴직급여충당부채(주석10)2,462,478,414　1,982,427,911　 퇴직연금운용자산(주석10)(380,793,982)　(383,985,440)　3. 장기성채무(주석5,9,14)8,981,844,630　11,878,886,569　부 채 총 계　24,590,105,301　23,218,903,078자 본　　　　I. 자본금　3,606,015,000　2,021,015,0001.보통주자본금(주석11)3,606,015,000　2,021,015,000　II. 자본잉여금　3,824,064,198　3,829,639,1581.주식발행초과금(주석11)126,447,420　21,042,042　2.감자차익(주석11)3,642,330,518　3,642,330,518　3.신주인수권대가(주석11)55,286,260　166,266,598　III. 자본조정　665,000,000　-1.출자전환채무(주석9)665,000,000　-　IV. 기타포괄손익누계액　5,399,292,150　1,229,837,5501.재평가차액(주석5)5,399,292,150　1,229,837,550　V. 이익잉여금(주석12)　5,753,582,769　3,928,744,1141. 미처분이익잉여금5,753,582,769　3,928,744,114　자 본 총 계　19,247,954,117　11,009,235,822부 채 와 자 본 총 계　43,838,059,418　34,228,138,900

| 과 목 | 제 23(당) 기 | | 제 22(전) 기 | |
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별첨 주석 참조◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl 10_손익계산서 손 익 계 산 서 (단위 : 원)

제 23 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제 22 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 원일티엔아이

Ⅰ. 매출액　22,090,397,105　30,451,229,0821. 제품매출21,951,391,603　30,228,093,751　2. 수입수수료133,005,502　223,135,331　3. 임대료수입6,000,000　-Ⅱ. 매출원가　13,556,565,668　22,255,431,3671. 기초제품재고액-　-　2. 당기제품제조원가(주석14,16)13,573,789,038　22,293,453,587　3. 관세환급금(17,223,370)　(38,022,220)　4. 기말제품재고액-　-　Ⅲ. 매출총이익　8,533,831,437　8,195,797,715Ⅳ. 판매비와관리비　5,265,579,865　5,382,311,1261. 급여(주석16)1,496,387,806　944,508,880　2. 잡급(주석16)7,489,370　5,685,496　3. 퇴직급여(주석16)336,258,650　221,882,873　4. 복리후생비(주석16)156,589,037　180,656,796　5. 여비교통비65,717,269　269,695,985　6. 접대비27,439,422　45,517,742　7. 통신비26,733,302　33,790,851　8. 수도광열비7,480　243,589　9. 세금과공과금(주석16)2,274,591　1,941,643　10. 감가상각비(주석5,16)26,425,554　35,427,655　11. 지급임차료(주석16)69,332,448　99,043,202　12. 수선비2,575,639　2,202,136　13. 보험료17,048,231　15,917,976　14. 차량유지비76,202,942　73,275,151　15. 경상연구개발비905,717,152　716,501,779　16. 운반비217,669,239　414,166,555　17. 교육훈련비1,572,000　51,177,132　18. 도서인쇄비13,706,773　17,853,948　19. 사무용품비-　2,238,998　20. 소모품비69,411,566　158,712,441　21. 지급수수료1,086,627,119　1,830,639,898　22. 광고선전비45,962,954　17,384,595　23. 대손상각비467,339,277　-　24. 건물관리비45,964,400　52,033,220　25. 무형자산상각비(주석6,16)11,796,244　101,382,585　26. 외주용역비89,331,400　90,430,000　Ⅴ. 영업이익　3,268,251,572　2,813,486,589Ⅵ. 영업외수익　418,896,517　892,838,4551. 이자수익30,214,570　33,476,872　2. 외환차익271,212,467　342,058,324　3. 외화환산이익13,038,268　368,364,931　4. 잡이익104,431,212　148,938,328　Ⅶ. 영업외비용　1,862,309,434　2,094,619,0621. 이자비용339,553,110　428,260,348　2. 외환차손200,266,191　218,464,310　3. 외화환산손실407,944,705　40,546,731　4. 재고자산평가손실747,728,090　-　5. 기부금68,339,800　95,171,112　6.잡손실(주석14)98,477,5381,312,176,561　Ⅷ. 법인세비용차감전순이익　1,824,838,655　1,611,705,982Ⅸ. 법인세비용(주석2)　-　-Ⅹ. 당기순이익　1,824,838,655　1,611,705,982

| 과 목 | 제 23(당) 기 | | 제 22(전) 기 | |
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별첨 주석 참조

