Quarterly Report • Jun 15, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
31 Mart 2024 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU |
1-2 |
|---|---|
| KAR VEYA ZARAR VE DİĞER ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU |
3 |
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU |
4 |
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU |
5 |
| 1 Şirket'in organizasyonu ve faaliyet konusu |
6-7 |
|---|---|
| 2 Özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar |
7-13 |
| 3 Finansal yatırımlar |
14-15 |
| 4 Borçlanmalar | 16-17 |
| 5 Türev araçlar | 18 |
| 6 Ticari alacaklar ve borçlar |
18-19 |
| 7 Diğer alacaklar ve borçlar |
20 |
| 8 Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler |
20-21 |
| 9 Diğer dönen varlıklar ve kısa vadeli yükümlülükler |
21 |
| 10 Özkaynaklar | 22-24 |
| 11 Vergi varlık ve yükümlülükleri |
24-27 |
| 12 Pay başına kazanç |
28 |
| 13 İlişkili taraf açıklamaları |
28-29 |
| 14 Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi |
30-39 |
| 15 Finansal araçlar |
40-41 |
| 16 Nakit akış tablosuna ilişkin açıklamalar |
42-43 |
| 17 Raporlama döneminden sonraki olaylar |
43 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| İncelemeden | Bağımsız denetimden |
||
|---|---|---|---|
| geçmemiş | geçmiş | ||
| Dipnot | Cari dönem |
Önceki dönem |
|
| VARLIKLAR | Referansları | 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
| Dönen Varlıklar |
|||
| Nakit ve nakit benzerleri |
1 6 |
701.192.673 | 524.792.615 |
| Finansal yatırımlar |
3 | 196.081.900 | 121.684.558 |
| -Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar |
3 | 196.081.900 | 121.684.558 |
| Ticari alacaklar |
6 | 4.030.362.824 | 4.203.305.375 |
| - İlişkili taraflardan alacaklar ticari |
6-13 | 2.230.603 | 2.767.129 |
| -İlişkili olmayan taraflardan alacaklar ticari |
6 | 4.028.132.221 | 4.200.538.246 |
| Diğer alacaklar |
7 | 270.091.819 | 223.559.455 |
| -İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar |
7 | 270.091.819 | 223.559.455 |
| Diğer dönen varlıklar |
9 | 12.542.537 | 9.846.204 |
| -İlişkili olmayan taraflardan diğer dönen varlıklar |
9 | 12.542.537 | 9.846.204 |
| Toplam Dönen Varlıklar |
5.210.271.753 | 5.083.188.207 | |
| Duran Varlıklar |
|||
| Finansal yatırımlar |
3 | 77.387.005 | 82.011.638 |
| -Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal |
|||
| varlıklar | 3 | 77.387.005 | 82.011.638 |
| Ticari alacaklar |
6 | 1.026.056.661 | 1.179.205.809 |
| -İlişkili olmayan taraflardan alacaklar ticari |
6 | 1.026.056.661 | 1.179.205.809 |
| Maddi duran varlıklar |
73.131.857 | 59.197.755 | |
| Kullanım hakkı varlıkları |
78.884.722 | 72.942.687 | |
| Maddi olmayan duran varlıklar |
3.744.761 | 4.168.652 | |
| Ertelenmiş vergi varlığı |
1 1 |
38.201.531 | 39.811.939 |
| Toplam Duran Varlıklar |
1.297.406.537 | 1.437.338.480 | |
| TOPLAM VARLIKLAR |
6.507.678.290 | 6.520.526.687 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | |||
|---|---|---|---|
| İncelemeden | denetimden | ||
| geçmemiş | geçmiş | ||
| Dipnot | Cari dönem | Önceki dönem | |
| KAYNAKLAR | Referansları | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa vadeli borçlanmalar |
4 | 2.136.176.335 | 2.605.767.124 |
| İlişkili taraflardan kısa vadeli borçlanmalar | 4-13 | 494.869.347 | 574.931.138 |
| 4-13 | 492.502.973 | 572.985.946 | |
| -Diğer Kısa Vadeli Borçlanmalar | 4-13 | 2.366.374 | 1.945.192 |
| -Kiralama işlemlerinden borçlar | 4 | ||
| İlişkili olmayan taraflardan kısa vadeli borçlanmalar | 1.641.306.988 | 2.030.835.986 | |
| -Kiralama işlemlerinden borçlar -İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları |
4 4 |
8.469.607 506.892.139 |
7.294.799 1.160.250.170 |
| 4 | 1.125.945.242 | 863.291.017 | |
| -Diğer Kısa Vadeli Borçlanmalar | 6 | 2.410.134.369 | 1.745.983.975 |
| Ticari borçlar | 6 | 2.410.134.369 | 1.745.983.975 |
| -İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | |||
| Diğer borçlar | 7 | 26.111.857 | 54.815.813 |
| -İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 7 | 26.111.857 | 54.815.813 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 1 1 | 47.024.790 | 31.472.333 |
| Kısa vadeli karşılıklar | 36.818.347 | 55.093.345 | |
| -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar | 25.993.147 | 42.503.359 | |
| -Diğer karşılıklar | 8 | 10.825.200 | 12.589.986 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 9 | 228.315 | 262.708 |
| -İlişkili olmayan taraflara diğer kısa vadeli yükümlülükler | 9 | 228.315 | 262.708 |
| Toplam Kısa Vadeli Yükümlükler | 4.656.494.013 | 4.493.395.298 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Uzun vadeli borçlanmalar | 4 | 1.046.197.016 | 1.201.672.787 |
| İlişkili taraflardan uzun vadeli borçlanmalar | 4-13 | 10.030.904 | 10.428.105 |
| -Kiralama işlemlerinden borçlar | 4-13 | 10.030.904 | 10.428.105 |
| İlişkili olmayan taraflardan uzun vadeli borçlanmalar | 4 | 1.036.166.112 | 1.191.244.682 |
| -Kiralama işlemlerinden borçlar | 4 | 26.117.473 | 30.438.857 |
| -İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları | 4 | 1.010.048.639 | 1.160.805.825 |
| Uzun vadeli karşılıklar | 12.669.799 | 13.457.448 | |
| 12.669.799 | 13.457.448 | ||
| -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler |
1.058.866.815 | 1.215.130.235 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 792.317.462 | 812.001.154 | |
| Ödenmiş sermaye | 1 0 | 63.500.000 | 63.500.000 |
| Sermaye düzeltmesi farkları | 657.669.079 | 894.460.893 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer | 1 0 | ||
| kapsamlı giderler | (73.975.122) | (69.305.124) | |
| -Yeniden değerleme ve ölçüm kazançları (kayıpları) | 1 1 | (73.975.122) | (69.305.124) |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | 1 0 | (5.505.713) | (5.505.713) |
| Gerçeğe Uygun Değerleme Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan | 1 0 | (68.469.409) | (63.799.411) |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 1 0 | 68.841.327 | 67.158.827 |
| -Yasal yedekler | 1 0 | 68.841.327 | 67.158.827 |
| Girişim Sermayesi Yatırım Fonları | 5.000.000 | - | |
| Geçmiş yıllar karları | 66.295.872 | (272.461.240) | |
| Net dönem karı | 4.986.306 | 128.647.798 | |
| Toplam Özkaynaklar | 792.317.462 | 812.001.154 | |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER VE ÖZKAYNAKLAR |
|||
| 6.507.678.290 | 6.520.526.687 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| İncelemeden | İncelemeden | |||
|---|---|---|---|---|
| geçmemiş | geçmemiş | |||
| Cari dönem | Önceki dönem | |||
| Dipnot | 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
| Referansları | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | ||
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER | ||||
| Hasılat | 1.661.599.778 | 6.798.424.183 | ||
| Satışların maliyeti (-) | (1.449.007.785) | (6.613.437.640) | ||
| TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR | 212.591.993 | 184.986.543 | ||
| BRÜT KAR | 212.591.993 | 184.986.543 | ||
| Genel yönetim giderleri (-) | (154.643.749) | (128.857.492) | ||
| Pazarlama giderleri (-) | (27.914.749) | (12.383.389) | ||
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 5.784.247 | 10.847.803 | ||
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) ESAS FAALİYET KARI |
(530.652) 35.287.090 |
(135.512) 54.457.953 |
||
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 71.722.907 | 84.939.269 | ||
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) | (30.173.115) | (49.824.094) | ||
| Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımlardan | ||||
| paylar | - | - | ||
| Parasal (Kayıp)/Kazanç FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ |
(47.353.805) | (68.438.217) | ||
| FAALİYET KARI | 29.483.077 | 21.134.911 | ||
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ | ||||
| ÖNCESİ KARI | 29.483.077 | 21.134.911 | ||
| Sürdürülen faaliyetler vergi gideri | (24.496.771) | (8.828.775) | ||
| - Dönem vergi gideri | 1 1 | (27.906.898) | (20.834.576) | |
| - Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) | 1 1 | 3.410.127 | 12.005.801 | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER | ||||
| DÖNEM KARI | 4.986.306 | 12.306.136 | ||
| DÖNEM KARI | 4.986.306 | 12.306.136 | ||
| Dönem karının dağılımı: | ||||
| Ana ortaklık payları | 4.986.306 | 12.306.136 | ||
| Kontrol gücü olmayan paylar | ||||
| Kar veya zararda yeniden | ||||
| sınıflandırılmayacaklar | (4.669.998) | (10.282.183) | ||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak | ||||
| kapsamlı gelirler, net | (4.669.998) | (10.282.183) | ||
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 316.308 | 2.023.953 | ||
| Toplam kapsamlı gelirin dağılımı: | ||||
| Ana ortaklık payları | 316.308 | 2.023.953 | ||
| Kontrol gücü olmayan paylar | - | - |
31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.
