Quarterly Report • May 9, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 Ocak – 31 Mart 2024 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | |
|---|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 | |
| ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU | 3 | |
| ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 4 | |
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 5 | |
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 6 | |
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | 7-47 | |
| NOT 1 | GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 7-8 |
| NOT 2 | KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 8-15 |
| NOT 3 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 16-19 |
| NOT 4 | STOKLAR | 19 |
| NOT 5 | ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR | 20 |
| NOT 6 | MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | 21-22 |
| NOT 7 | BORÇLANMALAR | 23-24 |
| NOT 8 | KARŞILIKLAR | 24-30 |
| NOT 9 | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR | 31-32 |
| NOT 10 | TAAHHÜTLER | 33 |
| NOT 11 | VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ | 34-37 |
| NOT 12 | ÖZKAYNAKLAR | 37 |
| NOT 13 | HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ | 38 |
| NOT 14 | NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER VE ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR/GİDERLER | 39-40 |
| NOT 15 | FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ | 40 |
| NOT 16 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 41-47 |
| NOT 17 | RAPORLAMA TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 47 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
| (Denetimden Geçmemiş) Cari Dönem 31 Mart 2024 |
(Denetimden Geçmemiş) Cari Dönem 31 Mart 2024 |
(Bağımsız Denetimden Geçmiş) Geçmiş Dönem 31 Aralık 2023 |
(Bağımsız Denetimden Geçmiş) Geçmiş Dönem 31 Aralık 2023 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | Not | Bin ABD Doları | Bin TL | Bin ABD Doları | Bin TL |
| DÖNEN VARLIKLAR | 4.713.751 | 152.185.324 | 4.569.509 | 134.518.116 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 756.717 | 24.430.907 | 817.746 | 24.072.967 | |
| Finansal Yatırımlar | 56.671 | 1.829.647 | 59.033 | 1.737.825 | |
| Ticari Alacaklar | 713.900 | 23.048.572 | 691.386 | 20.353.161 | |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 3 | 21.382 | 690.341 | 23.390 | 688.565 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 692.518 | 22.358.231 | 667.996 | 19.664.596 | |
| Diğer Alacaklar | 4.269 | 137.821 | 4.342 | 127.846 | |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 3 | 410 | 13.227 | 393 | 11.582 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 3.859 | 124.594 | 3.949 | 116.264 | |
| Türev Araçlar | 1.998 | 64.509 | 387 | 11.396 | |
| Stoklar | 4 | 2.420.218 | 78.137.696 | 2.285.354 | 67.276.704 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 81.160 | 2.620.299 | 69.601 | 2.048.925 | |
| İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 3 | 774 | 24.990 | 434 | 12.782 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 80.386 | 2.595.309 | 69.167 | 2.036.143 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 678.818 | 21.915.873 | 641.660 | 18.889.292 | |
| DURAN VARLIKLAR | 6.123.353 | 197.694.900 | 5.962.156 | 175.515.133 | |
| Finansal Yatırımlar | 5.052 | 163.098 | 5.502 | 161.973 | |
| Diğer Alacaklar | 2.809 | 90.671 | 2.940 | 86.537 | |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 3 | 2.454 | 79.217 | 2.551 | 75.091 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 355 | 11.454 | 389 | 11.446 | |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar | 5 | 31.435 | 1.014.877 | 30.039 | 884.293 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 148.507 | 4.794.622 | 149.725 | 4.407.645 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 6 | 5.124.120 | 165.434.257 | 5.007.614 | 147.415.137 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 17.524 | 565.764 | 15.134 | 445.527 | |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 272.963 | 8.812.716 | 275.362 | 8.106.172 | |
| Şerefiye | 18.781 | 606.360 | 18.781 | 552.886 | |
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 6 | 254.182 | 8.206.356 | 256.581 | 7.553.286 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 468.694 | 15.132.010 | 432.920 | 12.744.353 | |
| İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 3 | 4.573 | 147.643 | 6.214 | 182.922 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 464.121 | 14.984.367 | 426.706 | 12.561.431 | |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 11 | 10.221 | 329.994 | 8.639 | 254.324 |
| Diğer Duran Varlıklar | 42.028 | 1.356.891 | 34.281 | 1.009.172 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 10.837.104 | 349.880.224 | 10.531.665 | 310.033.249 | |
Sunum para birimi TL'ye çevrime ilişkin detaylar Not 2.1'de açıklanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
| (Denetimden Geçmemiş) Cari Dönem 31 Mart 2024 |
(Denetimden Geçmemiş) Cari Dönem 31 Mart 2024 |
(Bağımsız Denetimden Geçmiş) Geçmiş Dönem 31 Aralık 2023 |
(Bağımsız Denetimden Geçmiş) Geçmiş Dönem 31 Aralık 2023 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | Not | Bin ABD Doları | Bin TL | Bin ABD Doları | Bin TL |
| KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 3.148.213 | 101.824.534 | 3.027.730 | 89.291.663 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 7 | 1.638.348 | 52.990.065 | 1.560.968 | 46.034.968 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 7 | 398.948 | 12.903.420 | 363.704 | 10.726.115 |
| Ticari Borçlar | 739.434 | 23.915.951 | 794.372 | 23.427.066 | |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 3 | 30.760 | 994.881 | 38.328 | 1.130.333 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 708.674 | 22.921.070 | 756.044 | 22.296.733 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 9 | 76.391 | 2.470.765 | 60.898 | 1.795.959 |
| Diğer Borçlar | 65.879 | 2.130.759 | 39.428 | 1.162.795 | |
| Türev Araçlar | 2.545 | 82.313 | 4.120 | 121.502 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 37.267 | 1.205.354 | 44.553 | 1.313.940 | |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 11 | 133.542 | 4.319.245 | 109.607 | 3.232.450 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 8 | 27.470 | 888.471 | 23.689 | 698.605 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 28.389 | 918.191 | 26.391 | 778.263 | |
| UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 1.049.452 | 33.943.052 | 990.553 | 29.212.704 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 7 | 456.073 | 14.751.035 | 372.300 | 10.979.619 |
| Türev Araçlar | - | - | 39 | 1.148 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 179.835 | 5.816.514 | 189.292 | 5.582.475 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 9 | 179.835 | 5.816.514 | 189.292 | 5.582.475 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 11 | 413.022 | 13.358.612 | 428.353 | 12.632.683 |
| Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler | 522 | 16.891 | 569 | 16.779 | |
| ÖZKAYNAKLAR | 6.639.439 | 214.112.638 | 6.513.382 | 191.528.882 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 6.444.893 | 207.965.236 | 6.327.990 | 186.191.490 | |
| Ödenmiş Sermaye | 12 | 1.818.371 | 3.500.000 | 1.818.371 | 3.500.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 81.366 | 156.613 | 81.366 | 156.613 | |
| Geri Alınmış Paylar (-) | (108.569) | (1.315.022) | (87.182) | (640.504) | |
| Paylara İlişkin Primler (İskontolar) | 55.303 | 106.447 | 55.303 | 106.447 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | (172.855) | 75.916.673 | (172.837) | 68.184.780 | |
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) | |||||
| Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) | 11.383 | 410.175 | 11.401 | 373.251 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | (168.553) | (2.455.521) | (168.553) | (2.455.521) | |
| Yabancı Para Çevrim Farkları | (15.685) | 77.962.019 | (15.685) | 70.267.050 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak | (299.396) | 3.438.867 | (287.653) | 4.176.664 | |
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) | |||||
| Yabancı Para Çevrim Farkları | (299.193) | 3.445.448 | (285.380) | 4.243.700 | |
| Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları) | (203) | (6.581) | (2.273) | (67.036) | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 1.487.838 | 10.545.759 | 1.448.797 | 9.302.588 | |
| Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları | 3.401.444 | 110.014.976 | 3.301.713 | 97.371.813 | |
| Net Dönem Karı veya Zararı | 181.391 | 5.600.923 | 170.112 | 4.033.089 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 194.546 | 6.147.402 | 185.392 | 5.337.392 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 10.837.104 | 349.880.224 | 10.531.665 | 310.033.249 |
Sunum para birimi TL'ye çevrime ilişkin detaylar Not 2.1'de açıklanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Not | (Denetimden Geçmemiş) Cari Dönem 1 Ocak - 31 Mart 2024 Bin ABD Doları |
(Denetimden Geçmemiş) Cari Dönem 1 Ocak - 31 Mart 2024 Bin TL |
(Denetimden Geçmemiş) Geçmiş Dönem 1 Ocak - 31 Mart 2023 Bin ABD Doları |
(Denetimden Geçmemiş) Geçmiş Dönem 1 Ocak - 31 Mart 2023 Bin TL |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Hasılat | 13 | 1.611.118 | 49.747.633 | 1.393.838 | 26.273.984 |
| Satışların Maliyeti | 13 | (1.383.469) | (42.718.340) | (1.334.126) | (25.148.401) |
| BRÜT KAR | 227.649 | 7.029.293 | 59.712 | 1.125.583 | |
| Pazarlama Giderleri | 14 | (13.967) | (431.256) | (9.935) | (187.274) |
| Genel Yönetim Giderleri | 14 | (32.549) | (1.005.053) | (27.966) | (527.161) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri | (2.093) | (64.630) | (1.699) | (32.017) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 14 | 114.515 | 3.535.969 | 44.538 | 839.538 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 14 | (8.209) | (253.490) | (41.521) | (782.682) |
| ESAS FAALİYET KARI | 285.346 | 8.810.833 | 23.129 | 435.987 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 3.557 | 109.826 | 2.268 | 42.761 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler | (982) | (30.311) | (5.272) | (99.378) | |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından (Zararlarından) Paylar | 5 | 1.396 | 43.092 | (21) | (391) |
| FİNANSMAN GELİRLERİ (GİDERLERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI | 289.317 | 8.933.440 | 20.104 | 378.979 | |
| Finansman Gelirleri | 15 | 20.495 | 632.844 | 40.944 | 771.802 |
| Finansman Giderleri | 15 | (101.777) | (3.142.642) | (61.794) | (1.164.858) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | (1.975) | (60.974) | - | - | |
| VERGİ ÖNCESİ KAR | 206.060 | 6.362.668 | (746) | (14.077) | |
| Vergi (Gideri) Geliri | 11 | (16.702) | (515.730) | 4.243 | 79.996 |
| Dönem Vergi (Gideri) Geliri | (35.208) | (1.087.151) | (4.985) | (93.961) | |
| Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri | 18.506 | 571.421 | 9.228 | 173.957 | |
| DÖNEM KARI (ZARARI) | 189.358 | 5.846.938 | 3.497 | 65.919 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 7.967 | 246.015 | (1.294) | (24.392) | |
| Ana Ortaklık Payları | 181.391 | 5.600.923 | 4.791 | 90.311 | |
| PAY BAŞINA KAZANÇ (KAYIP) | 1,6665 | 0,0258 | |||
| (1 TL nominal bedelli) |
Sunum para birimi TL'ye çevrime ilişkin detaylar Not 2.1'de açıklanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Not | (Denetimden Geçmemiş) Cari Dönem 1 Ocak - 31 Mart 2024 Bin ABD Doları |
(Denetimden Geçmemiş) Cari Dönem 1 Ocak - 31 Mart 2024 Bin TL |
(Denetimden Geçmemiş) Geçmiş Dönem 1 Ocak - 31 Mart 2023 Bin ABD Doları |
(Denetimden Geçmemiş) Geçmiş Dönem 1 Ocak - 31 Mart 2023 Bin TL |
|
|---|---|---|---|---|---|
| DÖNEM KARI (ZARARI) | 189.358 | 5.846.938 | 3.497 | 65.919 | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİRLER (GİDERLER) | |||||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | |||||
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) | (11) | 37.547 | 58 | 6.562 | |
| Yabancı Para Çevrim Farklarından Kazançlar (Kayıplar) | - | 30.499.852 | - | 7.110.258 | |
| Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar | |||||
| Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları) | 2.818 | 82.330 | (1.003) | (18.778) | |
| Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları), Vergi Etkisi | 11 | (705) | (20.583) | 197 | 3.781 |
| Yabancı Para Çevrim Farklarından Kazançlar (Kayıplar) | (12.948) | (12.192.713) | (4.390) | (4.322.317) | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) | (10.846) | 18.406.433 | (5.138) | 2.779.506 | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) | 178.512 | 24.253.371 | (1.641) | 2.845.425 | |
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) Dağılımı | |||||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 8.882 | 800.841 | (1.725) | 40.030 | |
| Ana Ortaklık Payları | 169.630 | 23.452.530 | 84 | 2.805.395 |
Sunum para birimi TL'ye çevrime ilişkin detaylar Not 2.1'de açıklanmaktadır.
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) |
Birikmiş Karlar | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (Denetimden Geçmemiş) | Not | Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Geri Alınmış Paylar (-) |
Pay İhraç Primleri / İskontoları |
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) |
Yabancı Para Çevrim Farkları |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) |
Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları) |
Yabancı Para Çevrim Farkları |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları |
Net Dönem Karı veya Zararı |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Toplam Özkaynaklar |
| 1 Ocak 2024 | 3.500.000 156.613 (640.504) 106.447 | 373.251 70.267.050 | (2.455.521) | (67.036) | 4.243.700 | 9.302.588 | 97.371.813 | 4.033.089 186.191.490 5.337.392 191.528.882 | ||||||||
| Enflasyon etkisi (**) | 2.1 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 219.112 | 457.091 | - | 676.203 | 83.506 | 759.709 |
| Dönem karı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 5.600.923 | 5.600.923 | 246.015 | 5.846.938 | |
| Diğer kapsamlı gelir (gider) | - | - | - | - | 36.924 30.499.852 | - | 60.455 (12.745.624) | - | - | - | 17.851.607 | 554.826 | 18.406.433 | |||
| Toplam kapsamlı gelir (gider) | - | - | - | - | 36.924 30.499.852 | - | 60.455 (12.745.624) | - | - | 5.600.923 | 23.452.530 | 800.841 | 24.253.371 | |||
| Kar Payları (*) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (1.680.469) | - | (1.680.469) | (74.337) (1.754.806) | ||
| Payların geri alım işlemleri nedeniyle meydana gelen artış (azalış) (***) |
- | - (674.518) | - | - | - | - | - | - | 674.518 | (674.518) | - | (674.518) | - | (674.518) | ||
| Transferler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 349.541 | 3.683.548 | (4.033.089) | - | - | - | |
| Diğer değişiklikler nedeni ile artış (azalış) (****) |
2.1 | - | - | - | - | - (22.804.883) | - | - | 11.947.372 | - | 10.857.511 | - | - | - | - | |
| 31 Mart 2024 | 3.500.000 156.613 (1.315.022) 106.447 | 410.175 77.962.019 | (2.455.521) | (6.581) | 3.445.448 10.545.759 110.014.976 | 5.600.923 207.965.236 6.147.402 214.112.638 | ||||||||||
| (Denetimden Geçmemiş) | ||||||||||||||||
| 1 Ocak 2023 | 3.500.000 156.613 (116.232) 106.447 | 208.674 44.642.146 | (1.407.323) | 6.044 | 2.029.402 | 7.547.778 | 40.966.648 | 18.005.034 115.645.231 3.016.956 118.662.187 | ||||||||
| Dönem karı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 90.311 | 90.311 | (24.392) | 65.919 | |
| Diğer kapsamlı gelir (gider) | - | - | - | - | 6.562 | 7.110.258 | - | (15.319) (4.386.417) | - | - | - | 2.715.084 | 64.422 | 2.779.506 | ||
| Toplam kapsamlı gelir (gider) | - | - | - | - | 6.562 | 7.110.258 | - | (15.319) (4.386.417) | - | - | 90.311 | 2.805.395 | 40.030 | 2.845.425 | ||
| Transferler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 63.212 | 17.941.822 (18.005.034) | - | - | - | ||
| Diğer değişiklikler nedeni ile artış (azalış) (****) |
2.1 | - | - | - | - | - (8.427.199) | - | - | 3.517.545 | - | 4.909.654 | - | - | - | - | |
| 31 Mart 2023 | 3.500.000 156.613 (116.232) 106.447 | 215.236 43.325.205 | (1.407.323) | (9.275) | 1.160.530 | 7.610.990 | 63.818.124 | 90.311 118.450.626 3.056.986 121.507.612 |
(*) Şirket'in 28 Mart 2024 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda 2023 yılı karından 1.750.000 bin TL nakit temettü (brüt hisse başına düşen kar payı: 0,50 TL) dağıtılmasına ilişkin karar oy çokluğu ile onaylanmıştır. Şirket'in kar dağıtım karar tarihi olan 28 Mart 2024 tarihi itibarıyla % 3,97 oranında nominal bedeli 1 TL olan kendi hisse senetlerine sahip olmasından dolayı Şirket'in sahip olduğu hisselere ilişkin temettü dağıtılacak temettü tutarından netleştirilerek gösterilmektedir. Temettü ödemesine 16 Nisan 2024 tarihinde başlanmıştır. Grup'un bağlı ortaklıklarından İsdemir'deki etkin ortaklık oranlarına sahip olmadığı kontrol gücü olmayan paylara 74.337 bin TL temettü ödemesi kararı alınmıştır.
