Quarterly Report • May 15, 2023
Quarterly Report
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분기보고서 5.0 (주)비지에프에코머티리얼즈 135011-0079381
분 기 보 고 서
(제 27 기)
2023년 01월 01일2023년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 05월 15일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 비지에프에코머티리얼즈 |
| 대 표 이 사 : | 홍 정 혁 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 화성시 장안면 상두원길 142 |
| (전 화) 031-499-2195 | |
| (홈페이지) http://www.bgfecomaterials.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 실 장 (성 명) 김 미 란 |
| (전 화) 031-499-2195 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인ㆍ서명.jpg 대표이사 등의 확인ㆍ서명
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황
(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----5--5-5--5-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
(2) 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 국문명칭은 "주식회사 비지에프에코머티리얼즈"라고 표기하며 영문으로는"BGFecomaterials CO., LTD."로 표기합니다. 다. 설립일자당사는 고기능성 폴리머 칩 제조 판매를 목적으로 1997년 10월 13일 설립되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소(1) 주 소 : 경기도 화성시 장안면 상두원길 142(2) 전화번호 : 031-499-2195(3) 홈페이지 : http://www.bgfecomaterials.com
마. 중소기업 등 해당 여부당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.
미해당미해당해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
바. 대한민국에 대리인이 있는 경우- 해당사항 없습니다. 사. 주요사업의 내용 당사는 1997년 설립된 후 21세기 첨단 소재 산업인 고기능성 폴리머 소재를 생산ㆍ판매하고 있습니다. 당사의 주요제품은 엔지니어링 플라스틱 컴파운드 제품으로, PA66, PA6, PP 등의 원재료와 Glass Fiber, Carbon Fiber 등의 부재료를 각 수요처의 용도에 맞게 합성하여 생산ㆍ공급하고 있습니다. 완성차 업체의 외장ㆍ공조ㆍ엔진 계통의 부품협력사를 주요 고객사로 두고 있으며, 최근 E-Mobility 수요의 급증에 따라 배터리, 모터, 인버터 등 전장부품으로 제품의 적용범위를 확장하고 있습니다.
자세한 내용은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조 하시기 바랍니다. 아. 신용평가에 관한 사항(1) 신용등급당사가 최근 3사업년도 중 외부 신용평가 전문기관으로부터 받은 신용평가 등급은 다음과 같습니다.
| 평가일 | 신용등급 | 평가회사 | 평가구분 |
|---|---|---|---|
| 2022.04.11 | A- | 나이스평가정보 | 정기평가 |
| 2021.04.22 | A- | 나이스평가정보 | 정기평가 |
| 2020.05.18 | A- | 나이스평가정보 | 정기평가 |
주) 본 등급은 거래처 및 공공기관제출용 기업신용평가등급입니다
(2) 신용평가 회사의 신용등급체계 및 등급부여의미
| 신용상태 | 신용등급 체계 | 등급 정의 |
|---|---|---|
| 우수 | AAA | 상거래를 위한 신용능력이 최우량급이며, 환경변화에 충분한 대처가 가능한 기업 |
| AA | 상거래를 위한 신용능력이 우량하며, 환경변화에 적절한 대처가 가능한 기업 | |
| A | 상거래를 위한 신용능력이 양호하며, 환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 기업 | |
| 양호 | BBB | 상거래를 위한 신용능력이 양호하나, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성 있는 기업 |
| 보통 | BB | 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가 우려되는 기업 |
| B | 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성이 높은 기업 | |
| 열위 | CCC | 상거래를 위한 신용능력이 보통이하이며, 거래안정성 저하가 예상되어 주의를 요하는 기업 |
| CC | 상거래를 위한 신용능력이 매우 낮으며, 거래의 안정성이 낮은 기업 | |
| C | 상거래를 위한 신용능력이 최하위 수준이며, 거래위험 발생가능성이 매우 높은 기업 | |
| 부도 | D | 현재 신용위험이 실제 발생하였거나 신용위험에 준하는 상태에 처해있는 기업 |
| 평가제외 | R | 1년 미만의 결산재무제표를 보유하거나, 경영상태 급변으로 기업평가등급부여를 유보하는 기업 |
주) 'AA' 등급부터 'CCC' 등급까지는 등급 내 우열에 따라 +, 0, -의 세부등급이 부여됩니다.
자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장2010년 11월 12일해당사항 없음해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 일 자 | 내 용 |
|---|---|
| 1997.10 | 경기도 시흥시 정왕동 1352-5 |
| 2011.03 | 경기도 화성시 장안면 상두원길 142 |
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2018.03.30정기주총감사 차윤호사내이사 이연구사내이사 김영철감사 윤원수(임기만료)2019.03.29정기주총-사내이사 한상용사외이사 차은희-2021.03.25정기주총-사내이사 이연구사내이사 김영철감사 차윤호-2021.12.22임시주총대표이사 홍정혁사내이사 김강민사내이사 이재희사외이사 이종찬상근감사 경수창-대표이사 한상용(사임)사내이사 이연구(사임)사내이사 김영철(사임)사외이사 차은희(사임)감사 차윤호(사임)
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
다. 최대주주의 변동
| 기준일: 2022.12.31 | 기준일: 2023.03.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 최대주주 | 소유주식수 | 지분율 | 최대주주 | 소유주식수 | 지분율 |
| (주)비지에프 | 14,966,891주 | 50.67% | (주)비지에프 | 14,966,891주 | 50.67% |
주) 소유주식수 및 지분율은 보통주 기준입니다.주) 2021년 12월 22일 당사의 최대주주가 (주)비지에프로 변경되었습니다.주) 2023년 4월 13일 당사의 최대주주인 (주)비지에프가 보유하고 있던 전환사채 및 신주인수권부사채의 권리를 행사하여 보유주식 수량은 26,300,011주, 지분율은 64.35%로 변경되었습니다. 라. 상호의 변경
| 회사명 | 일자 | 회사명 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| (주)비지에프에코머티리얼즈 | 1997.10 | (주)공영플라테크 | 설립 |
| 2005.07 | (주)코프라 | - | |
| 2022.12 | (주)비지에프에코머티리얼즈 | 주1) |
주1) 당사는 2022년 12월 29일 임시주주총회 결의에 따라 상호를 (주)비지에프에코머티리얼즈로 변경하였습니다. 마. 회사가 화의, 정리절차등을 한 경우 그 내용- 해당사항 없음 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
| 일자 | 내용 | 비고 |
|---|---|---|
| 2021.12.23 | (주)신일테크 타법인 주식 취득 결정 | 주1) |
| 2022.01.25 | (주)신일테크 주식 전량 취득 | |
| 2022.03.10 | 용산구 이촌동 부동산 양수 결정 | 주2) |
| 2022.04.11 | 용산구 이촌동 부동산 양수 | |
| 2022.07.04 | (주)비지에프에코바이오 타법인 주식 취득 결정 | 주3) |
| 2022.08.09 | (주)비지에프에코바이오 주식 전량 취득 | |
| 2022.08.29 | (주)비지에프에코바이오와 합병 결정 | 주4) |
| 2023.02.09 | (주)제이에코사이클 타법인 주식 취득 결정 | 주5) |
주1) (주)신일테크 주식 취득- 당사는 2021년 12월 23일 (주)신일테크 주식 전량을 매입하는 계약을 체결하였으며, 2022년 1월 25일 취득을 완료했습니다. 이와 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | 비고 |
|---|---|---|
| 주식수 | 80,000주 | 보통주식 (지분율 100%) |
| 매매대금 | 5,500,000,000원 | 주당 68,750원 |
| 계약체결일 | 2021년 12월 23일 | - |
| 양도기일 | 2022년 1월 25일 | - |
주) 전기 중 연결회사는 2022년 1월 25일 (주)신일테크 보통주식 100%를 취득하였으며, 이에 지배력을 획득하였습니다. (주)신일테크는 폴리머 칩 제조를 주요 영업으로 하고 있으며, 해당 거래로 인하여 부의영업권 392,751천원이 발생하여 염가매수차익을 인식하였습니다.
주2) 용산구 이촌동 부동산 자산양수도- 회사는 2022년 3월 10일 이사회 결의를 통해 유형자산 양수를 결정하였으며, 2022년 4월 11일 양수를 완료하였습니다. 이와 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.2-1) 중요한 자산양수도 배경- 장기 성장을 위한 R&D 기반시설 확보 및 사업역량강화 및 경영효율성 제고
2-2) 세부내역
| 구 분 | 주요내용 |
|---|---|
| 거래상대방 | (주)에프에스컨설팅 |
| 본점소재지(주소) | 서울특별시 마포구 홍익로5길 33, 2층 202호(서교동) |
| 이사회 결의일 | 2022년 3월 10일 |
| 계약체결일 | 2022년 3월 10일 |
| 양수기준일 | 2022년 4월 11일 |
| 양수대상 자산 | 1) 서울특별시 용산구 이촌동 205-3 (토지) 2) 서울특별시 용산구 이촌동 205-5 (토지) 3) 서울특별시 용산구 이촌동 205-6 (토지+건물) 4) 서울특별시 용산구 이촌동 205-7 (토지) |
| 양수 목적 | 기업부설연구센터 신축 부지 취득 |
| 거래대금 | 1) 계약금 : 1,770,000,000원 (22년 3월 10일 지급) 2) 잔금 : 15,930,000,000원 (22년 4월 11일 지급) 총계 : 17,700,000,000원 (건물 부가세 별도) |
주) 당사는 해당 내용과 관련하여 2022년 3월 10일 주요사항보고서(유형자산양수결정)를 전자공시시스템(DART)에 공시하였습니다.주) 당사는 2022년 4월 11일 상기 부동산 취득을 완료하였습니다.주3) (주)비지에프에코바이오 주식 취득- 당사는 2022년 7월 4일 개최된 이사회 결의를 통해 현물출자를 통한 4,797,260주의 유상증자를 결정하였으며, 본건 현물출자에 대한 법원 인가를 2022년 7월 26일부로 득하였습니다. 이에 따라 당사는 2022년 8월 9일 (주)비지에프에코바이오 주식 전량(60,000주)을 취득하였습니다. 이와 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.
3-1) 배경- 당사는 친환경 소재 사업 경쟁력 강화 및 사업시너지 창출을 위해 (주)비지에프로부터 (주)비지에프에코바이오의 지분을 현물출자 받고 이에 대해 신주를 발행하는 제3자배정 증자를 결정하였습니다.3-2) 세부내역
| 구분 | 내용 | |
|---|---|---|
| 발행회사에 관한 사항 | 회사명 | 주식회사 비지에프에코바이오 |
| 발행주식 총수 | 보통주식 60,000주 | |
| 회사와의 관계 | 계열회사 | |
| 주요사업 | 친환경 원료를 이용한 제조, 판매 및도매업 | |
| 취득내역 | 취득주식수 | 보통주식 60,000주 |
| 취득 후 당사의 지분율 | 100% | |
| 취득금액 | 28,063,978,828원 | |
| 발행가액 | 5,850원 | |
| 이사회 결의일 | 2022년 7월 4일 | |
| 납입일 | 2022년 8월 9일 | |
| 비고 | 당사는 주식회사 비지에프 및 홍정혁이 보유하고 있는 주식회사 비지에프에코바이오의 보통주 60,000주(현물출자가액 28,063,978,828원)를 현물출자 받고, 그 대가로 현물출자자인 주식회사 비지에프 및 홍정혁에게 제3자 배정증자 방식으로 당사의 보통주 4,797,260주를 배정합니다. |
주) 본건 현물출자에 대한 법원 인가를 2022년 7월 26일부로 득하였으며, 심사과정에서 현물출자 가액과 현물출자 대가로 부여할 당사 주식수도 변경사항이 없습니다.주) 자세한 내용은 당사가 2022년 8월 25일에 전자공시시스템(DART)에 공시한 '[정정]주요사항보고서(유상증자결정)' 및 2022년 8월 9일에 공시한 '[기재정정]타법인주식및출자증권취득결정'을 참고하시기 바랍니다.주4) (주)비지에프에코바이오와 합병- 회사는 2022년 8월 29일 이사회결의에 따라 2022년 10월 31일을 합병기일로 하여 종속회사인 (주)비지에프에코바이오를 흡수합병하였습니다. 동 합병은 회사의 지배 하에 있는 종속기업과의 사업결합에 해당하므로 회사는 동 사업결합거래에 대해 장부금액법을 적용하였으며, 이와 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다.
4-1) 합병에 대한 회계처리합병으로 취득한 (주)비지에프에코바이오의 자산과 부채는 동일지배하의 합병으로 합병시점의 회사 연결재무제표상 계상된 장부금액으로 인식되었으며, 지불한 이전대가와 인수한 순자산 장부금액과의 차이 5,569백만원은 자본으로 반영하였습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 이전대가 | |
| 기존 보유지분의 장부금액 | 30,654,491 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | |
| 현금및현금성자산 | 3,293,280 |
| 매출채권 | 78,491 |
| 기타유동금융자산 | 388,691 |
| 기타유동자산 | 74,178 |
| 당기손익인식금융자산 | 4,585,849 |
| 유형자산 | 9,406,145 |
| 무형자산 | 9,627 |
| 투자부동산(*) | 20,811,583 |
| 종속기업투자 | 16,939,966 |
| 이연법인세자산 | 1,307,676 |
| 기타비유동자산 | 27,912 |
| 자산 계 | 56,923,398 |
| 기타유동금융부채 | 2,178,963 |
| 기타유동부채 | 10,430 |
| 당기법인세부채 | 15,566 |
| 장기차입금 | 14,360,000 |
| 파생상품부채 | 14,556,249 |
| 기타비유동금융부채 | 717,025 |
| 부채 계 | 31,838,233 |
| 순자산 | 25,085,165 |
(*) 투자부동산의 합병기일 기준 공정가치는 24,095백만원 입니다.
자세한 내용은 당사가 2022년 8월 30일에 전자공시시스템(DART)에 공시한 '[첨부정정]주요사항보고서(회사합병결정)' 및 2022년 11월 1일에 공시한 '합병등종료보고서(합병)'을 참고하시기 바랍니다.주5) (주)제이에코사이클 타법인 주식 취득 당사는 2023년 2월 9일 (주)제이에코사이클에 제3자배정 유상증자를 결의하였으며, 2023년 4월 5일 유상증자를 완료하였습니다. 이와 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | 비고 |
| 출자자 | (주)비지에프에코머티리얼즈 | - |
| 증자방식 | 제3자배정 유상증자 | - |
| 증자금액 | 총 19,999,863,425원 | - |
| 발행주식수 | 96,325주 | - |
| 주당 발행가액 | 207,629 / 주 | 22.12.31 공정가치 평가액 |
| 주금 납입일 | 2023년 4월 5일 | - |
자세한 사항은 당사가 2023년 2월 9일에 전자공시시스템(DART)에 공시한 '타법인주식 및 출자증권 취득결정' 공시를 참고하시기 바랍니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 해당사항 없습니다.
아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
| 2018년 | 3월 | HMC/KMC 소재승인 (FUEL FILLER HOUSING) 외 1종 |
| 7월 | 중국(상숙)공장 준공 (연 생산가능수량 : 20,000톤 / 지분율 100%) | |
| 2019년 | 3월 | HMC/KMC 소재승인 (Door I/S Handle, Housing etc.) 외 2종 |
| 2020년 | 3월 | 모범납세자 표창(국세청장) |
| 5월 | HMC/KMC 소재승인 (Sunvisor pad) 외 1종 | |
| 6월 | GMK 소재승인 AIR CLEANER | |
| HMC/KMC 소재승인 ENGINE COVER | ||
| 8월 | HMC/KMC 소재승인 ROOF RACK | |
| 10월 | HMC/KMC 소재승인 ACCEL PEDAL | |
| 2021년 | 1월 | HMC/KMC 소재승인 TRIM-RR TRANSVERSE 외 5종 |
| 6월 | HMC/KMC 소재승인 Slim Air vent wing | |
| 6월 | HMC/KMC 소재승인 VBC | |
| 7월 | HMC/KMC 소재승인 Air Cleaner | |
| 12월 | 경영진 및 감사의 중요한 변동- 대표이사 홍정혁 취임 등최대주주의 변동 : (주)비지에프 | |
| 12월 | 유상증자(3,623,000주, 발행가@8,520) | |
| 2022년 | 1월 | (주)신일테크 지분취득(보통주식 80,000주, 지분율 100%) |
| 4월 | 서울 용산구 이촌동 부동산 양수(177억원) | |
| 7월 | 현물출자계약체결 | |
| 8월 | 유상증자(4,797,260주, 발행가@5,850)(주)비지에프에코바이오 지분취득(보통주식 60,000주, 지분율 100%)(주)비지에프에코바이오와의 회사합병 결정 | |
| 11월 | (주)비지에프에코바이오와의 회사합병종료 | |
| 12월 | (주)비지에프에코머티리얼즈로 상호 변경 | |
| 2023년 | 2월 | (주)제이에코사이클 타법인 주식 취득 결정 |
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 제27기(2023년 1분기) | 제26기(2022년말) | 제25기(2021년말) | 제24기(2020년말) | 제23기(2019년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 29,535,894 | 29,535,894 | 24,738,634 | 21,115,634 | 21,115,634 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 14,767,947,000 | 14,767,947,000 | 12,369,317,000 | 10,557,817,000 | 10,557,817,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 14,767,947,000 | 14,767,947,000 | 12,369,317,000 | 10,557,817,000 | 10,557,817,000 |
주) 당사는 2021년 11월 04일 개최된 이사회 결의에 따라 3,623,000주의 유상증자를 결정하였으며, 유상증자 후 발행 주식의 총 수는 24,738,634주 입니다.
주) 당사는 2022년 7월 4일 개최된 이사회 결의를 통해 현물출자를 통한 4,797,260주의 유상증자를 결정하였으며, 유상증자 후 발행 주식의 총 수는 29,535,894주 입니다. 자세한 내용은 당사가 2022년 8월 25일에 전자공시시스템(dart)에 공시한 '[기재정정]주요사항보고서(유상증자결정)'를 참고하시기 바랍니다.
주) 2023년 4월 13일 당사의 최대주주인 (주)비지에프가 보유하고 있던 전환사채 및 신주인수권부사채의 권리를 행사하여 발행 주식의 총 수는 40,869,014주가 되었습니다. 자세한 내용은 당사가 2023년 4월 13일에 전자공시시스템(dart)에 공시한 '전환청구권행사' 및 '신주인수권행사' 공시를 참고하시기 바랍니다.
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주200,000,000-200,000,000-29,535,894-29,535,894---------------------29,535,894-29,535,894-842,699-842,699-28,693,195-28,693,195-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
주) 당사는 2021년 12월 22일 임시주주총회를 통해 정관 제5조(발행예정주식총수)를 50,000,000주에서 200,000,000주로 변경하였습니다.
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주842,483---842,483-우선주------보통주------우선주------보통주842,483---842,483-우선주------보통주216---216-우선주------보통주842,699---842,699-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황
2023년 03월 31일(단위 : 백만원, %, 회)
| (기준일 : | ) |
신탁 해지2020.03.162021.03.152,0001,97698.81--2021.03.19
| 구 분 | 계약기간 | | 계약금액(A) | 취득금액(B) | 이행률(B/A) | 매매방향 변경 | | 결과보고일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시작일 | 종료일 | 횟수 | 일자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주) 당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식취득 신탁계약 체결을 결정하였으며, 신탁계약에 의해 보통주 842,483주를 취득하였습니다. 해당 내용과 관련하여 당사는 2020년 03월 16일 '주요사항보고서(자기주식취득신탁계약체결결정)'와 2021년 03월 19일 '신탁계약해지결과보고서'를 공시하였습니다.
라. 다양한 종류의 주식당사는 보통주 이외의 종류주식이 없습니다.
5. 정관에 관한 사항
당사의 최근 정관 개정일은 2023년 3월 28일 제26기 정기주주총회 입니다.
2019.03.29제22기정기주주총회제8조의2(주식 등의 전자등록)회사는 주식사채 등의 전자등록에 관한 법률 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다.- 상장법인의 경우 전자증권법에 따라 발행하는 모든 주식 등에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따라 근거를 신설2021.03.25제24기정기주주총회제44조(감사의 선임·해임)① 감사는 주주총회에서 선임·해임한다.- 감사선임에 관한 조문 정비.2021.12.22제24기임시주주총회주1)
제2조(목적)제4조 (공고방법)제5조(발행예정주식총수)제 9 조 (신주인수권)제 10 조 (주식매수선택권)제 11 조 (신주의 동등배당)제 15 조 (기준일)제 16 조 (전환사채의 발행)제 17 조 (신주인수권부사채의 발행)제 21 조 (소집통지 및 공고)제 34 조 (이사의 직무)제 37 조 (이사회의 구성과 소집)제 38 조 (이사회의 결의 방법)제 40 조의2 （위원회）제 43 조 (감사의 수)제 46 조 (감사의 직무와 의무)제 50 조 (재무제표등의 작성 등)제 53 조2 (중간배당)제 54 조 (분기배당)
1. 이 정관은 2021년 12월 22일부터 시행한다.
2. 이 개정 정관 시행 이전에 제3자배정 방식으로 발행된 신주는 제9조 제2항 각호에 따른 발행한도에서 차감하지 아니하고, 제9조 제2항 각호에 따른 발행한도는 2021년 12월 22일 이후 신주 발행 시마다 새로이 계산한다.
3. 이 개정 정관 시행 이전에 발행된 전환사채 및 신주인수권부사채는 제16조 제1항 및 제17조 제1항에 따른 발행한도에서 차감하지 아니하고, 제16조 제1항 및 제17조 제1항에 따른 발행한도는2021년12월22일 이후 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행시마다 새로이 계산한다.
- 신규사업 추진 대비 사업목적 추가- 공고신문 변경- 수권주식수 변경- 신주인수권 조항 내 발행주식총수 정의 명료화 및 주주외의 자에게 신주인수권에 대한 발행한도 증가- 표준정관규정에 따라 내용 정비- 해당 조항관련 취지를 명확히 하기 위해 문구 수정- 권리주주 기준 관련 조항 정비(전자증권법 및 전자증권제도 시행으로 실무상 주주명부 폐쇄기간의 설정 불필요, 실무 일치성 측면에서 명부폐쇄기간 삭제)- 전환사채 발행한도 증가 및 관련규정(증권의발행및공시등에관한규정)에 맞게 전환청구기간 수정- 신주인수권부사채 발행한도 증가 및 관련규정(증권의발행및공시등에관한규정)에 맞게 전환청구기간 수정- 표준정관규정에 따라 내용 정비- 이사회 내 대표이사 유고 시 이사회 결정으로 조항 정비- 회사 내 주요의사결정 시 신속하게 이사회 소집을 위해 관련 조항 정비- 표준정관규정에 따라 내용 정비 및 효율적인 이사회 소집 위해 관련조항정비- 회사 내 효율적 의사결정 위해 이사회 내 위원회 설치토록 근거규정 마련- 표준정관규정에 따라 내용 정비- 연계조항 수정- 표준정관규정에 따라 내용 정비- 단어 정정- 제4항은 정관 제11조 수정사항 연동하여 정정, 우선주식에 대한 규정 없어 제5항 삭제- 부칙 신설(전환사채 및 신주인수권부사채 발행한도 정의 명확화)
2022.12.29제25기임시주주총회주2)제 1 조 (상호)제 4 조 (공고방법)- 한글 상호 및 영문 상호 변경- 홈페이지 주소 변경2023.03.28제26기정기주주총회제2조 (목적)- 신규사업 추진 대비 사업목적 추가
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
주1) 2021년 12월 22일 임시주주총회 안건으로 변경된 정관의 상세내용은 2021년 12월 7일 전자공시시스템(DART)에 공시된 '주주총회 소집공고'를 참고하시길 바랍니다.주2) 2022년 12월 29일 임시주주총회 안건으로 변경된 정관의 상세내용은 2022년 12월 14일 전자공시시스템(DART)에 공시된 '주주총회 소집공고'를 참고하시길 바랍니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 21세기 첨단 소재 산업인 고기능성 폴리머 소재를 생산ㆍ판매하고 있습니다. 고기능성 폴리머 소재 산업은 화학 분야의 대표적인 고부가가치 산업으로, 타 산업에 핵심 소재로 사용되어 각 산업의 고기능화 및 고부가가치 창출에 기여하고 있습니다.
현재 자동차 분야, 전기ㆍ전자 분야 및 가구 분야 등 수 많은 전방산업의 발전과 밀접하게 연관되어 있으며, 특히 자동차 분야의 경량화, 연료소비 효율의 증대, 승차감 및 안전성의 증대, 배기가스 저감, 코스트 절감, 고성능화, 생산성 증대 및 스타일의 개량 등 금속(STEEL)을 대체할 수 있는 특성으로, 수요 및 중요성이 지속적으로 증가하고 있습니다.
- 연결회사의 사업부문
| 사업부문 | 품목 | 제품설명 |
|---|---|---|
| 소재/화학 | PA66 | 우수한 기계적, 열적, 전기적 성질을 가진 열가소성수지로써 자동차 부품, 전기ㆍ전자부품, 그리고 각종 산업자재로 널리 사용됨 |
| PA6 | 카프로락탐의 개환중합으로 만들어지는 고기능성 수지인 NYLON6에 기계적 강도 및 내열성 등의 제반 물성을 강화시킨 것으로 자동차, 전기ㆍ전자 및 기타 산업 기계 분야에 가장 폭넓게 사용됨 | |
| PP | 폴리프로필렌(Polypropylene)에 충진제 및 다양한 첨가제를 혼합하여 다양한 특성을 부여한 제품으로 자동차 내ㆍ외장재, 전기ㆍ전자부품 등에 널리 사용됨 | |
| 기타 | 기타 고기능성 폴리머 소재 및 바이오 소재 등 |
- 연결기준 매출실적 요약
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제27기 (2023년 1분기) |
제26기 (2022년) |
제25기 (2021년) |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소재/화학 | PA6 | 28,452 | 42.9% | 127,800 | 48.5% | 103,916 | 51.1% |
| PA66 | 19,458 | 29.3% | 69,247 | 26.3% | 47,025 | 23.1% | |
| PP | 13,981 | 21.1% | 54,174 | 20.6% | 43,828 | 21.5% | |
| 기타 | 4,496 | 6.7% | 12,081 | 4.6% | 8,685 | 4.3% | |
| 합 계 | 66,387 | 100.00% | 263,302 | 100.0% | 203,454 | 100.0% |
당사는 주요 원부재료인 Base Resin(PA66, PA6, PP 등)과 Filler(GF, MF, CF 등)에 첨가제를 적절하게 선택하고 배합하여 최종제품의 용도에 적합한 고부가가치 기능성 소재를 제조하고 있으며, 기존 진출분야에 더해 전기차, 수소연료전지차, 친환경발전, 우주항공 분야 등에서 요구하는 니즈에 맞추어 다양한 기능을 보유한 신규소재 연구개발을 수행해나갈 예정입니다.당사의 주요 생산설비의 경우 국내(화성 및 청라공장)와 해외(미국, 중국, 인도)에 다수 운영하여, 지속적인 신규 생산설비 구축 및 연구개발로 다양한 고객의 요구에 부응하고 있습니다.
본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 II. 사업의 내용 중 2. 주요 제품 및 서비스부터 7. 기타 참고사항에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황
| (단위 : 천원, %) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 2023년(제27기 1분기) | 2022년(제26기) | 2021년(제25기) | 제품설명 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소재/화학 | 제품 등 | PA66 | 28,451,725 | 42.9% | 127,799,697 | 48.5% | 103,915,605 | 51.1% | 우수한 기계적, 열적, 전기적 성질을 가진 열가소성수지로써 자동차 부품, 전기ㆍ전자부품, 그리고 각종 산업자재로 널리 사용. |
| PA6 | 19,457,951 | 29.3% | 69,247,499 | 26.3% | 47,024,807 | 23.1% | 카프로락탐의 개환중합으로 만들어지는 고기능성 수지인 NYLON6에 기계적 강도 및 내열성 등의 제반 물성을 강화시킨 것으로 자동차, 전기 전자 및 기타 산업 기계 분야에 가장 폭넓게 사용. | ||
| PP | 13,980,555 | 21.1% | 54,174,444 | 20.6% | 43,828,475 | 21.5% | 폴리프로필렌(Polypropylene)에 충진제 및 다양한 첨가제를 혼합하여 여러가지 특성을 부여한 제품으로 자동차 내/외장재, 전기전자부품 등에 널리 사용 | ||
| 기타 | 4,496,581 | 6.7% | 12,079,951 | 4.6% | 8,685,000 | 4.3% | - | ||
| 합계 | 66,386,812 | 100.0% | 263,301,591 | 100.0% | 203,453,887 | 100.0% | - |
나. 주요 제품 등의 가격변동추이
| (단위 : 원) |
| 품목 | 제27기 1분기 | 제26기 | 제25기 |
|---|---|---|---|
| PA66 | 4,716 | 4,908 | 4,207 |
| PA6 | 3,717 | 3,617 | 2,794 |
| PP | 2,180 | 2,051 | 1,677 |
(1) 산출기준 - KG당 가격 = ITEM별 매출액(원) ÷ ITEM별 매출수량(KG) (단순평균가격)
(2) 주요 가격변동원인
① 국제유가 및 기초원재료 가격변동② 환율변동
③ 품목 다변화
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료 등의 현황
| (단위 : 천원, %) |
| 사업부문 | 품 목 | 매입유형 | 구체적용도 | 2023년 1분기(제27기 1분기) | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입액 | 비율(%) | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소재/화학 | PA66 | 국내 | BASE | 2,476,545 | 6.3% | 에보닉코리아 외 |
| 수입 | 9,526,932 | 24.2% | INVISTA 외 | |||
| PA6 | 국내 | BASE | 3,506,683 | 8.9% | 케이피켐텍(주) 외 | |
| 수입 | 6,721,373 | 17.1% | ADVANSIX 외 | |||
| PP | 국내 | BASE | 4,378,905 | 11.1% | (주)에스케이지오센트릭 외 | |
| 수입 | 2,206,647 | 5.6% | BLUESTAR 외 | |||
| 기타 | 국내 | 보강재/충진재 외 | 5,074,334 | 12.9% | 한국오웬스코닝(주) 외 | |
| 수입 | 5,405,725 | 13.9% | BLUESTAR 외 | |||
| 합계 | 39,297,144 | 100.0% | - |
나. 주요 원재료 등의 가격변동추이
| (단위 : $/MT) |
| 구 분 | 품 목 | 제27기 1분기 | 제26기 | 제25기 |
|---|---|---|---|---|
| Base Resin | PA66 | 2,850 | 3,688 | 5,065 |
| PA6 | 1,833 | 2,171 | 2,245 | |
| PP | 970 | 1,062 | 1,184 | |
| 기타 | 1,633 | 2,346 | 2,788 |
주) 상기 자료는 글로벌 평균시세를 참고하였습니다.
