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DCM Holdings Co.,Ltd.
Annual Report • Jun 20, 2022
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【表紙】
| 【提出書類】 | 有価証券報告書（2022年６月20日付け訂正報告書の添付インラインXBRL） |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2022年５月27日 |
| 【事業年度】 | 第16期（自 2021年３月１日 至 2022年２月28日） |
| 【会社名】 | ＤＣＭホールディングス株式会社 |
| 【英訳名】 | DCM Holdings Co., Ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 兼 ＣＯＯ 石黒 靖規 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都品川区南大井六丁目22番７号 |
| 【電話番号】 | （03）5764－5211（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員 財務・ＩＲ担当 加藤 久和 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都品川区南大井六丁目22番７号 |
| 【電話番号】 | （03）5764－5211（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員 財務・ＩＲ担当 加藤 久和 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E03489 30500 ＤＣＭホールディングス株式会社 DCM Holdings Co., Ltd. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true CTE CTE 2021-03-01 2022-02-28 FY 2022-02-28 2020-03-01 2021-02-28 2021-02-28 2 true S100O4M7 true false E03489-000 2022-02-28 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E03489-000 2020-03-01 2021-02-28 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E03489-000 2020-03-01 2021-02-28 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:DeferredGainsOrLossesOnHedgesMember E03489-000 2020-03-01 2021-02-28 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E03489-000 2020-03-01 2021-02-28 jppfs_cor:RemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember E03489-000 2020-02-29 jppfs_cor:RemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember E03489-000 2022-02-28 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E03489-000 2022-02-28 jppfs_cor:DeferredGainsOrLossesOnHedgesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E03489-000 2021-03-01 2022-02-28 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訂正有価証券報告書（通常方式）_20220618091023
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
(1）連結経営指標等
| 回次 | 第12期 | 第13期 | 第14期 | 第15期 | 第16期 | |
| 決算年月 | 2018年２月 | 2019年２月 | 2020年２月 | 2021年２月 | 2022年２月 | |
| 営業収益 | （百万円） | 443,578 | 445,758 | 437,371 | 471,192 | 444,750 |
| 経常利益 | （百万円） | 18,610 | 19,905 | 20,107 | 29,550 | 30,317 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | （百万円） | 11,310 | 12,246 | 13,783 | 18,594 | 18,809 |
| 包括利益 | （百万円） | 11,857 | 13,154 | 12,943 | 22,523 | 16,687 |
| 純資産額 | （百万円） | 183,403 | 188,404 | 200,213 | 234,208 | 240,735 |
| 総資産額 | （百万円） | 403,136 | 415,684 | 434,733 | 490,849 | 449,151 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 1,328.85 | 1,410.19 | 1,467.32 | 1,531.66 | 1,624.22 |
| １株当たり当期純利益 | （円） | 80.29 | 90.06 | 103.31 | 127.34 | 126.20 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | （円） | 70.01 | 78.17 | 89.60 | 121.26 | － |
| 自己資本比率 | （％） | 45.5 | 45.3 | 46.1 | 47.7 | 53.6 |
| 自己資本利益率 | （％） | 6.2 | 6.6 | 7.1 | 8.6 | 7.9 |
| 株価収益率 | （倍） | 13.1 | 12.0 | 9.5 | 8.3 | 8.8 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （百万円） | 19,981 | 25,074 | 36,749 | 45,243 | △3,720 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （百万円） | △16,546 | △9,770 | △5,369 | △16,002 | △7,489 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （百万円） | △3,087 | △11,423 | △8,849 | 12,421 | △24,620 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | （百万円） | 11,860 | 15,741 | 38,272 | 79,934 | 44,104 |
| 従業員数 | （人） | 4,343 | 4,331 | 4,248 | 4,059 | 4,025 |
| ［外、平均臨時雇用者数］ | [11,566] | [11,472] | [11,172] | [11,091] | [10,857] |
（注）１．営業収益には消費税及び地方消費税（以下「消費税等」という。）は含まれておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、第16期からは潜在株式が存在しないため記載しており
ません。
(2）提出会社の経営指標等
| 回次 | 第12期 | 第13期 | 第14期 | 第15期 | 第16期 | |
| 決算年月 | 2018年２月 | 2019年２月 | 2020年２月 | 2021年２月 | 2022年２月 | |
| 営業収益 | （百万円） | 55,906 | 62,925 | 68,215 | 80,323 | 18,004 |
| 経常利益 | （百万円） | 8,489 | 7,688 | 8,160 | 17,245 | 17,154 |
| 当期純利益 | （百万円） | 8,171 | 7,406 | 8,033 | 17,274 | 17,125 |
| 資本金 | （百万円） | 10,008 | 10,058 | 11,939 | 19,973 | 19,973 |
| 発行済株式総数 | （千株） | 142,472 | 142,575 | 146,470 | 163,103 | 163,103 |
| 純資産額 | （百万円） | 155,756 | 154,896 | 161,769 | 190,515 | 169,461 |
| 総資産額 | （百万円） | 304,201 | 304,321 | 334,085 | 384,005 | 281,946 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 1,116.53 | 1,159.39 | 1,185.58 | 1,245.92 | 1,143.34 |
| １株当たり配当額 | （円） | 26.00 | 27.00 | 28.00 | 32.00 | 33.00 |
| (内１株当たり中間配当額) | (13.00) | (13.00) | (14.00) | (16.00) | (16.00) | |
| １株当たり当期純利益 | （円） | 57.90 | 54.41 | 60.21 | 118.30 | 114.90 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | （円） | 50.49 | 47.23 | 52.22 | 112.65 | － |
| 自己資本比率 | （％） | 51.2 | 50.9 | 48.4 | 49.6 | 60.1 |
| 自己資本利益率 | （％） | 5.3 | 4.8 | 5.1 | 9.8 | 9.5 |
| 株価収益率 | （倍） | 18.2 | 19.9 | 16.3 | 8.9 | 9.7 |
| 配当性向 | （％） | 44.9 | 49.6 | 46.5 | 27.0 | 28.7 |
| 従業員数 | （人） | 236 | 217 | 223 | 256 | － |
| 株主総利回り | （％） | 108.2 | 113.8 | 106.5 | 116.7 | 126.1 |
| （比較指標：配当込みTOPIX） | （％） | (117.6) | (109.3) | (105.3) | (133.1) | (137.6) |
| 最高株価 | （円） | 1,117 | 1,159 | 1,111 | 1,525 | 1,197 |
| 最低株価 | （円） | 930 | 987 | 983 | 912 | 994 |
（注）１．営業収益には消費税等は含まれておりません。
２．最高株価及び最低株価は東京証券取引所（市場第一部）におけるものであります。
３．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、第16期からは潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２【沿革】
| 年月 | 事項 |
|---|---|
| 2005年７月 | 株式会社カーマ、ダイキ株式会社、ホーマック株式会社は、株式移転により完全親会社となる持株会社（当社）を設立することを取締役会で決議し、株式移転契約書を締結。 |
| 2006年５月 | ホーマック株式会社の株主総会において株式移転による持株会社設立を承認。 |
| 2006年６月 | 株式会社カーマ、ダイキ株式会社の株主総会において株式移転による持株会社設立を承認。 |
| 2006年９月 | 当社設立。 東京証券取引所市場第一部、大阪証券取引所市場第一部、名古屋証券取引所市場第一部、札幌証券取引所上場。 |
| 2007年12月 | 株式会社オージョイフルの全株式を取得し、完全子会社化。 |
| 2008年６月 | ダイキ株式会社が、株式会社ホームセンターサンコーの株式を取得し、子会社化。 |
| 2009年３月 2009年９月 |
ダイキ株式会社が、株式会社オージョイフルを吸収合併。 大阪証券取引所、名古屋証券取引所、札幌証券取引所の上場廃止。（東京証券取引所は継続） |
| 2010年３月 2010年６月 2011年２月 |
連結子会社のＤＣＭジャパン株式会社を吸収合併。 商号をＤＣＭホールディングス株式会社に変更。 ホーマック株式会社が、ダイレックス株式会社の株式を株式会社日立物流に譲渡。連結対象外となる。 |
| 2015年３月 | 連結子会社の商号をＤＣＭカーマ株式会社、ＤＣＭダイキ株式会社、ＤＣＭホーマック株式会社に変更。 |
| 2015年７月 2016年12月 2017年１月 2018年10月 2019年２月 2020年４月 |
株式会社サンワドーを株式交換により完全子会社化。（同日付けにてＤＣＭサンワ株式会社に商号変更） 株式会社くろがねやを株式交換により完全子会社化。（同日付けにてＤＣＭくろがねや株式会社に商号変更） 株式会社ケーヨーと資本業務提携を行い、持分法適用関連会社化。 株式会社マイボフェローズ（現・連結子会社）を設立。 連結子会社の三和部品株式会社を清算。 ＤＣＭ分割準備株式会社を設立。 ＤＣＭ分割準備株式会社と当社のホームセンター事業を承継させる吸収分割契約を締結。 |
| 2021年３月 2022年３月 |
ＤＣＭ分割準備株式会社に当社のホームセンター事業を承継させる吸収分割。 ＤＣＭダイキ株式会社が、株式会社ホームセンターサンコーを吸収合併。 ＤＣＭ分割準備株式会社を存続会社、ＤＣＭカーマ株式会社、ＤＣＭダイキ株式会社、 ＤＣＭホーマック株式会社、ＤＣＭサンワ株式会社、ＤＣＭくろがねや株式会社を消滅会社とする吸収合併。 ＤＣＭ分割準備株式会社の商号をＤＣＭ株式会社に変更。 エクスプライス株式会社の全株式を取得し、完全子会社化。 |
３【事業の内容】
当社グループは、主に当社と連結子会社５社、持分法適用関連会社１社で構成されており、主にホームセンター事業を行っております。当社グループの主な事業内容と事業区分との位置付けは次のとおりであります。
| 事業部門 | 主な会社名 | 主な事業の内容 |
|---|---|---|
| 全社事業 | ＤＣＭホールディングス㈱（注１） | 経営管理等 |
| ホームセンター事業 | ＤＣＭ㈱（注１） | ホームセンター業 |
| ㈱ケーヨー（注２） | ホームセンター業 | |
| 共通ポイントサービス | ㈱マイボフェローズ | ポイントサービスの 運営業務等 |
（注）１．当社は、2021年３月１日を効力発生日として、当社が営むホームセンター事業を会社分割により、当社の連結子会社であるＤＣＭ株式会社（2021年３月１日付でＤＣＭ分割準備会社から商号変更）に承継させると共に、同社は当社の連結子会社であるホームセンター事業会社５社（ＤＣＭカーマ株式会社、ＤＣＭダイキ株式会社、ＤＣＭホーマック株式会社、ＤＣＭサンワ株式会社、ＤＣＭくろがねや株式会社）を吸収合併しております。
２．持分法適用関連会社であります。
当社グループは、ホームセンター事業を単一セグメントとしており、当社及び当社の主要な関係会社の位置づけ等を事業系統図によって示すと以下のとおりであります。
４【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金 (百万円) |
事業内容 | 議決権の所有割合 （％） |
関係内容 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 役員等の 兼任（人） |
資金援助 | 営業上の取引 | 設備の賃貸借 | その他 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| （連結子会社） | |||||||||
| ＤＣＭ㈱ | 東京都 品川区 |
100 | ホームセンター事業 | 100.0 | 5 | あり | 経営管理 資金貸借 |
なし | 注2,4 |
| ホダカ㈱ | 東京都 品川区 |
10 | ホームセンター事業 | 100.0 (100.0) |
1 | なし | － | なし | なし |
| ＤＣＭニコット㈱ | 北海道 札幌市 厚別区 |
490 | ホームセンター事業 | 100.0 (100.0) |
－ | なし | － | なし | なし |
| ㈱マイボフェローズ | 東京都 品川区 |
100 | ポイントサービスの運営管理 | 100.0 | － | あり | 資金貸借 | なし | なし |
| ＤＣＭアドバンスド・テクノロジーズ㈱ | 東京都 品川区 |
10 | グループシステム管理 | 100.0 (100.0) |
1 | なし | － | なし | なし |
| （持分法適用関連会社） | |||||||||
| ㈱ケーヨー | 千葉県 千葉市 若葉区 |
16,505 | ホームセンター事業 | 21.9 (0.8) |
2 | なし | － | なし | 資本業務提携 注3 |
（注）１．議決権の所有割合の（ ）内は、間接所有割合で内数であります。
２．特定子会社に該当しております。
３．有価証券報告書を提出しております。
４．売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く）の連結売上高に占める割合が10％を超えております。
主要な損益情報等
| ＤＣＭ㈱ | |
|---|---|
| (1) 売上高 | 425,512百万円 |
| (2) 経常利益 | 28,791百万円 |
| (3) 当期純利益 | 17,893百万円 |
| (4) 純資産額 | 212,289百万円 |
| (5) 総資産額 | 412,755百万円 |
５【従業員の状況】
当社グループは単一セグメントであるため、セグメントごとに記載しておりません。
（1）連結会社の状況
| 2022年２月28日現在 | |
| 従業員数（人） | |
| 4,025 | (10,857) |
（注）従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数は（ ）内に年間の平均人員を外数で記載しております。
（2）提出会社の状況
当社は純粋持株会社であり、従業員がいないため、記載を省略しております。
（3）労働組合の状況
当社グループには、ＤＣＭユニオンが組織されております。
なお、労使関係について特に記載すべき事項はありません。
訂正有価証券報告書（通常方式）_20220618091023
第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1）会社の経営の基本方針
当社は、2006年９月１日、㈱カーマ、ダイキ㈱、ホーマック㈱の三社の共同株式移転により設立された持株会社であります。当社グループは、その後においても株式取得および営業譲受によるＭ＆Ａを行うなど、積極的に営業基盤の拡充を図り、2022年２月末日現在において37都道府県に669店舗を展開する国内最大のホームセンターグループであります。
社名にあるＤＣＭ（デマンド・チェーン・マネジメント）には、単なる流通業としての技術論ではなく、お客さまの需要や社会・経済の変化に、常に柔軟に対応することで永続的かつ自立的な“無限”の成長が可能となる、との思いが込められております。当社グループはＤＣＭを実現することで社会的に必要とされ、人々に信頼され、永続するために、単なるホームセンターにとどまることなく、新しい価値を提供してまいります。
＜社是＞
奉仕・創造・団結
＜経営理念＞
Ｄo Ｃreate Ｍystyle
くらしの夢をカタチに
＜行動理念＞
Ｄemand Ｃhain Ｍanagement for Ｃustomer
(2）中長期的な会社の経営戦略
当社グループは、経営方針とコーポレートスローガンの２つの“ＤＣＭ”の実現に向け、環境の変化に柔軟に対応し、社会に望ましい仕組み、企業文化を創造することで、社会に不可欠な存在となることを目指してまいります。そのために、①商品開発の強化、「コト」を重視した商品提案力を向上し、「便利さ」「楽しさ」「価値ある商品」を提案し、お客さまから支持される「魅力ある店づくり」に取り組んでまいります。②経営統合、業務提携等により経営基盤を拡大し、グループシナジーの追求とお取引先様との新しい協業体制を構築してまいります。
(3）目標とする経営指標
当社グループは、売上高営業利益率5.8％、自己資本利益率（ＲＯＥ）7.5％を、2023年２月期を達成年度とする中期経営計画の目標とし、収益性と資本効率を高めることに努めてまいります。
(4）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
小売業界におきましては、新型コロナウイルス感染症による景気下振れリスク、景気悪化による個人所得減少、人口減少による労働者の不足、物流費や建築コストの上昇など先行きは不透明で厳しい経営環境にあります。加えて、業態の垣根を越えた競争もさらに厳しくなるものと思われます。
このような環境下の中、当社グループは、お客さまの「モノ」から「コト」への消費行動の変化、新型コロナウイルス感染症拡大による生活様式の変化、高齢化や人口減少といった社会環境の変化、Ｅコマースやキャッシュレス決済の利用拡大といった日本経済におけるデジタル技術の変化や進化に対して、これまで以上に迅速かつ効果的に対応していく必要があると考えており、以下の重点施策に取り組んでまいります。
①くらしの利便性向上
購買データの解析から新しい事業の開発・導入まで、各地域の異なる需要に応じた最適な組み合わせを追求しながら、より便利で豊かなくらしの提供を目指した店舗づくりに努めてまいります。
②住まいの快適化支援
プロ需要に特化したプロショップの積極展開のほか、一般のお客さま向けの新しい事業・業態の開発に取り組み、住まいの快適化実現に努めてまいります。
③デジタル社会への対応
ＩＴやＡＩ技術を用いた業務効率化により、職場環境の向上とコスト削減に努めてまいります。また、ＥＣ事業の強化、ＳＮＳ等を活用した販促方法により、店頭やチラシ以外でのお客さまとの関係強化手法の構築に取り組んでまいります。
④商品改革
市場の動向、お客さまのニーズを把握するためのプロセスを強化し、お客さまの需要に基づく商品開発や需要創造に取り組んでまいります。
⑤既存店改革
売場効率を高めるとともに、新しい商品カテゴリーや専門性を強化した売場を導入し、より目的来店性を高めた店舗づくりに取り組んでまいります。
⑥間接コスト改革
社会や環境の変化に柔軟に対応できるよう、継続的なコスト削減、本社機能の効率化に取り組み、経営体質の更なる強化に努めてまいります。
２【事業等のリスク】
有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュフローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、有価証券報告書提出日現在において当社グループが判断したものであります。
(1）出店に関するリスク
当社グループは、積極的な店舗展開を行い、ドミナント化を推進してまいりますが、経済的情勢の変動等により出店用地の確保に時間を要する場合や、競合各社の出店等のさまざまな偶発的要因により、当社グループの出店計画に影響を及ぼす可能性があります。
また、当社グループの店舗の出店および増床に関しましては、「大規模小売店舗立地法」等の法的規制を受けております。「大規模小売店舗立地法」では、売場面積1,000㎡超の出店および増床について、地元自治体への届出が義務づけられており、駐車台数、交通渋滞、騒音、ごみ処理問題、環境問題等の規制が行われております。そのため、出店までに要する期間が長期化し、当社グループの出店計画に影響を及ぼす可能性があります。
(2）天候について
当社グループは、あらかじめ天候を予測し年間の販売促進計画を立てておりますが、冷夏、暖冬等の天候不順による季節商品の需要低下等により販売促進計画を下回った場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(3）売上高の変動について
当社グループは、複数の商品を取り扱っており、同業他社はもちろんのこと他業態とも競合し、ますます競争が激しくなっております。そのような環境の中、お客さまに選んでいただける店となるべく企業努力を続けてまいりますが、競合各社の出店あるいは関係法令の改正施行等による、お客さまの購買行動の変化等から、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(4）自然災害等について
当社グループが運営する店舗は、全て総合保険に加入しており、台風、火災、水害等による動産および不動産の損失補償がされておりますが、地震保険については補償内容および保険料を勘案し加入しておりません。このため、大規模な地震による建物の倒壊等が発生した場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。また、感染症の流行により、商品供給の停滞、従業員の罹患、店舗の営業時間短縮や臨時休業などを余儀なくされる可能性があります。更に、感染症の流行が長期化することで、経済活動が停滞し、消費マインドが冷え込むこととなった場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(5）ＰＢ商品について
当社グループは、暮らしの必需品を中心とするＤＣＭブランド商品の開発を積極的に行っております。ＰＢ商品の一部は海外から供給されており、配送についての混乱などで商品の入手が不安定になった場合、また、消費者のニーズにマッチした商品の開発ができなかった場合等、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(6）固定資産の減損に関するリスク
当社グループは、「固定資産の減損に係る会計基準」を適用しておりますが、今後、新たに減損損失を認識すべき資産について減損を計上することになった場合、当社グループの業績と財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(7）為替相場の変動について
当社グループは外貨建て仕入を行っており、為替相場の変動によるリスクを負っておりますが、当該リスクを減少させるために為替予約を行っております。したがって、短期的な為替変動が当社の業績に与える影響は軽微なものであると考えられますが、想定以上の為替変動が生じた場合等には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(8）金利変動について
当社グループは、資金調達手段の多様化により財務環境の変動に柔軟に対応できる体制を整えておりますが、急速かつ大幅な金利上昇があった場合、支払利息の増加等により当社グループの業績および財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
(9）個人情報について
当社グループは、自社カードの会員を主とする個人情報を保有しており、個人情報の取り扱いについては社内規程の整備や従業員教育等により、万全の体制をとっておりますが、不測の犯罪行為・事故等により個人情報が流出した場合、社会的信用の失墜等により当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(10）企業買収及び事業等の譲受けについて
当社グループは、企業買収及び事業等の譲受け並びに資本業務提携等（以下「Ｍ＆Ａ」といいます。）を行う場合、対象会社に当社グループの経営方針を理解していただくことが重要であると考えております。その上で、財務内容や不動産、雇用契約関係等について、詳細にデューデリジェンスを行うことでリスク低減を図っております。しかしながら、Ｍ＆Ａを行った後で偶発債務や未認識の債務などが顕在化する可能性があります。また、当初想定していたシナジー効果が得られない場合、当社グループの業績及び財政状態に影響を与える可能性があります。
３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。
① 財政状態及び経営成績の状況
当連結会計年度におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症に対するワクチン接種の進展により経済活動にも緩やかな回復の兆しがみられましたが、新たな変異株が急速に感染拡大したことによって依然として収束の見通しが立たず、厳しい状況が続いております。
小売業界におきましては、新型コロナウイルス感染症拡大による景気の下振れリスク、個人所得や雇用の悪化リスクに加えて、原材料及びエネルギー価格の高騰に伴う仕入価格の上昇など、引き続き先行きは不透明で厳しい経営環境にあります。
このような状況のもと、当社グループが営むホームセンター事業については、社会的なインフラとしての役割を果たすべく、お客さま及び従業員の安全と健康を最優先に考え、感染拡大防止策を講じながら営業を継続してまいりました。
販売面においては、前期の新型コロナウイルス対策商品の需要や特別定額給付金による需要の反動減等の影響により減収となりましたが、新型コロナウイルス感染症拡大前より商品強化と売場拡大に取り組んできた効果もあって、ガーデニング用品やＤＩＹ用品、レジャー用品は好調に推移しており、前々期比では増収となっております。ＤＣＭブランド商品につきましては、商品開発・販促強化などに取り組んだ効果もあり、好調に売上を伸ばしつつ、売上高構成比率も引き上げることができました。
当社グループの新規出店については９店舗、退店については３店舗を実施しました。これにより、当連結会計年度末日現在の店舗数は669店舗となりました。
これらの結果、当連結会計年度の財政状態及び経営成績は以下のとおりとなりました。
イ．財政状態
当連結会計年度末の資産合計は、前連結会計年度末と比較して416億９千８百万円減少し、4,491億５千１百万円となりました。
当連結会計年度末の負債合計は、前連結会計年度末と比較して482億２千５百万円減少し、2,084億１千６百万円となりました。
当連結会計年度末の純資産合計は、前連結会計年度末と比較して65億２千７百万円増加し、2,407億３千５百万円となりました。
ロ．経営成績
営業収益は4,447億５千０百万円（前年同期比94.4％）、営業利益は306億４千９百万円（前年同期比101.3％）、経常利益は303億１千７百万円（前年同期比102.6％）、親会社株主に帰属する当期純利益は188億９百万円（前年同期比101.2％）となりました。
ハ．セグメント別の状況
当社はホームセンター事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しております。
ニ．主要商品部門別の状況
（園芸部門）
前期からのガーデニングの需要は継続しており、植物や用土、プランターなどが好調に推移しました。ＤＣＭブランド商品は新規に展開したハーブ苗や花苗が好調でした。その結果、売上高は666億６千１百万円（前年同期比99.4％）となりました。
（ホームインプルーブメント部門）
木材や鉄など原材料の高騰により価格上昇の影響を受けましたが、合板や仮設資材などの需要は継続しました。ＤＩＹ関連商品では、作業衣料や工具は好調に推移しましたが、全体的には前期の反動を受けました。その結果、売上高は966億１千４百万円（前年同期比98.1％）となりました。
（ホームレジャー・ペット部門）
レジャー用品の需要は継続しており、テントや調理用品などキャンプ用品を中心に好調に推移しました。一方、室内スポーツ・トレーニング用品、カー用品は前期の反動を受けました。その結果、売上高は637億７千９百万円（前年同期比95.1％）となりました。
（ハウスキーピング部門）
新型コロナウイルス感染対策としてのアルコール除菌関連商品やハンドソープなど、ハウスキーピング部門全体で前期の反動を大きく受けました。一方、マスクは機能性マスクやカラーマスクが好調に推移しました。その結果、売上高は1,010億４千７百万円（前年同期比91.8％）となりました。
（ホームファニシング部門）
在宅勤務継続の影響により、ビジネスチェアやデスクなどのオフィス家具が好調に推移しました。インテリア用品ではラグ等好調に推移したものもありましたが、カーテンやテーブルクロス、収納用品など全体的には前期の反動を受けました。その結果、売上高は248億３千０百万円（前年同期比89.4％）となりました。
（ホームエレクトロニクス部門）
物置や収納庫など前期に敬遠されたエクステリアは好調に推移しましたが、家電製品関連は特別定額給付金や新型コロナウイルス対策商品の需要の反動減が大きく影響して全体的に低調でした。その結果、売上高は471億２千１百万円（前年同期比92.0％）となりました。
② キャッシュ・フローの状況