(**) Konsolidasyona tabi tutulan ve fonksiyonel para birimi Türk Lirası olan bağlı ortaklıkların finansal tablolarında TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
(***) Şirket'in 31 Mart 2023 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda onaylanmış olan "Pay Geri Alım Programı" kapsamında 674.518 bin TL karşılığında 14.820.000 adet pay geri alımı gerçekleştirilmiştir. Raporlama tarihi itibarıyla geri alınan payların geri alım bedeli kadar yedek akçe ayrılarak özkaynaklar altında kısıtlanmış yedek olarak sınıflandırılmıştır.
(****) Geçmiş yıllar karları veya zararları; özet konsolide finansal tablolarda TMS 21 uyarınca tarihi kurlardan ABD Doları'na çevrilerek ABD Doları olarak takip edilmekte olup 31 Mart 2024 tarihli özet konsolide finansal durum tablosundaki geçmiş yıllar karları veya zararlarının sunum para birimi Türk Lirası'na çevriminin detayı Not 2.1'de açıklanmıştır.
| (Denetimden Geçmemiş) Cari Dönem 1 Ocak - 31 Mart 2024 Not Bin ABD Doları |
(Denetimden Geçmemiş) Cari Dönem 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
(Denetimden Geçmemiş) Geçmiş Dönem 1 Ocak - 31 Mart 2023 Bin TL Bin ABD Doları |
(Denetimden Geçmemiş) Geçmiş Dönem 1 Ocak - 31 Mart 2023 Bin TL |
||
|---|---|---|---|---|---|
| İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 92.137 | 2.562.131 | 209.521 | 4.007.685 | |
| Dönem Karı (Zararı) | 189.358 | 5.846.938 | 3.497 | 65.919 | |
| Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | 12.449 | 245.386 | 15.453 | 279.323 | |
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 6/13/14 | 64.398 | 1.988.437 | 53.594 | 1.010.246 |
| Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler | (743) | (22.938) | (49.929) | (941.171) | |
| Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | (57) | (1.769) | (33) | (621) | |
| Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 4 | (686) | (21.169) | (49.896) | (940.550) |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | 9 | 21.299 15.136 |
657.640 467.385 |
19.841 15.554 |
374.021 293.200 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler |
8 | 6.163 | 190.255 | 4.287 | 80.821 |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 39.456 | 1.218.306 | (2.937) | (55.345) | |
| Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | 5 1 |
(19.443) | (600.361) | (40.793) | (768.946) |
| Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 1 5 |
73.211 | 2.260.584 | 50.358 | 949.256 |
| Vadeli Satışlardan Kaynaklanan Kazanılmamış Finansman Geliri | (14.312) | (441.917) | (12.502) | (235.655) | |
| Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili Düzeltmeler | (14.693) | (580.011) | (2.489) | (58.886) | |
| Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler | (903) | (27.876) | 154 | 2.903 | |
| Türev Finan. Araç. Gerç. Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Düzelt. | 1 5 |
(903) | (27.876) | 154 | 2.903 |
| Özkaynak Yöntemiyle Değer. Yatırımların Dağıtılmamış Karları ile İlg. Düzelt. | 5 | (1.396) | (43.092) | 21 | 391 |
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 11 | 16.702 | 515.730 | (4.243) | (79.996) |
| Nakit Dışı Kalemlere İlişkin Diğer Düzeltmeler Duran Varlıkların Elden Çıkarıl. Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzelt. |
(7.604) 933 |
(247.449) 28.798 |
- 1.441 |
- 27.160 |
|
| Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarıl. Kayn. Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzelt. | 933 | 28.798 | 1.441 | 27.160 | |
| Kar (Zarar) Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler | 14 | (105.000) | (3.242.159) | - | - |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | (99.983) | (3.231.100) | 203.368 | 3.894.195 | |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | (8.242) | (266.096) | 203.845 | 3.904.284 | |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | 2.008 | 64.829 | 5.660 | 108.407 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | (10.250) | (330.925) | 198.185 | 3.795.877 | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 123 | 3.971 | (690) | (13.217) | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) Türev Varlıklardaki Azalış (Artış) |
123 (1.611) |
3.971 (52.012) |
(690) 2.890 |
(13.217) 55.352 |
|
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | (130.069) | (4.199.330) | 86.461 | 1.656.005 | |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | (4.056) | (130.950) | 11.861 | 227.177 | |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (54.938) | (1.776.892) | (28.286) | (542.746) | |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | (7.568) | (244.776) | (6.697) | (128.500) | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | (47.370) | (1.532.116) | (21.589) | (414.246) | |
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 41.944 | 1.356.620 | (7.414) | (142.259) | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) | 41.944 | 1.356.620 | (7.414) | (142.259) | |
| Türev Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) | 2.108 | 65.977 | (1.790) | (34.347) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 54.758 | 1.767.612 | (63.509) | (1.216.054) | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) | 60.093 | 1.940.165 | (73.523) | (1.408.200) | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) | (5.335) 101.824 |
(172.553) 2.861.224 |
10.014 222.318 |
192.146 4.239.437 |
|
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler |
9 | (7.632) | (235.660) | (6.483) | (122.203) |
| Diğer Karşılıklara İlişkin Ödemeler | 8 | (562) | (17.346) | (2.784) | (52.476) |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | 11 | (1.493) | (46.087) | (3.530) | (57.073) |
| YATIRIM FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (213.780) | (6.541.487) | (262.732) | (4.982.853) | |
| Başka İşlet. veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araç. Satılması Sonucu Elde Edilen Nakit Girişleri | - | - | 800 | 15.000 | |
| Başka İşlet. veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araç. Edinimi İçin Yapılan Nakit Çıkışları | - | - | (53.356) | (1.004.647) | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 116 | 3.595 | 439 | 8.294 | |
| Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 116 | 3.595 | 439 | 8.294 | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 6 | (167.253) (167.072) |
(5.164.382) (5.158.808) |
(160.741) (160.624) |
(3.029.984) (3.027.777) |
| Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları |
6 | (181) | (5.574) | (117) | (2.207) |
| Verilen Nakit Avans ve Borçlar | (46.888) | (1.447.794) | (67.082) | (1.264.502) | |
| İlişkili Taraflara Verilen Nakit Avans ve Borçlar | 1.641 | 35.279 | 48.990 | (87.045) | |
| Verilen Diğer Nakit Avans ve Borçlar | (48.529) | (1.483.073) | (116.072) | (1.177.457) | |
| Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) | 245 | 67.094 | 17.208 | 292.986 | |
| FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 134.742 | 4.144.093 | 294.323 | 5.547.089 | |
| İşletmenin Kendi Paylarını ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçlarını Almasıyla İlgili Nakit Çıkışları | 12 | (21.388) (21.388) |
(674.518) (674.518) |
- - |
- - |
| İşletmenin Kendi Paylarını Almasından Kaynaklanan Nakit Çıkışları Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri |
698.213 | 21.559.203 | 559.679 | 10.549.999 | |
| Kredilerden Nakit Girişleri | 698.213 | 21.559.203 | 559.679 | 10.549.999 | |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (489.354) | (15.110.116) | (253.379) | (4.776.220) | |
| Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (489.354) | (15.110.116) | (253.379) | (4.776.220) | |
| Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (1.085) | (33.514) | (754) | (14.206) | |
| Ödenen Faiz | (70.469) | (2.175.936) | (41.711) | (786.248) | |
| Alınan Faiz YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT |
18.825 | 578.974 | 30.488 | 573.764 | |
| BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) | 13.099 | 164.737 | 241.112 | 4.571.921 | |
| Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi | (74.214) | 188.258 | (6.574) | 289.314 | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) | (61.115) | 352.995 | 234.538 | 4.861.235 | |
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 816.975 | 24.050.259 | 811.320 | 15.170.298 | |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 755.860 | 24.403.254 | 1.045.858 | 20.031.533 |
• 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla vadeli mevduat faiz tahakkuku toplamı 27.653 bin TL'dir (857 bin USD) (31 Mart 2023: 50.580 bin TL (2.641 bin USD)).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
Erdemir Grubu ("Grup"), ana şirket konumundaki Ereğli Demir ve Çelik Fabrikaları T.A.Ş. ("Erdemir" veya "Şirket") ve hisselerinin çoğunluğuna veya etkin yönetimine sahip bulunduğu bağlı ortaklıklardan oluşmaktadır.
Grup'un ana ortağı ATAER Holding A.Ş.'dir. Nihai ana ortağı ise Ordu Yardımlaşma Kurumu'dur.
Ordu Yardımlaşma Kurumu ("OYAK"), özel hukuk hükümlerine tabi, mali ve idari bakımdan özerk, tüzel kişiliğe haiz bir kuruluş olup, 1 Mart 1961 tarihinde 205 sayılı yasa ile kurulmuştur. TSK mensuplarının "yardımlaşma ve emeklilik fonu" olan OYAK, Türkiye Cumhuriyeti Anayasası'nın öngördüğü sosyal güvenlik anlayışı içinde, üyelerine çeşitli hizmet ve faydalar sağlamaktadır. OYAK'ın sanayi, finans ve hizmet sektörlerinde faaliyet gösteren doğrudan ve dolaylı iştirakleri de bulunmaktadır. OYAK ile ilgili detaylı bilgilere resmi internet sitesi olan (www.oyak.com.tr) adresinden ulaşılabilmektedir.
Ereğli Demir ve Çelik Fabrikaları T.A.Ş. 1960 yılında anonim şirket olarak Türkiye'de kurulmuştur. Şirket'in en önemli aktiviteleri arasında demir, çelik, alaşımlı ve alaşımsız demir, dökme ve pres çelik, kok kömürü ve her türlü demir çelik yan ürünü üretimi bulunmaktadır.
Ereğli Demir ve Çelik Fabrikaları T.A.Ş. hisse senetleri Borsa İstanbul'un kuruluşundan itibaren (1986 yılı) işlem görmektedir.
Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin, esas faaliyet alanları ve Grup'un sermayelerine iştirak oranları aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Faaliyette | Etkin | Etkin | ||
| Bulunduğu | Ortaklık | Ortaklık | ||
| Şirket İsmi | Ülke | Faaliyet Alanı | Oranı % | Oranı % |
| İskenderun Demir ve Çelik A.Ş. | Türkiye | Entegre Demir ve Çelik Üretimi | 94,87 | 94,87 |
| Erdemir Madencilik San. ve Tic. A.Ş. | Türkiye | Demir Cevheri, Pelet | 90 | 90 |
| Erdemir Çelik Servis Merkezi San. ve Tic. A.Ş. | Türkiye | Çelik Servis Merkezi | 100 | 100 |
| Erdemir Mühendislik Yön. ve Dan. Hiz. A.Ş. | Türkiye | Yönetim ve Danışmanlık | 100 | 100 |
| Erdemir Romania S.R.L. | Romanya | Silisli Çelik Üretimi | 100 | 100 |
| Erdemir Asia Pacific Private Limited | Singapur | Ticari Faaliyet | 100 | 100 |
| Erdemir Enerji Üretim A.Ş. | Türkiye | Yenilenebilir Enerji Üretimi | 100 | 100 |
| İsdemir Linde Gaz Ortaklığı A.Ş. | Türkiye | Endüstriyel Gaz Üretim ve Satışı | 47 | 47 |
| Kümaş Manyezit Sanayi A.Ş. | Türkiye | Manyezit Cevheri, Refrakter | 100 | 100 |
| Yenilikçi Yapı Malzemeleri ve Üretim San. Tic. A.Ş. | Türkiye | Geri Dönüşüm, Özel Amaçlı İşletme | 100 | 100 |
Şirket'in kayıtlı adresi Barbaros Mahallesi Ardıç Sokak No: 6 Ataşehir / İstanbul'dur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un raporlama dönemi itibarıyla personel sayısı aşağıdaki gibidir:
| Saat Ücretli | Aylık Ücretli | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|---|
| Kişi | Kişi | Kişi | |
| Ereğli Demir ve Çelik Fab. T.A.Ş. | 4.000 | 1.818 | 5.818 |
| İskenderun Demir ve Çelik A.Ş. | 3.029 | 1.456 | 4.485 |
| Erdemir Madencilik San. ve Tic. A.Ş. | 185 | 168 | 353 |
| Erdemir Çelik Servis Merkezi San. ve Tic. A.Ş. | 240 | 80 | 320 |
| Erdemir Mühendislik Yön. ve Dan. Hiz. A.Ş. | - | 310 | 310 |
| Erdemir Romania S.R.L. | 206 | 42 | 248 |
| Erdemir Asia Pacific Private Limited | - | 1 | 1 |
| Kümaş Manyezit Sanayi A.Ş. | 534 | 143 | 677 |
| Yenilikçi Yapı Malzemeleri ve Üretim San. Tic. A.Ş. | 11 | 3 | 14 |
| Erdemir Enerji Üretim A.Ş. | - | 5 | 5 |
| 8.205 | 4.026 | 12.231 | |
| Saat Ücretli | Aylık Ücretli | 31 Aralık 2023 | |
| Kişi | Kişi | Kişi |
Ereğli Demir ve Çelik Fab. T.A.Ş. 4.232 1.820 6.052 İskenderun Demir ve Çelik A.Ş. 3.069 1.463 4.532 Erdemir Madencilik San. ve Tic. A.Ş. 184 168 352 Erdemir Çelik Servis Merkezi San. ve Tic. A.Ş. 234 79 313 Erdemir Mühendislik Yön. ve Dan. Hiz. A.Ş. - 305 305 Erdemir Romania S.R.L. 208 42 250 Erdemir Asia Pacific Private Limited - 1 1 Kümaş Manyezit Sanayi A.Ş. 522 141 663 Yenilikçi Yapı Malzemeleri ve Üretim San. Tic. A.Ş. 11 3 14 Erdemir Enerji Üretim A.Ş. - 5 5
Grup'un yurt içinde faaliyet gösteren bağlı ortaklıkları yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ("TTK") ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.