국제유가 및 세계석유화학 산업의 수급 상황, PA6 주원료인 Caprolactam 의 가격, PA66 주원료인 Hexanediamine과 Adipic Acid의 가격, 국내 경기 및 수요증감 여부 등에 따른 원재료 가격 변동이 존재합니다.
다. 생산능력 및 산출근거(1) 생산능력
| (단위 : 톤) |
| 구 분 | 제27기 1분기 | 제26기 | 제25기 | |
|---|---|---|---|---|
| 컴포지팅 | 생산능력 | 95,743 | 96,638 | 96,240 |
(2) 생산능력의 산출근거
| 구 분 | 제27기 1분기 | 제26기 | 제25기 |
|---|---|---|---|
| 일생산수량(TON) | 399 | 402 | 401 |
| 연가동일수(일) | 240 | 240 | 240 |
| 연생산능력(TON) | 95,743 | 96,638 | 96,240 |
* 일생산수량 : 24시간 기준 설비별 생산량 합계* 연가동일수 : 한국, 중국, 미국 연평균 가동일 수 240일 적용 (나라별 상이함)* 연생산능력 : 일생산수량 * 연가동일수
라. 생산실적 및 가동률
| (단위 : 톤) |
| 구 분 | 제27기 1분기 | 제26기 | 제25기 | |
|---|---|---|---|---|
| 컴포지팅 | 생산능력 | 95,743 | 96,638 | 96,240 |
| 생산실적 | 18,795 | 74,144 | 71,606 | |
| 가 동 률(%) | 78.5 | 76.7 | 74.4 | |
| 제품재고(천원) | 18,527,342 | 19,911,263 | 16,033,777 |
주) 유통법인(인도법인) 제품재고 미반영
마. 생산설비에 관한 사항
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 구분 | 소재지 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 대체 | 표시통화환산손익 | 당기장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 국내 | 화성시, 인천시 | 51,084,610 | - | - | - | - | - | 51,084,610 |
| 해외 | 미국,중국,인도 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 건물 | 국내 | 화성시, 인천시 | 16,216,920 | - | - | 136,508 | - | - | 16,080,412 |
| 해외 | 미국,중국,인도 | 12,566,056 | - | - | 115,588 | - | 431,800 | 12,882,268 | |
| 구축물 | 국내 | 화성시, 인천시 | 16,121 | - | - | 1,400 | - | - | 14,721 |
| 해외 | 미국,중국,인도 | 169,762 | 286 | - | 41,518 | - | 6,468 | 134,998 | |
| 기계장치 | 국내 | 화성시, 인천시 | 6,048,609 | 53,000 | - | 300,950 | 427,281 | - | 6,227,940 |
| 해외 | 미국,중국,인도 | 5,860,112 | - | - | 263,069 | - | 209,733 | 5,806,776 | |
| 차량운반구 | 국내 | 화성시, 인천시 | 298,260 | - | - | 21,288 | - | - | 276,972 |
| 해외 | 미국,중국,인도 | 149,881 | 44,645 | - | 9,397 | - | 6,194 | 191,323 | |
| 비품 | 국내 | 화성시, 인천시 | 623,375 | 62,884 | - | 51,435 | - | - | 634,824 |
| 해외 | 미국,중국,인도 | 10,582 | 80,966 | - | 4,090 | - | 3,057 | 90,515 | |
| 시설인테리어 | 국내 | 화성시, 인천시 | 764,873 | - | - | 42,695 | 23,700 | - | 745,878 |
| 해외 | 미국,중국,인도 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 사용권자산 | 국내 | 화성시, 인천시 | 238,666 | 968,071 | - | 126,409 | - | - | 1,080,328 |
| 해외 | 미국,중국,인도 | 216,993 | 9,428 | - | 40,313 | - | 7,415 | 193,523 | |
| 건설중인자산 | 국내 | 화성시, 인천시 | 483,331 | 163,000 | - | - | (450,981) | - | 195,350 |
| 해외 | 미국,중국,인도 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 소계 | 국내 | 화성시, 인천시 | 75,774,765 | 1,246,955 | - | 680,685 | - | - | 76,341,035 |
| 해외 | 미국,중국,인도 | 18,973,386 | 135,325 | - | 473,975 | - | 664,667 | 19,299,403 | |
| 합계 | 94,748,151 | 1,382,280 | - | 1,154,660 | - | 664,667 | 95,640,438 |
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
| (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 구분 | 제27기 1분기 | 제26기 | 제25기 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소재/화학 | 제품 등 | PA66 | 내수 | 14,178,418 | 62,232,012 | 57,967,576 |
| 수출 | 14,273,307 | 65,567,685 | 45,948,029 | |||
| 계 | 28,451,725 | 127,799,697 | 103,915,605 | |||
| PA6 | 내수 | 11,075,911 | 39,075,230 | 29,235,339 | ||
| 수출 | 8,382,040 | 30,172,269 | 17,789,468 | |||
| 계 | 19,457,951 | 69,247,499 | 47,024,807 | |||
| PP | 내수 | 6,089,787 | 22,477,277 | 19,722,727 | ||
| 수출 | 7,890,768 | 31,697,167 | 24,105,747 | |||
| 계 | 13,980,555 | 54,174,444 | 43,828,475 | |||
| 기타 | 내수 | 4,383,174 | 8,431,297 | 2,404,150 | ||
| 수출 | 113,407 | 3,648,654 | 6,280,850 | |||
| 계 | 4,496,581 | 12,079,951 | 8,685,001 | |||
| 합계 | 내수 | 35,727,290 | 132,215,816 | 109,329,793 | ||
| 수출 | 30,659,522 | 131,085,775 | 94,124,094 | |||
| 계 | 66,386,812 | 263,301,591 | 203,453,887 |
나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매경로◈ 국내판매 : 고정거래선 및 실수요자를 통한 직주문 판매 : 약 54% └ Order 접수 → 재고판매 또는 생산판매→ 인도◈ 수출 : 고정거래선등 신용장 및 로칼을 통한 수출판매 : 약 46% └ Order 접수 → 재고판매 또는 생산판매→ 선적 → Buyer 인도
(2) 결제조건
◈ 국내판매 : 당월 또는 익월 현금판매 및 1 ~ 4 개월 어음결제 조건
◈ 수 출 - L/C에 의한 At Sight, Usance 거래 - T/T에 조건에 의한 판매
다. 판매전략(1) 우량 거래처를 바탕으로 내수 판매기반의 안정화(2) 시장조사를 통해 신규거래선 개발(3) 수출 시장의 시장 다변화 추진 라. 주요 매출처
- 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 매출비중은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제27기 1분기 | 제26기 | 제25기 |
|---|---|---|---|
| 한온시스템(주) | 24.09% | 20.86% | 22.21% |
5. 위험관리 및 파생거래
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 재무팀은 연결회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
가. 시장위험
(1) 외환위험
연결회사는 수출거래 등 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당분기말과 전기말, 전전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD, EUR, 원화단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 전전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 외화 | 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 |
| 매출채권 | USD | 1,011,635 | 1,318,970 | 1,021,843 | 1,294,982 | 22,263,510 | 26,393,391 |
| EUR | 1,016,046 | 1,444,340 | 1,209,867 | 1,634,773 | 421,224 | 565,426 | |
| 미수금 | USD | - | - | - | - | 625,636 | 741,691 |
| 매입채무 | USD | 2,943,851 | 3,838,193 | 4,433,528 | 5,618,610 | 25,586,944 | 30,333,322 |
연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 환율의 변동 | 세전순이익에 미치는 효과 | 자본에 미치는 효과 |
|---|---|---|---|
| 당기 | 10% | (107,488) | (85,023) |
| -10% | 107,488 | 85,023 | |
| 전기 | 10% | (268,886) | (212,688) |
| -10% | 268,886 | 212,688 | |
| 전전기 | 10% | (263,281) | (205,359) |
| -10% | 263,281 | 205,359 |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.
(2) 가격위험연결회사는 '기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산' 또는 '당기손익-공정가치 금융자산'으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각국 주가지수가 5% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 세전이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 전전기 | 당기 | 전기 | 전전기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장주식 | 대한민국 | 상승 시 | - | - | 77,226 | - | - | 60,236 |
| 하락 시 | - | - | (77,226) | - | - | (60,236) | ||
| 미국 | 상승 시 | 30,772 | 27,448 | 592,668 | 24,340 | 21,711 | 462,281 | |
| 하락 시 | (30,772) | (27,448) | (592,668) | (24,340) | (21,711) | (462,281) | ||
| 홍콩 | 상승 시 | 123,643 | 120,690 | 161,708 | 97,802 | 95,466 | 126,132 | |
| 하락 시 | (123,643) | (120,690) | (161,708) | (97,802) | (95,466) | (126,132) |
(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험
이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고일의 시장이자율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 연결회사의 세전순이익과 자본에 미치는 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 시장이자율의변동 | 세전순이익에 미치는 효과 | 자본에 미치는 효과 |
|---|---|---|---|
| 당분기 | + 100 bp | (158,534) | (125,400) |
| - 100 bp | 158,534 | 125,400 | |
| 전기 | + 100 bp | (159,678) | (126,304) |
| - 100 bp | 159,678 | 126,304 | |
| 전전기 | + 100 bp | (156,108) | (121,764) |
| - 100 bp | 156,108 | 121,764 |
나. 신용위험
신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과한 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.
신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다
.
연결회사의 신용위험 최대노출정도는 장부금액이며, 당분기말과 전기말, 전전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기 | 전전기말 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*) | 109,296,879 | 117,290,270 | 154,194,740 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 26,443,898 | 6,262,329 | 16,688,631 |
| 단기금융상품 | 15,000,000 | 15,000,000 | - |
| 매출채권 | 49,904,888 | 51,962,368 | 40,124,937 |
| 기타금융자산(유동) | 936,558 | 1,430,377 | 1,993,165 |
| 기타금융자산(비유동) | 5,570 | 5,720 | 720 |
| 합계 | 201,587,793 | 191,951,064 | 213,002,193 |
(*) 보유중인 현금은 포함되어 있지 않습니다.
다. 유동성 위험
현금흐름의 예측은 연결회사내의 개별 영업 부서들이 수행하고 연결회사의 재무팀이취합합니다. 연결회사의 재무팀은 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 영업 자금 수요를 미충족하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
재무팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.
당분기말과 전기말, 전전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다.(1)당분기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년이상 2년미만 | 2년이상 5년미만 | 5년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 12,900,450 | - | - | - | 12,900,450 |
| 미지급금 | 3,545,497 | 318,539 | - | - | 3,864,036 |
| 미지급비용 | 1,508,470 | - | - | - | 1,508,470 |
| 리스부채 | 660,179 | 563,767 | 21,322 | - | 1,245,268 |
| 차입금 | 2,266,648 | 14,555,017 | - | - | 16,821,665 |
| 전환사채 | 26,563,900 | - | - | - | 26,563,900 |
| 신주인수권부사채(*) | 43,500,000 | - | - | - | 43,500,000 |
| 상환전환우선주부채 | - | - | - | 16,288,967 | 16,288,967 |
| 비지배지분부채 | - | - | 25,525,615 | - | 25,525,615 |
| 합 계 | 90,945,144 | 15,437,323 | 25,546,937 | 16,288,967 | 148,218,371 |
(*) 상환우선주부채는 전환가능기간을 고려하여 유동부채로 분류되어 있으나, 중도전환이나 조기상환 없이, 만기 전액 상환되는 것을 가정한 현금흐름입니다. 따라서 조기상환청구권이 행사되어 중도상환되거나 전환되는 경우 현금흐름은 달라질 수 있습니다.
(2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년이상 2년미만 | 2년이상 5년미만 | 5년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 16,716,294 | - | - | 16,716,294 | |
| 미지급금 | 5,142,923 | 300,811 | - | 5,443,734 | |
| 미지급비용 | 967,924 | - | - | 967,924 | |
| 차입금 | 2,290,311 | 14,686,865 | - | 16,977,176 | |
| 전환사채 | 26,563,900 | - | - | 26,563,900 | |
| 신주인수권부사채 | 43,500,000 | - | - | 43,500,000 | |
| 상환전환우선주부채(*) | - | - | - | 16,288,967 | 16,288,967 |
| 비지배지분부채 | - | 25,525,615 | - | 25,525,615 | |
| 리스부채 | 246,808 | 58,912 | 33,379 | - | 339,099 |
| 합 계 | 95,428,160 | 15,046,588 | 25,558,994 | 16,288,967 | 152,322,709 |
(*) 상환우선주부채는 전환가능기간을 고려하여 유동부채로 분류되어 있으나, 중도전환이나 조기상환 없이, 만기 전액 상환되는 것을 가정한 현금흐름입니다. 따라서 조기상환청구권이 행사되어 중도상환되거나 전환되는 경우 현금흐름은 달라질 수 있습니다. (3) 전전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년이상 2년미만 | 2년이상 5년미만 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 16,406,485 | - | - | 16,406,485 |
| 미지급금 | 2,740,875 | - | - | 2,740,875 |
| 미지급비용 | 3,268,973 | - | - | 3,268,973 |
| 차입금 | 15,348,264 | 262,588 | - | 15,610,852 |
| 전환사채 | 26,539,578 | - | - | 26,539,578 |
| 신주인수권부사채 | 43,500,000 | - | - | 43,500,000 |
| 장기미지급금 | - | 157,301 | - | 157,301 |
| 리스부채 | 50,360 | 2,241 | 22,367 | 74,967 |
| 합 계 | 107,854,535 | 422,130 | 22,367 | 108,299,031 |
라. 자본위험관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말, 전전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 전전기말 |
|---|---|---|---|
| 부채총계(B) | 152,235,111 | 150,198,661 | 150,630,439 |
| 자본총계(C) | 202,122,891 | 201,945,072 | 156,133,065 |
| 부채비율(A = B / C) | 75.32% | 74.4% | 96.5% |
마. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황(1) 파생상품
보고서 작성기준일 기준 연결회사는 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑과 같은 위험회피수단의 파생상품계약을 체결하고 있지 않습니다.다만, 연결회사는 당사가 발행한 전환사채와 관련한 전환권과 신주인수권부사채와 관련한 신주인수권은 부채(파생상품부채)로 되었으며, 전환사채 및 신주인수권부사채에 내재된 조기상환권(Put Option)은 내재파생상품으로 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다. 또한 종속기업인 (주)비지에프에코솔루션이 발행한 상환전환우선주와 관련하여 전환권은 자본으로 분류되었으며, 상환전환우선주에 내재된 상환권 및 주주간계약에 따른 주식매도권(Put Option)과 주식매수권(Call Option)은 단일의 복합내재파생상품으로 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다.
(2) 옵션계약
1) 전환사채 및 신주인수권부사채
당사가 발행하고 지배회사인 (주)비지에프가 보유한 전환사채 및 신주인수권부사채 취득과 관련한 옵션계약 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내 용 |
|---|---|
| 계약명칭 | 조기상환청구권(Put Option) |
| 거래상대방 | (주)비지에프 |
| 계약일 | 2021.11.04 |
| 옵션만기일 | 2024.09.22 |
| 계약체결목적 | 거래상대방의 안정성 확보 |
| 계약내용 및 조건 | 본 사채(전환사채)의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 12월 22일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률을 가산하여 만기 전 조기상환 청구 가능 |
주) 해당 전환사채 및 신주인수권부사채는 2023년 4월 13일 전액 전환청구권 행사 되었습니다. 자세한 사항은 당사가 공시한 "전환청구권행사(2023.04.13)"와 "신주인수권행사(2023.04.13)" 공시를 참고하시기 바랍니다.
2) 상환전환우선주당사의 종속기업인 (주)비지에프에코솔루션의 보통주 및 상환전환우선주를 보유한 비지배주주와 체결한 주주간 계약에는 주식의 양도제한, 주식의 우선매수권, 주식매도청구권(Put Option), 주식매수청구권(Call Option) 조항 등이 포함되어 있습니다. 주식매도청구권(Put Option), 주식매수청구권(Call Option)에 대한 주요 계약 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 주식매도청구권(Put Option) | |
| 보유자 | 더블유더블유지중소중견기업 성장지원 사모투자합자회사메타 이에스지 제일호 사모투자합자회사 |
| 행사대상 | (주)비지에프에코솔루션 보통주 533,333주 상환전환우선주 266,667주 |
| 행사사유 및 기간 | 기한 내 적격상장이 완료되지 못한 경우, 상장완료 목표일(거래종결일로부터 5년이 되는 날)로 부터 1년이 되는 날까지. |
| 행사가격 | 취득가액의 연복리 5%(기배당액 및 기타 수령한 금원 차감) |
| 주식매수청구권(Call Option) | |
| 보유자 | (주)비지에프에코머티리얼즈 |
| 행사대상 | (주)비지에프에코솔루션 보통주 177,777주 상환전환우선주 88,888주 |
| 행사기간 | 거래종결일 이후 2년이 경과하는 날로 부터 1년간 |
| 행사가격 | 취득가액의 연복리 12%(기배당액 및 기타 수령한 금원 차감) |
주) 상환전환우선주에 내재된 상환권 및 주주간계약에 따른 주식매도권(Put option)과 주식매수권(Call option)은 단일의 복합내재파생상품으로 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요 계약- 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동(1) 연구개발활동의 개요당사는 1997년 설립된 이후 산업용 특화소재 개발에 주력해왔으며, 범용플라스틱에서부터 엔지니어링플라스틱까지 개발범위를 넓혀가고 있습니다. 이를 통해 자동차, 전기ㆍ전자 및 기타 특수산업영역에서 요구하는 다양한 기능을 부여한 컴파운드 소재를 고객사에 공급중입니다.PA(PA66, PA6) 뿐만 아니라 소재 다변화 연구를 통해 PA Alloy, Polyester(PBT, PET), mPPO, PP 복합소재와 같은 기능성 제품과 슈퍼엔지니어링 복합 소재인 고내열 PA(PPA), PPS 등을 개발하였으며, 장섬유 강화복합기술(GF, CF)을 접목하여 다양한 금속 구조체 및 부품을 대체하고 있습니다.또한, 탄소/유리섬유 테이프를 활용한 초고강도 경량화 복합소재를 개발하여 고부가가치 산업용 제품에 적용될 예정이며, 글로벌 e-Mobility 트렌드에 부합하는 Halogen-Free 친환경 난연 복합소재, 전기적 특성이 우수한 CTI, 내HS성이 우수한 고기능성 복합소재 등을 개발하고 있습니다. 앞으로도 친환경, 폐자원활용, 차량경량화 및 탄소저감 등 시장에서 요구하는 니즈에 맞추어 다양한 기능을 보유한 신규소재 연구개발을 수행해 나갈 예정입니다.(2) 연구개발 담당조직당사의 연구개발 조직은 크게 3개의 조직으로 되어 있습니다.
ENPLA 소재개발실은 2개의 팀으로 구성되어 다양한 범위의 복합소재를 개발하고 있습니다. 범용 플라스틱부터 엔지니어링 플라스틱까지 제품 포트폴리오 확대에 힘을 쓰고 있습니다. 특히 당사는 친환경, 재활용, 경량화, 난연, 전기적 특성 등의 키워드를 가진 신규 복합소재 개발에 집중하고 있습니다. 또한, 가공공법에 대한 연구를 병행 진행하여 다양한 기능성을 부여할 수 있는 연구개발 활동 중에 있습니다.응용기술개발실은 ENPLA 소재개발실에서 개발하는 엔지니어링 복합소재를 CAE/CAD 해석 등을 통해 당사의 재료평가 및 신규소재 개발 니즈를 지원하고 있으며, Bio소재TFT는 바이오 플라스틱 복합소재 및 이를 활용한 어플리케이션 개발 중에 있습니다.
이외 정부에서 주관하는 과제에 대해 다양한 산학연 컨소시엄을 통한 연구활동을 진행하고 있습니다.
(3) 연구개발비용
| (단위 : 천원, %) |
| 과 목 | 제27기 1분기 | 제26기 | 제25기 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 연구개발비용 계 | 640,322 | 1,759,536 | 3,066,285 | - |
| (정부보조금) | - | - | - | - |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 0.96% | 0.67% | 1.51% | - |
(4) 연구개발실적
| 분야 | 항목(소재) | 내용 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 자동차 | PA66/612/GF | 내염화칼슘성이 우수한 라디에이터탱크용 소재 | 2008년 현대(자)와 공동 장영실상 |
| MPPO/GF/난연 | 친환경(할로젠프리) 난연(V-0) 제품으로 EV용 배터리 부품용 소재 | - | |
| PP/GF, PP/LGF | EV용 라디에이터탱크 부품용 소재 | - | |
| PA6/GF/내충격 | 자동차 에어백용 하우징 소재개발 | - | |
| PBT/GF | 점화코일하우징용 소재 | - | |
| PA66/GF/고내열 | 터보인터쿨러 Inlet용 초고내열 소재 | - | |
| PA66/CF | 하이드로 부쉬용 CF강화 소재 | - | |
| PP/GF, CF tape PPS/GF, PPA/GF |
전기차 배터리커버 구조체용 소재 고강성, 고내열용 소재 |
- | |
| PA612/GF | A/C 냉매라인 PL화 경량화 소재 | - | |
| PBT/GF | EV용 커넥터 부품용 소재 | - | |
| 전기전자 | PA6, 66/GF/난연 | 친환경(할로젠프리) 난연(V-0) 제품으로 MCB 전용 소재 | - |
| PA66/GF | 냉장고 도어힌지용 고강성소재 | - | |
| PA6, 66/전도성 | LED벌브, Heat sink용 열전도성 소재 | - | |
| 일반산업 | PA66/LGF, GF | 탄창케이스용 고강성,고충격 소재 | - |
| PA66비강화 | 고속사출용 Cable tie용 소재 | - | |
| PA/GF, PP/GF | 가구 의자 부품용 소재 | - | |
| PA6/GF/난연 | 건축,선박용 고압전선 cable clamp 소재 | - |
7. 기타 참고사항
가. 산업의 특성
폴리머 컴파운드는 모든 산업과 매우 밀접한 관계가 있는 산업용 화학소재 제품으로써 자동차, 전기ㆍ전자, 가구 및 기타 다양한 산업 전반에 걸쳐 사용되고 있습니다. 각 수요처의 요구사항에 충족하는 물성을 내기 위한 전문적인 제조 기술이 필요하며, 부가가치가 매우 높은 기술집약적 산업입니다. 일반적으로 컴파운드란, 자연에서 얻어지는 천연수지(셀룰로오스, 프로테인 등)와 원유에서 얻어지는 단량체(Monomer)의 중합으로 고분자(Polymer)인 합성수지가 만들어지는데, 여기에 여러 종류의 보강제, 첨가제 등을 혼합하여 사용 목적에 적합한 압출, 사출 등의 성형가공이 가능하게 하는 중간제품을 말합니다.
또한, 컴파운드를 포괄하는 합성 고분자 제품으로는 범용폴리머, 고기능성 폴리머, 슈퍼고기능성 폴리머 제품으로 구분되며, 산업의 고도화, 소비수준의 고급화 및 다양화 추세에 따라 기능적인 제품의 요구가 증가하고 있습니다. 고기능성 폴리머는 기계적 강도(내열성, 내화학성, 내충격성, 고강성 등)가 우수하여 특수기능 컴파운드 제품의 수요가 증가하고 있는 추세이며, 고객의 수요에 맞는 제품 등의 꾸준한 개발로 기술 또한 꾸준히 발전하고 있습니다.
나. 산업의 성장성글로벌 경제 성장과 끊임없는 기술개발 그리고 소비자의 니즈 증가로 인해 폴리머 소재에 대한 성능 향상과 적용범위 확장에 대한 요구가 꾸준히 증가해왔고, 이는 자연스럽게 관련 시장의 확대로 이어지게 되었습니다. 고기능성 폴리머는 주요 수요 산업인 자동차, 전기ㆍ전자 산업 등에서 충격강도, 내마모성, 열 안정성 및 성형성이 좋아 다양한 용도에 맞춤형 소재로 적용됩니다. 최근에는 금속제품을 대체하기 위한 차량경량화로의 적용이 활발하게 이루어지고 있으며, 이를 통해 연료효율을 증대하고 탄소배출을 저감할 수 있는 대체재로 각광받고 있습니다. 이처럼 고기능성 폴리머 산업은 자동차, 전기ㆍ전자 산업 등 전방위 산업으로부터의 끊임없는 성능개선 요구와 응용 분야의 확대로 인해 시장은 점차적으로 커질 것으로 예상합니다. 다. 경기변동의 특성당사의 주요 사업인 고기능성 폴리머 소재 산업은 전반적으로 글로벌 경제 및 국내 시장환경과 밀접한 관련이 있으며, 특히 전기ㆍ전자, 자동차 산업에 영향을 많이 받고 있습니다. 또한, 당사의 주요 사업인 고기능성 폴리머 소재 제조는 폴리머 산업의 기초 산업으로써 기초 원료인 원유가격의 변동 및 환율변동에 따라 가격이 연동되는 특성이 있으며, 수출 및 내수시장의 경기변동과도 밀접한 관계를 맺고 있습니다.
라. 시장의 특성최근 고기능성 폴리머 소재 관련하여 가장 활발히 연구개발이 이루어 지고 있는 산업은 자동차 및 전기ㆍ전자 산업으로 볼 수 있습니다. 특히 자동차의 기능이 점점 고도화, 경량화 되고 복잡한 기능을 다양하게 추가함에 따라, 이에 사용되는 부품들 또한 고정밀, 고기능을 요구하고 있는 추세이며, 환경문제 해소를 위해 전 세계적으로 확대되고 있는 자동차의 탄소 배출에 대한 규제 강화에 따라, 자동차의 경량화 달성을 위한 고기능성 폴리머 소재의 수요는 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다. 마. 시장점유율당사의 고기능성 폴리머 소재 제품은 전기ㆍ전자, 자동차, 가구산업 등 적용되는 전방 산업의 범위가 넓기 때문에 각 산업에서 요구하는 소재의 기능이 상이합니다. 따라서 정확한 시장점유율을 산출하기는 어렵습니다. 당사 매출의 높은 비중을 차지하고 있는 자동차 산업의 경우 차량 경량화 및 탄소배출 저감 등의 시장 요구를 반영하기 위한 지속적인 연구개발이 지속되어 고기능성 폴리머 소재의 사용량이 증가하고 있으며, 당사 또한 이에 발맞춰 연구개발 및 원가절감에 기반한 경쟁력 향상을 통해 시장점유율을 확대하기 위해 노력하고 있습니다. 바. 경쟁요소당사는 완성차업체와 신차 개발에서부터 대체 소재 개발에 직접 참여하고 있으며, 고기능성 폴리머 소재를 자동차 제조사의 협력 업체인 부품 제조ㆍ개발업체 및 성형업체에 납품하고 있습니다.
현재 자동차의 기능이 점점 고도화되어 복잡한 기능들이 추가됨에 따라, 이에 사용되는 부품들 또한 고정밀, 고기능을 요구하고 있는 추세입니다. 당사는 꾸준한 기술력 확보와 연구개발 등을 통하여 원가를 절감하고 다양한 제품 개발을 통해 글로벌 기업들과 경쟁하고 있습니다.
당사는 생산라인의 자동화 및 기술연구에 집중하기 위하여 화성 및 청라에 생산시설 및 R&D 센터를 완공하였으며, 향후 기술개발에 전력을 다하여 가격경쟁력과 품질경쟁력의 차별화를 통해 경쟁력을 확보할 예정입니다.
사. 신규사업 등의 내용 및 전망
당사는 전기 중 바이오 소재 사업 관련 자회사인 (주)비지에프에코바이오를 합병하여 인적, 물적 자원의 개편을 통해 경영효율성을 제고 하였습니다.
