Audit Report / Information • Mar 31, 2022
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 (주)도우인시스 00260082 100000000000 68164 45041 67380 310 Y N N Y E
&cr
주식회사 도우인시스와 그 종속회사
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 12 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
&cr&cr&cr&cr&cr&cr
안진회계법인
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 도우인시스 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견&cr
우리는 주식회사 도우인시스와 그 종속회사(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 동 연결재무제표는 2021년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결손익계산서, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2021년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거&cr
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이&cr기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
&cr 기타사항&cr&cr연결회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 감사받지 않았습니다. &cr
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr
| 서울시 영등포구 국제금융로 10 |
| 안 진 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 홍 종 성 |
&cr 2022년 2월 22일&cr
이 감사보고서는 감사보고서일(2022년 2월 22일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 도우인시스와 그 종속기업
&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 12 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 11 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
| (감사받지 않은 재무제표) |
&cr
| 제 11 기초 |
| 2020년 01월 01일 |
| (감사받지 않은 재무제표) |
&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 도우인시스 대표이사 피우갑 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충청북도 청주시 흥덕구 옥산면 옥산산단로42 |
| (전 화) | 043-214-1614 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 12 기: 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 11 기: 2020년 12월 31일 현재(감사받지 않은 재무제표) | |
| 제 11 기초: 2020년 1월 1일 현재(감사받지 않은 재무제표) | |
| 주식회사 도우인시스와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 12 기 | 제 11 기말&cr(감사받지 않은 재무제표) | 제 11 기초&cr(감사받지 않은 재무제표) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||||
| 유 동 자 산 | 28,320,707,806 | 13,962,902,047 | 5,444,644,040 | ||||
| 현금및현금성자산 | 4,5,33 | 13,716,726,960 | 9,793,687,919 | 1,598,816,679 | |||
| 매출채권 | 4,6,33 | 4,831,519,459 | 1,811,293,858 | 2,991,409,184 | |||
| 기타수취채권 | 4,6,33 | 5,982,395,638 | - | - | |||
| 재고자산 | 7 | 1,699,634,186 | 264,953,019 | 439,550,591 | |||
| 기타자산 | 8 | 2,090,431,563 | 842,797,785 | 390,439,176 | |||
| 당기법인세자산 | 15 | - | 1,250,169,466 | 24,428,410 | |||
| 비 유 동 자 산 | 39,843,333,277 | 44,090,664,208 | 26,240,884,565 | ||||
| 기타수취채권 | 4,6,33 | 78,318,892 | 233,195,778 | 208,419,819 | |||
| 유형자산 | 9 | 35,664,035,716 | 39,260,464,757 | 20,947,313,664 | |||
| 무형자산 | 10 | 3,602,056,007 | 3,554,317,134 | 3,061,555,426 | |||
| 순확정급여자산 | 16 | 1,443,576 | - | - | |||
| 이연법인세자산 | 15 | 497,479,086 | 1,042,686,539 | 2,023,595,656 | |||
| 자 산 총 계 | 68,164,041,083 | 58,053,566,255 | 31,685,528,605 | ||||
| 부 채 | |||||||
| 유 동 부 채 | 19,041,414,376 | 38,182,250,152 | 32,509,687,078 | ||||
| 매입채무 | 4,33 | - | - | 623,544,768 | |||
| 차입금 | 4,11,33 | 1,000,000,000 | - | 576,000,000 | |||
| 기타지급채무 | 4,12,33 | 6,026,666,438 | 3,968,436,158 | 4,972,657,747 | |||
| 계약부채 | 13 | 2,708,700,000 | 2,708,700,000 | - | |||
| 충당부채 | 183,000,082 | 73,181,900 | 40,000,000 | ||||
| 당기법인세부채 | 15 | 682,180,444 | - | - | |||
| 기타부채 | 17 | 469,611,420 | 1,435,505,653 | 275,835,465 | |||
| 리스부채 | 4,14,33 | 180,245,872 | 500,501,631 | 586,917,990 | |||
| 기타금융부채 | 4,18,33 | 7,791,010,120 | 29,495,924,810 | 25,434,731,108 | |||
| 비 유 동 부 채 | 25,999,967,555 | 23,964,839,812 | 1,370,303,086 | ||||
| 차입금 | 4,11,33 | 1,500,000,000 | - | - | |||
| 사채 | 4,11,33 | 23,747,667,233 | 23,462,442,529 | - | |||
| 순확정급여부채 | 16 | - | 317,591,278 | 945,546,378 | |||
| 리스부채 | 4,14,33 | 676,975,322 | 169,462,765 | 424,756,708 | |||
| 기타금융부채 | 4,18,33 | 75,325,000 | 15,343,240 | - | |||
| 이연법인세부채 | 15 | - | - | - | |||
| 부 채 총 계 | 45,041,381,931 | 62,147,089,964 | 33,879,990,164 | ||||
| 자 본 | |||||||
| 지배기업의 소유주자본 | |||||||
| 납입자본 | 19 | 23,393,040,758 | 78,536,183 | 78,536,183 | |||
| 자본금 | 2,916,392,000 | 2,118,850,000 | 2,118,850,000 | ||||
| 주식발행초과금 | 20,476,648,758 | (2,040,313,817) | (2,040,313,817) | ||||
| 이익잉여금(결손금) | 20 | 2,201,480,539 | (2,087,560,905) | (3,175,550,440) | |||
| 기타자본 | 21,22 | (2,471,862,145) | (2,084,498,987) | (101,863,829) | |||
| 비지배지분 | - | - | 1,004,416,527 | ||||
| 자 본 총 계 | 23,122,659,152 | (4,093,523,709) | (2,194,461,559) | ||||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 68,164,041,083 | 58,053,566,255 | 31,685,528,605 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 손 익 계 산 서 | |
| 제 12 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 11 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지(감사받지 않은 재무제표) | |
| 주식회사 도우인시스와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 12 기 | 제 11 기&cr(감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 23 | 67,379,800,461 | 56,039,143,052 |
| 매출원가 | 24 | 53,895,981,593 | 41,549,795,348 |
| 매출총이익 | 13,483,818,868 | 14,489,347,704 | |
| 판매비와 관리비 | 24,25 | 8,351,855,776 | 6,029,822,742 |
| 영업이익 | 5,131,963,092 | 8,459,524,962 | |
| 금융수익 | 4,26 | 1,359,868,400 | 495,722,816 |
| 금융비용 | 4,27 | (2,334,548,286) | (6,199,343,234) |
| 기타영업외수익 | 28 | 1,526,322,685 | 297,412,130 |
| 기타영업외비용 | 29 | (97,933,611) | (299,248,228) |
| 법인세비용차감전순이익 | 5,585,672,280 | 2,754,068,446 | |
| 법인세비용 | 15 | 1,296,630,836 | 1,666,078,911 |
| 당기순이익 | 4,289,041,444 | 1,087,989,535 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
&cr
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 12 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 11 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지(감사받지 않은 재무제표) | |
| 주식회사 도우인시스와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 12 기 | 제 11 기&cr(감사받지 않은 재무제표) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 순이익 | 4,289,041,444 | 1,087,989,535 | |||
| 법인세비용차감후기타포괄손실 | (50,922,321) | (850,757,485) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | |||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 16 | (50,922,321) | (850,757,485) | ||
| 총포괄이익 | 4,238,119,123 | 237,232,050 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 12 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 11 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지(감사받지 않은 재무제표) | |
| 주식회사 도우인시스와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 지배기업의 소유주지분 | 비지배지분 | 총 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 이익잉여금 | 기타자본&cr구성요소 | 소 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 11 기초(2020.1.1)&cr(감사받지 않은 재무제표) | 2,118,850,000 | (2,040,313,817) | (3,175,550,440) | (101,863,829) | (3,198,878,086) | 1,004,416,527 | (2,194,461,559) | |
| 총포괄손익 | ||||||||
| 당기 순 이익(손실) | - | - | 1,087,989,535 | - | 1,087,989,535 | - | 1,087,989,535 | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 16 | - | - | - | (850,757,485) | (850,757,485) | - | (850,757,485) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | ||||||||
| 주식매수선택권 부여 | 22 | - | - | - | (50,767,642) | (50,767,642) | 115,069,442 | 64,301,800 |
| 주식매수선택권 행사 | - | - | - | 149,172,760 | 149,172,760 | - | 149,172,760 | |
| 종속기업에 대한 &cr 소유주지분의 변동 | - | - | - | (1,230,282,791) | (1,230,282,791) | (1,119,485,969) | (2,349,768,760) | |
| 제 11 기말(2020.12.31)&cr(감사받지 않은 재무제표) | 2,118,850,000 | (2,040,313,817) | (2,087,560,905) | (2,084,498,987) | (4,093,523,709) | - | (4,093,523,709) | |
| 제 12 기초(2021.1.1) | 2,118,850,000 | (2,040,313,817) | (2,087,560,905) | (2,084,498,987) | (4,093,523,709) | - | (4,093,523,709) | |
| 총포괄손익 | ||||||||
| 당기 순이익 | - | - | 4,289,041,444 | - | 4,289,041,444 | - | 4,289,041,444 | |
| 순확정급여부채의 &cr 재측정요소 | 16 | - | - | - | (50,922,321) | (50,922,321) | - | (50,922,321) |
| 자본에 직접 반영된소유주와의 거래 | ||||||||
| 주식매수선택권 부여 | 22 | - | - | - | 118,398,913 | 118,398,913 | - | 118,398,913 |
| 주식매수선택권 행사 | 22 | 45,000,000 | 567,339,750 | - | (454,839,750) | 157,500,000 | - | 157,500,000 |
| 전환상환우선주 보통주 전환 | 752,542,000 | 21,949,622,825 | - | - | 22,702,164,825 | - | 22,702,164,825 | |
| 제 12 기말(2021.12.31) | 2,916,392,000 | 20,476,648,758 | 2,201,480,539 | (2,471,862,145) | 23,122,659,152 | - | 23,122,659,152 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 12 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 11 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지(감사받지 않은 재무제표) | |
| 주식회사 도우인시스와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 12 기 | 제 11 기&cr(감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 9,770,074,326 | 11,267,833,690 | |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 30 | 8,712,750,518 | 13,029,881,351 |
| 이자의 수취 | 9,684,414 | 9,517,961 | |
| 이자의 지급 | (147,649,839) | (100,612,012) | |
| 법인세의 환급(납부) | 1,195,289,233 | (1,670,953,610) | |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (7,981,072,432) | (21,663,458,716) | |
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 1,292,714,000 | 76,968,832 | |
| 유형자산의 처분 | 1,239,714,000 | 11,594,092 | |
| 보증금의 감소 | 53,000,000 | 65,374,740 | |
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | 9,273,786,432 | 21,740,427,548 | |
| 유형자산의 취득 | 9,157,042,432 | 21,617,144,475 | |
| 무형자산의 취득 | 30,004,000 | 32,983,073 | |
| 보증금의 증가 | 86,740,000 | 90,300,000 | |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 2,134,023,094 | 19,516,713,916 | |
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 2,657,500,000 | 23,000,000,000 | |