8.460 4.027 12.487
İlişikteki özet finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ayrıca ara dönem özet finansal tablolar, KGK tarafından 4 Ekim 2022 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerinden taşınan türev finansal araçlar ve işletme satın alım tarihinde belirlenen rayiç değeri üzerinden taşınan demir cevheri ile silisli sac üretiminde kullanılan sabit kıymetlerin yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.
Türkiye Muhasebe Standardı No:34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup, bu çerçevede özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Dolayısıyla bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Grup'un 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
Şirket'in ikamet ettiği ülkenin para biriminin Türk Lirası (TL) olmasına rağmen Şirket'in geçerli para birimi ABD Doları'dır. Şirket'in faaliyetleri üzerinde ABD Doları'nın etkisi önemlidir ve ABD Doları Şirket'le alakalı durumların altında yatan ekonomik özü yansıtır. Şirket, finansal raporlarındaki ölçüm kalemleri ile fonksiyonel para birimini ABD Doları olarak kullanmaktadır.
Grup'un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Şirket'in ve bağlı ortaklıkları İskenderun Demir ve Çelik A.Ş. "İsdemir", Erdemir Çelik Servis Merkezi San. ve Tic. A.Ş. "Ersem", Kümaş Manyezit Sanayi A.Ş. "Kümaş"'ın fonksiyonel para birimleri ABD Doları, Erdemir Madencilik San. ve Tic. A.Ş. "Ermaden", Erdemir Mühendislik Yönetim ve Danışmanlık Hizmetleri A.Ş., Erdemir Enerji Üretim A.Ş. ve Yenilikçi Yapı Malzemeleri ve Üretim San. Tic. A.Ş.'nin fonksiyonel para birimleri ise Türk Lirası'dır.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak özet konsolide finansal tablolar Türk Lirası cinsinden sunulmuştur.
Şirket'in yurtdışında faaliyet gösteren bağlı ortaklıkları Erdemir Asia Pacific Private Limited "EAPPL"'in fonksiyonel para birimi ABD Doları, Erdemir Romania S.R.L'nin fonksiyonel para birimi ise Avro'dur.
Grup'un müşterek yönetime tabi ortaklığı İsdemir Linde Gaz Ortaklığı A.Ş.'nin fonksiyonel para birimi ABD Doları'dır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
KGK; 23 Kasım 2023 tarihinde TMS 29 kapsamı ve uygulamasına yönelik bir açıklama yapmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğini belirtmiştir.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları'nı uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29, konsolide finansal tablolar da dahil olmak üzere, fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan her işletmenin finansal tablolarına uygulanır. Bir ekonomide yüksek enflasyonun mevcut olması durumunda TMS 29 uyarınca, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonu itibarıyla geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirmektedir.
Tüketici Fiyat Endeksi ("TÜFE") rakamına göre son üç yılın genel satın alma gücündeki kümülatif değişim %100'ün üzerinde olduğu için, Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra sona eren raporlama dönemlerinde TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaları gerekmektedir.
Bu çerçevede; konsolidasyona tabi tutulan ve fonksiyonel para birimi Türk Lirası olan Erdemir Madencilik San. ve Tic. A.Ş., Erdemir Mühendislik Yönetim ve Danışmanlık Hizmetleri A.Ş., Erdemir Enerji Üretim A.Ş. ve Yenilikçi Yapı Malzemeleri ve Üretim San. Tic. A.Ş.'nin finansal tablolarında TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
Grup'un fonksiyonel para birimi Türk Lirası olan bağlı ortaklıkların tüm parasal olmayan varlıkları ve yükümlülükleri ile kar veya zarar tabloları Tüketici Fiyat Endeksi kullanılarak düzeltilmiştir. Enflasyon etkisine göre gerçekleştirilen düzeltme sonucunda; 1 Ocak 2023 tarihine kadar olan TMS 29 endekslemesinin etkisi özkaynaklar altında, 1 Ocak 2023 tarihinden 31 Aralık 2023 tarihine kadar olan TMS 29 endekslemesinin etkisi konsolide kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmiştir.
Şirket'in ve Türkiye'de faaliyet gösterip fonksiyonel para birimi ABD Doları olan bağlı ortaklıkları İskenderun Demir ve Çelik A.Ş., Erdemir Çelik Servis Merkezi San. ve Tic. A.Ş. ve Kümaş Manyezit Sanayi A.Ş.'nin TFRS'ye göre düzenlenen finansal tablolarında, fonksiyonel para birimlerinin ABD Doları olması sebebiyle TMS 29 kapsamında herhangi bir düzeltme yapmalarına gerek bulunmamaktadır.
Şirket'in geçerli para biriminin enflasyonist olmayan para birimine sahip olması sebebiyle; ilişikteki özet konsolide finansal tablolarda karşılaştırmalı olarak verilen dönemlere ilişkin tutarların, enflasyon muhasebesi kapsamında herhangi bir düzeltmeye tabi tutulması gerekmemektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup; Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nun "KGK" yayınlamış olduğu 15 Mart 2021 tarihli "Yabancı Para Cinsinden Parasal Kalemlerin Türkiye Muhasebe Standartlarına Göre Sonraki Ölçümü Hakkında" duyurusuna istinaden özet konsolide finansal tablolarındaki varlık ve yükümlülükleri raporlama dönemi sonu itibarıyla geçerli alış ve satış kurlarını kullanarak değerlemeye tabi tutmuş ve aynı kurlar üzerinden sunum para birimine çevrimini gerçekleştirmiştir.
Grup'un özet konsolide finansal tablolarının sunum para birimi Türk Lirası'dır. TMS 21 ("Kur Değişimlerinin Etkileri") kapsamında Şirket, İsdemir, Ersem, Kümaş ve EAPPL için ABD Doları, Erdemir Romanya için Avro olarak hazırlanan finansal tablolar aşağıdaki yöntemle Türk Lirası'na çevrilmiştir:
İlişikteki özet konsolide finansal tablolarda yer alan 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla hazırlanan özet konsolide finansal durum tablolarında ve 31 Mart 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla sona eren üç aylık ara döneme ait özet konsolide kar veya zarar tabloları, özet diğer kapsamlı gelir tabloları ve özet konsolide nakit akış tablolarında gösterilen ABD Doları tutarlar; Grup'un 1 Temmuz 2013 tarihinden geçerli olmak üzere yapmış olduğu fonksiyonel para birimi değişikliği çerçevesinde ilgili tarihler itibarıyla TMS 21 – Kur Değişimin Etkileri standardı hükümlerine göre hazırlanan özet konsolide finansal tabloları ifade etmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup, özet konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Özet konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 9 Mayıs 2024 tarihinde yayımlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul'un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Grup'un özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Grup Yönetimi cari dönemde önceki dönemlere ait herhangi bir değişiklik yapmamıştır.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
| TMS 1 (Değişiklikler) | : Yükümlülüklerin Kısa veya Uzun Vadeli Olarak Sınıflandırılması |
|---|---|
| TFRS 16 (Değişiklikler) | : Satış ve Geri Kirala İşlemindeki Kira Yükümlülüğü |
| TMS 1 (Değişiklikler) | : Kredi Sözleşmesi Şartları İçeren Uzun Vadeli Yükümlülükler |
| TMS 7 ve TFRS 7 (Değişik.) | : Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları |
| TSRS 1 | : Sürdürülebilirlikle İlgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin |
| Genel Gereklilikler | |
| TSRS 2 | : İklimle İlgili Açıklamalar |
Bu standartların ve yorumların Grup'un özet konsolide finansal tabloları ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
Bu değişikliklerin amacı finansal durum tablosunda yer alan ve belirli bir vadesi bulunmayan borç ve diğer yükümlülüklerin kısa vadeli mi (bir yıl içerisinde ödenmesi beklenen) yoksa uzun vadeli mi olarak sınıflandırılması gerektiği ile ilgili şirketlerin karar verme sürecine yardımcı olmak suretiyle standardın gerekliliklerinin tutarlı olarak uygulanmasını sağlamaktır. TMS 1'de yapılan bu değişiklikler, bir yıl ertelenerek 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
TFRS 16'daki bu değişiklikler, bir satıcı-kiracının, satış olarak muhasebeleştirilmek üzere TFRS 15'teki gereklilikleri karşılayan satış ve geri kirala işlemlerini sonradan nasıl ölçtüğünü açıklamaktadır. TFRS 16'da yapılan bu değişiklikler, 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
TMS 1'deki değişiklikler, bir işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde sağlaması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırılmasını nasıl etkilediğini açıklamaktadır. TMS 1'de yapılan bu değişiklikler, 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
TMS 7 ve TFRS 7'de yapılan değişiklikler, işletmelerin tedarikçi finansmanı anlaşmaları ve açıklama gereklilikleri hakkında mevcut açıklama gerekliliklerine niteliksel ve niceliksel bilgi sağlamalarını isteyen yol işaretleri eklemektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2024 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde geçerlidir.
TSRS 1, bir işletmenin sürdürülebilirlikle ilgili riskleri ve fırsatları hakkında, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarının işletmeye kaynak sağlama ile ilgili karar vermelerinde faydalı olacak bilgileri açıklamasını zorunlu kılmak amacıyla sürdürülebilirlikle ilgili finansal açıklamalara ilişkin genel gereklilikleri belirler. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
TSRS 2, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarına işletmeye kaynak sağlama ile ilgili kararlarında faydalı olacak iklim ile ilgili risk ve fırsatların tanımlanması, ölçülmesi ve açıklanması ile ilgili gereklilikleri ortaya koymaktadır. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
Grup Yönetimi, 2024 yılından itibaren geçerli olan bu değişiklik ve yorumların Grup'un özet finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi bulunmadığını değerlendirmiştir.
Grup, henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
| TFRS 17 | : Sigorta Sözleşmeleri |
|---|---|
| TFRS 17 (Değişiklikler) |
: Sigorta Sözleşmeleri ile TFRS 17 ile TFRS 9'un İlk Uygulaması – |
| Karşılaştırmalı Bilgiler |
TFRS 17, sigorta yükümlülüklerinin mevcut bir karşılama değerinde ölçülmesini gerektirir ve tüm sigorta sözleşmeleri için daha düzenli bir ölçüm ve sunum yaklaşımı sağlar. Bu gereklilikler sigorta sözleşmelerinde tutarlı, ilkeye dayalı bir muhasebeleştirmeye ulaşmak için tasarlanmıştır. TFRS 17, sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketleri için 1 yıl ertelenmiş olup 1 Ocak 2025 itibarıyla TFRS 4 Sigorta Sözleşmeleri'nin yerini alacaktır.
TFRS 17'de uygulama maliyetlerini azaltmak, sonuçların açıklanmasını ve geçişi kolaylaştırmak amacıyla değişiklikler yapılmıştır. Ayrıca, karşılaştırmalı bilgilere ilişkin değişiklik ile TFRS 7 ve TFRS 9'u aynı anda ilk uygulayan şirketlere finansal varlıklarına ilişkin karşılaştırmalı bilgileri sunarken o finansal varlığa daha önce TFRS 9'un sınıflandırma ve ölçüm gereklilikleri uygulanmış gibi sunmasına izin verilmektedir. Değişiklikler TFRS 17 ilk uygulandığında uygulanacaktır.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un özet finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, TFRS'nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 31 Mart 2024 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla tam konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklıkların oy hakları ve etkin ortaklık oranları; Not 1'de açıklandığı şekilde 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla raporlanan oranlara göre değişiklik göstermemiştir.
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
Grup'un İskenderun ve Ereğli'deki operasyonları coğrafi işletme bölümü olarak tanımlanmaktadır. Ancak ürünlerin ve üretim süreçlerinin niteliği, ürün ve hizmetleri için müşteri türü ve ürünlerini dağıtmak veya hizmetlerini sunmak üzere kullandıkları yöntemler dikkate alındığında bölümler benzer ekonomik özelliklere sahip tek bir faaliyet bölümü olarak birleştirilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un Ana Ortağı ATAER Holding A.Ş.'dir. Nihai Ana Ortağı ise Ordu Yardımlaşma Kurumu'dur (Not 1).
Grup ile Grup'un ilişkili tarafları olan bağlı ortaklıkları arasında gerçekleşen işlemler konsolidasyon sırasında elimine edildiklerinden bu notta açıklanmamıştır.
Grup ile diğer ilişkili taraflar arasındaki işlemlerin detayları aşağıda açıklanmıştır.
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (kısa vadeli) | 2024 | 2023 |
| OYAK NYK RO-RO Liman İşletmeleri A.Ş. (1) | 5.547 | 5.335 |
| OYAK Renault Otomobil Fab. A.Ş.(2) | 405.974 | 416.513 |
| OYAK Birleşik Enerji A.Ş. (1) | 8.849 | 8.849 |
| Miilux Poland Sp. Z.o.o. (1) | 43.071 | 47.878 |
| İsdemir Linde Gaz Ortaklığı A.Ş.(3) | 22.301 | 16.278 |
| OYAK Çimento Fabrikaları A.Ş. (2) | 93.026 | 66.853 |
| Miilux Yüksek Mukavemetli Çelik Üretim A.Ş. (1) | 98.396 | 124.108 |
| OYAK Akaryakıt ve LPG Yatırımları A.Ş. (1) | 7.663 | - |
| Diğer | 5.514 | 2.751 |
| 690.341 | 688.565 |
İlişkili taraflardan ticari alacaklar genellikle çelik, enerji, hizmet ve yan ürün satışlarından kaynaklanmaktadır.
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar (kısa vadeli) | 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| OYAK NYK RO-RO Liman İşletmeleri A.Ş. (1) | 13.227 | 11.582 |
| 13.227 | 11.582 | |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar (uzun vadeli) | 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
| OYAK NYK RO-RO Liman İşletmeleri A.Ş. (1) | 79.217 | 75.091 |
| 79.217 | 75.091 |
İlişkili taraflardan kısa ve uzun vadeli diğer alacaklar, TFRS 16 hükümleri uyarınca alt kiralama kapsamındaki parasal alacaklardan kaynaklanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara peşin ödenmiş giderler (kısa vadeli) | 2024 | 2023 |
| OYPOWER Elektrik Ticareti ve Hizmetleri A.Ş.(1) | 20.367 | 12.578 |
| Satem Grup Gıda Dağıtım ve Pazarlama A.Ş. (1) | 4.623 | 204 |
| 24.990 | 12.782 | |
| 31 Mart | 31 Aralık | |
| İlişkili taraflara peşin ödenmiş giderler (uzun vadeli) | 2024 | 2023 |
| OYAK İnşaat A.Ş.(1) | 93.974 | 126.851 |
| OYAK Savunma ve Güvenlik Sistemleri A.Ş.(1) | 53.669 | 56.071 |
| 147.643 | 182.922 |
İlişkili taraflardan peşin ödenmiş giderler hizmet ve sabit kıymet avans işlemlerinden kaynaklanmaktadır.