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度における営業活動によるキャッシュ・フローは37億２千０百万円の支出となり、前連結会計年度に比べ489億６千３百万円支出が増加いたしました。主な増加要因は、税金等調整前当期純利益の約６億円の改善や法人税等の還付額の増加などであります。一方、主な減少要因は、前連結会計年度末が金融機関の休日であったため一部の支払いが当連結会計年度になったこと及び法人税等の支払額の増加などであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動によるキャッシュ・フローは74億８千９百万円の支出となり、前連結会計年度に比べ85億１千２百万円支出が減少いたしました。主な要因は、無形固定資産の取得による支出の増加と有形固定資産の取得による支出の減少などによるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動によるキャッシュ・フローは246億２千０百万円の支出となり、前連結会計年度に比べ370億４千２百万円支出が増加いたしました。主な要因は、長期借入れによる収入の減少によるものであります。
これらの結果、当連結会計年度末の現金及び現金同等物は前連結会計年度末に比べ358億３千０百万円減少し、441億４百万円となりました。
③ 仕入及び販売の実績
当社グループ（当社、連結子会社５社及び持分法適用関連会社１社、以下同じ）は、ホームセンター事業を主たる業務としているため、生産及び受注の実績は記載しておりません。また、投資情報の有用性の観点から、連結子会社を基礎とした地域別のセグメントに代えて、事業部門別に仕入及び販売の実績を記載しております。
イ.仕入実績
当連結会計年度の仕入実績を事業部門ごとに示すと、次のとおりであります。
| 事業部門 | 当連結会計年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日) （百万円） |
前期比（％） |
|---|---|---|
| ホームセンター事業 | ||
| 園芸 | 45,440 | 105.3 |
| ホームインプルーブメント | 59,069 | 96.1 |
| ホームレジャー・ペット | 43,372 | 101.8 |
| ハウスキーピング | 74,025 | 96.0 |
| ホームファニシング | 14,616 | 91.7 |
| ホームエレクトロニクス | 32,437 | 96.4 |
| その他 | 16,890 | 66.5 |
| ホームセンター事業計 | 285,853 | 95.5 |
| 商品供給高 | 11,052 | 109.9 |
| 合計 | 296,905 | 96.0 |
（注）１．記載金額には消費税等は含まれておりません。
２．ホームセンター事業の部門別の主な取扱商品は、次のとおりであります。
| 部門 | 取扱商品 |
|---|---|
| 園芸 | 園芸用品、大型機械、農業・業務資材、屋外資材、植物他 |
| ホームインプルーブメント | 作業用品、金物、工具、塗料、補修、木材、建築資材他 |
| ホームレジャー・ペット | カー用品、スポーツ、玩具、自転車、レジャー、ペット用品他 |
| ハウスキーピング | 日用消耗品、文具、ダイニング・キッチン、バス・トイレタリー、 ヘルスケア・ビューティケア、食品他 |
| ホームファニシング | インテリア、寝具、家具収納他 |
| ホームエレクトロニクス | 家庭電器、冷暖房、電材・照明、ＡＶ情報機器、住宅設備、エクステリア他 |
| その他 | テナント植物、テナントペット、灯油、工事費、サービス料他 |
ロ.販売実績
当連結会計年度の販売実績を事業部門ごとに示すと、次のとおりであります。
| 事業部門 | 当連結会計年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日) （百万円） |
前期比（％） |
|---|---|---|
| ホームセンター事業 | ||
| 園芸 | 66,661 | 99.4 |
| ホームインプルーブメント | 96,614 | 98.1 |
| ホームレジャー・ペット | 63,779 | 95.1 |
| ハウスキーピング | 101,047 | 91.8 |
| ホームファニシング | 24,830 | 89.4 |
| ホームエレクトロニクス | 47,121 | 92.0 |
| その他 | 25,769 | 82.0 |
| ホームセンター事業計 | 425,825 | 94.0 |
| 商品供給高 | 11,897 | 108.1 |
| 合計 | 437,722 | 94.3 |
（注）記載金額には消費税等は含まれておりません。
（2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
① 重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成しております。この連結財務諸表の作成にあたり、資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす見積り及び仮定を用いておりますが、これらの見積り及び仮定に基づく数値は実際の結果と異なる可能性があります。
連結財務諸表作成にあたって用いた会計上の見積り及び仮定のうち、重要なものについては、「第５ 経理の状況 １. 連結財務諸表等 (1) 連結財務諸表 注記事項 （重要な会計上の見積り）」に記載のとおりであります。
② 当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
イ．財政状態
当連結会計年度末における資産残高は、店舗数の増加などにより棚卸資産が増加した一方、前連結会計年度末が金融機関の休日であったため仕入債務の支払いが当連結会計年度になったことにより現金及び預金が減少したことなどから、資産合計は前連結会計年度末に比較して416億９千８百万円減少し、4,491億５千１百万円となりました。
負債残高は、前連結会計年度末が金融機関の休日となった影響により仕入債務が減少したこと及び借入の返済が進んだことなどから、負債合計は前連結会計年度末に比較して482億２千５百万円減少し、2,084億１千６百万円となりました。
純資産残高は、自己株式の取得や配当金の支払による減少の一方、親会社株主に帰属する当期純利益の計上などから、純資産合計は前連結会計年度末に比較して65億２千７百万円増加し、2,407億３千５百万円となりました。
ロ．経営成績
（売上高）
前期の新型コロナウイルス対策商品の需要や特別定額給付金による需要の反動減等の影響により、売上高は4,377億２千２百万円（前期比94.3％）となりました。
（売上総利益）
定番商品の商品構成の見直しや、ＤＣＭブランドの売上構成比の上昇をすすめたことなどにより、売上総利益率は33.7％と前期に比べ0.4ポイント改善しましたが、売上総利益は1,473億８千６百万円（前期比95.3％）となりました。
（営業利益）
販促活動の正常化により広告宣伝費の増加はありましたが、全体的に販売費及び一般管理費をコントロールしたことから、前期に比べ76億５千８百万円減少し、営業利益は306億４千９百万円（前期比101.3％）となりました。
（経常利益）
借入金返済による支払利息の減少などにより、経常利益は303億１千７百万円（前期比102.6％）となりました。
（親会社株主に帰属する当期純利益）
減損損失19億5百万円の計上などにより、親会社株主に帰属する当期純利益は188億９百万円（前期比101.2％）となりました。
ハ．中期経営計画の進捗状況
当社グループは、2023年２月期を最終年度とする中期経営計画（2020年度～2022年度）を策定しており、その進捗状況については次のとおりであります。
| 2021年度 （2022年2月期）実績 |
2021年度 （2022年2月期）計画 |
達成状況 | |
|---|---|---|---|
| 売上高 | 437,722百万円 | 432,000百万円 | 101.3％ |
| 営業利益 | 30,649百万円 | 22,000百万円 | 139.3％ |
| 営業利益率 | 7.0％ | 5.1％ | 1.9ポイント |
| 経常利益 | 30,317百万円 | 21,300百万円 | 142.3％ |
| 親会社株主に帰属する 当期純利益 |
18,809百万円 | 13,600百万円 | 138.3％ |
| ＲＯＥ | 7.9％ | 6.6％ | 1.3ポイント |
当社グループは、営業利益率、ＲＯＥを重要な指標として位置付けております。
当連結会計年度における営業利益率は7.0％（前期比0.5ポイント増加）、ＲＯＥは7.9％（前期比0.7ポイント減少）となりました。
ニ．資本の財源及び資金の流動性
1）キャッシュ・フロー
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動によるキャッシュ・フローは、前連結会計年度末が金融機関の休日であったため仕入債務168億１百万円の支払いが当連結会計年度になったこと及び法人税等の支払額の増加などから37億２千０百万円の支出（前連結会計年度は452億４千３百万円の収入）となりました。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動によるキャッシュ・フローは、新規出店や改装などによる有形固定資産の取得による支出59億９千９百万円、ソフトウエアなどの無形固定資産の取得による支出31億４千８百万円などにより、74億８千９百万円の支出（前連結会計年度は160億２百万円の支出）となりました。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動によるキャッシュ・フローは、長期借入金の返済による支出130億８千９百万円、自己株式の取得による支出54億９千３百万円、配当金の支払いによる支出48億３千０百万円などにより、246億２千０百万円の支出（前連結会計年度は124億２千１百万円の収入）となりました。
2）契約債務
2022年２月28日現在の契約債務の概要は以下のとおりであります。
| 年度別要支払額（百万円） | |||||
| 契約債務 | 合計 | 1年以内 | 1年超3年以内 | 3年超5年以内 | 5年超 |
| 社債 | 10,000 | － | 10,000 | － | － |
| 長期借入金 | 103,879 | 30,111 | 36,267 | 37,500 | － |
| リース債務 | 15,660 | 906 | 2,573 | 1,883 | 10,297 |
3）財務政策
（資金需要）
当社グループの資金需要は、営業活動については、商品販売に必要な運転資金（商品仕入、販管費等）が主な内容であります。
投資活動については、店舗の出店・修繕、生産性向上のための設備投資などが主な内容であります。加えて、企業買収及び事業等の譲受け並びに資本業務提携等（以下「Ｍ＆Ａ」といいます。）による資金需要が随時発生いたします。
（財務政策）
当社グループは、運転資金については内部資金より充当し、不足が生じた場合は短期借入金で調達を行っております。
設備投資については、営業キャッシュ・フローの範囲内で実施することを基本としておりますが、不足が生じた場合並びにＭ＆Ａ実行時は、長期借入金・社債等により調達を行っております。
長期借入金、社債等の調達については、事業計画に基づく資金需要、金利動向等の調達環境、既存借入金の返済時期等を勘案し、調達規模、調達手段を適宜判断して実施しております。
現時点では、Ｍ＆Ａによる規模拡大を重要視しており、機動的に対応できるよう手許資金を厚くする方針であります。平常時はグループファイナンスにより、当社グループ内での余剰資金の有効活用・有利子負債の圧縮を図っております。
株主還元については、安定した配当を維持することが重要であると考えております。安定配当をベースに１株当たり利益の増加にあわせて増配等を行ってまいりたいと考えております。自己株式については、事業計画の進捗状況、業績見通し、株価・金融市場動向等を総合的に勘案して取得を検討していく方針であります。
４【経営上の重要な契約等】
(1) 経営指導に関する契約
当社は、当社の子会社であるＤＣＭ㈱との間で、当該子会社に対して当社が行う経営指導に関し、「経営指導に関する契約」を締結しております。
(2) 資本業務提携契約
当社は、㈱ケーヨーと「資本業務提携契約」を締結しております。
(3) 吸収分割契約
当社は、2020年４月10日開催の取締役会において、当社の完全子会社として新たに設立したＤＣＭ分割準備株式会社（以下、「分割準備会社」といいます。）に対して当社のホームセンター事業を承継させる吸収分割を行うため、分割準備会社との間で吸収分割契約を締結することを決議し、同日分割準備会社との間で吸収分割契約を締結いたしました。詳細につきましては、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表 注記事項（企業結合等関係）」をご参照ください。
(4) 株式譲渡契約
当社は、2022年２月10日開催の取締役会において、エクスプライス株式会社の株式を取得し、対象会社を子会社化することについて決議し、同日付で株式譲渡契約を締結、2022年３月24日付で対象会社の全株式を取得いたしました。詳細につきましては、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表 注記事項（重要な後発事象）」をご参照ください。
(5) その他の契約
該当事項はありません。
５【研究開発活動】
該当事項はありません。
訂正有価証券報告書（通常方式）_20220618091023
第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当連結会計年度における当社グループの設備投資金額は、ホームセンター事業を中心に有形固定資産で5,999百万円、敷金及び保証金で370百万円でありました。その主なものは新規出店９店舗によるものであります。
２【主要な設備の状況】
当社グループにおける主要な設備は、次のとおりであります。
(1)提出会社
2021年３月１日付でホームセンター事業を分割し、純粋持株会社となったため設備の所有はありません。
(2）国内子会社
2022年２月28日現在
| 会社名 | 地区及び 事業所名 |
設備の内容 | 土地 | 建物及び 構築物 (百万円) |
リース資産 (百万円) |
その他 (百万円) |
合計 (百万円) |
従業員数 (人) |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 面積 (千㎡) |
金額 (百万円) |
||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ＤＣＭ㈱ | 刈谷店外559店舗 | 店舗 | 1,106 (7,122) [709] |
69,108 | 71,109 | 11,527 | 3,627 | 155,372 | 3,039 (9,990) |
| ＤＣＭ㈱ | 本社他 | 事務所他 | 193 (663) [223] |
11,904 | 3,091 | 1,903 | 855 | 17,754 | 756 ( 155) |
| ＤＣＭ㈱ | 大府物流センター(愛知県大府市） 外15箇所 |
商品センター | 103 (51) [－] |
1,244 | 10,117 | － | 2,373 | 13,735 | 47 ( 132) |
| ＤＣＭニコット㈱ | 本社外109店舗 | 店舗他 | 34 (379) [－] |
137 | 6,754 | － | 323 | 7,214 | 179 ( 580) |
| ㈱マイボフェローズ | 本社 | 事務所 | － (－) [－] |
－ | － | － | 13 | 13 | 4 ( 0) |
| 計 | 1,433 (8,218) [932] |
82,394 | 91,072 | 13,430 | 7,193 | 194,090 | 4,025 (10,857) |
（注）１．帳簿価額のうち「その他」は、車輌運搬具、工具、器具及び備品等であります。なお、金額には消費税等を含めておりません。
２．土地の面積の( )内は賃借物件を外数で表示し、[ ]内は賃貸物件を内数で表示しております。なお、商品センターについては、商品仕分けの業務の委託をしており、使用面積を特定できないため、建物総体の面積を表示しているものがあります。
３．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数は（ ）内に外数で記載しております。
４．上記の他、リース契約による主な賃借設備は下記のとおりであります。
2022年２月28日現在
| 設備の内容 | 取得価額相当額 （百万円） |
期末残高相当額 （百万円） |
|---|---|---|
| 店舗設備、情報機器及び什器等 | 47,026 | 4,921 |
３【設備の新設、除却等の計画】
該当事項はありません。
訂正有価証券報告書（通常方式）_20220618091023
第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
|---|---|
| 普通株式 | 600,000,000 |
| 計 | 600,000,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在発行数（株) （2022年２月28日） |
提出日現在発行数（株） （2022年５月27日） |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 163,103,943 | 157,000,000 | 東京証券取引所 市場第一部（事業年度末現在） プライム市場（提出日現在） |
単元株式数100株 |
| 計 | 163,103,943 | 157,000,000 | － | － |
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数 （千株） |
発行済株式総数残高 （千株） |
資本金増減額（百万円） | 資本金残高（百万円） | 資本準備金増減額 （百万円） |
資本準備金残高 （百万円） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017年３月１日～2018年２月28日 （注）１ |
4 | 142,472 | 2 | 10,008 | 2 | 121,312 |
| 2018年３月１日～2019年２月28日 （注）１ |
102 | 142,575 | 49 | 10,058 | 49 | 121,362 |
| 2019年３月１日～2020年２月29日 （注）１ |
3,895 | 146,470 | 1,881 | 11,939 | 1,881 | 123,243 |
| 2020年３月１日～2021年２月28日 （注）１ |
16,633 | 163,103 | 8,034 | 19,973 | 8,034 | 131,277 |
（注）１．新株予約権の行使による増加であります。
２．2022年４月12日開催の取締役会決議により、2022年４月28日付で自己株式を消却し、発行済株式総数が6,103千株減少しております。
（５）【所有者別状況】
| 2022年２月28日現在 | |||||||||
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式数100株） | 単元未満株式の状況（株） | |||||||
| 政府及び地方公共団体 | 金融機関 | 金融商品取引業者 | その他の法人 | 外国法人等 | 個人その他 | 計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数（人） | － | 53 | 32 | 686 | 203 | 46 | 76,219 | 77,239 | － |
| 所有株式数 （単元） |
－ | 411,937 | 60,290 | 336,411 | 215,412 | 66 | 603,259 | 1,627,375 | 366,443 |
| 所有株式数の割合（％） | － | 25.31 | 3.70 | 20.67 | 13.30 | 0.00 | 37.07 | 100 | － |
（注）１．自己株式13,769,372株は「個人その他」の欄に137,693単元、「単元未満株式の状況」の欄に72株含まれております。
２．上記には、証券保管振替機構名義の株式が「その他の法人」の欄に13単元および「単元未満株式の状況」の欄に13株それぞれ含まれております。
（６）【大株主の状況】
| 2022年２月28日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （千株） |
発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合(％) |
| 日本マスタートラスト信託銀行㈱（信託口） | 東京都港区浜松町２丁目11番３号 | 19,289 | 12.92 |
| ㈲日新企興 | 札幌市中央区伏見４丁目４番27号 | 11,870 | 7.95 |
| ㈱日本カストディ銀行（信託口） | 東京都中央区晴海１丁目８番12号 | 6,729 | 4.51 |
| イオン㈱ | 千葉市美浜区中瀬１丁目５番１号 | 5,876 | 3.94 |
| 石黒 靖規 | 札幌市中央区 | 4,193 | 2.81 |
| ＤＣＭホールディングス社員持株会 | 東京都品川区南大井６丁目22番７号 | 3,968 | 2.66 |
| 牧 香里 | 愛知県豊橋市 | 3,723 | 2.49 |
| ㈱多聞 | 東京都港区南青山４丁目１番９号 | 2,581 | 1.73 |
| ㈱かんぽ生命保険 | 千代田区大手町２丁目３番１号 | 2,108 | 1.41 |
| ＳＭＢＣ日興証券㈱ | 千代田区丸の内３丁目３番１号 | 2,036 | 1.36 |
| 計 | － | 62,376 | 41.77 |
（注）上記日本マスタートラスト信託銀行㈱及び㈱日本カストディ銀行の所有株式数は、信託業務に係るものであります。
（７）【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 2022年２月28日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | 普通株式 | 13,769,300 | － | － |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 148,968,200 | 1,489,682 | － |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 366,443 | － | － |
| 発行済株式総数 | 163,103,943 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 1,489,682 | － |
（注）１．「完全議決権株式（自己株式等）」の欄には、役員報酬ＢＩＰ信託口およびＥＳＯＰ信託口が所有する当社株式は含まれておりません。
２．「完全議決権株式（その他）」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が1,300株（議決権の数13個）及び株主名簿上は当社子会社名義になっておりますが実質的に保有していない株式が600株（議決権の数６個）含まれております。
②【自己株式等】
| 2022年２月28日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合 （％） |
| ＤＣＭホールディングス㈱ | 東京都品川区南大井６丁目22番７号 | 13,769,300 | － | 13,769,300 | 8.44 |
| 計 | － | 13,769,300 | － | 13,769,300 | 8.44 |
（注） 役員報酬ＢＩＰ信託口およびＥＳＯＰ信託口が所有する当社株式は、上記自己保有株式に含まれておりません。
（８）【役員・従業員株式所有制度の内容】
（取締役に対する業績連動型株式報酬制度）
当社グループは、当社及び子会社の取締役（社外取締役及び国内非居住者、当社及び当社の連結子会社のいずれの会社においても業務執行を行っていない者を除く。以下「対象取締役」という。）を対象に、中期経営計画の達成に向けたインセンティブ付け、対象取締役の当社グループの持続的な成長への貢献意欲を高めること、及び株主の皆様と利害を共有することを目的として、業績との連動性が高く、かつ透明性・客観性の高い役員報酬制度として業績連動型株式報酬制度（以下「本制度」という。）を導入しております。
なお、2020年５月28日開催の第14期定時株主総会において、本制度の継続及び一部改定を決議いたしました。この改定は、今後のグループ内の組織再編に機動的に対応ができるよう、本制度の対象となる子会社を限定せずに、当社が主要子会社として位置付ける会社に本制度を導入するとともに、企業価値増大への意欲をグループ全体で更に高めるため、本制度の対象とする者として当社及び当社の主要子会社のいずれかと委任契約を締結する執行役員を、本制度の対象者に追加するものであります。
１．本制度の概要
業績連動型株式報酬制度の導入にあたり、役員報酬ＢＩＰ（Board Incentive Plan）信託（以下「ＢＩＰ信託」という。）と称される仕組みを採用しております。ＢＩＰ信託とは、米国の業績連動型株式報酬（Performance Share）制度及び譲渡制限付株式報酬（Restricted Stock）制度を参考にした役員に対するインセンティブプランであり、ＢＩＰ信託により取得した当社株式及び換価処分金相当額の金銭（以下「当社株式等」という。）を業績目標の達成度等に応じて対象取締役に交付及び給付（以下「交付等」という。）するものです。本制度は、2021年２月末日で終了する連結会計年度から2023年２月末日で終了する連結会計年度までの連続する３連結会計年度（信託期間の延長が行われた場合には、以降の各３連結会計年度とする。）を対象として、対象取締役の基本報酬額及び中期経営計画の業績達成度に応じポイントを付与しそれを累積し、対象取締役が対象会社のいずれの取締役も退任する際に、累積ポイント数に基づいて算出される当社株式等について役員報酬として交付等を行います。
２．対象取締役に取得させる予定の株式の総数
235,200株（３事業年度合計の上限）
３.本制度による受益権及びその他の権利を受けることのできるものの範囲
取締役のうち受益者要件を充足する者。
２【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 会社法第155条第３号に該当する普通株式の取得及び会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得
（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
| 区分 | 株式数（株） | 価額の総額（円） |
|---|---|---|
| 取締役会（2021年２月９日）での決議状況 （取得期間 2021年２月10日～2021年４月30日） |
5,000,000 | 5,000,000,000 |
| 当事業年度前における取得自己株式 | 566,000 | 637,933,300 |
| 当事業年度における取得自己株式 | 3,842,600 | 4,362,004,800 |
| 残存決議株式の総数及び価値の総額 | 591,400 | 61,900 |
| 当事業年度末日現在の未行使割合（％） | 11.8 | 0.0 |
| 当期間における取得自己株式 | － | － |
| 提出日現在の未行使割合（％） | － | － |
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
| 区分 | 株式数（株） | 価額の総額（円） |
|---|---|---|
| 当事業年度における取得自己株式 | 1,410 | 1,558,269 |
| 当期間における取得自己株式 | 117 | 128,027 |
(注) 当期間における取得自己株式には、2022年５月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含まれておりません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
|---|---|---|---|---|
| 株式数（株） | 処分価額の総額 （円） |
株式数（株） | 処分価額の総額 （円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 引き受ける者の募集を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | － | － | 6,103,943 | 6,462,296,339 |
| 合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る移転を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| その他 | － | － | － | － |
| 保有自己株式数 | 13,769,372 | － | 7,665,486 | － |
(注)１．当期間における保有自己株式数には、2022年５月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含まれておりません。
２．上記の保有自己株式数にはＢＩＰ信託口が保有する株式数（当事業年度261,240株、当期間261,240株）及びＥＳＯＰ信託口が保有する株式数（当事業年度857,900株、当期間823,600株）を含めておりません。
３【配当政策】
当社グループは、株主の皆様へ安定した配当を維持することが重要であると考えております。安定配当をベースに１株当たり利益の増加にあわせて増配等を行ってまいりたいと考えております。
当社は、中間配当と期末配当の年２回の剰余金の配当を行うことを基本方針としております。
これらの剰余金の配当の決定機関は、期末配当については株主総会、中間配当については取締役会であります。
また、当社は会社法第454条第５項に規定する中間配当をすることができる旨を定款に定めております。
なお、当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。
| 決議年月日 | 配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額 （円） |
|---|---|---|
| 2021年９月29日 取締役会決議 |
2,389 | 16.0 |
（注）配当金の総額には、「役員報酬ＢＩＰ信託口」が所有する当社株式に対する配当金４百万円が含まれております。
| 決議年月日 | 配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額 （円） |
|---|---|---|
| 2022年５月26日 定時株主総会決議 |
2,538 | 17.0 |
（注）配当金の総額には、「役員報酬ＢＩＰ信託口」が所有する当社株式に対する配当金４百万円及び「従業員持株ＥＳＯＰ信託口」が所有する当社株式に対する配当金14百万円が含まれております。
４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、「お客さま」「お取引先さま」「株主さま」「社員」「地域社会」という全てのステークホルダーから「価値ある企業」として支持され続けることを目指しております。グループ内の事業会社を指揮・監督する持株会社として、企業価値・株主価値の向上を使命と考え、この使命を実現させる基盤が、コーポレート・ガバナンスの強化であると考えております。このため、取締役会の活性化、監査体制の強化、経営機構の効率化、コンプライアンス体制の整備等について取り組んでおります。
② 企業統治の体制及び当該体制を採用する理由
イ．企業統治の体制
当社は、更なる権限委譲による経営の意思決定の迅速化と、執行と監督機能の分離をより一層推進することで経営のモニタリング機能を強化し、持続的な企業価値の向上をはかることを目的として、2022年５月26日の第16期定時株主総会の決議により、監査等委員会設置会社に移行いたしました。
当社のコーポレート・ガバナンス体制を支える主な機関および構成員等の概要は、以下のとおりであります。（◎は議長または委員長を表示しております。）
| 役職名 | 氏名 | 取締役会 | 監査等委員会 | 指名委員会 | 報酬委員会 |
| 代表取締役会長 兼 CEO | 久田 宗弘 | ◎ | ◯ | ◯ | |
| 代表取締役社長 兼 COO | 石黒 靖規 | ◯ | ◯ | ◯ | |
| 取締役執行役員 | 本田 桂三 | ◯ | |||
| 取締役執行役員 | 清水 敏光 | ◯ | |||
| 取締役執行役員 | 中川 真行 | ◯ | |||
| 取締役 | 大亀 裕 | ◯ | |||
| 取締役 | 實川 浩司 | ◯ | |||
| 取締役（常勤監査等委員） | 熊谷 寿人 | ◯ | ◯ | ||
| 社外取締役（監査等委員） | 増川 道夫 | ◯ | ◯ | ◎ | ◎ |
| 社外取締役（監査等委員） | 宇野 直樹 | ◯ | ◎ | ◯ | ◯ |
| 社外取締役（監査等委員） | 小口 光 | ◯ | ◯ | ◯ | ◯ |
| 社外取締役（監査等委員） | 射場 瞬 | ◯ | ◯ |
当社の取締役会は、取締役（監査等委員である取締役を除く。）７名、監査等委員である取締役５名の計12名で構成され、うち４名が独立社外取締役であります。議長は代表取締役会長とし、当社および当社グループの重要な経営方針の決定、業務執行の監督、業務執行状況等の報告をおこなっております。
当社の監査等委員会は、監査等委員５名で構成されており、うち４名が独立社外取締役であります。当社は、活動の実行性確保のため、常勤の監査等委員を置くこととしております。議長は独立社外取締役とし、内部統制システムの活用や会計監査人との緊密な連携を図ることにより定めた監査方針および監査計画に基づく監査をしております。