| Ana Ortaklığa Ait Özkaymaklar | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | Birikmiş karlar | ||||||||||
| Dipnot Referansları |
Ödenmiş sermaye |
Sermaye düzeltmesi farkları |
Diğer kazanç/ kayıplar |
Diğer Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) |
Yasal yedekler |
Özel yedekler |
Girişim Sermayesi Yatırım Fonları |
Geçmiş yıllar karları / (zararları) |
Net dönem karı / (zararı) |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Toplam Özkaynaklar | |
| 1 Ocak 2023 bakiyeleri | 63,500,000 | 894,460,893 | (3,519,005) | (44,882,992) | 63,872,919 | 519,503 | - | (260,429,761) | (9,265,072) | 704,256,485 | 704,256,485 | |
| Toplam kapsamlı gelir | - | - | 159,914 | (10,442,097) | - | - | - | - | 12,306,137 | 2,023,954 | 2,023,954 | |
| Transferler | - | - | - | 2,766,407 - |
- | - | (12,031,479) | 9,265,072 | - | - | ||
| Kar payı dağıtımı | - | - | - | - - |
- | - | - | - | - | - | ||
| 31 Mart 2023 bakiyeleri | 1 0 | 63,500,000 | 894,460,893 | (3,359,091) | (55,325,089) | 66,639,326 | 519,503 | - | (272,461,240) | 12,306,137 | 706,280,439 | 706,280,439 |
| 1 Ocak 2024 bakiyeleri | 63,500,000 | 894,460,893 | (5,505,713) | (63,799,411) | 66,639,324 | 519,503 | - | (272,461,240) | 128,647,798 | 812,001,154 | 812,001,154 | |
| Mahsuplaşma | - | (236,791,814) | - | - - |
- | - | 236,791,814 | - | - | - | ||
| Girişim Sermayesi Yatırım Fonu Alımı İçin Fon Ayrılması |
- | - | - | - - |
- | 5,000,000 | (5,000,000) | - | - | - | ||
| Toplam kapsamlı gelir | - | - | - | (4,669,998) | - | - | - | - | 4,986,306 | 316,308 | 316,308 | |
| Transferler | - | - | - | 1,682,500 - |
- | - | 126,965,298 | (128,647,798) | - | - | ||
| Kar payı dağıtımı | - | - | - | - - |
- | - | (20,000,000) | - | (20,000,000) | (20,000,000) | ||
| 31 Mart 2024 bakiyeleri | 1 0 | 63,500,000 | 657,669,079 | (5,505,713) | (68,469,409) | 68,321,824 | 519,503 | 5,000,000 | 66,295,872 | 4,986,306 | 792,317,462 | 792,317,462 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| İncelemeden | İncelemeden | |||
|---|---|---|---|---|
| geçmemiş | geçmemiş | |||
| Cari dönem | Önceki dönem | |||
| Dipnot Referansları |
1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
| A. İşletme faaliyetlerinden nakit akışları | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | ||
| Dönem karı | 4.986.306 | 12.305.345 | ||
| Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | ||||
| Amortisman gideri | 10.341.162 | 7.209.883 | ||
| İtfa payları | 423.891 | 361.021 | ||
| Sabit kıymet satış karları | 168.490 | - | ||
| Kıdem tazminatı karşılık giderleri | 1.450.112 | 3.428.762 | ||
| Kullanılmamış izin tazminatı karşılık giderleri | 5.923.008 | 2.374.896 | ||
| Ücret prim karşılık giderleri / iptalleri net | 5.305.180 | 4.614.712 | ||
| Faiz giderleri | 29.409.839 | 46.061.607 | ||
| Dava karşılık giderleri | - | - | ||
| Komisyon giderleri | 151.955 | 1.986.244 | ||
| Faiz gelirleri | (32.710.664) | (70.813.679) | ||
| Temettü gelirleri | (12) | (7.872.464) | ||
| Gider tahakkukları | 9 | (34.393) | (48.171) | |
| - Dönem vergi gideri | 28.867.968 | 20.834.576 | ||
| Ertelenmiş (vergi geliri) / gideri | 11 | (3.410.127) | (12.005.801) | |
| Beklenen zarar karşılıkları | (8.416.947) | (761.715) | ||
| Dava karşılık iptali | (1.764.786) | (2.312.282) | ||
| Parasal Kayıp Kazanç | 91.079.915 | 53.147.155 | ||
| İşletme sermayesindeki değişim öncesi faaliyetlerden sağlanan nakit akışı | 131.770.897 | 58.510.089 | ||
| Finansal yatırımlardaki değişim | 3 | (74.442.707) | 178.735.470 | |
| İlişkili olmayan ticari alacaklardaki değişim | 6 | 331.797.979 | 2.269.802.193 | |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | 536.526 | 43.542 | ||
| Diğer varlık ve alacaklardaki değişim | 7-9 | (49.682.376) | 126.724.006 | |
| Ticari borçlardaki değişim | 6 | 664.150.394 | (2.104.646.293) | |
| Nakit ve nakit benzerleri içerisindeki müşteri varlıklarındaki değişim | 16 | 3.145.710 | 40.519.025 | |
| Diğer borç ve yükümlülüklerdeki değişim | 7-9 | (28.703.956) | 13.249.436 | |
| Cari dönem vergisi ile ilgili varlıklardaki değişim | 11 | - | 12.644 | |
| Ödenen jestiyon primleri | (17.916.216) | (10.514.688) | ||
| Ödenen kıdem tazminatları | (342.037) | (2.774.110) | ||
| Ödenen izin karşılıkları | (53.700) | (207.867) | ||
| Ödenen vergi | 11 | (111.039.098) | (82.632.918) | |
| Kullanım hakkı varlıklarındaki değişim | (11.523.891) | (52.449.623) | ||
| Aktüeryal farklar | - | 159.914 | ||
| Faaliyetlerde elde edilen nakit | 837.697.525 | 434.530.820 | ||
| Maddi duran varlık alımları | (18.861.900) | (13.220.998) | ||
| Maddi olmayan duran varlık alımları | - | (2.532.587) | ||
| Dönem içinde alınan faiz | 32.586.371 | 48.647.700 | ||
| Ödenen temettü | (20.000.000) | - | ||
| Alınan temettü | 12 | 7.872.464 | ||
| Yatırım faaliyetlerinden sağlanan net nakit | (6.275.517) | 40.766.579 | ||
| Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımı | ||||
| Alınan krediler | 44.221.463.807 | 30.518.154.883 | ||
| Ödenen krediler | (44.843.407.772) | (30.665.654.345) | ||
| Ödenen faizler | (29.409.839) | (23.111.194) | ||
| Ödenen komisyonlar | (151.955) | (1.986.244) | ||
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (3.122.595) | 69.386.983 | ||
| C. Finansman faaliyetlerinde elde edilen / (kullanılan) net nakit | (654.628.354) | (103.209.917) | ||
| Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış / (azalış) | 176.793.654 | 372.087.482 | ||
| Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 16 | 251.200.782 | 898.402.310 | |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri | 16 | 427.994.436 | 1.270.489.792 |
31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Yatırım Finansman Menkul Değerler Anonim Şirketi ("Şirket"), Türkiye'de faaliyet göstermekte olup Genel Müdürlüğü İstanbul Meclisi Mebusan Cad. 81 Fındıklı 34427 Beyoğlu adresinde bulunmaktadır. Şirket, 25 Ekim 1976 yılında faaliyete geçmiştir. Şirket'in hisselerinin %95,78'i Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Anonim Şirketi ("TSKB")'ne aittir ve Şirket, Türkiye İş Bankası Grubu altında faaliyet göstermektedir.
Şirket hisse senetleri, Borsa İstanbul AŞ'de ("Borsa İstanbul") işlem görmemektedir.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'nun III-37.1 sayılı Yatırım Hizmetleri ve Faaliyetleri ile Yan Hizmetlere İlişkin Esaslar Hakkında Tebliği ve III-39.1 sayılı Yatırım Kuruluşlarının Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Tebliği uyarınca, yetki belgelerinin yenilenmesine ilişkin olarak Sermaye Piyasası Kuruluna başvuru yapmış olup, Sermaye Piyasası Kurulunun 1 Haziran 2015 tarihli toplantısında almış olduğu karar doğrultusunda 1 Haziran 2015 tarihi itibarıyla 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu uyarınca faaliyet izinlerinin yenilenmesi kapsamında "Geniş Yetkili Aracı Kurum" olarak yetkilendirilmiştir.
Bu kapsamda, 1 Haziran 2015 tarihinden itibaren Şirket'in;
Şirket'in III-37.1 sayılı Yatırım Hizmetleri ve Faaliyetleri ile Yan Hizmetlere İlişkin Esas Hakkında Tebliğ ve III-39.1 sayılı Yatırım Kuruluşlarının Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Tebliğ uyarınca kaldıraçlı işlemler hariç olmak üzere türev araçlar (paya dayalı, pay endekslerine dayalı ve diğer türevler) üzerinde portföy aracılığı faaliyetinde bulunmak konusundaki faaliyet genişletme başvurusuna Sermaye Piyasası Kurulu'nun 7 Ekim 2016 tarih ve 26 sayılı toplantısında izin verilmiştir.
Şirket'in III-37.1 sayılı Yatırım Hizmetleri ve Faaliyetleri ile Yan Hizmetlere İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ ve III-39.1 sayılı Yatırım Kuruluşlarının Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Tebliğ uyarınca yurt dışı piyasalarda sahip olduğu işlem aracılığı faatiyet izninin "Paylar"ı da kapsayacak şekilde genişletilmesine ilişkin başvurusuna Sermaye Piyasası Kurulu'nun 28 Temmuz 2017 tarih ve 27 sayılı toplantısında izin verilmiştir.
31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket Yönetim Kurulu tarafından alınan 15 Mart 2019 tarihli ve 2271 numaralı karar ile Bakırköy Şubesi'nin, kapatılmasına karar verilmiştir. Sermaye Piyasası Kurulu; 22 Mart 2019 tarih ve 32992422-205.99-E.4445 sayılı yazısı ile şubenin kapatılmasına izin vermiş olup, şube kapamasının ticaret sicilinde tescil edilmesi ile süreç tamamlanmıştır.
Şirket, 11 Temmuz 2019 tarih ve 2297 nolu Yönetim Kurulu Kararı'na istinaden 20 Eylül 2019 tarihi itibarıyla ticaret sicilde tescil edilerek, Sermaye Piyasası Kanunu, III-61.1 sayılı Kira Sertifikaları Tebliği ile ilgili sermaye piyasası mevzuatı çerçevesinde münhasıran kira sertifikası ihraç etmek faaliyetiyle 150.000 TL (tutar endekslenmemiştir) sermaye ile kurulan Yatırım Varlık Kiralama Anonim Şirketi'nin ("Bağlı Ortaklık") toplam paylarının %100'ü karşılığında 150.000 TL sermaye koyarak iştirak etmiştir.
Burada ve bundan sonra Şirket ve Bağlı Ortaklık beraber "Grup" olarak anılacaktır.
| Bağlı ortaklık adı | Bağlı ortaklık kısa adı | Kayıtlı olduğu ülke |
Faaliyet konusu |
Kuruluş yılı |
|---|---|---|---|---|
| Yatırım Varlık Kiralama A.Ş. | Yatırım VKŞ | Türkiye | Kira sertifikası ihraç etmek |
2019 |
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla, Grup faaliyetlerini 10 şube ile yürütmektedir. (31 Aralık 2023: 10 şube).
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla, Grup'un çalışan sayısı 180'dir (31 Aralık 2023: 180).
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
İlişikteki özet konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülen varlık ve yükümlülükleri ve yeniden değerlenmiş tutarları ile ölçülen maddi duran varlık veya maddi olmayan duran varlık sınıfları haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
Söz konusu özet konsolide finansal tablolar ile önceki dönem(lere) ait karşılaştırmalı tüm tutarlar, TMS 29 uyarınca Türk lirasının genel satın alma gücünde meydana gelen değişimlere göre düzeltilmiş ve nihayetinde Türk lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.
İşletme TMS 29 uygulamasında, KGK'nın yaptığı yönlendirme uyarınca Türkiye İstatistik Kurumu tarafından yayımlanan Tüketici Fiyat Endekslerine (TÜFE) göre elde edilen düzeltme katsayılarını kullanmıştır. Türk lirasının yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden bu yana cari ve geçmiş dönemlere ait TÜFE ile karşılık gelen düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Yıl sonu | Endeks | Endeks, % | Düzeltme katsayısı |
|---|---|---|---|
| 2004 | 113,86 | 13,86 | 18.79036 |
| 2005 | 122,65 | 7,72 | 17.44370 |
| 2006 | 134,49 | 9,65 | 15.90802 |
| 2007 | 145,77 | 8,39 | 14.67703 |
| 2008 | 160,44 | 10,06 | 13.33502 |
| 2009 | 170,91 | 6,53 | 12.51811 |
| 2010 | 181,85 | 6,40 | 11.76503 |
| 2011 | 200,85 | 10,45 | 10.65208 |
| 2012 | 213,23 | 6,16 | 10.03363 |
| 2013 | 229,01 | 7,40 | 9.34226 |
| 2014 | 247,72 | 8,17 | 8.63665 |
| 2015 | 269,54 | 8,81 | 7.93749 |
| 2016 | 292,54 | 8,53 | 7.31343 |
| 2017 | 327,41 | 11,92 | 6.53453 |
| 2018 | 393,88 | 20,30 | 5.43178 |
| 2019 | 440,50 | 11,84 | 4.85691 |
| 2020 | 504,81 | 14,60 | 4.23817 |
| 2021 | 686,95 | 36,08 | 3.11445 |
| 2022 | 1.128,45 | 64,27 | 1.89594 |
| 2023 | 1.859,38 | 64,77 | 1.15064 |
| 2024/03 | 2.139,47 | 15,06 | 1.00000 |
TMS 29 uyarınca finansal tablolarda gerekli düzeltmeleri yapmak üzere, varlık ve yükümlülükler ilk olarak parasal ve parasal olmayan olarak ayrıştırılmış, parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ayrıca cari değeriyle ölçülenler ve maliyet değeriyle ölçülenler olarak ilave bir ayrıştırmaya tabi tutulmuştur. Parasal kalemler (bir endekse bağlı olanlar hariç) ile raporlama dönemi sonundaki cari değerleriyle ölçülen parasal olmayan kalemler halihazırda 31 Mart 2024 tarihindeki cari ölçüm biriminden ifade edildiklerinden enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamıştır. 31 Mart 2024 tarihindeki ölçüm biriminden ifade edilmeyen parasal olmayan kalemler ise ilgili katsayı kullanılarak enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerinin geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, ilgili TFRS uygulanarak defter değerinde azaltıma gidilmiştir. Bunun yanı sıra, özkaynak unsurları ile kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki tüm kalemlerde enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
Türk lirasının yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden önce edinilmiş ya da üstlenilmiş parasal olmayan kalemler ile bu tarihten önce işletmeye konmuş ya da oluşmuş özkaynaklar TÜFE'de 1 Ocak 2005 tarihinden 31 Mart 2024 tarihine kadar meydana gelen değişime göre düzeltmeye tabi tutulmuştur.