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◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ▶이 부분을 클릭하여 『자본변동표』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 00760_PEF#*.dsl 20_자본변동표 자 본 변 동 표 (단위 : 원)

제 23 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제 22 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
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2019.01.01(전기초)2,050,420,0003,829,639,158-1,229,837,5502,317,038,1329,426,934,840유상감자(29,405,000)　--　-　-(29,405,000)당기순이익----1,611,705,9821,611,705,9822019.12.31(전기말)2,021,015,0003,829,639,158-1,229,837,5503,928,744,11411,009,235,8222020.01.01(당기초)2,021,015,0003,829,639,158-1,229,837,5503,928,744,11411,009,235,822유상증자1,585,000,000----1,585,000,000주식발행비-(5,574,960)---(5,574,960)출자전환채무--665,000,000--665,000,000토지재평가차익---4,169,454,600-4,169,454,600당기순이익--　-1,824,838,6551,824,838,6552020.12.31(당기말)3,606,015,0003,824,064,198665,000,0005,399,292,1505,753,582,76919,247,954,117

과 목	자 본 금	자 본&cr잉여금	자 본&cr조 정	기타포괄&cr손익누계액	이 익&cr잉여금	총 계

별첨 주석 참조

&cr&cr&cr

▶이 부분을 클릭하여 『현금흐름표』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 00760_CF#*.dsl 16_현금흐름표-간접법 현 금 흐 름 표 (단위 : 원)

제 23 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제 22 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 원일티엔아이

Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름　4,902,236,986　1,391,439,9141. 당기순이익1,824,838,655　1,611,705,982　2. 현금의유출이없는비용등의가산2,702,307,848　1,115,545,212　퇴직급여584,897,058　429,251,144　감가상각비490,488,759　578,368,538　대손상각비467,339,277　-　무형자산상각비11,796,244　101,382,585　외화환산손실400,057,420　6,542,945　재고자산평가손실747,728,090　-　잡손실1,000　-　3. 현금의유입이없는수익등의차감(32,156,656)　(386,096,500)　외화환산이익2,332,021　368,364,931　잡이익29,824,635　17,731,569　4. 영업활동으로인한자산부채의변동407,247,139　(949,714,780)　매출채권의 감소(증가)1,163,222,539　(407,121,659)　미수수익의 감소(증가)(1,074,010,869)　2,276,909,648　미수금의 감소(증가)(100,669,093)　(9,924,975)　선급금의 감소(증가)(3,735,160,076)　1,108,098,605　선급비용의 감소(증가)(482,535)　5,755,370　선급법인세의 감소(증가)(260,340)　1,342,742　재고자산의 감소(증가)300,132,763　17,303,029　매입채무의 증가(감소)1,001,755,330　(2,388,328,373)　미지급금의 증가(감소)281,001,698　(89,721,748)　예수금의 증가(감소)(529,700,398)　(34,587,326)　선수금의 증가(감소)2,955,154,360　(1,128,261,731)　미지급비용의 증가(감소)247,918,857　(17,769,787)　퇴직연금운용자산의 감소(증가)3,191,458　(192,406,177)　퇴직금의 지급(104,846,555)　(91,002,398)　Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름　(3,021,490,432)　288,631,0611. 투자활동으로인한현금유입액2,455,686,998　2,574,975,839　단기금융상품의 감소701,813,298　1,910,355,979　장기금융상품의 감소1,449,585,994　623,619,860　임차보증금의 감소19,647,000　26,000,000　기타보증금의 감소284,640,706　-　임대보증금의 증가-　15,000,000　2. 투자활동으로인한현금유출액(5,477,177,430)　(2,286,344,778)　단기금융상품의 증가2,089,047,890　890,374,711　장기금융상품의 증가2,611,224,602　1,204,630,387　매도가능증권의 증가47,408,640　-기계장치의 취득12,000,000　139,000,000　공구와기구의 취득6,544,198　-비품의 취득24,262,100　-건설중인자산의 증가-　29,219,680　소프트웨어의 취득8,400,000　-건설중인무형자산의 증가652,730,000　-임차보증금의 증가8,913,000　6,000,000　기타보증금의 증가16,647,000　17,120,000　Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름　(792,032,060)　(2,648,856,256)1. 재무활동으로인한현금유입액1,634,500,000　540,000,000　단기차입금의 증가49,500,000　540,000,000　유상증자1,585,000,000　-2. 재무활동으로인한현금유출액(2,426,532,060)　(3,188,856,256)　단기차입금의 상환-　729,311,000　유동성장기부채의 상환2,420,957,100　2,417,510,402　유상감자-　29,405,000　장기성채무의 상환-　12,629,854　주식발행비5,574,960　-Ⅳ. 현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)　1,088,714,494　(968,785,281)Ⅴ. 기초의현금　2,790,632,521　3,759,417,802Ⅵ. 기말의현금(주석13)　3,879,347,015　2,790,632,521