| 차입금의 증가 | 2,500,000,000 | - | |
| 주식매수선택권의 행사 | 157,500,000 | - | |
| 전환사채의 발행 | - | 23,000,000,000 | |
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | 523,476,906 | 3,483,286,084 | |
| 단기차입금의 상환 | - | 231,000,000 | |
| 유동성장기부채의 상환 | - | 345,000,000 | |
| 리스부채의 상환 | 523,476,906 | 621,819,124 | |
| 비지배지분의 감소 | - | 2,285,466,960 | |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 14,053 | (926,217,650) | |
| 현금및현금성자산의 증가 | 3,923,039,041 | 8,194,871,240 | |
| 기초의 현금및현금성자산 | 9,793,687,919 | 1,598,816,679 | |
| 기말의 현금및현금성자산 | 13,716,726,960 | 9,793,687,919 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.주석
| 제 12 기 : 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 11 기 : 2020년 12월 31일 현재(감사받지 않은 재무제표) |
| 제 11 기초 : 2020년 1월 1일 현재(감사받지 않은 재무제표) |
| 주식회사 도우인시스와 그 종속기업 |
| 주 주 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율(%) | 주식수 | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| SVIC48호 신기술사업투자조합&cr 업무집행조합원 삼성벤처투자주식회사 | 3,423,426 | 53 | 2,480,485 | 39 |
| SVIC40호 신기술사업투자조합&cr 업무집행조합원 삼성벤처투자주식회사 | 615,384 | 10 | 615,384 | 10 |
| SVIC29호 신기술사업투자조합&cr 업무집행조합원 삼성벤처투자주식회사 | 250,000 | 4 | 250,000 | 4 |
| SVIC55호 신기술사업투자조합&cr 업무집행조합원 삼성벤처투자주식회사 | 173,193 | 3 | - | - |
| 구본기 | 193,872 | 3 | 367,065 | 6 |
| 기 타 | 1,807,209 | 27 | 2,660,150 | 41 |
| 합 계 | 6,463,084 | 100 | 6,373,084 | 100 |
&cr(2) 종속기업의 현황&cr&cr보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 소재지 | 소유지분율(%) | 결산월 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지에프 주식회사 | 국내 | 100.0 | 100.0 | 12월 | 정보기기 및 디스플레이 관련 기기의 제조 및 판매 |
&cr(3) 종속기업의 요약재무정보&cr&cr지에프 주식회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순이익 | 총포괄이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 6,826,238 | 3,813,131 | 3,013,107 | 4,637,012 | 556,090 | 556,090 |
| 전기 | 3,173,485 | 716,467 | 2,457,018 | 8,986,175 | 1,546,550 | 1,546,550 |
&cr(4) 종속기업에 대한 소유주지분 변동&cr&cr종속기업에 대한 지배기업의 소유지분은 전기와 동일합니다.
&cr 2. 중요한 회계정책 &cr&cr연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. &cr&cr
2.1 연결재무제표 작성기준&cr&cr 지배기업은 2020년 12월 31일자로 삼성디스플레이(주)의 종속기업으로 편입되었으며(최상위 지배회사: 삼성전자(주)), 삼성디스플레이(주) 및 삼성전자(주)의 연결재무제표를 작성할 수 있도록 하기 위한 목적으로 2021년 1월 1일에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 기업회계기준서 제1101호에 따라 일반기업회계기준("과거회계기준")에서 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2020년 1월 1일이며, 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 자본, 총포괄손익 및 주요한 현금흐름의 조정사항은 '주석 34' 에 제시되어 있습니다.&cr &cr연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.&cr
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석 3'에서 설명하고 있습니다.&cr &cr2.2 회계정책과 공시의 변경&cr&cr2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 참조&cr
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가&cr
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr&cr- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 &cr&cr2.3 연결
&cr연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
&cr연결회사는 연결회사 내 개별 기업의 재무제표 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하는 외화표시 화폐성 채무증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 채무증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서 발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.&cr
2.5 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.&cr
2.6 금융상품
&cr2.6.1 분류&cr&cr(1) 금융자산&cr
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(2) 금융부채&cr
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류됩니다.
&cr 2.6.2 인식과 측정&cr
금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 금융자산이나 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
(1) 채무상품&cr
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거하여 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다. &cr&cr (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. &cr&cr (2) 지분상품&cr
모든 지분상품에 대한 투자는 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결손익계산서에 '기타영업외수익'으로 표시합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동은 연결손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr &cr 2.6.3 손상&cr
상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 미래전망정보에 근거하여 기대신용손실로 평가됩니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해서는 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr&cr2.6.4 상계&cr&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr&cr2.6.5 제거&cr
금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으 로 표시하고 있습니다.&cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr2.7 파생상품 &cr&cr파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 파생상품의 공정가치 변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 연결손익계산서에 인식하고 있습니다.&cr&cr한편, 현금흐름위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 연결손익계산서에 인식하고 있습니다.&cr&cr기타포괄손익에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간에 연결손익계산서에 인식하고 있습니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 아니할 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식한 누적손익을 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 연결손익계산서에 인식하고 있습니다.&cr &cr 2.8 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.
2.9 재고자산 &cr
연결회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 이동평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능 가 치, 원재 료의 시가는 현행대체원가)를 연결재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. &cr&cr 2.10 매각예정분류자산 및 중단영업
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 '매각예정분류자산'으로 분류하며, 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr 영업활동이 종료된 영업의 구분단위 또는 처분 등의 이유로 매각예정으로 분류된 구분 단위가 주요 사업계열이나 영업지역에 해당하는 경우 중단영업으로 분류하여 관련 세후손익을 연결손익계산서에 중단영업손익의 과목으로 별도 표시하며, 중단영업의 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서 발생한 순현금흐름을 주석으로 표시하고 있습니다. &cr &cr 2.11 유형자산
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
| 과 목 | 대표추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 5~6년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5~6년 |
&cr 매 회계연도말에 자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 연결손익계산서의 '기타영업외수익(비용)'으로 표시하고 있습니다.&cr
2.12 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식하고 있습니다.
수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 연결손익계산서에 인식하고 있습니다.
&cr유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 차감하는 방식으로 회계처리하고 있습니다.
&cr2.13 무형자산
&cr(1) 영업권
&cr이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 현재의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.
(2) 개발비
&cr신제품 개발 프로젝트는 상품 기획, 설계 기획, 설계 시작, 양산 검증, 양산 승인, 출하 승인 단계로 진행됩니다. 일반적으로 설계 시작 단계부터 발생한 지출을 개발비로인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용 처리하고 있습니다. 개발비로 계상된 원가는 연결회사에 의해 통제되면서, 식별 가능하고 고유한 개발 프로젝트에서 발생되었으며, 다음의 요건을 모두 충족합니다. &cr
- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있도록 기술적으로 실 현가능성이 높음
- 경영진은 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도가 있음
- 무형자산을 사용하거나 판매할 능력이 있음
- 무형자산이 어떻게 미래경제적 효익을 창출할 것인지를 제시할 수 있음
- 개발을 완성하여 무형자산을 사용하거나 판매하는데 필요한 적절한 기술적, 재정 적 및 기타 자원이 이용 가능함
- 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있음
&cr개발비는 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 추정 경제적 내용연수(5년) 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다.&cr
(3) 기타의 무형자산
&cr기타의 무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어 등을 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정 경제적 내용연수(5년) 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다.&cr
&cr&cr 2.14 비금융자산의 손상
영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금 액만큼 인식하고 있으며 당기손익으로처리하고 있습니다 . 회수가능액은 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치의 평가는 과거 실적과 시장성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하고, 당해 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율로 할인하여 산정합니다 . 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr &cr 2.15 매입채무
매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있 습니다. 다만, 거래일로부터 만기가 1년 이내에 도래하는 매입채무의 경우 최초 공정가치 인식액과 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가의 유의적인 차이는 없습니다. &cr &cr2.16 차입금
차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 연결손익계산서에 인식하고 있습니다.차입금은 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr
2.17 충당부채 &cr
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.&cr&cr또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재 여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발상황으로 주석기재하고 있습니다( '주석31' 참조 ).&cr
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결회사가세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. &cr&cr2.19 종업원급여
(1) 퇴직급여
&cr연결회사는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 충당하고 있습니다. 연결회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.&cr&cr 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 연결회사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습 니다. 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 종업원급여비용으로 인식하고 있습니다. 선급 기여 금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. &cr &cr 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 ' 순 확정급 여부채'는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립적이고 적격한보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채 무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 한편 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr제도개정이나 축소로 인한 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr2.20 복합금융상품&cr&cr연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채와 전환상환우선주입니다.&cr&cr동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권 등이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.21 수익인식&cr&cr(1) 재화의 판매
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
(2) 용역의 제공
&cr연결회사는 임가공용역을 제공하고 있으며, 용역의 제공으로 인한 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 인식하고 있습니다.