31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
TMS 29'un uygulanması, Türk lirasının satın alma gücündeki azalıştan kaynaklı ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun kar veya zarar bölümündeki Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) kaleminde sunulan düzeltmeleri gerekli kılmıştır. Parasal varlık veya yükümlülüklerin değeri endeksteki değişimlere bağlı olmadığı sürece, enflasyon döneminde, parasal yükümlülüklerden daha yüksek tutarda parasal varlık taşıyan işletmelerin satın alma gücü zayıflarken, parasal varlıklardan daha yüksek tutarda parasal yükümlülük taşıyan işletmelerin satın alma gücü artış gösterir. Net parasal pozisyon kazanç ya da kaybı, parasal olmayan kalemlerin, özkaynakların, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki kalemlerin ve endekse bağlı parasal varlık ve yükümlülüklerin düzeltme farklarından elde edilmiştir.
Ayrıca, TMS 29'un ilk kez uygulandığı raporlama döneminde, Standart hükümleri ilgili ekonomide her zaman yüksek enflasyonun olduğu varsayılarak uygulanmaktadır. Bu nedenle, sonraki raporlama dönemleri için temel teşkil etmesi amacıyla karşılaştırmalı en erken dönemin başlangıcına ait 1 Ocak 2022 tarihli finansal durum tablosu enflasyona göre düzeltilmiştir. 1 Ocak 2022 tarihli finansal durum tablosundaki geçmiş yıllar karları/zararları kaleminin enflasyona göre düzeltilmiş tutarı söz konusu tablonun diğer kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden sonra olması gereken bilanço denkliğinden elde edilmiştir.
Grup yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ("TTK") ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.
İlişikteki özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Muhasebe Standartları'na ("TMS") uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır.
Özet konsolide finansal tablolar yayımlanmak üzere 14 Haziran 2024 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul ve belirli düzenleyici kuruluşlar, özet konsolide finansal tabloların yayımlanmasından sonra değiştirme hakkına sahiptir.
Özet konsolide finansal tablolar, Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Özet konsolide finansal tablolar, finansal yatırımlar içerisindeki gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıkların, türev finansal araçların ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değer ile ölçülmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.
İlişikteki özet konsolide finansal tablolar, Grup'un geçerli ve raporlama para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden sunulmuş olup, tüm finansal bilgiler aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir.
İlişikteki özet konsolide finansal tablolar, Grup'un finansal durumu, performansı ve nakit akışlarındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla, önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Özet konsolide finansal tabloların kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılmaktadır ve bu hususlara ilişkin olarak açıklama yapılmaktadır.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, ayrıca gelecek dönemlere ilişkin ise, gelecek dönemleri kapsayacak şekilde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Cari dönemde muhasebe tahminlerinde değişiklik yapılmamıştır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları, geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Cari dönemde tespit edilen önemli muhasebe hatası yoktur.
31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin TFRS 16'daki bir satış ve geri kiralama işlemini işlem tarihinden sonra nasıl muhasebeleştirdiğini açıklayan satış ve geri kiralama hükümlerini içerir. Kira ödemelerinin bir kısmı veya tamamı bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemelerinden oluşan satış ve geri kiralama işlemlerinin etkilenmesi muhtemeldir.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde uyması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırmasını nasıl etkilediğine açıklık getirmektedir. Değişiklikler aynı zamanda işletmenin bu koşullara tabi yükümlülüklerle ilgili sağladığı bilgilerin iyileştirilmesini de amaçlamaktadır.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler tedarikçi finansman anlaşmalarının ve işletmelerin yükümlülükleri, nakit akışları ve likidite risklerinin üzerindeki etkilerine dair şeffaflığı arttırmak için açıklama yapılmasını gerektirir. Açıklama gereklilikleri, UMSK (Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu)'nun , yatırımcıların, bazı şirketlerin tedarikçi finansmanı anlaşmalarının yeterince açık olmadığı ve yatırımcıların analizini engellediği yönündeki endişelerine verdiği yanıttır.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, bir şirketin değer zinciri içerisindeki sürdürülebilirlikle ilgili maruz kaldığı tüm ciddi riskler ve fırsatların açıklanmasına yönelik temel çerçeveyi içerir.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, şirketlerin iklimle ilgili riskler ve fırsatlar hakkında açıklama gerekliliklerini belirleme konusundaki ilk standarttır.
Bununla birlikte, KGK'nın 29 Aralık 2023 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan Kurul Kararında belirli işletmelerin 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren zorunlu sürdürülebilirlik raporlamasına tabi olacağı açıklanmıştır. 5 Ocak 2024 tarihli "Türkiye Sürdürülebilirlik Raporlama Standartları (TSRS) Uygulama Kapsamına İlişkin Kurul Kararı" Kapsamında Sürdürülebilirlik Raporlamasına Tabi Olacak İşletmelerin Belirlenmesi amacıyla sürdürülebilirlik uygulaması kapsamına giren işletmeler sayılmaktadır.
1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4'ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir.
31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Bununla birlikte, Kamu Gözetimi Kurumu'nun (KGK) Türkiye Sigorta, Reasürans ve Emeklilik Şirketleri Birliği'ne gönderdiği 6 Nisan 2023 tarihli yazısında sigorta, reasürans şirketleri ile emeklilik şirketleri, bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan bankalar ve yine bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan diğer şirketlere ait konsolide ve bireysel finansal tablolarda TFRS 17'nin 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren uygulanmasının yerinde olacağı kanaatine ulaşıldığı bildirilmiştir.
Diğer taraftan TFRS 17'nin uygulama tarihi KGK tarafından 1 Ocak 2025 tarihine ertelenmiştir.
1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir.
Bağlı ortaklık, Grup'un doğrudan veya dolaylı olarak işlemleri üzerinde kontrol yetkisine sahip olduğu şirkettir. Kontrol, bir işletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla finansal ve operasyonel politikaları üzerinde yönetim hakkı gücünün olması ile sağlanır. Bağlı ortaklığın finansal tabloları, kontrol gücünün oluştuğu tarihten, sona erdiği tarihe kadar özet konsolide finansal tablolarda gösterilmektedir.
Konsolide edilen bağlı ortaklığın net aktiflerinden kontrol gücü olmayan paylara isabet eden tutarlar ana ortaklığa isabet eden tutardan ayrı olarak belirlenir. Kar ya da zarar ve diğer kapsamlı gelirin her bir kısmı, ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır. Söz konusu durum kontrol gücü olmayan paylarda ters bakiye ile sonuçlansa dahi, toplam kapsamlı gelir ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.
Grup'un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklığın finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır.
| Bağlı ortaklık adı | Nominal ortaklık oranı | Etkin ortaklık oranı | ||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2024 31 Aralık 2023 |
31 Mart 2024 31 Aralık 2023 |
|||
| Yatırım Varlık Kiralama A.Ş. (*) |
%100 | %100 | %100 | %100 |
(*) Yatırım Varlık Kiralama A.Ş. (Yatırım VKŞ) 11 Temmuz 2019 tarih ve 2297 nolu Yönetim Kurulu Kararı'na istinaden 20 Eylül 2019 tarihi itibarıyla ticaret sicilde tescil edilerek 150.000 TL sermaye ile tek ortaklı Anonim Şirket olarak kurulmuştur. Yatırım VKŞ'nin ana ortağı Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş.'dir. Nihai ana ortak Türkiye İş Bankası A.Ş.'dir.
Konsolidasyona dahil edilen şirketin, finansal durum ve gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş ve Şirket'in aktifinde yer alan kayıtlı değeri ile özkaynaklarındaki payları karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Konsolidasyona dahil edilen şirketler arasındaki grup içi işlemler ve bakiyeler olması halinde elimine edilir.
31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Özet konsolide finansal tablolarda iştirakler ve iş ortaklıkları "özkaynak yöntemine" göre muhasebeleştirilmektedir. Özkaynak yöntemine göre bilançoda iştirakler veya iş ortaklıkları, maliyet bedelinin iştirakin veya iş ortaklığının net varlıklarındaki alım sonrası dönemde oluşan değişimdeki Grup'un payı kadar düzeltilmesi sonucu bulunan tutardan, iştirakte veya iş ortaklığında oluşan herhangi bir değer düşüklüğünün düşülmesi neticesinde elde edilen tutar üzerinden gösterilir. İştirakin veya iş ortaklığının, Grup'un iştirakteki veya iş ortaklığındaki payını (özünde Grup'un iştirakteki veya iş ortaklığındaki net yatırımının bir parçasını oluşturan herhangi bir uzun vadeli yatırımı da içeren) aşan zararları kayıtlara alınmaz. İlave zarar ayrılması ancak Grup'un yasal veya zımni kabulden doğan yükümlülüğe maruz kalmış olması ya da iştirak veya iş ortaklığı adına ödemeler yapmış olması halinde söz konusudur. Grup ile iştirak veya iş ortaklığı arasındaki işlemlerden doğan gerçekleşmemiş karlar, Grup'un iştirakteki veya iş ortaklığındaki payı ölçüsünde düzeltilmiş olup gerçekleşmemiş zararlar da, işlem, transfer edilen varlığın değer düşüklüğüne uğradığını göstermiyor ise, düzeltilmiştir. Grup, iştirakler veya iş ortaklıları ile ilgili yükümlülük altına girmediği sürece, iştiraklerin veya iş ortaklıklarının kayıtlı değeri sıfır olduğunda veya Grup'un önemli etkisinin sona ermesi durumunda özkaynak yöntemi kullanılmasına son verir.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen iştirak veya iş ortaklığı bulunmamaktadır.
31 Mart 2024 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, TFRS'nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 31 Mart 2024 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu özet ara dönem özet konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
"Karşılıklar, koşullu borçlar ve koşullu varlıklara ilişkin Türkiye Muhasebe Standardı"na (TMS 37) göre, herhangi bir karşılık tutarının konsolide finansal tablolara alınabilmesi için; Grup'un geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması gerekmektedir. Söz konusu kriterler oluşmamışsa, Grup, söz konusu hususları ilgili dipnotlarında açıklamaktadır. Koşullu varlıklar gerçekleşmedikçe muhasebeleştirilmemekte ve sadece dipnotlarda açıklanmaktadır.