| 과 목 | 제 23(당) 기 | | 제 22(전) 기 | |
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별첨 주석 참조

▶이 부분을 클릭하여 『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 00760_CF-1#*.dsl 주석

제 23 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제 22 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 원일티엔아이

&cr1. 회사의 개요

&cr주식회사 원일티엔아이(이하 "당사"라 함)는 1998년 6월 20일에 설립되었으며, 산업용휠타 및 히타의 제조를 주 사업 목적으로 하고 있으며, 본점 및 공장의 소재지는 경기도 김포시 양촌읍 황금로 150입니다. &cr&cr 당사는 김포 공장 신축에 따른 차입금과 금융비용의 증가 등에 따른 유동성 부족으로 2014년 2월 4일 인천지방법원에 회생절차를 신청하고, 6월 30일 당사가 제시한 회생계획안에 대한 인가 결정을 받았으 며, 2015년 3월 13 일에는 인천지방법원으로부터 회생절차종결 결정을 받았습니다.&cr 보고기간 종료일 현재 자본금은 3,606,015천원으로 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다 .

(단위 : 주, 천원)

구 분	주식수	금액	지분율	비 고
이정빈	147,249	736,245	20.4%	대표이사
전영임	35,033	175,165	4.9%	특수관계
이승준	90,830	454,150	12.6%	특수관계
이승욱	90,830	454,150	12.6%	특수관계
㈜제이케이인	212,800	1,064,000	29.5%	특수관계
유암코헬리오스	25,731	128,655	3.6%
중소기업은행	18,440	92,200	2.6%
국민은행	13,105	65,525	1.8%
서울보증보험	11,063	55,315	1.5%
기타	76,122	380,610	10.6%
합 계	721,203	3,606,015	100.0%

&cr&cr2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.&cr

(1) 현금및현금성자산&cr&cr당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

&cr(2) 대손충당금&cr&cr당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금, 선급금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

&cr(3) 유가증권(지분법적용투자주식 제외)&cr&cr당사는 유가증권의 최초 인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초 인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고있습니다. 한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고있습니다.&cr&cr당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.&cr

① 단기매매증권&cr&cr당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.&cr&cr② 만기보유증권&cr&cr당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr만기보유증권은 상각후 원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후 원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기 액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 따라 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

&cr③ 매도가능증권&cr&cr당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr매도가능증권은 공정가치를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

&cr④ 유가증권 손상차손&cr&cr당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.

&cr⑤ 유가증권의 재분류&cr&cr단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. &cr단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr(4) 지분법적용투자주식&cr&cr당사는 유의적인 영향력을 갖는 피투자기업(이하 "지분법피투자기업")에 대한 지분상품에 대하여는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.&cr&cr① 지분변동액의 회계처리&cr&cr당사는 지분법 적용시 지분법피투자기업의 순자산변동액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액(이하 "지분변동액")은 지분법피투자기업의 순자산금액 변동의 원천에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, ㉠ 지분법피투자기업의 당기순이익(손실)으로 인하여 발생한 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로, ㉡ 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금의 변동으로 인한 지분변동액은 (부의)지분법이익잉여금변동의 과목으로 하여 전기이월이익잉여금으로, ㉢ 지분법피투자기업의 당기순손익 및 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 지분변동액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의해 변동하였을 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 처리하며, 지분법피투자기업의 회계정책변경에 의하여 변동하였을 경우에는 당해 지분변동액은 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 관한 기업회계기준에 따라 전기이월이익잉여금에 반영하고 있습니다. 한편, 지분법피투자기업이 현금배당금 지급을 결의하는 경우 배당결의 시점에 당사가 수취하게 될 배당금을 지분법적용투자주식에서 직접 차감하고 있습니다.