当社は取締役会の諮問機関として「指名委員会」と「報酬委員会」を設置しております。
当社の指名委員会は、取締役５名で構成されており、うち３名が独立社外取締役であります。委員長は独立社外取締役とし、取締役（監査等委員である取締役を除く。）、監査等委員である取締役および執行役員の人選の方針の決定、選任・選定・解職案の答申を取締役会に対して行っております。
当社の報酬委員会は、取締役５名で構成されており、うち３名が独立社外取締役であります。委員長は独立社外取締役とし、取締役（監査等委員である取締役を除く。）、監査等委員である取締役および執行役員の報酬の方針の決定、報酬案の答申を取締役会および監査等委員会に対しておこなっております。
当社の内部統制委員会は、「内部統制システム」の構築と「コーポレート・ガバナンス」の向上を図ることを目的として、リスク管理、情報安全管理、コンプライアンス、内部統制報告等の内部統制活動を円滑に推進しております。
ロ．企業統治の体制を採用する理由
当社は、監査等委員会による監査・監督体制が経営監視機能として有効であるとの判断により、監査等委員会制度を採用しております。
なお、社外取締役は、会社経営者や金融機関の役員としての豊富な経験から適宜発言を行い、客観的かつ専門的な視点から取締役会の意思決定の妥当性・適正性の確保を図っております。
当社のコーポレート・ガバナンス体制は以下のとおりであります。
（組織図）
③ 企業統治に関するその他の事項
イ．内部統制システムの整備の状況
当社ならびに当社グループでは、全ての役員および従業員が適正な業務執行を行うための体制を整備し、運用していくことが重要な経営の責務であると認識し、「内部統制システム構築の基本方針」を定めております。その基本的な考え方は、次のとおりであります。
1）当社および当社子会社（以下「当社グループ」という。）の取締役および使用人の職務の執行が法令および定款に適合することを確保するための体制
当社グループは、取締役および使用人の職務の執行が法令および定款に適合することを確保するための体制を次のとおり定めます。
・「コンプライアンス・プログラム」を制定し、全社員が法令等を遵守した行動をとるための行動規範や基準を定め、教育および指導により公正かつ適切な経営を実現する。
・「内部統制システム」の構築と「コーポレート・ガバナンス」の向上を図ることを目的として、「内部統制基本規程」に基づき、内部統制委員会を設置する。内部統制委員会は、リスク管理、情報安全管理、コンプライアンス、内部統制報告等の内部統制活動を円滑に推進するために必要な役割を担う。
・法令等に反する行為を発見し、是正することを目的に「内部通報制度（通称ヘルプライン）」を設ける。この制度は、法令等への違反に対する牽制機能と共に、内部統制部門は、報告された事実についての調査を指揮、監督し、代表取締役社長と協議のうえ、必要と認める場合適切な対策をとる。
・内部監査部門は、コンプライアンスや業務の適正化に必要な監査を行い、定期的に代表取締役社長に報告する。
2）当社グループの取締役の職務の執行に係る情報の保存および管理に関する体制
当社グループは、取締役の職務の執行に係る情報の保存および管理に関する体制を次のとおりとします。
・取締役の職務の執行に係る次に掲げる重要な文書およびその他の重要な情報は、法令および「文書管理規程」に定める保管期間、関連資料と共に適切に保管管理する。
a 株主総会議事録
b 取締役会議事録
c 指名委員会および報酬委員会の議事録
d 経営会議議事録
e 稟議書
f 契約書
g 開示委員会の議事録
h その他取締役および取締役会が決定する書類
・上記文書は、取締役（子会社においては監査役を含む。）がいつでも閲覧が可能な状態に維持する。
3）当社グループの損失の危険の管理に関する規程その他の体制
当社グループは、損失の危険に関する規程その他の体制を次のとおりとします。
・「リスク管理規程」の定めるところに基づき、内部統制委員会はグループ全体のリスクを網羅的、包括的に管理し、リスクならびに損害の発生を最小限に止めるため、啓発、指導、教育等を行う。
・リスク管理の実効性を高めるための対応は、次のとおりとする。
a 事業の継続にとってのリスクを定期的に評価する。
b リスクの評価は、各部署がグループ企業を含めて行う。
c 報告されたリスクの評価を内部統制委員会でまとめ、取締役会に報告し、承認を受ける。
d 内部統制委員会は定期的な会合等を通じ、リスク管理の推進を図る。
4）当社グループの取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
当社は、取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制を次のとおりとします。
・重要事項の決定および取締役の業務執行の監督を行うため、毎月定例の取締役会を開催する。
・重要事項について多面的な検討を行うため、当社の取締役および子会社社長が出席する経営会議を適宜開催する。
・当社グループにおける職務分掌、権限、意思決定その他組織に関する基準を定め、業務の執行に当たっては「職務分掌規程」による業務分担に基づき、また「稟議規程」、「職務権限規程」等に基づき迅速かつ効率的な業務執行を行う。
5）当社ならびにその子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
当社グループは、企業集団としての業務の適正を確保するための体制を次のとおりとします。
・企業集団としてのコンプライアンス確保のために、「コンプライアンス・プログラム」を共有し、法令等を遵守した行動をとるための規範や行動基準とする。
・内部通報制度（通称ヘルプライン）を共有し、各企業内のみならず、グループ企業間における法令等に反する行為を発見し、是正する体制とする。
・財務報告の信頼性を確保するため、連結決算数値確定にあたっては、グループ企業の代表取締役社長に「確認書」の提出を義務付ける。
・グループに属する会社間の取引は、法令、会計原則、税法その他社会規範に照らし、適切なものにする。
・当社代表取締役社長を議長とし、当社の取締役および子会社社長の出席する経営会議を適宜開催し、グループ情報の一元管理を行い、業務の適正化を図る。
・「関係会社管理規程」および「決裁基準規程」を定め、これらの付議基準に準拠して子会社が当社に適時に報告する体制とする。
・監査等委員会は企業集団の業務の適正性を確保するため、内部統制部門および内部監査部門を通して、または直接子会社の監査役・内部監査部門と情報交換を行う。
・内部監査部門は、当社グループの内部統制の目的をより効果的に達成するために、内部監査活動を通じ内部統制の構築および運用状況を検討、評価し、必要に応じてその改善策を経営者ならびに取締役会に提唱する。
6）監査等委員会がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項および当該使用人の取締役（監査等委員である取締役を除く。）からの独立性に関する事項
当社は、監査等委員会が補助使用人の設置を求めた時に迅速な対応ができるよう、その扱いについては次のとおりとします。
・監査等委員会から要請ある場合は補助使用人を配置する。
・補助使用人がその業務に当たる際の取締役（監査等委員である取締役を除く。）からの独立性および指示の実効性を確保するための手段は、次のとおりとする。
a 補助使用人の異動については、監査等委員会の同意を得て行う。
b 補助使用人の人事考課については、監査等委員会の意見を得て決定する。
c 補助使用人への指揮命令は監査等委員会が行う。
7）当社グループの取締役（監査等委員である取締役を除く。）および使用人が監査等委員会に報告をするための体制その他の監査等委員会への報告に関する体制
当社グループは、監査等委員会（子会社においては監査役を含む。）に対する取締役（監査等委員である取締役を除く。）および使用人が行うべき事項その他監査等委員会（子会社においては監査役を含む。）に対する報告に関しては、次のとおりとします。
・主要な会議体への出席による報告（情報の入手）
取締役会、経営会議への出席
・会議体以外での報告の体制
a 当社グループの内部通報制度（通称ヘルプライン）に通報された内容および「賞罰委員会」の審議内容について、次の基準による報告を原則とする。
・毎月の定例の報告
・重要な内容と判断した場合はその都度報告
b 当社グループの内部監査を実施した監査の結果
c 当社グループに重要な損害を及ぼすおそれのある事実を発見したとき
・監査等委員会への報告は、選定監査等委員への報告をもって行う。
・監査等委員会（子会社においては監査役。）は内部統制部門および内部監査部門を通して、または直接各部署に必要な報告、情報提供、回答を求めることができる。監査等委員会（子会社においては監査役。）から報告、情報提供および回答を求められた各部署の使用人および担当取締役は、期日までに責任をもって対応する。
・当社グループの内部通報制度に基づき、グループ役職員およびこれらの者から報告を受けた者が直接的または間接的に監査等委員会または子会社監査役に報告を行った場合に、報告をしたことを理由に当該報告者が不利益な取扱いを受けることを禁止する等、報告者を保護する旨を定める。
8）その他監査等委員会の監査が実効的に行われることを確保するための体制
当社グループの監査等委員会（子会社においては監査役。）の監査が実効的に行われるための体制は次のとおりとします。
・代表取締役社長と監査等委員会（子会社においては監査役。）は相互の意見の交換を図るため、定期的な会合を持つ。
・取締役（監査等委員である取締役を除く。）は、監査等委員会（子会社においては監査役。）の職務の適切な遂行のため、監査等委員会（子会社においては監査役。）と子会社等の取締役等との意見の交換、情報の収集、交換が適切に行えるよう協力する。
・監査等委員会（子会社においては監査役。）が必要と認めた場合には弁護士、公認会計士等の外部専門家の協力を得られる体制を整備する。
・監査等委員会（子会社においては監査役。）の職務の執行にかかる費用または債務について、当該監査等委員（子会社においては監査役。）の職務の執行に必要でないと認められた場合を除き、会社はそれを負担する。
9）当社グループの財務報告の信頼性を確保するための体制
当社グループは、財務報告の信頼性を確保するための体制を次のとおりとします。
・財務報告の信頼性確保および、金融商品取引法に定める内部統制報告書の有効かつ適切な提出のため、「内部統制基本規程」に基づき、内部統制委員会に内部統制システムの構築および運用を行うために必要な業務を遂行させる。
・内部統制システムと金融商品取引法およびその他の関係法令等との適合性を確保するために、その仕組みを継続的に評価し必要な是正を行う。
・財務報告の信頼性を確保するため、有価証券報告書および決算短信等の作成にあたっては、子会社の代表取締役社長および当社の部門責任者に「確認書」の提出を義務付け、作成した決算書類は「開示委員会」で十分確認のうえ代表取締役社長または取締役会に報告する。
10）当社グループの反社会的勢力排除に向けた体制
当社グループは、反社会的勢力排除に向けた体制を次のとおりとします。
・市民社会の秩序や安全に脅威を与える反社会的勢力に対しては、当社グループ全体として毅然とした態度で臨む。
・反社会的勢力とは一切の関係を持たず、不当な要求等は断固拒否する。
・反社会的勢力排除のための社内体制の整備強化を推進する。
ロ．責任限定契約の内容の概要
当社と取締役（業務執行取締役等であるものを除く。）および会計監査人は、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、法令が規定する最低責任限度額であります。
ハ．補償契約の内容の概要
当社は、取締役との間で、会社法第430条の２第１項の規定する補償契約を締結しており、同条第１項第１号の費用および同項第２号の損失を法令の定める範囲内において当社が補償することとしております。
ニ．役員等賠償責任保険契約の内容の概要
当社は、当社および当社子会社の取締役、監査役および執行役員を被保険者とする会社法第430条の3第１項の
規定に基づき役員等賠償責任保険契約を保険会社との間で締結しており、被保険者がその職務の執行に関し責任を負うこと又は当該責任の追及にかかる請求をうけることによって生じることのある損害（ただし、当該保険契約上で定められた免責事由に該当するものを除く。）等を補填することとしております。
なお、当該保険契約の保険料は全額当社が負担しております。
ホ．取締役の定数
当社の取締役（監査等委員である取締役を除く。）13名以内、監査等委員である取締役は７名以内とする旨定款に定めております。
ヘ．取締役の選任および解任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、監査等委員である取締役とそれ以外の取締役とを区別して、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨定款に定めております。
取締役の解任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の過半数を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。
また、取締役の選任決議は、累積投票によらないものとする旨定款に定めております。
ト．剰余金の配当等の決定機関
当社は、剰余金の配当等会社法第459条第１項各号に定める事項について、法令に別段の定めがある場合を除き、株主総会の決議によらず取締役会の決議により定めることができる旨定款に定めております。
チ．中間配当
当社は、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって毎年８月31日を基準日として、中間配当を行うことができる旨定款に定めております。これは、株主への機動的な利益還元を可能にするためであります。
リ．取締役の責任免除
当社は、会社法第426条第１項の規定により、取締役会の決議をもって同法第423条第１項の行為に関する取締役の損害賠償責任を法令の限度において免除することができる旨定款に定めております。これは、取締役が職務を遂行するにあたり、その能力を十分に発揮して、期待される役割を果たしうる環境を整備することを目的とするものであります。
ヌ．株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。
ル．監査等委員会設置会社への移行
2022年５月26日開催の定時株主総会において、監査等委員会設置会社への移行を内容とする定款の変更が決議されたことにより、当社は同日付をもって監査役会設置会社から監査等委員会設置会社へ移行しております。
（２）【役員の状況】
① 役員一覧
男性 10名 女性 2名 （役員のうち女性の比率16.6％）
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（株）
代表取締役
会長 兼 ＣＥＯ
久田 宗弘
1946年12月19日生
| 2001年７月 | 株式会社カーマ（現ＤＣＭ株式会社） 入社 顧問 |
| 2002年６月 | 同社代表取締役副社長 |
| 2002年９月 | 同社代表取締役社長 |
| 2006年３月 | ＤＣＭ Ｊａｐａｎ株式会社 代表取締役社長 |
| 2006年９月 | 当社代表取締役副社長 |
| 2007年５月 | 当社代表取締役社長 |
| 2012年３月 | 当社代表取締役社長執行役員 |
| 2017年５月 2020年３月 |
当社代表取締役社長兼ＣＥＯ 当社代表取締役会長兼ＣＥＯ（現任） |
注２
186,126
代表取締役
社長 兼 ＣＯＯ
ＤＣＭ㈱
代表取締役社長
石黒 靖規
1963年１月20日生
| 1991年９月 | 石黒ホーマ株式会社 （現ＤＣＭ株式会社）入社 |
| 2003年２月 | 同社常務執行役員 |
| 2006年２月 | 同社取締役専務執行役員 |
| 2007年12月 | 同社取締役副社長 |
| 2008年５月 | 当社取締役 |
| 2011年３月 | ホーマック株式会社 （現ＤＣＭ株式会社）代表取締役社長 |
| 2012年３月 | 当社取締役執行役員商品開発担当兼 新業態開発担当 |
| 2012年３月 | ホーマック株式会社 （現ＤＣＭ株式会社） 代表取締役社長執行役員 |
| 2012年９月 | 当社取締役執行役員商品開発担当兼 新規事業推進担当 |
| 2013年３月 | 当社取締役執行役員商品担当 |
| 2014年５月 | 当社取締役副社長執行役員商品担当 |
| 2016年５月 | 当社代表取締役副社長執行役員 商品担当 |
| 2016年12月 | 当社代表取締役副社長執行役員 商品担当兼商品本部長 |
| 2017年５月 | ＤＣＭホーマック株式会社 （現ＤＣＭ株式会社） 代表取締役社長 |
| 2017年５月 | 当社代表取締役副社長兼ＣＯＯ兼 商品担当兼商品本部長 |
| 2018年３月 2020年３月 |
ＤＣＭホーマック株式会社 （現ＤＣＭ株式会社） 代表取締役社長兼営業本部長 当社代表取締役社長兼ＣＯＯ（現任） |
| 2020年４月 | ＤＣＭ分割準備株式会社 （現ＤＣＭ株式会社） 代表取締役社長 |
| 2021年３月 | ＤＣＭ株式会社 代表取締役社長兼商品本部長 |
| 2022年３月 | ＤＣＭ株式会社 代表取締役社長（現任） |
注２
4,193,262
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（株）
取締役執行役員
本田 桂三
1961年10月21日生
| 1985年４月 | 株式会社オスカー （現ＤＣＭ株式会社）入社 |
| 2007年３月 | 同社店舗開発部長 |
| 2009年３月 | 同社店舗開発統括部長兼 店舗開発第一部長 |
| 2009年11月 | 当社開発統括部長兼開発部長兼 建設施設・契約管理部長 |
| 2012年３月 | 株式会社カーマ （現ＤＣＭ株式会社） 執行役員開発統括部長 |
| 2013年３月 | 当社開発統括部長兼開発企画部長 |
| 2015年３月 | ＤＣＭカーマ株式会社 （現ＤＣＭ株式会社）ホダカ事業部長 |
| 2015年５月 | 同社執行役員ホダカ事業部長兼 開発部長 |
| 2016年５月 | 同社取締役執行役員ホダカ事業部長兼 開発部長 |
| 2016年５月 | ホダカ株式会社取締役 |
| 2018年５月 | ＤＣＭカーマ株式会社 （現ＤＣＭ株式会社）取締役執行役員 営業副本部長兼ホダカ事業部長 |
| 2019年３月 | ホダカ株式会社代表取締役社長 （現任） |
| 2019年５月 | ＤＣＭカーマ株式会社 （現ＤＣＭ株式会社） 代表取締役社長兼営業本部長 |
| 2019年５月 2020年５月 |
当社取締役執行役員 当社取締役執行役員出店戦略室長 |
| 2021年３月 | 当社取締役執行役員（現任） ＤＣＭ株式会社取締役副社長兼 販売本部長 |
| 2022年３月 | ＤＣＭ株式会社取締役副社長兼 営業本部長（現任） |
注２
10,830
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（株）
取締役執行役員
内部統制、総務・株式・広報 管掌
清水 敏光
1963年11月１日生
| 1986年３月 | 株式会社石黒商店 （現ＤＣＭ株式会社）入社 |
| 2001年２月 | 同社北海道事業部店舗運営Ⅳ部長 |
| 2003年７月 | 同社北海道地区販売計画推進部長 |
| 2005年２月 | 同社新業態開発チーム担当部長 |
| 2006年２月 | 同社Ｂｅｎ＆Ｌｅｅ事業推進部 担当部長 |
| 2007年３月 | 同社第１事業部北海道ゾーン ゾーンマネジャー |
| 2008年９月 | 同社人事・人材開発部長 |
| 2010年３月 | 当社人事統括部長 |
| 2011年５月 | ホーマック株式会社 （現ＤＣＭ株式会社）取締役 |
| 2012年３月 | 当社執行役員人事統括部長 |
| 2013年３月 | 当社執行役員総務・人事統括部長 |
| 2015年５月 | ＤＣＭホーマック株式会社 （現ＤＣＭ株式会社）取締役 （常務待遇） |
| 2015年５月 | 当社取締役執行役員総務・人事担当兼総務・人事統括部長 |
| 2016年３月 | 当社取締役執行役員総務・人事担当兼総務・人事統括部長兼人事部長 |
| 2016年５月 | 当社取締役執行役員総務・人事担当兼総務・人事統括部長兼 人事部長兼内部統制・コンプライアンス担当兼内部統制室長 |
| 2017年３月 | 当社取締役執行役員総務・人事担当兼総務・人事統括部長兼 内部統制・コンプライアンス担当兼内部統制室長 |
| 2018年３月 | 当社取締役執行役員総務・人事担当兼総務・人事統括部長兼 内部統制・コンプライアンス担当兼経営企画室長 |
| 2019年９月 | 当社取締役執行役員総務・人事担当兼 総務・人事統括部長兼 内部統制・コンプライアンス担当 |
| 2020年３月 | ＤＣＭホーマック株式会社 （現ＤＣＭ株式会社）取締役 （専務待遇） |
| 2020年５月 | ＤＣＭサンワ株式会社 （現ＤＣＭ株式会社）取締役 |
| 2021年３月 | 当社取締役執行役員内部統制、総務・ 株式・広報管掌（現任） ＤＣＭ株式会社取締役副社長兼 管理本部長兼総務・人事統括部長 |
| 2022年１月 | ＤＣＭアドバンスド・テクノロジーズ株式会社代表取締役社長（現任） |
| 2022年３月 2022年５月 |
ＤＣＭ株式会社取締役副社長兼 管理本部長（現任） 株式会社ケーヨー取締役（現任） |
注２
10,140
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（株）
取締役執行役員
中川 真行
1968年４月15日生
| 1991年３月 2010年３月 |
ダイキ株式会社 （現ＤＣＭ株式会社）入社 同社人事部長 |
| 2012年９月 | 当社人事部長 |
| 2013年３月 | 当社人事企画部長 |
| 2014年３月 | ダイキ株式会社 （現ＤＣＭ株式会社） 総務・人事部長 |
| 2014年５月 | 同社執行役員総務・人事部長 |
| 2016年９月 | 同社執行役員管理統括部長兼 総務・人事部長 |
| 2017年５月 | 同社取締役執行役員管理統括部長兼 総務・人事部長 |
| 2017年９月 | 同社取締役執行役員管理統括部長 |
| 2019年５月 | 同社取締役常務執行役員管理統括部長 |
| 2020年５月 | 同社代表取締役社長兼営業本部長 |
| 2020年５月 | 当社取締役執行役員（現任） |
| 2021年３月 | ＤＣＭ株式会社取締役常務執行役員 販売本部西日本販売統括部長 |
| 2022年３月 | ＤＣＭ株式会社取締役常務執行役員 営業本部西日本販売統括部長（現任） |
注２
3,300
取締役
大亀 裕
1960年５月26日生
| 1988年９月 | 株式会社ディック （現ＤＣＭ株式会社）入社 |
| 1989年２月 | ダイキ株式会社 （現ＤＣＭ株式会社） 経営企画部長 |
| 1995年６月 | 同社取締役 |
| 2004年４月 | 同社代表取締役専務 |
| 2005年７月 | 株式会社ダイキアクシス 代表取締役社長 |
| 2006年９月 | 当社取締役 |
| 2011年12月 | レックインダストリーズ株式会社 取締役会長 |
| 2012年４月 | 株式会社シルフィード代表取締役社長 |
| 2013年10月 | PT.BESTINDO AQUATEK SEJAHTERA （現PT.DAIKI AXIS INDONESIA） 代表取締役社長 |
| 2015年５月 | ＤＣＭダイキ株式会社 （現ＤＣＭ株式会社）取締役 |
| 2016年５月 | 当社取締役（現任） |
| 2017年１月 | PT.DAIKI AXIS INDONESIA取締役 （現任） |
| 2017年３月 | 株式会社ダイキアクシス 代表取締役社長グローバル事業本部長 |
| 2017年３月 | 株式会社岸本設計工務 （現株式会社ＤＡＤ）取締役会長 |
| 2017年５月 | 株式会社シルフィード（現株式会社ダイキアクシス・サステイナブル・パワー）取締役会長（現任） |
| 2018年２月 | 株式会社ＤＡインベント取締役会長 |
| 2019年３月 | 株式会社ダイキアクシス 代表取締役社長ＣＥＯＣＧＯ |
| 2021年３月 | 株式会社ダイキアクシス 代表取締役社長ＣＥＯ（現任） |
注２
443,400
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（株）
取締役
實川 浩司
1959年10月１日生
| 1984年４月 | 株式会社ケーヨー入社 |
| 2009年１月 | 同社執行役員開発本部長 |
| 2010年１月 | 同社執行役員経営企画部長 |
| 2010年５月 | 同社取締役経営企画部長 |
| 2011年６月 | 同社取締役取締役社長室長兼広報部長 |
| 2012年５月 | 同社常務取締役社長室長兼広報部長 |
| 2012年８月 | 同社常務取締役社長室長 |
| 2014年１月 | 同社常務取締役社長室長兼財務担当 |
| 2015年２月 | 同社常務取締役社長室長兼 財務・コンプライアンス担当 |
| 2017年３月 | 同社代表取締役専務社長室長兼 財務・コンプライアンス担当 |
| 2018年２月 | 同社代表取締役専務営業本部長 |
| 2022年５月 | 同社代表取締役社長（現任） |
| 2022年５月 | 当社取締役（現任） |
注２
－
取締役
常勤監査等委員
熊谷 寿人
1960年８月14日生
| 1985年４月 | 株式会社日本債券信用銀行 （現株式会社あおぞら銀行）入社 |
| 2009年４月 | 同行札幌支店長 |
| 2011年10月 | 同行法務コンプライアンス部担当部長 |
| 2012年11月 | 同行監査部担当部長 |
| 2015年４月 | 当社入社 財務統括部付部長 |
| 2015年５月 | 当社財務統括部長 |
| 2016年３月 | 当社執行役員財務統括部長 |
| 2017年５月 | 株式会社ケーヨー取締役 |
| 2017年５月 2020年３月 |
当社取締役執行役員財務担当兼 財務統括部長 当社取締役執行役員財務担当兼 財務統括部長兼経営企画室長 |
| 2021年３月 | 当社取締役執行役員経営戦略、 財務・ＩＲ管掌 |
| 2022年５月 | 当社取締役常勤監査等委員（現任） |
注３
1,000
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（株）
取締役
監査等委員
注１
増川 道夫
1952年９月16日生
| 1977年４月 | 日本銀行入行 |
| 2003年４月 | 預金保険機構預金保険部長 |
| 2006年８月 | 日本銀行金融機構局審議役 |
| 2008年５月 | 同行文書局長 |
| 2009年４月 | 同行監事 |
| 2013年６月 | 一般社団法人ＣＲＤ協会代表理事 |
| 2014年５月 | 当社社外取締役 |
| 2014年６月 | 一般社団法人ＣＲＤ協会 代表理事会長（現任） |
| 2015年２月 | 金谷ホテル株式会社 社外取締役 |
| 2015年６月 | 株式会社山梨中央銀行 社外取締役（現任） |
| 2022年５月 | 当社取締役監査等委員（現任） |
注３
6,800
取締役
監査等委員
注１
宇野 直樹
1953年６月27日生
| 1977年４月 | 東京海上火災保険株式会社入社 |
| 2002年６月 | 東京海上あんしん生命株式会社 契約サービス部長 |
| 2009年６月 | 東京海上日動火災保険株式会社 常務取締役 |
| 2013年６月 | 東京海上日動システムズ株式会社 代表取締役社長 |
| 2017年５月 | 株式会社テラスカイ社外取締役 （現任） |
| 2020年５月 | 当社社外取締役 |
| 2022年５月 | 当社取締役監査等委員（現任） |
注３
3,700
取締役
監査等委員
注１
小口 光
1972年５月19日生
| 1998年３月 | 第一東京弁護士会登録 |
| 2004年12月 | 国際協力機構ラオス法制度整備 プロジェクト法律アドバイザー |
| 2005年12月 | 米国ニューヨーク州弁護士登録 |
| 2006年５月 | 国際協力機構ベトナム技術支援セミナー（競争法）アドバイザー |
| 2006年７月 | 外務省国際協力局政策課課長補佐 (任期付任用公務員) |
| 2007年４月 | 東京大学法学部非常勤講師 |
| 2010年10月 2011年１月 |
西村あさひ法律事務所 ホーチミン事務所代表 同法律事務所パートナー（現任） |
| 2012年９月 | 同法律事務所ハノイ事務所代表 |
| 2015年６月 | インフォテリア株式会社 （現アステリア株式会社）社外監査役 |
| 2016年１月 | 西村あさひ法律事務所 ベトナム事務所統括パートナー |
| 2018年５月 | 当社社外監査役 |
| 2018年９月 | 学習院大学国際社会科学部非常勤講師 |
| 2022年５月 | 当社取締役監査等委員（現任） |
注３
－
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（株）
取締役
監査等委員
注１
射場 瞬
1961年７月15日生
| 1984年 | 株式会社ムツプロ入社 |
| 1988年 | JTB (JAPAN TRAVEL BUREAU) INTERNATIONAL, NY本社 コンサルタント（新規事業企画） |
| 1993年 | COLGATE-PALMOLIVE COMPANY NY本社 （新規事業開発、マーケティング、アジア・パシフィック戦略） |
| 1995年 | KRAFT FOODS NY本社 Jell-Oアソシエイト・プロダクト・マネージャー（冷蔵商品の新製品開発、マーケティング） |
| 1997年 | COLGATE-PALMOLIVE COMPANYマニラ駐在＆NY本社（Asia-Pacific部門シニアプロダクトマネージャー） |
| 2000年 | American Express社 NY本社 ディレクター（デジタル部門、プリペイド・ギフトカード開発部門） |
| 2005年 | 株式会社Filaジャパン・マネージング・ディレクター |
| 2007年 | 日本コカ・コーラ株式会社 マーケティング本部副社長（シニア・バイス・プレジデント） （新規開発プロジェクト/イノベーション） |
| 2009年８月 | 株式会社IBAカンパニー代表取締役社長（現任） |
| 2022年５月 | 当社取締役監査等委員（現任） |
注３
－
計
4,858,558
（注）１．取締役監査等委員増川道夫、宇野直樹、小口光および射場瞬は、社外取締役であります。
２．2022年５月26日開催の定時株主総会の終結の時から１年間。
３．2022年５月26日開催の定時株主総会の終結の時から２年間。
４．2022年５月26日開催の定時株主総会において定款の変更が決議されたことにより、当社は同日付をもって監査等委員会設置会社へ移行しました。
５．当社では、事業環境の変化に的確に対応し、経営の効率化と意思決定の迅速化を図ることを目的に執行役員制度を導入しております。
取締役兼務者以外の執行役員は、以下の２名であります。
執行役員 経営戦略担当 中村 泰
執行役員 財務・ＩＲ担当 加藤久和
② 社外役員の状況
イ．員数
当社の社外取締役は４名であります。
ロ．会社との人的関係、資本的関係または取引関係その他の利害関係
社外取締役増川道夫、宇野直樹、小口光および射場瞬との利害関係は以下のとおりであります。
| 氏 名 | 兼務先会社名 | 兼務の内容 | 兼務先会社と 当社との関係 |
その他の事項 |
| 増川 道夫 | 一般社団法人 ＣＲＤ協会 |
代表理事会長 | 重要な取引関係はありません。 | 当社の株式6,800株を保有しております。 |
| 株式会社山梨中央銀行 | 社外取締役 | 同社は当社および当社子会社の資金の借入に関する取引がありますが、当連結会計年度末日現在の借入額は総借入額の約0.2％であります。 | ||
| 宇野 直樹 | 株式会社テラスカイ | 社外取締役 | 重要な取引関係はありません。 | 当社の株式3,700株を保有しております。 |
| 小口 光 | 西村あさひ法律事務所 | パートナー | 重要な取引関係はありません。 | － |
| 射場 瞬 | 株式会社ＩＢＡカンパニー | 代表取締役社長 | 重要な取引関係はありません。 | － |
ハ．企業統治において果たす機能・役割および選任状況についての考え方並びに独立性に関する基準
社外取締役は、取締役会において、より客観的な立場から、会社経営者や金融機関の役員として培われた経験を生かした発言を行うことにより、重要な業務執行および法定事項についての意思決定ならびに業務執行の監督という取締役の企業統治における機能・役割を、健全かつより高いレベルで維持することに貢献しています。
なお、社外取締役と当社の間に特別な利害関係はなく、必要な独立性は確保されていると考えております。
また、当社は、社外取締役を選任するための独立性に関する明確な基準を定めた「社外役員の独立性基準」に基づき独立性確保に留意しながら、企業経営者として豊富な経験を持つ者、財務・会計・法務・ＩＴなど各分野の専門的知見を有する者から、当社取締役会構成メンバーのスキルマトリックスを勘案したうえで、候補者として選任することとしております。
③ 社外取締役による監督又は監査と内部監査、監査等委員会監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
監査等委員である社外取締役は、取締役会等への出席を通じ、直接または間接的に内部監査および会計監査の報告を受け、取締役の職務の執行状況に対して必要に応じて意見を述べることにより、これらの監査と連携の取れた監督機能を果たすことのできる体制としております。また、取締役会の一員として、意見または助言により内部統制部門を有効に機能させることを通じて、適正な業務執行の確保を図っております。
