AI Terminal
APS Energia S.A.
Quarterly Report • Nov 22, 2022
5504_rns_2022-11-22_683ea827-58fb-476f-9975-520ec7abc982.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA
ROZSZERZONY SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 WRZEŚNIA 2022 ROKU
WYBRANE DANE FINANSOWE
Dane dotyczące śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
| w tys. PLN | w tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| 01.01 -30.09.2022 | 01.01 -30.09.2021 | 01.01 -30.09.2022 | 01.01 -30.09.2021 | |
| Przychody ze sprzedaży | 106 103 | 56 393 | 22 633 | 12 371 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 1 908 | -2 546 | 407 | -559 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 3 030 | -3 337 | 646 | -732 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
1 323 | -3 260 | 282 | -715 |
| Zysk (strata) netto | 1 323 | -3 260 | 282 | -715 |
| Zysk (strata) netto podmiotu dominującego | 1 323 | -3 260 | 282 | -715 |
| Suma dochodów całkowitych | 7 212 | -2 608 | 1 538 | -572 |
| Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący |
7 212 | -2 608 | 1 538 | -572 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
4 742 | -6 065 | 1 012 | -1 330 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-2 416 | -1 193 | -515 | -262 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
2 866 | 7 387 | 611 | 1 621 |
| Przepływy pieniężne netto razem | 5 192 | 129 | 1 108 | 28 |
| Liczba akcji (w szt.) | 28 185 494 | 28 185 494 | 28 185 494 | 28 185 494 |
| Podstawowy zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) |
0,05 | -0,12 | 0,01 | -0,03 |
| Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) |
0,05 | -0,12 | 0,01 | -0,03 |
| 30.09.2022 | 31.12.2021 | 30.09.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 49 071 | 43 874 | 10 077 | 9 539 |
| Aktywa obrotowe | 81 998 | 70 237 | 16 838 | 15 271 |
| Aktywa razem | 131 069 | 114 111 | 26 915 | 24 810 |
| Zobowiązania długoterminowe | 21 309 | 20 092 | 4 376 | 4 368 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 47 553 | 38 178 | 9 765 | 8 301 |
| Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej |
62 207 | 55 841 | 12 774 | 12 141 |
| Kapitały własne | 62 207 | 55 841 | 12 774 | 12 141 |
Dane dotyczące śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego
| w tys. PLN | w tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| 01.01 -30.09.2022 | 01.01 -30.09.2021 | 01.01 -30.09.2022 | 01.01 -30.09.2021 | |
| Przychody ze sprzedaży | 42 217 | 31 097 | 9 005 | 6 822 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -7 500 | -12 | -1 600 | -3 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -3 028 | 1 178 | -646 | 258 |
| Zysk (strata) netto | -2 989 | 1 040 | -638 | 228 |
| Suma dochodów całkowitych | -2 989 | 1 040 | -638 | 228 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
100 | -7 996 | 21 | -1 754 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
27 | 3 160 | 6 | 693 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-111 | 3 673 | -24 | 806 |
| Przepływy pieniężne netto razem | 16 | -1 163 | 3 | -255 |
| Liczba akcji (w szt.) | 28 185 494 | 28 185 494 | 28 185 494 | 28 185 494 |
| Podstawowy zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) |
-0,11 | 0,04 | -0,01 | 0,01 |
| Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR) |
-0,11 | 0,04 | -0,01 | 0,01 |
| 30.09.2022 | 31.12.2021 | 30.09.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 36 177 | 35 066 | 7 429 | 7 624 |
| Aktywa obrotowe | 37 780 | 43 823 | 7 758 | 9 528 |
| Aktywa razem | 73 957 | 78 889 | 15 187 | 17 152 |
| Zobowiązania długoterminowe | 16 897 | 16 887 | 3 470 | 3 672 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 17 369 | 18 476 | 3 567 | 4 017 |
| Kapitały własne | 39 690 | 43 525 | 8 150 | 9 463 |
Pozycje sprawozdania z zysków i strat i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone według kursu EUR/PLN, stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski (NBP) na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu obrotowego.
Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przeliczone według średniego kursu EUR/PLN obowiązującego na koniec danego okresu obrotowego, ustalonego przez NBP.
| Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro ustalane | |||
|---|---|---|---|
| przez NBP | 30 września 2022 | 31 grudnia 2021 | 30 września 2021 |
| Średni kurs w okresie | 4,6880 | 4,5775 | 4,5585 |
| Kurs na koniec okresu | 4,8698 | 4,5994 | 4,6329 |
Spis treści
| I. | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 6 | ||
|---|---|---|---|
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 6 | |||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ7 | |||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 8 | |||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH9 | |||
| INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO10 | |||
| 1. | Informacje ogólne10 | ||
| 2. | Zmiany w organizacji Grupy w ciągu okresu śródrocznego11 | ||
| 3. | Zasady sporządzania i prezentacji 11 | ||
| 4. | Zasady rachunkowości12 | ||
| 5. | Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie mają zastosowania12 | ||
| 6. | Zastosowane kursy walut 13 | ||
| 7. | Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad | ||
| rachunkowości oraz korekty błędów13 | |||
| 8. | Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy Kapitałowej w okresie, którego dotyczy raport, wraz z | ||
| wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących Grupy Kapitałowej 14 | |||
| 9. | Sezonowość i cykliczność działalności w okresie śródrocznym15 | ||
| 10. | Opis czynników, zdarzeń i pozycji mających znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik | ||
| finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, | |||
| wielkość, wywierany wpływ lub częstotliwość15 | |||
| 11. | Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych | ||
| bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach | |||
| obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres śródroczny 16 | |||
| 12. | Dłużne i kapitałowe papiery wartościowe - emisje, wykup i spłaty17 | ||
| 13. | Informacje dotyczące dywidendy17 | ||
| 14. | Segmenty operacyjne i geograficzne18 | ||
| 15. | Noty do skonsolidowanego sprawozdania finansowego21 | ||
| Nota 1. | PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY21 | ||
| Nota 2. | KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 22 | ||
| Nota 3. | POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE 22 | ||
| Nota 4. | PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE 23 | ||
| Nota 5. | PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY 23 | ||
| Nota 6. | ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 25 | ||
| Nota 7. | ODPISY AKTUALIZUJĄCE25 | ||
| Nota 8. | RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 26 | ||
| Nota 9. | ZAPASY 26 | ||
| Nota 10. | POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 27 | ||
| Nota 11. | ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 27 | ||
| Nota 12. | KAPITAŁ ZAKŁADOWY 27 | ||
| Nota 13. | POZOSTAŁE KAPITAŁY 28 | ||
| Nota 14. | KREDYTY I POŻYCZKI 28 | ||
| Nota 15. | REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 29 | ||
| Nota 16. Nota 17. |
POZOSTAŁE REZERWY 30 POZOSTAŁE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 30 |
||
| Nota 18. | AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE30 | ||
| 16. | Informacje o istotnych postępowaniach przed sądem, organem właściwym dla postępowania | ||
| arbitrażowego lub organem administracji wraz z informacją o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw | |||
| sądowych 31 |
|||
| 17. | Informacja o instrumentach finansowych31 | ||
| 18. | Zmiany sposobu (metody) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w | ||
| wartości godziwej oraz zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych33 | |||
| 19. | Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają | ||
| istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupy33 | |||
| 20. | Transakcje z podmiotami powiązanymi 33 | ||
| 21. | Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone skonsolidowane sprawozdanie | |
|---|---|---|
| finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki | ||
| finansowe Grupy Kapitałowej34 | ||
| 22. | Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne co najmniej 5% | |
| ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki na dzień przekazania niniejszego raportu34 | ||
| 23. | Stan posiadania akcji i uprawnień do akcji Spółki przez Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej i jego | |
| zmiany 35 |
||
| 24. | Poręczenia i gwarancje 35 | |
| 25. | Stanowisko Zarządu Spółki Dominującej odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych | |
| prognoz wyników na dany rok 35 | ||
| 26. | Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich | |
| zmian, oraz dla oceny możliwości realizacji zobowiązań 35 | ||
| 27. | Czynniki, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej | |
| kolejnego kwartału 35 | ||
| II. | KWARTALNA INFORMACJA FINANSOWA JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ 38 | |
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW38 | ||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ39 | ||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 40 | ||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 41 | ||
| INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO42 | ||