현재 국내외 시장의 환경규제에 따른 거시환경의 변화가 친환경 소재에 대한 수요를 증가시키고 있습니다. 이에 따라 당사는 바이오 소재 사업 관련 사업영역을 확대하여 국내외 환경규제 등에 따른 친환경 제품에 대한 수요 증가 대응 및 지속적인 연구 개발을 통한 당사 제품 포트폴리오를 확대할 예정입니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
당사의 제27기 1분기 재무제표는 외부감사인의 감사 및 검토를 받지 않은 재무제표이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 당사의 제26기 및 제25기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. (1) 연결 요약재무상태표
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제27기 1분기(2023년 1분기) | 제26기(2022년) | 제25기(2021년) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 255,531,811 | 253,180,273 | 259,475,465 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 124,296,879 | 132,310,682 | 154,210,408 |
| ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 | 26,443,898 | 6,262,329 | 16,688,631 |
| ㆍ매출채권 | 49,904,889 | 51,962,368 | 40,124,937 |
| ㆍ기타금융자산 | 936,558 | 1,430,377 | 1,993,165 |
| ㆍ재고자산 | 51,550,894 | 59,746,786 | 44,660,267 |
| ㆍ기타유동자산 | 2,398,693 | 1,467,731 | 1,798,058 |
| [비유동자산] | 98,826,191 | 98,963,460 | 47,288,039 |
| ㆍ유형자산 | 95,640,439 | 94,748,151 | 41,112,886 |
| ㆍ무형자산 | 2,532,581 | 2,476,804 | 34,723 |
| ㆍ이연법인세자산 | 52,513 | 1,012,870 | 6,139,710 |
| ㆍ기타비유동자산 | 600,658 | 725,635 | 720 |
| 자산총계 | 354,358,002 | 352,143,733 | 306,763,504 |
| [유동부채] | 117,430,956 | 117,764,419 | 148,913,982 |
| [비유동부채] | 34,804,155 | 32,434,242 | 1,716,457 |
| 부채총계 | 152,235,111 | 150,198,661 | 150,630,439 |
| [자본금] | 14,767,947 | 14,767,947 | 12,369,317 |
| [주식발행초과금] | 80,791,462 | 80,791,462 | 52,551,914 |
| [기타자본] | (18,977,237) | (18,977,237) | (1,977,126) |
| [기타포괄손익누계액] | 12,020,287 | 10,779,242 | 8,479,428 |
| [이익잉여금] | 110,499,305 | 111,429,192 | 84,709,532 |
| [지배기업 소유주지분] | 199,101,764 | 198,790,606 | 156,133,065 |
| [비지배지분] | 3,021,127 | 3,154,466 | - |
| 자본총계 | 202,122,891 | 201,945,072 | 156,133,065 |
| 연결에 포함된 회사수 | 5 | 5 | 3 |
(2) 연결 요약손익계산서
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제27기 1분기(2023년 1월 1일~2023년 3월 31일) | 제26기(2022년 1월 1일~2022년 12월 31일) | 제25기(2021년 1월 1일~2021년 12월 31일) |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 66,386,812 | 263,301,591 | 203,453,887 |
| 영업이익 | 4,626,713 | 15,925,461 | 22,268,263 |
| 법인세차감전순이익 | 5,974,170 | 37,484,845 | 2,828,893 |
| 당기순이익 | 1,821,087 | 28,879,582 | 793,288 |
| - 지배기업 소유주지분 | 1,954,426 | 28,586,306 | 793,288 |
| - 비지배지분 | (133,339) | 293,276 | - |
| 기타포괄손익 | 1,226,051 | 2,842,187 | 7,840,928 |
| 총포괄손익 | 3,047,138 | 31,721,769 | 8,634,216 |
| - 지배기업 소유주지분 | 3,180,477 | 31,409,068 | 8,634,216 |
| - 비지배지분 | (133,339) | 312,701 | - |
| 주당순이익 | 63 | 1,108 | 39 |
| 희석주당순이익 | - | 311 | 39 |
(3) 개별 요약재무상태표
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제27기 1분기(2023년 1분기) | 제26기(2022년) | 제25기(2021년) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 208,001,908 | 205,329,376 | 242,218,324 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 100,808,500 | 110,503,256 | 144,557,289 |
| ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 | 26,443,898 | 6,262,329 | 16,688,631 |
| ㆍ매출채권 | 50,589,554 | 56,036,040 | 49,784,761 |
| ㆍ기타금융자산 | 1,517,534 | 2,027,964 | 2,719,580 |
| ㆍ재고자산 | 27,140,423 | 29,890,785 | 28,045,398 |
| ㆍ기타유동자산 | 1,501,999 | 609,002 | 422,664 |
| [비유동자산] | 112,260,134 | 114,016,344 | 43,211,892 |
| ㆍ유형자산 | 49,172,731 | 48,493,605 | 20,865,694 |
| ㆍ무형자산 | 336,369 | 275,224 | 34,723 |
| ㆍ투자부동산 | 20,716,912 | 20,773,715 | - |
| ㆍ종속기업투자주식 | 39,886,313 | 39,886,313 | 16,456,347 |
| ㆍ이연법인세자산 | 1,547,151 | 3,863,311 | 5,854,409 |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 600,658 | 724,176 | 720 |
| 자산총계 | 320,262,042 | 319,345,720 | 285,430,216 |
| [유동부채] | 99,871,842 | 97,855,422 | 140,111,774 |
| [비유동부채] | 37,137,442 | 36,678,619 | 806,873 |
| 부채총계 | 137,009,284 | 134,534,041 | 140,918,647 |
| [자본금] | 14,767,947 | 14,767,947 | 12,369,317 |
| [주식발행초과금] | 80,791,462 | 80,791,462 | 52,551,914 |
| [기타자본] | (7,546,452) | (7,546,452) | (1,977,126) |
| [기타포괄손익누계액] | 5,671,717 | 5,671,717 | 5,575,626 |
| [이익잉여금] | 89,568,084 | 91,127,005 | 75,991,838 |
| 자본총계 | 183,252,758 | 184,811,679 | 144,511,569 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
(4) 개별 요약손익계산서
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제27기(2023년 1월 1일~2023년 3월 31일) | 제26기(2022년 1월 1일~2022년 12월 31일) | 제25기(2021년 1월 1일~2021년 12월 31일) |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 42,612,753 | 179,669,231 | 149,088,108 |
| 영업이익 | 2,959,306 | 6,413,310 | 17,335,032 |
| 법인세차감전순이익 | 4,839,488 | 22,261,065 | (2,178,584) |
| 당기순이익 | 1,325,393 | 17,265,324 | (2,728,503) |
| 기타포괄손익 | (14,994) | 355,527 | 5,446,700 |
| 총포괄손익 | 1,310,399 | 17,620,851 | 2,718,197 |
| 기본주당순이익(원) | 46 | 669 | (134) |
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 27 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
| 제 26 기말 2022.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 27 기 1분기말 | 제 26 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 255,531,810,762 | 253,180,273,368 |
| 현금및현금성자산 | 109,296,879,336 | 117,310,682,259 |
| 단기금융상품 | 15,000,000,000 | 15,000,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 26,443,898,490 | 6,262,329,485 |
| 매출채권 | 49,904,888,496 | 51,962,367,851 |
| 기타금융자산 | 936,558,040 | 1,430,377,089 |
| 재고자산 | 51,550,893,807 | 59,746,786,201 |
| 기타유동자산 | 2,398,692,593 | 1,467,730,483 |
| 비유동자산 | 98,826,191,540 | 98,963,459,281 |
| 유형자산 | 95,640,439,637 | 94,748,150,926 |
| 무형자산 | 2,532,581,137 | 2,476,803,534 |
| 기타비유동금융자산 | 5,570,000 | 5,720,000 |
| 기타비유동자산 | 5,301,650 | 11,473,784 |
| 이연법인세자산 | 52,512,750 | 1,012,869,548 |
| 순확정급여자산 | 589,786,366 | 708,441,489 |
| 자산총계 | 354,358,002,302 | 352,143,732,649 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 117,430,956,692 | 117,764,418,740 |
| 매입채무 | 12,900,450,326 | 16,716,294,046 |
| 금융부채 | 8,544,327,660 | 6,352,319,276 |
| 기타유동부채 | 681,261,099 | 850,976,891 |
| 전환사채 | 25,230,042,027 | 25,062,945,737 |
| 신주인수권부사채 | 40,828,425,151 | 40,456,004,235 |
| 상환전환우선주부채 | 2,192,375,027 | 2,066,014,299 |
| 파생상품부채 | 22,967,436,102 | 22,967,436,102 |
| 단기차입금 | 1,493,391,777 | 1,607,679,101 |
| 미지급법인세 | 2,593,247,523 | 1,684,749,053 |
| 비유동부채 | 34,804,154,783 | 32,434,241,815 |
| 순확정급여부채 | 355,532,480 | 349,579,113 |
| 장기차입금 | 14,360,000,000 | 14,360,000,000 |
| 이연법인세부채 | 2,563,537,902 | 1,186,330,253 |
| 기타금융부채 | 848,642,560 | 395,157,814 |
| 비지배지분부채 | 16,676,441,841 | 16,143,174,635 |
| 부채총계 | 152,235,111,475 | 150,198,660,555 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주지분 | 199,101,764,000 | 198,790,606,181 |
| 자본금 | 14,767,947,000 | 14,767,947,000 |
| 주식발행초과금 | 80,791,461,957 | 80,791,461,957 |
| 기타자본항목 | (18,977,237,127) | (18,977,237,127) |
| 기타포괄손익누계액 | 12,020,287,162 | 10,779,241,693 |
| 이익잉여금 | 110,499,305,008 | 111,429,192,658 |
| 비지배지분 | 3,021,126,827 | 3,154,465,913 |
| 자본총계 | 202,122,890,827 | 201,945,072,094 |
| 부채 및 자본총계 | 354,358,002,302 | 352,143,732,649 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 27 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 27 기 1분기 | 제 26 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 66,386,811,844 | 66,386,811,844 | 62,217,513,459 | 62,217,513,459 |
| 매출원가 | 55,486,362,367 | 55,486,362,367 | 52,244,231,071 | 52,244,231,071 |
| 매출총이익 | 10,900,449,477 | 10,900,449,477 | 9,973,282,388 | 9,973,282,388 |
| 판매비와관리비 | 6,273,736,582 | 6,273,736,582 | 5,040,783,224 | 5,040,783,224 |
| 영업이익(손실) | 4,626,712,895 | 4,626,712,895 | 4,932,499,164 | 4,932,499,164 |
| 기타수익 | 575,902,704 | 575,902,704 | 633,604,889 | 633,604,889 |
| 기타비용 | 91,481 | 91,481 | 1,094 | 1,094 |
| 금융수익 | 2,999,496,415 | 2,999,496,415 | 13,104,907,056 | 13,104,907,056 |
| 금융원가 | 2,227,850,085 | 2,227,850,085 | 2,965,463,878 | 2,965,463,878 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 5,974,170,448 | 5,974,170,448 | 15,705,546,137 | 15,705,546,137 |
| 법인세비용 | 4,153,083,843 | 4,153,083,843 | 3,275,683,452 | 3,275,683,452 |
| 분기순이익 | 1,821,086,605 | 1,821,086,605 | 12,429,862,685 | 12,429,862,685 |
| 지배기업소유주지분 | 1,954,425,691 | 1,954,425,691 | 12,429,862,685 | 12,429,862,685 |
| 비지배지분 | (133,339,086) | (133,339,086) | ||
| 기타포괄손익 | 1,226,051,628 | 1,226,051,628 | 617,269,873 | 617,269,873 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (14,993,841) | (14,993,841) | ||
| 순확정급여부채의 재측정 요소 | (14,993,841) | (14,993,841) | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | 1,241,045,469 | 1,241,045,469 | 617,269,873 | 617,269,873 |
| 해외사업장환산손익 | 1,241,045,469 | 1,241,045,469 | 617,269,873 | 617,269,873 |
| 분기총포괄손익 | 3,047,138,233 | 3,047,138,233 | 13,047,132,558 | 13,047,132,558 |
| 지배기업소유주지분 | 3,180,477,319 | 3,180,477,319 | 13,047,132,558 | 13,047,132,558 |
| 비지배지분 | (133,339,086) | (133,339,086) | ||
| 주당순이익 | ||||
| 기본주당순이익 (단위 : 원) | 63 | 63 | 520 | 520 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 27 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.01.01 (기초자본) | 12,369,317,000 | 52,551,913,977 | (1,977,125,710) | 8,479,427,993 | 84,709,531,937 | 156,133,065,197 | 156,133,065,197 | |
| 총포괄이익 | ||||||||
| 분기순이익 | 12,429,862,685 | 12,429,862,685 | 12,429,862,685 | |||||
| 해외사업장환산손익 | 617,269,873 | 617,269,873 | 617,269,873 | |||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | ||||||||
| 소유주와의 거래 | ||||||||
| 연차배당 | (2,389,593,500) | (2,389,593,500) | (2,389,593,500) | |||||
| 2022.03.31 (기말자본) | 12,369,317,000 | 52,551,913,977 | (1,977,125,710) | 9,096,697,866 | 94,749,801,122 | 166,790,604,255 | 166,790,604,255 | |
| 2023.01.01 (기초자본) | 14,767,947,000 | 80,791,461,957 | (18,977,237,127) | 10,779,241,693 | 111,429,192,658 | 198,790,606,181 | 3,154,465,913 | 201,945,072,094 |
| 총포괄이익 | ||||||||
| 분기순이익 | 1,954,425,691 | 1,954,425,691 | (133,339,086) | 1,821,086,605 | ||||
| 해외사업장환산손익 | 1,241,045,469 | 1,241,045,469 | 1,241,045,469 | |||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (14,993,841) | (14,993,841) | (14,993,841) | |||||
| 소유주와의 거래 | ||||||||
| 연차배당 | (2,869,319,500) | (2,869,319,500) | (2,869,319,500) | |||||
| 2023.03.31 (기말자본) | 14,767,947,000 | 80,791,461,957 | (18,977,237,127) | 12,020,287,162 | 110,499,305,008 | 199,101,764,000 | 3,021,126,827 | 202,122,890,827 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 27 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 27 기 1분기 | 제 26 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동 현금흐름 | 12,105,301,128 | 608,013,373 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 12,368,408,467 | 3,727,073,663 |
| 이자의 지급 | (242,713,782) | (630,051,874) |
| 이자의 수취 | 921,350,437 | 209,396,712 |
| 배당금 수입 | 310,816,930 | |
| 법인세의 납부 | (941,743,994) | (3,009,222,058) |
| 투자활동 현금흐름 | (20,434,311,850) | (6,409,741,957) |
| 당기손익인식금융자산의 증가 | (22,492,978,522) | |
| 당기손익인식금융자산의 감소 | 2,528,071,100 | 26,663,009 |
| 기타금융자산의 증가 | 150,000 | |
| 유형자산의 취득 | (404,781,701) | (1,827,983,610) |
| 유형자산의 처분 | 7,727,273 | |
| 무형자산의 취득 | (72,500,000) | |
| 사업결합으로 인한 순현금유출 | (4,608,421,356) | |
| 재무활동 현금흐름 | (328,489,642) | (11,333,118,004) |
| 단기차입금의 상환 | (157,114,821) | (11,311,508,311) |
| 리스부채의 상환 | (171,374,821) | (21,609,693) |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (8,657,500,364) | (17,134,846,588) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 643,697,441 | 187,375,038 |
| 기초의 현금및현금성자산 | 117,310,682,259 | 154,210,407,898 |
| 기말의 현금및현금성자산 | 109,296,879,336 | 137,262,936,348 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 27 (당) 기 1분기 | : 2023년 3월 31일 현재 |
| 제 26 (전) 기 1분기 | : 2022년 3월 31일 현재 |
| 주식회사 비지에프에코머티리얼즈와 그 종속기업 |
1. 일반사항(1) 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 비지에프에코머티리얼즈(이하"지배기업")와 KOPLA America Inc., 등 5개의 종속기업을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(이하 주식회사 비지에프에코머티리얼즈와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")지배기업은 1997년 10월 15일에 고기능성폴리머칩 등의 제조 및 판매사업을 영위할목적으로 주식회사 공영플라테크로 설립되어, 2005년 7월에 상호를 주식회사 코프라로 변경 후, 2022년 12월에 주식회사 비지에프에코머티리얼즈로 변경 하였습니다.당분기말 현재 지배기업은 경기도 화성시 장안면 상두원길 142에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 또한, 지배기업은 2010년 11월 12일 코스닥증권시장에 상장되었습니다.회사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 설립 후 수차례의 유상증자 및 무상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 14,768백만원이며, 주요 주주는 비지에프(50.67%)입니다.(2) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 업 종 | 소재지 | 지배지분율 | 결산월 |
| KOPLA America Inc. | 제조업 | 미 국 | 100% | 12월 |
| KOPLA EngineeringPlastic(Suzhou) Co., Ltd. | 제조업 | 중 국 | 100% | 12월 |
| KOPLA PolymersPrivate Limited | 유통업 | 인 도 | 100% | 3월 |
| (주)신일테크(*1) | 제조업 | 대한민국 | 100% | 12월 |
| (주)비지에프에코솔루션(*2) (*3) | 제조업 | 대한민국 | 71.43% | 12월 |
(*1) 전기중 (주)신일테크의 지분 100%를 취득하여 종속회사로 편입하였습니다.(*2) 전기중 현물출자를 통하여 (주)비지에프에코바이오의 지분 100%를 취득하여 종속회사로 편입하였으며, 2022년 10월 31일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다.(주)비지에프에코바이오의 지분 취득에 따라 (주)비지에프에코바이오의 종속회사인 케이비에프가 연결범위에 포함되었습니다.(*3) 당분기 중 케이비에프(주)에서 (주)비지에프에코솔루션으로 사명을 변경하였습니다.2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.상기 내용을 제외하고는 분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사는 매분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원에게 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서2023년 1월 1일부터 조기 적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 연결회사는 요약분기연결재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다.3. 유의적인 회계정책연결회사의 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 회계기준들은 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.4. 공정가치
가. 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(1) 당분기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | |||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||||
| 당기손익금융자산 | 26,443,898 | - | - | - | 26,443,898 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 109,296,879 | - | - | 109,296,879 |
| 장단기금융상품 | - | 15,000,000 | - | - | 15,000,000 |
| 기타금융자산(유동) | - | 936,558 | - | - | 936,558 |
| 기타금융자산(비유동) | - | 5,570 | - | - | 5,570 |
| 매출채권 | - | 49,904,889 | - | - | 49,904,889 |
| 소 계 | - | 175,143,896 | - | - | 175,143,896 |
| 합 계 | 26,443,898 | 175,143,896 | - | - | 201,587,794 |
| 금융부채: | |||||
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | |||||
| 파생상품부채 | - | - | 22,967,436 | - | 22,967,436 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | |||||
| 기타금융부채(유동) | - | - | 8,544,328 | 8,544,328 | |
| 기타금융부채(비유동) | - | - | 848,642 | 848,642 | |
| 전환사채 | - | - | 25,230,042 | 25,230,042 | |
| 신주인수권부사채 | - | - | 40,828,425 | 40,828,425 | |
| 상환전환우선주부채(*1) | 2,192,375 | 2,192,375 | |||
| 비지배분부채(*2) | - | - | 16,676,442 | 16,676,442 | |
| 단기차입금 | - | - | 1,493,392 | 1,493,392 | |
| 장기차입금 | - | - | 14,360,000 | 14,360,000 | |
| 매입채무 | - | - | 12,900,450 | 12,900,450 | |
| 소 계 | - | - | - | 123,074,096 | 123,074,096 |
| 합 계 | - | - | 22,967,436 | 123,074,096 | 146,041,532 |
(*1) 연결회사의 종속기업인 (주)비지에프에코솔루션이 발행한 상환전환우선주부채로 자세한 정보는 주석 8에 포함되어 있습니다.(*2) 연결회사의 종속기업인 (주)비지에프에코솔루션이 발행한 주식 및 연결회사가 매각한 주식 중 비지배주주가 보유한 주식에 대하여 주주간 계약에 따라 풋옵션이 부여되었으며, 이에 따라 풋옵션 행사가격의 현재가치를 비지배지분부채로 계상하였습니다. 자세한 정보는 주석 9에 포함되어 있습니다.
(2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | |||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||||
| 당기손익금융자산 | 6,262,329 | - | - | - | 6,262,329 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 117,310,682 | - | - | 117,310,682 |
| 장단기금융상품 | - | 15,000,000 | - | - | 15,000,000 |
| 기타금융자산(유동) | - | 1,430,377 | - | - | 1,430,377 |
| 기타금융자산(비유동) | - | 5,720 | - | - | 5,720 |
| 매출채권 | - | 51,962,368 | - | - | 51,962,368 |
| 소 계 | - | 185,709,147 | - | - | 185,709,147 |
| 합 계 | 6,262,329 | 185,709,147 | - | - | 191,971,476 |
| 금융부채: | |||||
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | |||||
| 파생상품부채 | - | - | 22,967,436 | - | 22,967,436 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | |||||
| 기타금융부채(유동) | - | - | - | 6,352,319 | 6,352,319 |
| 기타금융부채(비유동) | - | - | - | 395,158 | 395,158 |
| 전환사채 | - | - | - | 25,062,946 | 25,062,946 |
| 신주인수권부사채 | - | - | - | 40,456,004 | 40,456,004 |
| 상환전환우선주부채(*1) | - | - | - | 2,066,014 | 2,066,014 |
| 비지배분부채(*2) | - | - | - | 16,143,175 | 16,143,175 |
| 단기차입금 | - | - | - | 1,607,679 | 1,607,679 |
| 장기차입금 | - | - | - | 14,360,000 | 14,360,000 |
| 매입채무 | - | - | - | 16,716,294 | 16,716,294 |
| 소 계 | - | - | - | 123,159,589 | 123,159,589 |
| 합 계 | - | - | 22,967,436 | 123,159,589 | 146,127,025 |
(*1) 연결회사의 종속기업인 (주)비지에프에코솔루션이 발행한 상환전환우선주부채로 자세한 정보는 주석 8에 포함되어 있습니다.(*2) 연결회사의 종속기업인 (주)비지에프에코솔루션이 발행한 주식 및 연결회사가 매각한 주식 중 비지배주주가 보유한 주식에 대하여 주주간 계약에 따라 풋옵션이 부여되었으며, 이에 따라 풋옵션 행사가격의 현재가치를 비지배지분부채로 계상하였습니다. 자세한 정보는 주석 9에 포함되어 있습니다.
나. 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(1) 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,088,298 | 20,095,595 | 3,260,005 | 26,443,898 |
| 공정가치로 측정되는 부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | 15,342,408 | 7,625,028 | 22,967,436 |
(2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,962,771 | 39,500 | 3,260,058 | 6,262,329 |
| 공정가치로 측정되는 부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | 15,342,408 | 7,625,028 | 22,967,436 |
다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동내역은 없으며, 당분기와 전기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 파생상품부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기 | 전기 | 당분기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 3,260,058 | - | 7,625,028 | - |
| 사업결합으로 인한 증가 | - | 3,141,871 | - | 8,756,656 |
| 당기손익에 포함된 손익 | (53) | 118,187 | - | (1,131,628) |
| 기말금액 | 3,260,005 | 3,260,058 | 7,625,028 | 7,625,028 |
라. 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 20,095,595 | 39,500 | 2 | 시장접근법 | - 주식가격 |
| 3,260,005 | 3,260,058 | 3 | 이항평가모형& T-F모형 & H-W모형 | - 할인율 등 | |
| 파생상품부채 | 15,342,408 | 15,342,408 | 2 | 이항평가모형 | - 주식 가격 |
| 7,625,028 | 7,625,028 | 3 | 기초자산에 근거한 평가기관의평가(BDT모형) | - 위험조정할인율- 기초자산의 변동성 |
5. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 제품 | 18,527,342 | 19,911,263 |
| 제품평가충당금 | (574,259) | (552,407) |
| 상품 | 5,553,847 | 4,187,772 |
| 상품평가충당금 | (71,751) | (58,703) |
| 재공품 | 525,467 | 527,759 |
| 원재료 | 17,575,379 | 21,623,180 |
| 원재료평가충당금 | (196,225) | (179,010) |
| 부재료 | 1,842,043 | 2,286,995 |
| 부재료평가충당금 | (326,283) | (357,487) |
| 미착품 | 8,695,334 | 12,357,424 |
| 합 계 | 51,550,894 | 59,746,786 |
6. 유, 무형자산
가. 당분기와 전기 중 유, 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당분기
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 유형자산 | 무형자산 |
| 기초 | 94,748,150 | 2,476,804 |
| 취득 | 1,382,281 | 72,500 |
| 감가상각(*) | (1,154,658) | (22,895) |
| 대체 | - | 6,172 |
| 환율차이 등 | 664,667 | - |
| 기말 | 95,640,440 | 2,532,581 |
(*) 연결회사가 당분기에 인식한 유형자산 감가상각비는 매출원가 810,127천원, 판매비와관리비 344,531천원이며, 무형자산 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 반영되어있습니다.(2) 전기
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 유형자산 | 무형자산 |
| 기초 | 41,112,885 | 34,723 |
| 사업결합 | 36,608,870 | 2,216,851 |
| 취득 | 21,835,867(*1) | 287,524 |
| 처분 | (1,739,480) | (2,640) |
| 감가상각(*2) | (3,694,698) | (59,654) |
| 본계정대체 | (40,500) | - |
| 환율차이 등 | 665,205 | - |
| 기말 | 94,748,150 | 2,476,804 |
(*1) 연결회사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 전기의 평가차익 1,587백만원 발생하여 법인세 효과 349백만원를 제외한 1,238백만원을 기타포괄손익누계액으로 반영하였습니다. (*2) 연결회사가 전기에 인식한 유형자산 감가상각비는 매출원가 2,992,634천원, 판매비와관리비 702,063천원이며, 무형자산 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 반영되어있습니다.
나. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당분기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보권자 | 내 용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 토지 | 7,982,669(*) | 6,540,000 | 신한은행 | 대출약정 및지급보증 관련한정근담보 |
| 건물 | 2,373,082 | ||||
| 구축물 | 2 | ||||
| 기계장치 | 85,014 | ||||
| 토지 | 17,170,797(*) | 17,232,000 | 우리은행 | ||
| 건물 | 11,431,132 | ||||
| 합 계 | 39,042,696 | 23,772,000 |
(*) 재평가모형 적용후 장부가액입니다.(2) 전기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보권자 | 내 용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 토지 | 7,982,669(*) | 6,540,000 | 신한은행 | 대출약정 및지급보증 관련한정근담보 |
| 건물 | 2,399,567 | ||||
| 구축물 | 2 | ||||
| 기계장치 | 111,316 | ||||
| 토지 | 17,170,797(*) | 17,232,000 | 우리은행 | ||
| 건물 | 11,505,200 | ||||
| 합 계 | 39,169,551 | 23,772,000 |
(*) 재평가모형 적용후 장부가액입니다.
7. 차입금 및 사채당분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.
가. 차입금
| (단위:천원, 외화단위:천USD) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 차입처 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자율 | 외화금액 | 원화금액 | 이자율 | 외화금액 | 원화금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금(*1) | Shinhan Bank America | 1M TERM SOFR + 1.40% | 1,145 | 1,493,392 | 1M TERM SOFR + 1.40% | 1,269 | 1,607,679 |
| 장기차입금(*2) | (주)우리은행 | 3개월 CD금리 + 1.35% | - | 14,360,000 | 3개월 CD금리 + 1.42% | - | 14,360,000 |
(*1) 상기 외에 연결종속회사인 KOPLA America Inc.의 단기차입금 약 1,145천불을한도로 KOPLA America Inc.가 보유한 영업 자산이 Shinhan Bank America에 담보 로 제공되어 있습니다. (*2) 당 차입금에 대해서는 연결회사의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치의 일부가 담보로 설정되어 있습니다(주석 6 참조).나. 사채
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 종 류 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | ||
| 전 환 사 채(*1) | 25,632,040 | 25,632,040 |
| 전 환 권조정 | (1,192,462) | (1,359,558) |
| 사채상환할증금 | 790,464 | 790,464 |
| 신주인수권부사채(*2) | 43,500,000 | 43,500,000 |
| 신주인수권조정 | (2,671,575) | (3,043,996) |
| 합계 | 66,058,467 | 65,518,950 |
(*1)전환사채의 발행금액은 25,632,040천원입니다. (*2)신주인수권부 사채의 발행금액은 43,500,000천원입니다.
(1) 전환사채연결회사가 발행한 전환사채의 주요내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제3회 기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
|---|---|
| 액면가액 | 25,632,040천원 |
| 발행가액 | 25,632,040천원 |
| 발행일 | 2021년 12월 22일 |
| 만기일 | 2024년 12월 22일 |
| 전환청구기간 | 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 직전일 |
| 표면이자율 | 1% |
| 만기이자율 | 2% |
| 전환비율 | 100% |
| 전환가액 | 8,713원 |
| 조정전환가액(*1)(최근기준일 10/24) | 6,100원 |
| 전환가액조정 | (1)전환권 행사청구를 하기 전에 시가를 하회하는 가격으로 유상증자, 주식분할, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채, 신주인수권부 사채를 포함한 주식관련 사채를 발행하는 경우(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우(3) 위 (2)내지 (3)에 의하여 조정된 전환가액이 발행회사의 보통주식의 액면가 이하일 경우 액면가를 전환가액으로 한다(4) 자본의 감소, 주식병합 등으로 인해 주식가치 상승사유가 발생하는 경우(5) 시가하락에 따른 조정: 본 사채 발행일 이후 [매 1개월이 경과한 날]을 “전환가액 조정일”로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 이를 기준으로 소급한 최근 1개월 거래량가중평균주가, 1주일 거래량가중평균주가 및 최근일 거래량 가중평균종가를 산술평균한 가액과 최근일 거래량가중평균주가 중 높은 가격이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 낮은 금액으로 전환가액을 조정하며, 원단위 미만은 절상한다. |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2022년 12월 22일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률을 가산하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. |
(*1) 연결회사는 시가하락에 따라 최근 주가를 산술평균하여 전환가액을 조정하였습니다.(*2) 연결회사는 전환권을 부채로 인식하였으며, 부채요소의 공정가치 평가로 당분기말 현재 파생상품평가손실 누적금액은 42억원입니다.(2) 신주인수권부 사채연결회사가 발행한 신주인수권부사채의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제4회 기명식 무보증 사모 신수인수권부사채 |
|---|---|
| 액면가액 | 43,500,000천원 |
| 발행가액 | 43,500,000천원 |
| 발행일 | 2021년 12월 22일 |
| 만기일 | 2024년 12월 22일 |
| 행사청구기간 | 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 직전일 |
| 행사비율 | 100% |
| 행사가액 | 8,713원 |
| 조정행사가액(*1)(최근기준일 10/24) | 6,100원 |
| 행사가액 조정 | (1)신주인수권 행사청구를 하기 전에 시가를 하회하는 가격으로 유상증자, 주식분할, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채, 신주인수권부 사채를 포함한 주식관련 사채를 발행하는 경우 (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우 (3) 위 (2)내지 (3)에 의하여 조정된 신주인수권행사가액이 발행회사의 보통주식의 액면가 이하일 경우 액면가를 신주인수권행사가액으로 한다 (4) 자본의 감소, 주식병합 등으로 인해 주식가치 상승사유가 발생하는 경우(5) 시가하락에 따른 조정: 본 사채 발행일 이후 [매 1개월이 경과한 날]을 “신주인수권행사가액 조정일”로 하고, 각 신주인수권행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 이를 기준으로 소급한 최근 1개월 거래량가중평균주가, 1주일 거래량가중평균주가 및 최근일 거래량 가중평균종가를 산술평균한 가액과 최근일 거래량가중평균주가 중 높은 가격이 조정 전 행사가액보다 낮은 경우에는 그 낮은 금액으로 행사가액을 조정하며, 원단위 미만은 절상한다. |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2022년 12월 22일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률을 가산하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. |
(*1) 연결회사는 시가하락에 따라 최근 주가를 산술평균하여 행사가액을 조정하였습니다(*2) 연결회사는 신수인수권을 부채로 인식하였으며, 부채요소의 공정가치 평가로 당분기말 현재 파생상품평가손실 누적금액은 54억원입니다.