(3) 로열티수익
&cr로열티 수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다.
&cr 2.22 리스 &cr &cr (1) 리스이용자로서의 회계처리&cr
연결회사 는 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차 등 다양한 형태의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 리스기간은 일반적으로 리스의 해지불능기간 및 연장선택권을 고려하여 산출됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다.리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. &cr &cr 연결회사는 리스개시일에 리스된 자산을 사용할 수 있는 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.&cr &cr(가 ) 사용권자산&cr 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| | 리스부채의 최초 측정금액 |
| | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| | 복구원가의 추정치 |
&cr(나 ) 리스부채&cr리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재 가치 기준으로 최초 측정합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. &cr&cr리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함하는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
| | 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감 ) |
| | 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| | 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| | 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| | 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
다만, 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 기초자산이 US$ 5,000 이하의 IT 기기 등으로 구성되어 있습니다.&cr &cr(2) 리스제공자로서의 회계처리&cr&cr리스제공자는 각 리스를 운용리스 아니면 금융리스로 분류합니다. 기초자산 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 운용리스로 분류합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. &cr
2.23 배당금
배당금은 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.
&cr2.24 영업부문&cr &cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr
2.25 연결재무제표 승인&cr &cr회사의 재무제표는 2022년 2월 25일자 로 이사회에서 승인될 예정이며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr&cr연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.&cr&cr 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.&cr&cr연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr &cr 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr &cr (1) 영업권의 손상차손&cr&cr정기적으로 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 처분부대원가를 차감한 공정가치 또는 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. &cr
(2) 법인세&cr &cr보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.&cr
(3) 금융상품의 공정가치&cr
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 적용하여 결정하고 있습니다. 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
&cr(4) 순 확정급여부채&cr
확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는데 적용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다.
(5) 리스&cr
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
&cr연결회사는 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 범주별 금융상품 &cr
(1) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말
(단위: 천원)
| 금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 13,716,727 | - | - | 13,716,727 |
| 매출채권 | 4,831,519 | - | - | 4,831,519 |
| 기타수취채권 | 6,060,715 | - | - | 6,060,715 |
| 합 계 | 24,608,961 | - | - | 24,608,961 |
| 금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익-공정가치측정&cr금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 차입금 | 2,500,000 | - | 2,500,000 |
| 사채 | 23,747,667 | - | 23,747,667 |
| 리스부채 | 857,221 | - | 857,221 |
| 기타지급채무 | 6,026,666 | - | 6,026,666 |
| 기타금융부채 | 2,353,176 | 5,513,159 | 7,866,335 |
| 합 계 | 35,484,730 | 5,513,159 | 40,997,889 |
&cr2) 전기말
(단위: 천원)
| 금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 9,793,688 | - | - | 9,793,688 |
| 매출채권 | 1,811,294 | - | - | 1,811,294 |
| 기타수취채권 | 233,196 | - | - | 233,196 |
| 합 계 | 11,838,178 | - | - | 11,838,178 |
| 금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익-공정가치측정&cr금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 사채 | 23,462,443 | - | 23,462,443 |
| 리스부채 | 669,964 | - | 669,964 |
| 기타지급채무 | 3,968,436 | - | 3,968,436 |
| 기타금융부채 | 9,276,318 | 20,234,950 | 29,511,268 |
| 합 계 | 37,377,161 | 20,234,950 | 57,612,111 |
3) 전기초
(단위: 천원)
| 금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,598,817 | - | - | 1,598,817 |
| 매출채권 | 2,991,409 | - | - | 2,991,409 |
| 기타수취채권 | 208,420 | - | - | 208,420 |
| 합 계 | 4,798,646 | - | - | 4,798,646 |
| 금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익-공정가치측정&cr금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 623,545 | - | 623,545 |
| 차입금 | 576,000 | - | 576,000 |
| 리스부채 | 1,011,675 | - | 1,011,675 |
| 기타지급채무 | 4,972,658 | - | 4,972,658 |
| 기타금융부채 | 7,595,364 | 17,839,367 | 25,434,731 |
| 합 계 | 14,779,242 | 17,839,367 | 32,618,609 |
(2) 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다. &cr&cr 1) 당기
(단위: 천원)
| 금융자산 관련&cr이익(손실) | 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 9,684 | - | - | 9,684 |
| 외환차이 | 540,812 | - | - | 540,812 |
| 금융부채 관련&cr이익(손실) | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익-공정가치측정&cr금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 이자비용 | (2,251,706) | - | (2,251,706) |
| 외환차이 | 2,948 | - | 2,948 |
| 파생상품손익(당기손익) | - | 723,581 | 723,581 |
&cr2) 전기
(단위: 천원)
| 금융자산 관련&cr이익(손실) | 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 15,341 | - | - | 15,341 |
| 외환차이 | (958,152) | - | - | (958,152) |
| 금융부채 관련&cr손실 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익-공정가치측정&cr금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 이자비용 | (2,289,171) | - | (2,289,171) |
| 외환차이 | (78,131) | - | (78,131) |
| 파생상품손익(당기손익) | - | (2,393,508) | (2,393,508) |
5. 현금및현금성자산과 금융기관예치금
(1) 현금및현금성자산&cr&cr연결재무상태표의 현금및현금성자산은 연결현금흐름표의 현금 및현금성자산 과 동일하며, 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 현금 | 552 | 548 | 1,576 |
| 예금 | 13,716,175 | 9,793,140 | 1,597,241 |
| 합 계 | 13,716,727 | 9,793,688 | 1,598,817 |
(2) 금융기관예치금&cr&cr보고기간말 현재 금융기관예치금 중 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 유동항목: | |||
| 국책과제 | - | 309,824 | 125,000 |
| 합 계 | - | 309,824 | 125,000 |
6. 매출채권 및 기타수취채권 &cr
(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 채권액과 대손충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 4,831,519 | - | 4,831,519 | 1,811,294 | - | 1,811,294 | 2,991,409 | - | 2,991,409 |
| 유동성 기타수취채권 | 5,982,396 | - | 5,982,396 | - | - | - | - | - | - |
| 비유동성 기타수취채권 | 78,319 | - | 78,319 | 233,196 | 233,196 | 208,420 | 208,420 |
&cr(2) 보고기간말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 유동성 기타수취채권: | |||
| 미수금 | 5,792,306 | - | - |
| 보증금 | 190,090 | - | - |
| 소 계 | 5,982,396 | - | - |
| 비유동성 기타수취채권: | |||
| 보증금 | 78,319 | 233,196 | 208,420 |
| 소 계 | 78,319 | 233,196 | 208,420 |
| 합 계 | 6,060,715 | 233,196 | 208,420 |
(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 채권액은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말
(단위:천원)
| 구 분 | 매출채권 | 유동성&cr기타수취채권 | 비유동성 &cr기타수취채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 4,831,519 | 5,982,396 | 78,319 | 10,892,234 |
| 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 | ||||
| 6개월 이하 | - | - | - | - |
| 7-12개월 | - | - | - | - |
| 12개월 초과 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | - | - | - |
| 개별적으로 손상된 채권 | - | - | - | - |
| 합 계 | 4,831,519 | 5,982,396 | 78,319 | 10,892,234 |
2) 전기말
(단위:천원)
| 구 분 | 매출채권 | 유동성&cr기타수취채권 | 비유동성 &cr기타수취채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 1,811,294 | - | 233,196 | 2,044,490 |
| 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 | ||||
| 6개월 이하 | - | - | - | - |
| 7-12개월 | - | - | - | - |
| 12개월 초과 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | - | - | - |
| 개별적으로 손상된 채권 | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,811,294 | - | 233,196 | 2,044,490 |
&cr3) 전기초
(단위: 천원)
| 구 분 | 매출채권 | 유동성&cr기타수취채권 | 비유동성 &cr기타수취채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 2,991,409 | - | 208,420 | 3,199,829 |
| 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 | ||||
| 6개월 이하 | - | - | - | - |
| 7-12개월 | - | - | - | - |
| 12개월 초과 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | - | - | - |
| 개별적으로 손상된 채권 | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,991,409 | - | 208,420 | 3,199,829 |
&cr(4) 연결회사는 채권의 연령 분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr&cr(5) 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등의 사유로 개별적으로 손상된 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.&cr&cr (6) 보고기간말 현재 양도되었으나 전 체가 제거되지 않은 금융자산 및 관련된 부채는없습니다.&cr
7. 재고자산 &cr
(1) 보고기간말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 257,716 | - | 257,716 | 100,686 | - | 100,686 | - | - | - |
| 재공품 | 1,429,793 | - | 1,429,793 | 153,594 | - | 153,594 | 439,551 | - | 439,551 |
| 원재료 | 12,125 | - | 12,125 | 10,673 | - | 10,673 | - | - | - |
| 합 계 | 1,699,634 | - | 1,699,634 | 264,953 | - | 264,953 | 439,551 | - | 439,551 |
&cr (2) 당기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 1,688,529천원(2020년: 4,404,872 천원 )입니다.