| 1. | Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad | |
| rachunkowości oraz korekty błędów42 | ||
| 2. | Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych | |
| bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach | ||
| obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres śródroczny 42 | ||
| 3. | Noty do sprawozdania finansowego 44 | |
| Nota 1. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 44 Nota 2. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE 44 |
||
| Nota 3. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE 45 |
||
| Nota 4. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY 45 |
||
| Nota 5. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 46 |
||
| Nota 6. ODPISY AKTUALIZUJĄCE47 |
||
| Nota 7. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 48 |
||
| Nota 8. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 48 |
||
| Nota 9. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE48 |
||
| 4. | Transakcje z podmiotami powiązanymi 49 | |
I. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów
| 01.07 - | 01.01 - | 01.07 - | 01.01 - | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Nota | 30.09.2022 (niebadane) |
30.09.2022 (niebadane) |
30.09.2021 (niebadane) |
30.09.2021 (niebadane) |
|
| Przychody ze sprzedaży | 1 | 45 904 | 106 103 | 26 705 | 56 393 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 20 239 | 49 227 | 17 596 | 34 145 | |
| Przychody ze sprzedaży usług | 11 561 | 29 917 | 4 635 | 11 478 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 14 104 | 26 959 | 4 474 | 10 770 | |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów |
2 | 29 472 | 80 171 | 19 873 | 43 302 |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 20 125 | 60 745 | 16 232 | 35 108 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 9 347 | 19 426 | 3 641 | 8 194 | |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 16 432 | 25 932 | 6 832 | 13 091 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 3 | 1 041 | 1 597 | 2 338 | 7 174 |
| Koszty sprzedaży | 3 321 | 8 851 | 2 688 | 8 175 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 5 880 | 15 065 | 3 474 | 11 075 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 3 | 1 139 | 1 705 | 191 | 3 561 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 7 133 | 1 908 | 2 817 | -2 546 | |
| Przychody finansowe | 4 | -131 | 2 468 | 112 | 110 |
| Koszty finansowe | 4 | 591 | 1 346 | 304 | 901 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 6 411 | 3 030 | 2 625 | -3 337 | |
| Podatek dochodowy | 5 | 1 434 | 1 707 | 939 | -77 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 4 977 | 1 323 | 1 686 | -3 260 | |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | - | - | - | - | |
| Zysk (strata) netto | 4 977 | 1 323 | 1 686 | -3 260 | |
| Zysk (strata) netto podmiotu dominującego | 4 977 | 1 323 | 1 686 | -3 260 | |
| Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom | - | - | - | - | |
| niekontrolującym Inne całkowite dochody, które mogą w przyszłości zostać rozliczone z zyskiem/stratą z tytułu: |
783 | 5 889 | 517 | 652 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | 783 | 5 889 | 517 | 652 | |
| Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości zostać rozliczone z zyskiem/stratą |
- | - | - | - | |
| Suma dochodów całkowitych | 5 760 | 7 212 | 2 203 | -2 608 | |
| Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący |
5 760 | 7 212 | 2 203 | - 2 608 | |
| Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym |
- | - | - | - | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | 6 | ||||
| Podstawowy za okres obrotowy | 0,18 | 0,05 | 0,06 | -0,12 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 0,18 | 0,05 | 0,06 | -0,12 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) |
|||||
| Podstawowy za okres obrotowy | 0,18 | 0,05 | 0,06 | -0,12 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 0,18 | 0,05 | 0,06 | -0,12 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) |
- | - | - | - | |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| 30.09.2022 | 31.12.2021 | ||
|---|---|---|---|
| Nota | (niebadane) | (badane) | |
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe | 49 071 | 43 874 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 7,8 | 39 200 | 36 076 |
| Wartości niematerialne | 7 | 5 131 | 4 511 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 17 | 1 557 | 1 048 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 | 2 941 | 2 030 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 11 | 242 | 209 |
| Aktywa obrotowe | 81 998 | 70 237 | |
| Zapasy | 7,9 | 23 072 | 21 965 |
| Należności handlowe | 7 | 40 622 | 40 939 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 74 | - | |
| Pozostałe należności | 10 | 1 846 | 681 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 17 | 351 | 529 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 11 | 6 378 | 1 660 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 9 655 | 4 463 | |
| AKTYWA RAZEM | 131 069 | 114 111 | |
| PASYWA | |||
| Kapitały własne | 62 207 | 55 841 | |
| Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej | 62 207 | 55 841 | |
| Kapitał zakładowy | 12 | 5 637 | 5 637 |
| Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | 9 828 | 9 828 | |
| Pozostałe kapitały | 13 | 6 398 | 6 398 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | 2 621 | -3 268 | |