8. 상환전환우선주부채 (1) 연결회사의 종속기업 (주)비지에프에코솔루션이 발행한 상환전환우선주 내역
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 내 용 | |
| --- | --- | --- |
| 발행일 | 2021-08-19 | |
| 발행가액(백만원) | 10,000 | |
| 발행주식수 | 266,667 | |
| 1주당 발행가액(원) | 37,500 | |
| 투자자 | 더블유더블유지중소중견기업 성장지원 사모투자합자회사메타 이에스지 제일호 사모투자합자회사 | |
| 존속기간 | 발행일로부터 10년이 되는날 까지 상환우선주로 존속하고 그 다음날에 보통주식으로 자동 전환 | |
| 의결권 | 우선주 1주당 1개의 의결권 | |
| 배당률 | 발행가액 기준 연 1% 이상(누적적/참가적) | |
| 전환권(*) | 전환청구기간 | 발행일의 다음날부터 존속기간 만료일까지 |
| 전환비율 | a) 우선주 1주당 보통주 1주b) anti-dilution(희석화 방지를 위한 전환비율 조정 가능) | |
| 상환권(*) | 상환기간 | 발행회사: 발행일로부터 5년 이후부터 존속기간 만료일까지주주: 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 존속기간 만료일까지 |
| 상환가액 | 발행가액의 연복리 5%(기배당액 및 기타 수령한 금원 차감) | |
| 주식매도권(Put option) (*) |
행사가능 주식수 | 266,667 |
| 행사가능 기간 | 적격상장 완료 목표일(거래종결일로부터 5년이 되는 날)로 부터1년이 되는 날까지(단, 적격상장이 완료되지 못하는 경우). | |
| 행사가격 | 취득가액의 연복리 5%(기배당액 및 기타 수령한 금원 차감) | |
| 주식매수권(Call option) (*) |
행사가능 주식수 | 88,888 |
| 행사가능 기간 | 거래종결일 이후 2년이 경과하는 날로 부터 1년간 | |
| 행사가격 | 취득가액의 연복리 12%(기배당액 및 기타 수령한 금원 차감) |
(*) 전환권은 자본으로 분류되었으며, 상환전환우선주에 내재된 상환권 및 주주간계약에 따른 주식매도권(Put option)과 주식매수권(Call option)은 단일의 복합내재파생상품으로 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다.(2) 상환전환우선주부채 내역
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 2,066,014 | - |
| 사업결합 | - | 1,946,110 |
| 이자비용 | 126,361 | 119,904 |
| 상환전환우선주부채(장부금액) | 2,192,375 | 2,066,014 |
9. 비지배지분부채
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사가격 | 현재가치할인차금 | 현재가치 | 행사가격 | 현재가치할인차금 | 현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 25,525,615 | (9,382,440) | 16,143,175 | - | - | - |
| 사업결합 | - | - | - | 25,525,615 | (9,893,334) | 15,632,281 |
| 기간상각 | - | 533,267 | 533,267 | - | 510,894 | 510,894 |
| 장부금액 | 25,525,615 | (8,849,173) | 16,676,442 | 25,525,615 | (9,382,440) | 16,143,175 |
연결회사는 (주)비지에프에코솔루션 비지배주주가 보유한 보통주에 대하여 주식매도권(Put option)을 제공하고 있습니다. 풋가능 금융상품은 금융자산을 이전해야 하는 의무를 발행자에게 부여하고 있으므로 연결재무제표에서 잔여지분이 아니며, 이에 따라 해당 비지배지분을 연결재무제표에서 금융부채로 분류하여 지배기업의 소유주지분과 구분하여 표시하였습니다.
연결회사는 종속기업 (주)비지에프에코솔루션의 보통주 및 상환전환우선주를 보유한 비지배주주와 주주간 계약을 체결하였으며, 계약상 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권이 아래와 같이 포함되어 있습니다.
| 기업명 | 유의적인 제약 내용 |
| (주)비지에프에코솔루션 | 다음 사항에 대해서는 비지배주주의 동의가 필요(1) 신규 사업의 개시, 사업 조직에 중대한 변화를 초래하는 행위(2) 이익 배당, 주식소각, 자기주식의 취득 또는 처분(3) 일정금액을 초과하는 금전의 차입, 담보 또는 보증의 제공 (통상적인 영업활동은 제외)(4) 특수관계인과의 또는 이들을 위한 거래(통상적인 영업활동은 제외) |
10. 순확정급여부채가. 확정급여제도(1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 2,984,236 | 2,979,760 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (3,218,490) | (3,338,622) |
| 연결재무상태표상 순확정급여자산 | 589,786 | 708,441 |
| 연결재무상태표상 순확정급여부채 | (355,532) | (349,579) |
(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 185,399 | 96,473 |
| 순이자원가 | (8,990) | 4,660 |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 176,409 | 101,133 |
나. 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 54,000천원(전기: 27,849천원)입니다.11. 우발부채와 약정사항
가. 당분기말 현재 연결회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 약정사항 | 금융기관 | 통화 | 약정금액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전자외상매출채권담보대출 | 하나은행 | KRW | 700,000 | - |
| 일반대 | 신한은행 | KRW | 11,000,000 | - |
| 시설자금대출약정 | 우리은행 | KRW | 14,360,000 | 14,360,000 |
| 합계 | KRW | 26,060,000 | 14,360,000 |
나. 당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보증사항 | 금융기관 | 통화 | 약정금액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| LC관련지급보증 | 신한은행 | USD | 3,000 | 369 |
| 외화지급보증 | 신한은행 | USD | 1,308 | 1,308 |
| 합계 | USD | 4,308 | 1,677 |
다. 지배기업은 2015년 5월 신주인수계약을 체결하였고, 총 662,249주를 발행하였으며, 당시 최대주주(한상용 등)는 본건 신주인수인들이 입은 모든 손해와 손실을 배상,보상하여야 하며, 연결회사는 당시 최대주주의 위 배상, 보상의무에 대하여 연대보증책임을 부담하고 있습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 계약의 내용 | 발행회사의 진술 및 보장이 허위이거나 부정확한 경우 또는 발행회사 및 최대주주가 본 계약에 따라 이행되어야 할 의무를 위반하거나 이행하지 아니하는 경우, 발행회사 및 최대주주는 그로 인하여 신주인수인이 입은 모든 손해와 손실(재무실사 비용, 소송비용, 변호사비용 포함)로부터 그러한 손해와 손실이 없었던 것과 동일한 수준으로 신주인수인을 면책시켜야 한다.(신주인수인이 입은 모든 손해와 손실에 대한 배상 및 보상을 포함하되, 그에 한정되지 아니한다). 본 조에 따른 면책과 관련하여 발행회사 및 최대주주는 발행회사 및 최대주주가 각각이 부담하는 의무에 대하여 연대보증책임을 부담한다. |
상기 신주인수계약서상 부담하는 연대보증책임으로부터 연결회사에 발생하는 손해를 면책하기 위하여 2021년 12월에 2015년 5월 당시 최대주주 등의 예금 50억원에 대하여 질권을 설정하였습니다. 라. 당분기말 현재 연결회사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 785백만원(전기말: 787백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.마. 연결회사는 종속기업 (주)비지에프에코솔루션의 보통주 및 상환전환우선주를 보유한 비지배주주와 체결한 주주간 계약에는 주식의 양도제한, 주식의 우선매수권, 주식매도권(Put option), 주식매수권(Call option)조항이 포함되어 있습니다. 주식매도권(Put option), 주식매수권(Call option)에 대한 계약 내용
| 구 분 | 내 용 |
| 주식매도권(Put option) | |
| 보유자 | 더블유더블유지중소중견기업 성장지원 사모투자합자회사메타 이에스지 제일호 사모투자합자회사 |
| 행사대상 | (주)비지에프에코솔루션 보통주 533,333주 상환전환우선주 266,667주 |
| 행사기간 | 적격상장이 완료되지 못한 경우, 상장완료 목표일(거래종결일로부터 5년이 되는 날)로부터 1년이 되는 날까지 |
| 행사가격 | 취득가액의 연복리 5%(기배당액 및 기타 수령한 금원 차감) |
| 주식매수권(Call option) | |
| 보유자 | (주)비지에프에코머티리얼즈 |
| 행사대상 | (주)비지에프에코솔루션 보통주 177,777주 상환전환우선주 88,888주 |
| 행사기간 | 거래종결일 이후 2년이 경과하는 날로 부터 1년간 |
| 행사가격 | 취득가액의 연복리 12%(기배당액 및 기타 수령한 금원 차감) |
한편 회사는 주식매도청구권(Put Option) 및 주식매수청구권(Call Option)에 대해 이항모형에 따라 공정가치를 측정하고 있습니다.바. 회사는 지배회사인 (주)비지에프와 'BGF'브랜드 사용에 대하여 매출액의 일정비율을 브랜드 사용료로 지불하는 계약을 체결하고 있습니다.
12. 자본금 및 주식발행초과금
가. 당분기와 전기말 현재 수권(발행)주식수 및 주당 액면금액등은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 (보통주) | 29,535,894주 | 29,535,894주 |
| 자본금 | 14,767,947,000원 | 14,767,947,000원 |
나. 당분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.
13. 매출액
당분기와 전분기 중 연결회사 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 제,상품매출액 | 66,384,200 | 62,217,513 |
| 기타매출액 | 2,612 | - |
| 합 계 | 66,386,812 | 62,217,513 |
14. 매출원가
당분기와 전분기 중 연결회사의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 제,상품매출원가 | 55,486,362 | 52,244,231 |
15. 판매비와 관리비
당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급 여 | 2,005,482 | 1,603,187 |
| 퇴 직 급 여 | 87,074 | 85,460 |
| 복 리 후 생 비 | 335,653 | 199,102 |
| 여 비 교 통 비 | 79,406 | 38,328 |
| 세 금 과 공 과 금 | 84,435 | 48,514 |
| 감 가 상 각 비 | 344,531 | 111,478 |
| 차 량 유 지 비 | 47,110 | 66,953 |
| 경 상 연 구 개발비 | 640,322 | 605,688 |
| 운 반 비 | 1,277,906 | 1,519,921 |
| 포 장 비 | 60,044 | 37,492 |
| 소 모 품 비 | 35,077 | 32,311 |
| 지 급 수 수 료 | 772,066 | 387,664 |
| 견 본 비 | 53,210 | 52,146 |
| 보 관 료 | 201,291 | 94,990 |
| 무 형 자산상각비 | 22,895 | 15,800 |
| 대손상각비(환입) | (19,316) | (26,766) |
| 기 타 | 246,552 | 168,515 |
| 합 계 | 6,273,737 | 5,040,783 |
16. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 4,662,396 | 2,313,110 |
| 원재료및상품매입액 | 44,769,553 | 45,022,249 |
| 급여 | 3,566,572 | 3,081,105 |
| 퇴직급여 | 179,875 | 191,504 |
| 복리후생비 | 610,470 | 452,228 |
| 수선비 | 205,490 | 212,016 |
| 지급수수료 | 998,276 | 441,278 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 1,124,773 | 852,668 |
| 포장비 | 646,521 | 705,651 |
| 소모품비 | 200,144 | 158,274 |
| 외주가공비 | 658,618 | 528,167 |
| 전력비 | 1,110,394 | 903,340 |
| 운반비 | 1,281,106 | 1,521,123 |
| 여비교통비 | 87,143 | 38,560 |
| 차량유지비 | 59,077 | 79,350 |
| 대손상각비(환입) | (19,316) | (26,766) |
| 기타비용 | 1,619,007 | 811,157 |
| 영업비용의 합계(*) | 61,760,099 | 57,285,014 |
(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
17. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 69.52%(전분기: 20.86%)입니다.18. 주당순이익
기본주당순이익당분기와 전분기의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것으로서,그 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 분기순이익 | 1,821,086,605 | 12,429,862,685 |
| 가중평균유통보통주식수(주)(*) | 28,693,195 | 23,895,935 |
| 기본주당이익 | 63 | 520 |
(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에 자기주식수를 차감한 후 가중평균하여 계산하였습니다.19. 배당금 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 2,869,320천원으로 2023년 3월 28일자 정기주주총회에서 승인되었으며, 2023년 4월에 지급되었습니다.(전기지급액: 2,389,594천원)
20. 영업으로부터 창출된 현금흐름가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 분기순이익 | 1,821,087 | 12,429,863 |
| 조정 항목: | 4,694,011 | (6,113,311) |
| 감가상각비 | 1,154,659 | 836,868 |
| 무형자산상각비 | 22,895 | 15,800 |
| 퇴직급여 | 176,409 | 124,762 |
| 외화환산손익 | (1,006,348) | (357,710) |
| 재고자산평가손실(환입) | (5,649) | (276,885) |
| 법인세비용 | 4,153,084 | 3,275,683 |
| 이자비용 | 1,482,466 | 629,409 |
| 대손상각비 | (19,316) | (26,766) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 150,963 | 2,120,836 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (352,114) | (136,732) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (2,273) | - |
| 수입배당금 | (13,238) | (320,408) |
| 유형자산처분손익 | (7,727) | - |
| 파생상품평가이익 | - | (11,788,771) |
| 이자수익 | (1,039,799) | (209,397) |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: | 5,853,310 | (2,589,478) |
| 매출채권의 감소(증가) | 3,256,973 | (5,640,663) |
| 기타금융자산의 감소(증가) | 640,529 | 1,807,348 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (910,964) | (313,339) |
| 재고자산의 감소(증가) | 8,955,409 | (470,496) |
| 매입채무의 증가(감소) | (3,838,124) | 2,849,192 |
| 기타금융부채의 증가(감소) | (2,004,776) | (1,102,804) |
| 기타비유동금융부채의 증가(감소) | - | 34,000 |
| 기타부채의 증가(감소) | (174,981) | 229,826 |
| 퇴직금의 지급 | (216,718) | - |
| 사외적립자산의 증감 | 145,962 | 17,458 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 12,368,408 | 3,727,074 |
21. 특수관계자거래
가. 지배ㆍ종속기업 등 현황당분기말 최상위 지배회사는 주식회사 비지에프입니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 지배회사 | (주) 비지에프 | (주) 비지에프 | |
| 기타특수관계자 | (주)비지에프네트웍스 | (주)비지에프네트웍스 | |
| (주)비지에프리테일 | (주)비지에프리테일 | ||
| 동부로지스(주) | 동부로지스(주) | ||
| 하이로지스(주) | 하이로지스(주) | ||
| (주)화인로지텍 | (주)화인로지텍 | ||
| (주)비지에프로지스 | (주)비지에프로지스 | ||
| (주)비지에프푸드 | (주)비지에프푸드 | ||
| (주)비지에프휴먼넷 | (주)비지에프휴먼넷 | ||
| (주)씨펙스로지스틱 | (주)씨펙스로지스틱 | ||
| (주)푸드플래닛 | (주)푸드플래닛 | ||
| (주)에이서비스 | (주)에이서비스 | ||
| (주)제이에코싸이클 | (주)제이에코싸이클 | (*1) | |
| 시리로지스틱스자산관리(주) | 시리로지스틱스자산관리(주) | (*2) |
(*1) 전기중 회사의 주요경영진과 친족이 설립한 회사입니다.(*2) 전기 중 특수관계자인 (주)비지에프로지스가 20% 지분을 취득(100백만원 출자)하였습니다.
나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배회사 | (주)비지에프 | - | 36,605 | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)비지에프리테일 | - | 3,590 | - | - |
| (주)헬로네이처(*) | - | - | - | 11,785 | |
| (주)제이에코싸이클 | - | - | 11,524 | - | |
| (주)비지에프푸드 | 430,374 | - | - | - | |
| (주)비지에프로지스 | - | 40,482 | - | - | |
| 합 계 | 430,374 | 80,677 | 11,524 | 11,785 |
한편, 당분기중 지배회사에 1,496,689천원 배당이 발생하였습니다.(*) 전기중 연결회사의 지배회사인 (주)비지에프가 (주)헬로네이처 지분 전량을(주)비지에프네트웍스에 매각하였습니다.
다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 지배회사 | (주)비지에프 | - | 2,913,436 |
| 기타특수관계자 | (주)비지에프리테일 | - | 4,556 |
| (주)비지에프로지스 | - | 16,893 | |
| (주)비지에프푸드 | 185,036 | - | |
| 합 계 | 185,036 | 2,934,885 |
(2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배회사 | (주)비지에프 | - | 12,215 | 181 |
| 기타특수관계자 | (주)비지에프리테일 | - | 5,540 | 3,494 |
| (주)비지에프네트웍스 | - | 60 | - | |
| (주)비지에프푸드 | 153,200 | - | - | |
| 합 계 | 153,200 | 17,815 | 3,675 |
라. 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.
마. 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 자산은 없습니다.바. 당분기말 현재 연결회사가 발행한 신주인수권부사채(액면가액 43,500백만원) 및 전환사채(액면가액 25,632백만원)는 모두 지배회사인 (주)비지에프가 보유하고 있습니다.사. 연결회사는 전기 중 지배회사인 (주)비지에프 및 회사의 특수관계인이 보유하고 있는 (주)비지에프에코바이오의 보통주 60,000주(현물출자가액 30,654백만원)를 현물출자 받고, 그 대가로 지배회사인 (주)비지에프 및 회사의 특수관계인에게 제3자 배정증자 방식으로 회사의 보통주 4,797,260주를 배정하였습니다.
사. 당분기와 전분기 중 연결회사 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 269,384 | 192,042 |
| 퇴직급여 | 27,644 | 49,623 |
| 합 계 | 297,028 | 241,665 |
22. 영업부문 보고가. 당분기말과 전분기말 현재 연결회사는 단일 영업부문으로 이루어져 있습니다.나. 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 한온시스템㈜ | 24.09% | 25.70% |
다. 지역별 재무정보 등1) 지역별 매출에 대한 일반정보
| 구분 | 주요제품 | 주요고객 |
| 국내 | 고기능성폴리머 | 한온시스템(주) 등 |
| 중국 | 고기능성폴리머 | Hanon Beijing 등 |
| 미국 | 고기능성폴리머 | Hanon Systems Alabama Corp. 등 |
| 기타 | 고기능성폴리머 | Hanon Systems Alabama Corp. 등 |
2) 지역별 매출현황
| (단위:천원) | |||||
| 구분 | 매출액 | ||||
| 국내 | 중국 | 미국 | 기타 | 합계 | |
| 당분기 | 36,774,001 | 5,733,865 | 15,436,752 | 8,442,194 | 66,386,812 |
| 전분기 | 31,001,151 | 7,413,110 | 14,925,417 | 8,877,835 | 62,217,513 |
23. 보고기간 후 사건
가. 연결회사는 2023년 2월 9일 기타특수관계 회사인 (주)제이에코사이클의 합병을 결의하였으며, 2023년 4월 1일 합병을 완료하였습니다. 이와 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | 비고 |
| 합병형태 | 흡수합병 | - |
| 존속/소멸회사 | ① 존속회사 : 제이에코사이클 ② 소멸회사 : 신일테크 |
존속회사 상호변경:(주)비지에프에코사이클 |
| 합병비율 | 1:0.3090320 | 공정가치 평가방법 적용 |
| 합병신주 | 보통주 24,722주 | - |
| 합병기일 | 2023년 4월 1일 |
나. 연결회사는 2023년 2월 9일 (주)제이에코사이클에 제3자배정 유상증자를 결의하였으며, 2023년 4월 5일 유상증자를 완료하였습니다. 이와 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | 비고 |
| 출자자 | (주)비지에프에코머티리얼즈 | - |
| 증자방식 | 제3자배정 유상증자 | - |
| 증자금액 | 총 19,999,863,425원 | - |
| 발행주식수 | 96,325주 | - |
| 주당 발행가액 | 207,629 / 주 | 22.12.31 공정가치 평가액 |
| 주금 납입일 | 2023년 4월 5일 | - |
다. 전환사채 및 신주인권부사채의 행사연결회사의 지배회사는 2023년 4월 13일자 이사회에서 다음과 같이 연결회사의 전환사채의 전환권과 신주인수권부사채의 신주인수권을 행사하기로 결의하였습니다.
① 전환사채
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채종류 | 제3회 기명식 무보증 사모 |
| 권면총액 | 25,632,040,000원 |
| 1주당 전환가액 | 6,100원 |
| 전환에 따라 발행할 주식수 | 보통주식 4,201,973주 |
② 신주인수권부사채
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채종류 | 제4회 기명식 무보증 비분리형 사모 |
| 권면총액 | 43,500,000,000원 |
| 1주당 행사가액 | 6,100원 |
| 신주인수권 행사에 따라 발행할 주식수 | 보통주식 7,131,147주 |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 27 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
| 제 26 기말 2022.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 27 기 1분기말 | 제 26 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 208,001,907,925 | 205,329,375,966 |
| 현금및현금성자산 | 85,808,499,981 | 95,503,255,549 |
| 단기금융상품 | 15,000,000,000 | 15,000,000,000 |
| 매출채권 | 50,589,554,204 | 56,036,039,695 |
| 재고자산 | 27,140,422,308 | 29,890,785,405 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 26,443,898,490 | 6,262,329,485 |
| 기타금융자산 | 1,517,533,728 | 2,027,963,543 |
| 기타유동자산 | 1,501,999,214 | 609,002,289 |
| 비유동자산 | 112,260,134,344 | 114,016,343,552 |
| 유형자산 | 49,172,731,234 | 48,493,605,259 |
| 무형자산 | 336,368,397 | 275,224,091 |
| 투자부동산 | 20,716,912,423 | 20,773,715,024 |
| 종속기업 투자 | 39,886,312,990 | 39,886,312,990 |
| 이연법인세자산 | 1,547,151,284 | 3,863,310,684 |
| 순확정급여자산 | 589,786,366 | 706,981,720 |
| 기타비유동금융자산 | 5,570,000 | 5,720,000 |
| 기타비유동자산 | 5,301,650 | 11,473,784 |
| 자산총계 | 320,262,042,269 | 319,345,719,518 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 99,871,842,025 | 97,855,421,877 |
| 매입채무 | 9,890,903,816 | 11,370,985,195 |
| 금융부채 | 6,163,209,319 | 3,835,006,394 |
| 기타유동부채 | 546,058,162 | 370,504,535 |
| 전환사채 | 25,230,042,027 | 25,062,945,737 |
| 신주인수권부사채 | 40,828,425,151 | 40,456,004,235 |
| 파생상품부채 | 15,342,407,716 | 15,342,407,716 |
| 미지급법인세 | 1,870,795,834 | 1,417,568,065 |
| 비유동부채 | 37,137,442,125 | 36,678,619,123 |
| 비유동파생상품부채 | 21,244,867,118 | 21,244,867,118 |
| 장기차입금 | 14,360,000,000 | 14,360,000,000 |
| 기타비유동금융부채 | 1,532,575,007 | 1,073,752,005 |
| 부채총계 | 137,009,284,150 | 134,534,041,000 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 14,767,947,000 | 14,767,947,000 |
| 주식발행초과금 | 80,791,461,957 | 80,791,461,957 |
| 기타자본항목 | (7,546,451,921) | (7,546,451,921) |
| 기타포괄손익누계액 | 5,671,717,445 | 5,671,717,445 |
| 이익잉여금 | 89,568,083,638 | 91,127,004,037 |
| 자본총계 | 183,252,758,119 | 184,811,678,518 |
| 부채 및 자본총계 | 320,262,042,269 | 319,345,719,518 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 27 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 27 기 1분기 | 제 26 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 42,612,752,654 | 42,612,752,654 | 42,242,076,389 | 42,242,076,389 |
| 매출원가 | 35,263,048,682 | 35,263,048,682 | 36,868,353,667 | 36,868,353,667 |
| 매출총이익 | 7,349,703,972 | 7,349,703,972 | 5,373,722,722 | 5,373,722,722 |
| 판매비와관리비 | 4,390,398,076 | 4,390,398,076 | 3,703,471,939 | 3,703,471,939 |
| 영업이익(손실) | 2,959,305,896 | 2,959,305,896 | 1,670,250,783 | 1,670,250,783 |
| 기타수익 | 562,381,819 | 562,381,819 | 207,003,255 | 207,003,255 |
| 기타비용 | 91,481 | 91,481 | 7 | 7 |
| 금융수익 | 2,765,030,959 | 2,765,030,959 | 13,035,806,318 | 13,035,806,318 |
| 금융원가 | 1,447,138,899 | 1,447,138,899 | 2,906,242,139 | 2,906,242,139 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 4,839,488,294 | 4,839,488,294 | 12,006,818,210 | 12,006,818,210 |
| 법인세비용 | 3,514,095,352 | 3,514,095,352 | 2,561,959,313 | 2,561,959,313 |
| 분기순이익 | 1,325,392,942 | 1,325,392,942 | 9,444,858,897 | 9,444,858,897 |
| 기타포괄손익 | (14,993,841) | (14,993,841) | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (14,993,841) | (14,993,841) | ||
| 순확정급여채무의 재측정요소 | (14,993,841) | (14,993,841) | ||
| 분기총포괄손익 | 1,310,399,101 | 1,310,399,101 | 9,444,858,897 | 9,444,858,897 |
| 주당순이익 | ||||
| 기본주당순이익 (단위 : 원) | 46 | 46 | 395 | 395 |
| 자본변동표 |
| 제 27 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022.01.01 (기초자본) | 12,369,317,000 | 52,551,913,977 | (1,977,125,710) | 5,575,625,901 | 75,991,838,070 | 144,511,569,238 |
| 총포괄이익 | ||||||
| 분기순이익 | 9,444,858,897 | 9,444,858,897 | ||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | ||||||
| 주주와의 거래 | ||||||
| 연차배당 | (2,389,593,500) | (2,389,593,500) | ||||
| 2022.03.31 (기말자본) | 12,369,317,000 | 52,551,913,977 | (1,977,125,710) | 5,575,625,901 | 83,047,103,467 | 151,566,834,635 |
| 2023.01.01 (기초자본) | 14,767,947,000 | 80,791,461,957 | (7,546,451,921) | 5,671,717,445 | 91,127,004,037 | 184,811,678,518 |
| 총포괄이익 | ||||||
| 분기순이익 | 1,325,392,942 | 1,325,392,942 | ||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (14,993,841) | (14,993,841) | ||||
| 주주와의 거래 | ||||||
| 연차배당 | (2,869,319,500) | (2,869,319,500) | ||||
| 2023.03.31 (기말자본) | 14,767,947,000 | 80,791,461,957 | (7,546,451,921) | 5,671,717,445 | 89,568,083,638 | 183,252,758,119 |
| 현금흐름표 |
| 제 27 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| 제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 27 기 1분기 | 제 26 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동 현금흐름 | 10,261,471,474 | (2,857,387,258) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 10,445,850,681 | 109,749,142 |
| 이자의 수취 | 776,103,133 | 186,255,164 |
| 이자의 지급 | (219,735,867) | (605,860,768) |
| 배당금 수입 | 265,246,930 | |
| 법인세의 납부 | (740,746,473) | (2,812,777,726) |
| 투자활동 현금흐름 | (20,230,460,949) | (7,248,630,991) |
| 당기손익인식금융자산의 증가 | (20,000,000,000) | |
| 당기손익인식금융자산의 감소 | 32,819,778 | 26,663,009 |
| 기타금융자산의 증가 | 150,000 | |
| 유형자산의 취득 | (198,658,000) | (1,775,294,000) |
| 유형자산의 처분 | 7,727,273 | |
| 무형자산의 취득 | (72,500,000) | |
| 종속기업투자주식의 취득 | (5,500,000,000) | |
| 재무활동 현금흐름 | (123,485,880) | (11,005,460,000) |
| 리스부채의 상환 | (123,485,880) | (5,460,000) |
| 단기차입금의 상환 | (11,000,000,000) | |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (10,092,475,355) | (21,111,478,249) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 397,719,787 | 38,773,674 |
| 기초의 현금및현금성자산 | 95,503,255,549 | 144,557,288,857 |
| 기말의 현금및현금성자산 | 85,808,499,981 | 123,484,584,282 |
5. 재무제표 주석
| 제 27 (당) 기 1분기 | : 2023년 3월 31일 현재 |
| 제 26 (전) 기 1분기 | : 2022년 3월 31일 현재 |
| 주식회사 비지에프에코머티리얼즈 |
1. 회사의 개요
주식회사 비지에프에코머티리얼즈(구: 주식회사 코프라, 이하 "회사")는 1997년 10월 15일에 고기능성폴리머칩 등의 제조 및 판매사업을 영위할 목적으로 주식회사 공영플라테크로 설립되어, 2005년 7월에 상호를 주식회사 코프라로 변경하였습니다. 회사는 2022년 10월 31일 (주)비지에프에코바이오를 흡수합병하였으며, 2022년 12월 29일 주식회사 비지에프에코머티리얼즈로 상호를 변경하였습니다. 당분기말 현재 회사는 경기도 화성시 장안면 상두원길 142에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 또한, 회사는 2010년 11월 12일 코스닥증권시장에 상장되었습니다.회사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 설립 후 수차례의 유상증자 및 무상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 14,768백만원이며, 주요 주주는 비지에프(50.67%)입니다.