&cr(3) 보고기간말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.&cr
8. 기타자산
보고기간말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 유동 | |||
| 선급금 | 1,204,180 | 420,086 | 336,681 |
| 선급비용 | 12,345 | 6,552 | 9,481 |
| 부가세대급금 | 873,907 | 416,160 | 44,277 |
| 합 계 | 2,090,432 | 842,798 | 390,439 |
9. 유형자산 &cr
(1) 보고기간말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과목 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각 및 &cr손상차손&cr누계액 | 순장부금액 | 취득원가 | 상각 및 &cr손상차손&cr누계액 | 순장부금액 | 취득원가 | 상각 및 &cr손상차손&cr누계액 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 2,310,317 | - | 2,310,317 | 2,310,317 | - | 2,310,317 | 2,310,317 | - | 2,310,317 |
| 건물 | 8,982,416 | (511,909) | 8,470,507 | 8,955,416 | (287,911) | 8,667,505 | 6,398,489 | (106,641) | 6,291,848 |
| 구축물 | 21,000 | (2,625) | 18,375 | 21,000 | (1,575) | 19,425 | 21,000 | (525) | 20,475 |
| 기계장치 | 10,045,298 | (2,761,703) | 7,283,595 | 12,697,332 | (3,420,077) | 9,277,255 | 6,497,830 | (2,837,761) | 3,660,069 |
| 차량운반구 | 199,854 | (48,057) | 151,797 | 149,964 | (15,570) | 134,394 | 59,377 | (31,843) | 27,534 |
| 공구와기구 | 172,621 | (78,784) | 93,837 | 143,221 | (53,141) | 90,080 | 146,125 | (63,511) | 82,614 |
| 비품 | 691,599 | (348,382) | 343,217 | 666,612 | (233,875) | 432,737 | 383,547 | (138,484) | 245,063 |
| 시설장치 | 16,872,756 | (5,635,271) | 11,237,485 | 14,697,566 | (3,117,177) | 11,580,389 | 5,653,339 | (1,575,104) | 4,078,235 |
| 건설중인자산 | 4,891,230 | - | 4,891,230 | 6,101,530 | - | 6,101,530 | 3,236,433 | - | 3,236,433 |
| 사용권자산 | 1,935,966 | (1,072,290) | 863,676 | 1,791,684 | (1,144,851) | 646,833 | 1,558,781 | (564,056) | 994,725 |
| 합 계 | 46,123,057 | (10,459,021) | 35,664,036 | 47,534,642 | (8,274,177) | 39,260,465 | 26,265,238 | (5,317,925) | 20,947,313 |
&cr(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
(단위: 천원)
| 과 목 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각비 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,310,317 | - | - | - | - | - | 2,310,317 |
| 건물 | 8,667,505 | 27,000 | - | - | (223,998) | - | 8,470,507 |
| 구축물 | 19,425 | - | - | - | (1,050) | - | 18,375 |
| 기계장치 | 9,277,255 | 212,550 | 6,375,950 | (5,802,361) | (2,779,799) | - | 7,283,595 |
| 차량운반구 | 134,394 | 49,890 | - | - | (32,487) | - | 151,797 |
| 공구와기구 | 90,080 | 29,401 | - | - | (25,644) | - | 93,837 |
| 비품 | 432,737 | 24,987 | - | - | (114,507) | - | 343,217 |
| 시설장치 | 11,580,389 | 914,970 | 1,744,970 | (442,400) | (2,560,444) | - | 11,237,485 |
| 건설중인자산 | 6,101,530 | 6,964,420 | (8,174,720) | - | - | - | 4,891,230 |
| 사용권자산 | 646,833 | 713,012 | - | - | (496,206) | 37 | 863,676 |
| 합 계 | 39,260,465 | 8,936,230 | (53,800) | (6,244,761) | (6,234,135) | 37 | 35,664,036 |
&cr
2) 전기
(단위: 천원)
| 과 목 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각비 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,310,317 | - | - | - | - | - | 2,310,317 |
| 건물 | 6,291,848 | - | 2,556,927 | - | (181,270) | - | 8,667,505 |
| 구축물 | 20,475 | - | - | - | (1,050) | - | 19,425 |
| 기계장치 | 3,660,069 | 945,272 | 6,294,665 | (126,499) | (1,496,252) | - | 9,277,255 |
| 차량운반구 | 27,534 | 121,964 | - | (1) | (15,103) | - | 134,394 |
| 공구와기구 | 82,614 | 38,321 | 8,000 | (16,412) | (22,443) | - | 90,080 |
| 비품 | 245,063 | 254,519 | 32,950 | - | (99,795) | - | 432,737 |
| 시설장치 | 4,078,235 | 1,618,413 | 7,439,334 | - | (1,555,593) | - | 11,580,389 |
| 건설중인자산 | 3,236,433 | 19,196,973 | (16,331,876) | - | - | - | 6,101,530 |
| 사용권자산 | 994,725 | 245,087 | - | (1,210) | (591,769) | - | 646,833 |
| 합 계 | 20,947,313 | 22,420,549 | - | (144,122) | (3,963,275) | - | 39,260,465 |
(3) 연 결 회사는 장기차입금과 관련하여 중소기업은행에 당기 취득중인 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 31 참조)&cr
10. 무형자산 &cr
(1) 보고기간말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과목 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각 및 &cr손상차손&cr누계액 | 순장부금액 | 취득원가 | 상각 및 &cr손상차손&cr누계액 | 순장부금액 | 취득원가 | 상각 및 &cr손상차손&cr누계액 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 6,203 | (5,089) | 1,114 | 6,203 | (4,636) | 1,567 | 9,193 | (4,296) | 4,897 |
| 영업권 | 3,509,107 | - | 3,509,107 | 3,509,107 | - | 3,509,107 | 3,029,107 | - | 3,029,107 |
| 소프트웨어 | 147,196 | (55,362) | 91,834 | 95,197 | (52,804) | 42,393 | 33,447 | (10,896) | 22,551 |
| 상표권 | 8,750 | (8,749) | 1 | 8,750 | (7,500) | 1,250 | 18,750 | (13,750) | 5,000 |
| 합 계 | 3,671,256 | (69,200) | 3,602,056 | 3,619,257 | (64,940) | 3,554,317 | 3,090,497 | (28,942) | 3,061,555 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
(단위: 천원)
| 과 목 | 기초 | 취득 | 상각비 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 1,567 | - | (453) | - | 1,114 |
| 영업권 | 3,509,107 | - | - | - | 3,509,107 |
| 소프트웨어 | 42,393 | 66,428 | (16,987) | - | 91,834 |
| 상표권 | 1,250 | - | (1,249) | - | 1 |
| 합 계 | 3,554,317 | 66,428 | (18,689) | - | 3,602,056 |
&cr2) 전기
(단위: 천원)
| 과 목 | 기초 | 취득 | 사업결합으로 인한 취득 | 상각비 | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 4,897 | - | - | (3,330) | - | 1,567 |
| 영업권 | 3,029,107 | - | 480,000 | - | - | 3,509,107 |
| 소프트웨어 | 22,551 | 32,983 | - | (8,951) | (4,190) | 42,393 |
| 상표권 | 5,000 | - | - | (3,750) | - | 1,250 |
| 합 계 | 3,061,555 | 32,983 | 480,000 | (16,031) | (4,190) | 3,554,317 |
&cr(3) 보고기간말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 무형자산은 없습니다.&cr
11. 차입금 &cr&cr(1) 보고기간말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 유동성 차입금: | |||
| 단기차입금 | 1,000,000 | - | 231,000 |
| 유동성 장기차입금 | - | - | 345,000 |
| 소 계 | 1,000,000 | - | 576,000 |
| 비유동성 차입금: | |||
| 장기차입금 | 1,500,000 | - | - |
| 소 계 | 1,500,000 | - | - |
| 합 계 | 2,500,000 | - | 576,000 |
(2) 보고기간말 현재 차입금 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 장부금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 기업은행 | 2.55 | 1,000,000 | - | |
| 단기차입금 | 전북은행 | 3.65 | - | - | 231,000 |
| 유동성 장기차입금 | 한국산업은행 | 4.33 | - | - | 276,000 |
| 유동성 장기차입금 | 한국산업은행 | 4.52 | - | - | 69,000 |
| 장기차입금 | 기업은행 | 1.45 | 1,500,000 | - | - |
| 합 계 | 2,500,000 | - | 576,000 |
&cr(3) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 발 행 일 | 상 환 일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제1회 전환사채 | 2020-02-28 | 2025-02-28 | 0.5% | 24,813,034 | 24,813,034 |
| 차감: 전환권조정 | (1,065,367) | (1,350,591) | |||
| 합 계 | 23,747,667 | 23,462,443 |
제1회 전환사채의 발행조건은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 제1회 기명식 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 액면가액 | 23,000,000,000원 |
| 발행가액 | 23,000,000,000원 |
| 표면이자율 | 0.5% |
| 만기보장수익률 | 2.00% |
| 전환비율 (%) | 100% |
| 전환가액 (원/주) | 22,000원 |
| 전환주식의 주식수 | 사채권의 권면금액에 전환비율을 곱한 금액을 전환가격으로 나눈 주식수 |
| 전환권 청구 기간 | 본건 사채의 발행일로부터 3년 6개월이 경과한 날로부터 만기일 직전일까지 |
| 전환가격 조정 | 1. IPO상장시 공모단가에 해당하는 금액이 그 당시 전환가격을 하회하는 경우 공모가의 80%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정한다.&cr 2. 우회상장하는 경우 먼저 아래 제5호 내지 제9호의 규정에 따라 전환가격을 조정한 후우회상장의 효과가 발생한 당시 시가에 해당하는 금액이 위 조정된 전환가격을 하회하는경우 당시 시가의 80%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정한다. 그 때로부터 만기 직전일까지 매 3개월마다 전환가격을 조정하되, 우회상장의 효과가 발생한 날을 기준으로 전환 시 발행될 주식과 동일한 종류의 구주의 거래량으로 가중산술평균한 최근 1개월 평균종가, 1주일 평균종가, 최근일 종가를 산술평균한 가격과 직전 전환가격을 비교하여 둘 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정한다.&cr 3. 상장하는 경우 상장일로부터 매 3개월마다 시가 하락에 따라 전환가격을 조정하되, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 i) 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균하 가격과 ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격을 하회할경우, 그 중 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 하기로 한다. 다만 본호에 의한 전환가격의 조정한도는 본건 전환사채 발행 당시의 전환가격과 상장시 공모단가 중 낮은 가격의 70% 이상이어야 한다. |
12. 기타지급채무
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 유동 | |||
| 미지급금 | 4,149,567 | 2,869,314 | 4,340,206 |
| 미지급비용 | 1,877,100 | 1,099,122 | 632,451 |
| 합 계 | 6,026,667 | 3,968,436 | 4,972,657 |
13. 계약부채 &cr&cr (1) 보고기간말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 로열티수익 | 2,708,700 | 2,708,700 | - |
&cr(2) 기초 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 및 전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익은 없습니다.