| Zyski zatrzymane | 37 723 | 37 246 | |
| Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | - | - | |
| Zobowiązania długoterminowe | 21 309 | 20 092 | |
| Kredyty i pożyczki | 14 | 1 647 | 2 153 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 | 2 966 | 1 901 |
| Zobowiązania finansowe | 14 449 | 13 841 | |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 1 566 | 1 726 | |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 15 | 360 | 360 |
| Pozostałe rezerwy | 16 | 321 | 111 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 47 553 | 38 178 | |
| Kredyty i pożyczki | 14 | 11 254 | 4 588 |
| Zobowiązania finansowe | 1 596 | 1 194 | |
| Zobowiązania handlowe | 24 029 | 21 630 | |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 565 | 333 | |
| Pozostałe zobowiązania | 8 360 | 6 114 | |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 355 | 1 321 | |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 15 | 627 | 1 846 |
| Pozostałe rezerwy | 16 | 767 | 1 152 |
| PASYWA RAZEM | 131 069 | 114 111 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| Kapitał zakładowy |
Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej |
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujący ch |
Kapitał własny ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| NOTA | 12 | 13 | ||||||
| Dziewięć miesięcy |
zakończonych | 30 września 2022 |
r. | |||||
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2022 r. |
5 637 |
9 828 | 6 398 | -3 268 | 37 246 |
55 841 | - | 55 841 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2022 r. po korektach |
5 637 | 9 828 | 6 398 |
-3 268 | 37 246 | 55 841 | - | 55 841 |
| Podział zysku netto | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | -846 | -846 | - | -846 |
| Suma dochodów całkowitych | - | - | - | 5 889 | 1 323 | 7 212 | - | 7 212 |
| Kapitał własny na dzień 30 września 2022r. |
5 637 | 9 828 | 6 398 | 2 621 | 37 723 | 62 207 | - | 62 207 |
| Dziewięć miesięcy | zakończonych 30 września 2021 |
r. | ||||||
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021 r. |
5 637 | 9 828 | 6 398 | -3 591 | 27 935 | 46 207 | - | 46 207 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021 r. po korektach |
5 637 | 9 828 | 6 398 |
-3 591 |
27 935 | 46 207 | - | 46 207 |
| Podział zysku netto | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Suma dochodów całkowitych | - | - | - | 652 | -3 260 | -2 608 | - | -2 608 |
| Kapitał własny na dzień 30 września 2021 r. |
5 637 | 9 828 | 6 398 | -2 939 | 24 675 |
43 599 | - | 43 599 |
| 01.01 -30.09.2022 NOTA (niebadane) |
01.01 -30.09.2021 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 3 030 | -3 337 |
| Korekty razem | 3 107 | -2 451 |
| Amortyzacja | 2 847 | 2 450 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 3 357 | 253 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 1 556 | 853 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | -165 | -6 |
| Zmiana stanu rezerw | -1 395 | -416 |
| Zmiana stanu zapasów | -1 106 | -12 225 |
| Zmiana stanu należności | -881 | 263 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 4 644 | 9 303 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | -4 934 | 254 |
| Inne korekty | -816 | -3 180 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | 6 137 | -5 788 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | -1 395 | -277 |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
4 742 | -6 065 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| Wpływy | 165 | 131 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów | 165 | 131 |
| trwałych | ||
| Inne wpływy inwestycyjne | - | - |
| Wydatki | 2 581 | 1 325 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów | 2 250 | 1 205 |
| trwałych Inne wydatki inwestycyjne |
331 | 120 |
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-2 416 | -1 194 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| Wpływy | 10 926 | 14 159 |
| Kredyty i pożyczki | 10 919 | 14 156 |
| Inne wpływy finansowe | 7 | 3 |
| Wydatki | 8 060 | 6 771 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 4 760 | 5 349 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 899 | 569 |
| Odsetki | 1 556 | 853 |
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli | 845 | - |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
2 866 | 7 388 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) |
5 192 | 129 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: |
5 192 | 129 |
| F. Środki pieniężne na początek okresu |
4 463 | 2 692 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) |
9 655 | 2 821 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Informacje ogólne
Jednostką Dominującą Grupy Kapitałowej APS Energia ("Grupa", "Grupa Kapitałowa") jest APS Energia S.A., która jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce. Siedziba Spółki mieści się w Stanisławowie Pierwszym k/Warszawy przy ul. Strużańskiej 14.
Podstawowym przedmiotem działalności Jednostki Dominującej jest:
- − produkcja elektrycznych silników, prądnic i transformatorów, z wyjątkiem działalności usługowej,
- − działalność usługowa w zakresie instalowania, naprawy, konserwacji i przewijania silników elektrycznych, prądnic i transformatorów,
- − produkcja aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej, z wyjątkiem działalności usługowej.