2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.상기 내용을 제외하고는 분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
② 공정가치 측정회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사는 매분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원에게 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서2023년 1월 1일부터 조기 적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 회사는 요약분기재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다.3. 유의적인 회계정책회사의 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 회계기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.
4. 공정가치
가. 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(1) 당분기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분(*) | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | |||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||||
| 당기손익금융자산 | 26,443,898 | - | - | - | 26,443,898 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 85,808,500 | - | - | 85,808,500 |
| 단기금융상품 | 15,000,000 | 15,000,000 | |||
| 기타금융자산(유동) | - | 1,517,534 | - | - | 1,517,534 |
| 기타금융자산(비유동) | - | 5,570 | - | - | 5,570 |
| 매출채권 | - | 50,589,554 | - | - | 50,589,554 |
| 소 계 | - | 152,921,158 | - | - | 152,921,158 |
| 합 계 | 26,443,898 | 152,921,158 | - | - | 179,365,056 |
| 금융부채: | |||||
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | |||||
| 파생상품부채(유동) | - | - | 15,342,408 | - | 15,342,408 |
| 파생상품부채(비유동) | 21,244,867 | 21,244,867 | |||
| 소 계 | 36,587,275 | 36,587,275 | |||
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | |||||
| 기타금융부채(유동) | - | - | - | 6,163,209 | 6,163,209 |
| 장기차입금 | - | - | - | 14,360,000 | 14,360,000 |
| 전환사채 | - | - | - | 25,230,042 | 25,230,042 |
| 신주인수권부사채 | - | - | - | 40,828,425 | 40,828,425 |
| 기타금융부채(비유동) | - | - | - | 1,532,575 | 1,532,575 |
| 매입채무 | - | - | - | 9,890,904 | 9,890,904 |
| 소 계 | - | - | - | 98,005,155 | 98,005,155 |
| 합 계 | - | - | 36,587,275 | 98,005,155 | 134,592,430 |
(*) 상각후원가로 평가하는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다.
(2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분(*) | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | |||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||||
| 당기손익금융자산 | 6,262,329 | - | - | - | 6,262,329 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 95,503,256 | - | - | 95,503,256 |
| 단기금융상품 | 15,000,000 | - | - | 15,000,000 | |
| 기타금융자산(유동) | - | 2,027,963 | - | - | 2,027,963 |
| 기타금융자산(비유동) | - | 5,720 | - | - | 5,720 |
| 매출채권 | - | 56,036,040 | - | - | 56,036,040 |
| 소 계 | - | 168,572,979 | - | - | 168,572,979 |
| 합 계 | 6,262,329 | 168,572,979 | - | - | 174,835,308 |
| 금융부채: | |||||
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | |||||
| 파생상품부채 | - | - | 36,587,275 | - | 36,587,275 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | |||||
| 기타금융부채(유동) | - | - | - | 3,835,006 | 3,835,006 |
| 차입금 | - | - | - | 14,360,000 | 14,360,000 |
| 전환사채 | - | - | - | 25,062,946 | 25,062,946 |
| 신주인수권부사채 | - | - | - | 40,456,004 | 40,456,004 |
| 기타금융부채(비유동) | - | - | - | 1,073,752 | 1,073,752 |
| 매입채무 | - | - | - | 11,370,985 | 11,370,985 |
| 소 계 | - | - | - | 96,158,693 | 96,158,693 |
| 합 계 | - | - | 36,587,275 | 96,158,693 | 132,745,968 |
(*) 상각후원가로 평가하는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다.
나. 공정가치 서열체계
당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(1) 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,088,298 | 20,095,595 | 3,260,005 | 26,443,898 |
| 공정가치로 측정되는 부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | 15,342,408 | 21,244,867 | 36,587,275 |
(2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,962,772 | 39,500 | 3,260,058 | 6,262,330 |
| 공정가치가 공시되는 자산 | ||||
| 투자부동산(*) | - | - | 24,952,840 | 24,952,840 |
| 공정가치로 측정되는 부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | 15,342,408 | 21,244,867 | 36,587,275 |
(*) 비금융자산의 최고 최선의 사용은 현재의 사용과 다르지 않습니다.
다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
(1) 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동내역은 없으며, 당분기와 전기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 3,260,058 | - |
| 당해 기간의 총손익 | - | 118,187 |
| 당기손익에 포함된 손익 | - | 118,187 |
| 기타포괄손익에 포함된 손익 | - | - |
| 매입 | - | - |
| 사업결합 | - | 3,141,871 |
| 기말 | 3,260,058 | 3,260,058 |
라. 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 20,095,595 | 39,500 | 2 | 시장접근법 | - 주식 가격 |
| 3,260,005 | 3,260,058 | 3 | 이항평가모형& T-F모형 & H-W모형 | - 할인율 등 | |
| 파생상품부채 | 15,342,408 | 15,342,408 | 2 | 이항평가모형 | - 주식 가격 |
| 21,244,867 | 21,244,867 | 3 | 기초자산에 근거한 평가기관의평가(BDT모형) | - 위험조정할인율- 기초자산의 변동성 | |
| 투자부동산 | - | 24,952,840 | 3 | 복성식평가법 | - 평방미터당 가격 |
5. 재고자산
당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 제품 | 11,656,857 | 12,242,647 |
| 제품평가충당금 | (129,481) | (139,535) |
| 상품 | 1,259 | 1,258 |
| 재공품 | 270,741 | 279,775 |
| 원재료 | 11,402,383 | 11,820,075 |
| 원재료평가충당금 | (103,549) | (89,446) |
| 부재료 | 549,362 | 570,917 |
| 부재료평가충당금 | (48,534) | (35,743) |
| 미착품 | 3,541,384 | 5,240,837 |
| 합 계 | 27,140,422 | 29,890,785 |
6. 유ㆍ무형자산, 투자부동산가. 당분기와 전기 중 유ㆍ무형자산, 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 유형자산 | 무형자산 | 투자부동산 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 48,493,605 | 275,224 | 20,773,715 |
| 취득 및 추가 | 1,166,729 | 78,672 | - |
| 처분 및 제거 | - | - | - |
| 감가상각 및 상각(*1) | (487,603) | (17,528) | (56,803) |
| 대체 | - | - | - |
| 기말 | 49,172,731 | 336,368 | 20,716,912 |
(*1) 당기에 인식한 유형자산의 감가상각비는 매출원가 248,819천원, 판매비와관리비 238,784천원이고, 무형자산 및 투자부동산은 전액 판매비와관리비입니다.(2) 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 유형자산 | 무형자산 | 투자부동산 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 20,865,694 | 34,723 | - |
| 취득 및 추가 | 19,697,065 | 287,524 | - |
| 처분 및 제거 | (11,671) | (2,640) | - |
| 감가상각 및 상각(*2) | (1,423,126) | (54,010) | (37,868) |
| 사업결합 | 9,406,143 | 9,627 | 20,811,583 |
| 대체(*1) | (40,500) | - | - |
| 기말 | 48,493,605 | 275,224 | 20,773,715 |
(*1) 유형자산의 기타증(감)액은 경상연구개발비로 대체 되었습니다.(*2) 전기에 인식한 감가상각비는 매출원가 1,054,790천원, 판매비와관리비 368,337천원이고, 무형자산 및 투자부동산은 전액 판매비와관리비입니다.
나. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당분기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보권자 | 내 용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 토지 | 7,982,669(*) | 6,540,000 | 신한은행 | 대출약정 및지급보증 관련한정근담보 |
| 건물 | 2,373,082 | ||||
| 구축물 | 2 | ||||
| 기계장치 | 85,014 | ||||
| 토지 | 5,220,180(*) | 17,232,000 | 우리은행 | ||
| 건물 | 2,664,837 | ||||
| 투자부동산 | 토지 | 11,950,617 | |||
| 건물 | 8,766,295 | ||||
| 합 계 | 39,042,696 | 23,772,000 |
(*)재평가모형 적용후 장부가액입니다.(2) 전기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보권자 | 내 용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 토지 | 7,982,669(*) | 6,540,000 | 신한은행 | 대출약정 및지급보증 관련한정근담보 |
| 건물 | 2,399,567 | ||||
| 구축물 | 2 | ||||
| 기계장치 | 111,316 | ||||
| 토지 | 5,220,180(*) | 17,232,000 | 우리은행 | ||
| 건물 | 2,682,102 | ||||
| 투자부동산 | 토지 | 11,950,617 | |||
| 건물 | 8,823,098 | ||||
| 합 계 | 39,169,551 | 23,772,000 |
(*)재평가모형 적용후 장부가액입니다.
7. 종속기업 투자당분기말과 전기말 현재 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 소재국가 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 (%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | KOPLA America Inc. | 미국 | 100 | 10,707,647 | 100 | 10,707,647 |
| KOPLA EngineeringPlastic(Suzhou) Co., Ltd. | 중국 | 100 | 5,748,700 | 100 | 5,748,700 | |
| KOPLA Polymers Private Limited | 인도 | 100 | - | 100 | - | |
| ㈜신일테크 | 한국 | 100 | 6,490,000 | 100 | 6,490,000 | |
| (주)비지에프에코솔루션(*1) | 한국 | 71.43 | 16,939,966 | 71.43 | 16,939,966 | |
| 합 계 | 39,886,313 | 39,886,313 |
(*1) 당분기 중 케이비에프(주)에서 (주)비지에프에코솔루션으로 사명을 변경하였습니다.
8. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 종 류 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | ||
| 전 환 사 채(*1) | 25,632,040 | 25,632,040 |
| 전 환 권조정 | (1,192,462) | (1,359,558) |
| 사채상환할증금 | 790,464 | 790,464 |
| 신주인수권부사채(*2) | 43,500,000 | 43,500,000 |
| 신주인수권조정 | (2,671,575) | (3,043,996) |
| 소 계 | 66,058,467 | 65,518,950 |
| 비유동 | ||
| 장기차입금 | 14,360,000 | 14,360,000 |
| 합 계 | 80,418,467 | 79,878,950 |
(*1) 전환사채의 발행금액은 25,632,040천원입니다. (*2) 신주인수권부 사채의 발행금액은 43,500,000천원입니다.
(2) 장기차입금회사가 차입한 장기차입금의 주요내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내역 | 차입 금융기관 | 차입기간 | 이자율(%) | 차입금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설자금대출 | 우리은행 | 2022.07.01~2024.07.01 | 3개월 CD금리 + 1.35 | 14,360,000 |
(*1) 당분기말 기준 3개월 CD금리: 3.98%
(3) 전환사채회사가 발행한 전환사채의 주요내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제3회 기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
|---|---|
| 액면가액 | 25,632,040천원 |
| 발행가액 | 25,632,040천원 |
| 발행일 | 2021년 12월 22일 |
| 만기일 | 2024년 12월 22일 |
| 전환청구기간 | 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 직전일 |
| 표면이자율 | 1% |
| 만기이자율 | 2% |
| 전환비율 | 100% |
| 전환가액 | 8,713원 |
| 조정전환가액(*1)(최근기준일 2022/10/24) | 6,100원 |
| 전환가액조정 | (1)전환권 행사청구를 하기 전에 시가를 하회하는 가격으로 유상증자, 주식분할, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채, 신주인수권부 사채를 포함한 주식관련 사채를 발행하는 경우(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우(3) 위 (2)내지 (3)에 의하여 조정된 전환가액이 발행회사의 보통주식의 액면가 이하일 경우 액면가를 전환가액으로 한다(4) 자본의 감소, 주식병합 등으로 인해 주식가치 상승사유가 발생하는 경우(5) 시가하락에 따른 조정: 본 사채 발행일 이후 [매 1개월이 경과한 날]을 “전환가액 조정일”로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 이를 기준으로 소급한 최근 1개월 거래량가중평균주가, 1주일 거래량가중평균주가 및 최근일 거래량 가중평균종가를 산술평균한 가액과 최근일 거래량가중평균주가 중 높은 가격이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 낮은 금액으로 전환가액을 조정하며, 원단위 미만은 절상한다. |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2022년 12월 22일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률을 가산하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. |
(*1) 회사는 시가하락에 따라 최근 주가를 산술평균하여 전환가액을 조정하였습니다(*2) 회사는 전환권을 부채로 인식하였으며, 부채요소의 공정가치 평가로 당분기말 현재 파생상품평가손실 누적금액은 42억원입니다.
(4). 신주인수권부 사채회사가 발행한 신주인수권부사채의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제4회 기명식 무보증 사모 신수인수권부사채 |
|---|---|
| 액면가액 | 43,500,000천원 |
| 발행가액 | 43,500,000천원 |
| 발행일 | 2021년 12월 22일 |
| 만기일 | 2024년 12월 22일 |
| 행사청구기간 | 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 직전일 |
| 행사비율 | 100% |
| 행사가액 | 8,713원 |
| 조정행사가액(*1)(최근기준일 2022/10/24) | 6,100원 |
| 행사가액 조정 | (1)신주인수권 행사청구를 하기 전에 시가를 하회하는 가격으로 유상증자, 주식분할, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채, 신주인수권부 사채를 포함한 주식관련 사채를 발행하는 경우 (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우 (3) 위 (2)내지 (3)에 의하여 조정된 신주인수권행사가액이 발행회사의 보통주식의 액면가 이하일 경우 액면가를 신주인수권행사가액으로 한다 (4) 자본의 감소, 주식병합 등으로 인해 주식가치 상승사유가 발생하는 경우(5) 시가하락에 따른 조정: 본 사채 발행일 이후 [매 1개월이 경과한 날]을 “신주인수권행사가액 조정일”로 하고, 각 신주인수권행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 이를 기준으로 소급한 최근 1개월 거래량가중평균주가, 1주일 거래량가중평균주가 및 최근일 거래량 가중평균종가를 산술평균한 가액과 최근일 거래량가중평균주가 중 높은 가격이 조정 전 행사가액보다 낮은 경우에는 그 낮은 금액으로 행사가액을 조정하며, 원단위 미만은 절상한다. |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2022년 12월 22일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률을 가산하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. |
(*1) 회사는 시가하락에 따라 최근 주가를 산술평균하여 행사가액을 조정하였습니다(*2) 회사는 신수인수권을 부채로 인식하였으며, 부채요소의 공정가치 평가로 당분말 현재 파생상품평가손실 누적금액은 54억원입니다.
9. 순확정급여부채가. 확정급여제도(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 2,472,194 | 2,438,928 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (3,061,981) | (3,145,909) |
| 합 계 | (589,786) | (706,981) |
(2) 당분기와 전분기 중 회사의 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 149,656 | 86,952 |
| 순이자원가 | (12,376) | 2,082 |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 137,280 | 89,034 |
나. 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 54,000천원(전기: 27,849천원)입니다.
10. 우발부채와 약정사항
가. 당분기말 현재 회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 약정사항 | 금융기관 | 통화 | 약정금액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전자외상매출채권담보대출 | 하나은행 | KRW | 700,000 | - |
| 일반대 | 신한은행 | KRW | 11,000,000 | - |
| 시설대 | 우리은행 | KRW | 14,360,000 | 14,360,000 |
| 합계 | KRW | 26,060,000 | 14,360,000 |
나. 당분기말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: 천USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보증사항 | 금융기관 | 통화 | 약정금액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| LC관련지급보증 | 신한은행 | USD | 3,000 | 369 |
| 외화지급보증 | 신한은행 | USD | 1,308 | 1,308 |
| 합계 | USD | 4,308 | 1,677 |
다. 회사는 2015년 5월 신주인수계약을 체결하였고, 총 662,249주를 발행하였으며, 당시 최대주주(한상용 등)는 본건 신주인수인들이 입은 모든 손해와 손실을 배상,보상하여야 하며, 회사는 당시 최대주주의 위 배상, 보상의무에 대하여 연대보증책임을 부담하고 있습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 계약의 내용 | 발행회사의 진술 및 보장이 허위이거나 부정확한 경우 또는 발행회사 및 최대주주가 본 계약에 따라 이행되어야 할 의무를 위반하거나 이행하지 아니하는 경우, 발행회사 및 최대주주는 그로 인하여 신주인수인이 입은 모든 손해와 손실(재무실사 비용, 소송비용, 변호사비용 포함)로부터 그러한 손해와 손실이 없었던 것과 동일한 수준으로 신주인수인을 면책시켜야 한다.(신주인수인이 입은 모든 손해와 손실에 대한 배상 및 보상을 포함하되, 그에 한정되지 아니한다). 본 조에 따른 면책과 관련하여 발행회사 및 최대주주는 발행회사 및 최대주주가 각각이 부담하는 의무에 대하여 연대보증책임을 부담한다. |
상기 신주인수계약서상 부담하는 연대보증책임으로부터 회사에 발생하는 손해를 면책하기 위하여 2021년 12월에 2015년 5월 당시 최대주주 등의 예금 50억원에 대하여 질권을 설정하였습니다.
라. 당분기말 현재 회사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 480백만원(전기말: 482백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.마. 당분기말 현재 회사는 종속기업인 KOPLA America Inc.의 신한은행 차입금에 대하여 USD 1,308천의 지급보증을 제공하고 있습니다.
바. 당분기말 현재 회사의 종속기업인 (주)비지에프에코솔루션의 보통주 및 상환전환우선주를 보유한 비지배주주와 체결한 주주간 계약에는 주식의 양도제한, 주식의 우선매수권, 주식매도청구권(Put Option), 주식매수청구권(Call Option) 조항 등이 포함되어 있습니다. 주식매도청구권(Put Option), 주식매수청구권(Call Option)에 대한 주요 계약 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 주식매도청구권(Put Option) | |
| 보유자 | 더블유더블유지중소중견기업 성장지원 사모투자합자회사메타 이에스지 제일호 사모투자합자회사 |
| 행사대상 | (주)비지에프에코솔루션 보통주 533,333주 상환전환우선주 266,667주 |
| 행사사유 및 기간 | 기한 내 적격상장이 완료되지 못한 경우, 상장완료 목표일(거래종결일로부터 5년이 되는 날)로 부터 1년이 되는 날까지. |
| 행사가격 | 취득가액의 연복리 5%(기배당액 및 기타 수령한 금원 차감) |
| 주식매수청구권(Call Option) | |
| 보유자 | (주)비지에프에코머티리얼즈 |
| 행사대상 | (주)비지에프에코솔루션 보통주 177,777주 상환전환우선주 88,888주 |
| 행사기간 | 거래종결일 이후 2년이 경과하는 날로 부터 1년간 |
| 행사가격 | 취득가액의 연복리 12%(기배당액 및 기타 수령한 금원 차감) |
(*1) 당분기 중 케이비에프(주)에서 (주)비지에프에코솔루션으로 사명을 변경하였습니다.
한편 회사는 주식매도청구권(Put Option) 및 주식매수청구권(Call Option)에 대해 이항모형에 따라 공정가치를 측정하고 있습니다.사. 회사는 지배회사인 (주)비지에프와 'BGF'브랜드 사용에 대하여 매출액의 일정비율을 브랜드 사용료로 지불하는 계약을 체결하고 있습니다.11. 자본금 및 주식발행초과금
가. 당분기와 전기말 현재 수권(발행)주식수 및 주당 액면금액등은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 (보통주) | 29,535,894주 | 29,535,894주 |
| 자본금 | 14,767,947,000 | 14,767,947,000 |
나. 당분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.
12. 매출액
가. 당분기와 전분기 중 회사 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내용은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 42,612,753 | 42,242,076 |
나. 당분기 및 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 수익구분 | ||
| 제,상품매출액 | 42,398,688 | 42,242,076 |
| 기타매출 | 214,065 | - |
| 합 계 | 42,612,753 | 42,242,076 |
| 수익인식 시기 | ||
| 한 시점에 인식 | 42,398,688 | 42,242,076 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 214,065 | - |
| 합 계 | 42,612,753 | 42,242,076 |
13. 매출원가
당분기와 전분기 중 회사의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 제,상품매출원가 | 35,263,049 | 36,868,354 |
14. 판매비와 관리비
당분기와 전분기 중 회사의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급 여 | 1,504,891 | 1,215,343 |
| 퇴 직 급 여 | 76,555 | 70,460 |
| 복 리 후 생 비 | 252,002 | 156,969 |
| 여 비 교 통 비 | 52,165 | 25,511 |
| 전 력 비 | 42,155 | 21,860 |
| 세 금 과 공 과 금 | 35,424 | 26,897 |
| 감 가 상 각 비 | 245,045 | 41,723 |
| 수 선 비 | 2,892 | 49,730 |
| 차 량 유 지 비 | 42,010 | 60,933 |
| 경 상 연 구 개발비 | 516,786 | 602,751 |
| 운 반 비 | 718,284 | 1,013,158 |
| 포 장 비 | 60,044 | 37,492 |
| 소 모 품 비 | 6,241 | 30,065 |
| 지 급 수 수 료 | 554,813 | 258,567 |
| 보 관 료 | 108,916 | 58,501 |
| 대손상각비(환입) | (8,014) | (46,018) |
| 무 형 자산상각비 | 17,528 | 15,800 |
| 견 본 비 | 50,375 | 43,892 |
| 기 타 | 112,286 | 19,838 |
| 합 계 | 4,390,398 | 3,703,472 |
15. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 1,050,300 | 616,487 |
| 원재료및상품매입액 | 30,968,540 | 33,395,891 |
| 급여 | 2,337,609 | 2,009,088 |
| 퇴직급여 | 140,746 | 120,001 |
| 복리후생비 | 390,229 | 283,985 |
| 수선비 | 95,257 | 136,246 |
| 지급수수료 | 586,148 | 306,385 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 511,392 | 320,326 |
| 포장비 | 521,816 | 466,053 |
| 소모품비 | 40,490 | 82,581 |
| 외주가공비 | 658,618 | 528,167 |
| 전력비 | 665,995 | 466,372 |
| 운반비 | 719,397 | 1,013,158 |
| 여비교통비 | 56,485 | 25,731 |
| 차량유지비 | 42,010 | 61,058 |
| 대손상각비 | (8,014) | (46,018) |
| 기타비용 | 876,429 | 786,315 |
| 영업비용의 합계(*) | 39,653,447 | 40,571,826 |
(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
16. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 72.61%(전분기: 21.34%)입니다.17. 주당순이익
가. 기본주당순이익당분기와 전분기의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 분기순이익 | 1,325,392,942 | 9,444,858,897 |
| 가중평균유통보통주식수(주)(*) | 28,693,195 | 23,895,935 |
| 기본주당이익 | 46 | 395 |
(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에 자기주식수를 차감한 후 가중평균하여 계산하였습니다.18. 배당금 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 2,869,320천원으로 2023년 3월 28일자 정기주주총회에서 승인되었으며, 2023년 4월에 지급되었습니다.(전기지급액: 2,389,594천원)19. 영업으로부터 창출된 현금흐름
가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 분기순이익 | 1,325,393 | 9,444,859 |
| 조정 항목: | 2,898,801 | (7,106,050) |
| 감가상각비 | 544,405 | 327,838 |
| 무형자산상각비 | 17,528 | 15,800 |
| 퇴직급여 | 137,280 | 88,466 |
| 외화환산손익 | (1,006,348) | (357,710) |
| 재고자산평가손실(환입) | 16,839 | (7,617) |
| 법인세비용 | 3,514,095 | 2,561,959 |
| 이자비용 | 799,053 | 612,181 |
| 대손상각비 | (8,014) | (46,018) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 150,963 | 2,085,647 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (352,114) | (136,732) |
| 수입배당금 | (13,238) | (274,838) |
| 유형자산처분이익 | (7,727) | - |
| 파생상품평가이익 | - | (11,788,771) |
| 이자수익 | (893,921) | (186,255) |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: | 6,221,657 | (2,229,060) |
| 매출채권의 감소(증가) | 6,047,126 | (5,412,574) |
| 기타금융자산의 감소(증가) | 645,285 | 1,793,052 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (892,997) | (235,656) |
| 재고자산의 감소(증가) | 2,733,524 | 277,465 |
| 매입채무의 증가(감소) | (1,481,116) | 2,342,821 |
| 기타금융부채의 증가(감소) | (966,678) | 16,791 |
| 기타부채의 증가(감소) | 175,554 | (1,030,647) |
| 퇴직금의 지급 | (165,656) | - |
| 사외적립자산의 증감 | 126,615 | 19,687 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 10,445,851 | 109,749 |
20. 특수관계자거래
가. 지배ㆍ종속기업 등 현황당분기말 최상위 지배회사는 주식회사 비지에프입니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 지배회사 | (주) 비지에프 | (주) 비지에프 | |
| 종속회사 | KOPLA America Inc. | KOPLA America Inc. | |
| KOPLA EngineeringPlastic(Suzhou) Co., Ltd. | KOPLA EngineeringPlastic(Suzhou) Co., Ltd. | ||
| KOPLA Polymers Private Limited | KOPLA Polymers Private Limited | ||
| ㈜신일테크 | ㈜신일테크 | (*1) | |
| (주)비지에프에코솔루션 | (주)비지에프에코솔루션 | (*2)(*3) | |
| 기타특수관계자 | (주)비지에프네트웍스 | (주)비지에프네트웍스 | |
| (주)비지에프리테일 | (주)비지에프리테일 | ||
| 동부로지스(주) | 동부로지스(주) | ||
| 하이로지스(주) | 하이로지스(주) | ||
| (주)화인로지텍 | (주)화인로지텍 | ||
| (주)비지에프로지스 | (주)비지에프로지스 | ||
| (주)비지에프푸드 | (주)비지에프푸드 | ||
| (주)비지에프휴먼넷 | (주)비지에프휴먼넷 | ||
| (주)씨펙스로지스틱 | (주)씨펙스로지스틱 | ||
| (주)푸드플래닛 | (주)푸드플래닛 | ||
| (주)에이서비스 | (주)에이서비스 | ||
| (주)제이에코싸이클 | (주)제이에코싸이클 | (*4) | |
| 시리로지스틱스자산관리(주) | 시리로지스틱스자산관리(주) | (*5) |
(*1) 전기중 (주)신일테크의 지분 100%를 취득하여 종속회사로 편입하였습니다.(*2) 전기중 현물출자를 통하여 (주)비지에프에코바이오의 지분 100%를 취득하여 종속회사로 편입하였으며, 2022년 10월 31일을 합병기일로 하여 회사에 흡수합병함에 따라 (주)비지에프에코바이오의 종속회사인 (주)비지에프에코솔루션이 종속기업으로 분류되었습니다.(*3) 당분기 중 케이비에프(주)에서 (주)비지에프에코솔루션으로 사명을 변경하였습니다.(*4) 전기중 회사의 주요경영진과 친족이 설립한 회사입니다.(*5) 전기 중 특수관계자인 (주)비지에프로지스가 20% 지분을 취득(100백만원 출자)하였습니다.
나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배회사 | (주)비지에프 | - | 36,605 | - | - |
| 종속회사 | KOPLA America Inc. | 2,021,445 | - | 3,276,380 | 28,291 |
| KOPLA ENGINEERING PLASTICS (SUZHOU) CO.,LTD. | 537,701 | - | 611,165 | - | |
| KOPLA Polymers Private Limited | 3,233,642 | - | 2,976,506 | - | |
| ㈜신일테크 | - | 647,458 | - | 1,243,585 | |
| (주)비지에프에코솔루션(*1) | 214,065 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | (주)비지에프리테일 | - | 2,129 | - | - |
| (주)헬로네이처(*2) | - | - | - | 11,785 | |
| (주)제이에코싸이클 | - | - | 11,524 | - | |
| 합 계 | 6,006,853 | 686,192 | 6,875,575 | 1,283,661 |
한편, 당분기중 지배회사에 1,496,689천원 배당이 발생하였습니다.(*1) 당분기 중 케이비에프(주)에서 (주)비지에프에코솔루션으로 사명을 변경하였습니다.(*2) 전기중 회사의 지배회사인 (주)비지에프의 종속기업인 (주)비지에프네트웍스가 흡수합병하였습니다.
다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배회사 | (주)비지에프 | - | - | - | 2,913,436 |
| 종속회사 | KOPLA America Inc. | 1,340,181 | 608,571 | - | - |
| KOPLA ENGINEERING PLASTICS (SUZHOU) CO.,LTD. | 9,136,350 | - | - | - | |
| KOPLA Polymers Private Limited | 10,171,525 | - | - | - | |
| ㈜신일테크 | - | - | 272,885 | 65,183 | |
| (주)비지에프에코솔루션(*1) | 78,491 | 21,993 | - | 713,550 | |
| 기타특수관계자 | (주)비지에프리테일 | - | - | - | 2,723 |
| 합 계 | 20,726,547 | 630,564 | 272,885 | 3,694,892 |
(*1) 당분기 중 케이비에프(주)에서 (주)비지에프에코솔루션으로 사명을 변경하였습니다.