&cr② 투자차액의 처리&cr&cr지분법적용투자주식 취득시점에 피투자기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 당사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가의 차이금액(이하 "투자차액")은 영업권 등으로 보아 사업결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 영업권이 발생하는 경우 10년의 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하고 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상차손을 인식하며 손상된 영업권은 추후 회복할 수 없고, 염가매수차익이 발생하는 경우 취득일에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

한편, 지분법적용피투자기업이 유상증자(유상감자, 무상증자, 무상감자 포함. 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과 당사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고, 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 종속기업에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인하여 발생한 지분변동차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다.

&cr③ 지분법피투자기업의 순자산 공정가치와 장부금액의 차액에 대한 처리&cr&cr지분법적용투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이 금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하여 지분법손익에 반영하고 있습니다.

&cr④ 내부거래미실현손익의 제거&cr&cr당사 및 지분법피투자기업간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보며 이 경우 미실현손익은 지분법적용투자주식에서 가감하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 당사의 종속기업인 경우 당사가 종속기업에 대하여 자산을 매각한 거래("하향판매")로 인하여 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다.&cr&cr⑤ 회계정책의 일치 &cr &cr유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. &cr &cr⑥ 종속기업의 순자산의 일치 &cr&cr지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.&cr&cr⑦ 지분법적용투자주식의 손상차손&cr&cr당사는 지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자주식의 회수가능액이 장부금액보다 작은 경우에는 당해 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식하여 영업외비용(지분법적용투자주식손상차손)에 반영하고 있습니다. 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식할 때 미상각된 투자차액이 있는 있는 경우에는 투자차액을 우선 차감하고 있습니다. 한편, 손상차손을 인식한 후에 지분법적용투자주식의 회수가능액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 이 경우 회복 후 지분법적용투자주식 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 지분법적용투자주식 장부금액이 되었을 금액을 초과하지 않도록 하고있습니다. 다만, 투자차액에 해당하는 손상차손의 회복은 인정하지 않고 있습니다.

&cr(5) 재고자산&cr&cr당사는 재고자산의 수량을 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정하며, 선입선출법을 적용하여 산정한 원가로 평가하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.&cr

(6) 유형자산&cr&cr유 형자산 중 토지는 재평가모형을 적용하여 외부 독립된 평가기관에 의하여 평가된 공정가치로 평가하고 있습니다. 그 외의 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.

&cr토지의 재평가로 인한 장부금액의 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 재평가로 인하여 장부금액이 감소되는 경우 동일한 자산에 대하여 기존에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr또한, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr당사는 유형자산을 취득원가 또는 재평가액에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.&cr

구 분	내 용 연 수	상각방법
건 물	40	정액법
구축물	20	정액법
기계장치	10	정률법
차량운반구	5	정률법
공구와기구	5	정률법
비품	5	정률법

&cr유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래 경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

(7) 무형자산&cr&cr무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 금액을 취득원가로 계상하며, 당해 자산의 사용가능한 시점부터 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	상각방법
영업권	6	정액법
소프트웨어	5	정액법

&cr (8) 자산손상&cr&cr당사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 생물자산및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.&cr또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을 추정하고 있습니다.&cr당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분하고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.

(9) 퇴직급여충당부채&cr

당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

당사는 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다.

퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고 있습니다 .