Grup'un dava tutarı 142.475 TL olan 9 adet devam eden davası bulunmaktadır.
Özet konsolide finansal tabloların TMS'ye uygun olarak hazırlanması, yönetimin, politikaların uygulanması ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider tutarlarını etkileyen kararlar, tahminler ve varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.
Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler, güncellemenin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır.
31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, finansal yatırımların detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| -Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar | 196.081.900 | 121.684.558 |
| 196.081.900 | 121.684.558 | |
| Uzun vadeli | ||
| -Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar | 77.387.005 | 82.011.638 |
| Toplam | 273.468.905 | 203.696.196 |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, kısa vadeli gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| Nominal | Kayıtlı değeri | Faiz oranı (%) |
|---|---|---|
| 1.000.000 | 1.013.102 | 52,99 |
| 956.041 | 12.872.583 | - |
| 136.965.964 | 182.196.215 | - |
| 138.922.005 | 196.081.900 | - |
| Nominal | Kayıtlı değeri | Faiz oranı (%) |
| 1.000.000 | 1.163.048 | 43,63 |
| 868.831 | 8.560.616 | - |
| 88.622.926 | 111.960.894 | - |
| 90.491.757 | 121.684.558 | - |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, uzun vadeli gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar detayı aşağıdaki gibidir:
| Uzun vadeli | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Sermaye araçları (hisse senetleri) | 77.387.005 | 82.011.638 |
| 77.387.005 | 82.011.638 |
31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, sermaye araçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| İştirak | İştirak | |||
|---|---|---|---|---|
| Borsada işlem gören | oranı (%) | 31 Mart 2024 | oranı (%) | 31 Aralık 2023 |
| İş Yatırım Ortaklığı A.Ş.(*) |
1,12% | 20.024.561 | 1,12% | 20.281.084 |
| 20.024.561 | 20.281.084 | |||
| İştirak | İştirak | |||
| Borsada işlem görmeyen | oranı (%) | 31 Mart 2024 | oranı (%) | 31 Aralık 2023 |
| İş Portföy Yönetimi A.Ş. (****) |
4,90% | 28.364.717 | 4,90% | 28.364.717 |
| İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. |
1,62% | 27.480.468 | 1,62% | 31.620.024 |
| Borsa İstanbul A.Ş.(**) |
0,04% | 1.517.254 | 0,04% | 1.745.807 |
| Terme Metal Sanayi Ticaret A.Ş. | 0,94% | 17.511.635 | 0,94% | 17.511.635 |
| TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. | 0,00% | 5 | 0,00% | 6 |
| Yifaş Yeşilyurt Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 0,23% | 3.006.232 | 0,23% | 3.006.232 |
| 77.880.311 | 82.248.421 | |||
| Finansal Varlıklar Değer Azalış Zararı(***) | (20.517.867) | (20.517.867) | ||
| Toplam | 77.387.005 | 82.011.638 |
(*) İş Yatırım Ortaklığı A.Ş. ile TSKB Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin birleşmesine ilişkin tescil işlemlerinin tamamlanması sonrasında, Şirket'in elindeki tüm TSKB Yatırım Ortaklığı A.Ş. hisseleri, İş Yatırım Ortaklığı A.Ş. hissesine (1 adet TSKB Yatırım Ortaklığı A.Ş. hissesi eşittir 0.892287 İş Yatırım Ortaklığı A.Ş. hissesi birleşme oranıyla) dönüşmüştür. Raporlama tarihi itibarıyla İş Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin sahip olunan hisseleri, 31 Mart 2024 tarihindeki gerçeğe uygun değerleriyle değerlenerek gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlık olarak muhasebeleştirilmiştir.
(**) 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu'nun 138'inci maddesinin altıncı fıkrasının (a) bendinde yer alan "Esas sözleşmenin tescil ve ilanını müteakip sermayenin yüzde dördü Borsa İstanbul'un mevcut üyelerine, binde üçü İstanbul Altın Borsasının mevcut üyelerine eşit ve bedelsiz olarak; yüzde birine tekabül eden kısmı ise Türkiye Sermaye Piyasaları Birliğine bedelsiz olarak devredilir." hükmü çerçevesinde, Borsa Yönetim Kurulunun 4 Temmuz 2013 tarihli ve 2013/17 sayılı toplantısında, Borsa İstanbul AŞ (C) Grubu ortaklık paylarından 15.971.094 adet payın Şirkete bedelsiz olarak devredilmesine karar verilmiştir.
(***) 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Grup, Terme Metal Sanayi Ticaret AŞ ve Yifaş Yeşilyurt Tekstil Sanayi ve Ticaret AŞ firmalarına ait sahip olduğu toplam 20.517.867 TL (31 Aralık 2023: 20.517.867 TL) değerindeki sermaye araçları yatırımlarının tamamı için değer düşüklüğü karşılığı ayırmıştır.
Aktif bir piyasası olmadığı için maliyetle değerlenen finansal varlıklar:
(****) Kote edilmiş piyasa değeri olmayan ve tahmini değer aralıklarının büyük olması ve tahmini değerlere ilişkin olasılıkların güvenilir bir biçimde ölçülememesi nedeniyle gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde tahmin edilemeyen borsada işlem görmeyen 28.364.717 TL (31 Aralık 2023: 28.364.717 TL) tutarındaki hisse senedi yatırımları maliyet değerleri üzerinden, varsa, değer düşüklüğü karşılığı düşülerek gösterilmektedir.
31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibari ile Grup'un kısa vadeli borçlanmaları aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli finansal borçlanmalar: | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan kısa vadeli borçlanmalar (Not 13) |
494.869.347 | 574.931.138 |
| İlişkili olmayan taraflardan kısa vadeli borçlanmalar |
1.641.306.988 | 2.030.835.986 |
| 2.136.176.335 | 2.605.767.124 |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibari ile Grup'un uzun vadeli borçlanmaları aşağıdaki gibidir:
| Uzun vadeli finansal borçlanmalar: | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan uzun vadeli borçlanmalar (Not 13) |
10.030.904 | 10.428.105 |
| İlişkili olmayan taraflardan uzun vadeli borçlanmalar |
1.036.166.112 | 1.191.244.682 |
| 1.046.197.016 | 1.201.672.787 |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibari ile Grup'un ilişkili taraflardan kısa vadeli borçlanmaları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | |||
|---|---|---|---|
| İlişkili taraflardan kısa vadeli borçlanmalar |
Faiz oranı (%) | Tutar (TL) | Vade |
| Borsa Para Piyasasına Borçlar | 52,75-53,50 | 492.502.973 | 1 Nisan 2024-5 Nisan 2024 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar |
30,00 | 2.366.374 | 31 Mart 2025 |
| - | 494.869.347 | - | |
| 31 Aralık 2023 | |||
| İlişkili taraflardan kısa vadeli borçlanmalar | Faiz oranı (%) | Tutar (TL) | Vade |
| Borsa Para Piyasasına Borçlar | 42,35-43,00 | 572.985.946 | 2 Ocak 2024-4 Ocak 2024 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 20,00 | 1.945.192 | 31 Aralık 2024 |
| - | 574.931.138 | - |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibari ile Grup'un ilişkili taraflardan uzun vadeli borçlanmaları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | |||
|---|---|---|---|
| İlişkili taraflardan uzun vadeli borçlanmalar | Faiz oranı (%) | Tutar (TL) | Vade |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 30,00 | 10.030.904 | 1 Ocak 2025 - 1 Ocak 2028 |
| - | 10.030.904 | - | |
| 31 Aralık 2023 | |||
| İlişkili taraflardan uzun vadeli borçlanmalar | Faiz oranı (%) | Tutar (TL) | Vade |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 20,00 | 10.428.105 | 1 Ocak 2025 - 1 Ocak 2028 |
| - | 10.428.105 | - |
31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibari ile Grup'un ilişkili olmayan taraflardan kısa vadeli borçlanmaları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflardan kısa vadeli borçlanmalar |
Faiz oranı (%) | Tutar (TL) | Vade | |
| Borsa Para Piyasasına Borçlar | 50,50-55,00 | 1.125.945.242 | 1 Nisan 2024-30 Nisan 2024 | |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 20,00-33,00 | 8.469.607 | 31 Mart 2025 | |
| Tahvil ihraçları | 46,00-48,50 | 506.892.139 | 4 Nisan 2024-8 Mayıs 2024 | |
| - | 1.641.306.988 | - |
| 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflardan kısa vadeli borçlanmalar |
Faiz oranı (%) | Tutar (TL) | Vade |
| Borsa Para Piyasasına Borçlar | 42,50-46,00 | 863.291.017 | 2 Ocak - 11 Mart 2024 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 20,00-33,00 | 7.294.799 | 1 Aralık 2024 |
| Tahvil ihraçları | 36,50-46,00 | 475.590.035 | 10 Ocak - 4 Nisan 2024 |
| Kira sertifikası ihraçları | - | 684.660.135 | 9 Ocak 2024 |
| - | 2.030.835.986 | - |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibari ile Grup'un ilişkili olmayan taraflardan uzun vadeli borçlanmaları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | |||
|---|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflardan uzun vadeli borçlanmalar |
Faiz oranı (%) | Tutar (TL) | Vade |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 20,00-33,00 | 26.117.473 | 1 Nisan 2025 - 1 Kasım 2028 |
| Kira sertifikası ihraçları | - | 1.010.048.639 | 12 Haziran 2025 |
| - | 1.036.166.112 | - |
| 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflardan uzun vadeli borçlanmalar |
Faiz oranı (%) | Tutar (TL) | Vade |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 20,00-33,00 | 30.438.857 | 1 Ocak 2025 - 1 Kasım 2028 |
| Kira sertifikası ihraçları | - | 1.160.805.825 | 12 Haziran 2025 |
| - | 1.191.244.682 | - |
Borçlanmalardaki risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin analiz "Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi" başlıklı 14 numaralı dipnotta verilmiştir.
31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Türev finansal araçlar ilk olarak kayda alınmalarında elde etme maliyeti ile kayda alınmalarını izleyen dönemlerde ise gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Grup'un türev finansal araçlarını ağırlıklı olarak vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri ile faiz oranı swap işlemleri oluşturmaktadır.
Söz konusu türev finansal araçlar ekonomik olarak Grup için risklere karşı etkin bir koruma sağlamasına rağmen risk muhasebesi yönünden gerekli koşulları taşımadığı için alım satım amaçlı türev araçlar olarak muhasebeleştirilmektedir ve bu türev finansal araçların rayiç değerlerindeki değişiklikler kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
Grup'un 31 Mart 2024 tarihi itibari ile vadeli işlem sözleşmeleri gereği oluşan taahhütleri aşağıdaki gibidir (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
| 31 Mart 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Türev araç tanımı | Nominal tutarı | Dayanak varlık | Nominal tutarı (TL) |
| Hisse future sözleşmeleri | 6.300 | Hisse | 654.675 |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Grup'un kısa vadeli ticari alacakları aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli ticari alacaklar | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Müşterilerden alacaklar | 2.234.775.007 | 1.682.663.391 |
| Kredili müşterilerden alacaklar | 1.826.814.535 | 1.754.433.156 |
| Kira sertifikası ihracından kaynaklanan alacaklar | - | 684.660.135 |
| Şüpheli ticari alacaklar | 5.063.836 | 5.826.633 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 13) |
2.230.603 | 2.767.129 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı | (5.063.836) | (5.826.633) |
| Beklenen zarar karşılıkları | (33.962.150) | (40.204.956) |
| Diğer ticari alacaklar | 504.829 | 118.986.520 |
| 4.030.362.824 | 4.203.305.375 |
31 Mart 2024 ve 31 Mart 2023 tarihleri itibarıyla, Grup'un şüpheli ticari alacaklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - |
|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
| 5.826.633 | (6.368.495) |
| - | (10.325) |
| (762.797) | 12.205.453 |
| 5.063.836 | 5.826.633 |
Grup yönetimi ticari alacaklarından karşılıksız hale gelen 5.063.836 TL (31 Mart 2023: 5.826.633 TL) tutarındaki alacak için şüpheli alacak karşılığı ayrılmasına karar vermiştir.