(2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배회사 | (주)비지에프 | - | 12,215 | - | 181 |
| 종속회사 | KOPLA America Inc. | 2,763,705 | 591,534 | - | - |
| KOPLA ENGINEERING PLASTICS (SUZHOU) CO.,LTD. | 10,287,948 | - | - | - | |
| KOPLA Polymers Private Limited | 12,166,734 | - | - | - | |
| ㈜신일테크 | - | - | 253,524 | 65,183 | |
| (주)비지에프에코솔루션(*1) | - | 23,569 | - | 713,550 | |
| 기타특수관계자 | (주)비지에프리테일 | - | 5,540 | - | 1,886 |
| 합 계 | 25,218,387 | 632,858 | 253,524 | 780,800 |
(*1) 당분기 중 케이비에프(주)에서 (주)비지에프에코솔루션으로 사명을 변경하였습니다.
라. 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.
| (단위: 천 USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 보증처 | 통화 | 지급보증금액 | 보증기간 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | KOPLA America Inc. | 신한은행 | USD | 1,308 | 2022.05.23~2023.05.23 | 자금차입 |
마. 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 자산은 없습니다.바. 당분기말 현재 회사가 발행한 신주인수권부사채(액면가액 43,500백만원) 및 전환사채(액면가액 25,632백만원)는 모두 지배회사인 (주)비지에프가 보유하고 있습니다.사. 회사는 전기 중 지배회사인 (주)비지에프 및 회사의 특수관계인이 보유하고 있는 (주)비지에프에코바이오의 보통주 60,000주(현물출자가액 30,654백만원)를 현물출자 받고, 그 대가로 지배회사인 (주)비지에프 및 회사의 특수관계인에게 제3자 배정증자 방식으로 회사의 보통주 4,797,260주를 배정하였습니다.
아. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 169,841 | 192,042 |
| 퇴직급여 | 13,242 | 49,623 |
| 합 계 | 183,083 | 241,665 |
21. 영업부문 보고가. 당분기말과 전분기말 현재 당사는 단일 영업부문으로 이루어져 있습니다.나. 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 한온시스템㈜ | 20.33% | 20.62% |
다. 지역별 재무정보 등1) 지역별 매출에 대한 일반정보
| 구 분 | 주요제품 | 주요고객 |
| 국내 | 고기능성폴리머 | 한온시스템(주) 등 |
| 중국 | 고기능성폴리머 | KOPLA ENGINEERING PLASTICS (SUZHOU) CO.,LTD. 등 |
| 인도 | 고기능성폴리머 | KOPLA Polymers Private Limited. |
| 기타 | 고기능성폴리머 | KOPLA America Inc. 등 |
2) 지역별 매출현황(단위: 천원)
| 구 분 | 매출액 | ||||
| 국내 | 중국 | 인도 | 기타 | 합 계 | |
| 당분기 | 33,068,581 | 537,701 | 3,233,642 | 5,772,829 | 42,612,753 |
| 전분기 | 31,023,294 | 611,165 | 2,976,506 | 7,631,111 | 42,242,076 |
22. 보고기간 후 사건
가. 회사는 2023년 2월 9일 종속기업인 (주)신일테크와 기타특수관계 회사인 (주)제이에코사이클의 합병을 결의하였으며, 2023년 4월 1일 합병을 완료하였습니다. 이와 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | 비고 |
| 합병형태 | 흡수합병 | - |
| 존속/소멸회사 | ① 존속회사 : 제이에코사이클 ② 소멸회사 : 신일테크 |
존속회사 상호변경:(주)비지에프에코사이클 |
| 합병비율 | 1:0.3090320 | 공정가치 평가방법 적용 |
| 합병신주 | 보통주 24,722주 | - |
| 합병기일 | 2023년 4월 1일 |
나. 회사는 2023년 2월 9일 (주)제이에코사이클에 제3자배정 유상증자를 결의하였으며, 2023년 4월 5일 유상증자를 완료하였습니다. 이와 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | 비고 |
| 출자자 | (주)비지에프에코머티리얼즈 | - |
| 증자방식 | 제3자배정 유상증자 | - |
| 증자금액 | 총 19,999,863,425원 | - |
| 발행주식수 | 96,325주 | - |
| 주당 발행가액 | 207,629 / 주 | 22.12.31 공정가치 평가액 |
| 주금 납입일 | 2023년 4월 5일 | - |
다. 전환사채 및 신주인권부사채의 행사회사의 지배기업은 2023년 4월 13일자 이사회에서 다음과 같이 회사의 전환사채의 전환권과 신주인수권부사채의 신주인수권을 행사하기로 결의하였습니다.
① 전환사채
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채종류 | 제3회 기명식 무보증 사모 |
| 권면총액 | 25,632,040,000원 |
| 1주당 전환가액 | 6,100원 |
| 전환에 따라 발행할 주식수 | 보통주식 4,201,973주 |
② 신주인수권부사채
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채종류 | 제4회 기명식 무보증 비분리형 사모 |
| 권면총액 | 43,500,000,000원 |
| 1주당 행사가액 | 6,100원 |
| 신주인수권 행사에 따라 발행할 주식수 | 보통주식 7,131,147주 |
6. 배당에 관한 사항
가. 배당정책당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 연 1회 현금 배당을 실시하고 있습니다. 현금배당 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자계획과 재무구조, 경영실적 및 Cashflow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다.당사는 현재 구체적인 자사주 매입 및 소각 등에 대한 계획은 없으며 주주가치 제고를 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 향후 추가적인 주주환원정책에 대한 원칙 수립 시, 수시공시의무관련사항(공정공시)를 통하여 발표하겠습니다.당사는 정기주주총회 개최 전 이사회의 배당결정에 대해 전자공시시스템 (DART) 공시를 통해 매년 안내하고 있습니다. 당사 정관 제 53조에 의거 주주총회결의 및 이사회 결의를 통하여 이익 배당 할 수 있습니다.- 정관 제 53조 （이익배당）① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 제 1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주 명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조제7항에 따라 재무제표를 이사회가 승인 하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
나. 주요배당지표
5005005001,95428,5867931,32517,265-2,729631,10839-2,8692,390----10.04301.23--1.930.90--------------100100------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제27기 1분기 | 제26기 | 제25기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
주) (연결)당기순이익, (연결)현금배당성향은 지배기업소유지분 귀속 당기순이익을 기준으로 기재하였습니다.
다. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
-131.761.89
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
주) 연속 배당횟수는 당사가 상장한 2010년부터 기산하였습니다.주) 평균 배당수익률은 해당 기간의 배당수익률을 단순 평균한 값입니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2023년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2021.12.23유상증자(제3자배정)보통주3,623,0005008,5202022.08.10유상증자(제3자배정)보통주4,797,2605005,850
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
나. 미상환 전환사채 발행현황
2023년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
기명식 이권부 무보증사모 전환사채3회차2021.12.222024.12.2225,632,040,000보통주2022.12.22~ 2024.12.211006,10025,632,040,0004,201,973-25,632,040,000-1006,10025,632,040,0004,201,973-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
주)상기 전환사채는 2023년 4월 13일 전액 전환청구권 행사 되었습니다. 자세한 사항은 당사가 공시한 "전환청구권행사(2023.04.13)" 공시를 참고하시기 바랍니다.
다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
2023년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
기명식 무보증 비분리형사모 신주인수권부사채4회차2021.12.222024.12.2243,500,000,000보통주2022.12.22~ 2024.12.211006,10043,500,000,0007,131,147-43,500,000,000-1006,10043,500,000,0007,131,147-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | | 미상환사채 | 미행사신주인수권 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사비율(%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
주)상기 신주인수권부사채는 2023년 4월 13일 전액 신주인수권 행사 되었습니다. 자세한 사항은 당사가 공시한 "신주인수권행사(2023.04.13)" 공시를 참고하시기 바랍니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
라. 채무증권 발행실적
2023년 03월 31일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
주식회사비지에프에코머티리얼즈회사채사모2021.12.2225,632,040,000표면 1.0%만기 2.0%-2024.12.22--주식회사비지에프에코머티리얼즈회사채사모2021.12.2243,500,000,0000-2024.12.22--69,132,040,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
주)상기 전환사채 및 신주인수권부사채는 2023년 4월 13일 전액 전환청구권 행사 되었습니다. 자세한 사항은 당사가 공시한 "전환청구권행사(2023.04.13)"와 "신주인수권행사(2023.04.13)" 공시를 참고하시기 바랍니다. 마. 기업어음증권 미상환 잔액
2023년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
바. 단기사채 미상환 잔액
2023년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
사. 회사채 미상환 잔액
2023년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------69,132,040,000-----69,132,040,000-69,132,040,000-----69,132,040,000
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
주)상기 사채의 만기일은 2024년 12월 22일이며, 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 12월 22일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률을 가산하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.주)상기 전환사채 및 신주인수권부사채는 2023년 4월 13일 전액 전환청구권 행사 되었습니다. 자세한 사항은 당사가 공시한 "전환청구권행사(2023.04.13)"와 "신주인수권행사(2023.04.13)" 공시를 참고하시기 바랍니다. 아. 신종자본증권 미상환 잔액
2023년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
자. 조건부자본증권 미상환 잔액
2023년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역- 해당사항 없습니다.
나. 사모자금의 사용내역
2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
유상증자-2021.12.22운영자금30,868기업부설연구센터 신축 부지 취득,18,519시설자금 사용 및 예ㆍ적금 보관전환사채3회차2021.12.22운영자금25,632원부자재 매입 외5,000운영자금 사용 및 예ㆍ적금 보관신주인수권부사채4회차2021.12.22운영자금43,500--예ㆍ적금 보관유상증자-2022.08.09타법인주식취득28,064(주)비지에프에코바이오 지분취득28,064-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
다. 미사용자금의 운용내역
2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
예ㆍ적금MMDA 등76,481--76,481
| 종류 | 금융상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항
1) (주)신일테크 주식 취득- 당사는 2021년 12월 23일 (주)신일테크 주식 전량을 매입하는 계약을 체결하였으며, 2022년 01월 25일 취득을 완료했습니다. 이와 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | 비고 |
|---|---|---|
| 주식수 | 80,000주 | 보통주식 (지분율 100%) |
| 매매대금 | 5,500,000,000원 | 주당 68,750원 |
| 계약체결일 | 2021년 12월 23일 | - |
| 양도기일 | 2022년 01월 25일 | - |
주) 전기 중 당사는 2022년 1월 25일 (주)신일테크 보통주식 100%를 취득하였으며, 이에 지배력을 획득하였습니다. (주)신일테크는 폴리머칩제조를 주요 영업으로 하고 있으며, 해당 거래로 인하여 부의영업권 392,751천원이 발생하여 염가매수차익을 인식하였습니다.
① 식별가능한 자산과 부채
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 현금및현금성자산 | 891,579 |
| 매출채권및기타채권 | 547,904 |
| 기타유동금융자산 | 1,755 |
| 기타유동자산 | 3,090 |
| 재고자산 | 1,128,901 |
| 당기손익인식금융자산 | 1,457,527 |
| 유형자산(*) | 4,042,589 |
| 자산 계 | 8,073,345 |
| 기타유동금융부채 | 457,594 |
| 기타유동부채 | 169,239 |
| 당기법인세부채 | 13,001 |
| 확정급여부채 | 1,029,696 |
| 이연법인세부채 | 511,064 |
| 부채 계 | 2,180,594 |
| 순자산 | 5,892,751 |
(*) 유형자산의 공정가치는 취득일 기준으로 독립된 외부기관의 공정가치 평가결과에 기반하여 측정되었습니다.취득한 중요한 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.
| 취득한 자산 | 가치평가기법 |
|---|---|
| 유형자산 | 시장접근법 |
② 염가매수차익
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 순자산 공정가치(*) | 5,892,751 |
| 차감: 이전대가(현금) | 5,500,000 |
| 염가매수차익(*) | 392,751 |
(*) 최종 매수가격배분 결과에 따라 염가매수차익 등 금액이 조정될 수 있습니다.
③ 종속기업의 취득에 따른 순현금흐름
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 이전대가 | 5,500,000 |
| 차감 : 취득한 종속기업의 현금및현금성자산 | (891,579) |
| 지급한 현금및현금성자산(취득 순액) | 4,608,421 |
2) 용산구 이촌동 부동산 자산양수도- 회사는 2022년 03월 10일 이사회 결의를 통해 유형자산 양수를 결정하였으며, 2022년 04월 11일 양수를 완료하였습니다. 이와 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.2-1) 중요한 자산양수도 배경- 장기 성장을 위한 R&D 기반시설 확보 및 사업역량강화 및 경영효율성 제고
2-2) 세부내역
| 구 분 | 주요내용 |
|---|---|
| 거래상대방 | (주)에프에스컨설팅 |
| 본점소재지(주소) | 서울특별시 마포구 홍익로5길 33, 2층 202호(서교동) |
| 이사회 결의일 | 2022년 03월 10일 |
| 계약체결일 | 2022년 03월 10일 |
| 양수기준일 | 2022년 04월 11일 |
| 양수대상 자산 | 1) 서울특별시 용산구 이촌동 205-3 (토지) 2) 서울특별시 용산구 이촌동 205-5 (토지) 3) 서울특별시 용산구 이촌동 205-6 (토지+건물) 4) 서울특별시 용산구 이촌동 205-7 (토지) |
| 양수 목적 | 기업부설연구센터 신축 부지 취득 |
| 거래대금 | 1) 계약금 : 1,770,000,000원 (22년 3월 10일 지급) 2) 잔금 : 15,930,000,000원 (22년 4월 11일 지급) 총계 : 17,700,000,000원 (건물 부가세 별도) |
주) 당사는 해당 내용과 관련하여 2022년 3월 10일 주요사항보고서(유형자산양수결정)를 공시하였습니다.주) 당사는 2022년 4월 11일 상기 부동산 취득을 완료하였습니다.3) (주)비지에프에코바이오 주식 취득- 당사는 2022년 7월 4일 개최된 이사회 결의를 통해 현물출자를 통한 4,797,260주의 유상증자를 결정하였으며, 2022년 08월 09일 (주)비지에프에코바이오 주식 전량(60,000주)을 취득하였습니다. 이로 인해 당사는 (주)비지에프에코바이로를 종속회사로 편입하였으며, (주)비지에프에코바이오의 종속기업인 케이비에프(주)도 연결범위에 포함되었습니다.이와 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.3-1) 배경- 당사는 친환경 소재 사업 경쟁력 강화 및 사업시너지 창출을 위해 (주)비지에프에코바이오의 지분을 현물출자 받고 이에 대해 신주를 발행하는 제3자배정 증자를 결정하였습니다.3-2) 세부내역
| 구분 | 내용 | |
|---|---|---|
| 발행회사에 관한 사항 | 회사명 | 주식회사 비지에프에코바이오 |
| 발행주식 총수 | 보통주식 60,000주 | |
| 회사와의 관계 | 계열회사 | |
| 주요사업 | 친환경 원료를 이용한제조, 판매 및 도매업 | |
| 취득내역 | 취득주식수 | 보통주식 60,000주 |
| 취득 후 당사의 지분율 | 100% | |
| 취득금액 | 28,063,978,828원 | |
| 발행가액 | 5,850원 | |
| 이사회 결의일 | 2022년 07월 04일 | |
| 납입일 | 2022년 08월 09일 | |
| 비고 | 당사는 주식회사 비지에프 및 홍정혁이 보유하고 있는 주식회사 비지에프에코바이오의 보통주 60,000주(현물출자가액 28,063,978,828원)를 현물출자 받고, 그 대가로 현물출자자인 주식회사 비지에프 및 홍정혁에게 제3자 배정증자 방식으로 당사의 보통주 4,797,260주를 배정합니다. |
주) 본건 현물출자에 대한 법원 인가를 2022년 7월 26일부로 득하였으며, 심사과정에서 현물출자 가액과 현물출자 대가로 부여할 당사 주식수도 변경사항이 없습니다.주) 자세한 내용은 당사가 2022년 8월 25일에 전자공시시스템(DART)에 공시한 '[정정]주요사항보고서(유상증자결정)' 및 2022년 8월 9일에 공시한 '[정정]타법인주식및출자증권취득결정'을 참고하시기 바랍니다.
4) (주)비지에프에코바이오와 합병- 회사는 2022년 8월 29일 이사회결의에 따라 2022년 10월 31일을 합병기일로 하여 종속회사인 (주)비지에프에코바이오를 흡수합병하였습니다. 동 합병은 회사의 지배 하에 있는 종속기업과의 사업결합에 해당하므로 회사는 동 사업결합거래에 대해 장부금액법을 적용하였으며, 이와 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다.4-1) 배경- 당사는 합병을 통한 경영 효율성 제고 및 사업 경쟁력 강화를 위해 (주)비지에프에코바이오를 흡수합병하기로 결정하였습니다.4-2) 세부내역
| 구분 | 내용 | |
|---|---|---|
| 합병방법 | (주)비지에프에코머티리얼즈(구: (주)코프라)가 (주)비지에프에코바이오를 흡수합병- 존속회사 : (주)비지에프에코머티리얼즈- 소멸회사 : (주)비지에프에코바이오 | |
| 합병형태 | 소규모 합병 | |
| 합병목적 | 합병을 통한 경영 효율성 제고 및 사업 경쟁력 강화 | |
| 합병의 중요영향 및 효과 | 1. 회사 경영에 미치는 영향본 주요사항보고서 제출일 현재, (주)비지에프에코머티리얼즈는 (주)비지에프에코바이오의 지분 100%를 보유하고 있습니다. 본 합병 완료 시, (주)비지에프에코머티리얼즈는 존속회사로 계속 남아있게 되며, 피합병회사인 (주)비지에프에코바이오는 합병으로 소멸하게 됩니다. 본 합병은 신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행되므로 (주)비지에프에코머티리얼즈의 경영권 변동 등에 미치는 영향은 없으며, 본 합병 완료 후 (주)비지에프에코머티리얼즈의 최대주주 변경은 없습니다. 당사는 본 합병을 통해 양사 간 인적/물적 자원을 통합하여 경영효율성을 제고할 수 있을 것이며, ESG경영전략을 수립하고 신성장동력을 확보해 나갈 예정입니다.2. 회사의 재무 및 영업에 미치는 영향피합병회사인 (주)비지에프에코바이오는 합병회사인 (주)비지에프에코머티리얼즈의 완전자회사로서 합병 완료 시 연결측면의 재무에 미치는 영향은 제한적이나, 각 사가 영위하는 사업 부문의 일괄 체계를 구축해 불필요한 자원낭비를 줄이고, 인적, 물적 자원을 효율적으로 활용해 일원화된 관리체제로 운영효율성 향상을 통한 재무구조 및 수익성 개선이 기대됩니다. | |
| 합병비율 | (주)비지에프에코머티리얼즈 : (주)비지에프에코바이오 = 1 : 0.0000000 | |
| 일정 | 이사회 결의일 | 2022년 08월 29일 |
| 합병계약일 | 2022년 08년 30일 | |
| 합병반대 주주확정 기준일 | 2022년 09월 13일 | |
| 합병반대의사통지 접수기간 | 2022년 09월 13일~ 2022년 09월 27일 | |
| 합병승인 이사회 결의(주주총회 갈음) | 2022년 09월 28일 | |
| 채권자이의 제출기간 | 2022년 09월 28일~ 2022년 10월 28일 | |
| 합병기일 | 2022년 10월 31일 | |
| 합병 종료보고 이사회및 종료보고서 제출일 | 2022년 11월 01일 |
4-3) 합병에 대한 회계처리합병으로 취득한 (주)비지에프에코바이오의 자산과 부채는 동일지배하의 합병으로 합병시점의 회사 연결재무제표상 계상된 장부금액으로 인식되었으며, 지불한 이전대가와 인수한 순자산 장부금액과의 차이 5,569백만원은 자본으로 반영하였습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 이전대가 | |
| 기존 보유지분의 장부금액 | 30,654,491 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | |
| 현금및현금성자산 | 3,293,280 |
| 매출채권 | 78,491 |
| 기타유동금융자산 | 388,691 |
| 기타유동자산 | 74,178 |
| 당기손익인식금융자산 | 4,585,849 |
| 유형자산 | 9,406,145 |
| 무형자산 | 9,627 |
| 투자부동산(*) | 20,811,583 |
| 종속기업투자 | 16,939,966 |
| 이연법인세자산 | 1,307,676 |
| 기타비유동자산 | 27,912 |
| 자산 계 | 56,923,398 |
| 기타유동금융부채 | 2,178,963 |
| 기타유동부채 | 10,430 |
| 당기법인세부채 | 15,566 |
| 장기차입금 | 14,360,000 |
| 파생상품부채 | 14,556,249 |
| 기타비유동금융부채 | 717,025 |
| 부채 계 | 31,838,233 |
| 순자산 | 25,085,165 |
(*) 투자부동산의 합병기일 기준 공정가치는 24,095백만원 입니다.자세한 내용은 당사가 2022년 8월 30일에 전자공시시스템(DART)에 공시한 '[첨부정정]주요사항보고서(회사합병결정)' 및 2022년 11월 1일에 공시한 '합병등종료보고서(합병)'을 참고하시기 바랍니다.
5) (주)제이에코사이클 타법인 주식 취득 당사는 2023년 2월 9일 (주)제이에코사이클에 제3자배정 유상증자를 결의하였으며, 2023년 4월 5일 유상증자를 완료하였습니다. 이와 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | 비고 |
| 출자자 | (주)비지에프에코머티리얼즈 | - |
| 증자방식 | 제3자배정 유상증자 | - |
| 증자금액 | 총 19,999,863,425원 | - |
| 발행주식수 | 96,325주 | - |
| 주당 발행가액 | 207,629 / 주 | 22.12.31 공정가치 평가액 |
| 주금 납입일 | 2023년 4월 5일 | - |
자세한 사항은 당사가 2023년 2월 9일에 전자공시시스템(DART)에 공시한 '타법인주식 및 출자증권 취득결정' 공시를 참고하시기 바랍니다.당사의 종속회사 (주)신일테크와 계열회사 (주)제이에코사이클이 작성기준일 이후인 2023년 4월 1일을 합병기일로 합병을 완료하였습니다. 해당 합병으로 인해 (주)신일테크는 소멸하였고, 존속법인인 (주)제이에코사이클은 사명을 (주)비지에프에코사이클로 변경하였습니다.
(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항본 보고서의 『XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항』> '2.우발채무 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항1) 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제27기 1분기(당기) | 삼화회계법인 | - | - | - |
| 제26기(전기) | 삼화회계법인 | 적정 | - | 수익인식 |
| 제25기(전전기) | 삼화회계법인 | 적정 | - | 수익인식 |
나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (기준일 : 2023년 3월 31일) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제27기 1분기 | 매출채권 | 50,875,708 | 970,819 | 1.91% |
| 미수금 | 328,535 | - | - | |
| 단기대여금 | - | - | - | |
| 합 계 | 51,204,243 | 970,819 | 1.90% | |
| 제26기 | 매출채권 | 52,946,202 | 983,834 | 1.86% |
| 미수금 | 942,469 | - | ||
| 단기대여금 | - | - | ||
| 합 계 | 53,888,671 | 983,834 | 1.83% | |
| 제25기 | 매출채권 | 41,174,509 | 1,049,572 | 2.55% |
| 미수금 | 1,979,379 | - | - | |
| 단기대여금 | - | - | - | |
| 합 계 | 43,153,888 | 1,049,572 | 2.43% |
(2) 대손충당금 변동현황
| (기준일 : 2023년 3월 31일) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제27기 1분기 | 제26기 | 제25기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 983,834 | 1,049,572 | 1,792,504 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입,환차)액 | (13,015) | (65,738) | (742,932) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 970,819 | 983,834 | 1,049,572 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
1) 최초 인식 후 하나이상의 사건의 결과 매출채권이 손상되었다는 객관적인증거가 있으며, 매출채권의 예상미래현금흐름이 영향을받았을 경우 매출채권이 손상되었다고 판단합니다.2) 매출채권 손상평가결과 손상되지 않았다고 평가된 매출채권에 대해서는 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황
| (기준일 : 2023년 3월 31일) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 3개월 이하 | 3개월 초과6개월 이하 | 6개월 초과1년 이하 | 1년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 49,606,870 | 269,787 | 23,456 | 975,595 | 50,875,708 |
| 구성비율 | 97.5% | 0.5% | 0.1% | 1.9% | 100.0% |
다. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부분별 보유현황
| (기준일 : 2023년 3월 31일) | (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제27기 1분기 | 제26기 | 제25기 |
|---|---|---|---|---|
| 소재 | 제품 | 17,953,083 | 19,358,856 | 20,913,066 |
| 상품 | 5,482,096 | 4,129,069 | 474,151 | |
| 재공품 | 525,467 | 527,759 | 194,500 | |
| 원재료 | 17,379,154 | 21,444,170 | 16,499,704 | |
| 부재료 | 1,515,760 | 1,929,508 | 1,711,850 | |
| 저장품 | - | - | - | |
| 미착품 | 8,695,334 | 12,357,424 | 4,866,996 | |
| 합 계 | 51,550,894 | 59,746,786 | 44,660,267 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 14.55% | 16.97% | 14.56% | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | 4.0회 | 4.3회 | 4.6회 |
(2) 재고자산의 실사내역
| ○ 재고조사일 | - 2022년 12월 30일 |
| ○ 재고실사대상 | - 제품/상품/원재료/부재료/재공품 등의 재고 |
| ○ 실사내용 | - 회사가 보관 중인 재고의 수량 및 상태파악 |
| ○ 실사방법 | - 경과기간 사이의 입출고 내역을 작성하여 기말재고자산 내역확인 |
| ○ 실사참여 | - 당사 회계담당, 재고자산(물류,구매) 담당 |
| ○ 실사결과 | - 실사결과 중대한 차이는 없었습니다. |
| ○ 장기체화재고 등 현황 | - 재고실사 과정에서 장기체화 및 진부화 재고는 특이사항 없습니다. |
주) 당사는 재고자산을 매년 1회 전수조사 방법으로 자체적으로 실사하고 있으며, 외부감사인의 입회하에 실사하고 있습니다. 또한, 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재 재고자산과의 차이에 대하여 입출고 확인 절차를 수행합니다.(3) 장기체화재고 등 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법 등을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2023년 1분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
| (기준일 : 2023년 3월 31일) | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가충당금 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 제품 | 17,378,824 | 17,378,824 | (574,259) | 17,953,083 |
| 상품 | 5,410,345 | 5,410,345 | (71,751) | 5,482,096 |
| 재공품 | 525,467 | 525,467 | - | 525,467 |
| 원재료 | 17,182,929 | 17,182,929 | (196,225) | 17,379,154 |
| 부재료 | 1,189,477 | 1,189,477 | (326,283) | 1,515,760 |
| 미착품 | 8,695,334 | 8,695,334 | - | 8,695,334 |
| 합 계 | 50,382,376 | 50,382,376 | (1,168,518) | 51,550,894 |
라. 수주계약 현황2023년 1분기말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 마. 공정가치평가 내역
(1) 금융상품의 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
1) 당분기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | |||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||||
| 당기손익금융자산 | 26,443,898 | - | - | - | 26,443,898 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 109,296,879 | - | - | 109,296,879 |
| 장단기금융상품 | - | 15,000,000 | - | - | 15,000,000 |
| 기타금융자산(유동) | - | 936,558 | - | - | 936,558 |
| 기타금융자산(비유동) | - | 5,570 | - | - | 5,570 |
| 매출채권 | - | 49,904,889 | - | - | 49,904,889 |
| 소 계 | - | 175,143,896 | - | - | 175,143,896 |
| 합 계 | 26,443,898 | 175,143,896 | - | - | 201,587,794 |
| 금융부채: | |||||
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | |||||
| 파생상품부채 | - | - | 22,967,436 | - | 22,967,436 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | |||||
| 기타금융부채(유동) | - | - | 8,544,328 | 8,544,328 | |
| 기타금융부채(비유동) | - | - | 848,642 | 848,642 | |
| 전환사채 | - | - | 25,230,042 | 25,230,042 | |
| 신주인수권부사채 | - | - | 40,828,425 | 40,828,425 | |
| 상환전환우선주부채(*1) | 2,192,375 | 2,192,375 | |||
| 비지배분부채(*2) | - | - | 16,676,442 | 16,676,442 | |
| 단기차입금 | - | - | 1,493,392 | 1,493,392 | |
| 장기차입금 | - | - | 14,360,000 | 14,360,000 | |
| 매입채무 | - | - | 12,900,450 | 12,900,450 | |
| 소 계 | - | - | - | 123,074,096 | 123,074,096 |
| 합 계 | - | - | 22,967,436 | 123,074,096 | 146,041,532 |
(*1) 연결회사의 종속기업인 (주)비지에프에코솔루션이 발행한 상환전환우선주부채로 자세한 정보는 3. 연결재무제표 주석 8번을 참고하시기 바랍니다.
(*2) 연결회사의 종속기업인 (주)비지에프에코솔루션이 발행한 주식 및 연결회사가 매각한 주식 중 비지배주주가 보유한 주식에 대하여 주주간 계약에 따라 풋옵션이 부여되었으며, 이에 따라 풋옵션 행사가격의 현재가치를 비지배지분부채로 계상하였습니다. 자세한 정보는 3. 연결재무제표 주석 9을 참고하시기 바랍니다.