&cr(10) 수익인식&cr

당사는 산업용 휠타 및 히타와 수소 저장합금 등을 수주받아 일정기간의 제작기간을 거쳐 완성품을 공급하고 있는 바 수주물량에 대한 공정의 진행정도에 따라 진행기준에 의한 매출수익을 인식하고 있습니다. 진행률은 총제조예정원가에 대한 실제 제조원가 발생액의 비율로 산정하고 있습니다. 제작결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없기 때문에 진행기준을 적용할 수 없는 경우, 제품매출은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고, 제조원가는 발생된 회계기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

계약과 직접 관련되고 계약을 획득하기 위해 제조계약 체결전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의 체결 가능성이 매우 높은 경우 경과적으로 선급제조원가로 계상하며 당해 공사를 착수한후 제조원가로 대체하고 있습니다.

&cr(11) 외화환산&cr&cr당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.

(12) 전기오류수정손익&cr

전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을 수정하며 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다. &cr&cr(13) 중소기업 회계처리 특례&cr&cr당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.&cr

항 목	특 례 내 역
중단사업부문의 정보	주석공시 하지 않음
파생상품의 평가	정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 하지 않음
시장성 없는 지분증권	취득원가로 평가함
장기할부로 처분한 유형자산	당해 자산의 처분이익을 할부금 회수기일이 도래한 날에 실현되는 것으로 함.
주식기준보상	주식결제형 주식보상의 경우 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 않음&cr현금결제형 주식보상의 경우 부채는 내재가치로 측정함
현재가치평가	장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가하고 있으며, 이에따라 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 인식하지 않음
법인세비용	법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상

(14) 추정의 사용&cr

한국의 일반기업회계기준 에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다. &cr&cr(15) 회계정책의 변경&cr&cr당사는 일반기업회계기준에서 회계정책의 변경을 요구하거나 회계정책의 변경을 반영한 재무제표가 신뢰성 있고 더 목적 적합한 정보를 제공하는 경우 회계정책을 변경할 수 있습니다. 이로 인해 변경된 새로운 회계정책은 소급하여 적용하는 것을 원칙으로 하며, 회계정책의 누적효과를 합리적으로 결정하기 어려운 경우에는 회계변경을 전진적으로 처리하여 그 효과가 당기와 당기 이후의 기간에 반영되도록 하고 있습니다.&cr

&cr3. 사용이 제한된 금융상품 등&cr

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당 기	전 기	제한내용
단기금융상품	산업은행	2,890	30,634	&cr이행보증 및&cr당좌개설보증금,&cr
기업은행	114,196	264,094
하나은행	1,678,418	277,872
계	1,795,504	572,600
장기금융상품	KEB하나은행	2,492,241	1,250,021
국민은행	2,000	2,000
기업은행	-	121,523
신한은행	3,572,647	3,572,647
산업은행	-	2,890
계	6,066,888	4,949,081
합 계		7,862,392	5,521,681

&cr상기 금융상품은 서울보증보험, 기업은행, KEB하나은행 및 한국산업은행 등으로부터 제공받은 이행보증과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.&cr&cr4. 매도가능증권&cr&cr보고기간 종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매도가능증권	당 기	전 기
시장성 없는지분증권	대한설비건설공제조합	97,639	50,231
디에이치피이엔지(주)	2,070	2,070
합 계		99,709	52,301

&cr &cr 5. 유형자산&cr &cr (1) 유형자산 장부가액의 변동내용&cr &cr당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr(당 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	기 말
토 지	10,468,266	4,169,455	-	-	14,637,721
건 물	6,034,086	-	-	(183,973)	5,850,113
구축물	379,118	-	-	(30,655)	348,463
기계장치	938,541	12,000	-	(245,825)	704,716
차량운반구	42,635	-	-	(19,227)	23,408
공구와기구	10,050	6,544	-	(4,778)	11,816
비 품	2,831	24,262	-	(6,031)	21,062
합 계	17,875,527	4,212,261	-	(490,489)	21,597,299

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	대 체	감가상각비	기 말
토 지	10,468,266	-	-	-	10,468,266
건 물	5,846,116	-	371,170	(183,200)	6,034,086
구축물	409,773	-	-	(30,654)	379,118
기계장치	1,118,741	139,000	-	(319,199)	938,541
차량운반구	77,657	-	-	(35,022)	42,635
공구와기구	18,234	-	-	(8,184)	10,050
비 품	4,939	-	-	(2,108)	2,831
건설중인자산	341,950	29,220	(371,170)	-	-
합 계	18,285,676	168,220	-	(578,369)	17,875,527