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara ticari borçlar (kısa vadeli) | 2024 | 2023 |
| OYAK Yenilenebilir Enerji A.Ş. (1) | - | 57.264 |
| Omsan Lojistik A.Ş.(1) | 401.413 | 332.552 |
| Omsan Denizcilik A.Ş.(1) | 32.049 | - |
| OYAK Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş.(1) | 160.486 | 137.198 |
| OYAK Savunma ve Güvenlik Sistemleri A.Ş.(1) | 75.031 | 95.369 |
| Omsan Logistica SRL(1) | 25.268 | 7.921 |
| OYAK Denizcilik ve Liman İşletmeleri A.Ş. (1) | 110.566 | 47.122 |
| OYPOWER Elektrik Ticareti ve Hizmetleri A.Ş.(1) | 19.863 | 3.356 |
| OYAK İnşaat A.Ş. (1) | 57.370 | 69.850 |
| Satem Grup Gıda Dağıtım ve Pazarlama A.Ş. (1) | - | 10.919 |
| Doco Petrol ve Danışmanlık A.Ş. (1) | 5.876 | 11.294 |
| Diğer | 106.959 | 357.488 |
| 994.881 | 1.130.333 |
İlişkili taraflara olan ticari borçlar genellikle hizmet, sabit kıymet ve enerji alım işlemlerinden doğmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara önemli satışlar | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
| OYAK Renault Otomobil Fab. A.Ş.(2) | 485.634 | 316.529 |
| OYAK Akaryakıt ve LPG Yatırımları A.Ş. (1) | 2.797 | 1.005 |
| OYAK Çimento Fabrikaları A.Ş. (2) | 102.862 | 56.864 |
| Denizli Çimento Sanayi T.A.Ş. (1) | - | 5.378 |
| Likitgaz Dağıtım ve Endüstri A.Ş. (1) | 9.553 | 11.679 |
| OYAK Denizcilik ve Liman İşletmeleri A.Ş.(1) | 2.103 | - |
| İskenderun Enerji Üretim ve Ticaret A.Ş. (1) | 1.504.224 | 868.542 |
| Miilux Yüksek Mukavemetli Çelik Üretim A.Ş. (1) | 96.301 | 98.473 |
| İsdemir Linde Gaz Ortaklığı A.Ş.(3) | 98.787 | 99.709 |
| Diğer | 36.132 | 3.575 |
| 2.338.393 | 1.461.754 |
İlişkili taraflara olan önemli satışlar genellikle demir, çelik, hammadde, yan ürün ve hizmet satış işlemlerinden kaynaklanmaktadır.
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan önemli alımlar | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
| Miilux Yüksek Mukavemetli Çelik Üretim A.Ş. (1) | 3.451 | 1.781 |
| Omsan Denizcilik A.Ş.(1) | 139.814 | 161.647 |
| OYAK Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş.(1) | 363.273 | 167.765 |
| Omsan Lojistik A.Ş.(1) | 970.648 | 401.136 |
| OYAK Savunma ve Güvenlik Sistemleri A.Ş.(1) | 419.625 | 75.220 |
| Omsan Logistica SRL(1) | 61.692 | 22.189 |
| OYAK Denizcilik ve Liman İşletmeleri A.Ş.(1) | 227.690 | 70.478 |
| Doco Petrol ve Danışmanlık A.Ş. (1) | 54.874 | 24.616 |
| İsdemir Linde Gaz Ortaklığı A.Ş.(3) | 184.991 | 127.787 |
| OYAK Çimento Fabrikaları A.Ş. (2) | 105.141 | 2.008 |
| OYAK İnşaat A.Ş. (1) | 121.732 | 329.248 |
| OYPOWER Elektrik Ticareti ve Hizmetleri A.Ş.(1) | 138.634 | 158.987 |
| Güzel Enerji Akaryakıt A.Ş.(1) | 4.679 | 2.222 |
| OYAK Akaryakıt ve LPG Yatırımları A.Ş. (1) | 7.208 | 4.588 |
| OYAK Yenilenebilir Enerji A.Ş. (1) | 2.088 | 140.021 |
| Diğer | 71.361 | 59.980 |
| 2.876.901 | 1.749.673 |
İlişkili taraflardan olan alımlar genellikle hizmet, sabit kıymet ve enerji alım işlemlerinden kaynaklanmaktadır.
(4) Nihai ana ortak
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
Dönem sonu itibarıyla mevcut bakiyeler teminatsız ve ödemeleri nakit bazlıdır. 31 Mart 2024 tarihinde sona eren üç aylık ara dönemde, Grup ilişkili taraflardan alacaklarına ilişkin herhangi bir şüpheli alacak karşılığı ayırmamıştır (31 Aralık 2023: Yoktur).
Grup'un üst düzey yönetim kadrosu Yönetim Kurulu, Grup Başkan ve Başkan Yardımcıları ile Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcılarından oluşmaktadır. 31 Mart 2024 tarihinde sona eren üç aylık ara dönemde Grup'un üst düzey yöneticilerine kısa vadeli olarak sağladığı maaş, prim ve benzeri diğer faydaların toplam tutarı 21.746 bin TL'dir (31 Mart 2023: 48.868 bin TL).
Grup'un raporlama dönemi itibarıyla stoklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| İlk madde ve malzeme | 15.499.333 | 15.238.693 |
| Yarı mamuller | 15.496.570 | 13.601.334 |
| Mamuller | 15.640.018 | 12.224.831 |
| Yedek parçalar | 11.268.931 | 9.926.059 |
| Yoldaki mallar | 17.079.083 | 13.439.537 |
| Diğer stoklar | 5.582.068 | 5.081.116 |
| Stok değer düşüş karşılığı (-) | (2.428.307) | (2.234.866) |
| 78.137.696 | 67.276.704 |
Stok değer düşüklüğü karşılığı hareketleri:
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Açılış bakiyesi | 2.234.866 | 2.051.756 |
| Konusu kalmayan karşılık (-) | (21.169) | (940.550) |
| Çevrim farkı | 214.610 | 34.893 |
| Kapanış bakiyesi | 2.428.307 | 1.146.099 |
Grup; mamul ve yarı mamul stoklarında net gerçekleşebilir değerinin maliyetten düşük kaldığı stoklar ile uzun süredir hareket görmeyen stok kalemleri için yapılan yaşlandırma raporları çerçevesinde kullanılabilir olmadığını değerlendirdiği stoklar için stok değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır. Dönem içerisinde ayrılan ve konusu kalmayan stok değer düşüş karşılıkları satışların maliyetinde muhasebeleştirilmiştir (Not 13).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Oy hakkı oranı (%) |
31 Mart 2024 |
Oy hakkı oranı (%) |
31 Aralık 2023 |
Faaliyet alanı |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Müşterek yönetime tabi ortaklık | |||||
| İsdemir Linde Gaz Ortaklığı A.Ş. | 50 | 1.014.877 | 50 | 884.293 | Endüstriyel Gaz Üretim ve Satışı |
Grup'un özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların net varlıklarındaki payı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Toplam varlıklar | 2.195.590 | 1.913.261 |
| Toplam yükümlülükler | 165.836 | 144.675 |
| Net varlıklar | 2.029.754 | 1.768.586 |
| Net varlıklardaki Grup'un payı | 1.014.877 | 884.293 |
| 31 Mart | 31 Aralık | |
| 2024 | 2023 | |
| Ödenmiş Sermaye | 140.000 | 140.000 |
İsdemir Linde Gaz Ortaklığı A.Ş.'nin 22 Şubat 2017 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanan Bakanlar Kurulu Kararı ile 2012/3305 sayılı Yatırımlarda Devlet Yardımları Hakkında Karar'a istinaden yatırım indiriminin sonraki yıllarda kazanç çıkması halinde indirilebilme hakkının doğmasına bağlı olarak kurumlar vergisinden 218.863 bin TL (31 Aralık 2023: 228.207 bin TL) indirim hakkı bulunmaktadır. Raporlama dönemi itibarıyla ilave yatırım indirimi hakkı (9.344) bin TL (Grup kar veya zarar tablosuna etkisi (4.672) bin TL) tutarındaki ertelenmiş vergi varlığı finansal tablolarda kayıtlara alınmıştır.
Grup'un özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarındaki payı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – | 1 Ocak – 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | ||
| Hasılat | 224.785 | 93.519 |
| Esas faaliyet karı | 86.027 | 18.732 |
| Net dönem karı (zararı) | 86.184 | (782) |
| Net dönem kar (zarar)ındaki Grup'un payı | 43.092 | (391) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un raporlama dönemi itibarıyla maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Mart | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| 1 Ocak açılış bakiyesi | ||
| Maliyet değeri | 333.912.434 | 194.095.225 |
| Birikmiş amortisman | (186.497.297) | (113.379.671) |
| Net kayıtlı değer | 147.415.137 | 80.715.554 |
| Dönem başı net kayıtlı değer | 147.415.137 | 80.715.554 |
| Enflasyon etkisi | 1.001.452 | - |
| Girişler (*) | 5.174.392 | 3.093.822 |
| Çıkışlar (-) | (32.393) | (35.454) |
| Maliyet değeri | (470.860) | (116.126) |
| Birikmiş amortisman | 438.467 | 80.672 |
| Maddi olmayan duran varlıklara transferler | (27.307) | (983) |
| Yabancı para çevrim farkları | 13.837.676 | 1.971.499 |
| Maliyet değeri çevrim farkları | 31.355.146 | 4.750.029 |
| Birikmiş amortisman çevrim farkları | (17.517.470) | (2.778.530) |
| Cari dönem amortismanı (-) | (1.934.700) | (832.696) |
| Dönem sonu net kayıtlı değer | 165.434.257 | 84.911.742 |
| Dönem sonu itibarıyla | ||
| Maliyet değeri | 371.852.907 | 201.821.967 |
| Birikmiş amortisman | (206.418.650) | (116.910.225) |
| Net kayıtlı değer | 165.434.257 | 84.911.742 |
(*) Cari dönemde aktifleştirilen borçlanma maliyeti 15.584 bin TL'dir (31 Mart 2023: 66.045 bin TL).
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Grup'un maddi duran varlıkları üzerinde herhangi bir ipotek veya teminat bulunmamaktadır (31 Mart 2023: Yoktur).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un raporlama dönemi itibarıyla maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Mart | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| 1 Ocak açılış bakiyesi | ||
| Maliyet değeri | 11.684.250 | 7.280.546 |
| Birikmiş itfa payları | (4.130.964) | (2.327.129) |
| Net kayıtlı değer | 7.553.286 | 4.953.417 |
| Dönem başı net kayıtlı değer | 7.553.286 | 4.953.417 |
| Enflasyon etkisi | 2.392 | - |
| Girişler | 5.574 | 2.207 |
| Maddi duran varlıklardan transferler | 27.307 | 983 |
| Yabancı para çevrim farkları | 719.998 | 119.204 |
| Maliyet değeri çevrim farkları | 1.127.850 | 181.224 |
| Birikmiş itfa paylarının çevrim farkları | (407.852) | (62.020) |
| Cari dönem itfa payları (-) | (102.201) | (72.755) |
| Dönem sonu net kayıtlı değer | 8.206.356 | 5.003.056 |
| Dönem sonu itibarıyla | ||
| Maliyet değeri | 12.854.090 | 7.464.960 |
| Birikmiş itfa payları | (4.647.734) | (2.461.904) |
| Net kayıtlı değer | 8.206.356 | 5.003.056 |
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Grup'un maddi olmayan duran varlıkları üzerinde herhangi bir teminat bulunmamaktadır (31 Mart 2023: Yoktur).
Maddi, maddi olmayan duran varlıklar ve 40.201 bin TL (31 Mart 2023: 19.381 bin TL) tutarındaki kullanım hakkı varlıkları ile 37.606 bin TL (31 Mart 2023: 4.188 bin TL) tutarındaki yatırım amaçlı gayrimenkullerden oluşan toplam amortisman giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Üretim ile ilişkilendirilen | 1.902.580 | 837.997 |
| Genel yönetim giderleri | 128.812 | 47.420 |
| Pazarlama giderleri | 65.750 | 33.077 |
| Araştırma ve geliştirme giderleri | 14.660 | 8.676 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | 2.906 | 1.850 |
| 2.114.708 | 929.020 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un raporlama dönemi itibarıyla borçlanma detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Kısa vadeli banka kredileri | 52.990.065 | 46.034.968 |
| Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları | 12.778.434 | 10.617.843 |
| Uzun vadeli banka kredileri | 14.435.745 | 10.747.946 |
| Toplam banka kredileri | 80.204.244 | 67.400.757 |
| Uzun vadeli kiralama işlem. borçların kısa vadeli kısımları | 130.229 | 113.262 |
| Uzun vadeli kiralama işlem. borçların kısa vadeli kıs.maliyeti (-) | (5.243) | (4.990) |
| Uzun vadeli kiralama işlemlerinden borçlar | 1.208.465 | 795.883 |
| Uzun vadeli kiralama işlemlerinden borçlar maliyeti (-) | (893.175) | (564.210) |
| Toplam kiralama işlemlerinden borçlar | 440.276 | 339.945 |
| Toplam borçlanmalar | 80.644.520 | 67.740.702 |
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla kredilerin faiz, döviz türü ve ağırlıklı ortalama faiz oranına göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
| Faiz | Döviz | Ağırlıklı Ortalama | Kısa | Uzun | |
|---|---|---|---|---|---|
| Türü | Türü | Etkin Faiz Oranı (%) | Vadeli Kısım | Vadeli Kısım | 31 Mart 2024 |
| Sabit | Türk Lirası | 46,67 | 8.470.902 | - | 8.470.902 |
| Sabit | ABD Doları | 9,42 | 46.857.738 | 2.002.249 | 48.859.987 |
| Değişken | ABD Doları | TERM SOFR+3,02 | 9.975.470 | 9.987.081 | 19.962.551 |
| Değişken | Avro | Euribor+0,47 | 464.389 | 2.446.415 | 2.910.804 |
| 65.768.499 | 14.435.745 | 80.204.244 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla kredilerin faiz, döviz türü ve ağırlıklı ortalama faiz oranına göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
| Faiz | Döviz | Ağırlıklı Ortalama | Kısa | Uzun | |
|---|---|---|---|---|---|
| Türü | Türü | Etkin Faiz Oranı (%) | Vadeli Kısım | Vadeli Kısım | 31 Aralık 2023 |
| Sabit | Türk Lirası | 30,67 | 4.095.704 | - | 4.095.704 |
| Sabit | ABD Doları | 9,94 | 42.350.022 | - | 42.350.022 |
| Değişken | Türk Lirası | TLREF+3,79 | 1.977.262 | - | 1.977.262 |
| Değişken | ABD Doları | TERM SOFR+3,15 | 7.748.082 | 8.307.410 | 16.055.492 |
| Değişken | Avro | Euribor+0,48 | 481.741 | 2.440.536 | 2.922.277 |
| 56.652.811 | 10.747.946 | 67.400.757 |
Borçlanmaların vadelerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Banka Kiralama İşlem. | Toplam | Banka Kiralama İşlem. | Toplam | |||
| Kredileri | Borçlar | Borçlar | Kredileri | Borçlar | Borçlar | |
| 1 yıl içerisinde | 65.768.499 | 124.986 | 65.893.485 | 56.652.811 | 108.272 | 56.761.083 |
| 1 – 2 yıl arası | 3.461.901 | 59.942 | 3.521.843 | 2.432.144 | 55.364 | 2.487.508 |
| 2 – 3 yıl arası | 5.285.593 | 33.109 | 5.318.702 | 2.510.568 | 24.623 | 2.535.191 |
| 3 – 4 yıl arası | 1.576.571 | 24.265 | 1.600.836 | 1.572.208 | 14.260 | 1.586.468 |
| 4 – 5 yıl arası | 1.202.262 | 19.885 | 1.222.147 | 1.118.965 | 12.516 | 1.131.481 |
| 5 yıl ve üzeri | 2.909.418 | 178.089 | 3.087.507 | 3.114.061 | 124.910 | 3.238.971 |
| 80.204.244 | 440.276 | 80.644.520 | 67.400.757 | 339.945 | 67.740.702 |
Grup'un raporlama dönemi itibarıyla kısa vadeli karşılıkları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Dava karşılıkları | 628.275 | 534.502 |
| Engelli istihdamı eksikliği nedeniyle ayrılan ceza karşılığı | 6.572 | 6.637 |
| Maden sahası devlet hakkı için ayrılan karşılık | 186.292 | 129.992 |
| Ecrimisil karşılığı | 67.332 | 27.474 |
| 888.471 | 698.605 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
Kısa vadeli karşılıkların hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Dönem | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak | içerisindeki | Konusu | Çevrim | 31 Mart | ||
| 2024 | artış | Ödenen | kalmayan | farkı | 2024 | |
| Dava karşılıkları | 534.502 | 97.012 | (17.346) | (3.644) | 17.751 | 628.275 |
| Engelli istihdamı eksikliği nedeniyle ayrılan ceza karşılığı | 6.637 | 266 | - | (319) | (12) | 6.572 |
| Maden sahası devlet hakkı için ayrılan karşılık | 129.992 | 57.521 | - | - | (1.221) | 186.292 |
| Ecrimisil karşılığı | 27.474 | 39.680 | - | (261) | 439 | 67.332 |
| 698.605 | 194.479 | (17.346) | (4.224) | 16.957 | 888.471 | |
| Dönem | ||||||
| 1 Ocak | içerisindeki | Konusu | Çevrim | 31 Mart | ||
| 2023 | artış | Ödenen | kalmayan | farkı | 2023 | |
| Dava karşılıkları | 368.664 | 17.508 | (8.286) | (9.556) | 2.797 | 371.127 |
| Engelli istihdamı eksikliği nedeniyle ayrılan ceza karşılığı | 9.291 | - | - | (437) | (2) | 8.852 |
| Maden sahası devlet hakkı için ayrılan karşılık | 94.172 | 48.262 | - | - | 36 | 142.470 |
| Ecrimisil karşılığı | 47.305 | 25.114 | (44.190) | (70) | 89 | 28.248 |
| 519.432 | 90.884 | (52.476) | (10.063) | 2.920 | 550.697 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
Raporlama dönemi itibarıyla Grup tarafından ve Grup aleyhine açılan davaların tutarları aşağıdadır:
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Grup tarafından açılan davalar | 1.330.739 | 1.080.796 |
| Grup tarafından açılan davalar için ayrılan karşılıklar | 32.589 | 32.590 |
Grup tarafından açılan davalar için ayrılan karşılıklar, şüpheli ticari ve diğer alacakları için ayrılan karşılıkları ifade etmektedir.