内部監査部門、監査役および会計監査人の間で、定期的にそれぞれが行う監査の計画、進捗および結果を報告・説明する等、相互に情報および意見の交換を行っております。また、内部統制部門とは、業務や法令の適正性を徹底するために情報を共有し相互連携を図っております。
（３）【監査の状況】
① 監査等委員監査の状況
１．組織・人員
当社は2022年５月26日開催の第16期定時株主総会の決議に基づき、監査等委員会設置会社へ移行しました。
監査等委員会は、監査等委員である取締役５名で構成しており、常勤監査等委員１名および、より独立した立場での監査を実施する観点から４名を監査等委員である社外取締役(うち女性２名)としています。
常勤監査等委員熊谷寿人は、過去に当社において財務・ＩＲ担当の取締役を務めており、財務および会計に関する相当程度の知見を有しております。監査等委員増川道夫は、長年にわたり金融機関に携わり、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。監査等委員宇野直樹は、会社経営者として財務および会計全般に関する相当程度の知見を有しております。監査等委員小口光は、弁護士として法務全般に関する相当程度の知見を有しております。監査等委員射場瞬は、会社経営者として財務および会計全般に関する相当程度の知見を有しております。
その他、監査等委員の職務の円滑な執行を補助するため、監査等委員の補助使用人２名を配置しております。
２．監査役及び監査役会の活動状況
当事業年度において、当社は監査役会設置会社として監査役会を８回開催しており、各監査役の出席状況は以下のとおりです。
| 役職名 | 氏 名 | 出席状況(出席率) |
| 常勤監査役 | 福原 雄二 | ８回／８回 (100%) |
| (社外)監査役 | 木谷 哲也 | ８回／８回 (100%) |
| (社外)監査役 | 檜垣 等 | ８回／８回 (100%) |
| (社外)監査役 | 小口 光 | ８回／８回 (100%) |
監査役会においては、監査報告の作成、常勤監査役の選定及び解職、監査の方針・計画、会計監査人の選解任又は不再任に関する事項や、会計監査人の報酬等に対する同意等、監査役会の決議による事項について検討をおこないました。
監査役は、取締役会に出席し、意見を述べ、取締役等から経営上の重要事項に関する説明を聴取するとともに、業務の適正を確保するための体制の整備状況を監視・検証するなど取締役の職務執行について適法性・妥当性の観点から監査をおこないました。
常勤監査役は取締役会以外の重要な会議にも出席し、議事録や決裁文書の閲覧及び主要な事業所(子会社含む)の業務及び財産の状況を調査するなど、日常的に監査しており、監査役会にて、社外監査役に報告していました。
また、監査役は代表取締役等と定期的に意見交換を実施していました。
② 内部監査の状況
内部監査は、社長直轄の独立した社内組織である内部監査２名にて実施しております。
内部監査部門は、年間の監査計画に基づいてグループ全体の業務が適切かつ効率的に行われているかを、事業会社の内部監査部門と連携して監査しております。
監査等委員会および会計監査人との間で、定期的に会合を持ち、それぞれが行う監査の計画、進捗および結果を報告・説明する等、相互に情報および意見の交換を行う体制としております。
監査の結果につきましては、代表取締役社長に報告しております。
内部監査部門は内部統制部門を兼任しております。内部監査部門、監査等委員会および会計監査人は、内部統制部門と業務や法令の適正性を徹底するために情報を共有し相互連携を図ります。
③ 会計監査の状況
イ．監査法人の名称
有限責任監査法人トーマツ
ロ．継続監査期間
16年間
ハ．業務を執行した公認会計士
京嶋 清兵衛
藤井 淳一
ニ．監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士６名、その他６名であります。
ホ．監査法人の選定方針と理由
監査等委員会は、会計監査人の職務の執行に支障がある等、その必要があると判断した場合は、株主総会に提出する会計監査人の解任または不再任に関する議案の内容を決定いたします。
また、会計監査人が会社法第340条第１項に定める項目に該当すると認められる場合は、監査等委員全員の同意に基づき、会計監査人を解任いたします。この場合、監査等委員会が選定した監査役は、解任後最初に招集される株主総会において、会計監査人を解任した旨およびその理由を報告いたします。
会計監査人の選定に際しては、日本監査役協会公表の「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」等を参考として、適正な監査を確保できる会計監査人を選定する方針であります。
監査役会は、当社財務部門及び内部監査部門並びに会計監査人から、会計監査人の独立性・監査体制・監査の実施状況や品質等に関する情報を収集し慎重に検討した結果、有限責任監査法人トーマツを再任することが適当であると判断いたしました。
ヘ．監査役及び監査役会による監査法人の評価
会計監査人より監査計画、監査結果及び会計監査人の職務の遂行に関する事項等の報告を受けたことに加え、被監査部署より会計監査人の監査品質等の情報を収集いたしました。これらの情報と、監査役会が策定した評価基準に照らし合わせた結果、当該監査法人による会計監査は有効に機能し、適正に実施されていることを確認いたしました。
④ 監査報酬の内容等
イ．監査公認会計士等に対する報酬の内容
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬（百万円） | 非監査業務に基づく報酬（百万円） | 監査証明業務に基づく報酬（百万円） | 非監査業務に基づく報酬（百万円） | |
| 提出会社 | 99 | 19 | 32 | 10 |
| 連結子会社 | － | － | 47 | － |
| 計 | 99 | 19 | 79 | 10 |
（前連結会計年度）
当社の監査公認会計士に対して、非監査業務に基づく報酬として財務税務デューデリジェンス業務および収益認識基準助言指導業務等の報酬を19百万円支払っております。
（当連結会計年度）
当社の監査公認会計士に対して、非監査業務に基づく報酬として財務税務デューデリジェンス業務の報酬を10百万円支払っております。
ロ．監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（イ.を除く）
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬（百万円） | 非監査業務に基づく報酬（百万円） | 監査証明業務に基づく報酬（百万円） | 非監査業務に基づく報酬（百万円） | |
| 提出会社 | － | 4 | － | 1 |
| 連結子会社 | － | 2 | － | 1 |
| 計 | － | 6 | － | 3 |
（前連結会計年度）
当社の監査公認会計士等と同一のネットワークに属しているデロイトトーマツ税理士法人に対して、税務コン
プライアンス業務及び税務コンサルティング業務に係る報酬として４百万円を支払っております。
連結子会社の監査公認会計士等と同一のネットワークに属しているデロイトトーマツ税理士法人に対して、税
務コンプライアンス業務及び税務コンサルティング業務に係る報酬として２百万円を支払っております。
（当連結会計年度）
当社の監査公認会計士等と同一のネットワークに属しているデロイトトーマツ税理士法人に対して、税務コン
プライアンス業務及び税務コンサルティング業務に係る報酬として１百万円を支払っております。
連結子会社の監査公認会計士等と同一のネットワークに属しているデロイトトーマツ税理士法人に対して、税
務コンプライアンス業務及び税務コンサルティング業務に係る報酬として１百万円を支払っております。
ハ．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
（前連結会計年度）
該当事項はありません。
（当連結会計年度）
該当事項はありません。
ニ．監査報酬の決定方針
当社の規模及び事業の特性等に基づいた監査工数・要員等を総合的に勘案し決定しております。
ホ．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積りの算定根拠等が適切であるか慎重に検証を行った結果、会計監査人の報酬等は妥当なものであると判断し、これに同意しております。
（４）【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
当社は2022年５月26日開催の第16期定時株主総会の決議に基づき、監査等委員会設置会社へ移行しました。当事業年度に係る報酬等については、監査役会設置会社として取締役に支給した報酬等について記載しております。
当社の役員報酬制度については、取締役会の諮問機関である「報酬委員会（独立社外取締役を議長とし、独立社外取締役２名を含む４名の取締役で構成）」において、取締役の報酬の方針、基準および手続き等を定めている「報酬委員会規程」「役員報酬規程」「株式交付規程」等を審議し取締役会に対して答申しています。取締役の報酬を決定するための方針・基準は、会社の業績、業界水準、業務執行状況と成果等を勘案して報酬を決定することとしています。毎年の個人別報酬額の決定にあたっては、役員報酬規程等に基づいて算定した取締役の個人別報酬額案について報酬委員会で審議・答申し、その答申を受けて、取締役の報酬については取締役会において決議しております。取締役会は、当事業年度に係る取締役の個人別の報酬等について、「報酬委員会規程」「役員報酬規程」「株式交付規程」等に基づき決定されていることや、報酬委員会からの答申が尊重されていることを確認しており、当該決定方針に沿うものであると判断しております。
なお、当事業年度における報酬委員会の開催回数は１回となっており、審議の内容は以下のとおりです。
・ 2021年５月11日 当事業年度の役員報酬案・事業会社の役員報酬案
役員の確定報酬額は、固定報酬および業績連動型現金報酬を定めた役員報酬規程、業績連動型株式報酬を定めた株式交付規程に基づいて算定しております。
当社の役員報酬は、業務執行をしている取締役は基本報酬（固定報酬、業績連動型現金報酬）と業績連動型株式報酬、非業務執行取締役および監査役は基本報酬（固定報酬のみ）で構成されています。基本報酬の役員報酬総額は、2017年５月25日開催の第11期定時株主総会決議に基づき、取締役の報酬額を年額５億円以内（ただし、使用人分給与は含まない）、監査役の報酬額を年額６千万円以内としております。
固定報酬と業績連動型現金報酬の構成割合は、業績目標の達成率と役位に応じて、固定報酬75％～80％、業績連動型現金報酬25％～20％としております。業績連動型現金報酬については、経営上の重要指標としている連結経常利益の目標達成率を主な指標としております。なお、目標達成率が80％に達しない場合、業績連動型現金報酬の支給はありません。
業績連動型株式報酬については、2017年５月25日開催の第11期定時株主総会決議に基づき、中期経営計画の達成に向けたインセンティブ付け、当社グループの持続的な成長への貢献意欲を高めること、および株主の皆さまと利害を共有することを目的として、「役員報酬ＢＩＰ信託」を導入しております。なお、2020年５月28日開催の第14期定時株主総会において、当制度の継続および一部改定を決議しており、対象者を当社および当社の主要子会社のいずれかの取締役（社外取締役および国内非居住者ならびに当社および当社の連結子会社のいずれの会社においても業務執行をおこなっていない者を除く。以下同じ。）ならびに当社の主要子会社のいずれかと委任契約を締結する執行役員としております。
当制度は、取締役在任期間中に業績に応じて一定のポイントを付与し、退任時に累積ポイントに応じた当社株式を、信託を通じて交付する制度であり、付与ポイントの算定式は以下のとおりであります。
（業績連動ポイントの算定式） 対象期間中の累積ポイント×業績連動係数（※）
(※)連結売上高、連結経常利益、親会社株主に帰属する当期純利益（以下、「連結当期純利益」）の中期経営計画の達成度を指標としております。指標の選定理由は、中期経営計画の達成に向けたインセンティブ付け、対象取締役等の当社グループの持続的な成長への貢献意欲を高めること、および株主の皆さまと利害を共有するためであります。なお、中期経営計画最終年度の連結当期純利益が中期経営計画開始直前の事業年度の連結当期純利益を下回る場合、業績連動係数は零となります。
② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額 (百万円) |
報酬等の種類別の総額（百万円） | 対象となる役員の員数(人) | |||
| 基本報酬 | ストック オプション |
株式報酬 | 退職慰労金 | |||
| 取締役 （社外取締役を除く） |
181 | 163 | － | 18 | － | 7 |
| 監査役 （社外監査役を除く） |
14 | 14 | － | － | － | 1 |
| 社外役員 | 28 | 28 | － | － | － | 5 |
（注）１.取締役の報酬等の額には、使用人兼務取締役の使用人分給与は含まれておりません。
２.業績連動報酬等に係る主な業績指標は、連結経常利益の目標達成率であり、当該事業年度の実績は97.0％です。役位・役割に応じ20～15%の支給となっております。
３.2017年５月25日開催の第11期定時株主総会において取締役の報酬額を年額５億円以内（ただし、使用人分給与は含まない）、監査役の報酬額を年額６千万円以内と決議いただいております。当該株主総会終結時点の役員の員数は、取締役10名（うち社外取締役２名）、監査役４名（うち社外監査役３名）であります。
４.2017年５月25日開催の第11期定時株主総会において取締役に対する株式報酬として、業績連動型株式報酬制度の導入について決議いただいております。当該株主総会終結時点の対象取締役の員数は、６名であります。
当制度は、取締役在任期間中の業績に応じて一定のポイントを付与し、退任時に累積ポイントに応じた当社株式等を、信託を通じて交付する制度であり、上記の報酬等の額には本制度に基づく引当金繰入額を含んでおります。
なお、2020年5月28日開催の第14期定時株主総会において、その内容を一部改定し、当社と委任契約を締結する執行役員も対象としたうえで継続することについて決議いただいております。当該株主総会終結時点の対象取締役の員数は、６名であります。
５.支給人員については、取締役（社外取締役を除く。）のうち無報酬の１名を除いております。
（５）【株式の保有状況】
①投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、株式の価値の変動又は株式に係る配当によって利益を受けることを目的として保有する株式を純投資目的である投資株式として区分し、それ以外の目的で保有する株式を純投資目的以外の目的である投資株式として区分しております。
②当社及び連結子会社のうち、当連結会計年度における投資株式の貸借対照表計上額（投資株式計上額）が最も大きい会社（最大保有会社）であるＤＣＭ株式会社の保有状況
イ．保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
１）保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
ＤＣＭ株式会社は、原則として、純投資目的以外の目的である投資株式を保有しないことを方針としております。ただし、資本業務提携先や今後、取引の発展が期待できるなどと判断される投資先については、取締役会において該当株式の保有意義などを審議し、保有の可否を決定しております。また、株式を保有する合理性が認められなくなった投資先については、取締役会において売却方針あるいは売却方法を決定しております。
なお、当該株式の議決権行使については、投資先の経営方針、経営状況、経営計画ほか、社会情勢なども勘案しつつ、個別に議案の内容を精査・検討したうえで、行使することを基本としております。
２）銘柄数及び貸借対照表計上額
| 銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（百万円） |
|
| 非上場株式 | 32 | 2,071 |
| 非上場株式以外の株式 | 38 | 12,320 |
（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
| 銘柄数 （銘柄） |
株式数の増加に係る取得 価額の合計額（百万円） |
株式数の増加の理由 | |
| 非上場株式 | 1 | 482 | 資本業務提携 |
| 非上場株式以外の株式 | － | － | － |
（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
| 銘柄数 （銘柄） |
株式数の減少に係る売却 価額の合計額（百万円） |
|
| 非上場株式 | － | － |
| 非上場株式以外の株式 | － | － |
３）特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
特定投資株式
| 銘柄 | 当事業年度 | 前事業年度 | 保有目的、定量的な保有効果 及び株式数が増加した理由 |
当社の株式の 保有の有無 |
| 株式数（株） | 株式数（株） | |||
| 貸借対照表計上額 （百万円） |
貸借対照表計上額 （百万円） |
|||
| イオン株式会社 | 3,259,000 | 3,259,000 | 同業他社であり、業界動向などの情報収集を目的に保有しております。 | 有 |
| 8,465 | 10,438 | |||
| 株式会社コメリ | 219,970 | 219,970 | 同業他社であり、業界動向などの情報収集を目的に保有しております。 | 有 |
| 621 | 631 | |||
| 株式会社伊予銀行 | 966,434 | 966,434 | 主に金融取引を中心とし、安定的な協力関係の維持強化を目的に保有しております。 | 有 |
| 595 | 599 | |||
| 株式会社ケーヨー | 513,437 | 513,437 | 資本業務提携契約に基づき、仕入、商品開発、販売促進、物流体制の強化など関係強化を目的に保有しております。 | 無 |
| 457 | 375 | |||
| 株式会社カンセキ | 223,500 | 223,500 | 同業他社であり、業界動向などの情報収集を目的に保有しております。 | 有 |
| 431 | 644 | |||
| 株式会社神戸物産 | 112,000 | 112,000 | 同業他社であり、業界動向などの情報収集を目的に保有しております。 | 無 |
| 423 | 306 | |||
| 株式会社イエローハット | 249,850 | 249,850 | 同業他社であり、業界動向などの情報収集を目的に保有しております。 | 無 |
| 406 | 416 | |||
| 株式会社ひろぎんホールディングス | 339,687 | 339,687 | 主に金融取引を中心とし、安定的な協力関係の維持強化を目的に保有しております。 | 無 |
| 230 | 212 | |||
| 株式会社みずほフィナンシャルグループ | 115,036 | 115,036 | 主に金融取引を中心とし、安定的な協力関係の維持強化を目的に保有しております。 | 注1 |
| 175 | 179 | |||
| 株式会社ほくほくフィナンシャルグループ | 105,816 | 105,816 | 主に金融取引を中心とし、安定的な協力関係の維持強化を目的に保有しております。 | 注1 |
| 99 | 101 |
（注）１．同社の子会社が当社株式を保有しております。
２．特定投資株式における定量的な保有効果は記載が困難であるため記載しておりませんが、保有する株式について保有意義を精査した結果、いずれも保有方針に沿った目的で保有していることを確認しております。
３．2021年３月１日付で当社の連結子会社であるＤＣＭ株式会社が、同じく連結子会社であるホームセンター事業会社５社（ＤＣＭカーマ株式会社、ＤＣＭダイキ株式会社、ＤＣＭホーマック株式会社、他２社）を吸収合併したため、前事業年度の特定投資株式につきましては、ホームセンター事業会社５社の保有する株式を合算して表記しております。
みなし保有株式
該当事項はありません。
ロ．保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。
③提出会社における株式の保有状況
イ．保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
１）保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
当社は、中長期的な観点から事業活動上の必要性があり、当社の企業価値の向上に繋がると認められる株式について保有しております。保有の適否については、保有に伴う便益や事業戦略上の必要性、保有意義等を総合的に精査し判断しております。保有に一定の合理性が認められず、中長期的な観点からも当社の企業価値向上に資すると判断できなくなった場合には、当該企業の状況や市場動向等を勘案し売却する方針であります。
２）銘柄数及び貸借対照表計上額
| 銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（百万円） |
|
| 非上場株式 | 4 | 274 |
| 非上場株式以外の株式 | － | － |
（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
| 銘柄数 （銘柄） |
株式数の増加に係る取得 価額の合計額（百万円） |
株式数の増加の理由 | |
| 非上場株式 | － | － | － |
| 非上場株式以外の株式 | － | － | － |
（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
| 銘柄数 （銘柄） |
株式数の減少に係る売却 価額の合計額（百万円） |
|
| 非上場株式 | 1 | 0 |
| 非上場株式以外の株式 | － | － |
３）特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
該当事項はありません。
ロ．保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。
訂正有価証券報告書（通常方式）_20220618091023
第５【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。
(2）当社の財務諸表は「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（自 2021年３月１日 至 2022年２月28日）の連結財務諸表及び事業年度（自 2021年３月１日 至 2022年２月28日）の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより監査を受けております。
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構に加入しております。
また、公益財団法人財務会計基準機構の行う研修等に適宜参加しております。
１【連結財務諸表等】
（１）【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (2021年２月28日) |
当連結会計年度 (2022年２月28日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | ※２ 79,956 | ※２ 44,126 |
| 受取手形及び売掛金 | ※６ 14,946 | 14,211 |
| リース投資資産 | 1,281 | 1,234 |
| 商品 | 99,431 | 106,001 |
| その他 | 11,565 | 9,483 |
| 貸倒引当金 | △0 | － |
| 流動資産合計 | 207,183 | 175,057 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物及び構築物 | ※３ 232,841 | ※３,※４ 232,382 |
| 減価償却累計額 | △137,388 | △141,310 |
| 建物及び構築物（純額） | 95,453 | 91,072 |
| 土地 | ※２,※５ 83,089 | ※２,※５ 82,394 |
| リース資産 | 20,472 | 21,046 |
| 減価償却累計額 | △6,675 | △7,615 |
| リース資産（純額） | 13,796 | 13,430 |
| 建設仮勘定 | 989 | 2,153 |
| その他 | ※３ 41,965 | ※３,※４ 42,122 |
| 減価償却累計額 | △33,124 | △34,929 |
| その他（純額） | 8,841 | 7,193 |
| 有形固定資産合計 | 202,169 | 196,243 |
| 無形固定資産 | ||
| のれん | 730 | 488 |
| 借地権 | 6,121 | 6,135 |
| ソフトウエア | 5,442 | 6,656 |
| その他 | 32 | 25 |
| 無形固定資産合計 | 12,326 | 13,306 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | ※１ 25,292 | ※１ 23,677 |
| 敷金及び保証金 | 37,937 | 36,634 |
| 繰延税金資産 | 3,423 | 2,039 |
| 長期前払費用 | 1,984 | 1,647 |
| その他 | 587 | 599 |
| 貸倒引当金 | △56 | △54 |
| 投資その他の資産合計 | 69,170 | 64,542 |
| 固定資産合計 | 283,666 | 274,093 |
| 資産合計 | 490,849 | 449,151 |
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (2021年２月28日) |
当連結会計年度 (2022年２月28日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 支払手形及び買掛金 | ※６ 35,277 | 22,816 |
| 電子記録債務 | ※６ 32,367 | 25,388 |
| １年内返済予定の長期借入金 | 13,089 | 30,111 |
| リース債務 | 1,219 | 906 |
| 未払法人税等 | 8,246 | 2,077 |
| 賞与引当金 | 4,653 | 2,043 |
| ポイント引当金 | 2,660 | 3,203 |
| 資産除去債務 | 49 | － |
| その他 | ※６ 19,691 | 13,563 |
| 流動負債合計 | 117,255 | 100,109 |
| 固定負債 | ||
| 社債 | 10,000 | 10,000 |
| 長期借入金 | 102,749 | 73,767 |
| リース債務 | 15,678 | 14,753 |
| 繰延税金負債 | 1,093 | 277 |
| 再評価に係る繰延税金負債 | 147 | 167 |
| 役員株式給付引当金 | 28 | 71 |
| 資産除去債務 | 2,184 | 2,173 |
| 長期預り金 | 4,839 | 4,757 |
| その他 | 2,664 | 2,337 |
| 固定負債合計 | 139,385 | 108,306 |
| 負債合計 | 256,641 | 208,416 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 19,973 | 19,973 |
| 資本剰余金 | 55,051 | 55,051 |
| 利益剰余金 | 164,285 | 178,254 |
| 自己株式 | △10,372 | △15,692 |
| 株主資本合計 | 228,937 | 237,586 |
| その他の包括利益累計額 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 7,180 | 5,076 |
| 繰延ヘッジ損益 | △0 | 9 |
| 土地再評価差額金 | △1,935 | △1,955 |
| 退職給付に係る調整累計額 | 26 | 17 |
| その他の包括利益累計額合計 | 5,271 | 3,148 |
| 純資産合計 | 234,208 | 240,735 |
| 負債純資産合計 | 490,849 | 449,151 |
②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2020年３月１日 至 2021年２月28日) |
当連結会計年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日) |
|
| 売上高 | 464,212 | 437,722 |
| 売上原価 | 309,514 | 290,336 |
| 売上総利益 | 154,697 | 147,386 |
| 営業収入 | ||
| 不動産賃貸収入 | 6,980 | 7,028 |
| 営業総利益 | 161,678 | 154,414 |
| 販売費及び一般管理費 | ※１ 131,423 | ※１ 123,765 |
| 営業利益 | 30,254 | 30,649 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 143 | 124 |
| 受取配当金 | 247 | 282 |
| 為替差益 | 195 | 337 |
| 持分法による投資利益 | 630 | 571 |
| その他 | 442 | 315 |
| 営業外収益合計 | 1,659 | 1,631 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 2,028 | 1,863 |
| 支払手数料 | 211 | － |
| その他 | 123 | 100 |
| 営業外費用合計 | 2,363 | 1,963 |
| 経常利益 | 29,550 | 30,317 |
| 特別利益 | ||
| 固定資産売却益 | ※２ 22 | ※２ 42 |
| 投資有価証券売却益 | 292 | 0 |
| 国庫補助金 | － | 630 |
| その他 | 26 | 0 |
| 特別利益合計 | 341 | 674 |
| 特別損失 | ||
| 固定資産除売却損 | ※３ 447 | ※３ 438 |
| 減損損失 | ※４ 1,888 | ※４ 1,905 |
| 投資有価証券売却損 | 51 | － |
| 投資有価証券評価損 | 33 | 21 |
| 固定資産圧縮損 | － | 614 |
| 災害による損失 | 13 | 131 |
| 店舗閉鎖損失 | 87 | － |
| 賃貸借契約解約損 | － | 122 |
| その他 | 204 | 15 |
| 特別損失合計 | 2,725 | 3,249 |
| 税金等調整前当期純利益 | 27,166 | 27,742 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 10,253 | 7,914 |
| 法人税等調整額 | △1,680 | 1,017 |
| 法人税等合計 | 8,572 | 8,932 |
| 当期純利益 | 18,594 | 18,809 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 18,594 | 18,809 |
【連結包括利益計算書】
| （単位：百万円） | ||
| 前連結会計年度 (自 2020年３月１日 至 2021年２月28日) |
当連結会計年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日) |
|
| 当期純利益 | 18,594 | 18,809 |
| その他の包括利益 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 3,256 | △1,736 |
| 繰延ヘッジ損益 | 1 | 9 |
| 土地再評価差額金 | － | △20 |
| 退職給付に係る調整額 | △28 | － |
| 持分法適用会社に対する持分相当額 | 700 | △375 |
| その他の包括利益合計 | ※１ 3,929 | ※１ △2,122 |
| 包括利益 | 22,523 | 16,687 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に係る包括利益 | 22,523 | 16,687 |
| 非支配株主に係る包括利益 | － | － |
③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自 2020年３月１日 至 2021年２月28日）
| (単位：百万円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 11,939 | 47,017 | 150,029 | △10,114 | 198,871 |
| 当期変動額 | |||||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 8,034 | 8,034 | 16,068 | ||
| 剰余金の配当 | △4,338 | △4,338 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 18,594 | 18,594 | |||