&cr (2) 토지의 공시지가&cr &cr 보고기간 종료일 현재 유형자산 중 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	면적(㎡)	당 기		전 기
장부금액	공시지가	장부금액	공시지가
---	---	---	---	---	---
김포시 양촌읍 황금1로 150	14,785.3	14,637,721	8,841,609	10,468,266	8,610,959

&cr(3) 당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하여 2011년 12월 31일과 2020년 12월31일을 기준일로 하는 재평가의 실시로 재평가차액 5,399,292천원(2011년 1,229,838천원 및 2020년 4,169,454천원)이 발생하였으며, 동 금액은 자산재평가차액의 과목으로 자본항목의 기타포괄손익누계액에 표시하였습니다. 자산재평가액은 당사와 독립된 평가기관에 의해 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 재평가모형을 적용하는 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 9,238,428천원입니다. &cr

(4) 보험가입자산&cr&cr당사는 건물 및 기계장치(장부가액 6,554,829천원)에 대해 화재보험(총 부보금액 12,481,000천원)에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대해서도 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 한편 건물등에 대한 화재보험금에 대해서는 한국산업은행에 질권(설정액 6,500,000천원)이 설정되어 있습니다.&cr&cr(5) 담보제공자산&cr&cr 보고기간종료일 현재 당사의 장기성채무와 관련하여 한국산업은행에 토지와 건물, 기계장치(총 장부가액 : 21,192,550천원)가 담보(채권최고액 : 17,700,000천원) 로 제공되어 있습니다.

6. 무형자산&cr&cr 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(당 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득	무형자산상각비	기 말
영업권	1,856	-	(1,856)	-
소프트웨어	22,101	8,400	(9,940)	20,561
건설중인무형자산	-	652,730	-	652,730
합 계	23,957	661,130	(11,796)	673,291

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득	무형자산상각비	기 말
영업권	94,297	-	(92,441)	1,856
소프트웨어	31,043	-	(8,942)	22,101
합 계	125,340	-	(101,383)	23,957

&cr&cr7. 단기차입금&cr&cr당기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	이자율	당 기	전 기
한국산업은행	3.13%	3,000,000	3,000,000
KEB하나은행	1.96%	49,500	-
합 계		3,049,500	3,000,000

&cr

8. 신주인수권&cr&cr당사는 당기와 전기 중 신주인수권의 행사(전환가액 1주당 5,000원)로 인하여 자본금이 각각 1,585,000천원(발행주식수 317,000주) 및 600,000천원(발행주식수 120,000주)이 증가되었습니다. 한편 당기말 행사가능한 신주인수권은 없습니다. &cr

&cr9. 장기성채무&cr&cr 당사는 2014년 2월 4일 인천지방법원에 회생절차를 신청하여 2014년 3월 5일 회생절차 개시결정을 받고, 2014년 6월 30일 회생계획안에 대한 인가결정을 받았으며, 2015년 3월 13일에는 인천지방법원으로부터 회생절차종결 결정을 받았습니다. 당사는 회생계획안에 따라 장기성채무를 변제하고 있습니다.&cr&cr (1) 당기와 전기중 장기성채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	이자율	당 기	전 기
담보채무(주1)	3.6%	4,643,231	6,235,196
무담보채무(주2)	-	6,605,785	8,129,602
합 계		11,249,016	14,364,798
대체액: 유동성장기부채		(2,267,172)	(2,485,911)
장기성채무		8,981,844	11,878,887

&cr (주1) 보고기간종료일 현재 장기성채무와 관련하여 한국산업은행에 당사의 토지와 건물 및 기계장치가 담보 로 제공되어 있습니다. &cr(주2) (주)원일티엔아이대불공장이 2019년 4월 22일 파산선고를 받 음에 따라 전기에 장기성채무에 포함된 950,000천원의 70%인 665,000천원을 당기 중 출자전환채무로 전환하였으며, 285,000천원에 대해서는 무담보채무의 변제방법에 따라 변제할 계획입니다.&cr