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Grup'a karşı açılan davalar | 453.149 | 393.968 |
| Grup'a karşı açılan davalar için ayrılan karşılıklar | 628.275 | 534.502 |
Şirket, 31 Mart 2005, 30 Haziran 2005 ve 30 Eylül 2005 tarihli ara dönem konsolide finansal tablolarını bugün yürürlükte olmayan SPK'nın, Seri XI, No: 25 sayılı "Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ'ine göre hazırlamış; 31 Aralık 2005 tarihli konsolide finansal tablolarını ise, aynı Tebliğ'in 726'ıncı ve Geçici 1'inci maddeleri ile SPK'nın 7 Mart 2006 tarih ve SPK.017/83- 3483 sayılı, Şirket yönetimine gönderdiği yazısına istinaden Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'na göre hazırlamıştır. SPK'nın, Seri XI, No: 25 sayılı "Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ'i ile bu Tebliğ'e ek ve Tebliğ'de değişiklikler yapan tebliğler, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra sona eren ilk ara dönem konsolide finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir.
SPK, 5 Mayıs 2006 tarih ve 21/526 sayılı kararı ile; Şirket'in dönem içerisinde kullandığı muhasebe standardı setini (Seri: XI, No: 25) dönem sonunda değiştirmesinin 31 Aralık 2005 tarihli (UFRS) konsolide mali tablolarda geçmiş yıllara ilave edilen negatif şerefiye gelirinin 2005 yılı net karında 152.330 bin TL azalışa neden olduğunu belirterek, 31 Aralık 2005 tarihli konsolide finansal tabloların yıl içinde uygulanan muhasebe standardı setine göre yeniden düzenlenip, ilan edilmesini ve ivedilikle Şirket Genel Kurulu'nun onayına sunulmasını istemiştir.
Şirket, bu karara karşı Ankara 11'inci İdare Mahkemesi'nde bir iptal davası açmıştır (E.2006/1396). Dava, 29 Mart 2007 tarihinde reddedilmiş, Şirket, ret kararını, 11 Ekim 2007 tarihinde temyiz etmiştir. Danıştay 13. Dairesi 12 Mayıs 2010 tarihinde temyiz talebini de reddetmiş; Şirket bu ret kararına karşı da, 2 Eylül 2010 tarihinde karar düzeltme yoluna başvurmuştur. Danıştay 13. Dairesi 6 Haziran 2012 tarih ve 2010/4196 Esas, 2012/1499 sayılı kararı ile karar düzeltme talebini reddetmiştir. Bu karar Şirket avukatlarına 16 Temmuz 2012 tarihinde tebliğ edilmiştir.
31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in "Seri XI, No: 25 sayılı Tebliğ'in mali tablolarda UFRS kullanılmasına müsaade eden 726'ıncı ve Geçici 1'inci maddeleri, 2005 yılı konsolide finansal tablolarında UFRS'nin uygulanabileceğine dair, SPK'nın kendisine verdiği 7 Mart 2006 tarih ve SPK.0.17/83-3483 sayılı bir "izin" bulunması ve bu konuda açılmış davaların henüz esastan karara bağlanmamış olması" gerekçeleriyle, SPK'nın talebini yerine getirmemesi üzerine, SPK 15 Ağustos 2006 tarihinde, Şirket'in UFRS'ye göre hazırlamış olduğu 31 Aralık 2005 tarihli konsolide finansal tablolarını, geçmiş yıllar karlarına ilave edilen 152.330 bin TL tutarındaki negatif şerefiye gelirini 2005 yılı dönem karına ilave etmek suretiyle, re'sen yeniden düzenlemiş ve İMKB bülteninde yayımlatmıştır. Şirket, 10 Ekim 2006 tarihinde bu işleme karşı ayrı bir iptal davası açmıştır. Ankara 11. İdare Mahkemesi, 25 Haziran 2007 tarihinde davayı reddetmiştir. Şirket, ret kararını 11 Ekim 2007 tarihinde temyiz etmiş, Danıştay 13. Dairesi 12 Mayıs 2010 tarihinde temyiz talebini kabul ederek ret kararını bozmuştur. SPK bozma kararına karşı, 6 Eylül 2010 tarihinde, karar tashihi yoluna müracaat etmiştir. Danıştay 13. Dairesi, 30 Mayıs 2012 tarih ve E. 2010/4405; K. 2012/1352 sayılı kararı ile, SPK'nın karar düzeltme talebini kabul ederek, önceki bozma kararını oyçokluğu ile değiştirmiş ve yerel mahkeme kararını onamıştır. Karar, Şirket avukatlarına 20 Temmuz 2012 tarihinde tebliğ edilmiştir.
Şirket, konsolide finansal tablolarını UFRS'ye göre hazırlamaya 31 Aralık 2005 tarihinden sonra başlasaydı, UFRS 1 "Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması" standardına göre karşılaştırmalı konsolide finansal tablolarını da, UFRS'ye göre hazırlayacağından ve UFRS 3 "İşletme Birleşmeleri" standardına göre negatif şerefiye, 1 Ocak 2005 tarihi itibarıyla açılış geçmiş yıl karlarına doğrudan transfer edilerek konsolide kar veya zarar tablosu ile ilişkilendirilmeyeceğinden, konsolide finansal tablolarda yer alan, 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren yıllara ait net dönem karları yukarıdaki paragraflarda açıklanan hususlardan etkilenmeyecektir.
Şirket, 30 Mart 2006 tarihinde yaptığı Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda, UFRS'ye göre hazırlanmış olan 31 Aralık 2005 tarihli konsolide finansal tablolara göre kar dağıtmaya karar vermiştir. Yaptığı özelleştirme işlemi neticesinde ATAER Holding A.Ş.'ye devrettiği Şirket hisselerinin bir tanesi üzerinde intifa hakkına sahip olan Özelleştirme İdaresi Başkanlığı (ÖİB), 1 Mayıs 2006 tarihinde Ankara 3. Ticaret Mahkemesi'nde, kar dağıtımına ilişkin bu Genel Kurul Kararı'nın iptalini ve kendisine eksik ödendiğini iddia ettiği 35.673 bin TL tutarındaki kar payının tahsilini talep etmiştir (E.2006/218). Mahkeme 23 Ekim 2008 tarihinde davayı reddetmiş, ÖİB 7 Ocak 2009 tarihinde ret kararını temyiz etmiştir. Yargıtay 11. HD.'si, 30 Kasım 2010 tarihinde ret kararını bozmuş; bu kez Şirket, 18 Şubat 2011 tarihinde bozma kararına karşı karar tashihi yoluna müracaat etmiştir. Yargıtay 11. Hukuk Dairesi 14 Temmuz 2011 tarihinde Şirket'in karar tashihi talebini reddetmiştir. Dosya yeniden Ankara Asliye 3. Ticaret Mahkemesi'ne gönderilmiştir. 26 Haziran 2015 tarihinde yapılan duruşmada davanın reddine karar verilmiştir. Yerel mahkeme kararı, Yargıtay 11. Hukuk Dairesi'nin 24 Mayıs 2017 tarih ve E. 2015/15771 ve K. 2017/3040 sayılı kararı ile bozulmuştur. Bozma kararı 2 Ağustos 2017 tarihinde Şirket'e tebliğ edilmiştir. Erdemir, Yargıtay 11. Hukuk Dairesi'nin 24 Mayıs 2017 tarih, E. 2015/15771 ve K. 2017/3040 sayılı bozma kararına karşı karar düzeltme başvurusunda bulunmuştur. 28 Ağustos 2019 tarihinde Şirket'e tebliğ edilen Yargıtay 11. Hukuk Dairesi'nin 27 Haziran 2019 tarih, E. 2017/4580 ve K. 2019/4955 sayılı kararı ile Şirket tarafından yapılan karar düzeltme talebinin reddedildiği bildirilmiştir. Ankara 3. Asliye Ticaret Mahkemesi'nin E.2019/418 E. No'lu dosyasında görülen davada, mahkeme, 30 Aralık 2021 tarihinde temyiz yolu açık olmak üzere davayı kabul etmiştir. Şirket, karara karşı 3 Mart 2022 tarihinde temyiz yoluna başvurmuştur. Dosya halihazırda Yargıtay 11. Hukuk Dairesi'nde karar düzeltme incelemesindedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, 31 Aralık 2005 tarihinde sona eren yıla ait net dönem karının yukarıda bahsedilen davalar nedeniyle değişmesi hususunun 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sunulan konsolide finansal tablolarında etkisi olmayacağını düşünmektedir.
Merkezi Amerika Birleşik Devletleri'nin Illinois eyaletinde bulunan Corus International Trading Ltd. Şirketi- yeni unvanı Tata Steel International (North America) Ltd.- ile Şirket arasında 2008 yılında bir sözleşme akdedilmiştir. Şirket bu sözleşmeden doğan tüm edimlerini 2009 yılının Ocak ve Şubat aylarında ifa etmiştir. Corus International Trading Ltd. Şirketi, Şirket'ten temin ettiği ürünleri üçüncü kişilere satmış; ancak daha sonra, bunlar tarafından kendisine bir takım tazminat talepleri yöneltildiğini, bu taleplerin bir kısmının Şirket tarafından karşılanması gerektiğini ileri sürmüştür. Taraflar, konu hakkında, tam bir mutabakata varamamış ve müteakiben Corus International Trading Ltd. Şirketi ABD'nin Illinois Eyaleti Bölge Mahkemesi'nde Şirket'e karşı ferileriyle birlikte 4.800 bin ABD Doları tutarlı bir tazminat davası açıldığı 21 Temmuz 2010 tarihinde yapılan tebligat ile öğrenilmiştir. Söz konusu davanın ilgili mahkeme tarafından yetki yönünden reddedilmesinin ardından; bu kez Tata Steel International (North America) Ltd. Şirketi tarafından Texas Eyaleti Bölge Mahkemesi'nde yeniden dava açılmış olup bu dava da yetki yönünden reddedilmiştir.
Corus International Trading Ltd. Şirketi (yeni unvanı Tata Steel International (North America) Ltd.) tarafından yine aynı iddialar ve taleplerle Ankara 14. Asliye Ticaret Mahkemesi'nde Şirket'e karşı ferileriyle birlikte 4.800 bin ABD Doları tutarlı bir tazminat davası açılmış olduğu bilgisi 31 Ekim 2012 tarihinde Şirket'e yapılan tebligat ile öğrenilmiştir. Yapılan yargılama sonucunda, Mahkeme yetkisizlik nedeniyle davanın usulden reddine ve karar kesinleştiğinde ve talep halinde dosyanın görevli ve yetkili Karadeniz Ereğli Nöbetçi Asliye Ticaret (Hukuk) Mahkemesi'ne gönderilmesine karar vermiştir. Dava Kdz. Ereğli 2. Asliye Hukuk Mahkemesi 2013/63 sayılı dosya üzerinden devam etmiştir. Davanın 28 Kasım 2017 tarihli duruşmasında Kdz. Ereğli 2. Asliye Hukuk Mahkemesi Şirket aleyhine davanın kısmen kabulüne karar vermiş olup, Şirket tarafından söz konusu karara karşı istinaf yoluna başvurulmuştur. Ankara Bölge Adliye Mahkemesi 22. Hukuk Dairesi'nin kararı ile Kdz. Ereğli 2. Asliye Hukuk Mahkemesi'nin kararı ortadan kaldırılmış olup dosya, kararın gerekçeli olarak yazıldıktan sonra Bölge Adliye Mahkemesi'ne yeniden gönderilmek üzere Kdz. Ereğli 2. Asliye Hukuk Mahkemesi'ne gönderilmiştir. 22 Şubat 2022 tarihli duruşmada istinaf yolu açık olmak üzere davanın kısmen kabulüne karar verilmiştir. Şirket, 13 Nisan 2022 tarihinde karara karşı istinaf yoluna başvurmuştur. Ankara Bölge Adliye Mahkemesi 22. Hukuk Dairesi tarafından mahkeme kararının esas incelemesi yapılmadan kaldırılmasına ve dosyanın hüküm kısmına uygun gerekçe yazılmak üzere mahkemeye gönderilmesine karar verilmiştir. 27 Mart 2023 tarihinde Kdz. Ereğli 2. Asliye Hukuk Mahkemesi tarafından istinaf yolu açık olmak üzere davanın kısmen kabulüne karar verilmiştir. Şirketimiz tarafından söz konusu karara karşı 27 Nisan 2023 tarihinde istinaf yoluna başvurulmuştur. Ankara Bölge Adliye Mahkemesi 22. Hukuk Dairesi tarafından Şirket'in tashih dilekçesinin değerlendirilip karar verildikten sonra yeniden inceleme yapılmak üzere Bölge Adliye Mahkemesine gönderilmesi için dosyanın Kdz. Ereğli 2. Asliye Hukuk Mahkemesine geri çevrilmesine karar verilmiştir. Bu nedenle Kdz. Ereğli 2. Asliye Hukuk Mahkemesi tarafından 11 Temmuz 2023 tarihinde duruşma yapılmasına karar verilmiştir. 11 Temmuz 2023 tarihli duruşmada Kdz. Ereğli 2. Asliye Hukuk Mahkemesi tarafından hükmün tashihine karar verilmiştir. Dosya, istinaf incelemesi için Bölge Adliye Mahkemesine gönderilmiştir. Söz konusu davaya ilişkin özet konsolide finansal tablolarda 263.560 bin TL tutarında karşılık ayrılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket tarafından tesislerde üretilen ve yine Şirket sınai üretimi için kullanılan elektrik ve kok gazı tüketim miktarı üzerinden belediye tarafından alınan elektrik ve havagazı tüketim vergisinin tahakkuktan terkini ve ödenen vergilerin iadesi talepli her ay açılan davalar, ilk derece mahkemesinde ve Danıştay'da Şirket aleyhine sonuçlanmıştır. Bunun üzerine Şirket, 16 Mart 2015 tarihinde Anayasa Mahkemesi'ne bireysel başvuru hakkını kullanmıştır. 27 Aralık 2018 tarihinde Şirket'e tebliğ edilen Anayasa Mahkemesi Genel Kurul Kararı ile birleştirilerek birlikte görülen 15 adet dava hakkında Şirket mülkiyet hakkının ihlal edildiğine ve mülkiyet hakkı ihlalinin sonuçlarının ortadan kaldırılması için ilgili davalarda yeniden yargılama yapılmasına karar verilmiştir.