| 自己株式の取得 | △641 | △641 | |||
| 自己株式の処分 | 383 | 383 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | 8,034 | 8,034 | 14,255 | △258 | 30,065 |
| 当期末残高 | 19,973 | 55,051 | 164,285 | △10,372 | 228,937 |
| その他の包括利益累計額 | 純資産合計 | |||||
| その他有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ損益 | 土地再評価差額金 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計 | ||
| 当期首残高 | 3,220 | △1 | △1,935 | 58 | 1,341 | 200,213 |
| 当期変動額 | ||||||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 16,068 | |||||
| 剰余金の配当 | △4,338 | |||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 18,594 | |||||
| 自己株式の取得 | △641 | |||||
| 自己株式の処分 | 383 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 3,960 | 1 | － | △32 | 3,929 | 3,929 |
| 当期変動額合計 | 3,960 | 1 | － | △32 | 3,929 | 33,994 |
| 当期末残高 | 7,180 | △0 | △1,935 | 26 | 5,271 | 234,208 |
当連結会計年度（自 2021年３月１日 至 2022年２月28日）
| (単位：百万円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 19,973 | 55,051 | 164,285 | △10,372 | 228,937 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △4,840 | △4,840 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 18,809 | 18,809 | |||
| 自己株式の取得 | △5,493 | △5,493 | |||
| 自己株式の処分 | 173 | 173 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | － | － | 13,969 | △5,320 | 8,649 |
| 当期末残高 | 19,973 | 55,051 | 178,254 | △15,692 | 237,586 |
| その他の包括利益累計額 | 純資産合計 | |||||
| その他有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ損益 | 土地再評価差額金 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計 | ||
| 当期首残高 | 7,180 | △0 | △1,935 | 26 | 5,271 | 234,208 |
| 当期変動額 | ||||||
| 剰余金の配当 | △4,840 | |||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 18,809 | |||||
| 自己株式の取得 | △5,493 | |||||
| 自己株式の処分 | 173 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △2,103 | 9 | △20 | △8 | △2,122 | △2,122 |
| 当期変動額合計 | △2,103 | 9 | △20 | △8 | △2,122 | 6,527 |
| 当期末残高 | 5,076 | 9 | △1,955 | 17 | 3,148 | 240,735 |
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2020年３月１日 至 2021年２月28日) |
当連結会計年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日) |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税金等調整前当期純利益 | 27,166 | 27,742 |
| 減価償却費 | 11,709 | 12,528 |
| 減損損失 | 1,888 | 1,905 |
| のれん償却額 | 294 | 242 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 2,747 | △2,610 |
| 受取利息及び受取配当金 | △391 | △406 |
| 支払利息 | 2,028 | 1,863 |
| 固定資産除売却損益（△は益） | 425 | 396 |
| 固定資産圧縮損 | － | 614 |
| 国庫補助金 | － | △630 |
| 持分法による投資損益（△は益） | △630 | △571 |
| 災害による損失 | 13 | 131 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △159 | 735 |
| たな卸資産の増減額（△は増加） | △166 | △6,569 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 5,699 | △19,440 |
| その他 | 4,279 | △5,148 |
| 小計 | 54,904 | 10,780 |
| 利息及び配当金の受取額 | 555 | 570 |
| 利息の支払額 | △2,028 | △1,863 |
| 法人税等の支払額 | △9,794 | △16,792 |
| 法人税等の還付額 | 1,605 | 3,585 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 45,243 | △3,720 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 有形固定資産の取得による支出 | △15,763 | △5,999 |
| 有形固定資産の売却による収入 | 192 | 411 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △1,871 | △3,148 |
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △559 | △370 |
| 補助金の受取額 | － | 630 |
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 1,745 | 1,636 |
| 投資有価証券の取得による支出 | △100 | △482 |
| 投資有価証券の売却による収入 | 512 | 56 |
| 貸付金の回収による収入 | △21 | 50 |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出 | △187 | － |
| その他 | 50 | △273 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △16,002 | △7,489 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | △12,400 | － |
| 長期借入れによる収入 | 37,500 | 1,130 |
| 長期借入金の返済による支出 | △6,364 | △13,089 |
| 自己株式の取得による支出 | △641 | △5,493 |
| 配当金の支払額 | △4,350 | △4,830 |
| その他 | △1,321 | △2,337 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 12,421 | △24,620 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 41,662 | △35,830 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 38,272 | 79,934 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 79,934 | ※１ 44,104 |
【注記事項】
（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１．連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社の数 5社
主要な連結子会社の名称
・ＤＣＭ㈱
・ホダカ㈱
・ＤＣＭニコット㈱
・㈱マイボフェローズ
・ＤＣＭアドバンスド・テクノロジーズ㈱
なお、当連結会計年度において新規設立にてＤＣＭアドバンスド・テクノロジーズ㈱を設立し、前連結会計年度まで連結の範囲に含めておりました、ＤＣＭカーマ㈱、ＤＣＭダイキ㈱、ＤＣＭホーマック㈱、他３社につきましては、2021年３月１日付けでＤＣＭ㈱が吸収合併をしたため、連結の範囲より除外しております。
(2) 非連結子会社の数 4社
主要な非連結子会社の名称
・㈱タパス
（連結の範囲から除いた理由）
非連結子会社はいずれも小規模であり、各社の総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）は、連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。
２．持分法の適用に関する事項
(1) 持分法適用の関連会社数 1社
持分法適用関連会社の名称
・㈱ケーヨー
(2) 持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社の数 7社
主要な持分法を適用しない非連結子会社の名称
・㈱タパス
持分法を適用しない関連会社の名称
・荒尾シティプラン㈱
・㈱スマートサポート
・㈱テーオーリテイリング
（持分法を適用していない理由）
当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ重要性がないため持分法の適用範囲から除外しております。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の決算日は連結決算日と一致しております。
４．会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
イ．持分法を適用していない非連結子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
ロ．その他有価証券
時価のあるもの
連結決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
時価のないもの
移動平均法による原価法
なお、時価のないその他の有価証券のうち外貨建てのものについては、連結決算日の直物為替相場に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
② たな卸資産
商品：主として売価還元法による低価法
③ デリバティブ
時価法
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法
ただし、主に1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備は除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物及び構築物 ２～60年
その他 ２～20年
② 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における見込利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。
③ リース資産
所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
なお、2009年２月28日以前に契約を締結した所有権移転外ファイナンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。
④ 長期前払費用
定額法
(3) 重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
金銭債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等
特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額に基づき計上しております。
② 賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。
③ ポイント引当金
顧客に付与したポイントの使用による値引発生に備えるため、将来使用されると見込まれる額を計上
しております。
④ 役員株式給付引当金
取締役ならびに委任契約を締結する執行役員（社外取締役および国内非居住者ならびに親会社および親会社の連結子会社のいずれの会社でも業務執行を行っていない者を除く）向け株式交付規程に基づく当社株式等の交付等に備えるため、当連結会計年度末における株式給付債務の支給見込額に基づき計上しております。
(4) 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
(5) 重要なヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理によっております。なお、金利スワップについては特例処理の要件を満たしているため、特例処理を採用しております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段…為替予約、金利スワップ
ヘッジ対象…買掛金、借入金
③ ヘッジ方針
為替変動リスク低減のため、対象範囲内でヘッジを行っております。また、借入金の金利変動リスクを回避する目的で金利スワップ取引を行っており、ヘッジ対象の識別は個別契約毎に行っております。
④ ヘッジの有効性評価の方法
ヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間において、ヘッジ対象とヘッジ手段の相場変動の累計を比較し、両者の変動額等を基礎にして判断しております。
ただし、金利スワップについては、特例処理の要件を満たしているため、ヘッジ有効性判定を省略しております。
(6) のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については５年間から10年間の定額法により償却を行っております。
(7) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
連結キャッシュ・フロー計算書における資金（現金及び現金同等物）は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(8) その他連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項
① 消費税等の会計処理
税抜方式を採用しております。
② 収益及び費用の計上基準
ファイナンス・リース取引に係る収益の計上基準
リース料受取時に収益と費用を計上する方法によっております。また、転リース取引については、リ
ース料受取時に金利部分のみ収益を計上する方法によっております。
なお、2009年２月28日以前に契約を締結した所有権移転外ファイナンス・リース取引については、
通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。
（重要な会計上の見積り）
当社が行った連結財務諸表作成における会計上の見積り及び見積りを伴う判断は、次のとおりであります。
（１）固定資産の減損
①当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
有形固定資産 196,243百万円
（うち店舗に係る固定資産 170,073百万円）
無形固定資産 13,306百万円
減損損失計 1,905百万円
②識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出方法と金額の算出に用いた主要な仮定は以下のとおりです。
当社グループは、各店舗をキャッシュ・フローを生み出す最小単位として減損会計を適用しております。各店舗の収益性の悪化又は不動産時価の著しい下落等が生じた場合、減損の兆候を識別しております。減損の兆候が識別された各店舗設備の減損損失の認識要否の判定は、主要な資産の経済的残存使用年数又は残契約年数と20年のいずれか短い年数にわたって得られる割引前将来キャッシュ・フローの見積総額と各店舗固定資産の帳簿価額の比較によって行われております。減損の兆候を認識した店舗のうち、将来キャッシュ・フロー総額が帳簿価額を下回ることになった店舗については、固定資産の帳簿価額を回収可能価額まで減損し、当該減少額を減損損失として計上しております。
固定資産の回収可能価額については、経営者が承認した事業計画に基づく将来キャッシュ・フロー、割引率、正味売却価額等の前提条件に基づき算出しています。重要な見積りである将来キャッシュ・フローの基礎となる事業計画は、売上高、物流費を含む商品調達価額、人件費等の販売費及び一般管理費、間接的支出配賦額、改装の有無、店舗の残存営業期間及び不動産評価額等の要素を考慮した将来の仮定を用いています。これらの仮定は経営者の判断が含まれ、かつ、外部・内部環境の変化により不確実性を伴うものであるため、将来キャッシュ・フローの前提条件に変更があった場合、固定資産の減損を実施し、当社の業績を悪化させる可能性があります。
なお、その前提条件の重要な要素である新型コロナウイルス感染症の影響に関しては、翌連結会計年度におきましては、変異株の流行が広がっている状況ではありますが、大きな影響を与えることは無く、当連結会計年度と環境は変わらないという仮定としております。
この新型コロナウイルスの流行拡大や収束時期、その他の経営環境への影響が変化した場合には、翌連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。
（２）繰延税金資産の回収可能性
①当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
繰延税金資産 2,039百万円
②識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社グループは、繰延税金資産について、将来の利益計画に基づいた課税所得を見積もった上で、将来の税金負担額を軽減する効果を有する範囲内で繰延税金資産を計上しております。
繰延税金資産は、将来減算一時差異を利用できる課税所得が生じる確実性が高いと想定する範囲内で認識しておりますが、課税所得が生じる時期及び金額は、将来の不確実な経済条件の変動によって影響を受ける可能性があり、実際に生じた時期及び金額が見積りと異なった場合、翌連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。
（未適用の会計基準等）
（収益認識に関する会計基準及び収益認識に関する会計基準の適用指針）
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
(1）概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
(2）適用予定日
2023年２月期の期首から適用します。
(3）当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、売上高が約10,000百万円減少する見込みです。売上総利益および営業利益には影響ありません。
(時価の算定に関する会計基準等)
・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
(1）概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においてはAccounting Standards CodificationのTopic 820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。
企業会計基準委員会の時価算定会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。
(2）適用予定日
2023年２月期の期首以後適用します。
(3）当該会計基準等の適用による影響
「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で未定であります。
（表示方法の変更）
（連結損益計算書）
前連結会計年度において「特別損失」の「その他」に含めていた「災害による損失」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替を行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において「特別損失」の「その他」に表示していた217百万円は、「災害による損失」13百万円、「その他」204百万円として組み替えております。
（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」(企業会計基準第31号 2020年3月31日)を当連結会計年度の年度末に係る連結財務諸表から適用し、重要な会計上の見積り関する注記を記載しております。
（追加情報）
（取締役等に対する業績連動型株式報酬制度）
当社は、2017年５月25日開催の第11期定時株主総会において、中期経営計画の達成に向けたインセンティブ付け、当社グループの持続的な成長への貢献意欲を高めること、及び株主の皆様と利害を共有することを目的として、業績との連動性が高く、かつ透明性・客観性の高い役員報酬制度である業績連動型株式報酬制度を導入しております。なお、2020年５月28日開催の第14期定時株主総会において、その内容を一部改定したうえで継続することを決議しております。
１．取引の概要
業績連動型株式報酬制度を導入するにあたり、役員報酬ＢＩＰ（Board Incentive Plan）信託（以下「ＢＩＰ信託」という。）と称される仕組みを採用しております。ＢＩＰ信託とは、米国の業績連動型株式報酬（Performance Share）制度及び譲渡制限付株式報酬（Restricted Stock）制度を参考にした役員に対するインセンティブプランであり、ＢＩＰ信託により取得した当社株式及び換価処分金相当額の金銭（以下「当社株式等」という。）を業績目標の達成度等に応じて対象取締役に交付及び給付（以下「交付等」という。）するものです。本制度は、2018年２月末日で終了する連結会計年度から2020年２月末日で終了する連結会計年度までの連続する３連結会計年度（信託期間の延長が行われた場合には、以降の各３連結会計年度とする。）を対象として、対象取締役の基本報酬額及び中期経営計画の業績達成度に応じポイントを付与しそれを累積し、対象取締役が対象会社のいずれの取締役も退任する際に、累積ポイント数に基づいて算出される当社株式等について役員報酬として交付等を行います。なお、2020年５月28日開催の第14期定時株主総会において、当社と委任契約を締結する執行役員を対象とする改定を決議しております。
２．信託に残存する自社の株式
信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額は除く。）により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度261百万円、267千株、当連結会計年度255百万円、261千株であります。
（従業員に信託を通じて自社の株式を交付する取引）
当社は、2021年７月９日開催の取締役会において、当社の中長期的な企業価値を高めることを目的として、従業員インセンティブ・プラン「従業員持株ＥＳＯＰ信託」（以下「ＥＳＯＰ信託」という。）の導入を決議いたしました。当社の成長を支える従業員に対する福利厚生制度をより一層充実させるとともに、株価上昇へのインセンティブを付与することにより、当社の業績や株式価値に対する従業員の意識を更に高め、中長期的な企業価値の向上を図ることを目的に、本制度を導入しております。
１．取引の概要
ＥＳＯＰ信託とは、米国のＥＳＯＰ（Employee Stock Ownership Plan）制度を参考に、従業員持株会の仕組みを応用した信託型の従業員インセンティブ・プランであり、当社株式を活用した従業員の財産形成を促進する貯蓄制度の拡充（福利厚生制度の拡充）を図る目的を有するものをいいます。
当社が「ＤＣＭホールディングス社員持株会」（以下「当社持株会」という。）に加入する従業員のうち一定の要件を充足する者を受益者とする信託を設定し、当該信託は今後３年間にわたり当社持株会が取得すると見込まれる数の当社株式を、予め定める取得期間中に取得します。その後、当該信託は当社株式を毎月一定日に当社持株会に売却します。信託終了時に、株価の上昇により信託収益がある場合には、受益者たる従業員の拠出割合等に応じて金銭が分配されます。株価の下落により譲渡損失が生じ信託財産に係る債務が残る場合には、金銭消費貸借契約の保証条項に基づき、当社が銀行に対して一括して弁済するため、従業員の追加負担はありません。
２．信託に残存する自社の株式
信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額は除く。）により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、当連結会計年度962百万円、857千株であります。
３．総額法の適用により計上された借入金の帳簿価額
当連結会計年度1,130百万円
（連結貸借対照表関係）
※１ 非連結子会社及び関連会社に対するものは次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2021年２月28日） |
当連結会計年度 （2022年２月28日） |
|
|---|---|---|
| 投資有価証券（株式） | 10,190百万円 | 10,695百万円 |
※２ 担保資産
担保に供している資産は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2021年２月28日） |
当連結会計年度 （2022年２月28日） |
|
|---|---|---|
| 現金及び預金 | 22百万円 | 22百万円 |
| 土地 | 254 | － |
| 計 | 276 | 22 |
※３ 国庫補助金等の圧縮記帳により、有形固定資産の取得価額から直接控除している圧縮記帳額は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2021年２月28日） |
当連結会計年度 （2022年２月28日） |
|
|---|---|---|
| 建物及び構築物 | 643百万円 | 1,087百万円 |
| その他 | 13 | 131 |
| 計 | 657 | 1,218 |
※４ 当連結会計年度に取得した固定資産について、取得価額から控除した圧縮記帳額は、建物及び構築物487百万円、その他126百万円であります。
※５ 土地の再評価
土地の再評価に関する法律（平成10年３月31日公布法律第34号）に基づき、事業用の土地の再評価を行い、当該再評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。
・再評価の方法
土地の再評価に関する法律施行令（平成10年３月31日公布政令第119号）第２条第４号に定める当該事業用土地について地価税法第16条に規定する地価税の課税価格の計算の基礎となる土地の価額を算定するために国税庁長官が定めて公表した方法により算定した価額に合理的な調整を行って算定する方法、第２条第３号に定める当該事業用土地について地方税法第341条第10号の土地課税台帳または同条第11号の土地補充課税台帳に登録されている価額に合理的な調整を行って算定する方法により算出。
・再評価を行った年月日 2002年３月31日
| 前連結会計年度 （2021年２月28日） |
当連結会計年度 （2022年２月28日） |
|
|---|---|---|
| 再評価を行った土地の期末における時価と再評価後の帳簿価額との差額 | △1,602百万円 | △1,893百万円 |
※６ 連結会計年度末日満期手形等
連結会計年度末日満期手形及び連結会計年度末日確定期日現金決済（手形と同条件で手形期日に現金決済する方式）の会計処理については、手形交換日及び出金日をもって決済処理をしております。なお、前連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の連結会計年度末日満期手形等が前連結会計年度末日残高に含まれております。
| 前連結会計年度 （2021年２月28日） |
当連結会計年度 （2022年２月28日） |
|
|---|---|---|
| 受取手形及び売掛金 | 10百万円 | －百万円 |
| 買掛金 | 4,380 | － |
| 電子記録債務 | 12,421 | － |
| その他（流動負債） | 8 | － |
（連結損益計算書関係）
※１ 販売費及び一般管理費の主な内訳は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2020年３月１日 至 2021年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2021年３月１日 至 2022年２月28日） |
|
| 賃金・給料・手当他 | 42,969百万円 | 42,396百万円 |
| 賞与引当金繰入額 | 4,778 | 2,043 |
| 退職給付費用 | 1,102 | 1,140 |
| 賃借料 | 28,945 | 28,350 |
| 減価償却費 | 10,005 | 10,746 |
※２ 固定資産売却益の主な内訳は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2020年３月１日 至 2021年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2021年３月１日 至 2022年２月28日） |
|
|---|---|---|
| 建物及び構築物売却益 | 12百万円 | 9百万円 |
| 土地売却益 | 6 | 31 |
| その他 | 3 | 1 |
※３ 固定資産除売却損の主な内訳は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2020年３月１日 至 2021年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2021年３月１日 至 2022年２月28日） |
|
|---|---|---|
| 建物及び構築物除売却損 | 331百万円 | 317百万円 |
| 工具器具備品等除売却損 | 21 | 8 |
| 借地権除売却損 | 0 | － |
| 土地売却損 | 93 | 83 |
| その他 | 0 | 29 |
※４ 減損損失
前連結会計年度（自 2020年３月１日 至 2021年２月28日）
当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、各店舗及び賃貸物件等を最小の単位としてグルーピングしており、遊休資産についても、当該資産単独で資産のグルーピングをしております。
店舗につきましては、営業活動から生ずる損益が継続してマイナスである資産グループ及びドミナントエリア戦略における店舗の再配置等による店舗閉鎖の意思決定が行われた場合について減損を認識し、各々の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。
なお、当連結会計年度に計上した減損損失額1,888百万円のうち、閉店店舗（予定含む）に係る金額は55百万円であります。
① 北海道・東北・関東地区（ＤＣＭホーマック㈱）
用途 店舗（９店）
種類 土地、建物及び構築物、その他
減損損失
| 土地 | 12百万円 |
| 建物及び構築物 | 280 |
| その他 | 814 |
| 計 | 1,107 |
② 中部・北陸地区（ＤＣＭカーマ㈱）
用途 店舗（１店）
種類 建物及び構築物、その他
減損損失
| 建物及び構築物 | 187百万円 |
| その他 | 0 |
| 計 | 187 |
③ 四国・近畿・中国・九州地区（ＤＣＭダイキ㈱）
用途 店舗（４店）その他（１箇所）
種類 土地、建物及び構築物、その他
減損損失
| 土地 | 11百万円 |
| 建物及び構築物 | 523 |
| その他 | 6 |
| 計 | 540 |
④ その他
用途 店舗（２店）、その他（１箇所）
種類 土地、建物及び構築物、その他
減損損失
| 土地 | 25百万円 |
| 建物及び構築物 | 15 |
| その他 | 10 |
| 計 | 51 |