31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Grup'un kısa vadeli müşterilerden alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
| Müşterilerden alacaklar | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Gerçekleşen hisse senedi ve varant işlemleri ile | ||
| ilgili müşterilerden alacaklar (*) | 1.952.567.423 | 1.253.082.691 |
| Borsa Para Piyasası ("BPP") işlemleri ile ilgili alacaklar | 28.353.000 | 45.272.933 |
| Vadeli işlemler portföy takas alacakları | 12.667.860 | 14.566.227 |
| Müşterilerden diğer alacaklar | 241.186.724 | 369.741.540 |
| 2.234.775.007 | 1.682.663.391 |
(*) 28 ve 29 Mart 2024 tarihlerinde Grup'un müşterilerinin yapmış olduğu pay senedi ve varant işlemlerinden dolayı oluşan takas alacaklarından oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 28 ve 29 Aralık).
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Grup'un uzun vadeli ticari alacakları aşağıdaki gibidir:
| Uzun vadeli ticari alacaklar | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Kira sertifikası ihracından kaynaklanan alacaklar | 1.026.056.661 | 1.179.205.809 |
| 1.026.056.661 | 1.179.205.809 |
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla, Grup'un müşterilerine kullandırdığı kredilere uyguladığı ortalama faiz oranı %62,32'dir (31 Aralık 2023: %57,50).
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Grup'un kısa vadeli ticari borçları aşağıdaki gibidir:
| Ticari borçlar | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Müşterilere borçlar | 1.295.582.848 | 1.092.062.858 |
| Takas ve saklama merkezine borçlar | 1.114.494.016 | 534.833.013 |
| Diğer ticari borçlar | 57.505 | 119.088.104 |
| 2.410.134.369 | 1.745.983.975 |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Grup'un kısa vadeli müşterilere borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Müşterilere borçlar | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Vadeli işlemler müşteri takas borçları (*) | 846.612.996 | 723.668.078 |
| Müşterilere diğer borçlar | 420.588.203 | 323.121.847 |
| Müşterilere BPP işlemleri ile ilgili borçlar | 28.353.000 | 45.272.933 |
| Yurtdışı türev sözleşmelerinden müşterilere borçlar | 28.649 | - |
| 1.295.582.848 | 1.092.062.858 |
(*) 28 ve 29 Mart 2024 (31 Aralık 2023: 28 ve 29 Aralık) tarihlerinde Grup'un müşterilerinin yapmış olduğu viop işlemlerinden dolayı oluşan takas borçlarından oluşmaktadır. Ticari alacaklar ve borçlardaki risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin analiz "Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi" başlıklı 14 numaralı dipnotta verilmiştir.
31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Grup'un kısa vadeli diğer alacakları aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli diğer alacaklar |
31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar (*) | 271.290.954 | 225.017.339 |
| Diğer alacaklar |
1.576.431 | 864.003 |
| Beklenen zarar karşılıkları |
(2.775.566) | (2.321.887) |
| 270.091.819 | 223.559.455 |
(*) 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla bakiyeler ağırlıklı olarak Grup'un Borsa İstanbul ve Takasbank nezdinde aracılık/işlem yapabilmesi için vermiş olduğu teminatlardan oluşmaktadır.
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Grup'un kısa vadeli diğer borçları aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli diğer borçlar |
31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ödenecek vergi ve kesintiler |
19.323.953 | 50.881.074 |
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri |
6.787.901 | 3.934.734 |
| Diğer kısa vadeli borçlar |
3 | 5 |
| 26.111.857 | 54.815.813 |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Grup'un vermiş olduğu teminat mektubu ve teminat senetlerinin dökümü aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| BPP'ye verilen teminat mektupları | 2.077.000.000 | 1.757.021.529 |
| BİST'e verilen teminat mektupları |
- | 23.013 |
| Diğer teminat mektupları | 837.350 | 1.107.147 |
| 2.077.837.350 | 1.758.151.689 |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, ters repo taahhütleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 |
Aralık 31 2023 |
|
|---|---|---|
| repo taahhütleri Ters |
5.507.664 | 952.669 |
| 5.507.664 | 952.669 |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, diğer karşılıklar aşağıdaki gibidir:
| Diğer karşılıklar |
31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Dava ve diğer karşılıklar |
10.825.200 | 12.589.986 |
| 10.825.200 | 12.589.986 |
31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Mart 2023 tarihleri itibarıyla, dava karşılıkları hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| Dava ve diğer karşılıklar hareket tablosu | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
| 1 Ocak itibari ile karşılık | 12.589.986 | 39.394.979 |
| Enflasyon Etkisi | (1.764.786) | (20.928.627) |
| 31 Mart itibariyla karşılık | 10.825.200 | 18.466.352 |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, diğer dönen varlıklar aşağıdaki gibidir:
| Diğer dönen varlıklar | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Gelecek aylara ait giderler | 12.539.403 | 9.842.593 |
| Diğer | 3.134 | 3.611 |
| 12.542.537 | 9.846.204 |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, diğer kısa vadeli yükümlülükler aşağıdaki gibidir:
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Diğer | 228.315 | 262.708 |
| 228.315 | 262.708 |
31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Grup'un sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Pay oranı % | Pay tutarı | Pay oranı % | Pay tutarı | ||
| T. Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. | A | 28,55 | 18.129.726 | 28,55 | 18.129.726 |
| T. Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. | B | 15,50 | 9.847.461 | 15,50 | 9.847.461 |
| T. Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. | C | 14,28 | 9.064.591 | 14,28 | 9.064.591 |
| T. Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. | D | 13,14 | 8.339.576 | 13,14 | 8.339.576 |
| T. Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. | E | 10,96 | 6.962.417 | 10,96 | 6.962.417 |
| T. Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. | F | 13,35 | 8.477.247 | 13,35 | 8.477.247 |
| 95,78 | 60.821.018 | 95,78 | 60.821.018 | ||
| TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. | E | 1,71 | 1.089.694 | 1,71 | 1.089.694 |
| TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. | F | 0,14 | 87.386 | 0,14 | 87.386 |
| 1,85 | 1.177.080 | 1,85 | 1.177.080 | ||
| Şekerbank T.A.Ş. | E | 0,58 | 365.289 | 0,58 | 365.289 |
| Şekerbank T.A.Ş. | F | 0,02 | 17.305 | 0,02 | 17.305 |
| 0,60 | 382.594 | 0,60 | 382.594 | ||
| T. Garanti Bankası A.Ş. | E | 0,74 | 467.162 | 0,74 | 467.162 |
| T. Garanti Bankası A.Ş. | F | 0,03 | 22.132 | 0,03 | 22.132 |
| 0,77 | 489.294 | 0,77 | 489.294 | ||
| Yapı Kredi Bankası A.Ş. | B | 0,10 | 69.416 | 0,10 | 69.416 |
| Yapı Kredi Bankası A.Ş. | F | 0,01 | 3.289 | 0,01 | 3.289 |
| 0,11 | 72.705 | 0,11 | 72.705 | ||
| Arap Türk Bankası A.Ş. | B | 0,09 | 54.390 | 0,09 | 54.390 |
| Arap Türk Bankası A.Ş. | F | 0,00 | 2.577 | 0,00 | 2.577 |
| 0,09 | 56.967 | 0,09 | 56.967 | ||
| Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. | F | 0,68 | 428.864 | 0,68 | 428.864 |
| İş Faktoring A.Ş. |
F | 0,06 | 35.739 | 0,06 | 35.739 |
| İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. |
F | 0,06 | 35.739 | 0,06 | 35.739 |
| 0,80 | 500.342 | 0,80 | 500.342 | ||
| 100,00 | 63.500.000 | 100,00 | 63.500.000 |
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla, Grup'un sermayesi, ihraç edilmiş ve her biri 1 Kuruş nominal değerde 6.350.000.000 adet hisseden meydana gelmektedir. Hisselerin 1.812.972.590 adedi A Grubu, 997.126.660 adedi B Grubu, 906.459.099 adedi C Grubu, 833.957.602 adedi D Grubu, 888.456.214 adedi E Grubu ve 911.027.835 adedi F Grubu hisselerden oluşmaktadır. Yönetim Kurulu üyelerinden ikisi A Grubu, biri B Grubu, biri C Grubu, biri D Grubu ve ikisi E Grubu hisse sahipleri tarafından gösterilen adaylar arasından seçilir. Bunun dışında pay sahipleri arasında herhangi bir imtiyaz bulunmamaktadır.
31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla sermaye araçları için gerçeğe uygun değerleri ile elde etme maliyetleri arasındaki (68.469.409) TL tutarındaki vergi sonrası toplam fark, kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler hesabının gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal yatırımların yeniden değerleme ve / veya sınıflandırma kazançları altı hesabında ayrı bir kalem olarak gösterilmiştir (31 Aralık 2023: (63.799.411) TL).
Türk Ticaret Kanunu'na göre yasal yedek akçeler; birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Grup sermayesinin %20'sine ulaşıncaya kadar, kanuni dönem karının %5'i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, şirket sermayesinin %5'ini aşan tüm kar payı dağıtımlarının %10'u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler, toplam sermayenin %50'sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 68.841.327 TL'dir (31 Aralık 2023: 67.158.827 TL).
26 Mart 2024 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul kararına istinaden 2023 yılı karından nakit kar payı dağıtılmıştır.
TMS 19 standardındaki değişikliğin uygulanması sonucunda, tüm aktüeryal kayıp ve kazançlar diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilmeye başlanmıştır.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla (5.505.713) aktüeryal (kayıp)/kazanç ekteki finansal tablolarda özkaynaklar kalemi altındaki "kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar – diğer kazanç/(kayıplar)" içerisinde gösterilmiştir. 31 Mart 2024 tarihi itibari ile mali tablolara önemli bir etkisi olmaması nedeni ile aktüeryal kayıp / kazanç hesaplanmamıştır.
Vergi Usul Kanunu ile 30 Aralık 2023 tarihli ve 32415 (2. Mükerrer) sayılı tebliğ uyarınca 31 Aralık 2023 tarihli Vergi Usul Kanunu uyarınca hazırlanan bilanço enflasyon muhasebesi uygulaması kapsamında Türkiye İstatistik Kurumunca yayımlanan Üretici Fiyatları Genel Endeksleri (ÜFE) kullanılmak suretiyle düzeltilmiştir. İlişikteki finansal tablolar ise TMS 29 uyarınca Türkiye İstatistik Kurumu tarafından yayımlanan Tüketici Fiyat Endeksleri (TÜFE) kullanılmak suretiyle enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuş ve nihayetinde cari ve önceki raporlama dönemine ait tutarlar 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir. Vergi Usul Kanunu ve TMS 29 enflasyon muhasebesi uygulamasında farklı endekslerin kullanılması ve TMS 29 uygulamasında önceki raporlama dönemlerine ait tutarların da düzeltilerek 31 Mart 2024 satın alma gücüne getirilmesi nedeniyle; "Sermaye Düzeltme Farkları", "Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler" ve "Diğer Yedekler" kalemlerine ilişkin yasal kayıtlarda yer alan tutarlar ile TMS/TFRS uyarınca hazırlanan finansal tablolarda yer alan tutarlar arasında farklar oluşmuştur. Söz konusu farklar TMS/TFRS finansal tablolarında "Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları" kalemine yansıtılmış olup, bu farklar ayrıntılarıyla aşağıda yer verilmiştir. 1 Ocak 2022 tarihi itibarıyla enflasyon düzeltmesi yapılmamış "Geçmiş Yıllar Karları ve Zararları" tutarı 71.475.201 olup, 26.03.2024 tarihinde 2023 yılına ilişkin yapılan Olağan Genel Kurul'da alınan karar ile 2023 yılı geçmiş yıl zarar tutarı olan 236.791.814 TL sermaye düzeltmesi olumlu farkları ile mahsup edilmiştir.