(2) 장기성채무의 연 도별 변제계획&cr&cr 회생계획안에 따른 장기성채무의 연도별 현금변제금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	합 계	연도별 변제액
2022년	2023년	2024년
---	---	---	---	---
장기성채무	8,981,844	2,232,042	2,681,897	4,067,905

&cr10. 퇴직급여충당부채&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 재직중인 전임직원이 퇴직할 경우, 당사의 퇴직금지급규정에 의하여 지급하여야 할 퇴직금추계액은 2,462,478천원 및 1,982,428천원으로 퇴직급여충당부채의 기중 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
기 초 잔 액	1,982,428	1,644,180
당기 지급액	(104,847)	(91,002)
당기 설정액	584,897	429,251
기 말 잔 액	2,462,478	1,982,428

&cr(2) 당사는 확정급여형퇴직연금에 가입하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 불입액을 퇴직급여충당부채에서 차감하여 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
기 초 잔 액	383,986	191,579
당기 지급액	(16,955)	(11,454)
당기 설정액	13,763	203,861
기 말 잔 액	380,794	383,986

&cr&cr11. 자 본 &cr&cr(1) 자본금&cr&cr 당사가 발행할 주식의 총수는 10,000,000주이며, 1주당 액면금액은 5,000원입니다. &cr&cr 당사는 당기 중 신주인수권의 행사로 자본금 1,585,000천원(발행주식수 317,000주)이 증가하여 당기말 현재 자본금은 3,606,015천원입니다. &cr&cr 당기 및 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기		전 기
주식수	자본금	주식수	자본금
---	---	---	---	---
기 초	404,203주	2,021,015	410,084주	2,050,420
유상증자	317,000주	1,585,000	-	-
유상감자(주1)	-	-	(5,881)주	(29,405)
기 말	721,203주	3,606,015	404,203주	2,021,015

(주1) 전기 중 자기주식 5,881주 (취득가 5,000원)을 취득하여 소각&cr&cr(2) 자본잉여금&cr&cr당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
주식발행초과금	126,447	21,042
감자차익	3,642,331	3,642,331
신주인수권대가	55,286	166,267
합계	3,824,064	3,829,640

&cr

12. 이익잉여금&cr&cr당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서(안)의 내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서(안)&cr======================

제23기	2020년 01월 01일부터&cr2020년 12월 31일까지	제22기	2019년 01월 01일부터&cr2019년 12월 31일까지
처분예정일	2021년 3월 29일	처분확정일	2020년 3월 23일

주식회사 원일티엔아이	(단위 : 원)

구 분	제 23(당) 기		제 22(전) 기
I. 미처분이익잉여금		5,753,582,769		3,928,744,114
1. 전기이월미처분이익잉여금	3,928,744,114		2,317,038,132
2. 당기순이익	1,824,838,655		1,611,705,982
II. 임의적립금등의 이입액		-		-
합 계		5,753,582,769		3,928,744,114
III.이익잉여금처분액		-		-
IV.차기이월미처분이익잉여금		5,753,582,769		3,928,744,114

&cr

13. 현금흐름표&cr&cr당사는 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당 기	전 기
장기성채무의 유동성 대체	2,232,042	2,445,401
신주인수권대가의 주식발행초과금 대체	110,981	-
장기성채무의 출자전환채무 대체	665,000	-

&cr한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산입니다.&cr&cr

14. 특수관계자 공시&cr&cr특수관계자와의 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

[당 기]	(단위 : 천원)

거래상대방	구분	계정과목	기초잔액	발생액	감소액	기말잔액
대표이사	부채	장기성채무	88,603	-	-	88,603
주주 및 임원	자산	단기대여금	-	140,000	(140,000)	-
부채	장기성채무	349,810	-	(20,601)	329,209
(주)제이케이인	자산	선급금	-	441,000	-	441,000
부채	단기차입금	-	40,000	(40,000)	-

[전 기]	(단위 : 천원)

거래상대방	구분	계정과목	기초잔액	발생액	감소액	기말잔액
종속회사	자산	단기대여금	189,726	-	(189,726)	-
선급금	15,046	-	(15,046)	-
장기성채권	395,668	-	(395,668)	-
대손충당금	(600,440)	-	600,440	-
합 계	-	-	-	-
대표이사	부채	단기차입금	189,311	-	(189,311)	-
장기성채무	88,603	-	-	88,603
합 계	277,914	-	(189,311)	88,603
주주임원	부채	장기성채무	370,411	-	(20,601)	349,810
(주)제이케이인	부채	단기차입금	-	340,000	(340,000)	-

(주) 종속회사인 (주)원일티엔아이대불공장은 2019년 4월 22일 파산선고를 받았습니다.