Benzer şekilde Anayasa Mahkemesi tarafından Şirket'in başvurusu kapsamında birleştirilerek, birlikte görülen 21 adet davada da Şirket mülkiyet hakkının ihlal edildiğine ve mülkiyet hakkı ihlalinin sonuçlarının ortadan kaldırılması için ilgili davalarda yeniden yargılama yapılmasına karar verilmiştir.
Şirket'in halihazırda Anayasa Mahkemesi'nden, karar beklenen 3 adet başvurusu bulunmaktadır.
Anayasa Mahkemesi tarafından yeniden yargılama kararı verilen davalar Zonguldak Vergi Mahkemesi'nde yeniden görülmüş, yerel mahkeme tarafından Şirket lehine davaların kabulüne karar verilmiştir. 69 adet dava Şirket lehine kesinleşmiştir.
Halihazırda devam etmekte olan davalar yönünden ise Şirket lehine kararlar verilmektedir.
Kdz Ereğli Belediyesi'nce Ağustos 2019 tarihinde Şirket Ereğli tesislerinde "Emlak Vergisi Tespiti Saha Çalışması" adı altında emlak vergisi incelemesi yürütülmüş olup, bu vergi incelemesi sonucunda 1.924 adet vergi cezası ihbarnamesi 23 Aralık 2019 tarihinde Şirket'e tebliğ edilmiştir. 1.924 adet vergi ceza ihbarnamesi ile 2014 ila 2019 yıllarına ilişkin olarak bina vergisi ve buna ilişkin kültür varlıkları katkı payı tarh edilmiş, bunun yanı sıra aynı dönemlere ilişkin vergi ziyaı cezası kesilmiştir. Yapılan vergi ve buna bağlı kültür varlıkları katkı payı tarhiyatı tutarı 25.586 bin TL olup, 23.888 bin TL tutarında da vergi ziyaı cezası kesilmiştir.
Söz konusu ceza ihbarnamelerine karşı Şirket tarafından 20 Ocak 2020 tarihinde Zonguldak Vergi Mahkemesi'nde 6 adet dava açılmıştır. Zonguldak Vergi Mahkemesi tarafından davaların kabulüne ve dava konusu vergi/ceza ihbarnamelerinin iptaline karar verilmiştir. Söz konusu kararlara karşı Kdz. Ereğli Belediyesi istinaf yoluna başvurmuştur. Ankara Bölge İdare Mahkemesi, temyiz yolu açık olmak üzere Kdz. Ereğli Belediyesi'nin istinaf talebinin reddine karar vermiştir. Söz konusu kararlara karşı Kdz. Ereğli Belediyesi Danıştay'a temyiz başvurusunda bulunmuştur. Kdz. Ereğli Belediyesi'nin temyiz talebinin reddine karar verilmiştir. Davalar Şirket lehine kesinleşmiştir.
Kdz. Ereğli Belediyesi tarafından Şirket fabrika sahasındaki 15 yapıya ilişkin Yapı Tatil Zaptı ile mühürleme işlemi yapılmıştır. Akabinde Encümen Kararları ile toplam 258.683 bin TL tutarında idari para cezaları Şirket'e tebliğ edilmiştir. Söz konusu Yapı Tatil Zaptı ve Encümen Karar'larına karşı Zonguldak İdare Mahkemesi'nde yürütmenin durdurulması talepli 15 dava açılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
Davaların tamamında mahkeme tarafından dava konusu işlemlerin iptaline karar verilmiştir. Belediye tarafından söz konusu kararlara karşı istinaf yoluna başvurulmuştur. Davaların 14 adedinde Bölge İdare Mahkemesi tarafından Kdz. Ereğli Belediyesi'nin istinaf talebinin reddine karar verilmiştir.
Belediye 11 adet davada bu kararlara karşı Danıştay nezdinde temyiz yoluna başvurmuştur. 3 dava temyiz yoluna başvurulmayarak Şirket lehine kesinleşmiştir. Danıştay 11 adet davadan 7 adedinde Şirket lehine kararın onanmasına kesin olarak karar vermiştir. 4 adet davada Danıştay, temyiz talebini kabul ederek kararın bozulmasına ve yeniden karar verilmek üzere davaların Bölge İdare Mahkemesi'ne gönderilmesine karar vermiştir. Bölge İdare Mahkemesi 4 adet davada, istinaf başvurusunun kabulüne, esastan inceleme yapılarak davaların yeniden karar verilmek üzere yerel mahkemeye gönderilmesine karar vermiştir. Son açılan 1 adet davada Bölge İdare Mahkemesi tarafından kararın kaldırılmasına ve davanın kısmen kabulüne kesin olarak karar vermiştir.
Grup Yönetimi'nin değerlendirmeleri doğrultusunda önemli bir nakit çıkışının beklenmemesi sebebiyle bu davalar için konsolide finansal tablolarda karşılık ayrılmamıştır.
3213 sayılı "Maden Kanunu" ve 3 Şubat 2005 tarih 25716 sayılı Resmi Gazete yayınlanan "Maden Kanunu Uygulama Yönetmeliği'ne" göre maden satış gelirleri üzerinden devlet hakkı hesaplanmaktadır.
Grup'un fabrika sahaları içerisinde, mülkiyeti hazineye ait, devletin hüküm ve tasarrufu altında tapusuz (DHTA) olmak üzere taşınmazları bulunmaktadır. Bu taşınmazlara ilişkin olarak 336 sıra no'lu Milli Emlak Genel Tebliği, Hazine'nin özel mülkiyetinde bulunan taşınmazlara ilişkin idarece yürütülecek ecrimisil tespit, takdir ve tahsil işlemlerine ilişkin usul ve esasları düzenlemektir. Bu tebliğe göre ecrimisil, taşınmazın emlak vergisine esas asgari değerinin %3'ünden az olmamak üzere ilgili bedel tespit komisyonunca tespit ve takdir edilmektedir.
Cari dönemde, tebliğ edilen ecrimisil ihbarnamelerinde yer alan emlak rayiç değerleri ve olası yıllık artışları ve erken ödeme ile itiraz etmeme durumunda elde edilecek indirim oranları da dikkate alınarak konsolide finansal tablolarda ecrimisil karşılığı ayrılmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un raporlama dönemi itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli borçları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Personele borçlar | 979.040 | 671.398 |
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri | 1.491.725 | 1.124.561 |
| 2.470.765 | 1.795.959 |
Grup'un raporlama dönemi itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıkları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 4.847.719 | 4.761.820 |
| Kıdem teşvik primi karşılığı | 323.895 | 296.149 |
| Birikmiş yıllık izinler karşılığı | 644.900 | 524.506 |
| 5.816.514 | 5.582.475 |
Grup, Türk İş Kanunu'na göre, en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak 25 yıllık çalışma hayatı ardından emekliye ayrılan, iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı tavanı her hizmet yılı için aylık 35.058,58 TL (31 Aralık 2023: 23.489,83 TL) tavanına tabidir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup'un çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 ("Çalışanlara Sağlanan Faydalar"), Grup'un yükümlülüklerinin tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla hesaplanan yükümlülük bağımsız bir aktüer firma tarafından hesaplanmış, hesaplamada öngörülen birim kredi yöntemi kullanılmıştır. Yükümlülüklerin bugünkü değerinin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolarda kullanılan oranlar ile aynıdır.
İskonto oranı emeklilik taahhütlerinin vadeleri ile uyumlu dönemler için ve taahhüt edilen yükümlülüklerin ödenmesinde kullanılacak para birimi cinsinden tahmin edilmiştir. 31 Mart 2024 tarihli hesaplama için sabit iskonto oranı kullanılmıştır. Uzun vadeli enflasyon tahminleri için de iskonto oranı tahminleri ile uyumlu bir yaklaşım benimsenmiş sabit enflasyon oranı kullanılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Grup'a kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır. Çalışanların isteğe bağlı ayrılma oranlarının, geçmiş hizmet süresine tabi olacağı varsayılmış ve geçmiş tecrübenin analizi yapılarak toplam kıdem tazminatı yükümlülüğünü hesaplamak için varsayılan, gelecekte beklenen isteğe bağlı ayrılma beklentisi hesaplamaya yansıtılmıştır. Buna göre yapılan aktüeryal hesaplamalarda çalışanların kendi isteğiyle ayrılma olasılığı, geçmiş hizmet süresi arttıkça azalan oranlarda olacak şekilde hesaplamaya dahil edilmiştir. Buna göre kendi isteğiyle ayrılma olasılığı, 0 ile 15 yıl ve üstü aralığında geçmiş hizmet süresi olan personel için %2 ile %0 aralığındadır.
Kıdem tazminatı karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Dönem başı itibarıyla karşılık | 4.761.820 | 2.922.934 |
| Hizmet maliyeti | 120.561 | 86.093 |
| Faiz maliyeti | 180.762 | 108.977 |
| Ödenen tazminatlar | (216.009) | (116.751) |
| Çevrim farkı | 585 | (1.179) |
| Dönem sonu itibarıyla karşılık | 4.847.719 | 3.000.074 |
Yürürlükteki toplu iş sözleşmeleri uyarınca 5, 10, 15 ve 20 hizmet yılını dolduran çalışanlara kıdem teşvik primi ödemesi yapılmaktadır.
Kıdem teşvik primi karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 31 Mart 2024 |
1 Ocak – 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Dönem başı itibarıyla karşılık | 296.149 | 225.046 |
| Hizmet maliyeti | 11.583 | 6.652 |
| Faiz maliyeti | 15.958 | 7.898 |
| Çevrim farkı | 205 | 58 |
| Dönem sonu itibarıyla karşılık | 323.895 | 239.654 |
Birikmiş yıllık izin karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Dönem başı itibarıyla karşılık | 524.506 | 289.925 |
| Dönem içerisindeki artış | 200.961 | 105.429 |
| Ödenen birikmiş izin (-) | (19.651) | (5.452) |
| Konusu kalmayan karşılık (-) | (62.440) | (21.849) |
| Çevrim farkı | 1.524 | 299 |
| Dönem sonu itibarıyla karşılık | 644.900 | 368.352 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un almış olduğu teminatlar aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Alınan teminat mektupları | 18.855.625 | 17.058.993 |
| 18.855.625 | 17.058.993 |
Grup'un vermiş olduğu teminat, rehin ve ipotekler (TRİ) aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'ler | 15.844.324 | 5.329.066 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'ler |
3.857.747 | 3.672.538 |
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. | ||
| kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'ler | - | - |
| D. Diğer verilen TRİ'ler | - | - |
| i. Ana Ortak lehine vermiş olduğu TRİ'ler | - | - |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer | - | - |
| Grup Şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'ler iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş |
- | - |
| olduğu TRİ'ler | ||
| 19.702.071 | 9.001.604 |
Grup kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'ler verilen teminat mektuplarından oluşmaktadır. Grup'un konsolidasyon kapsamında dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu 3.857.747 bin TL tutarındaki TRİ'ler Not 7'de detayları verilen banka kredileri ile hammadde tedarik işlemlerine ilişkin verilmiştir. Grup'un vermiş olduğu diğer TRİ'lerin 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla özkaynaklara oranı % 0'dır (31 Aralık 2023: % 0).
Grup'un vermiş olduğu teminatların yabancı para dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| ABD Doları | 11.501.965 | 6.706.689 |
| Türk Lirası | 6.392.062 | 531.917 |
| Avro | 1.808.044 | 1.762.998 |
| 19.702.071 | 9.001.604 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un raporlama dönemi itibarıyla vergi giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Ödenecek kurumlar vergisi: | 2024 | 2023 |
| Geçmiş dönem kurumlar vergisi karşılığı | 5.250.297 | 54.494 |
| Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı | 1.132.882 | 5.715.882 |
| Peşin ödenmiş vergi ve fonlar (-) | (2.063.934) | (2.537.926) |
| 4.319.245 | 3.232.450 | |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| Vergi gideri: | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
| Cari kurumlar vergisi gideri | 1.087.151 | 93.961 |
| Ertelenmiş vergi (geliri)/gideri | (571.421) | (173.957) |
| 515.730 | (79.996) |
Grup, Singapur ve Romanya'daki bağlı ortakları hariç olmak üzere Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup'un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve yurt içinde yerleşik şirketlerden alınan temettüler, vergiye tabi olmayan gelirler düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
15 Temmuz 2023 tarihli Resmi Gazete'de yayınlanan 7456 sayılı Kanun ile Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 32. maddesinin birinci fıkrasında değişiklik yapılarak 2023 yılı ve izleyen vergilendirme dönemlerine ait kurum kazançları için kurumlar vergisi oranı %25'e yükseltilmiştir. Raporlama tarihi itibarıyla uygulanan efektif vergi oranı %25'tir (31 Aralık 2023: %25).
15 Temmuz 2023 tarih ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7456 sayılı Kanun ile 15 Temmuz 2023 tarihinden önce kurumların aktifinde yer alan taşınmazların satışından doğan kazançlara uygulanan istisna oranı %25 olup, ilgili taşınmazların yeniden değerlenmesi durumunda ortaya çıkan geçici farklar üzerinden hesaplanacak ertelenmiş vergiye uygulanacak vergi oranı, ilgili taşınmazın defter değerinin satış yolu ile geri kazanılması durumunda %18,75 olarak dikkate alınması gerekmektedir.