31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Sermaye Düzeltme Farkları | Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler+ Özel Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karı / Zararı | ||
| TMS/TFRS Finansal Tablolarına Göre | 657,669,079 | 68,841,327 | 66,295,872 | |
| VUK'a Göre | 3,795 | 118,833,673 | 9,308,314 | |
| Fark | 657,665,284 | (49,992,346) | 56,987,558 | |
| 31 Aralık 2023 | ||||
| Sermaye Düzeltme Farkları | Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler+ Özel Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karı / Zararı | ||
| TMS/TFRS Finansal Tablolarına Göre | 769,048,868 | 58,366,689 | (236,791,814) | |
| VUK'a Göre | 1,289,966,937 | 81,292,270 | (752,998,746) | |
| Fark | (520,918,069) | (22,925,581) | 516,206,932 |
Kurum kazançları 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla %30 oranında kurumlar vergisine tabidir (31 Aralık 2023: %30). Kurumlar vergisi Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre hesaplanmakta olup, bu vergi dışındaki vergi giderleri faaliyet giderleri içerisinde muhasebeleştirilmektedir.
5 Temmuz 2023 tarihinde TBMM'ye teklifi verilen ve 15 Temmuz 2023 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanan Kanun ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nda değişiklikler yapılmıştır. Buna göre; 1 Ekim 2023 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere Kurumlar vergisi oranı bankalar, 6361 sayılı Kanun kapsamındaki şirketler, elektronik ödeme ve para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri açısından %25'ten %30'a çıkartılmıştır. Ayrıca yapılan değişiklikle, 15 Temmuz 2023 itibariyle; 5520 sayılı Kanunda taşınmaz satış kazançları için öngörülen %50 oranındaki vergi istisnası kaldırılmıştır. Bununla birlikte bu istisna 15 Temmuz 2023 tarihinden önce işletmelerin aktifinde yer alan taşınmazların satışlarında %25 olarak uygulanacaktır.
Cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi durumunda mahsup edilir. Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar beş yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilmektedir.
28 Aralık 2023 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanan Torba Kanun'un 17'nci maddesiyle Bankalar, Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketleri Kanunu kapsamındaki şirketler, ödeme ve elektronik para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri 31 Aralık 2023 tarih itibari ile Vergi Usul Kanunu uyarınca enflasyon muhasebesini uygulayacak olup, geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere 2024 ve 2025 hesap dönemlerinde yapılan enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kâr/zarar farkı, matrahın tespitinde dikkate alınmayacaktır.31 Mart 2024 ve 31 Mart 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait gelir tablosundaki vergi giderinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Dönem vergi gideri | (27.906.898) | (20.834.576) |
| Ertelenmiş vergi geliri kar veya zarar tablosuna yansıtılan | 3.410.127 | 12.005.801 |
| Toplam vergi gideri | (24.496.771) | (8.828.775) |
31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, dönem karı vergi yükümlülüğü aşağıdaki gibidir:
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Kurumlar vergisi karşılığı | 126.591.555 | 122.620.178 |
| Eksi: Peşin ödenen vergi ve fonlar | (79.566.765) | (91.147.845) |
| Cari dönem vergisiyle ilgili yükümlülükler | 47.024.790 | 31.472.333 |
Ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü, varlıkların ve yükümlülüklerin özet konsolide finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, raporlama tarihinde geçerli olan vergi oranları dikkate alınarak ilişikteki özet konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Ertelenmiş vergi varlığı ve ertelenmiş vergi yükümlülüğü, kanunen vergi varlıkları ve vergi yükümlülüklerinin mahsuplaştırılmasına ilişkin bir yasal hak olması ve ertelenmiş vergilerin aynı mali otoriteye bağlı olması durumunda ve ertelenmiş vergi varlıklarının elde edilmesi ve ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin yerine getirilmesinin eş zamanlı olması durumunda mahsuplaştırılabilmektedir.
İlgili finansal varlıkların değerlemesi sonucu oluşan farklar kar/zararda muhasebeleştirilmişse, bunlarla ilgili oluşan cari dönem kurumlar vergisi veya ertelenmiş vergi geliri veya gideri de kar/zararda muhasebeleştirilmektedir. İlgili finansal varlıkların değerlemesi sonucu oluşan farklar doğrudan doğruya özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmişse, ilgili vergi etkileri de doğrudan özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmektedir. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı, % 30'dur (31 Aralık 2023: %30).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini doğuran kalemler aşağıdaki gibidir:
| 31 | Aralık | ||
|---|---|---|---|
| Mart | 31 | ||
| 2024 | 2023 | ||
| Geçici | Ertelenmiş | Geçici | Ertelenmiş |
| farklar | vergi | farklar | vergi |
| 16 | 4 | 18 | 6 |
| 153 | 846 | 531 | 396 |
| 713 | 114 | 267 | 824 |
| 17 | 5 | 33 | 11 |
| 335 | 200 | 251 | 478 |
| 352 | 606 | 570 | 138 |
| 8 | 2 | 3 | 1 |
| 657 | 597 | 687 | 272 |
| 795 | 339 | 437 | 869 |
| 51 | 11 | 38 | 8 |
| 941 | 686 | 178 | 590 |
| 387 | 812 | 617 | 189 |
| (50 | (15 | (60 | (20 |
| 018 | 005 | 646 | 934 |
| 544) | 563) | 403) | 585) |
| 39 | 11 | 41 | 14 |
| 112 | 733 | 307 | 258 |
| 615 | 784 | 203 | 869 |
| 46 | 14 | 43 | 15 |
| 984 | 095 | 547 | 032 |
| 358 | 307 | 170 | 086 |
| 10 | 3 | 10 | 3 |
| 157 | 047 | 769 | 717 |
| 108 | 132 | 543 | 549 |
| 140 | 38 | 128 | 39 |
| 323 | 201 | 626 | 811 |
| 784 | 531 | 404 | 939 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar veya zararda | Özkaynaklarda | Kar veya zararda | Özkaynaklarda | |||||
| 1 Ocak 2024 | muhasebeleştirilen | muhasebeleştirilen | 31 Mart 2024 | 1 Ocak 2023 | muhasebeleştirilen | muhasebeleştirilen | 31 Mart 2023 | |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 6.396.824 | (1.550.710) | - | 4.846.114 | 6.706.386 | (2.299.400) | - | 4.406.986 |
| Geçmiş yıl zararları üzerinden hesaplanan | - | - | - | |||||
| - | - | - | ||||||
| Jestiyon primi karşılığı | 11.478.138 | (6.277.532) | - | 5.200.606 | 10.833.659 | (2.288.871) | - | 8.544.788 |
| Kullanılmamış izin karşılığı | 1.272.869 | 1.324.470 | - | 2.597.339 | 983.245 | 935.050 | - | 1.918.295 |
| Finansal yatırımlar | 8.590.189 | 3.096.623 | - | 11.686.812 | (1.779.779) | - (2.292.277) - |
- - - |
(4.072.056) |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, kullanım hakkı varlıkları | (20.934.585) | 5.929.022 | - | (15.005.563) | (7.230.661) | (12.345.837) | - | (19.576.498) |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 15.032.086 | (936.779) | - | 14.095.307 | 1.049.921 | 17.504.902 | - | 18.554.823 |
| Beklenen zarar karşılıkları | 14.258.869 | (2.525.085) | - | 11.733.784 | 8.905.087 | 1.151.000 | - | 10.056.087 |
| Diğer | 3.717.549 | (670.417) | - | 3.047.132 | (181.287) | 332.933 | - | 151.646 |
| Ertelenmiş vergi (yükümlülüğü) / varlığı, net | 39.811.939 | (1.610.408) | - | 38.201.531 | 19.286.571 | 697.500 | - | 19.984.071 |
31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
TMS 33 – Pay Başına Kazanç standardına göre hisse senetleri borsada işlem görmeyen işletmeler hisse basına kazanç açıklamak zorunda değildirler. Grup'un hisseleri borsada işlem görmediğinden, ilişikteki özet konsolide finansal tablolarda hisse başına kazanç hesaplanmamıştır.
Bu özet konsolide finansal tablolar açısından Grup'un ortakları ve Grup ile dolaylı sermaye ilişkisinde olan Türkiye İş Bankası Anonim Şirketi Grubu şirketleri ve iştirakleri "ilişkili taraflar" olarak tanımlanmaktadır.
| İlişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar |
31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| İş Portföy Yönetimi A.Ş. (Not 6) |
2.230.603 | 2.767.129 |
| 2.230.603 | 2.767.129 | |
| İlişkili taraflardan kısa vadeli borçlanmalar |
31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. | 492.669.598 | 573.260.396 |
| TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. | 2.199.749 | 1.670.742 |
| 494.869.347 | 574.931.138 | |
| İlişkili taraflardan uzun vadeli borçlanmalar |
31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
| TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (Not 4) |
9.318.229 | 10.428.105 |
| Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. |
712.675 | - |
| 10.030.904 | 10.428.105 |
31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| Gelirler | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
| Fonları/ Yatırım Yatırım Yatırım Finansman |
||
| Fonu | ||
| pazarlama ve dağıtım komisyonları | ||
| -İş Portföy Yönetimi A.Ş. |
6.619.691 | 7.679.161 |
| Repo gelirleri | ||
| - Türkiye İş Bankası A.Ş. |
92.335 | 930 |
| Finansman gelirleri | ||
| - Türkiye İş Bankası A.Ş. |
21.970 | 38.395 |
| Menkul Kıymet Geliri | ||
| - Türkiye İş Bankası A.Ş. |
1.297.798 | - |
| Giderler | ||
| Genel yönetim giderleri | ||
| - Türkiye Sınai ve Kalkınma Bankası A.Ş. | (1.102.788) | (825.602) |
| - TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. | (1.482.815) | (622.690) |
| -Türkiye İş Bankası A.Ş. |
(207.133) | (207.349) |
| Finansman giderleri | ||
| - Türkiye Sınai ve Kalkınma Bankası A.Ş. | (1.563.862) | (2.399.637) |
| - Türkiye İş Bankası A.Ş. |
(19.085) | (201.905) |
| Toplam | 3.656.111 | 3.461.303 |
1 Ocak 2024 - 31 Mart 2024 döneminde yönetim ve denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve genel müdür yardımcıları gibi üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri faydaların toplamı 11.405.028 TL'dir (1 Ocak 2023 - 31 Mart 2023: 7.858.279 TL).