2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | |||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||||
| 당기손익금융자산 | 6,262,329 | - | - | - | 6,262,329 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 117,310,682 | - | - | 117,310,682 |
| 장단기금융상품 | - | 15,000,000 | - | - | 15,000,000 |
| 기타금융자산(유동) | - | 1,430,377 | - | - | 1,430,377 |
| 기타금융자산(비유동) | - | 5,720 | - | - | 5,720 |
| 매출채권 | - | 51,962,368 | - | - | 51,962,368 |
| 소 계 | - | 185,709,147 | - | - | 185,709,147 |
| 합 계 | 6,262,329 | 185,709,147 | - | - | 191,971,476 |
| 금융부채: | |||||
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | |||||
| 파생상품부채 | - | - | 22,967,436 | - | 22,967,436 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | |||||
| 기타금융부채(유동) | - | - | - | 6,352,319 | 6,352,319 |
| 기타금융부채(비유동) | - | - | - | 395,158 | 395,158 |
| 전환사채 | - | - | - | 25,062,946 | 25,062,946 |
| 신주인수권부사채 | - | - | - | 40,456,004 | 40,456,004 |
| 상환전환우선주부채(*1) | - | - | - | 2,066,014 | 2,066,014 |
| 비지배분부채(*2) | - | - | - | 16,143,175 | 16,143,175 |
| 단기차입금 | - | - | - | 1,607,679 | 1,607,679 |
| 장기차입금 | - | - | - | 14,360,000 | 14,360,000 |
| 매입채무 | - | - | - | 16,716,294 | 16,716,294 |
| 소 계 | - | - | - | 123,159,589 | 123,159,589 |
| 합 계 | - | - | 22,967,436 | 123,159,589 | 146,127,025 |
(*1) 연결회사의 종속기업인 (주)비지에프에코솔루션이 발행한 상환전환우선주부채로 자세한 정보는 3. 연결재무제표 주석 8번을 참고하시기 바랍니다.(*2) 연결회사의 종속기업인 (주)비지에프에코솔루션이 발행한 주식 및 연결회사가 매각한 주식 중 비지배주주가 보유한 주식에 대하여 주주간 계약에 따라 풋옵션이 부여되었으며, 이에 따라 풋옵션 행사가격의 현재가치를 비지배지분부채로 계상하였습니다. 자세한 정보는 3. 연결재무제표 주석 9번을 참고하시기 바랍니다.
(2) 공정가치 서열체계
당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
1) 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,088,298 | 20,095,595 | 3,260,005 | 26,443,898 |
| 공정가치로 측정되는 부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | 15,342,408 | 7,625,028 | 22,967,436 |
2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,962,771 | 39,500 | 3,260,058 | 6,262,329 |
| 공정가치로 측정되는 부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | 15,342,408 | 7,625,028 | 22,967,436 |
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동내역은 없으며, 당분기와 전기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 파생상품부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기 | 전기 | 당분기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 3,260,058 | - | 7,625,028 | - |
| 사업결합으로 인한 증가 | - | 3,141,871 | - | 8,756,656 |
| 당기손익에 포함된 손익 | (53) | 118,187 | - | (1,131,628) |
| 기말금액 | 3,260,005 | 3,260,058 | 7,625,028 | 7,625,028 |
(4) 가치평가기법 및 투입변수
당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 20,095,595 | 39,500 | 2 | 시장접근법 | - 주식가격 |
| 3,260,005 | 3,260,058 | 3 | 이항평가모형& T-F모형 & H-W모형 | - 할인율 등 | |
| 파생상품부채 | 15,342,408 | 15,342,408 | 2 | 이항평가모형 | - 주식 가격 |
| 7,625,028 | 7,625,028 | 3 | 기초자산에 근거한 평가기관의평가(BDT모형) | - 위험조정할인율- 기초자산의 변동성 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제27기 1분기(당기)삼화회계법인---제26기(전기)삼화회계법인적정-수익인식제25기(전전기)삼화회계법인적정-수익인식
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
나. 감사용역 체결 현황
| (단위 : 천원, 시간) |
제27기 1분기(당기)삼화회계법인-240,0001,810--제26기(전기)삼화회계법인재무제표감사 및 내부회계관리제도 검토200,0001,826200,0001,625제25기(전전기)삼화회계법인재무제표감사 및 내부회계관리제도 검토140,0001,232140,0001,232
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제27기 1분기(당기)----------제26기(전기)----------제25기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 내부감사기구와 회계감사인의 주요 논의 내용
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2023년 02월 21일 | 회사 : 감사감사인 : 담당이사 | 서면전달 | 기말재무제표 감사 단계에서 발견된 유의적인 발견사항핵심감사사항 및 주요 절차 |
| 2 | 2022년 12월 19일 | 회사 : 감사감사인 : 담당이사 | 서면전달 | 커뮤니케이션의 형태계획된 감사범위와 시기지배기구가 수행하는 감시 기능의 이해감사인의 독립성에 대한 이해 |
| 3 | 2022년 02월 18일 | 회사 : 이사 및 감사감사인 : 담당이사 | 서면전달 | 기말재무제표 감사 단계에서 발견된 유의적인 발견사항핵심감사사항 및 주요 절차 |
마. 회계감사인의 변경- 당사는 2021년 사업연도부터 외부감사인을 대주회계법인에서 삼화회계법인으로 변경하였으며, 이는 기존 감사인과 계약 기간 만료 후「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법시행령 제 17조, 「외부감사 및 회계 등에 관한규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른 감사인 주기적지정에 의한 것입니다.
2. 내부통제에 관한 사항
가. 내부통제- 해당사항 없습니다. 나. 내부회계관리제도회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견은 다음과 같습니다.
| 사업년도 | 감사인 | 검토의견 | 지적사항 |
|---|---|---|---|
| 제27기1분기(당기) | 삼화회계법인 | - | - |
| 제26기(전기) | 삼화회계법인 | 우리는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 비지에프에코머티리얼즈(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 3월 14일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. |
- |
| 제25기(전전기) | 삼화회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. | - |
다. 내부통제구조의 평가- 해당사항 없습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사와 1명의 사외이사 등 4명의 이사로 구성되어있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항과 경영에 관한 중요사항을 보고 받고, 필요에 따라 기타 경영에 관한 사항의 보고를 요구할 수 있으며, 이사의 직무 집행을 감독할 수 있는 권한이있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.
나. 이사회의 주요활동내역당기 중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다.
| 연도 | 회차 | 일자 | 내용 | 가결여부 | 이사의 성명(출석률) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 홍정혁(66.7%) | 김강민(100%) | 이재희(100%) | 이종찬(100%) | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬반여부 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2023년 | 1 | 2023.01.09 | 제1호 의안 : 주요주주 등과 회사 간의 거래 승인의 건 - 제1-1호 의안 : 상표사용계약 체결 및 관련 거래 승인의 건 - 제1-2호 의안 : 퀵서비스 운송 계약 체결 및 관련 거래 승인의 건 - 제1-3호 의안 : 상조용품 구입 거래 승인의 건 - 제1-4호 의안 : 그룹사 관련 교육 대행 용역 거래 승인의 건 - 제1-5호 의안 : 임직원 선물 구입 거래 승인의 건1 - 제1-6호 의안 : 임직원 선물 구입 거래 승인의 건2 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2023.02.09 | 제1호 의안 : 제26기 재무제표 및 이익잉여금 처분 승인의 건 제2호 의안 : 제26기 영업보고서 승인의 건제3호 의안 : 주식회사 제이에코사이클 유상증자 참여의 건 | 가결 | 찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성 | |
| 3 | 2023.03.10 | 제1호 의안 : 제26기 정기주주총회 소집의 건제2호 의안 : 정기주주총회 전자투표제도 도입의 건 | 가결 | 찬성찬성 | 찬성찬성 | 찬성찬성 | 찬성찬성 |
다. 이사회 내 위원회당사는 이사회 내 별도의 위원회를 두지 않고 있습니다. 라. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임은 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 4명이며 주요사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 성명 | 임기 | 연임여부 | 선임배경 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주등과의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사 | 홍정혁 | 2021.12.22~ 2024.12.21 | - | 본 후보자는 카네기 멜론대학을 졸업하고 게이오 경영대학에서 MBA를 취득한 후 현재 주식회사 비지에프 신사업개발실장으로 재직중임.이사회는 본 후보자가 회사를 글로벌 친환경 플라스틱 케미칼 선도 기업으로 성장시키며, 회사 성장에 높은 기여를 할 것으로 판단하여 사내이사로 추천함. | 이사회 | 대표이사 | 주1) | 계열회사 임원 |
| 사내이사 | 김강민 | 2021.12.22~ 2024.12.21 | - | 본 후보자는 전략기획 전문가로서 현재 주식회사 비지에프의 신사업개발팀장으로 재직중임.이사회는 본 후보자가 뛰어난 식견을 바탕으로 기업가치 제고와 각종 현안에 대한 효과적인 의사결정에 기여할 수 있고, 회사의 신사업 추진 계획과 미래성장동력 확보를 위한 주요 의사결정에 있어 회사 성장에 높은 기여를 할 것으로 판단하여 사내이사로 추천함. | 이사회 | 기획실 | - | 계열회사 임원 |
| 사내이사 | 이재희 | 2021.12.22~ 2024.12.21 | - | 이사회는 본 후보자가 전략기획, HR 등 경영전반에 대한 이해가 높으며, 풍부한 경험을 바탕으로 주요 경영사항에 관한 합리적인 의사결정 및 직무 집행에 대한 관리감독에 적임자로 판단하며, 이를 통해 회사 성장에 높은 기여를 할 것으로 판단하여 사내이사로 추천함. | 이사회 | 인사총무실 | - | 계열회사 임원 |
| 사외이사 | 이종찬 | 2021.12.22~ 2024.12.21 | - | 이사회는 본 후보자가 서울대학교 화학생물공학부 교수이자, 서울대학교 화학공정 신기술연구소 소장으로서 화학산업에 대한 깊은 이해와 오랜 경험을 바탕으로 회사의 성장에 높은 기여를 할 것으로 판단함.또한 이사회는 상법 제382조(이사의 선임, 회사와의 관계 및 사외이사)제3항 등에서 정한 자격요건이 적합한지 여부와 기업 경영에 실질적인 기여가 가능한 전문적인 경험 및 지식 등을 보유하고 있는지 충분히 심의하여 이종찬 후보자를 사외이사 후보로 추천함. | 이사회 | 사외이사 | - | 계열회사 임원 |
주1) 당사는 2022년 7월 4일 개최된 이사회 결의를 통해 모회사인 (주)비지에프가 현물출자(자회사 (주)비지에프에코바이오 주식 전량)하는 것에 대해 4,797,260주(주당발행가액 5,850원)의 유상증자를 결정하였습니다.당사는 2022년 8월 9일, 모회사인 (주)비지에프가 보유중인 (주)비지에프에코바이오 보통주 50,000주와 홍정혁이 보유중인 10,000주의 현물출자에 대한 대가로 신주 4,797,260주 중 (주)비지에프에게 3,997,717주, 홍정혁에게 799,543주를 배정하였습니다.
마. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
41---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
바. 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 당사의 사외이사는 화학분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 당사가 추가적인 교육을 실시한 바는 없습니다. |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(경수창)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부당사 정관 제46조는 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 다음과 같이 규정하고있습니다.① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다
④ 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다.
⑤ 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정ㆍ의결 하여야 한다
다. 감사의 인적사항
| 성명 | 주요 경력 | 비 고 |
|---|---|---|
| 경수창(상근) | ·고려대학교 경영학과 졸업·2010년 ~ 2012년: 하나은행 본부장·2013년 ~ 2015년: 중앙신용정보 부사장·2015년 ~ 2017년: 다비하나인프라펀드자산운용 비상임이사·2019년 ~ 2020년: 대양금속(주) 사외이사 | 2021.12.22 선임 |
라. 감사의 독립성당사는 이사회의 추천을 받아 주주총회의 의결을 통해 감사를 선임하고 있습니다. 당사의 상근감사는 감사 활동의 독립성을 저해할 최대주주등과의 이해관계가 없으며 선임배경, 임기 및 연임여부는 아래와 같습니다.
| 감사 | 선임배경 | 임기만료 | 연임여부(횟수) |
|---|---|---|---|
| 경수창 | 이사회는 경수창 후보자가 하나은행 본부장 및 중앙신용정보 부사장을 역임하는 등 경력에 따른 실무경험이나 전문지식으로 회사의 의사결정 과정에서 전문적인 의견제시가 가능하고 전문성과 독립성을 바탕으로 대주주 및 다른 이사로부터 독자적으로 견제, 감시감독 역할을 수행할 수 있다고 판단함.또한 이사회는 경수창 후보자가 회사와의 거래, 겸직 등에 따른 특별한 이해관계가 없으며, 경수창 후보자의 역량을 바탕으로 회사 경영사항에 대한 감시자로서 충실히 역할을 수행할 수 있을 것이라고 판단함. | 2024년 12월 | 없음 |
마. 감사의 주요활동내역
| 연도 | 회차 | 일자 | 내용 | 감사의 성명 |
|---|---|---|---|---|
| 경수창(출석률: 100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 가결여부 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2023년 | 1 | 2023.01.09 | 제1호 의안 : 주요주주 등과 회사 간의 거래 승인의 건 - 제1-1호 의안 : 상표사용계약 체결 및 관련 거래 승인의 건 - 제1-2호 의안 : 퀵서비스 운송 계약 체결 및 관련 거래 승인의 건 - 제1-3호 의안 : 상조용품 구입 거래 승인의 건 - 제1-4호 의안 : 그룹사 관련 교육 대행 용역 거래 승인의 건 - 제1-5호 의안 : 임직원 선물 구입 거래 승인의 건1 - 제1-6호 의안 : 임직원 선물 구입 거래 승인의 건2 | 가결 |
| 2 | 2023.02.09 | 제1호 의안 : 제26기 재무제표 및 이익잉여금 처분 승인의 건 제2호 의안 : 제26기 영업보고서 승인의 건제3호 의안 : 주식회사 제이에코사이클 유상증자 참여의 건 | 가결 | |
| 3 | 2023.03.10 | 제1호 의안 : 제26기 정기주주총회 소집의 건제2호 의안 : 정기주주총회 전자투표제도 도입의 건 | 가결 |
바. 감사 교육 실시계획당사는 내부회계관리제도 정책 및 절차를 수립하여 유지, 관리할 수 있도록 주기적인 내부통제 관련 교육계획을 수립하였으며, 외부교육기관 및 온라인 커리큘럼 등을 통해 교육을 진행할 예정입니다.
사. 감사 교육 미실시 내역
경영전반에 관한 감사직무업무 수행이 가능하도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있습니다. 1분기 중 별도의 교육은 진행하지 않았으나 추후 업무 수행 관련 교육이 필요한 경우 실시 예정입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
아. 감사 지원조직 현황
재무관리실6실장 1명(2년)팀장 1명(2년)책임 3명(1년)사원 1명(2년)감사업무 보조 및 내부회계관리제도 설계 및 운영
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
자. 준법지원인 선임현황당사는 자산총액 5,000억원 미만으로 상법 제 542조의 13 조건에 미달하여 준법지원인 선임의무에 해당되지 않습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2023년 03월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입미실시미실시실시
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소수주주권의 행사여부- 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁- 해당사항 없습니다.
라. 의결권 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주29,535,894-우선주--보통주842,699자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주28,693,195-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
마. 주식사무
| 정관상신주의 발행 및 배정 내용 | 제 9 조 (신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다. 1. 발행주식 총수(기발행주식총수와 본항에 따라 발행되는 신주를 합산한 주식 수를 의미함. 이하 본항에서 동일함)의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식 총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주 조합원에게 신주를 발행하거나, 발행하는 주식총수의 100분의 40 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 발행주식 총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식 총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구 개발, 생산·판매·자본제휴, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 필요에 의하여 국내외 기업 또는 개인 등에게 신주를 발행하는 경우 6. 주권을 코스닥 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매 사업년도 종료 후 3월 이내 |
| 기준일 및주주명부폐쇄시기주1) | - 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 다만, 회사가 필요한 경우 이사회 결의로 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다.- 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. | ||
| 주권의 종류 | 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」의 시행으로, 상장회사의 경우 발행하는 모든 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리에 대한 전자등록이 의무화 되었으며, 이에 따라 '주권의 종류'에 대한 구분은 없습니다. | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원(연락처 : 051-519-1500)부산시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터(BIFC) | ||
| 공고게재신문 | 당사 홈페이지(http://www.bgfecomaterials.com)(단, 부득이한 경우 중앙일보) | ||
| 주주의 특전 | - |
바. 주주총회 의사록 요약
| 개최일자 | 주주총회의 종류 | 의안내용 | 가결여부 |
|---|---|---|---|
| 2023.03.28 | 정기주주총회 | 제 1호 의안 : 제26기(2022.01.01~2022.12.31) 재무제표 및 이익잉여금 처분 승인의 건제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제 3호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건제 4호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건 | 원안대로가결 |
| 2022.12.29 | 임시주주총회 | 제 1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | 원안대로가결 |
| 2022.03.29 | 정기주주총회 | 제 1 호 의안 : 제25기(2021.01.01~2021.12.31) 재무제표 및 이익잉여금 처분 승인의 건제 2 호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건제 3 호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건제 4 호 의안 : 임원 퇴직금 지급 규정 변경의 건 | 원안대로가결 |
| 2021.12.22 | 임시주주총회 | 제 1 호 의안 : 정관 일부 변경의 건제 2 호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 3명, 사외이사 1명)- 제2-1호 의안: 사내이사 홍정혁 선임의 건- 제2-2호 의안: 사내이사 김강민 선임의 건- 제2-3호 의안: 사내이사 이재희 선임의 건- 제2-4호 의안: 사외이사 이종찬 선임의 건제 3 호 의안 : 감사 경수창 선임의 건(상근감사 1명) | 원안대로가결 |
| 2021.03.25 | 정기주주총회 | 제 1 호 의안 : 제24기 재무제표(이익잉여금처분 계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제 2 호 의안 : 정관 일부 변경의 건제 3 호 의안 : 이사 중임의 건(사내이사 2명)제 4 호 의안 : 감사 중임의 건제 5 호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제 6 호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 | 원안대로가결 |
| 2020.03.27 | 정기주주총회 | 제 1 호 의안 : 제23기 재무제표(이익잉여금처분 계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제 2 호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 제 3 호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 |
원안대로가결 |
주) 주주총회 관련 세부 의안내용은 당사가 전자공시시스템(DART)에 공시한 주주총회소집공고를 참고해주시길 바랍니다.
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)비지에프최대주주보통주14,966,89150.6714,966,89150.67-홍정혁최대주주의 특수관계인보통주799,5432.71799,5432.71-보통주15,766,43453.3815,766,43453.38-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
주) 2023년 4월 13일 당사의 최대주주인 (주)비지에프가 보유하고 있던 전환사채 및 신주인수권부사채의 권리를 행사하여 보유주식 수량은 26,300,011주, 지분율은 64.35%로 변경되었습니다.
2. 최대주주의 기본정보 및 주요경력 등
가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)비지에프36,711홍정국20.77--홍석조32.40------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주) 상기 지분율은 보통주 기준이며 보고서 작성기준일 시점으로 작성되었습니다.주) 출자자수의 경우 가장 최근 주주명부폐쇄일 (2022년 기말)의 보통주 기준 주주명수 입니다.
나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
2018.03.09
이건준
0.02
-
-
-
-
2018.03.09
-
-
-
-
홍석조
62.53
2019.05.15
-
-
-
-
홍석조
53.54
2019.07.08
-
-
-
-
홍석조
53.34
2019.10.31
홍정국
10.29
-
-
-
-
2022.12.01홍정국20.77--홍석조32.40
| 변동일 | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주) 2018년 3월, (주)비지에프의 유상증자로 인한 발행주식의 총수 변동으로 대표이사의 지분율이 변동하였습니다.주) 2018년 3월, (주)비지에프의 유상증자 시 신주취득으로 인해 최대주주의 지분율이 변동하였습니다.주) 2019년 5월, 장내(시간외 대량)매매로 인해 (주)비지에프 최대주주의 지분율이 변동하였습니다.주) 2019년 7월, (주)비지에프의 유상증자로 인한 발행주식의 총수 변동으로 최대주주의 지분율이 변동하였습니다.주) 2019년 10월, (주)비지에프의 대표이사는 기존 이건준 사내이사에서 홍정국 사내이사로 변경되었습니다.
다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
주식회사 비지에프1,513,37447,8121,465,56249,49626,706-13,299
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
주) 최대주주 (주)비지에프의 2022년 별도 재무제표 기준 재무현황입니다.
라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
당사의 최대주주인 (주)비지에프는 공정거래위원회로부터 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 제2조 1의 2호 및 동법 시행령 제2조에 따른 지주회사 요건을 충족하였으며 공정거래위원회로부터 18년 3월 9일 현재 지주회사의 기준을 충족하고 있다는 내용의 심사결과 통지서를 18년 7월 16일자로 접수하였습니다. 이를 통해 기업지배구조의 투명성을 확립하고 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 제고하고자 합니다.보고서 작성기준일 현재 (주)비지에프의 사업부문은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 | 주요사업 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 투자 | (주)비지에프 | 투자사업 등 | 지주회사 |
| 소재/화학 | (주)비지에프에코머티리얼즈 | 고기능성폴리머칩 제조업 | 주요 종속회사 |
| (주)신일테크 | 고기능성폴리머칩 제조업 | - | |
| KOPLA America Inc | 고기능성폴리머칩 제조업 | - | |
| KOPLA ENGINEERING PLASTIC(SUZHOU) CO.,LTD | 고기능성폴리머칩 제조업 | - | |
| KOPLA Polymers Private Limited | 고기능성폴리머칩 판매업 | - | |
| (주)비지에프에코솔루션 | 기타 플라스틱 제품 제조업 | - | |
| 광고/택배/전자상거래 | (주)비지에프네트웍스 | 광고 및 택배업 및 전자상거래업 | 주요 종속회사 |
주) 당사의 종속회사 케이비에프(주)는 2023년 3월 27일 정기주주총회 결의에 따라 상호를 케이비에프(주)에서 (주)비지에프에코솔루션으로 변경하였습니다.주) 당사의 종속회사 (주)신일테크와 계열회사 (주)제이에코사이클이 2023년 4월 1일을 합병기일로 합병을 완료하였습니다. 해당 합병으로 인해 (주)신일테크는 소멸하였고, 존속법인인 (주)제이에코사이클은 사명을 (주)비지에프에코사이클로 변경하였습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
가. 최대주주 변동내역
2023년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2021.12.23(주)비지에프10,969,17444.34지분취득주식양수도계약 및 유상증자2022.08.09(주)비지에프14,966,89150.67지분취득3자배정 유상증자
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
주) (주)비지에프는 (주)비지에프에코머티리얼즈의 기존 최대주주등과 주식양수도 계약체결(2021.11.04)에 따른 계약금을 지급하고, 2021년 12월 22일에 잔금지급을 완료하여 (주)비지에프에코머티리얼즈의 최대주주가 되었습니다. 자세한 내용은 당사가 2021년 12월 22일에 전자공시시스템(DART)에 공시한 '최대주주변경'을 참조하시기 바랍니다.주) (주)비지에프는 (주)비지에프에코머티리얼즈의 최대주주가 된 이후에 현물출자를 통하여 2022년 8월 9일에 (주)비지에프에코머티리얼즈 신주 3,997,717주를 취득하였습니다. 보고서 제출일 기준 (주)비지에프는 (주)비지에프에코머티리얼즈의 주식을 14,966,891주(지분율 50.67%)를 보유하고 있습니다.주) 2023년 4월 13일 당사의 최대주주인 (주)비지에프가 보유하고 있던 전환사채 및 신주인수권부사채의 권리를 행사하여 보유주식 수량은 26,300,011주, 지분율은 64.35%로 변경되었습니다.
나. 주식 소유현황
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)비지에프14,966,89150.67-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
주) 2023년 4월 13일 당사의 최대주주인 (주)비지에프가 보유하고 있던 전환사채 및 신주인수권부사채의 권리를 행사하여 보유주식 수량은 26,300,011주, 지분율은 64.35%로 변경되었습니다.
다. 소액주주현황
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
18,37918,38499.9712,577,29429,535,89442.58-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
주) 상기 총발행주식수에는 자기주식수(842,699)가 포함되어 있습니다.
4. 주가 및 주식거래실적
당사의 주식은 한국거래소(코스닥 시장)에 상장되어 있으며, 해외의 조직화된 시장에 상장되어 있지 않습니다.
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 23년 3월 | 23년 2월 | 23년 1월 | 22년 12월 | 22년 11월 | 22년 10월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 주가 | 최고 | 7,820 | 5,910 | 5,490 | 5,650 | 5,760 | 5,100 |
| 최저 | 5,200 | 5,400 | 4,730 | 4,805 | 4,910 | 4,445 | ||
| 평균 | 5,790 | 5,638 | 5,178 | 5,378 | 5,298 | 4,789 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 11,199,846 | 476,279 | 198,281 | 1,331,441 | 554,019 | 220,329 | |
| 최저(일) | 60,382 | 35,370 | 21,439 | 45,716 | 42,004 | 44,351 | ||
| 월간 | 28,206,727 | 2,730,967 | 1,299,051 | 3,164,178 | 3,169,178 | 1,704,100 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
홍정혁
남1983.12
대표이사
사내이사상근
경영총괄
ㆍ카네기 멜론대학 Decision Science BAㆍ게이오 경영대학 Retail Innovation MBAㆍ비지에프에코머티리얼즈(舊 코프라) 대표이사ㆍ비지에프에코솔루션 대표이사ㆍ비지에프 신사업담당 사장799,543
-
계열회사임원
1년 4개월
2024.12.21
김강민
남1982.01
상무
사내이사상근
기획
ㆍ고려대학교 언론학부 학사ㆍ비지에프에코머티리얼즈(舊 코프라) 기획실 실장ㆍ비지에프에코솔루션 경영혁신TF 상무ㆍ비지에프 신사업개발팀 팀장
-
-
계열회사임원
1년 4개월
2024.12.21
이재희
남1970.02
상무
사내이사상근인사총무ㆍ부산대학교 사법학과 학사ㆍ비지에프에코머티리얼즈(舊 코프라) 인사총무실 실장ㆍ비지에프에코솔루션 경영관리실 상무ㆍ두산그룹 전략기획본부,지주부문 HRM 총괄상무
-
-
계열회사임원1년 4개월2024.12.21
이종찬
남1965.03
이사
사외이사비상근
사외이사
ㆍ美 Kent State University Liquid Crystal Institute 박사 후 연구원ㆍ美 Case Western Reserve University 박사ㆍ서울대학교 화학생물공학부 석사
ㆍ비지에프에코머티리얼즈(舊 코프라) 사외이사
ㆍ서울대학교 화학생물공학부 학부장
-
-
계열회사임원1년 4개월2024.12.21
경수창
남1960.01
감사
감사상근
감사
ㆍ고려대학교 경영학과 학사ㆍ비지에프에코머티리얼즈(舊 코프라) 감사
ㆍ중앙신용정보 부사장
ㆍ하나은행 본부장
-
-
계열회사임원1년 4개월2024.12.21
신동식
남1967.08
사장
미등기상근
COO
ㆍ성균관대학교 화학공학 학사ㆍ비지에프에코머티리얼즈(舊 코프라) 영업부문 부문장
ㆍ한국BASF 상무
-
-
계열회사임원1년 1개월-김진우남1949.08사장미등기상근경영ㆍ경희대학교 경영학 학사ㆍ비지에프에코머티리얼즈(舊 코프라) 대외협력실 총괄--계열회사임원5개월-
박태원
남1972.12
부사장
미등기상근
생산품질총괄
ㆍ한양대학교 대학원 생화학 석사
ㆍ비지에프에코머티리얼즈(舊 코프라) Operation부문 부문장
-
-계열회사임원1년 1개월-
허원욱
남1962.09부사장미등기상근
영업
ㆍ대구대학교 경영학과 학사
ㆍ비지에프에코머티리얼즈(舊 코프라) 글로벌사업부문 부문장
ㆍ인지컨트롤스 인도법인 법인장
-
-
계열회사임원7년 6개월-박현달남1962.08부사장미등기상근CTOㆍThe University of Sheffield 세라믹공학 석사ㆍ인하대학교 무기재료공학 학사ㆍ비지에프에코머티리얼즈(舊 코프라) 연구개발부문 부문장ㆍ현대자동차 연구개발본부 센터장--계열회사임원5개월-
안성태
남1965.04
상무
미등기상근
연구
ㆍThe University of Akron Polymer Engineering 박사
ㆍ한양대학교 공업화학 학사/석사ㆍ現 비지에프에코머티리얼즈(舊 코프라) 응용기술개발실 실장
ㆍLG화학 유럽총괄 폴란드 법인장
--계열회사임원1년 3개월-
이종수
남1964.05
상무
미등기상근
연구
ㆍ인하대학교 화학공학 학사
ㆍ비지에프에코머티리얼즈(舊 코프라) Enpla 소재개발실 실장
ㆍ로디아 폴리아미드 연구소 이사
-
-
계열회사임원11년 11개월-
권소영
여1975.08
이사
미등기상근
생산
(품질)
ㆍ수원대학교 화학공학 학사
ㆍ비지에프에코머티리얼즈(舊 코프라) 품질센터 센터장
8,096
-
계열회사임원23년 10개월-
백승주
남1963.05
이사
미등기상근
생산
ㆍ충주공업전문대학교 전기공학 학사
ㆍ비지에프에코머티리얼즈(舊 코프라) 생산센터 센터장 (공장장)
ㆍ현대EP 외주팀장 (부장)
785
-
계열회사임원6년 6개월-
전병태
남1969.12
이사
미등기상근
영업
ㆍ경희대학교 화학공학 학사
ㆍ비지에프에코머티리얼즈(舊 코프라) 영업관리팀 팀장
-
-
계열회사임원23년-
최인호
남1974.02
이사
미등기상근영업
ㆍ충남대학교 대학원 화학공학 석사ㆍ비지에프에코머티리얼즈(舊 코프라) 개발1팀 팀장
ㆍSOLVAY 이사
--계열회사임원1년 1개월-이종남1967.11이사미등기상근연구ㆍ서울대학교 섬유고분자공학 석사ㆍ비지에프에코머티리얼즈(舊 코프라) Bio소재TFT 총괄ㆍ효성화학 팀장--계열회사임원5개월-
오봉환
남1972.05
수석연구원
미등기상근
연구
ㆍ수원대학교 대학원 화학공학 석사
ㆍ비지에프에코머티리얼즈(舊 코프라) 일반EP소재개발팀 팀장
16,000
-
계열회사임원17년 3개월-최승진남1966.02수석연구원미등기상근연구
ㆍ서울시립대학교 화학공학 학사ㆍ비지에프에코머티리얼즈(舊 코프라) 기능EP소재개발팀 팀장
ㆍ아모그린텍 이사
--계열회사임원9개월-김미란여1979.06실장미등기상근재무
ㆍ이화여자대학교 경제학 학사
ㆍ비지에프에코머티리얼즈(舊 코프라) 재무관리실 총괄
ㆍ비지에프 전략추진TFT 팀장
--계열회사임원1년 3개월-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주) 상기 주요경력은 재직 중 주요직무와 최종경력사항을 기재한 내용입니다.