14. 리스부채 &cr &cr(1) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 리스부채 | |||
| 유동 | 180,246 | 500,502 | 586,918 |
| 비유동 | 676,975 | 169,463 | 424,757 |
| 합 계 | 857,221 | 669,965 | 1,011,675 |
(2) 당기와 전기 중 연결손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스부채에 대한 이자비용 | 26,872 | 43,088 |
| 단기리스료(매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함) | 356,390 | 178,930 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함) | 25,259 | 11,366 |
&cr (3) 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액 은 814,211천원 (전기: 759,722 천원)입 니다.
15. 당기법인세 및 이연법인세 &cr
15.1 법인세비용&cr
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기 법인세부담액 | 750,457 | 445,213 |
| 전기 법인세 조정사항 | 42,683 | - |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이 변동 효과 | 336,398 | 906,131 |
| 이월세액공제 변동 효과 | (579,843) | 216,846 |
| 이월결손금 변동 효과 | 746,936 | 97,889 |
| 법인세비용 | 1,296,631 | 1,666,079 |
&cr(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 5,585,672 | 2,754,068 |
| 법정세율로 계산된 법인세비용 | 1,183,519 | 559,054 |
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 320,398 | 563,457 |
| 이월결손금 | - | 109,508 |
| 세액공제 및 감면 | (448,670) | 293 |
| 전기 법인세 조정사항 | 42,684 | 13,763 |
| 인식하지 않은 이연법인세자산의 변동 등 | 198,700 | 420,004 |
| 법인세비용 | 1,296,631 | 1,666,079 |
| 유효세율 | 23.2% | 60.5% |
15.2 이연법인세 &cr&cr (1) 보고기간말 현재 상계된 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 이연법인세자산: | |||
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 102,352 | 63,343 | 193,805 |
| 12개월 이후에 회수될 이연법인세자산 | 2,124,763 | 1,865,471 | 2,091,064 |
| 상계 전 이연법인세자산 | 2,227,115 | 1,928,814 | 2,284,869 |
| 이연법인세부채: | |||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (3) | - | - |
| 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 | (1,729,633) | (886,127) | (261,273) |
| 상계 전 이연법인세부채 | (1,729,636) | (886,127) | (261,273) |
| 상계 후 이연법인세자산 | 497,479 | 1,042,687 | 2,023,596 |
(2) 당기와 전기의 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가(감소) | 기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 기타포괄손익 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이 변동 효과 | ||||
| 퇴직급여충당금 | 395,979 | 51,098 | 14,363 | 461,440 |
| 미지급비용 | 69,770 | 71,743 | - | 141,513 |
| 기타 | (516,752) | (515,318) | - | (1,032,070) |
| 소 계 | (51,003) | (392,477) | 14,363 | (429,117) |
| 이월결손금 | 746,936 | (746,936) | - | - |
| 이월세액공제 | 346,753 | 579,843 | - | 926,596 |
| 이연법인세자산(부채) | 1,042,686 | (559,570) | 14,363 | 497,479 |
2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가(감소) | 기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 기타포괄손익 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이 변동 효과 | ||||
| 퇴직급여충당금 | 194,321 | (38,299) | 239,957 | 395,979 |
| 미지급비용 | 44,484 | 25,286 | - | 69,770 |
| 기타 | 376,366 | (893,118) | - | (516,752) |
| 소 계 | 615,171 | (906,131) | 239,957 | (51,003) |
| 이월결손금 | 954,333 | (207,397) | - | 746,936 |
| 이월세액공제 | 454,091 | (107,338) | - | 346,753 |
| 이연법인세자산(부채) | 2,023,595 | (1,220,866) | 239,957 | 1,042,686 |
&cr(3) 당기와 전기의 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (65,285) | 14,363 | (50,922) | (1,090,715) | 239,957 | (850,758) |
&cr (4) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적 차이 및 이월세액공제는 없습니다.&cr&cr 1 6. 퇴직급여제도 &cr &cr16.1 확정급여제도&cr
(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 2,063,340 | 1,774,866 | 945,546 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,064,784) | (1,457,275) | - |
| 순 확정급 여부채(자산) | (1,444) | 317,591 | 945,546 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 연결손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 208,060 | 352,189 |
| 과거근무원가 | - | - |
| 순이자원가 | 7,620 | 18,627 |
| 운영관리원가 | - | - |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 | 215,680 | 370,816 |
&cr(3) 당기와 전기의 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,774,866 | 945,546 |
| 당기근무원가 | 208,060 | 352,189 |
| 과거근무원가 | - | - |
| 이자원가 | 24,673 | 18,627 |
| 재측정요소: | ||
| - 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | - |
| - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 71,116 | 15,855 |
| - 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 | (15,375) | 1,074,859 |
| 퇴직급여지급액 | - | (632,210) |
| 기말금액 | 2,063,340 | 1,774,866 |
&cr(4) 당기와 전기의 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,457,275 | - |
| 이자수익 | 17,053 | - |
| 사외적립자산 재측정요소 | (9,544) | - |
| 사용자의 기여금 | 600,000 | 1,457,275 |
| 퇴직급여지급액 | - | - |
| 운영관리원가 | - | - |
| 기말금액 | 2,064,784 | 1,457,275 |
&cr(5) 보고기간말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.34% | 1.35% |
| 미래임금상승률 | 2% | 2% |
&cr (6) 주요 가정의 변동에 따른 보고기간말 현재 확정급여채무의 민감도분석 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | |
|---|---|---|
| 1%p 증가시 | 1%p 감소시 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | (14,712) | 15,535 |
| 미래임금상승률 | 15,460 | (14,923) |
&cr상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동할 수 있습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
(7) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 구성비(%) | 금액 | 구성비(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 투자펀드(이율보증형) | 2,064,784 | 100% | 1,457,275 | 100% |
(8) 확정기여제도&cr&cr 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금 액은 1,151,476천원(2020년: 324,935 천원 )입니다.
17. 기타부채 &cr&cr보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 유동 | |||
| 선수금 | - | 540,000 | - |
| 예수금 | 469,611 | 727,665 | 150,835 |
| 선수수익 | - | 167,841 | 125,000 |
| 합 계 | 469,611 | 1,435,506 | 275,835 |
&cr
18. 기타금융부채 &cr&cr(1) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 전환상환우선주 | 2,353,177 | 9,276,318 | 7,595,364 |
| 전환상환우선주 내재파생상품 | 5,437,834 | 20,219,607 | 17,839,367 |
| 전환사채 내재파생상품 | 75,325 | 15,343 | - |
| 합 계 | 7,866,336 | 29,511,268 | 25,434,731 |
&cr(2) 당기와 전기의 기타금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 발행 | 평가 등 | 전환(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전환상환우선주 | 9,276,318 | - | 1,780,813 | (8,703,954) | 2,353,177 |
| 전환상환우선주 내재파생상품 | 20,219,607 | - | (783,563) | (13,998,210) | 5,437,834 |
| 전환사채 내재파생상품 | 15,343 | - | 59,982 | - | 75,325 |
| 합 계 | 29,511,268 | - | 1,057,232 | (22,702,164) | 7,866,336 |
(*) 당기 중 전환상환우선주 제4차 일부와 전환상환우선주 제5차 ~ 제7차 전부가 보통주로 전환되었습니다.&cr&cr2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 발행 | 평가 등 | 행사/상환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전환상환우선주 | 7,595,364 | - | 1,680,954 | - | 9,276,318 |
| 전환상환우선주 내재파생상품 | 17,839,367 | - | 2,380,240 | - | 20,219,607 |
| 전환사채 내재파생상품 | - | 2,075 | 13,268 | - | 15,343 |
| 합 계 | 25,434,731 | 2,075 | 4,074,462 | - | 29,511,268 |
(3) 전환상환우선주 발행내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 |
|---|---|---|---|
| 발행주식수 (*) | 418,000주 | 348,000주 | 500,000주 |
| 발행가액 (*) | 1주당 1,436원 | 1주당 1,436원 | 1주당 3,000원 |
| 발행일 | 2012년 7월 27일 | 2012년 7월 27일 | 2013년 7월 24일 |
| 우선주의 내용 | 전환상환우선주로 의결권이 부여되어 있음 | ||
| 배당금에 관한 사항 | 배당률이 연도별로 액면가의 5%인 &cr참가적 누적적 배당우선주 | 배당률이 연도별로 액면가의 1%인 &cr참가적 누적적 배당우선주 | |
| 상환기간 | 2015년 1월1일부터 신주 발행 후 5년이 되는 날까지 | 신주 발행 후 4년이 경과한 날로부터&cr10년이 되는 날까지 | |
| 상환가액 | 신주 발행가액과 동 금액에 발행일로부터 상환일까지 연복리 5%를 적용한 금액의 합계액에서 기지급 배당금을 차감한 금액 | 신주 발행가액과 동 금액에 발행일로부터 상환일까지 연복리 6%를 적용한 금액의 합계액에서 기지급 배당금을 차감한 금액 | |
| 전환에 관한 사항 | (1) 신주 발행일 익일부터 5년이 되는 날까지 보통주로 전환할 수 있는 권리를 갖고 있으며, 5년이 경과하는 날 보통주로 강제전환됨&cr(2) 전환비율은 원칙적으로 상환우선주 1주당 보통주 1주를 적용하되, 다음의 경우 전환가격이 조정됨&cr - 인수가격 이하의 가액으로 신주를 발행하는 경우&cr - 유가증권시장 또는 코스닥시장에 우회상장하거나 합병하는 경우에는 예외로 함 | (1) 신주 발행일의 익일부터 10년이 되는 날까지 보통주로 전환할 수 있는 권리를 갖고 있으며, 10년이 경과하는 날 보통주로 강제 전환됨&cr(2) 전환비율은 원칙적으로 상환우선주 1주당 보통주 1주를 적용하되, 다음의 경우 전환가격이 조정됨&cr - 우선주 전환 이전에 무상증자, 주식배당 등을 실시하는 경우 |
| 구 분 | 4차 | 5차 | 6차 | 7차 |
|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 (*) | 300,000주 | 300,000주 | 500,000주 | 615,384주 |
| 발행가액 (*) | 1주당 4,000원 | 1주당 5,000원 | 1주당 8,000원 | 1주당 13,000원 |
| 발행일 | 2015년 4월 3일 | 2015년 9월 24일 | 2018년 5월 2일 | 2019년 3월 13일 |
| 우선주의 내용 | 전환상환우선주로 의결권이 부여되어 있음 | |||
| 배당금에 관한 사항 | 배당률이 연도별로 액면가의 1%인 참가적 누적적 배당우선주 | |||
| 상환기간 | 신주 발행 후 4년이 경과한 날로부터 보통주로 전환이 되는 날까지 | 신주 발행 후 3년이 경과한 날로부터 보통주로 전환이 되는 날까지 | ||
| 상환가액 | 신주 발행가액과 동 금액에 발행일로부터 상환일까지 연복리 7%를 적용한 금액의 합계액에서 기지급 배당금을 차감한 금액 | 신주 발행가액과 동 금액에 발행일로부터 상환일까지 연복리 8%를 적용한 금액의 합계액 | ||
| 전환에 관한 사항 | (1) 신주 발행일부터 10년이 경과한 날 또는그 기간동안 전환 청구가 있는 날로부터 보통주로 전환됨.&cr(2) 전환비율은 원칙적으로 상환우선주 1주당 보통주 1주를 적용하되, 다음의 경우 전환가격이 조정됨&cr - 우선주 전환 이전에 무상증자, 주식배당 등을 실시하는 경우 | (1) 신주 발행일부터 10년이 경과한 날 또는 그 기간 동안 전환 청구가 있는 날로부터 보통주로 전환됨.&cr&cr(2) 전환비율은 상환우선주 1주당 보통주 1주를 적용함 |
(*) 발행주식수와 발행가액은 무상증자 후의 주식수와 발행가액임.&cr
19. 납입자본 &cr&cr(1) 자본금 내역&cr&cr 보고기간말 현재 보통주식의 총 수권주식수는 20,000,000주입니다.