&cr

15. 우발부채와 주요 약정사항&cr &cr 당사는 서울보증보험, 기업은행, KEB하나은행 및 한국산업은행 등으로부터 계약이행보증을 제공받고 있습니다. &cr&cr

16. 부가가치계산에 필요한 사항 &cr&cr당사의 판매비와관리비 및 제조원가에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당 기	전 기
급여	4,265,936	4,569,434
퇴직급여	584,897	429,251
복리후생비	592,362	651,900
감가상각비	490,489	578,369
지급임차료	108,142	124,173
세금과공과	76,259	77,902
무형자산상각비	11,796	101,383
합 계	6,129,881	6,532,412

&cr&cr

17. 제품매출&cr&cr당사는 제품매출을 진행기준에 따라 인식하고 있으며, 진행매출과 관련된 내용은 다음과 같습니다 &cr&cr(1) 수익으로 인식된 금액과 누적원가 및 누적손익의 내용은 다음과 같습니다.&cr

	(단위 : 천원)

구 분	당기 &cr수익인식액	누적 수익	누적 원가	누적 손익
당 기	21,466,117	42,356,315	25,521,747	16,834,568
전 기	29,748,530	56,481,175	39,595,050	16,886,125

(2) 매출과 관련된 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. &cr

	(단위 : 천원)

구 분	채권		채무
청구금액	미청구금액	선수금
---	---	---	---
당 기	1,189,902	3,487,334	5,127,379
전 기	2,454,577	2,481,591	2,172,225

(3) 계약이행과 관련하여 예치한 보증금 또는 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다. &cr

(단위 : 천원)

구 분	당 기		전 기
이행예치보증금	이행지급보증	이행예치보증금	이행지급보증
---	---	---	---	---
하나은행	4,168,660	4,350,024	1,525,893	1,856,521
산업은행	2,890	232,999	33,524	349,443
기업은행	114,196	114,196	385,617	385,617
신한은행	3,572,647	-	3,572,647	-
서울보증보험	-	24,909,824	-	11,715,710
합 계	7,858,393	29,607,043	5,517,680	14,307,291

(주) 이행예치보증금은 장단기금융상품에 반영되어 있으며, 외화금액은 당기말과 전기말 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. &cr&cr&cr

18. 포괄손익계산서&cr&cr당기 및 전기의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23(당) 기		제 22(전) 기
I. 당기순이익		1,824,838,655		1,611,705,982
II. 기타포괄손익		4,169,454,600		-
토지재평가차익	4,169,454,600		-
III.당기포괄손익		5,994,293,255		1,611,705,982

&cr&cr&cr 19. 장기성채무의 변제

&cr 당사는 2014년 2월 4일 회생절차를 신청하여 2014년 6월 30일 인가받은 회생계획안에 따라 장기성채무를 변제하고 있으며, 2020년 12월 31일 현재 장기성채무 잔액은 11,249백만원으로 2021년에 2,267백만원을 변제하여야 하는 등 향후에도 인가 된 회생계획안에 따라 장기성채무를 변제하여야 합니다. &cr &cr&cr&cr 20. 보고기간종료일 이후 사건&cr &cr 당사의 2020년 12월 31일 현재 및 동일로 종료하는 회계기간에 대한 재무제표는 2021년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

▶이 부분을 클릭하여 『부속명세서 목차』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음) 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 원일티엔아이2020년 01월 01일2020년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

111121------43--------------3476100186156------2652603476100186156------265260

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2020.053전반감사계획, 감사위험평가중간감사32-내부통제평가기말감사33-기말잔액감사-----2021.011김포 본사원재료2021.011김포 본사현금OO-은행연합회32020.12, 2021.01, 2021.02---

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 1----

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl

&cr