店舗については使用価値又は正味売却価額を回収可能価額としております。
なお、使用価値については、将来キャッシュ・フローを５％で割り引いて算定し、正味売却価額については、路線価及び固定資産税評価額等の適切に市場価額を反映していると考えられる評価額を基に算出し評価しております。
当連結会計年度（自 2021年３月１日 至 2022年２月28日）
当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、各店舗及び賃貸物件等を最小の単位としてグルーピングしており、遊休資産についても、当該資産単独で資産のグルーピングをしております。
店舗につきましては、営業活動から生ずる損益が継続してマイナスである資産グループ及びドミナントエリア戦略における店舗の再配置等による店舗閉鎖の意思決定が行われた場合について減損を認識し、各々の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。
なお、当連結会計年度に計上した減損損失額1,905百万円のうち、閉店店舗（予定含む）に係る金額はありません。
① 北海道・東北・関東地区
用途 店舗（９店）
種類 建物及び構築物、その他
減損損失
| 建物及び構築物 | 1,492百万円 |
| その他 | 9 |
| 計 | 1,501 |
② 中部・北陸地区
用途 店舗（２店）
種類 土地、建物及び構築物、その他
減損損失
| 土地 | 393百万円 |
| 建物及び構築物 | 10 |
| その他 | 0 |
| 計 | 404 |
店舗については使用価値又は正味売却価額を回収可能価額としております。
なお、使用価値については、将来キャッシュ・フローを５％で割り引いて算定し、正味売却価額については、路線価及び固定資産税評価額等の適切に市場価額を反映していると考えられる評価額を基に算出し評価しております。
（連結包括利益計算書関係）
※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 （自 2020年３月１日 至 2021年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2021年３月１日 至 2022年２月28日） |
|
|---|---|---|
| その他有価証券評価差額金： | ||
| 当期発生額 | 4,791百万円 | △2,027百万円 |
| 組替調整額 | △77 | 21 |
| 税効果調整前 | 4,714 | △2,005 |
| 税効果額 | 1,458 | △268 |
| その他有価証券評価差額金 | 3,256 | △1,736 |
| 繰延ヘッジ損益： | ||
| 当期発生額 | 138 | 294 |
| 組替調整額 | △136 | △279 |
| 税効果調整前 | 1 | 15 |
| 税効果額 | 0 | 5 |
| 繰延ヘッジ損益 | 1 | 9 |
| 退職給付に係る調整額： | ||
| 当期発生額 | △12 | － |
| 組替調整額 | △30 | － |
| 税効果調整前 | △43 | － |
| 税効果額 | △15 | － |
| 退職給付に係る調整額 | △28 | － |
| 土地再評価差額金： | ||
| 当期発生額 | － | － |
| 組替調整額 | － | － |
| 税効果調整前 | － | － |
| 税効果額 | － | 20 |
| 土地再評価差額金 | － | △20 |
| 持分法適用会社に対する持分相当額： | ||
| 当期発生額 | 700 | △375 |
| その他の包括利益合計 | 3,929 | △2,122 |
（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自 2020年３月１日 至 2021年２月28日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首株式数（千株） | 当連結会計年度増加株式数（千株） | 当連結会計年度減少株式数（千株） | 当連結会計年度末株式数（千株） | |
|---|---|---|---|---|
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 （注）１ | 146,470 | 16,633 | － | 163,103 |
| 合計 | 146,470 | 16,633 | － | 163,103 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 （注）２，３，４ | 10,022 | 569 | 398 | 10,192 |
| 合計 | 10,022 | 569 | 398 | 10,192 |
（注）１.普通株式の発行済株式の株式数の増加16,633千株は、新株予約権行使16,633千株によるものです。
２.普通株式の自己株式の株式数の増加569千株は、取締役会決議の自己株式取得による増加566千株並びに単元未満株式の買取り３千株によるものです。
３.普通株式の自己株式の株式数の減少398千株は、ＥＳＯＰ信託口から当社持株会への株式譲渡142千株及び従業員ＥＳＯＰ信託終了に伴う株式売却237千株並びにＢＩＰ信託口からの退任役員への交付17千株によるものです。
４.自己株式数には、ＥＳＯＰ信託口が所有する当社株式（当連結会計年度期首380千株、当連結会計年度末－千株）及びＢＩＰ信託口が所有する当社株式（当連結会計年度期首285千株、当連結会計年度末267千株）を含めて記載しております。 ２．配当に関する事項
(1）配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020年５月28日 定時株主総会 |
普通株式 | 1,919(注1) | 14円00銭 | 2020年２月29日 | 2020年５月29日 |
| 2020年９月29日 取締役会 |
普通株式 | 2,418(注2) | 16円00銭 | 2020年８月31日 | 2020年11月２日 |
（注）１.配当金の総額には、ＢＩＰ信託口が所有する当社株式に対する配当金３百万円及びＥＳＯＰ信託口が所有する当社株式に対する配当金５百万円が含まれております。
２.配当金の総額には、ＢＩＰ信託口が所有する当社株式に対する配当金４百万円及びＥＳＯＰ信託口が所有する当社株式に対する配当金３百万円が含まれております。
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年５月27日 定時株主総会 |
普通株式 | 利益剰余金 | 2,450 | 16円00銭 | 2021年２月28日 | 2021年５月28日 |
（注）配当金の総額には、ＢＩＰ信託口が所有する当社株式に対する配当金４百万円が含まれております。
当連結会計年度（自 2021年３月１日 至 2022年２月28日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首株式数（千株） | 当連結会計年度増加株式数（千株） | 当連結会計年度減少株式数（千株） | 当連結会計年度末株式数（千株） | |
|---|---|---|---|---|
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 163,103 | － | － | 163,103 |
| 合計 | 163,103 | － | － | 163,103 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 （注）１，２，３ | 10,192 | 4,850 | 155 | 14,888 |
| 合計 | 10,192 | 4,850 | 155 | 14,888 |
（注）１.普通株式の自己株式の株式数の増加4,850千株は、取締役会決議の自己株式取得による増加3,842千株、「ＥＳＯＰ信託」導入により取得した1,006千株並びに単元未満株式の買取り１千株によるものです。
２.普通株式の自己株式の株式数の減少155千株は、ＥＳＯＰ信託口から当社持株会への株式譲渡149千株及びＢＩＰ信託口からの退任役員への交付６千株によるものです。
３.自己株式数には、ＥＳＯＰ信託口が所有する当社株式（当連結会計年度期首－千株、当連結会計年度末857千株）及びＢＩＰ信託口が所有する当社株式（当連結会計年度期首267千株、当連結会計年度末261千株）を含めて記載しております。 ２．配当に関する事項
(1）配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2021年５月27日 定時株主総会 |
普通株式 | 2,450(注1) | 16円00銭 | 2021年２月28日 | 2021年５月28日 |
| 2021年９月29日 取締役会 |
普通株式 | 2,389(注2) | 16円00銭 | 2021年８月31日 | 2021年11月１日 |
（注）１.配当金の総額には、ＢＩＰ信託口が所有する当社株式に対する配当金４百万円が含まれております。
２.配当金の総額には、ＢＩＰ信託口が所有する当社株式に対する配当金４百万円が含まれております。
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年５月26日 定時株主総会 |
普通株式 | 利益剰余金 | 2,538 | 17円00銭 | 2022年２月28日 | 2022年５月27日 |
（注）配当金の総額には、ＢＩＰ信託口が所有する当社株式に対する配当金４百万円及びＥＳＯＰ信託口が所有する当社株式に対する配当金14百万円が含まれております。
（連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度 （自 2020年３月１日 至 2021年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2021年３月１日 至 2022年２月28日） |
|
|---|---|---|
| 現金及び預金勘定 | 79,956百万円 | 44,126百万円 |
| 預入期間が３ヶ月を超える定期預金 | △22 | △22 |
| 現金及び現金同等物 | 79,934 | 44,104 |
２ 重要な非資金取引の内容
新株予約権に関するもの
| 前連結会計年度 （自 2020年３月１日 至 2021年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2021年３月１日 至 2022年２月28日） |
|
| 新株予約権の行使による資本金増加額 | 8,034百万円 | －百万円 |
| 新株予約権の行使による資本準備金増加額 | 8,034 | － |
| 新株予約権の行使による新株予約権付社債減少額 | 16,068 | － |
（リース取引関係）
（借主側）
１．ファイナンス・リース取引
所有権移転ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
有形固定資産
店舗設備等（建物及び構築物）であります。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項 （2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
有形固定資産
店舗設備等（建物及び構築物）であります。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項 （2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
なお、所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース契約締結日が2009年２月28日以前のリース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっており、その内容は次のとおりであります。
(1）リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額、減損損失累計額相当額及び期末残高相当額
（単位：百万円）
| 前連結会計年度（2021年２月28日） | ||||
|---|---|---|---|---|
| 取得価額相当額 | 減価償却累計額相当額 | 減損損失累計額相当額 | 期末残高相当額 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物及び構築物 | 48,946 | 41,813 | 486 | 6,646 |
| 合計 | 48,946 | 41,813 | 486 | 6,646 |
（単位：百万円）
| 当連結会計年度（2022年２月28日） | ||||
|---|---|---|---|---|
| 取得価額相当額 | 減価償却累計額相当額 | 減損損失累計額相当額 | 期末残高相当額 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物及び構築物 | 47,026 | 41,637 | 467 | 4,921 |
| 合計 | 47,026 | 41,637 | 467 | 4,921 |
(2）未経過リース料期末残高相当額及びリース資産減損勘定期末残高
（単位：百万円）
| 前連結会計年度 （2021年２月28日） |
当連結会計年度 （2022年２月28日） |
|
|---|---|---|
| 未経過リース料期末残高相当額 | ||
| １年内 | 2,325 | 2,096 |
| １年超 | 8,957 | 6,465 |
| 合計 | 11,282 | 8,561 |
| リース資産減損勘定期末残高 | 207 | 251 |
(3）支払リース料、リース資産減損勘定取崩額、減価償却費相当額、支払利息相当額及び減損損失
（単位：百万円）
| 前連結会計年度 （自 2020年３月１日 至 2021年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2021年３月１日 至 2022年２月28日） |
|
|---|---|---|
| 支払リース料 | 3,513 | 3,184 |
| リース資産減損勘定取崩額 | 52 | 68 |
| 減価償却費相当額 | 1,725 | 1,526 |
| 支払利息相当額 | 1,073 | 861 |
| 減損損失 | － | － |
(4）減価償却費相当額の算定方法
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
(5）利息相当額の算定方法
リース料総額とリース物件の取得価額相当額との差額を利息相当額とし、各期への配分方法については、利息法によっております。
２．オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
（単位：百万円）
| 前連結会計年度 （2021年２月28日） |
当連結会計年度 （2022年２月28日） |
|
|---|---|---|
| １年内 | 18,181 | 15,731 |
| １年超 | 128,458 | 133,316 |
| 合計 | 146,640 | 149,047 |
（注）上記金額には、不動産リース取引の契約未経過期間の全期間に係るリース料を含めて記載しております。
（貸主側）
１．ファイナンス・リース取引
① リース投資資産の内訳
| 流動資産 | （単位：百万円） |
| 前連結会計年度 （2021年２月28日） |
当連結会計年度 （2022年２月28日） |
|
|---|---|---|
| リース料債権部分 | 2,548 | 2,304 |
| 見積残存価額部分 | － | － |
| 受取利息相当額 | △1,266 | △1,069 |
| リース投資資産 | 1,281 | 1,234 |
② リース投資資産に係るリース料債権部分の連結決算日後の回収予定額
| 流動資産 | （単位：百万円） |
| 前連結会計年度 （2021年２月28日） |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| １年以内 | １年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| リース投資資産 | 195 | 195 | 195 | 195 | 195 | 1,569 |
| （単位：百万円） |
| 当連結会計年度 （2022年２月28日） |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| １年以内 | １年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| リース投資資産 | 196 | 193 | 193 | 193 | 193 | 1,331 |
なお、所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース契約締結日が2009年２月28日以前のリース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっており、その内容は次のとおりであります。
(1）リース物件の取得価額、減価償却累計額及び期末残高
（単位：百万円）
| 前連結会計年度（2021年２月28日） | |||
|---|---|---|---|
| 取得価額 | 減価償却累計額 | 期末残高 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 建物及び構築物 | 3,676 | 3,199 | 477 |
| 合計 | 3,676 | 3,199 | 477 |
（単位：百万円）
| 当連結会計年度（2022年２月28日） | |||
|---|---|---|---|
| 取得価額 | 減価償却累計額 | 期末残高 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 建物及び構築物 | 3,620 | 3,288 | 331 |
| 合計 | 3,620 | 3,288 | 331 |
(2）未経過リース料期末残高相当額
（単位：百万円）
| 前連結会計年度 （2021年２月28日） |
当連結会計年度 （2022年２月28日） |
|
|---|---|---|
| １年内 | 215 | 203 |
| １年超 | 944 | 749 |
| 合計 | 1,159 | 953 |
(3）受取リース料、減価償却費及び受取利息
（単位：百万円）
| 前連結会計年度 （自 2020年３月１日 至 2021年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2021年３月１日 至 2022年２月28日） |
|
|---|---|---|
| 受取リース料 | 470 | 259 |
| 減価償却費 | 175 | 145 |
| 受取利息 | 185 | 123 |
(4）利息相当額の算定方法
リース料総額と見積残存価額の合計額からリース物件の購入価額を控除した額を利息相当額とし、各期への配分方法については、利息法によっております。
２．オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
（単位：百万円）
| 前連結会計年度 （2021年２月28日） |
当連結会計年度 （2022年２月28日） |
|
|---|---|---|
| １年内 | 921 | 740 |
| １年超 | 6,350 | 6,604 |
| 合計 | 7,272 | 7,345 |
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入及び社債等の発行により資金を調達しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
受取手形及び売掛金並びにリース投資資産は、相手先の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に取引金融機関及び業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
敷金及び保証金は、主に店舗の出店に係る賃借契約に対して、賃借先に差し入れているものであり、相手先の信用リスクに晒されております。
支払手形及び買掛金、電子記録債務、未払法人税等は、すべて１年以内の支払期日であり、支払手形及び買掛金のうち、外貨建のものについては、為替の変動リスクに晒されております。
借入金のうち短期借入金は、主に営業取引に係る資金の調達であり、社債、新株予約権付社債、長期借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に係る資金の調達であり、償還日は決算日後、最長で28年後であります。
デリバティブ取引は、外貨建ての営業債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした為替予約取引、借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等について前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項 (5)重要なヘッジ会計の方法」をご参照下さい。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
受取手形及び売掛金並びにリース投資資産については、取引先別に入金管理及び残高管理を行うことにより、信用リスク低減に努めております。
デリバティブ取引については、取引相手先を信用度の高い金融機関に限定しているため信用リスクは僅少であると認識しております。
② 市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握することにより、発行体の信用リスク低減に努めております。
外貨建の買掛金についての為替変動リスクに対しては、為替予約等を利用してヘッジしております。
デリバティブ取引につきましては、取締役会において基本方針が決定され、取引の実行及び管理を定めた社内権限規程に基づき、担当部門が決裁担当者の承認を得て行っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
当社は、各部署からの報告に基づき、財務部が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格が無い場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
前連結会計年度（2021年２月28日）
| 連結貸借対照表計上額 （百万円） |
時価（百万円） | 差額（百万円） | |
|---|---|---|---|
| (1）現金及び預金 | 79,956 | 79,956 | － |
| (2）受取手形及び売掛金 | 14,946 | 14,946 | － |
| (3）リース投資資産 | 1,281 | 1,281 | － |
| (4）投資有価証券 | |||
| ①関係会社株式 | 9,377 | 9,562 | △184 |
| ②その他有価証券 | 13,985 | 13,985 | － |
| (5）敷金及び保証金 | 37,937 | 37,215 | 722 |
| 資産計 | 157,486 | 156,949 | 537 |
| (1）支払手形及び買掛金 | 35,277 | 35,277 | － |
| (2）電子記録債務 | 32,367 | 32,367 | － |
| (3）未払法人税等 | 8,246 | 8,246 | － |
| (4）社債 | 10,000 | 9,995 | 5 |
| (5）長期借入金（※1） | 115,838 | 116,298 | △459 |
| (6）リース債務（※1） | 16,898 | 16,898 | － |
| 負債計 | 218,627 | 219,082 | △454 |
| デリバティブ取引(※2) | |||
| ヘッジ会計が適用されているもの | － | － | － |
(※1)長期借入金並びにリース債務については、１年内の返済予定額をそれぞれ含んでおります。
(※2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる場合は、
（ ）で示しております。
当連結会計年度（2022年２月28日）
| 連結貸借対照表計上額 （百万円） |
時価（百万円） | 差額（百万円） | |
|---|---|---|---|
| (1）現金及び預金 | 44,126 | 44,126 | － |
| (2）受取手形及び売掛金 | 14,211 | 14,211 | － |
| (3）リース投資資産 | 1,234 | 1,234 | － |
| (4）投資有価証券 | |||
| ①関係会社株式 | 9,410 | 11,655 | △2,244 |
| ②その他有価証券 | 11,917 | 11,917 | － |
| (5）敷金及び保証金 | 36,634 | 35,350 | 1,284 |
| 資産計 | 117,535 | 118,496 | △960 |
| (1）支払手形及び買掛金 | 22,816 | 22,816 | － |
| (2）電子記録債務 | 25,388 | 25,388 | － |
| (3）未払法人税等 | 2,077 | 2,077 | － |
| (4）社債 | 10,000 | 9,994 | 6 |
| (5）長期借入金（※1） | 103,879 | 104,192 | △313 |
| (6）リース債務（※1） | 15,660 | 15,660 | － |
| 負債計 | 179,820 | 180,128 | △307 |
| デリバティブ取引(※2) | |||
| ヘッジ会計が適用されているもの | 15 | 15 | － |
(※1)長期借入金並びにリース債務については、１年内の返済予定額をそれぞれ含んでおります。
(※2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる場合は、
（ ）で示しております。
（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金並びに(2) 受取手形及び売掛金
これらはすべて短期決済であり、時価と帳簿価額が近似値であることから、当該帳簿価額によっております。
(3) リース投資資産
リース投資資産の時価は、帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
投資有価証券の時価の算定は、取引所の価格によっております。
(5) 敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価の算定は、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値によっております。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2) 電子記録債務、(3) 未払法人税等
これらはすべて短期決済であり、時価と帳簿価額が近似値であることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 社債の時価は、公社債店頭売買参考統計値によっております。
(5) 長期借入金
変動金利の長期借入金は、短期間で市場金利を反映していることから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利の長期借入金の時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値によって算定しております。
(6）リース債務
リース債務の時価は、帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
（単位：百万円）
| 区分 | 前連結会計年度 （2021年２月28日） |
当連結会計年度 （2022年２月28日） |
|---|---|---|
| 非上場株式 | 1,375 | 1,956 |
| その他 | 554 | 392 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「投資有価証券」には含めておりません。
３．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2021年２月28日）
| １年以内 （百万円） |
１年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 10年以内 （百万円） |
10年超 （百万円） |
|
|---|---|---|---|---|
| 現金及び預金 | 79,956 | － | － | － |
| 受取手形及び売掛金 | 14,946 | － | － | － |
| リース投資資産 | 195 | 783 | 1,569 | － |
| 敷金及び保証金 | 7,599 | 11,811 | 7,970 | 10,555 |
（注）リース投資資産については、リース料債権部分の償還予定額を記載しております。
当連結会計年度（2022年２月28日）
| １年以内 （百万円） |
１年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 10年以内 （百万円） |
10年超 （百万円） |
|
|---|---|---|---|---|
| 現金及び預金 | 44,126 | － | － | － |
| 受取手形及び売掛金 | 14,211 | － | － | － |
| リース投資資産 | 196 | 787 | 1,319 | － |
| 敷金及び保証金 | 4,901 | 10,334 | 7,843 | 13,554 |
（注）リース投資資産については、リース料債権部分の償還予定額を記載しております。
４．社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（2021年２月28日）
| １年以内 （百万円） |
１年超 ２年以内 （百万円） |
２年超 ３年以内 （百万円） |
３年超 ４年以内 （百万円） |
４年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 （百万円） |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 社債 | － | － | － | 10,000 | － | － |
| 長期借入金 | 13,089 | 29,735 | 14,514 | 21,000 | 37,500 | － |
| リース債務 | 1,219 | 867 | 1,779 | 819 | 893 | 11,318 |
当連結会計年度（2022年２月28日）
| １年以内 （百万円） |
１年超 ２年以内 （百万円） |
２年超 ３年以内 （百万円） |
３年超 ４年以内 （百万円） |
４年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 （百万円） |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 社債 | － | － | 10,000 | － | － | － |
| 長期借入金 | 30,111 | 14,890 | 21,376 | 37,500 | － | － |
| リース債務 | 906 | 1,764 | 809 | 893 | 989 | 10,297 |
（有価証券関係）
１．その他有価証券
前連結会計年度（2021年２月28日）
| 種類 | 連結貸借対照表計上額（百万円） | 取得原価 （百万円） |
差額 （百万円） |
|
|---|---|---|---|---|
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 12,654 | 3,036 | 9,617 |
| (2）債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － | |
| ② 社債 | － | － | － | |
| ③ その他 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 12,654 | 3,036 | 9,617 | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 1,331 | 1,579 | △248 |
| (2）債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － | |
| ② 社債 | － | － | － | |
| ③ その他 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 1,331 | 1,579 | △248 | |
| 合計 | 13,985 | 4,616 | 9,369 |
（注）非上場株式等（連結貸借対照表計上額 1,116百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度（2022年２月28日）
| 種類 | 連結貸借対照表計上額（百万円） | 取得原価 （百万円） |
差額 （百万円） |
|
|---|---|---|---|---|
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 10,657 | 3,117 | 7,539 |