(단위: 천원, 주)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 20,000,000 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 발행한 주식의 총수 (*) | 5,832,784 | 4,237,700 | 4,237,700 |
| 주당 액면금액 | 500 | 500 | 500 |
| 보통주자본금 | 2,916,392 | 2,118,850 | 2,118,850 |
| 자본금 총액 | 2,916,392 | 2,118,850 | 2,118,850 |
(*) 전환상환우선주 제1차 및 제2차의 전환권 행사기간이 만료됨에 따라 자동전환 조건에 의해 자본금이 증가하였지만 보고기간말 현재까지 상법 상 등기가 완료되지 않았습니다.&cr &cr (2) 당기와 전기의 자본금 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 주식선택권 행사 | 우선주 전환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주자본금 | 2,118,850 | 752,542 | 45,000 | 2,916,392 |
&cr2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 주식선택권 행사 | 우선주 전환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주자본금 | 2,118,850 | - | - | 2,118,850 |
&cr (3) 당기와 전기의 주식발행초과금 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr
1) 당기
(단위: 천원)
| 과 목 | 기초 | 주식선택권 행사 | 우선주 전환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | (2,040,314) | 567,340 | 21,949,623 | 20,476,649 |
&cr2) 전기
(단위: 천원)
| 과 목 | 기초 | 주식선택권 행사 | 우선주 전환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | (2,040,314) | - | - | (2,040,314) |
&cr20. 이익잉여금(결손금) &cr&cr보고기간말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 이익잉여금(결손금) | 2,201,481 | (2,087,561) | (3,175,550) |
&cr21. 기타자본구성요소 &cr&cr보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 주식매수선택권 | 188,158 | 524,599 | - |
| 재측정요소 | (1,378,970) | (1,328,048) | 375,426 |
| 종속기업 지분 변동 | (1,281,050) | (1,281,050) | (477,290) |
| 합 계 | (2,471,862) | (2,084,499) | (101,864) |
22. 주식기준보상 &cr
(1) 보고기간말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 7차 | 8차 | 9차 |
|---|---|---|---|
| 권리부여일 | 2019년 01월 12일 | 2020년 01월 12일 | 2021년 03월 29일 |
| 발행할 주식의 총수 | 30,000주 | 30,000주 | 80,000주 |
| 미행사분 | 30,000주 | 30,000주 | 80,000주 |
| 권리행사시 부여방법 | 이사회 결의에 따라 신주발행 | ||
| 행사가격 | 8,000원 | 13,000원 | 13,000원 |
| 행사가능기간 | 2022년 01월 12일&cr~2025년 01월 11일 | 2023년 01월 12일&cr~2026년 01월 11일 | 2024년 03월 29일&cr~2027년 03월 28일 |
| 행사요건 | 권리부여일로부터 3년 이상 재임 또는 재직 | ||
| 보상원가산정방법 | 이항모형 | 이항모형 | 이항모형 |
| -무위험이자율 : 1.94% | -무위험이자율 : 1.62% | -무위험이자율 : 1.62% | |
| -연환산주가변동성 : 0.219 | -연환산주가변동성 : 0.173 | -연환산주가변동성 : 0.173 |
&cr2) 전기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 5차 | 6차 | 7차 | 8차 |
|---|---|---|---|---|
| 권리부여일 | 2017년 03월 03일 | 2018년 03월 30일 | 2019년 01월 12일 | 2020년 01월 12일 |
| 발행할 주식의 총수 | 45,000주 | 45,000주 | 30,000주 | 30,000주 |
| 미행사분 | 45,000주 | 45,000주 | 30,000주 | 30,000주 |
| 권리행사시 부여방법 | 이사회 결의에 따라 신주발행 | |||
| 행사가격 | 1,500원 | 2,000원 | 8,000원 | 13,000원 |
| 행사가능기간 | 2020년 03월 03일&cr~2023년 03월 02일 | 2021년 03월 30일&cr~2024년 03월 29일 | 2022년 01월 12일&cr~2025년 01월 11일 | 2023년 01월 12일&cr~2026년 01월 11일 |
| 행사요건 | 권리부여일로부터 3년 이상 재임 또는 재직 | |||
| 보상원가산정방법 | 이항모형 | 이항모형 | 이항모형 | 이항모형 |
| -무위험이자율 : 2.03% | -무위험이자율 :2.53% | -무위험이자율 : 1.94% | -무위험이자율 : 1.62% | |
| -연환산주가변동성 : 0.138 | -연환산주가변동성 : 0.168 | -연환산주가변동성 : 0.219 | -연환산주가변동성 : 0.173 |
(2) 당기 및 전기 중 연결회사가 임직원에게 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 부여 | 행사 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 수량 | 150,000 | 80,000 | 90,000 | 140,000 |
| 행사가격 | 5,250 | 13,000 | 1,750 | 11,929 | |
| 전기 | 수량 | 120,000 | 30,000 | - | 150,000 |
| 행사가격 | 3,313 | 13,000 | - | 5,250 |
&cr(3) 당기와 전기의 보상원가의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 누적보상원가 | 524,599 | 375,426 |
| 당기비용 | 118,399 | 149,173 |
| 행사 등 | (454,840) | - |
| 기말 누적보상원가 | 188,158 | 524,599 |
23. 매출액 &cr
(1) 당기와 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: | ||
| 재화의 판매 | 62,781,132 | 53,978,864 |
| 임가공용역 | 4,598,668 | 2,060,279 |
| 합 계 | 67,379,800 | 56,039,143 |
(2) 당기와 전기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 내수/수출: | ||
| 내수 | 60,507,687 | 28,359,850 |
| 수출 | 6,872,113 | 27,679,293 |
| 합 계 | 67,379,800 | 56,039,143 |
24. 비용의 성격별 분류 &cr&cr당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품 및 재공품 등의 변동 | (1,567,174) | 457,684 |
| 원재료 구입액 | 3,255,703 | 3,947,188 |
| 종업원급여 | 18,280,645 | 13,783,202 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 6,252,824 | 4,010,422 |
| 지급수수료 | 14,966,409 | 11,260,292 |
| 기타비용 | 21,059,430 | 14,120,830 |
| 합 계(*) | 62,247,837 | 47,579,618 |
(*) 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.&cr
25. 판매비와 관리비 &cr&cr당기와 전기의 판매비와 관리비는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,524,276 | 2,566,220 |
| 퇴직급여 | 407,884 | 194,651 |
| 복리후생비 | 410,252 | 224,181 |
| 지급수수료 | 921,617 | 1,123,421 |
| 감가상각비 | 367,331 | 470,041 |
| 무형자산상각비 | 18,689 | 8,703 |
| 경상연구개발비 | 3,231,995 | 936,357 |
| 기타 | 469,812 | 506,249 |
| 합 계 | 8,351,856 | 6,029,823 |
26. 금융수익 &cr&cr당기와 전기의 금융수익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 9,684 | 15,341 |
| 외환차익 | 566,607 | 451,166 |
| 외화환산이익 | 14 | 29,216 |
| 파생상품평가이익 | 783,563 | - |
| 합 계 | 1,359,868 | 495,723 |
27. 금융비용 &cr&cr당기와 전기의 금융비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 2,251,706 | 2,289,171 |
| 외환차손 | 22,861 | 561,216 |
| 외화환산손실 | - | 955,448 |
| 파생상품평가손실 | 59,982 | 2,393,508 |
| 합 계 | 2,334,549 | 6,199,343 |
28. 기타영업외수익 &cr&cr당기와 전기의 기타영업외수익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 840,532 | 2,211 |
| 임대료수익 | 17,560 | 1,740 |
| 국고보조금이익 | - | 252,529 |
| 잡이익 | 668,231 | 40,933 |
| 합 계 | 1,526,323 | 297,413 |
29. 기타영업외비용 &cr&cr당기와 전기의 기타영업외비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | 39,846 | 132,644 |
| 무형자산처분손실 | - | 4,190 |
| 잡손실 | 58,088 | 162,414 |
| 합 계 | 97,934 | 299,248 |
30. 현금흐름 관련 정보 &cr
연결회사는 연결현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 영업으로부터 창출된 현금
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 4,289,041 | 1,087,990 |
| 조정 항목: | 8,727,733 | 11,926,750 |
| 이자손익 | 2,242,022 | 2,273,830 |
| 외화환산손익 | (14) | 926,232 |
| 감가상각비 | 6,234,135 | 3,963,275 |
| 무형자산상각비 | 18,689 | 16,031 |
| 퇴직급여 | 215,680 | 370,816 |
| 법인세비용 | 1,296,631 | 1,666,079 |
| 유무형처분손익 | (800,686) | 134,624 |
| 파생상품평가손익 | (723,581) | 2,393,508 |
| 주식기준보상비용 | 118,399 | 149,173 |
| 충당부채 전입액 | 21,818 | - |
| 기타 | 104,640 | 33,182 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: | (4,304,023) | 15,141 |