31 Mart 2024 tarihinde sona eren üç aylık ara dönemde uygulanan efektif vergi oranı Türkiye'de %25, Romanya'da %16, Singapur'da %17 (31 Aralık 2023: Türkiye'de %25, Romanya'da %16, Singapur'da %17)'dır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup tarafından 2024 yılı üç aylık ara dönemde yapılan kurumlar vergisi ödemeleri toplamı 46.087 bin TL'dir (31 Mart 2023: 57.073 bin TL).
Hazine ve Maliye Bakanlığı'nca; depremden etkilenen illerdeki mükelleflerin 6 Şubat 2023 ile 30 Nisan 2024 tarihleri arasında kabul edilen mücbir sebep halinin 31 Ağustos 2024 tarihine uzatılmasına karar verilmiştir. Bu kapsamda, mücbir sebep hali süresince verilmesi gereken vergi beyannameleri ve bildirimlerin verilme süreleri de 31 Ekim 2024 tarihine kadar uzatılmıştır.
Vergi Usul Kanunu'nun geçici 33. maddesi ile; 2021 ve 2022 yılı hesap dönemleri ile 2023 yılı geçici vergi dönemlerinde VUK'un mükerrer 298/A maddesindeki şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın enflasyon düzeltmesi yapılmayacağı, buna karşın 31 Aralık 2023 tarihli mali tabloların ise herhangi bir şarta bakılmaksızın düzeltmeye tabi tutulacağı hüküm altına alınmıştır. Bu çerçevede; Vergi Usul Kanunu'na göre düzenlenen 31 Mart 2024 tarihli mali tablolar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur.
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici vergilendirilebilir farkları için ertelenmiş vergi aktifi ve pasifini muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır.
Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin (arsa ve arazi hariç) hesaplanmasında kullanılan vergi oranı 2024 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %25 esas alınmıştır. Yurtdışında faaliyet gösteren Romanya'daki bağlı ortaklık için %16, Singapur'daki bağlı ortaklık için %17'dir (31 Aralık 2023: Türkiye'de %25, Romanya'da %16, Singapur'da %17). Arsa ve araziden kaynaklanan geçici zamanlama farkları üzerinden ertelenmiş vergi %18,75 oranı ile hesaplanmaktadır (31 Aralık 2023: %18,75).
Vergi Usul Kanunu'na göre düzenlenen 31 Mart 2024 tarihli mali tablolar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur. Bu çerçevede yasal finansal tablolarda yapılan enflasyon düzeltmesi sonucunda konsolide finansal tablolarda ertelenmiş vergi varlıkları kayıtlara alınmıştır.
Türkiye'de işletmelerin konsolide kurumlar vergisi beyannamesi verememeleri sebebiyle, ertelenmiş vergi varlıkları olan bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi yükümlülükleri olan bağlı ortaklıklar ile netleştirilmez ve ayrı olarak gösterilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Ertelenmiş vergi varlıkları: | 2024 | 2023 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar | ||
| yeniden değerleme düzeltmesi | - | 7.908.974 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | 1.453.787 | 1.395.143 |
| Yatırım indirimi | 171.838 | 15.571 |
| Dava karşılıkları | 157.069 | 131.128 |
| Türev ürünlerin rayiç değeri düzeltmesi | 4.715 | 29.721 |
| Stoklar | 223.696 | 128.251 |
| Kullanılmamış vergi zararları | 81.032 | - |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar | 533.030 | 494.085 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 110.069 | 84.986 |
| Diğer | 607.252 | 593.229 |
| 3.342.488 | 10.781.088 | |
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri: | ||
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar | (14.627.733) | (21.889.743) |
| Türev ürünlerin rayiç değeri düzeltmesi | (2.977) | - |
| Kredilerin iç verim düzeltmesi | (117.295) | (109.540) |
| Kullanım hakkı varlıkları | (138.954) | (109.429) |
| Stoklar | (509.167) | (752.342) |
| Diğer | (974.980) | (298.393) |
| (16.371.106) | (23.159.447) | |
| (13.028.618) | (12.378.359) |
Grup Yönetimi; ertelenmiş vergiye konu edilen kullanılmamış vergi zararlarının 1 yıl içerisinde gelecekteki kar projeksiyonlarına göre indirim konusu yapılacağını değerlendirmektedir.
Ayrı birer vergi mükellefi olan Ereğli Demir ve Çelik Fabrikaları T.A.Ş. ve bağlı ortaklıklarının TFRS uyarınca hazırladıkları bireysel finansal tablolarda ilgili şirketlerin net ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri Ereğli Demir ve Çelik Fabrikaları T.A.Ş. ve bağlı ortaklıklarının özet konsolide finansal tablolarında ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri hesapları içerisinde ayrı olarak sınıflandırılmıştır.
Yukarıda gösterilen geçici farklar ile ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri ise brüt değerler esas alınarak hazırlanmış olup net ertelenmiş vergi pozisyonunu göstermektedir.
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Ertelenmiş vergi varlıkları | 329.994 | 254.324 |
| Ertelenmiş vergi (yükümlülükleri) | (13.358.612) | (12.632.683) |
| (13.028.618) | (12.378.359) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ertelenmiş vergi varlık/(yükümlülük) hareket detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | ||
| Açılış bakiyesi | (12.378.359) | (8.220.431) | |
| Ertelenmiş vergi geliri (gideri) | 571.421 | 173.957 | |
| Diğer kapsamlı gelir ile ilişkilendirilen kısım | (20.583) | 3.781 | |
| Çevrim farkı | (1.201.097) | (203.032) | |
| Kapanış bakiyesi | (13.028.618) | (8.245.725) |
Vergi karşılığının mutabakat detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Vergi öncesi kar (zarar) | 6.362.668 | (14.077) |
| Yasal vergi oranı | 25% | 20% |
| Yasal vergi oranına göre hesaplanan vergi gideri | (1.590.667) | 2.815 |
| Ayrılan ile hesaplanan vergi karşılığının mutabakatı: | ||
| - Kanunen kabul edilmeyen giderler | (30.108) | (46.610) |
| - Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme vergi etkisi |
- | 458.951 |
| - Çevrim farklarının etkisi | 1.008.954 | (581.115) |
| - Yatırım indirimleri | 15.058 | 11.417 |
| - Kullanılmamış vergi zararları | 81.032 | 234.002 |
| - Diğer ülkelerde faaliyette bulunan bağlı | ||
| ortaklıkların farklı vergi oranlarının etkisi | 1 | 536 |
| Kar veya zarar tablosundaki toplam vergi gideri | (515.730) | 79.996 |
Grup'un raporlama dönemi itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Aralık | |||
|---|---|---|---|---|
| Ortaklar | (%) | 2024 | (%) | 2023 |
| ATAER Holding A.Ş. | 49,29 | 1.724.982 | 49,29 | 1.724.982 |
| Halka açık kısım | 46,74 | 1.635.956 | 47,17 | 1.650.776 |
| Erdemir'in elinde olan hisse senetleri | 3,97 | 139.062 | 3,55 | 124.242 |
| Tarihi sermaye | 100,00 | 3.500.000 | 100,00 | 3.500.000 |
| Sermaye düzeltme farkları | 156.613 | 156.613 | ||
| Yeniden düzenlenmiş sermaye | 3.656.613 | 3.656.613 | ||
| Geri alınmış paylar (-) | (1.315.022) | (640.504) | ||
| 2.341.591 | 3.016.109 |
Şirket'in 31 Mart 2023 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda onaylanmış olan "Pay Geri Alım Programı" kapsamında 674.518 bin TL karşılığında 14.820.000 adet pay geri alımı gerçekleştirilmiştir. Şirket'in gerçekleştirdiği pay alımı sonrası elinde olan hisse senetleri oranı %3,97'e yükselmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup, mal devrederek edim yükümlülüklerini belirli bir anda yerine getirir. Grup'un devam eden sözleşmelerinde kalan edim yükümlülüklerinden gelecekte muhasebeleştirmeye hak kazanacağı tutar 1.120.670 bin TL'dir. Grup, bu hasılatı bir yıl içerisinde finansal tablolarına hasılat olarak kaydetmeyi öngörmektedir.
Grup'un raporlama dönemi itibarıyla hasılatının detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Yurt içi demir çelik satışları | 40.136.578 | 22.389.402 |
| Yurt dışı demir çelik satışları | 6.974.068 | 2.311.836 |
| Diğer gelirler | 2.219.130 | 1.335.283 |
| Vadeli satış sözleşmelerine ilişkin faiz gelirleri | 458.005 | 258.991 |
| Satış iadeleri (-) | (12.976) | (7.494) |
| Satış iskontoları (-) | (27.172) | (14.034) |
| 49.747.633 | 26.273.984 | |
| Satışların maliyeti (-) | (42.718.340) | (25.148.401) |
| Brüt kar | 7.029.293 | 1.125.583 |
Diğer gelirler içerisinde yurt dışına yapılan satışların toplamı 992.580 bin TL'dir (31 Mart 2023: 524.457 bin TL). Vadeli satış sözleşmelerine ilişkin faiz gelirleri içerisinde yurt dışı vadeli satış faiz geliri toplamı 7.904 bin TL'dir (31 Mart 2023: 2.655 bin TL).
Grup'un raporlama dönemi itibarıyla satışların maliyetinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme giderleri | (31.996.952) | (17.560.580) |
| Personel giderleri | (2.923.380) | (1.391.034) |
| Enerji giderleri | (2.834.644) | (3.699.582) |
| Amortisman ve itfa giderleri | (1.769.237) | (916.786) |
| Genel üretim giderleri | (1.296.018) | (630.340) |
| Diğer satışların maliyeti | (1.032.640) | (276.232) |
| Çalışmayan kısım giderleri (*) | (35.856) | (1.230.572) |
| Müşteri teslim satışlara ait nakliye giderleri | (492.243) | (177.152) |
| Konusu kalmayan stok değer düşüklüğü karşılığı (Not 4) | 21.169 | 940.550 |
| Kullanım hakkı varlıkları itfa payı | (7.072) | (2.437) |
| Diğer | (351.467) | (204.236) |
| (42.718.340) | (25.148.401) |
(*) Grup'un üretim tesislerindeki planlı ve/veya beklenmeyen duruşlar sebebiyle cari dönemde oluşan (35.856) bin TL çalışmayan kısım gideri ürün maliyeti ile ilişkilendirilmeyip doğrudan satışların maliyeti içerisinde muhasebeleştirilmiştir. 6 Şubat 2023 tarihinde yaşanan deprem sebebiyle, Şirket'in bağlı ortaklıklarından İsdemir'in üretim tesislerindeki gerçekleşen beklenmeyen duruşlar ile Grup'un diğer üretim tesislerindeki planlı duruşlar sonucu oluşan (1.230.572) bin TL tutarındaki çalışmayan kısım gideri, geçmiş dönemde ürün maliyeti ile ilişkilendirilmeyip doğrudan satışların maliyeti içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un raporlama dönemi itibarıyla pazarlama giderlerinin niteliklerine göre detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Personel giderleri (-) | (159.355) | (77.093) |
| Amortisman ve itfa giderleri (-) | (64.491) | (32.556) |
| Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler (-) | (206.151) | (77.104) |
| Kullanım hakkı varlıkları itfa payı (-) | (1.259) | (521) |
| (431.256) | (187.274) |
Grup'un raporlama dönemi itibarıyla genel yönetim giderlerinin niteliklerine göre detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Personel giderleri (-) | (417.581) | (199.576) |
| Amortisman ve itfa giderleri (-) | (99.848) | (32.847) |
| Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler (-) | (445.663) | (276.690) |
| Vergi, resim ve harçlar (-) | (14.766) | (4.096) |
| Şüpheli / konusu kalmayan alacak karşılığı (net) | 1.769 | 621 |
| Kullanım hakkı varlıkları itfa payı (-) | (28.964) | (14.573) |
| (1.005.053) | (527.161) |
Grup'un raporlama dönemi itibarıyla esas faaliyetlerden diğer gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Geçmiş dönem sabit kıymet dava tazminat gelirleri | - | 578.863 |
| Ticari alacak ve borçlardan kaynaklı kur farkı gelirleri (net) | 59.120 | 13.306 |
| Müşteri peşinatları irad kaydı | 1.350 | 210 |
| Reeskont gelirleri | 98 | 81 |
| Konusu kalmayan karşılıklar | 3.963 | 9.993 |
| Hizmet gelirleri | 37.776 | 23.835 |
| Kira ve bakım onarım gelirleri | 11.702 | 5.849 |
| Ardiye gelirleri | 22.641 | 32.473 |
| Tazminat ve gecikme ceza gelirleri | 8.449 | 3.026 |
| Geçmiş dönem sigorta hasar tazminat gelirleri | 72.996 | 140.576 |
| Dava gelirleri | 1.769 | 392 |
| Müşteriler gecikme faiz gelirleri | 2.889 | 5.832 |
| Cari dönem sigorta hasar tazminat gelirleri | 3.242.159 | - |
| Diğer gelir ve karlar | 71.057 | 25.102 |
| 3.535.969 | 839.538 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
6 Şubat 2023 tarihinde yaşanan deprem nedeniyle, Şirket'in bağlı ortaklıklarından İsdemir'in sigorta kapsamında tahsil edilecek hasar tazminatına ilişkin 3.242.159 bin TL tutarındaki ikinci avans bedelinin tahsil edilmesine yönelik anlaşma sağlanmıştır. Anlaşma doğrultusunda deprem kapsamında tazmini gerçekleştirilecek sigorta hasarlarına ilişkin tutar, raporlama dönemi itibarıyla "Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler" ile "Diğer Dönen Varlıklar" hesaplarında kayıtlara alınmıştır.