31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Bu not, aşağıda belirtilen her bir risk için Grup'un maruz kaldığı riskler, Grup'un bu risklerini yönetmek ve ölçmek için belirlediği politikaları hakkında bilgi vermektedir. Grup, finansal araçların kullanımından kaynaklanan aşağıdaki risklere maruz kalmaktadır:
Grup, bireyler ve şirketler adına çeşitli aracılık faaliyetlerinde bulunmakta ve danışmanlık hizmeti vermektedir. Grup, faaliyetleri arasında çeşitli menkul kıymet alım-satım işlemlerini de yapmaktadır. Bu faaliyetler sırasında Grup, karşı tarafın anlaşmalarda belirlenen şartları yerine getirmemesi durumunda anlaşmada belirlenen menkul kıymetin satın alınmasından veya satılmasından dolayı ortaya çıkabilecek zarara maruz kalabilmektedir. Bu risk, kredi değerlendirmeleri ve tek bir karşı taraftan toplam riskin sınırlandırılması ile kontrol edilir. Böyle bir işlem zararını kontrol etmek veya azaltmak amacıyla Grup, müşterilerinden hesaplarında nakit veya nakde eşdeğer varlık ya da menkul kıymet bulundurmalarını istemektedir. Kredi riski, ayrıca, kredi verilen müşterilerden alınan ve borsada işlem gören hisse senetlerinin teminat olarak elde tutulması suretiyle de yönetilmektedir. Grup'un kredi riski, ağırlıklı olarak faaliyetlerini yürüttüğü Türkiye'dedir.
31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Grup'un kredi riskine maruz kredi niteliğindeki varlıkları aşağıdaki tablodaki gibidir:
| Alacaklar | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari | alacaklar | Diğer alacaklar |
|||||
| Bankalardaki mevduat, |
|||||||
| Diğer | Diğer | ters repo ve yatırım | Finansal | Türev | |||
| 31 Mart 2024 |
İlişkili taraf |
taraf | taraf (*) |
fonları | yatırımlar(**) | araçlar | Toplam |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) |
2.230.603 | 5.054.188.882 | 270.091.819 | 701.192.673 | 183.209.317 | - | 6.210.913.294 |
| - Azami riskin teminat, vs ile altına alınmış kısmı güvence |
- | 1.826.814.535 | - | 5.507.664 | - | - | 1.832.322.199 |
| Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne finansal varlıkların net değeri A. uğramamış |
2.230.603 | 5.054.188.882 | 270.091.819 | 701.192.673 | 183.209.317 | - | 6.210.913.294 |
| Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş B. veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
- | - | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
|||||||
| - Teminat ile altına alınmış kısmı güvence |
- | - | - | - | - | - | - |
| düşüklüğüne varlıkların net defter değerleri D. Değer uğrayan |
- | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
- | 5.063.836 | - | - | - | - | 5.063.836 |
| düşüklüğü - Değer |
- | (5.063.836) | - | - | - | - | (5.063.836) |
| değerin teminat ile altına alınmış kısmı - Net güvence |
- | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
- | 33.962.150 | - | - | - | - | 33.962.150 |
| düşüklüğü - Değer |
- | (33.962.150) | - | - | - | - | (33.962.150) |
| değerin teminat ile altına alınmış kısmı - Net güvence |
- | - | - | - | - | - | - |
| Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar E. |
- | - | - | - | - | - | - |
(*) Verilen depozito teminatlar ve VİOP işlem teminatları kredi riskine dahil edilmemiştir.
(**) Hisse senetleri kredi riski taşımadığından finansal yatırımlara dahil edilmemiştir.
31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Alacaklar | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari | alacaklar | Diğer alacaklar |
|||||
| Diğer | Diğer | Bankalardaki mevduat, ters repo ve yatırım |
Finansal | Türev | |||
| 31 Aralık 2023 |
İlişkili taraf |
taraf | taraf (*) |
fonları | yatırımlar(**) | araçlar | Toplam |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) |
2.767.129 | 5.379.744.055 | 223.559.455 | 524.791.603 | 113.123.942 | - | 6.243.986.184 |
| - Azami riskin teminat, vs ile altına alınmış kısmı güvence |
- | 1.754.433.156 | - | 952.669 | - | - | 1.755.385.825 |
| - | - | - | - | - | - | - | |
| Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne finansal varlıkların net değeri A. uğramamış |
2.767.129 | 5.379.744.055 | 223.559.455 | 524.791.603 | 113.123.942 | - | 6.243.986.184 |
| Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş |
|||||||
| B. veya değer düşüklüğüne sayılacak finansal varlıkların defter değeri uğramış |
- | - | - | - | - | - | - |
| Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne varlıkların net defter değeri C. uğramamış |
- | - | - | - | - | - | - |
| - Teminat ile altına alınmış kısmı güvence |
- | - | - | - | - | - | - |
| Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri D. |
- | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
- | 5.826.633 | - | - | - | - | 5.826.633 |
| düşüklüğü - Değer |
- | (5.826.633) | - | - | - | - | (5.826.633) |
| değerin teminat ile altına alınmış kısmı - Net güvence |
- | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
- | 40.204.956 | - | - | - | - | 40.204.956 |
| düşüklüğü - Değer |
- | (40.204.956) | - | - | - | - | (40.204.956) |
| değerin teminat ile altına alınmış kısmı - Net güvence |
- | - | - | - | - | - | - |
| Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar E. |
- | - | - | - | - | - | - |
(*)Verilen depozito teminatlar ve VİOP işlem teminatları kredi riskine dahil edilmemiştir.
(**) Hisse senetleri kredi riski taşımadığından finansal yatırımlara dahil edilmemiştir.
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Grup'un vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış herhangi bir varlığı bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Likidite riski, Grup'un net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana gelmesi, likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Grup yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir.
Aşağıdaki tabloda belirtilen tutarlar raporlama tarihi itibarıyla sözleşmeye bağlı iskonto edilmemiş nakit çıkışlarını göstermektedir.
| Defter | Sözleşme uyarınca | 3 aydan | 3-12 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | değeri | nakit çıkışlar | kısa | ay arası | 1 yıldan uzun |
| Türev olmayan finansal yükümlülükler | |||||
| Finansal borçlar | 3.182.373.351 | 3.861.286.860 | 2.294.256.532 388.432.296 | 1.178.598.032 | |
| Ticari borçlar | 2.410.134.369 | 2.410.134.369 | 2.410.134.369 | - | - |
| Türev finansal yükümlülükler | |||||
| Forward ve swap sözleşmeleri | |||||
| Nakit çıkışı | - | - | - | - | - |
| Nakit girişi | - | - | - | - | - |
| Defter | Sözleşme uyarınca | 3 aydan | 3-12 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | değeri | nakit çıkışlar | kısa | ay arası | 1 yıldan uzun |
| Türev olmayan finansal yükümlülükler | |||||
| Finansal borçlar | 3.807.439.911 | 4.660.180.556 | 2.499.915.368 718.003.285 | 1.442.261.903 | |
| Ticari borçlar | 1.745.983.975 | 1.745.983.975 | 1.745.983.975 | - | - |
| Türev finansal yükümlülükler | |||||
| Forward ve swap sözleşmeleri | |||||
| Nakit çıkışı | - | - | - | - | - |
| Nakit girişi | - | - | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Piyasa riski, faiz oranı, hisse senedi fiyatları, döviz kurları ve kredi genişlikleri gibi piyasa fiyatlarında olabilecek değişikliklerin Grup'un gelirini veya elinde bulundurduğu finansal araçların değerini etkileme riskidir. Grup bu riski, faiz oranına duyarlı olan varlık ve yükümlülüklerini dengelemek suretiyle yönetmektedir.
Yabancı para cinsinden varlıklar, yükümlülükler ve finansal durum tablosu dışı kalemlere sahip olma durumunda ortaya çıkan kur hareketlerinden kaynaklanacak etkiler kur riskini oluşturmaktadır.
Grup'un 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla yabancı para cinsinden yapılan işlemlerini TL'ye çevirirken kullandığı başlıca döviz kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:
| ABD Doları | Avro | İngiliz Sterlini |
Kanada Doları | Japon Yeni | |
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 32,2854 | 34,8023 | 40,6665 | 23,7888 | 0,2128 |
| 31 Aralık 2023 | 29,4382 | 32,5739 | 37,4417 | 22,1962 | 0,2075 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki tablo 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları TL cinsinden gösterecek şekilde yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir.
| TL karşılığı (İşlevsel | ABD | İngiliz | Kanada | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | para birimi) | Doları | Avro | Sterlini | Doları | Japon Yeni |
| Nakit ve nakit benzerleri | 146.115.736 | 3.230.921 | 967.389 | 200.086 | - | - |
| Ticari alacaklar | 238.681.801 | 7.002.782 | 148.900 | 182.266 | - | - |
| Toplam varlıklar | 384.797.537 | 10.233.703 | 1.116.289 | 382.352 | - | - |
| Ticari borçlar | (255.593.605) | (6.711.657) | (674.039) | (379.845) | - | - |
| Toplam yükümlülükler | (255.593.605) | (6.711.657) | (674.039) | (379.845) | - | - |
| Net finansal durum tablosu içi yabancı para varlıklar | 129.203.932 | 3.522.046 | 442.250 | 2.507 | - | - |
| Net finansal durum tablosu dışı yabancı para varlıklar | - | - | - | - | - | - |
| Net finansal durum tablosu dışı yabancı para yükümlülükler | - | - | - | - | - | - |
| Net yabancı para varlıklar | 129.203.932 | 3.522.046 | 442.250 | 2.507 | - | - |
| TL karşılığı (İşlevsel | ABD | İngiliz | Kanada | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | para birimi) | Doları | Avro | Sterlini | Doları | Japon Yeni |
| Nakit ve nakit benzerleri | 354.572.216 | 8.127.275 | 1.806.087 | 220.160 | 82.283 | - |
| Ticari alacaklar | 12.128.783 | 23.921 | 97.572 | 177.835 | - | - |
| Toplam varlıklar | 366.700.998 | 8.151.196 | 1.903.659 | 397.995 | 82.283 | |
| Ticari borçlar | (283.159.768) | (5.841.215) | (1.765.821) | (394.983) | (82.283) | - |
| Toplam yükümlülükler | (283.159.768) | (5.841.215) | (1.765.821) | (394.983) | (82.283) | - |
| Net finansal durum tablosu içi yabancı para varlıklar | 83.541.230 | 2.309.981 | 137.838 | 3.012 | - | - |
| Net finansal durum tablosu dışı yabancı para varlıklar | - | - | - | - | - | - |
| Net finansal durum tablosu dışı yabancı para yükümlülükler | - | - | - | - | - | - |
| Net yabancı para varlıklar | 83.541.230 | 2.309.981 | 137.838 | 3.012 | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
TL'nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kazanmasının/kaybının 31 Mart 2024 ve 31 Mart 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait kapsamlı gelir tablosunda ve kar/zararda (vergi etkisi hariç) oluşturacağı etki aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
| Kar / (Zarar) | (*) Özkaynak |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi |
||
| ABD Doları kurunun %10 değişmesi halinde 1-ABD Doları net varlık/yükümlülüğü |
11.371.066 | (11.371.066) | 11.371.066 | (11.371.066) | |
| 2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3-ABD Doları net etkisi (1+2) |
- 11.371.066 |
- (11.371.066) |
- 11.371.066 |
- (11.371.066) |
|
| Avro kurunun %10 değişmesi halinde 4-Avro net varlık/yükümlülüğü 5-Avro riskinden korunan kısım (-) |
1.539.132 - |
(1.539.132) - |
1.539.132 - |
(1.539.132) - |
|
| 6-Avro net etkisi (4+5) | 1.539.132 | (1.539.132) | 1.539.132 | (1.539.132) | |
| Diğer kurların %10 değişmesi halinde 7-Diğer kurlar net varlık/yükümlülüğü 8-Diğer kurların riskinden korunan kısım (-) |
10.195 - |
(10.195) - |
10.195 - |
(10.195) - |
|
| 9-Diğer kurların net etkisi (7+8) | 10.195 | (10.195) | 10.195 | (10.195) | |
| TOPLAM (3+6+9) | 12.920.393 | (12.920.393) | 12.920.393 | (12.920.393) | |
| Kar / (Zarar) | Özkaynak(*) | ||||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın Yabancı paranın | |||
| 31 Mart 2023 | değer kazanması | değer kaybetmesi | değer kazanması değer kaybetmesi | ||
| ABD Doları kurunun %10 değişmesi halinde 1-ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
854.202 - |
(854.202) - |
854.202 - |
(854.202) - |
|
| 3-ABD Doları net etkisi (1+2) | 854.202 | (854.202) | 854.202 | (854.202) | |
| Avro kurunun %10 değişmesi halinde 4-Avro net varlık/yükümlülüğü 5-Avro riskinden korunan kısım (-) |
920.918 - |
(920.918) - |
920.918 - |
(920.918) - |
|
| 6-Avro net etkisi (4+5) | 920.918 | (920.918) | 920.918 | (920.918) | |
| Diğer kurların %10 değişmesi halinde 7-Diğer kurlar net varlık/yükümlülüğü |
|||||
| (42.383) - |
42.383 | (42.383) | 42.383 | ||
| 8-Diğer kurların riskinden korunan kısım (-) 9-Diğer kurların net etkisi (7+8) |
(42.383) | - 42.383 |
- (42.383) |
- 42.383 |
(*) Kar /zarar etkisini içermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup faiz oranlarındaki değişikliklerin faize duyarlı varlık ve yükümlülüklerine olan etkisinden dolayı faiz oranı riskine maruz kalmaktadır.