| 매출채권의 증가 | (3,020,226) | (313,510) |
| 기타수취채권의 증가 | (1,269,634) | - |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,434,681) | 174,598 |
| 기타자산의 증가 | (504,571) | (400,659) |
| 매입채무의 감소 | - | (623,545) |
| 기타지급채무의 증가(감소) | 2,911,493 | (553,674) |
| 기타부채의 증가(감소) | (386,404) | 3,821,416 |
| 퇴직급여 지급액 | - | (632,210) |
| 사외적립자산의 증가 | (600,000) | (1,457,275) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 8,712,751 | 13,029,881 |
(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동&cr&cr1) 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 신규 등 | 상각 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | - | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 |
| 유동성장기차입금 | - | 1,500,000 | - | - | 1,500,000 |
| 사채 | 23,462,443 | - | - | 285,225 | 23,747,667 |
| 리스부채 | 669,964 | (405,690) | 592,946 | - | 857,221 |
| 기타금융부채 | 9,276,318 | (8,703,954) | - | 1,780,813 | 2,353,177 |
| 합 계 | 33,408,725 | (6,609,644) | 592,946 | 2,066,038 | 29,458,065 |
&cr2) 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 신규 등 | 상각 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 231,000 | (231,000) | - | - | - |
| 유동성장기차입금 | 345,000 | (345,000) | - | - | - |
| 사채 | - | 22,997,925 | - | 464,518 | 23,462,443 |
| 리스부채 | 1,011,675 | (526,338) | 238,893 | (54,265) | 669,964 |
| 기타금융부채 | 7,595,364 | - | - | 1,680,954 | 9,276,318 |
| 합 계 | 9,183,039 | 21,895,587 | 238,893 | 2,091,207 | 33,408,725 |
&cr(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
(단위: 천원)
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 8,174,720 | 16,331,876 |
| 유형자산취득 관련 미지급금 증가(감소) | (932,896) | 558,316 |
| 유형자산처분 관련 미수금 증가 | 5,265,732 | - |
| 유형자산처분 관련 선수금 감소 | 540,000 | - |
| 사용권자산의 취득 | 713,012 | 245,087 |
| 전환상환우선주의 보통주 전환에 따른 기타부채 감소 | 22,702,165 | - |
31. 우발상황과 약정사항
&cr(1) 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 적요 | 담보설정금액 | 관련채무금액 | 관련채무 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 충북 청주시 청원구 오창읍 각리 64202 외 1필지 1동,2동,3동 | 1,800,000 | 1,500,000 | 장기차입금&cr (시설자금대출) | 기업은행 |
&cr(2) 제공받은 보증의 내용
&cr연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보증 제공자 | 제공받은 보증내용 | 보증금액 | 보증기간 | 보증처 |
|---|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 건축 인허가 | 101,837 | ~ 2023.06.30 | 충청북도 청주시 |
| 이행 지급보증 | 95,524 | ~ 2022.07.06 | 충청에너지서비스㈜ | |
| 이행 지급보증 | 120,459 | ~2023.12.31 | 충청북도 |
(3) 보험가입의 내용
&cr연결회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보험의 종류 | 부보자산 | 보험금액 | 보험료 | 보험기간 | 보험회사 |
|---|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물 등 | 14,800,000 | 9,329 | 2021.08.07 ~ 2022.08.07 | 삼성화재해상보험 |
연결회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.
&cr(4) 보고기간말 현재 지배기업의 주식매수선택권 행사기간 만료에 따른 권리 소멸과 관련하여 개인과 소송중에 있으며, 연결회사의 경영진은 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. &cr&cr32 . 특수관계자
&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 최대주주는 SVIC48호 신기술사업투자조합이며, 연결지분율을 고려한 연결회사의 지배기업은 삼성디스플레이㈜입니다. 최상위 지배회사는 삼성전자주식회사입니다.&cr&cr당기와 전기 중 수익 및 비용 거래가 있거나 보고기간말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | 삼성디스플레이㈜ | 삼성디스플레이㈜ | |
| 기타특수관계자 | Samsung Display Vietnam | Samsung Display Vietnam | 삼성디스플레이㈜의 종속기업 |
| SVIC 29호 신기술투자조합,SVIC 40호 신기술투자조합,&crSVIC 48호 신기술투자조합,&crSVIC 55호 신기술투자조합, | SVIC 29호 신기술투자조합,SVIC 40호 신기술투자조합,&crSVIC 48호 신기술투자조합 | 삼성디스플레이㈜의 종속기업 | |
| 삼성전자서비스㈜ | 삼성전자서비스㈜ | 삼성전자의 종속기업 | |
| 삼성전자판매㈜ | 삼성전자판매㈜ | 삼성전자의 종속기업 | |
| 구본기 | 구본기 | 주요주주 | |
| 기타 | 삼성화재해상보험㈜,&cr㈜에스원 | 삼성화재해상보험㈜,&cr삼성웰스토리㈜ | (*) |
(*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'의 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단에 소속된회사입니다.&cr&cr(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역 및 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 삼성디스플레이㈜ | 55,909,019 | 24,151,893 | 3,021,245 | - | 3,511,527 | 1,109,498 | 2,708,700 | 3,248,700 |
| 기타특수관계자 | Samsung Display Vietnam | 6,872,113 | 29,828,711 | - | - | 71,030 | 1,225 | - | - |
| SVIC 29호 신기술투자조합 | - | - | 180,252 | 490,172 | - | - | - | 3,205,060 | |
| SVIC 40호 신기술투자조합 | - | - | 1,088,125 | 2,679,242 | - | - | 23,861,010 | 33,648,977 | |
| SVIC 48호 신기술투자조합 | - | - | 444,897 | 782,341 | - | - | - | 6,922,846 | |
| 삼성전자서비스㈜ | - | - | 112 | 999 | - | - | - | - | |
| 삼성전자판매㈜ | - | - | 31,331 | 30,529 | - | - | - | - | |
| 기타 | 삼성화재해상보험㈜ | - | - | 9,100 | 3,452 | - | - | - | - |
| ㈜에스원 | - | - | 51,583 | - | - | - | - | - | |
| 삼성웰스토리㈜ | - | - | - | 9 | - | - | - | - |
&cr또한, 지배기업은 당기 중 삼성디스플레이㈜에 기계장치를 매각하여 683,134천원의 유형자산처분이익을 계상하였으며, 보고기간말 현재 동 매각대금 5,265,732천원은 기타수취채권으로 계상하였습니다.&cr&cr(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 자금 차입 등 | |
|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | SVIC 40호 신기술투자조합 | - | 23,000,000 |
| 합 계 | - | 23,000,000 |
&cr(4) 당기 및 전기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타 단기종업원급여 | 3,053,568 | 2,964,616 |
| 주식매수선택권의 행사 | - | - |
| 퇴직급여 | 431,320 | 1,309,266 |
| 합 계 | 3,484,888 | 4,273,882 |
33 . 위험관리 &cr
33.1 재무위험관리
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.&cr&cr(1) 시장위험
1) 외환위험&cr
연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 안정적인 사업 운영의 기반을 제공하는데 있습니다.
&cr연결회사의 외환위험관리는 외환위험의 측정과 관리 방법의 원칙 등을 규정하고 있는 연결회사의 외환관리규칙에 의거하여 이루어지고 있습니다. 이 규칙에 따라 연결회사의 일반적인 영업활동에서 비롯되는 외화표시 자산과 부채를 우선적으로 일치시켜 외환위험 노출을 최소화하고 투기목적의 파생상품 거래는 금지하고 있습니다. &cr
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채에 대해 원화의 환율이 10% 변동하는 경우를 가정할 때 법인세비용 차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미국달러/원 | 7,436 | (7,436) | 370,872 | (370,872) |
2) 가격위험&cr&cr연결회사가 보유한 상장주식은 없으므로 주가지수의 변동에 따른 자본에 대한 민감도 분석은 공시하지 않았습니다.&cr&cr3) 이자율위험&cr
이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 장기차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험이나, 연결회사는 변동금리부 차입금을 보유하고 있지 않습니다. 따라서 별도의 이자율변동에 따른 민감도 분석은 공시하지 않았습니다.
(2) 신용위험 &cr&cr기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.
연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
(3) 유동성위험
연결회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.&cr
경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 연결회사가 설정한 관행과 한도에 따라 관리됩니다.이러한 한도는 시장의 유동성 상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.