Grup'un raporlama dönemi itibarıyla esas faaliyetlerden diğer giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Karşılık giderleri | (97.278) | (17.508) |
| Dava tazminatı giderleri | (4.570) | (49.521) |
| Kullanım hakkı varlıkları itfa payı | (2.906) | (1.850) |
| Bağış ve yardımlar | (16.900) | (653.228) |
| Hizmet giderleri | (47.165) | (19.731) |
| Ceza giderleri | (7.772) | (845) |
| Diğer gider ve zararlar | (76.899) | (39.999) |
| (253.490) | (782.682) |
Grup'un raporlama dönemi itibarıyla finansman gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Banka mevduatlarından faiz geliri | 600.361 | 768.699 |
| Finansal yatırımlardan elde edilen faiz gelirleri | - | 247 |
| Türev araçların gerçeğe uygun değer farkı (net) | 27.876 | - |
| Diğer finansal gelirler | 4.607 | 2.856 |
| 632.844 | 771.802 |
Grup'un raporlama dönemi itibarıyla finansman giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Banka kredileri faiz giderleri | (2.244.343) | (941.835) |
| Kur farkı gideri (net) | (674.719) | (90.200) |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin faiz maliyeti | (196.720) | (116.875) |
| Kiralama işlemlerinden faiz giderleri | (16.241) | (7.421) |
| Türev araçların gerçeğe uygun değer farkı (net) | - | (2.903) |
| Diğer finansal giderler | (10.619) | (5.624) |
| (3.142.642) | (1.164.858) |
15.584 bin TL borçlanma maliyeti dönem içerisinde sabit kıymetler üzerinde aktifleştirilmiştir (31 Mart 2023: 66.045 bin TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları çevrede geçerli olan fonksiyonel para birimi ile sunulmuştur. Ekli yabancı para pozisyonu tablosu, ana ortak ve tam konsolidasyona tabi her işletmenin kendi fonksiyonel para birimi dışındaki para biriminin toplamını ifade etmektedir. 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla orijinal para birimi cinsinden yabancı para pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| TL karşılığı | TL | AVRO | JAPON YENI | RON | |
| (Sunum | (Orijinal | (Orijinal | (Orijinal | (Orijinal | |
| para birimi) | para birimi) | para birimi) | para birimi) | para birimi) | |
| 1. Ticari Alacaklar | 3.228.123 | 241.847 | 84.188 | - | 8.094 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 24.761.462 | 24.559.191 | 5.139 | 21 | 3.362 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - |
| 3. Diğer | 831.144 | 751.760 | 841 | - | 7.196 |
| 4. DÖNEN VARLIKLAR (1+2+3) | 28.820.729 | 25.552.798 | 90.168 | 21 | 18.652 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | 1.608.074 | 1.607.936 | 4 | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - |
| 7. Diğer | 5.709.844 | 3.570.932 | 61.007 | 54.585 | 590 |
| 8. DURAN VARLIKLAR (5+6+7) | 7.317.918 | 5.178.868 | 61.011 | 54.585 | 590 |
| 9. TOPLAM VARLIKLAR (4+8) | 36.138.647 | 30.731.666 | 151.179 | 54.606 | 19.242 |
| 10. Ticari Borçlar | 5.993.666 | 4.096.805 | 52.360 | 112.598 | 6.692 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 9.045.946 | 8.562.303 | 13.872 | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 11.502.406 | 11.358.441 | 2.719 | - | 6.971 |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - |
| 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER (10+11+12) | 26.542.018 | 24.017.549 | 68.951 | 112.598 | 13.663 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 2.752.308 | 268.911 | 71.229 | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 5.617.073 | 5.613.276 | - | - | 538 |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - |
| 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER (14+15+16) | 8.369.381 | 5.882.187 | 71.229 | - | 538 |
| 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (13+17) | 34.911.399 | 29.899.736 | 140.180 | 112.598 | 14.201 |
| 19. Bilanço dışı türev finansal araçların net varlık / yükümlülük | |||||
| pozisyonu (19a-19b) | (1.882.429) | - | (54.089) | - | - |
| 19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev | |||||
| ürünlerin tutarı | - | - | - | - | - |
| 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev | |||||
| ürünlerin tutarı | 1.882.429 | - | 54.089 | - | - |
| 20. Net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu (9-18+19) | (655.181) | 831.930 | (43.090) | (57.992) | 5.041 |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu | |||||
| (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (5.313.740) (3.490.762) | (50.849) | (112.577) | (2.745) | |
| 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun | |||||
| değeri | |||||
| 12.703 | - | 365 | - | - | |
| 23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı | 1.882.429 | - | 54.089 | - | - |
| 24. Döviz yüküm. hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - | - | - |
| 25. İhracat | 7.974.552 | ||||
| 26. İthalat | 28.219.316 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları çevrede geçerli olan fonksiyonel para birimi ile sunulmuştur. Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla orijinal para birimi cinsinden yabancı para pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| TL karşılığı | TL | AVRO | JAPON YENI | RON | |
| (Sunum | (Orijinal | (Orijinal | (Orijinal | (Orijinal | |
| para birimi) | para birimi) | para birimi) | para birimi) | para birimi) | |
| 1. Ticari Alacaklar | 3.389.199 | 181.007 | 96.948 | - | 7.715 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 23.323.467 | 23.132.463 | 4.497 | 21 | 6.837 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - |
| 3. Diğer | 402.620 | 389.285 | 345 | - | 320 |
| 4. DÖNEN VARLIKLAR (1+2+3) | 27.115.286 | 23.702.755 | 101.790 | 21 | 14.872 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | 1.255.417 | 1.255.288 | 4 | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - |
| 7. Diğer | 5.149.331 | 3.295.756 | 56.709 | - | 972 |
| 8. DURAN VARLIKLAR (5+6+7) | 6.404.748 | 4.551.044 | 56.713 | - | 972 |
| 9. TOPLAM VARLIKLAR (4+8) | 33.520.034 | 28.253.799 | 158.503 | 21 | 15.844 |
| 10. Ticari Borçlar | 10.952.493 | 6.209.024 | 144.185 | 11.222 | 5.454 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 6.649.452 | 6.161.393 | 14.956 | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 7.243.941 | 7.119.241 | 2.733 | - | 5.386 |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - |
| 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER (10+11+12) | 24.845.886 | 19.489.658 | 161.874 | 11.222 | 10.840 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 2.662.041 | 218.590 | 74.878 | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 5.402.788 | 5.397.499 | - | - | 802 |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - |
| 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER (14+15+16) | 8.064.829 | 5.616.089 | 74.878 | - | 802 |
| 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (13+17) | 32.910.715 | 25.105.747 | 236.752 | 11.222 | 11.642 |
| 19. Bilanço dışı türev finansal araçların net varlık / yükümlülük | |||||
| pozisyonu (19a-19b) | (1.268.924) | - | (38.955) | - | - |
| 19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı | - | - | - | - | - |
| 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı | 1.268.924 | - | 38.955 | - | - |
| 20. Net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu (9-18+19) | (659.605) | 3.148.052 | (117.204) | (11.201) | 4.202 |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu | |||||
| (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (4.942.632) | (536.989) (135.303) | (11.201) | 2.910 | |
| 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun | |||||
| değeri | 36.450 | - | 1.119 | - | - |
| 23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı | 1.268.924 | - | 38.955 | - | - |
| 24. Döviz yüküm. hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - | - | - |
| 25. İhracat | 18.611.267 | ||||
| 26. İthalat | 76.061.063 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki bilgiler ise Grup'un, TL, Avro, Ron ve Japon Yeni kurlarındaki %10'luk (+/-) değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Kullanılan % 10'luk oran, kur riskinin üst düzey yönetime Grup içinde raporlanması sırasında kullanılan oran olup, yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade eder.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla özet konsolide finansal durum tablosunda yer alan döviz bakiyeleri varlıklar için: 32,2854 TL = ABD\$ 1, 34,8023 TL = Avro 1, 0,2128 TL = JPY 1 ve 6,9628 TL = RON 1 yükümlülükler için: 32,3436 TL = ABD\$ 1, 34,8650 TL = Avro 1, 0,2142 TL = JPY 1 ve 7,0540 TL = RON 1 (31 Aralık 2023: varlıklar için: 29,4382 TL = ABD\$ 1, 32,5739 TL = Avro 1, 0,2075 TL = JPY 1 ve 6,5113 TL = RON 1, yükümlülükler için: 29,4913 TL = ABD\$ 1, 32,6326 TL = Avro 1, 0,2088 TL = JPY 1 ve 6,5965 TL = RON 1) kurlarla çevrilmiştir.
| Sabit kıymetlere yapılan aktifleştirmeler sonrası vergi ve kontrol gücü olmayan |
||||
|---|---|---|---|---|
| paylar öncesi kar/(zarar) | ||||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | |||
| 31 Mart 2024 | değer kazanması | değer kaybetmesi | ||
| 1- Türk Lirası net varlık / yükümlülük | 83.193 | (83.193) | ||
| 2- Türk Lirası riskinden korunan kısım (-) | - | - | ||
| 3- Aktifleştirmelerin etkisi (-) | - | - | ||
| 4- Türk Lirası net etki (1+2+3) | 83.193 | (83.193) | ||
| 5- Ron net varlık / yükümlülük | 3.380 | (3.380) | ||
| 6- Ron riskinden korunan kısım (-) | - | - | ||
| 7- Aktifleştirmelerin etkisi (-) | - | - | ||
| 8- Ron net etki (5+6+7) | 3.380 | (3.380) | ||
| 9- Avro net varlık / yükümlülük | 37.400 | (37.400) | ||
| 10- Avro riskinden korunan kısım (-) | (188.242) | 188.242 | ||
| 11- Aktifleştirmelerin etkisi (-) | - | - | ||
| 12- Avro net etki (9+10+11) | (150.842) | 150.842 | ||
| 13- Japon Yeni net varlık / yükümlülük | (1.250) | 1.250 | ||
| 14- Japon Yeni riskinden korunan kısım (-) | - | - | ||
| 15- Aktifleştirmelerin etkisi (-) | - | - | ||
| 16- Japon Yeni net etki (13+14+15) | (1.250) | 1.250 | ||
| TOPLAM (4+8+12+16) | (65.519) | 65.519 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Sabit kıymetlere yapılan aktifleştirmeler sonrası vergi ve kontrol gücü olmayan paylar öncesi kar/(zarar) |
||||
|---|---|---|---|---|
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | |||
| 31 Aralık 2023 | değer kazanması | değer kaybetmesi | ||
| 1- Türk Lirası net varlık / yükümlülük | 314.805 | (314.805) | ||
| 2- Türk Lirası riskinden korunan kısım (-) | - | - | ||
| 3- Aktifleştirmelerin etkisi (-) | - | - | ||
| 4- Türk Lirası net etki (1+2+3) | 314.805 | (314.805) | ||
| 5- Ron net varlık / yükümlülük | 2.637 | (2.637) | ||
| 6- Ron riskinden korunan kısım (-) | - | - | ||
| 7- Aktifleştirmelerin etkisi (-) | - | - | ||
| 8- Ron net etki (5+6+7) | 2.637 | (2.637) | ||
| 9- Avro net varlık / yükümlülük | (256.277) | 256.277 | ||
| 10- Avro riskinden korunan kısım (-) | (126.892) | 126.892 | ||
| 11- Aktifleştirmelerin etkisi (-) | - | - | ||
| 12- Avro net etki (9+10+11) | (383.169) | 383.169 | ||
| 13- Japon Yeni net varlık / yükümlülük | (234) | 234 | ||
| 14- Japon Yeni riskinden korunan kısım (-) | - | - | ||
| 15- Aktifleştirmelerin etkisi (-) | - | - | ||
| 16- Japon Yeni net etki (13+14+15) | (234) | 234 | ||
| TOPLAM (4+8+12+16) | (65.961) | 65.961 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Gerçeğe uygun | ||||
|---|---|---|---|---|
| İtfa edilmiş | değeri diğer | Gerçeğe uygun | ||
| değerinden | kapsamlı gelir | değeri kar veya | ||
| gösterilen finansal | tablosunda takip | zarar tablosunda | ||
| varlıklar / | edilen finansal | takip edilen | ||
| 31 Mart 2024 | yükümlülükler | araçlar | finansal araçlar | Defter değeri |
| Finansal varlıklar | ||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 24.430.907 | - | - | 24.430.907 |
| Ticari alacaklar | 23.048.572 | - | - | 23.048.572 |
| Finansal yatırımlar | - | - | 1.992.745 | 1.992.745 |
| Diğer finansal varlıklar | 228.492 | - | - | 228.492 |
| Türev finansal araçlar | - | 41.001 | 23.508 | 64.509 |
| Finansal yükümlülükler | ||||
| Borçlanmalar | 80.644.520 | - | - | 80.644.520 |
| Ticari borçlar | 23.915.951 | - | - | 23.915.951 |
| Diğer yükümlülükler | 3.982.507 | - | - | 3.982.507 |
| Türev finansal araçlar | - | 49.815 | 32.498 | 82.313 |
| 31 Aralık 2023 | ||||
| Finansal varlıklar | ||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 24.072.967 | - | - | 24.072.967 |
| Ticari alacaklar | 20.353.161 | - | - | 20.353.161 |
| Finansal yatırımlar | - | - | 1.899.798 | 1.899.798 |
| Diğer finansal varlıklar | 214.383 | - | - | 214.383 |
| Türev finansal araçlar | - | 7.792 | 3.604 | 11.396 |
| Finansal yükümlülükler | ||||
| Borçlanmalar | 67.740.702 | - | - | 67.740.702 |
| Ticari borçlar | 23.427.066 | - | - | 23.427.066 |
| Diğer yükümlülükler | 1.961.944 | - | - | 1.961.944 |
| Türev finansal araçlar | - | 91.151 | 31.499 | 122.650 |
Grup Yönetimi, finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinin defter değerlerini yansıttığı düşünmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Gerçeğe uygun değerinden gösterilen finansal varlık ve yükümlülükler |
Raporlama tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer seviyesi |
|||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 1. Seviye | 2. Seviye | 3. Seviye | |
| Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan | ||||
| finansal varlıklar ve yükümlülükler | ||||
| Girişim sermayesi ve finansal yatırım fonu | 1.296.296 | - | 1.296.296 | - |
| Kur korumalı vadeli mevduat | 695.255 | - | 695.255 | - |
| Türev finansal varlıklar | 23.508 | - | 23.508 | - |
| Türev finansal yükümlülükler | (32.498) | - | (32.498) | - |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar ve yükümlülükler |
||||
| Türev finansal varlıklar | 41.001 | - | 41.001 | - |
| Türev finansal yükümlülükler | (49.815) | - | (49.815) | - |
| Toplam | 1.973.747 | - | 1.973.747 | - |
| Gerçeğe uygun değerinden gösterilen finansal varlık ve yükümlülükler |
Raporlama tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer seviyesi |
|||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | 1. Seviye | 2. Seviye | 3. Seviye | |
| Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan | ||||
| finansal varlıklar ve yükümlülükler | ||||
| Girişim sermayesi yatırım fonu | 1.279.316 | - | 1.279.316 | - |
| Kur korumalı vadeli mevduat | 619.393 | - | 619.393 | - |
| Türev finansal varlıklar | 3.604 | - | 3.604 | - |
| Türev finansal yükümlülükler | (31.499) | - | (31.499) | - |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar ve yükümlülükler |
||||
| Türev finansal varlıklar | 7.792 | - | 7.792 | - |
| Türev finansal yükümlülükler | (91.151) | - | (91.151) | - |
| Toplam | 1.787.455 | - | 1.787.455 | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
Birinci seviye: Birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören (düzeltilmemiş) piyasa fiyatı kullanılan değerleme teknikleri.
İkinci seviye: İlgili varlık ya da yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen piyasa fiyatından başka doğrudan ya da dolaylı olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdileri içeren değerleme teknikleri.
Üçüncü seviye: Varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdileri içeren değerleme teknikleri.
30 Nisan 2024 tarih ve 32532 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan 560 sıra no.lu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği ile 2024 hesap dönemi birinci geçici vergi döneminde enflasyon düzeltmesi yapılmaması uygun bulunmuş olup, izleyen geçici vergi dönemlerinde enflasyon düzeltmesi yapılmasına devam edilecektir.
TMS 10 "Raporlama Döneminden Sonraki Olaylar" standardının raporlama döneminden sonraki düzeltme gerektirmeyen olaylar içerisinde yer alan "Cari ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri üzerinde önemli bir etki doğuracak şekilde raporlama döneminden sonra yürürlükteki vergi oranlarında veya vergi kanunlarında değişiklik yapılması veya değişiklik yapılacağının duyurulması" istinaden söz konusu değişiklik raporlama döneminden sonraki olay olarak değerlendirilmiştir.
Söz konusu değişiklik, raporlama döneminden önce gerçekleşmiş olsaydı Grup'un özet konsolide kar veya zarar tablosundaki toplam vergi giderlerine etkisi (570.315) bin TL olacaktı.
Have a question? We'll get back to you promptly.