나. 직원 등 현황
2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
사무직남62---624.51,03217----사무직여4-1-52.45711-개발직남22---224.438317-개발직여3---313.44013-생산직남56---566.171913-147-1-1485.02,23115-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
주) 인원수는 작성기준일 현재 기준이며 미등기임원이 포함되었습니다.주) 상기 연간급여총액 및 1인평균급여액은 2023년 1분기 누적 지급된 급여를 기준으로 산정하였습니다.
다. 미등기임원 보수 현황
2023년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
1545130-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
주) 인원수는 작성기준일 현재 기준이며 미등기임원이 포함되었습니다.주) 상기 연간급여총액 및 1인평균급여액은 2023년 1분기 누적 지급된 급여를 기준으로 산정하였습니다.
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
가. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원)
등기이사(사내이사 3명, 사외이사1명)
4
3,000
-
감사
1
100
-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
주) 주주총회 승인금액은 2023년 3월 28일 주주총회 결의를 통해 승인받은 이사 및 감사의 보수 한도입니다.
나. 보수지급금액
(1) 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 517034-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
주) 인원수는 작성기준일 현재 기준입니다.주) 상기 보수총액 및 1인당 평균보수액은 2023년 1분기 누적 지급된 보수총액을 기준으로 산정하였습니다.
(2) 유형별
(단위 : 백만원) 314849-199-----11313-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
주) 인원수는 작성기준일 현재 기준입니다.주) 상기 보수총액 및 1인당 평균보수액은 2023년 1분기 누적 지급된 보수총액을 기준으로 산정하였습니다.(3) 이사, 감사의 보수지급기준등기이사 및 감사의 보수는 급여, 상여, 변동급, 기타근로소득으로 구성되어 있으며 임원보수규정에 따라 지급하고 있습니다. 변동급의 경우 매년 이사회에서 성과 지표를 결정하고 개인별 평가지표에 대한 세부 평가항목별로 가중치를 적용하여 평가를 실시하여 산정하고 있습니다.(4) 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황- 해당사항 없습니다.
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>(단위 : 원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>(단위 : 원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황- 해당사항 없습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 현황
가. 기업집단에 소속된 회사 (요약)보고서 제출일 기준, 기업집단 BGF에는 당사를 포함하여 17개 국내 계열회사가 있습니다.
2023년 05월 15일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
BGF31417
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 계열회사간 출자현황[국내]
| (기준일 : | 2023년 05월 15일 | ) | (단위 : %) |
| 출자회사/피출자회사 | (주)비지에프리테일 | (주)비지에프네트웍스 | (주)비지에프로지스 | (주)씨펙스로지스틱 | (주)비지에프푸드 | (주)비지에프휴먼넷 | (주)비지에프에코솔루션 | (주)에미커스파트너스 | (주)비지에프에코머티리얼즈 | (주)비지에프에코사이클 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)비지에프 | 30.0 | 100.0 | - | - | - | - | - | - | 64.4 | - |
| (주)비지에프리테일 | - | - | 100.0 | - | 100.0 | 100.0 | - | - | - | - |
| (주)비지에프로지스 | - | - | - | 100.0 | - | - | - | - | - | - |
| (주)피와이언홀딩스 | - | - | - | - | - | - | - | 87.0 | - | - |
| (주)비지에프에코머티리얼즈 | - | - | - | - | - | - | 71.4주1) | - | - | 66.9 |
| 합계 | 30.0 | 100.0 | 100.0 | 100.0 | 100.0 | 100.0 | 71.4주1) | 87.0 | 64.4 | 66.9 |
주1) 해당 지분율은 보통주 기준으로 기재하였습니다. 상환전환우선주를 포함한 지분율은 62.5%입니다.주) 당사의 종속회사 케이비에프(주)는 2023년 3월 27일 정기주주총회 결의에 따라 상호를 케이비에프(주)에서 (주)비지에프에코솔루션으로 변경하였습니다.주) 당사의 종속회사 (주)신일테크와 계열회사 (주)제이에코사이클이 2023년 4월 1일을 합병기일로 합병을 완료하였습니다. 해당 합병으로 인해 (주)신일테크는 소멸하였고, 존속법인인 (주)제이에코사이클은 사명을 (주)비지에프에코사이클로 변경하였습니다.주) 계열회사 엘에프지파트너스(주) 등 14개 법인은 2023년 4월 3일 공정거래위원회로부터 독립경영을 인정 받아 당사 기업집단 계열회사에서 제외되었습니다. 상기 계열회사간 출자 현황은 공정거래위원회로부터 2023년 5월 1일자로 통보받은 내용을 반영하여 보고서 제출일 기준으로 작성되었습니다.주) (주)비지에프는 2023년 4월 13일자 이사회에서 당사가 발행한 전환사채의 전환권과 신주인수권부사채의 신주인수권을 행사하기로 결의하였습니다. 해당 거래에 따른 지배회사의 취득 주식수는 11,333,120주이며, 취득 후 소유 주식수는 26,300,011주, 지분율은 64.35% 입니다.
[해외]
| (기준일 : | 2023년 05월 15일 | ) | (단위 : %) |
| 출자회사 | 피출자회사 | 지분율 |
|---|---|---|
| (주)비지에프에코머티리얼즈 | KOPLA America Inc | 100.0 |
| (주)비지에프에코머티리얼즈 | KOPLA ENGINEERING PLASTIC(SUZHOU) CO.,LTD. | 100.0 |
| (주)비지에프에코머티리얼즈 | KOPLA Polymers Private Limited | 100.0 |
다. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) |
| 겸직임원 | 겸직회사 | ||
|---|---|---|---|
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직책 |
| --- | --- | --- | --- |
| 홍정혁 | 대표이사(상근/등기) | (주)비지에프에코솔루션 | 대표이사 |
| (주)제이에코사이클 | 사내이사 | ||
| (주)비지에프 | 사장 | ||
| KOPLA America Inc | Director | ||
| 이재희 | 상무 (상근/등기) |
(주)비지에프에코솔루션 | 사내이사 |
| KOPLA ENGINEERING PLASTIC(SUZHOU) CO.,LTD | 집행동사 | ||
| KOPLA Polymers Private Limited | 이사 | ||
| 김강민 | 상무(상근/등기) | (주)비지에프에코솔루션 | 사내이사 |
| KOPLA ENGINEERING PLASTIC(SUZHOU) CO.,LTD | 감사 |
주) 당분기 중 케이비에프(주)에서 (주)비지에프에코솔루션으로 사명을 변경하였습니다.주) 당사의 종속회사 (주)신일테크와 계열회사 (주)제이에코사이클이 2023년 4월 1일을 합병기일로 합병을 완료하였습니다. 해당 합병으로 인해 (주)신일테크는 소멸하였고, 존속법인인 (주)제이에코사이클은 사명을 (주)비지에프에코사이클로 변경하였습니다. 라. 계열회사 중 회사의 경영에 영향력을 미치는 회사- 당사는 지주회사인 주식회사 비지에프의 자회사입니다.
2. 타법인 출자 현황 (요약)
2023년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
-5539,886,313--39,886,313---------------5539,886,313--39,886,313
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등
가. 채무보증 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 천USD) |
| 채무자(회사와의 관계) | 담보제공자 | 채권자 | 채무금액 | 채무보증금액 | 채무보증기간 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KOPLA America Inc(종속회사) | (주)비지에프에코머티리얼즈 | 신한은행 | 1,269 | - | 124 | 1,145 | 1,308 | 22.05.23~23.05.23 | 지급보증 |
| 합 계 | 1,269 | - | 124 | 1,145 | 1,308 | - | - |
주) 당사는 보고서 작성기준일 현재 종속기업인 KOPLA America Inc.의 신한은행 차입금에 대하여 USD 1,308천의 지급보증을 제공하고 있습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등
가. 대주주와의 자산양수도
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 거래상대방 | 회사와의 관계 | 거래종류 | 거래일자 | 거래대상물 | 거래목적 | 거래금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)비지에프 | 최대주주 | (주)비지에프에코머티리얼즈유상증자 | 2021.12 | (주)비지에프에코머티리얼즈주식 | 주1) | 30,868 |
| (주)비지에프 | 최대주주 | (주)비지에프에코머티리얼즈신주인수권부사채 발행 | 2021.12 | (주)비지에프에코머티리얼즈신주인수권부사채 | 주2) | 43,500 |
| (주)비지에프 | 최대주주 | (주)비지에프에코머티리얼즈전환사채 발행 | 2021.12 | (주)비지에프에코머티리얼즈전환사채 | 25,632 | |
| (주)비지에프 | 최대주주 | (주)비지에프에코머티리얼즈유상증자 | 2022.08 | (주)비지에프에코바이오 주식((주)비지에프 현물출자) | 주3) | 23,387 |
| 홍정혁 | 주요주주 | 4,677 |
주) (주)비지에프는 2021년 12월 22일부로 당사의 최대주주가 되었습니다.주1) 당사는 2021년 11월 이사회에서 회사의 경영상 목적 달성 및 신속한 자금조달을 위해 (주)비지에프를 대상으로 제3자배정 유상증자를 결의하였으며, 상기거래금액은 제3자배정 방식으로 발행한 보통주식 총 3,623,000주에 발행가액(1주당 8,520원)을 곱한 금액입니다. 기타 자세한 사항은 당사가 2021년 11월 4일에 공시한 '주요사항보고서(유상증자결정)'를 참조하시기 바랍니다.주2) 당사는 2021년 11월 4일 이사회에서 운영자금 확보를 위해 신주인수권부사채(43,500백만원) 및 전환사채(25,632백만원)를 발행을 결의하였습니다. 기타 자세한 사항은 당사가 2021년 11월 4일에 공시한 '주요사항보고서(전환사채권발행결정)' 및 2022년 2월 22일에 공시한 '[정정]주요사항보고서(신주인수권부사채권발행결정)'를 참고하시기 바랍니다. 주3) 당사는 2022년 7월 이사회에서 모회사인 (주)비지에프등이 (주)비지에프에코바이오 주식을 현물출자하는 것에 대해 유상증자(4,797,260주)를 결의하였으며, 현물출자에 대한 대가로 (주)비지에프에게 3,997,717주, 홍정혁에게 799,543주를 배정하였습니다. (1주당 발행가액 5,850원)
3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
| 신고일자 | 제목 | 신고내용 | 신고사항의 진행사항 |
|---|---|---|---|
| 2023.02.02 | 풍문 또는 보도에대한 해명 | - 2023년 2월 2일자 매일경제에 보도된 'BGF그룹, KNW 인수 우협 선정…반도체 특수가스 시장 진출 잰걸음'에 대한 해명 공시- 당사는 KNW 경영권 매각 관련 우선협상대상자에 선정된 바 있습니다. | - 향후 세부적인 사항은 실제 진행과정 및 내부 일정에 따라 변경될 수 있으며, 구체적인 내용이 확정되거나 최종 본 계약을 체결할 경우에는 공시관련 법률 및 규정에 따라 별도로 공시할 예정입니다.※ 투자자 유의사항본 건은 우선협상대상자 선정에 대해서만 유효하며, 우선협상대상자와 주요 계약조건등 당사자간 협의결과에 따라 최종 본계약이 체결되지 않을수 있습니다. |
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건 - 해당사항 없습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 천USD) |
| 채무자(회사와의 관계) | 담보제공자 | 채권자 | 채무금액 | 채무보증금액 | 채무보증기간 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KOPLA America Inc(종속회사) | (주)비지에프에코머티리얼즈 | 신한은행 | 1,269 | - | 124 | 1,145 | 1,308 | 22.05.23~23.05.23 | 지급보증 |
| 합 계 | 1,269 | - | 124 | 1,145 | 1,308 | - | - |
주) 당사는 보고서 작성기준일 현재 종속기업인 KOPLA America Inc.의 신한은행 차입금에 대하여 USD 1,308천의 지급보증을 제공하고 있습니다.
라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없습니다.
마. 그 밖의 우발채무 등
(1) 당분기말 현재 연결회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 약정사항 | 금융기관 | 통화 | 약정금액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전자외상매출채권담보대출 | 하나은행 | KRW | 700,000 | - |
| 일반대 | 신한은행 | KRW | 11,000,000 | - |
| 시설자금대출약정 | 우리은행 | KRW | 14,360,000 | 14,360,000 |
| 합계 | KRW | 26,060,000 | 14,360,000 |
(2) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보증사항 | 금융기관 | 통화 | 약정금액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| LC관련지급보증 | 신한은행 | USD | 3,000 | 369 |
| 외화지급보증 | 신한은행 | USD | 1,308 | 1,308 |
| 합계 | USD | 4,308 | 1,677 |
(3) 지배기업은 2015년 5월 신주인수계약을 체결하였고, 총 662,249주를 발행하였으며, 당시 최대주주(한상용 등)는 본건 신주인수인들이 입은 모든 손해와 손실을 배상,보상하여야 하며, 연결회사는 당시 최대주주의 위 배상, 보상의무에 대하여 연대보증책임을 부담하고 있습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 계약의 내용 | 발행회사의 진술 및 보장이 허위이거나 부정확한 경우 또는 발행회사 및 최대주주가 본 계약에 따라 이행되어야 할 의무를 위반하거나 이행하지 아니하는 경우, 발행회사 및 최대주주는 그로 인하여 신주인수인이 입은 모든 손해와 손실(재무실사 비용, 소송비용, 변호사비용 포함)로부터 그러한 손해와 손실이 없었던 것과 동일한 수준으로 신주인수인을 면책시켜야 한다.(신주인수인이 입은 모든 손해와 손실에 대한 배상 및 보상을 포함하되, 그에 한정되지 아니한다). 본 조에 따른 면책과 관련하여 발행회사 및 최대주주는 발행회사 및 최대주주가 각각이 부담하는 의무에 대하여 연대보증책임을 부담한다. |
상기 신주인수계약서상 부담하는 연대보증책임으로부터 연결회사에 발생하는 손해를 면책하기 위하여 2021년 12월에 2015년 5월 당시 최대주주 등의 예금 50억원에 대하여 질권을 설정하였습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 785백만원(전기말: 787백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 연결회사는 종속기업 (주)비지에프에코솔루션의 보통주 및 상환전환우선주를 보유한 비지배주주와 체결한 주주간 계약에는 주식의 양도제한, 주식의 우선매수권, 주식매도권(Put option), 주식매수권(Call option)조항이 포함되어 있습니다. 주식매도권(Put option), 주식매수권(Call option)에 대한 계약 내용
| 구 분 | 내 용 |
| 주식매도권(Put option) | |
| 보유자 | 더블유더블유지중소중견기업 성장지원 사모투자합자회사메타 이에스지 제일호 사모투자합자회사 |
| 행사대상 | (주)비지에프에코솔루션 보통주 533,333주 상환전환우선주 266,667주 |
| 행사기간 | 적격상장이 완료되지 못한 경우, 상장완료 목표일(거래종결일로부터 5년이 되는 날)로부터 1년이 되는 날까지 |
| 행사가격 | 취득가액의 연복리 5%(기배당액 및 기타 수령한 금원 차감) |
| 주식매수권(Call option) | |
| 보유자 | (주)비지에프에코머티리얼즈 |
| 행사대상 | (주)비지에프에코솔루션 보통주 177,777주 상환전환우선주 88,888주 |
| 행사기간 | 거래종결일 이후 2년이 경과하는 날로 부터 1년간 |
| 행사가격 | 취득가액의 연복리 12%(기배당액 및 기타 수령한 금원 차감) |
한편 회사는 주식매도청구권(Put Option) 및 주식매수청구권(Call Option)에 대해 이항모형에 따라 공정가치를 측정하고 있습니다.(6) 회사는 지배회사인 (주)비지에프와 'BGF'브랜드 사용에 대하여 매출액의 일정비율을 브랜드 사용료로 지불하는 계약을 체결하고 있습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 제재현황- 해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 당사는 공시대상기간에 한국거래소 등으로부터 받은 제재 이력이 없습니다. 다. 단기매매차익 발생 및 환수
<표1>
| 단기매매차익 발생 및 환수현황 |
| (대상기간 : 2021.10.25 ~ 2021.11.16) |
| (단위 : 건, 원) |
| 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 | 단기매매차익 환수 현황 | 단기매매차익 미환수 현황 | |
|---|---|---|---|
| 건수 | 1 | 1 | - |
| 총액 | 487,937,559 | 487,937,559 | - |
<표2>
| 단기매매차익 미환수 현황 |
| (대상기간 : 2021.10.25 ~ 2021.11.16) |
(단위 : 원) 감사-2023년 01월 12일487,937,559487,937,559-완료회수완료--1487,937,559487,937,559-
| 차익취득자와 회사의 관계 | | 단기매매차익발생사실통보일 | 단기매매차익 통보금액 | 환수금액 | 미환수금액 | 반환청구여부 | 반환청구조치계획 | 제척기간 | 공시여부 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차익 취득시 | 작성일 현재 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 ( | 건) | | | | |
주) 당사는 2023년 2월 4일부로 해당 단기매매차익을 전액 환수조치 하였습니다.※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사의 기타특수관계 회사인 (주)제이에코사이클은 2023년 2월 9일 이사회에서 당사의 종속기업인 (주)신일테크와의 합병을 결의하였으며, 당사는 동일 (주)제이에코사이클의 제3자배정 유상증자 참여를 결의하였습니다. (주)신일테크와 (주)제이에코사이클은 작성기준일 이후인 2023년 4월 1일을 합병기일로 합병을 완료하였으며, 해당 합병으로 인해 (주)신일테크는 소멸하였고, 존속법인인 (주)제이에코사이클은 사명을 (주)비지에프에코사이클로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2023년 4월 5일 (주)비지에프에코사이클에 대한 유상증자를 완료하였습니다. 이와 관련된 상세한 내용은 본 보고서의 '연결재무제표 주석'의 '23. 보고기간 후 사건'을 참조하시기 바랍니다.당사의 지배회사는 2023년 4월 13일자 이사회에서 당사가 발행한 전환사채의 전환권과 신주인수권부사채의 신주인수권을 행사하기로 결의하였습니다. 해당 거래에 따른 지배회사의 취득 주식수는 11,333,120주이며, 취득 후 소유 주식수는 26,300,011주, 지분율은 64.35% 입니다. 이와 관련된 상세한 내용은 본 보고서의 '연결재무제표 주석'의 '23. 보고기간 후 사건'을 참조하시기 바랍니다.
나. 합병 등의 사후정보1) (주)비지에프에코바이오와 합병- 회사는 2022년 8월 29일 이사회결의에 따라 2022년 10월 31일을 합병기일로 하여 종속회사인 (주)비지에프에코바이오를 흡수합병하였습니다. 동 합병은 회사의 지배 하에 있는 종속기업과의 사업결합에 해당하므로 회사는 동 사업결합거래에 대해 장부금액법을 적용하였으며, 이와 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다.1-1) 합병종료 보고일 등 개요(1) 종료일 : 2022년11월 1일(2) 거래상대방 - (주)비지에프에코바이오 대표이사 : 홍정혁 - (주)비지에프에코바이오 소재지 : 서울특별시 강남구 테헤란로 411, 14층1-2) 세부내역
| 구분 | 내용 | |
|---|---|---|
| 합병방법 | (주)비지에프에코머티리얼즈(구: (주)코프라)가 (주)비지에프에코바이오를 흡수합병- 존속회사 : (주)비지에프에코머티리얼즈- 소멸회사 : (주)비지에프에코바이오 | |
| 합병형태 | 소규모 합병 | |
| 합병목적 | 합병을 통한 경영 효율성 제고 및 사업 경쟁력 강화 | |
| 합병의 중요영향 및 효과 | 1. 회사 경영에 미치는 영향본 주요사항보고서 제출일 현재, (주)비지에프에코머티리얼즈는 (주)비지에프에코바이오의 지분 100%를 보유하고 있습니다. 본 합병 완료 시, (주)비지에프에코머티리얼즈는 존속회사로 계속 남아있게 되며, 피합병회사인 (주)비지에프에코바이오는 합병으로 소멸하게 됩니다. 본 합병은 신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행되므로 (주)비지에프에코머티리얼즈의 경영권 변동 등에 미치는 영향은 없으며, 본 합병 완료 후 (주)비지에프에코머티리얼즈의 최대주주 변경은 없습니다. 당사는 본 합병을 통해 양사 간 인적/물적 자원을 통합하여 경영효율성을 제고할 수 있을 것이며, ESG경영전략을 수립하고 신성장동력을 확보해 나갈 예정입니다.2. 회사의 재무 및 영업에 미치는 영향피합병회사인 (주)비지에프에코바이오는 합병회사인 (주)비지에프에코머티리얼즈의 완전자회사로서 합병 완료 시 연결측면의 재무에 미치는 영향은 제한적이나, 각 사가 영위하는 사업 부문의 일괄 체계를 구축해 불필요한 자원낭비를 줄이고, 인적, 물적 자원을 효율적으로 활용해 일원화된 관리체제로 운영효율성 향상을 통한 재무구조 및 수익성 개선이 기대됩니다. | |
| 합병비율 | (주)비지에프에코머티리얼즈 : (주)비지에프에코바이오 = 1 : 0.0000000 | |
| 일정 | 이사회 결의일 | 2022년 08월 29일 |
| 합병계약일 | 2022년 08년 30일 | |
| 합병반대 주주확정 기준일 | 2022년 09월 13일 | |
| 합병반대의사통지 접수기간 | 2022년 09월 13일~ 2022년 09월 27일 | |
| 합병승인 이사회 결의(주주총회 갈음) | 2022년 09월 28일 | |
| 채권자이의 제출기간 | 2022년 09월 28일~ 2022년 10월 28일 | |
| 합병기일 | 2022년 10월 31일 | |
| 합병 종료보고 이사회및 종료보고서 제출일 | 2022년 11월 01일 |
주)「 자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서에 의하여 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니합니다.1-3) 합병에 대한 회계처리합병으로 취득한 (주)비지에프에코바이오의 자산과 부채는 동일지배하의 합병으로 합병시점의 회사 연결재무제표상 계상된 장부금액으로 인식되었으며, 지불한 이전대가와 인수한 순자산 장부금액과의 차이 5,569백만원은 자본으로 반영하였습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 이전대가 | |
| 기존 보유지분의 장부금액 | 30,654,491 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | |
| 현금및현금성자산 | 3,293,280 |
| 매출채권 | 78,491 |
| 기타유동금융자산 | 388,691 |
| 기타유동자산 | 74,178 |
| 당기손익인식금융자산 | 4,585,849 |
| 유형자산 | 9,406,145 |
| 무형자산 | 9,627 |
| 투자부동산(*) | 20,811,583 |
| 종속기업투자 | 16,939,966 |
| 이연법인세자산 | 1,307,676 |
| 기타비유동자산 | 27,912 |
| 자산 계 | 56,923,398 |
| 기타유동금융부채 | 2,178,963 |
| 기타유동부채 | 10,430 |
| 당기법인세부채 | 15,566 |
| 장기차입금 | 14,360,000 |
| 파생상품부채 | 14,556,249 |
| 기타비유동금융부채 | 717,025 |
| 부채 계 | 31,838,233 |
| 순자산 | 25,085,165 |
(*) 투자부동산의 합병기일 기준 공정가치는 24,095백만원 입니다.
다. 보호예수 현황
2023년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주3,623,0002022.01.10-2022.01.10~ 2023.01.09증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및한국거래소 상장규정에 따른 보호예수24,738,634보통주4,797,2602022.09.01-2022.09.01~ 2023.08.31증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및한국거래소 상장규정에 따른 보호예수29,535,894
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 천원) KOPLA America Inc2013.08.14371 Progress Blvd Westpoint GA 31833 USA칩제조업34,799,333투자지분100%미해당KOPLA ENGINEERING PLASTIC(SUZHOU) CO.,LTD2016.03.11ROOM 803，NO. 1，NEW & HI-TECH INDUSTRIALDEVELOPMENT ZONE, CHANGSHU, JIANGSU칩제조업22,822,657투자지분100%미해당KOPLA Polymers Private Limited2010.08.24PLOT NO.215,1 FLOOR, NITIKHAND-1 GHAZIABAD-201014칩판매업13,316,525투자지분100%미해당(주)신일테크1999.10.01경기도 화성시 매바위로 540(장덕동)칩제조업7,649,241투자지분100%미해당(주)비지에프에코솔루션2011.09.16인천광역시 서구 파랑로 185(청라동)기타플라스틱제품제조업26,109,258기업 의결권의과반수 소유미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
주) 전기중 (주)비지에프에코바이오의 지분 취득에 따라 (주)비지에프에코바이오의 종속회사인 케이비에프(주)가 연결범위에 포함되었습니다.주) 전기중 (주)비지에프에코바이오를 흡수합병하였으며, 이로 인해 (주)비지에프에코바이오는 소멸되었습니다.주) 당분기 중 케이비에프(주)에서 (주)비지에프에코솔루션으로 사명을 변경하였습니다.주) 당사의 종속회사 (주)신일테크와 계열회사 (주)제이에코사이클이 2023년 4월 1일을 합병기일로 합병을 완료하였습니다. 해당 합병으로 인해 (주)신일테크는 소멸하였고, 존속법인인 (주)제이에코사이클은 사명을 (주)비지에프에코사이클로 변경하였습니다.
2. 계열회사 현황(상세)
가. 국내 계열회사 현황보고서 제출일 기준, 기업집단 BGF에는 당사는 포함하여 17개 국내 계열회사가 있습니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 3개사이며, 비상장사는 14개사 입니다.
☞ 본문 위치로 이동2023년 05월 15일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
3(주)비지에프
110111-1105215
(주)비지에프리테일
110111-6555770
(주)비지에프에코머티리얼즈
135011-0079381
14(주)비지에프로지스
134511-0036845
(주)비지에프푸드
210111-0058828
(주)씨펙스로지스틱
234111-0083736
(주)비지에프휴먼넷
110111-4062347
(주)비지에프네트웍스
110111-4235267
(주)비지에프에코솔루션120111-0581919보광인베스트먼트(주)
170111-0038895
(주)피와이언홀딩스
110111-3163196
(주)에미커스파트너스
110111-3796658
(주)비지에프에코사이클
124411-0285975
폴스타파트너스(주)
110111-7781754
폴스타홀딩스(주)
110111-7926566
힐링어스농업회사법인(유)
285015-0000486
에이치아너스(주)110111-7942455
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
주) 당사의 종속회사 (주)신일테크와 계열회사 (주)제이에코사이클이 2023년 4월 1일을 합병기일로 합병을 완료하였습니다. 해당 합병으로 인해 (주)신일테크는 소멸하였고, 존속법인인 (주)제이에코사이클은 사명을 (주)비지에프에코사이클로 변경하였습니다.주) 계열회사 엘에프지파트너스(주) 등 14개 법인은 2023년 4월 3일 공정거래위원회로부터 독립경영을 인정 받아 당사 기업집단 계열회사에서 제외되었습니다. 상기 계열회사 현황은 공정거래위원회로부터 2023년 5월 1일자로 통보받은 내용을 반영하여 보고서 제출일 기준으로 작성되었습니다.
나. 해외 계열회사 현황
| (기준일 : | 2023년 05월 15일 | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 소재국 |
|---|---|---|---|
| 비상장 | 3 | KOPLA America Inc | 미 국 |
| KOPLA ENGINEERING PLASTIC(SUZHOU) CO.,LTD. | 중 국 | ||
| KOPLA Polymers Private Limited | 인 도 |
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2023년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
KOPLA America Inc비상장2013.10.10경영참여5372,000,00010010,708---2,000,00010010,70834,7994,179KOPLA ENGINEERING PLASTIC(SUZHOU) CO.,LTD비상장2016.03.30경영참여2,326-1005,749----1005,74922,8231,783KOPLA PolymersPrivate Limited비상장2012.10.15경영참여214,288,291100----4,288,291100-13,317176(주)신일테크비상장2022.01.25경영참여 6,49080,000100 6,490---80,000100 6,4907,649183(주)비지에프에코솔루션비상장2022.08.10경영참여16,9401,333,33471.416,940---1,333,33471.416,94026,1091,2487,701,625-39,887---7,701,625-39,887104,6977,569
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
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| 수량 | 금액 |
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| 합 계 | | | | |
주) 전기중 (주)비지에프에코바이오의 지분 취득에 따라 (주)비지에프에코바이오의 종속회사인 케이비에프(주)가 연결범위에 포함되었습니다.주) 전기중 (주)비지에프에코바이오를 흡수합병하였으며, 이로 인해 (주)비지에프에코바이오는 소멸되었습니다.주) 당분기 중 케이비에프(주)에서 (주)비지에프에코솔루션으로 사명을 변경하였습니다.주) 당사의 종속회사 (주)신일테크와 계열회사 (주)제이에코사이클이 2023년 4월 1일을 합병기일로 합병을 완료하였습니다. 해당 합병으로 인해 (주)신일테크는 소멸하였고, 존속법인인 (주)제이에코사이클은 사명을 (주)비지에프에코사이클로 변경하였습니다.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없음
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