| (2）債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － | |
| ② 社債 | － | － | － | |
| ③ その他 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 10,657 | 3,117 | 7,539 | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 1,260 | 1,474 | △213 |
| (2）債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － | |
| ② 社債 | － | － | － | |
| ③ その他 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 1,260 | 1,474 | △213 | |
| 合計 | 11,917 | 4,591 | 7,326 |
（注）非上場株式等（連結貸借対照表計上額 1,063百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
２．売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 2020年３月１日 至 2021年２月28日）
| 種類 | 売却額（百万円） | 売却益の合計額 （百万円） |
売却損の合計額 （百万円） |
|---|---|---|---|
| (1）株式 | 512 | 292 | 0 |
| (2）債券 | |||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － |
| ② 社債 | － | － | － |
| ③ その他 | － | － | － |
| (3）その他 | － | － | － |
| 小計 | 512 | 292 | 0 |
当連結会計年度（自 2021年３月１日 至 2022年２月28日）
| 種類 | 売却額（百万円） | 売却益の合計額 （百万円） |
売却損の合計額 （百万円） |
|---|---|---|---|
| (1）株式 | 56 | 0 | － |
| (2）債券 | |||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － |
| ② 社債 | － | － | － |
| ③ その他 | － | － | － |
| (3）その他 | － | － | － |
| 小計 | 56 | 0 | － |
（デリバティブ取引関係）
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
前連結会計年度（2021年２月28日）
すべてヘッジ会計が適用されているため、記載対象はありません。
当連結会計年度（2022年２月28日）
すべてヘッジ会計が適用されているため、記載対象はありません。
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
（1）通貨関連
前連結会計年度（2021年２月28日）
| ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 （百万円） |
契約額等のうち１年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
|---|---|---|---|---|---|
| 原則的処理方法 | 為替予約取引 | ||||
| 買建 | |||||
| 米ドル | 買掛金 | － | － | － | |
| 合計 | － | － | － |
（注） 時価の算定方法
取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
当連結会計年度（2022年２月28日）
| ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 （百万円） |
契約額等のうち１年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
|---|---|---|---|---|---|
| 原則的処理方法 | 為替予約取引 | ||||
| 買建 | |||||
| 米ドル | 買掛金 | 2,809 | － | 15 | |
| 合計 | 2,809 | － | 15 |
（注） 時価の算定方法
取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
（2）金利関連
前連結会計年度（2021年２月28日）
| ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 （百万円） |
契約額等のうち１年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
|---|---|---|---|---|---|
| 金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 | ||||
| 変動受取・固定支払 | 長期借入金 | 425 | 125 | （注） | |
| 合計 | 425 | 125 | （注） |
（注） 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度（2022年２月28日）
| ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 （百万円） |
契約額等のうち１年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
|---|---|---|---|---|---|
| 金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 | ||||
| 変動受取・固定支払 | 長期借入金 | 125 | － | （注） | |
| 合計 | 125 | － | （注） |
（注） 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
（退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要
当社グループは、主に確定拠出年金制度及び前払退職金制度を導入しております。一部の連結子会社において確定給付企業年金制度及び退職一時金制度をしておりましたが、2021年３月１日に確定拠出年金制度へ移行したため退職給付債務を取り崩しております。
２．確定給付制度（簡便法を適用した制度を除く）
(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
| 前連結会計年度 （自 2020年３月１日 至 2021年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2021年３月１日 至 2022年２月28日） |
|
|---|---|---|
| 退職給付債務の期首残高 | 286百万円 | －百万円 |
| 勤務費用 | 13 | － |
| 利息費用 | 2 | － |
| 数理計算上の差異の発生額 | 13 | － |
| 退職給付の支払額 | △109 | － |
| 確定拠出年金制度への移行に伴う減少額 | △206 | － |
| 退職給付債務の期末残高 | － | － |
(2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表
年金資産はありません。
(3）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
| 前連結会計年度 （2021年２月28日） |
当連結会計年度 （2022年２月28日） |
|
|---|---|---|
| 非積立型制度の退職給付債務 | －百万円 | －百万円 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | － | － |
| 退職給付に係る負債 | － | － |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | － | － |
(4）退職給付費用及びその内訳項目の金額
| 前連結会計年度 （自 2020年３月１日 至 2021年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2021年３月１日 至 2022年２月28日） |
|
|---|---|---|
| 勤務費用 | 13百万円 | －百万円 |
| 利息費用 | 2 | － |
| 数理計算上の差異の費用処理額 | △22 | － |
| 確定給付制度に係る退職給付費用 | △6 | － |
(5）退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2020年３月１日 至 2021年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2021年３月１日 至 2022年２月28日） |
|
|---|---|---|
| 数理計算上の差異 | △43百万円 | －百万円 |
| 合 計 | △43 | － |
(6）退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2021年２月28日） |
当連結会計年度 （2022年２月28日） |
|
|---|---|---|
| 未認識数理計算上の差異 | －百万円 | －百万円 |
| 合 計 | － | － |
(7）年金資産に関する事項
年金資産はありません。
(8）数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎
| 前連結会計年度 （2021年２月28日） |
当連結会計年度 （2022年２月28日） |
|
|---|---|---|
| 割引率 | －％ | －％ |
| 予想昇給率 | －％ | －％ |
３．簡便法を適用した確定給付制度
(1）簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
| 前連結会計年度 （自 2020年３月１日 至 2021年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2021年３月１日 至 2022年２月28日） |
|
|---|---|---|
| 退職給付に係る負債の期首残高 | －百万円 | －百万円 |
| 退職給付費用 | － | － |
| 退職給付の支払額 | － | － |
| 制度変更による取崩 | － | － |
| 退職給付に係る負債の期末残高 | － | － |
(2）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
| 前連結会計年度 （2021年２月28日） |
当連結会計年度 （2022年２月28日） |
|
|---|---|---|
| 積立型制度の退職給付債務 | 60百万円 | 52百万円 |
| 年金資産 | △60 | △52 |
| － | － | |
| 退職給付に係る負債 | － | － |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | － | － |
(3）退職給付費用
| 簡便法で計算した退職給付費用 | 前連結会計年度－百万円 | 当連結会計年度－百万円 |
４．確定拠出制度
当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度1,043百万円、当連結会計年度1,078百万円であります。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 （2021年２月28日） |
当連結会計年度 （2022年２月28日） |
||
|---|---|---|---|
| 繰延税金資産 | |||
| 減損損失 | 1,500百万円 | 1,360百万円 | |
| 減価償却費損金算入限度超過額 | 2,153 | 2,700 | |
| 税務上の繰越欠損金 (注)２ | 398 | 21 | |
| 賞与引当金 | 1,423 | 704 | |
| 未払費用 | 230 | 114 | |
| 未払事業税等 | 658 | 312 | |
| 長期未払金 | 12 | 2 | |
| 退職給付に係る負債 | 101 | － | |
| 資産除去債務 | 628 | 746 | |
| 資産調整勘定 | － | － | |
| その他 | 626 | 989 | |
| 繰延税金資産小計 | 7,735 | 6,952 | |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)２ | △183 | － | |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △1,950 | △1,901 | |
| 評価性引当額小計 (注)１ | △2,134 | △1,901 | |
| 繰延税金資産合計 | 5,600 | 5,051 | |
| 繰延税金負債 | |||
| その他有価証券評価差額 | △2,804 | △2,524 | |
| 建設協力金 | △138 | △141 | |
| 全面時価評価法の適用に伴う評価差額 | △29 | △283 | |
| 資産除去債務に対応する除去費用 | △204 | △251 | |
| その他 | △92 | △88 | |
| 繰延税金負債合計 | △3,270 | △3,289 | |
| 繰延税金資産（負債）の純額 | 2,330 | 1,761 | |
| また、再評価に係る繰延税金資産及び繰延税金負債の内訳は、以下のとおりであります。 | |||
| 再評価に係る繰延税金資産 | 692 | 786 | |
| 評価性引当額 | △692 | △786 | |
| 再評価に係る繰延税金資産合計 | － | － | |
| 再評価に係る繰延税金負債 | △147 | △167 | |
| 再評価に係る繰延税金負債の純額 | △147 | △167 |
(注)１．評価性引当額には重要な変動はありません。
(注)２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2021年２月28日）
| １年以内 （百万円） |
１年超 ２年以内 （百万円） |
２年超 ３年以内 （百万円） |
３年超 ４年以内 （百万円） |
４年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 （百万円） |
合計 （百万円） |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 税務上の繰越欠損金(※1) | 45 | 154 | 72 | 35 | 42 | 47 | 398 |
| 評価性引当額 | △12 | △121 | △39 | △2 | △8 | － | △183 |
| 繰延税金資産 | 33 | 33 | 33 | 33 | 33 | 47 | (※2)214 |
(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金398百万円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産を214百万円計上しておりますが、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断した部分について繰延税金資産を認識しております。
当連結会計年度（2022年２月28日）
| １年以内 （百万円） |
１年超 ２年以内 （百万円） |
２年超 ３年以内 （百万円） |
３年超 ４年以内 （百万円） |
４年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 （百万円） |
合計 （百万円） |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 税務上の繰越欠損金(※1) | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | － | 21 |
| 評価性引当額 | － | － | － | － | － | － | － |
| 繰延税金資産 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | － | (※2)21 |
(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金21百万円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産を21百万円計上しておりますが、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断した部分について繰延税金資産を認識しております。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前連結会計年度 （2021年２月28日） |
当連結会計年度 （2022年２月28日） |
||
|---|---|---|---|
| 法定実効税率 | 30.6％ | 30.6％ | |
| （調整） | |||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.3 | 0.2 | |
| 住民税均等割等 | 1.6 | 1.4 | |
| 評価性引当額の増減 | △0.2 | △0.7 | |
| 受取配当金 | △0.1 | △0.1 | |
| ESOP信託 | △0.3 | － | |
| その他 | △0.4 | 0.8 | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 31.5 | 32.2 |
（企業結合等関係）
（共通支配下の取引等）
当社は、2021年３月１日を効力発生日として、当社が営むホームセンター事業を会社分割により、当社の連結子会社であるＤＣＭ株式会社（2021年３月１日付でＤＣＭ分割準備株式会社から商号変更）に承継させると共に、同社は当社の連結子会社であるホームセンター事業会社５社（ＤＣＭカーマ株式会社、ＤＣＭダイキ株式会社、ＤＣＭホーマック株式会社、ＤＣＭサンワ株式会社、ＤＣＭくろがねや株式会社）を吸収合併しております。
１．会社分割及び連結子会社の合併の目的
当社グループは、来るべき未来におけるお客さまの需要や社会・経済に関わる未曾有の変化に対して、これまで以上に迅速かつ効果的に対応していくために、経営面（戦略的意思決定）と執行面（地域・店舗・商品等の戦略）をより明確に分け、経営面においては、法人格を統一することで、ホームセンター事業全体の戦略に関する意思決定の迅速化を図り、執行面においては、地域・店舗・商品等の戦略を展開して参ります。
２．会社分割の概要
(1)分割当事企業又は対象となった事業の名称及び当該事業の内容
①分割会社 ＤＣＭホールディングス株式会社（当社）
②承継会社 ＤＣＭ株式会社
③対象事業の内容 ホームセンター事業
(2)企業結合日
2021年３月１日
(3)会社分割の法的形式
当社を分割会社、ＤＣＭ株式会社を承継会社とする吸収分割
(4)結合後の企業の名称
ＤＣＭ株式会社
３．連結子会社の合併の概要
(1)結合当事企業又は対象となった事業の名称及び当該事業の内容
①存続会社 ＤＣＭ株式会社 ホームセンター事業
②消滅会社 ＤＣＭカーマ株式会社 ホームセンター事業
ＤＣＭダイキ株式会社 ホームセンター事業
ＤＣＭホーマック株式会社 ホームセンター事業
ＤＣＭサンワ株式会社 ホームセンター事業
ＤＣＭくろがねや株式会社 ホームセンター事業
(2)企業結合日
2021年３月１日
(3)企業結合の法的形式
ＤＣＭ株式会社を存続会社とし、ＤＣＭカーマ株式会社、ＤＣＭダイキ株式会社、ＤＣＭホーマック株式会社、ＤＣＭサンワ株式会社、ＤＣＭくろがねや株式会社を消滅会社とする吸収合併
(4)結合後の企業の名称
ＤＣＭ株式会社
４．実施する会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行います。
（資産除去債務関係）
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
１．当該資産除去債務の概要
店舗等の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
２．当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から８～35年と見積り、割引率は0.0～2.25％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
３．当該資産除去債務の総額の増減
| 前連結会計年度 （自 2020年３月１日 至 2021年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2021年３月１日 至 2022年２月28日） |
|
|---|---|---|
| 期首残高 | 1,964百万円 | 2,233百万円 |
| 有形固定資産の取得に伴う増加額 | 217 | 6 |
| 時の経過による調整額 | 24 | 31 |
| 資産除去債務の履行による減少額 | △5 | △50 |
| その他増減額（△は減少） | 33 | △47 |
| 期末残高 | 2,233 | 2,173 |
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前連結会計年度（自 2020年３月１日 至 2021年２月28日）
「Ⅱ 当連結会計年度（報告セグメントの変更等に関する事項）」に記載のとおりであります。
Ⅱ 当連結会計年度（自 2021年３月１日 至 2022年２月28日）
当社は単一セグメントであるため、記載を省略しております。
（報告セグメントの変更等に関する事項）
当社グループは従来、連結子会社を基礎とした地域別のセグメントから構成されており、「ＤＣＭカーマ」、「ＤＣＭダイキ」及び「ＤＣＭホーマック」の３つを報告セグメントとしてまいりましたが、2021年３月１日をもって、当社が完全子会社として新たに設立したＤＣＭ株式会社に当社のホームセンター事業を承継させたうえで、ホームセンター事業会社５社をＤＣＭ株式会社へ統合いたしました。
このグループ組織変更に伴い、経営資源の配分、経営管理体制の実態等の観点から報告セグメントについて再考した結果、事業セグメントについてはホームセンター事業の単一セグメントが適切であると判断いたしました。
この変更により、前連結会計年度及び当連結会計年度のセグメント情報の記載を省略しております。
【関連情報】
前連結会計年度（自 2020年３月１日 至 2021年２月28日）
１．製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％を占める相手先がないため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 2021年３月１日 至 2022年２月28日）
１．製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％を占める相手先がないため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2020年３月１日 至 2021年２月28日）
当社は単一セグメントであるため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 2021年３月１日 至 2022年２月28日）
当社は単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 2020年３月１日 至 2021年２月28日）
当社は単一セグメントであるため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 2021年３月１日 至 2022年２月28日）
当社は単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
（連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等）
前連結会計年度（自 2020年３月１日 至 2021年２月28日）
| 種類 | 会社等の名称 | 所在地 | 資本金又は出資金(百万円) | 事業の内容 | 議決権等の所有(被所有)割合 | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額（百万円） | 科目 | 期末残高（百万円） |
| 持分法適用関連会社 | ㈱ケーヨー | 千葉県 千葉市 若葉区 |
16,505 | ホームセンター業 | 20.1％ | 役員の兼任、商品販売 | 商品の販売 | 67,561 | 売掛金 | 8,863 |
当連結会計年度（自 2021年３月１日 至 2022年２月28日）
| 種類 | 会社等の名称 | 所在地 | 資本金又は出資金(百万円) | 事業の内容 | 議決権等の所有(被所有)割合 | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額(百万円) | 科目 | 期末残高（百万円） |
| 持分法適用関連会社 | ㈱ケーヨー | 千葉県 千葉市 若葉区 |
16,505 | ホームセンター業 | 21.9％ | 役員の兼任、商品販売 | 商品の販売 | 61,030 | 売掛金 | 8,165 |
（注）１．上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
２．取引条件及び取引条件の決定方針等
商品の販売については、商品取引基本契約等に基づき販売価格を決定しており、取引金額には総額を記載しております。
（連結財務諸表提出会社の重要な子会社の役員及びその近親者等）
前連結会計年度（自 2020年３月１日 至 2021年２月28日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2021年３月１日 至 2022年２月28日）
| 種類 | 会社等の名称 | 所在地 | 資本金又は出資金(百万円) | 事業の内容 | 議決権等の所有(被所有)割合 | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額(百万円) | 科目 | 期末残高（百万円) |
| 役員及びその近親者 | ㈱ディック | 愛媛県 松山市 |
10 | 不動産賃貸業 | 所有 なし |
固定資産の賃貸 | 固定資産の売却 | 153 | － | － |
| 固定資産の購入 | 87 | － | － |
（注）１．上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておりません。
２．取引条件及び取引条件の決定方針等
固定資産の売却、購入については、不動産鑑定士の鑑定価格を参考に決定しております。
（１株当たり情報）
| 項目 | 前連結会計年度 （自 2020年３月１日 至 2021年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2021年３月１日 至 2022年２月28日） |
|---|---|---|
| １株当たり純資産額 | 1,531円66銭 | 1,624円22銭 |
| １株当たり当期純利益 | 127円34銭 | 126円20銭 |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益 |
121円26銭 | － |
（注）１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前連結会計年度 （自 2020年３月１日 至 2021年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2021年３月１日 至 2022年２月28日） |
|---|---|---|
| １株当たり当期純利益 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 （百万円） |
18,594 | 18,809 |
| 普通株主に帰属しない金額（百万円） | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益（百万円） | 18,594 | 18,809 |
| 期中平均株式数（千株） | 146,022 | 149,048 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益調整額（百万円） | － | － |
| 普通株式増加数（千株） | 7,325 | － |
| （うち新株予約権数（千株）） | （7,325） | （－） |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 | － | － |
（注）当社は「取締役に対する業績連動型株式報酬制度」及び「従業員持株ＥＳＯＰ信託」を導入しております。１株当たり純資産額の算定上、当該信託口が保有する当社株式を期末発行株式数から控除する自己株式に含めております。（前連結会計年度：ＢＩＰ信託口 267千株、当連結会計年度：ＢＩＰ信託口 261千株 ＥＳＯＰ信託口 857千株）
また、１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。（前連結会計年度：ＢＩＰ信託口 275千株 ＥＳＯＰ信託口 160千株、当連結会計年度：ＢＩＰ信託口 263千株 ＥＳＯＰ信託口 335千株）
（重要な後発事象）
（取得による企業結合）
当社は、2022年２月10日開催の取締役会において、以下のとおり、エクスプライス株式会社（以下、「対象会社」）の株式を取得し、対象会社を子会社化することについて決議し、同日付で株式譲渡契約を締結、2022年３月24日付で対象会社の全株式を取得いたしました。
１．企業結合の概要
①株式の取得の理由
当社グループは、経営理念「Do Create Mystyleくらしの夢をカタチに」及び行動理念「Demand Chain Management for Customer」に基づき、2020年4月には、2030年までのビジョンとして、長期事業構想「生活快適化総合企業への変革」を策定し、その中で以下3つのミッションを掲げ、各種の強化戦略に取り組んでおります。
◇地域のお客様が、『便利で豊かな暮らしを過ごせること』を目標に進化する
◇新業態を含む複数事業を戦略的に展開し、プロの支援とDIYの醸成を目指す
◇お客様の利便性を高めるための『デジタルシフト戦略』を推進する
この度、当社が全株式を取得するエクスプライス株式会社は、家電を主軸に幅広い商品を販売する日本最大級の専門店EC事業会社です。同社は、自社サイトのみならず楽天市場、PayPayモール/Yahoo！ショッピング、Amazonなどの外部モールに出店し、多くの賞を受賞するなど高い評価を得ております。同社の特徴のあるブランド、ポジショニング、EC運営のノウハウ、事業戦略は、当社グループが新たに確立したい事業領域と軌を一にするものと考えております。
ECに強みを持つ同社とリアルに強みを持つ当社グループが連携することによって、EC事業のリアル店舗活用や相互送客、非家電領域での商品ポートフォリオ拡充、物流スピードアップ並びにコストダウンなど、様々な事業上のシナジーが発揮できるものと考えております。
同社が当社グループに加わることで、当社グループ及び同社双方の企業価値の向上に大きく貢献することができるとの判断に至り、同社全株式を取得することといたしました。
②企業結合日
2022年３月24日
③企業結合の法的形式
現金を対価とした株式取得
④結合後企業名称
名称に変更はありません。
⑤取得した議決権比率
100％
⑥取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。
２．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
株式譲渡契約の定めにより、当社は秘密保持義務をおっていることから公表を差し控えさせていただきます。なお、取得価額について第三者算定機関による評価等を総合的に勘案して決定しております。
３．主要な取得関連費用の内訳及び金額
アドバイザリー費用等 91百万円
４．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
現状では確定しておりません。
５．企業結合日に受け入れた資産および引き受けた負債の額並びにその主な内訳
現状では確定しておりません。
（経営幹部社員に対するインセンティブプランの導入）
当社は、2022年４月12日開催の取締役会において、当社の福利厚生の充実および中長期的な企業価値を高めることを目的として、当社グループの経営幹部社員に対する新たなインセンティブプランの導入を決議いたしました。
１．本制度の導入目的
（１）当社は、経営幹部社員を対象に福利厚生を充実し、これまで以上に当社の中長期的な業績向上と企業価値増大への貢献意識を高めることを目的として、本制度を導入します。