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Grup'un sabit ve değişken faiz bileşenine sahip finansal araçları aşağıda gösterilmiştir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Sabit faizli finansal kalemler | ||
| Finansal varlıklar | ||
| Vadeli mevduat | 452.430.137 | 136.930.283 |
| Ters repo işlemlerinden alacaklar | 5.507.664 | 952.669 |
| Finansal yatırımlar | 1.013.102 | 1.163.048 |
| Finansal yükümlülükler | ||
| Borsa para piyasasına borçlar | (1.618.448.215) | (1.436.276.963) |
| İhraç edilmiş borçlanma araçları |
(1.516.940.778) | (2.321.055.995) |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | (46.984.358) | (1.210.912.778) |
| Değişken faizli finansal varlıklar | ||
| Finansal varlıklar | ||
| Ticari alacaklar | ||
| Kredili müşterilerden alacaklar | 1.826.814.535 | 1.754.433.156 |
TR REF faizlerinin yüzde 10 değer kazanmasının / (kaybının) Grup'un 31 Mart 2024 ve 31 Mart 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait kapsamlı gelir tablosunda ve kar/zararda (vergi etkisi hariç) oluşturacağı etki sırası ile 74.185.079 TL ve 15.052.666 TL'dir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Mart 2023 tarihleri itibarıyla, BİST Pay Piyasası endekslerinde %20'lik bir düşüş/yükseliş olması ve diğer tüm değişkenlerin sabit tutulması durumunda, kar veya zarar ile kapsamlı gelir tablosuna etkileri aşağıdaki şekilde gerçekleşecektir:
| Özkaynak(*) | |||
|---|---|---|---|
| %20'lik artış | %20'lik azalış | %20'lik artış | %20'lik azalış |
| 2.251.988 | (2.251.988) | 2.251.988 | (2.251.988) |
| - | - | 4.147.754 | (4.147.754) |
| 2.251.988 | (2.251.988) | 6.399.742 | (6.399.742) |
| Özkaynak(*) | |||
| %20'lik artış | %20'lik azalış | %20'lik artış | %20'lik azalış |
| 12.127 | (12.127) | 12.127 | (12.127) |
| - | - | 2.737.903 | (2.737.903) |
| 12.127 | (12.127) | 2.750.030 | (2.750.030) |
| Kar / (Zarar) Kar / (Zarar) |
(*) Kar / zarar etkisini içermektedir.
(**) Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar içerisinde borsaya kote hisse senetlerini içermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Kredi, piyasa ve likidite gibi dışsal riskler haricinde, Grup'un süreçleri, çalışanları, teknoloji ve altyapı gibi çeşitli sebeplerden oluşabilecek doğrudan ve dolaylı riskleri ifade eden ve yasal düzenleyicilerin zorunluluklarından oluşan risklere operasyon riski denir. Operasyon riski Grup'un faaliyetlerinden oluşmaktadır.
Grup, finansal zararlardan uzak durmak amacıyla operasyon riskini yönetmektedir. Bu bağlamda Grup aşağıdaki konularda Grup içi süreç ve kontroller belirlemiştir;
Grup, Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri: V No: 34 sayılı Aracı Kurumların Sermayelerine ve Sermaye Yeterliliğine İlişkin Esaslar Tebliği'ne ("Tebliğ 34") (20.03.2015 tarih ve 29301 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri:V, No:135 sayılı "Aracı Kurumların Sermayelerine ve Sermaye Yeterliliğine İlişkin Esaslar Tebliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ" kapsamında Sermaye Piyasası Kurulu'nca sistem çalışması devam ettiğinden Seryet Tabloları Tebliğ 34 üzerinden dikkate alınmıştır) uygun olarak sermayesini tanımlamakta ve yönetmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Gerçeğe uygun değer, bir varlığın cari bir işlemde istekli taraflar arasında alım satımına konu olan fiyatını ifade eder.
Grup'un finansal varlık ve yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesi hem muhasebe politikası hem de dipnot sunumları açısından gereklidir.
Aşağıdaki yöntemler ve varsayımlar gerçeğe uygun değeri belirlemenin mümkün olduğu durumlarda her bir finansal aracın gerçeğe uygun değerini tahmin etmekte kullanılmıştır.
Kısa vadeli olmaları nedeniyle bankadaki mevduat ve ters repo alacakları ile ticari ve diğer alacakların kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerine yakın olduğu varsayılmaktadır.
Finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değeri ile gösterilen yatırım fonları ve menkul kıymetlerin gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde piyasa fiyatları esas alınmaktadır.
Ticari borçların, finansal borçların ve diğer finansal yükümlülüklerin kısa vadeli olmaları nedeniyle kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerine yakın olduğu varsayılmaktadır.
"TFRS 7 – Finansal Araçlar: Açıklama" standardı özet finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülerek gösterilen finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde kullanılan verilerin önemini yansıtan bir sıra dahilinde sınıflandırılarak gösterilmesini gerektirmektedir. Bu sınıflandırma esas olarak söz konusu verilerin gözlemlenebilir nitelikte olup olmamasına dayanmaktadır. Gözlemlenebilir nitelikteki veriler, bağımsız kaynaklardan edinilen piyasa verilerinin kullanılması; gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler ise Grup'un piyasa tahmin ve varsayımlarının kullanılması anlamına gelmektedir. Bu şekilde bir ayırım, genel olarak aşağıdaki sınıflamaları ortaya çıkarmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Birinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmektedir.
İkinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen borsa fiyatından başka doğrudan ya da dolaylı olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenmektedir.
Üçüncü seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmektedir.
Sınıflandırma, kullanılabilir olması durumunda gözlemlenebilir nitelikteki piyasa verilerinin kullanılmasını gerektirmektedir.
Bu çerçevede gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülen finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer sınıflandırması aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | ||||
| - Yatırım fonları | 13.692.561 | - | - | 13.692.561 |
| Finansal yatırımlar | ||||
| - Yatırım fonları | 182.196.215 | - | - | 182.196.215 |
| - Hisse senetleri | 32.897.144 | 28.997.727 | 28.364.717 | 90.259.588 |
| - Borçlanma senetleri | 1.013.102 | - | - | 1.013.102 |
| Türev finansal varlıklar | ||||
| - Türev araçlardan kaynaklanan varlıklar | - | - | - | - |
| Diğer finansal yükümlülükler | ||||
| - Türev araçlardan kaynaklanan | - | - | - | - |
| Toplam finansal varlıklar | 229.799.022 | 28.997.727 | 28.364.717 | 287.161.466 |
| 31 Aralık 2023 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam |
| Nakit ve nakit benzerleri | ||||
| - Yatırım fonları | 27.293.674 | - | - | 27.293.674 |
| Finansal yatırımlar | ||||
| - Yatırım fonları | 111.960.894 | - | - | 111.960.894 |
| - Hisse senetleri | 28.841.701 | 33.365.837 | 28.364.717 | 90.572.255 |
| - Borçlanma senetleri | 1.163.048 | - | - | 1.163.048 |
| Türev finansal varlıklar | - | - | - | - |
| - Türev araçlardan kaynaklanan varlıklar | - | - | - | - |
| Diğer finansal yükümlülükler | ||||
| - Türev araçlardan kaynaklanan | - | - | - | - |
| Toplam finansal varlıklar | 169.259.317 | 33.365.837 | 28.364.717 | 230.989.871 |
Grup, 31 Mart 2024 tarihi itibari ile sahip olduğu gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlık hisse senetlerini Borsa İstanbul A.Ş. ve İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.'den gelen hisse başı alım fiyatları üzerinden değerlemiştir.
31 Mart 2024 tarihinde sona eren dönem içerisinde Şirket, ikinci seviye veya birinci seviyeden, üçüncü seviyeye ya da üçüncü seviyeden herhangi bir transfer yapmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | - | 1.013 |
| Bankalar-vadesiz mevduat | 231.937.210 | 364.617.696 |
| Bankalar-vadeli mevduat | 452.430.137 | 136.930.283 |
| Yatırım fonları (B tipi likit) | 13.692.561 | 27.293.674 |
| Ters repo işlemlerinden alacaklar | 5.507.664 | 952.669 |
| Beklenen zarar karşılıkları | (2.374.899) | (5.002.720) |
| Finansal durum tablosunda yer alan toplam nakit ve nakit benzerleri |
701.192.673 | 524.792.615 |
| Nakit ve nakit benzerlerine ait faiz gelir reeskontları | (2.430.137) | (2.305.844) |
| Beklenen zarar karşılıkları (dönem etkisi) | 2.374.899 | 5.002.720 |
| Müşteri varlıkları | (273.142.999) | (276.288.709) |
| Nakit akışları tablosunda yer alan toplam | ||
| nakit ve nakit benzerleri | 427.994.436 | 251.200.782 |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, bankalar mevduatı üzerinde blokaj bulunmamaktadır.
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, vadeli mevduatın detayları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | Tutar (TL) | Faiz oranı (%) | Vade |
|---|---|---|---|
| TL | 452.430.137 | 56,50-58,00 | 29 Nisan-30 Nisan 2024 |
| 452.430.137 | |||
| 31 Aralık 2023 | Tutar (TL) | Faiz oranı (%) | Vade |
| TL | 136.930.283 | 46,00-47,00 | 19 Ocak-22 Ocak 2024 |
| 136.930.283 | |||
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, ters repo işlemlerinden alacakların detayları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | Faiz oranı (%) | Vade | Maliyet | Kayıtlı değer |
|---|---|---|---|---|
| TL | 52,95-52,99 | 1 Nisan 2024 | 5.483.799 | 5.507.664 |
| 31 Aralık 2023 | Faiz oranı (%) | Vade | Maliyet | Kayıtlı değer |
| TL | 43,10-43,92 | 2 Ocak 2024 | 949.298 | 952.669 |
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, yatırım fonları (Btipi) işlemlerinden alacakların detayları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | Nominal | Kayıtlı değeri | Faiz oranı (%) |
|---|---|---|---|
| Yatırım fonları (Btipi) | 22.945 | 13.692.561 | - |
| 22.945 | 13.692.561 | - | |
| 31 Aralık 2023 | Nominal | Kayıtlı değeri | Faiz oranı (%) |
| Yatırım fonları (Btipi) | 44.223 | 27.293.674 | - |
| 44.223 | 27.293.674 | - | |
Nakit ve nakit benzerlerindeki risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin analiz "Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi" başlıklı 14 numaralı dipnotta verilmiştir.
Bulunmamaktadır.
Have a question? We'll get back to you promptly.