&cr 1) 보고기간말 현재 금융부채의 연도별 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 합 계 | 1년 미만 | 2년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 2,725,943 | 1,030,133 | 21,750 | 309,351 | 1,364,709 |
| 사채 | 25,177,386 | 115,000 | 115,210 | 24,947,176 | - |
| 리스부채 | 1,320,082 | 188,700 | 144,266 | 199,932 | 787,184 |
| 기타지급채무 | 6,026,666 | 6,026,666 | - | - | - |
| 기타금융부채 | 7,791,010 | 7,791,010 | - | - | - |
| 합 계 | 43,041,087 | 15,151,509 | 281,226 | 25,456,459 | 2,151,893 |
상기 현금흐름은 명목가액 기준으로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 이자율과환율변동에 따른 현금흐름 위험회피를 위한 파생상품은 관련된 차입금의 현금흐름에반영되어 있습니다.&cr
33.2 자본위험관리
&cr연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr
보고기간말 현재의 부채비율과 순차입금비율을 구성하는 항목은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 45,041,382 | 62,147,090 |
| 자본(B) | 23,122,659 | (4,093,524) |
| 현금및현금성자산(C) | 13,716,727 | 9,793,688 |
| 사채 및 리스부채(D) | 27,104,888 | 24,132,407 |
| 부채비율(A/B)(*) | 195% | - |
| 순차입금비율((D-C)/B)(*) | 58% | - |
(*) 전기말 자본잠식으로 부채비율과 순차입금비율을 측정하지 않았습니다.&cr
33.3 공정가치 추정&cr
(1) 보고기간말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 유동 | 비유동 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [상각후원가로 인식된 자산] | ||||
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 13,716,727 | (*1) | - | - |
| 매출채권 | 4,831,519 | (*1) | - | - |
| 기타수취채권 | 5,982,396 | (*1) | 78,319 | (*1) |
| 금융자산 합계 | 24,530,642 | 78,319 | ||
| [공정가치로 인식된 부채] | ||||
| 내재파생상품 | ||||
| 기타금융부채 | 5,437,834 | 5,437,834 | 75,325 | 75,325 |
| [상각후원가로 인식된 부채] | ||||
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||||
| 차입금 | 1,000,000 | (*1) | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 사채 | - | (*1) | 23,747,667 | (*1) |
| 기타지급채무 | 6,026,666 | (*1) | - | - |
| 기타금융부채 | 2,353,177 | (*1) | - | - |
| [기타 부채] | ||||
| 리스부채 | 180,246 | (*2) | 676,975 | (*2) |
| 금융부채 합계 | 14,997,923 | 25,999,967 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다.&cr(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
2) 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 유동 | 비유동 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [상각후원가로 인식된 자산] | ||||
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 9,793,688 | (*1) | - | - |
| 매출채권 | 1,811,294 | (*1) | - | - |
| 기타수취채권 | - | (*1) | 233,196 | (*1) |
| 금융자산 합계 | 11,604,982 | 233,196 | ||
| [공정가치로 인식된 부채] | ||||
| 내재파생상품 | ||||
| 기타금융부채 | 20,219,607 | 20,219,607 | 15,343 | 15,343 |
| [상각후원가로 인식된 부채] | ||||
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||||
| 사채 | - | - | 23,462,443 | - |
| 기타지급채무 | 3,968,436 | (*1) | - | - |
| 기타금융부채 | 9,276,318 | (*1) | - | - |
| [기타 부채] | ||||
| 리스부채 | 111,601 | (*2) | 55,706 | (*2) |
| 금융부채 합계 | 33,575,962 | 23,533,492 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다.&cr(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr&cr (2) 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 측정치&cr &cr 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 &cr&cr 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr &cr 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.&cr&cr- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산이나 부채의 경우 동 자산이나 부채의 공정가치는 '수준 1'로 분류됩니다. 공정가치 '수준 1'로 분류되는 자산이나 부채는 시장성 있는 지분증권입니다.&cr - 수준 2: 현금흐름할인기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산이나 부채의 공정가치는 '수준 2'로 분류됩니다. 공정가치 '수준 2'로 분류되는 자산이나 부채는 파생상품입니다.&cr - 수준 3: 현금흐름할인기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 '수준 3'으로 분류됩니다. 공정가치 '수준 3'으로 분류되는 자산이나 부채는 없 습니다.&cr&cr 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함하고 있습니다. '수준 1'에 포함된 상품들은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr&cr 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하 여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 자산이나 부채의 공정가치로서 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 연결회사는 현금흐름할인기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함하고 있습니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함하고 있습니다. ' 수 준 3'에 포함된 자산 및 부채는 현금흐름할인기법을 사용합니다.&cr
2) 공정가치로 측정되는 자산과 부채&cr&cr보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 부채 | 기타금융부채 | ||||
| 내재파생상품 | - | - | 5,513,159 | 5,513,159 |
상기 공정가치 금액은 전액 반복적인 공정가치 측정치입니다.
&cr② 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 부채 | 기타금융부채 | ||||
| 내재파생상품 | - | - | 20,234,950 | 20,234,950 |
&cr③ 공정가치 서열체계 '수준 3'의 가치평가기법 및 투입변수&cr 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계 '수준 3'로분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 금액 | 가치평가기법 | 투입변수 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부채 | 기타금융부채 | ||||
| 내재파생상품 | 5,513,159 | 20,234,950 | 옵션모델 | 변동성 및 기초자산 주식가격 |
&cr
34. 한국채택국제회계기준으로의 전환 &cr
연결회사의 2021년 12월 31일에 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 2021년1월 1일을 한국채택국제회계기준의 채택일로 하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 비교표시된 2020년 1월 1일 및 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표와 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연결손익계산서, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 작성되었으나, 2020년 1월 1일을 한국채택국제회계기준의 전환일로 하고 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 재작성되었습니다.&cr
가. 회계정책의 주요 차이 -&cr&cr연결회사가 선택한 한국채택국제회계기준 하의 회계정책과 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준 하의 회계정책간의 주요한 차이는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 한국채택국제회계기준의 최초채택&cr&cr연결회사가 다른 한국채택국제회계기준서에 대한 면제조항으로 선택적으로 적용한 사항은 다음과 같습니다. &cr
1) 사업결합: 전환일 이전에 발생한 사업결합거래에 대해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 규정을 소급하여 적용하지 아니함.&cr&cr2) 주식기준보상: 전환일 2020년 1월 1일 이전에 가득된 경우 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 규정을 소급하여 적용하지 아니함.&cr&cr3) 복합금융상품: 전환일에 부채요소가 더 이상 없는 경우 기업회계기준서 제1031호 '금융상품: 표시'를 소급하여 적용하지 아니함.&cr
나. 연결회사의 재무상태, 경영성과 및 현금흐름에 미치는 영향&cr&cr(1) 2020년 1월 1일 (전환일) 현재 재무상태 조정내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 자산 | 부채 | 자본 |
|---|---|---|---|
| 일반기업회계기준(기존) | 27,660,488 | 6,980,474 | 20,680,014 |
| 조정사항: | |||
| 상환전환우선주 | - | 25,434,731 | (25,434,731) |
| 주식기준보상 | - | - | - |
| 감가상각방법 변경 | 1,611,909 | - | 1,611,909 |
| 퇴직급여부채 보험계리 평가 | - | 94,594 | (94,594) |
| 리스 회계처리 변경 | 987,188 | 1,011,675 | (24,487) |
| 개발비 자산화 | (722,652) | - | (722,652) |
| 정부보조금 회계처리 | - | 69,313 | (69,313) |
| 기타-연차수당, 유상사급 등 | 125,000 | 289,203 | (164,203) |
| 이연법인세 회계처리 | 2,023,595 | - | 2,023,595 |
| 한국채택국제회계기준 | 31,685,528 | 33,879,990 | (2,194,462) |
&cr(2) 2020년 12월 31일 현재 재무상태 및 경영성과 조정내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 자산 | 부채 | 자본 | 총포괄이익 |
|---|---|---|---|---|
| 일반기업회계기준(기존) | 51,679,824 | 31,749,841 | 19,929,983 | 1,535,437 |
| 조정사항: | ||||
| 상환전환우선주 | - | 29,973,711 | (29,973,711) | (4,538,979) |
| 주식기준보상 | - | - | - | (149,173) |
| 감가상각방법 변경 | 4,296,651 | - | 4,296,651 | 2,684,742 |
| 퇴직급여부채 보험계리 평가 | 374,578 | - | 374,578 | 94,594 |
| 리스 회계처리 변경 | 639,147 | 669,964 | (30,817) | (7,629) |
| 개발비 자산화 | - | - | - | 691,208 |
| 정부보조금 회계처리 | - | - | - | 69,313 |
| 기타-연차수당, 유상사급 등 | 259,836 | (176,342) | 436,178 | 633,121 |
| 이연법인세 회계처리 | 803,530 | (70,084) | 873,614 | (775,402) |
| 한국채택국제회계기준 | 58,053,566 | 62,147,090 | (4,093,524) | 237,232 |
(3) 2020년 현금흐름 조정내역&cr&cr한국채택국제회계기준에 따라 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따르면 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금수입, 법인세부담액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내역을 조정하였습니다. 한국채택국제회계기준에 따라 표시한 연결현금흐름표와 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 표시한 연결현금흐름표 사이에 그 밖의 중요한 차이는 없습니다.
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 도우인시스2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
--1-5-2-----8-----------------32-294-79-----405---32-294-79-----405-
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021.12.6~83회사의 산업 및 프로세스에 대한 이해를 통해 감사계획 수립2021.7.13112전기조서열람2021.12.6~12.8332중간감사2022.1.10~1.14432기말감사2022.1.101본사 공장원재료, 재공품2022.1.101본사 공장현금OOO-22021.12.31 2022.2.22---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 12월 31일외부감사인(3인), 감사서면회의감사업무 범위와 시기,&cr감사인이 식별한 유의적 위험 유무22022년 02월 22일외부감사인(3인), 감사서면회의감사과정에서 유의적 발견사항 유무, 서면진술 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
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