（２）本制度を導入するにあたり、株式付与ＥＳＯＰ（Employee Stock Ownership Plan）信託（以下、「ＥＳＯＰ信託」といいます。）と称される仕組みを採用します。ＥＳＯＰ信託とは、米国のＥＳＯＰ制度を参考にした経営幹部社員に対するインセンティブプランであり、ＥＳＯＰ信託が取得した当社株式および当社株式の換価処分金相当額の金銭（以下、「当社株式等」といいます。）を業績目標の達成度等に応じて経営幹部社員に交付および給付（以下、「交付等」といいます。）するものです。
（３）本制度の導入により、経営幹部社員は当社株式の株価上昇による経済的な利益を収受することができるため、株価を意識した経営幹部社員の業務遂行を促すとともに、経営幹部社員の勤労意欲を高める効果が期待できます。また、ＥＳＯＰ信託の信託財産に属する当社株式に係る議決権行使は、受益者候補である経営幹部社員の意思が反映される仕組みであり、経営幹部社員の経営参画を促す企業価値向上プランとして有効です。
２．本制度の仕組み
①取締役会において本制度に係る株式交付規程を制定します。
②当社は、受益者要件を充足する経営幹部社員を受益者とする信託（以下「本信託」という。）を設定します。
③本信託は、信託管理人の指図に従い、②で信託された金銭を原資として当社株式を株式市場から取得します。
④本信託内の当社株式に対する剰余金の分配は、他の株式と同様に行われます。
⑤本信託内の当社株式については、信託期間を通じ、信託管理人が議決権行使等の株主としての権利の行使に対する指図を行い、本信託はこれに従って株主としての権利を行使します。
⑥信託期間中、株式交付規程に従い、一定の要件を満たす経営幹部社員は、等級、役職および会社業績等に応じて一定のポイント付与を受けた上で、当該ポイント数に応じて、当社株式等の交付等を受けます。
⑦本信託の終了時に、受益者に分配された後の残余財産は、信託金から株式取得資金を控除した信託費用準備金の範囲内で当社に帰属する予定です。
※受益者要件を充足する経営幹部社員への当社株式の交付により信託内に当社株式がなくなった場合には、信託期間が満了する前に信託が終了します。
３．信託契約の概要
①信託の種類 特定単独運用の金銭信託以外の金銭の信託（他益信託）
②信託の目的 経営幹部社員に対するインセンティブの付与
③委託者 当社
④受託者 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
（共同受託者日本マスタートラスト信託銀行株式会社）
⑤受益者 経営幹部社員のうち受益者要件を充足する者
⑥信託管理人 当社と利害関係のない第三者（公認会計士）
⑦信託契約日 2022年4月15日
⑧信託の期間 2022年4月15日～2032年6月30日
⑨制度開始日 2022年4月15日
⑩議決権行使 受益者候補の意思を反映した信託管理人の指図に従い、当社株式の議決権を行使します。
⑪取得株式の種類 当社普通株式
⑫信託金の上限金額 2,796百万円（信託報酬・信託費用を含む。）
⑬株式の取得時期 2022年4月19日～2022年7月29日（予定）
(なお、2022年5月25日～2022年5月31日は除く。)
⑭株式の取得方法 株式市場より取得
⑮帰属権利者 当社
⑯残余財産 帰属権利者である当社が受領できる残余財産は、信託金から株式取得資金を控除した信託費用準備金の範囲内とします。
（自己株式の保有方針の決定及び消却）
当社は、2022年４月12日開催の取締役会において、自己株式の保有方針を決定するとともに、会社法第178条の規定に基づき自己株式を消却することを決議いたしました。
１．自己株式の保有方針
当社は、株主還元を経営の重要課題の一つと位置付けており、財務体質の強化や内部留保の確保に努めつつ、自己株式の取得・消却については引き続き機動的な実施を検討してまいります。取得した自己株式につきましては、将来のＭ＆Ａを含めた事業基盤強化のための活用に備えて、発行済株式数の概ね５％程度を目安として保有し、それを超過する部分については原則として消却することといたします。
２．自己株式の消却の内容
上記の方針に従って、下記のとおり自己株式を消却します。
(1)消却する株式の種類 当社普通株式
(2)消却する株式の総数 6,103,943株（消却前の発行済株式総数に対する割合3.74％）
(3)消却日 2022年４月28日
（参考情報）
１．消却前の株式数
発行済株式総数 163,103,943株
自己株式 13,769,372株（発行済株式総数に対する割合8.44％）
※上記自己株式にはＢＩＰ信託およびＥＳＯＰ信託が保有する当社株式は含めていません（以下、同じ。）。
２．消却後の株式数
発行済株式総数 157,000,000株
自己株式数 7,665,429株（発行済株式総数に対する割合4.88％）
⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】
| 会社名 | 銘柄 | 発行年月日 | 当期首残高 （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
利率 （％） |
担保 | 償還期限 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ＤＣＭホールディングス㈱ | 第１回無担保社債 | 2017年７月27日 | 10,000 | 10,000 | 0.48 | なし | 2024年７月26日 |
| 合計 | 10,000 | 10,000 | － | － | － |
（注）連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
| １年以内 （百万円） |
１年超２年以内 （百万円） |
２年超３年以内 （百万円） |
３年超４年以内 （百万円） |
４年超５年以内 （百万円） |
|---|---|---|---|---|
| － | － | 10,000 | － | － |
【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高 （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
|---|---|---|---|---|
| 短期借入金 | － | － | ||
| １年以内に返済予定の長期借入金 | 13,089 | 30,111 | 0.29 | － |
| １年以内に返済予定のリース債務 | 1,219 | 906 | 8.81 | － |
| 長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | 102,749 | 73,767 | 0.38 | 2023年～2025年 |
| リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） | 15,678 | 14,753 | 9.00 | 2023年～2050年 |
| 合計 | 132,737 | 119,539 | － | － |
（注）１．平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
| １年超２年以内 （百万円） |
２年超３年以内 （百万円） |
３年超４年以内 （百万円） |
４年超５年以内 （百万円） |
|
|---|---|---|---|---|
| 長期借入金 | 14,890 | 21,376 | 37,500 | － |
| リース債務 | 1,764 | 809 | 893 | 989 |
３．１年以内に返済予定の長期借入金及び長期借入金には、協調融資によるシンジケートローンが含まれております。
【資産除去債務明細表】
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。
（２）【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| （累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 |
|---|---|---|---|---|
| 営業収益（百万円） | 119,335 | 235,039 | 342,104 | 444,750 |
| 税金等調整前四半期（当期）純利益（百万円） | 10,258 | 19,396 | 25,387 | 27,742 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益 （百万円） |
7,579 | 13,494 | 17,462 | 18,809 |
| １株当たり四半期（当期）純利益（円） | 50.42 | 90.15 | 116.94 | 126.20 |
| （会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 |
|---|---|---|---|---|
| １株当たり四半期純利益 （円） |
50.42 | 39.68 | 26.70 | 9.12 |
訂正有価証券報告書（通常方式）_20220618091023
２【財務諸表等】
（１）【財務諸表】
①【貸借対照表】
| (単位：百万円) | ||
| 前事業年度 (2021年２月28日) |
当事業年度 (2022年２月28日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 60,211 | 19,680 |
| 売掛金 | ※１ 42,100 | － |
| 商品 | 11,198 | － |
| 前渡金 | 34 | － |
| 前払費用 | 668 | 6 |
| 短期貸付金 | ※１ 69,581 | ※１ 84,493 |
| 未収還付法人税等 | 3,489 | 3,525 |
| その他 | ※１ 4,467 | ※１ 81 |
| 流動資産合計 | 191,751 | 107,787 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物 | 7,091 | － |
| 構築物 | 210 | － |
| 工具、器具及び備品 | 3,301 | － |
| リース資産 | 1,173 | － |
| 建設仮勘定 | 1 | － |
| 有形固定資産合計 | 11,777 | － |
| 無形固定資産 | ||
| 商標権 | 16 | － |
| ソフトウエア | 5,289 | － |
| 無形固定資産合計 | 5,306 | － |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 271 | 274 |
| 関係会社株式 | 150,698 | 150,688 |
| 関係会社長期貸付金 | 23,396 | 23,103 |
| 繰延税金資産 | 181 | 66 |
| 長期前払費用 | 406 | － |
| 敷金 | 197 | － |
| その他 | 17 | 26 |
| 投資その他の資産合計 | 175,169 | 174,158 |
| 固定資産合計 | 192,253 | 174,158 |
| 資産合計 | 384,005 | 281,946 |
| (単位：百万円) | ||
| 前事業年度 (2021年２月28日) |
当事業年度 (2022年２月28日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | ※１,※２ 32,714 | － |
| 電子記録債務 | ※２ 32,367 | － |
| １年内返済予定の長期借入金 | 13,000 | 30,039 |
| リース債務 | 329 | － |
| 未払金 | ※１ 3,331 | ※１ 193 |
| 未払法人税等 | 212 | 136 |
| 預り金 | 9 | 3 |
| 賞与引当金 | 62 | － |
| その他 | 366 | 97 |
| 流動負債合計 | 82,395 | 30,471 |
| 固定負債 | ||
| 社債 | 10,000 | 10,000 |
| 長期借入金 | 100,663 | 71,753 |
| 役員株式給付引当金 | 13 | 32 |
| 資産除去債務 | 188 | － |
| その他 | 229 | 228 |
| 固定負債合計 | 111,094 | 82,013 |
| 負債合計 | 193,490 | 112,485 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 19,973 | 19,973 |
| 資本剰余金 | ||
| 資本準備金 | 131,277 | 131,277 |
| その他資本剰余金 | 975 | 975 |
| 資本剰余金合計 | 132,253 | 132,253 |
| 利益剰余金 | ||
| その他利益剰余金 | ||
| 繰越利益剰余金 | 48,768 | 33,029 |
| 利益剰余金合計 | 48,768 | 33,029 |
| 自己株式 | △10,475 | △15,795 |
| 株主資本合計 | 190,519 | 169,461 |
| 評価・換算差額等 | ||
| その他有価証券評価差額金 | △3 | － |
| 評価・換算差額等合計 | △3 | － |
| 純資産合計 | 190,515 | 169,461 |
| 負債純資産合計 | 384,005 | 281,946 |
②【損益計算書】
| (単位：百万円) | ||
| 前事業年度 (自 2020年３月１日 至 2021年２月28日) |
当事業年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日) |
|
| 売上高 | ※１ 51,941 | － |
| 売上原価 | 46,322 | － |
| 売上総利益 | 5,619 | － |
| 営業収益 | ||
| 受取配当金 | ※１ 17,246 | ※１ 17,068 |
| 経営管理料 | ※１ 11,131 | ※１ 936 |
| その他 | 3 | 0 |
| 営業総利益 | 34,001 | 18,004 |
| 販売費及び一般管理費 | ※２ 16,784 | ※２ 918 |
| 営業利益 | 17,216 | 17,086 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息及び配当金 | ※１ 399 | ※１ 457 |
| 為替差益 | 195 | 15 |
| その他 | 93 | 16 |
| 営業外収益合計 | 688 | 490 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 440 | 407 |
| 支払手数料 | 211 | 14 |
| その他 | 7 | 0 |
| 営業外費用合計 | 659 | 422 |
| 経常利益 | 17,245 | 17,154 |
| 特別損失 | ||
| 固定資産除却損 | 3 | － |
| 特別損失合計 | 3 | － |
| 税引前当期純利益 | 17,241 | 17,154 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 84 | 1 |
| 法人税等調整額 | △117 | 27 |
| 法人税等合計 | △32 | 28 |
| 当期純利益 | 17,274 | 17,125 |
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2020年３月１日 至 2021年２月28日）
| (単位：百万円) | ||||||
| 株主資本 | ||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | ||||
| 資本準備金 | その他 資本剰余金 |
資本剰余金 合計 |
その他 利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||
| 繰越利益 剰余金 |
||||||
| 当期首残高 | 11,939 | 123,243 | 975 | 124,219 | 35,831 | 35,831 |
| 当期変動額 | ||||||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 8,034 | 8,034 | 8,034 | |||
| 剰余金の配当 | △4,338 | △4,338 | ||||
| 当期純利益 | 17,274 | 17,274 | ||||
| 自己株式の取得 | ||||||
| 自己株式の処分 | ||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | ||||||
| 当期変動額合計 | 8,034 | 8,034 | － | 8,034 | 12,936 | 12,936 |
| 当期末残高 | 19,973 | 131,277 | 975 | 132,253 | 48,768 | 48,768 |
| 株主資本 | 評価・換算 差額等 |
純資産合計 | ||||
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ損益 | 評価・換算 差額等合計 |
||
| 当期首残高 | △10,217 | 161,772 | △1 | △1 | △2 | 161,769 |
| 当期変動額 | ||||||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 16,068 | 16,068 | ||||
| 剰余金の配当 | △4,338 | △4,338 | ||||
| 当期純利益 | 17,274 | 17,274 | ||||
| 自己株式の取得 | △642 | △642 | △642 | |||
| 自己株式の処分 | 384 | 384 | 384 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △2 | 1 | △0 | △0 | ||
| 当期変動額合計 | △258 | 28,746 | △2 | 1 | △0 | 28,745 |
| 当期末残高 | △10,475 | 190,519 | △3 | － | △3 | 190,515 |
当事業年度（自 2021年３月１日 至 2022年２月28日）
| (単位：百万円) | ||||||
| 株主資本 | ||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | ||||
| 資本準備金 | その他 資本剰余金 |
資本剰余金 合計 |
その他 利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||
| 繰越利益 剰余金 |
||||||
| 当期首残高 | 19,973 | 131,277 | 975 | 132,253 | 48,768 | 48,768 |
| 当期変動額 | ||||||
| 分割型の会社分割による減少 | △28,023 | △28,023 | ||||
| 剰余金の配当 | △4,840 | △4,840 | ||||
| 当期純利益 | 17,125 | 17,125 | ||||
| 自己株式の取得 | ||||||
| 自己株式の処分 | ||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | ||||||
| 当期変動額合計 | － | － | － | － | △15,738 | △15,738 |
| 当期末残高 | 19,973 | 131,277 | 975 | 132,253 | 33,029 | 33,029 |
| 株主資本 | 評価・換算 差額等 |
純資産合計 | ||||
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ損益 | 評価・換算 差額等合計 |
||
| 当期首残高 | △10,475 | 190,519 | △3 | － | △3 | 190,515 |
| 当期変動額 | ||||||
| 分割型の会社分割による減少 | △28,023 | △28,023 | ||||
| 剰余金の配当 | △4,840 | △4,840 | ||||
| 当期純利益 | 17,125 | 17,125 | ||||
| 自己株式の取得 | △5,493 | △5,493 | △5,493 | |||
| 自己株式の処分 | 173 | 173 | 173 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 3 | － | 3 | 3 | ||
| 当期変動額合計 | △5,320 | △21,058 | 3 | － | 3 | △21,054 |
| 当期末残高 | △15,795 | 169,461 | － | － | － | 169,461 |
【注記事項】
（重要な会計方針）
１．資産の評価基準及び評価方法
有価証券
①子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
②その他有価証券
時価のないもの
移動平均法による原価法
なお、時価のないその他の有価証券のうち外貨建てのものについては、期末日の直物為替相場に基づ
く時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却価額は移動平均法によって算定）
２．引当金の計上基準
役員株式給付引当金
取締役向け株式交付規程に基づく当社株式等の交付等に備えるため、当事業年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。
３．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しておりま
す。
４．重要なヘッジ会計の処理
(1）ヘッジ会計の方法
金利スワップについては特例処理の要件を満たしているため、特例処理を採用しております。
(2）ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段・・・金利スワップ
ヘッジ対象・・・借入金
(3）ヘッジ方針
借入金の金利変動リスクを回避する目的で金利スワップ取引を行っており、ヘッジ対象の識別は個別契約毎に行っております。
(4）ヘッジの有効性評価の方法
金利スワップについては、特例処理の要件を満たしているため、ヘッジ有効性判定を省略しております。
５．消費税等の会計処理の方法
税抜方式を採用しております。
（追加情報）
（取締役等に対する業績連動型株式報酬制度）
取締役に対する業績連動型株式報酬制度について、連結財務諸表「注記事項（追加情報）（取締役に対する業績連動型株式報酬制度）」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。
（従業員に信託を通じて自社の株式を交付する取引）
従業員に対する信託を通じて自社の株式を交付する取引について、連結財務諸表「注記事項（追加情報）（従業員に対する信託を通じて自社の株式を交付する取引）」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。
（貸借対照表関係）
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示されたものを除く）
| 前事業年度 （2021年２月28日） |
当事業年度 （2022年２月28日） |
|
|---|---|---|
| 短期金銭債権 | 111,983百万円 | 84,558百万円 |
| 短期金銭債務 | 582 | 108 |
※２ 事業年度末日満期手形等
事業年度末日満期手形及び事業年度末日確定期日現金決済（手形と同条件で手形期日に現金決済する方式）の会計処理については、手形交換日及び出金日をもって決済処理しております。なお、前事業年度末日が金融機関の休日であったため、次の事業年度末日満期手形等が前事業年度末日残高に含まれております。
| 前事業年度 （2021年２月28日） |
当事業年度 （2022年２月28日） |
|
|---|---|---|
| 買掛金 | 4,379百万円 | －百万円 |
| 電子記録債務 | 12,421 | － |
| 計 | 16,800 | － |
（損益計算書関係）
※１ 関係会社との取引高
| 前事業年度 （自 2020年３月１日 至 2021年２月28日） |
当事業年度 （自 2021年３月１日 至 2022年２月28日） |
|
|---|---|---|
| 営業取引による取引高 | ||
| 商品売上高 | 49,084百万円 | －百万円 |
| 受取配当金 | 17,246 | 17,068 |
| 経営管理料 | 11,131 | 936 |
| 営業取引以外の取引による取引高 | ||
| 受取利息及び配当金 | 398 | 396 |
※２ 販売費及び一般管理費の主な内訳は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2020年３月１日 至 2021年２月28日） |
当事業年度 （自 2021年３月１日 至 2022年２月28日） |
|
| 役員報酬 | 244百万円 | 205百万円 |
| 役員株式給付引当金繰入額 | 14 | 18 |
| 賃金・給料・手当他 | 2,040 | 44 |
| 退職給付費用 | 105 | － |
| 広告宣伝費 | 1,092 | － |
| 物流費 | 5,755 | － |
| 雑費 | 603 | 229 |
| 交際費 | 80 | 99 |
| 情報処理費 | 4,232 | － |
| 租税公課 | 732 | 290 |
| 減価償却費 | 630 | － |
（注）販売費及び一般管理費のうち、販売費に属する費用のおおよその割合は、前事業年度41％、当事業年度－％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は、前事業年度59％、当事業年度100％であります。
（有価証券関係）
子会社株式及び関連会社株式
前事業年度（2021年２月28日）
| 区 分 | 貸借対照表計上額 （百万円） |
時価（百万円） | 差額（百万円） |
|---|---|---|---|
| 関連会社株式 | 7,052 | 9,186 | 2,134 |
（注）時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式
| 区 分 | 貸借対照表計上額（百万円） |
|---|---|
| 子会社株式 | 143,646 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「子会社株式及び関連会社株式」には含めておりません。
当事業年度（2022年２月28日）
| 区 分 | 貸借対照表計上額 （百万円） |
時価（百万円） | 差額（百万円） |
|---|---|---|---|
| 関連会社株式 | 7,052 | 11,197 | 4,145 |
（注）時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式
| 区 分 | 貸借対照表計上額（百万円） |
|---|---|
| 子会社株式 | 143,636 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「子会社株式及び関連会社株式」には含めておりません。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 （2021年２月28日） |
当事業年度 （2022年２月28日） |
||
|---|---|---|---|
| 繰延税金資産 | |||
| 未払事業税等 | 62百万円 | 40百万円 | |
| 繰越欠損金 | － | 21 | |
| その他 | 138 | 30 | |
| 繰延税金資産小計 | 201 | 91 | |
| 評価性引当額 | △19 | △25 | |
| 繰延税金資産合計 | 181 | 66 | |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前事業年度 （2021年２月28日） |
当事業年度 （2022年２月28日） |
||
|---|---|---|---|
| 法定実効税率 | 30.6％ | 30.6％ | |
| （調整） | |||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.3 | 0.2 | |
| 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △30.8 | △30.7 | |
| その他 | △0.3 | 0.1 | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △0.2 | 0.2 |
（企業結合等関係）
（共通支配下の取引等）
連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。
（重要な後発事象）
（取得による企業結合）
連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。
（経営幹部社員に対するインセンティブプランの導入）
連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。
（自己株式の保有方針の決定及び消却）
連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
（単位：百万円）
| 区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却累計額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有形固定資産 | 建物 | 7,218 | － | 7,218 | － | － | － |
| 構築物 | 214 | － | 214 | － | － | － | |
| 工具、器具及び備品 | 5,106 | － | 5,106 | － | － | － | |
| リース資産 | 1,400 | － | 1,400 | － | － | － | |
| 建設仮勘定 | 1 | － | 1 | － | － | － | |
| 計 | 13,941 | － | 13,941 | － | － | － | |
| 無形固定資産 | 商標権 | 60 | － | 60 | － | － | － |
| ソフトウェア | 16,545 | － | 16,545 | － | － | － | |
| 計 | 16,606 | － | 16,606 | － | － | － |
（注）当期中の減少額はＤＣＭ㈱へ会社分割によりホームセンター事業を承継したことによるものです。
【引当金明細表】
（単位：百万円）
| 区分 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高 |
| 賞与引当金 | 62 | － | 62 | － |
| 役員株式給付引当金 | 13 | 18 | － | 32 |
（２）【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
（３）【その他】
該当事項はありません。
訂正有価証券報告書（通常方式）_20220618091023
第６【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | ３月１日から２月末日まで |
| 定時株主総会 | ５月中 |
| 基準日 | ２月末日 |
| 剰余金の配当の基準日 | ２月末日 ８月31日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り | |
| 取扱場所 | 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 |
| 買取手数料 | 無料 |
| 公告掲載方法 | 当会社の公告方法は、電子公告とする。ただし、電子公告によることができない事故その他のやむを得ない事由が生じたときは、日本経済新聞に掲載する方法により行う。 |
| 株主に対する特典 | 株主優待制度 １．対象株主 毎年２月末日現在の株主名簿に記載された１単元以上の株主 ２．優待内容 株主買物優待券 |
（注）当社定款の定めにより、単元未満株主は、会社法第189条第２項各号に掲げる権利、会社法第166条第１項の規定による請求をする権利、株主の有する株式数に応じて募集株式および募集新株予約権の割当てを受ける権利以外の権利を有しておりません。
訂正有価証券報告書（通常方式）_20220618091023
第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度（第15期）（自 2020年３月１日 至 2021年２月28日）2021年５月28日関東財務局長に提出
(2) 内部統制報告書及びその添付書類
2021年５月28日関東財務局長に提出
(3) 四半期報告書及び確認書
（第16期第１四半期）(自 2021年３月１日 至 2021年５月31日）2021年７月８日関東財務局長に提出
（第16期第２四半期）(自 2021年６月１日 至 2021年８月31日）2021年10月８日関東財務局長に提出
（第16期第３四半期）(自 2021年９月１日 至 2021年11月30日）2022年１月７日関東財務局長に提出
(4) 臨時報告書
2021年５月31日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく臨時報告書であります。
(5) 訂正発行登録書
2021年６月１日関東財務局長に提出
訂正有価証券報告書（通常方式）_20220618091023
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。