Na dzień 30 września 2022 roku w skład Grupy Kapitałowej APS Energia poza APS Energia S.A. wchodziło 10 podmiotów o profilu produkcyjnym, usługowym i handlowym.
Podstawową działalnością Grupy jest projektowanie, produkcja, dystrybucja, montaż oraz serwis urządzeń zasilania gwarantowanego.
Spółka APS Energia S.A. i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony.
Poniżej przedstawiono informacje na temat siedziby i przedmiotu działalności wymienionych wyżej podmiotów, a także dane na temat procentowego udziału Grupy w ich kapitale oraz wskazanie stosowanej przez Grupę metody konsolidacji:
| Kraj/Miasto siedziby |
Udział w kapitale własnym i ogólnej liczbie głosów (w %) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nazwa jednostki | Przedmiot działalności | |||||
| 30.09.2022 | 31.12.2021 | 30.09.2021 | ||||
| APS Energia S.A. | Polska/Stanisławów Pierwszy |
j.w. | Jednostka dominująca | |||
| ENAP S.A. | Polska/Wilczkowice Górne |
wykonywanie instalacji elektrycznych budynków i budowli |
100% | 100% | 100% | |
| RED MUKSUN Sp. z o.o. | Polska/Stanisławów Pierwszy |
sprzedaż hurtowa pozostałej żywności |
100% | 100% | 100% | |
| APS Energia Caucasus LLC | Azerbejdżan/ Baku | dystrybucja urządzeń | 100% | 100% | 100% | |
| TOO APS Energia Kazachstan | Kazachstan/Ałmaty | dystrybucja oraz serwis urządzeń |
100% | 100% | 100% | |
| APS Energia Czech s.r.o | Czechy/Praga | dystrybucja urządzeń | 100% | 100% | 100% | |
| OOO APS Energia Ukraina | Ukraina/Kijów | dystrybucja urządzeń | 100% | 100% | 100% | |
| APS Energia Turk Ltd. Sti. | Turcja/Ankara | dystrybucja urządzeń | 100% | 100% | 100% | |
| OOO APS Energia RUS | Rosja/ Jekaterynburg |
dystrybucja, produkcja, montaż oraz serwis urządzeń |
100% | 100% | 100% | |
| OOO UK APS Energia Invest | Rosja/Moskwa | usługi doradztwa prawno-finansowego |
100% | 100% | 100% | |
| APS Energia T&T RUS LLC | Rosja/Moskwa | sprzedaż urządzeń dla sektora trakcji i transportu |
100% | 100% | 100% |
Konsolidacją pełną zostały objęte wszystkie spółki Grupy APS Energia.
Zarząd APS Energia SA
Skład Zarządu APS Energia S.A. według stanu na dzień 30 września 2022 r. przedstawiał się następująco: Piotr Szewczyk - Prezes Zarządu Paweł Szumowski - Wiceprezes Zarządu Hubert Stępniewicz - Wiceprezes Zarządu
Pan Hubert Stępniewicz pełni funkcję Wiceprezesa Zarządu Spółki od dnia 1 stycznia 2022 r. - w dniu 21 grudnia 2021 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę, w której postanowiła, że Zarząd APS Energia S.A., w obecnie trwającej 5 letniej kadencji, składać się będzie z trzech członków oraz uchwałę o powołaniu do Zarządu Spółki, w obecnie trwającej 5 letniej kadencji, pana Huberta Stępniewicza. Rada Nadzorcza powierzyła mu pełnienie funkcji Wiceprezesa Zarządu. Uchwały weszły w życie z dniem 1 stycznia 2022 r.
Do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego skład Zarządu nie ulegał zmianie.
Rada Nadzorcza APS Energia SA
Skład Rady Nadzorczej APS Energia S.A. według stanu na dzień 30 września 2022 r. przedstawiał się następująco:
| Dariusz Tenderenda | - | Przewodniczący Rady Nadzorczej |
|---|---|---|
| Henryk Malesa | - | Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej |
| Aleksandra Janulewicz-Szewczyk | - | Sekretarz Rady Nadzorczej (od dn. 31.05.2022 r.) |
| Marcin Jastrzębski | - | Członek Rady Nadzorczej (od dn. 31.05.2022 r.) |
| Krzysztof Kaczmarczyk | - | Członek Rady Nadzorczej (od dn. 24.01.2022 r.) |
W dniu 24 stycznia 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki APS Energia S.A. wobec rezygnacji z członkostwa w Radzie Nadzorczej złożonego przez panią Agatę Klimek-Cortinovis (raport bieżący nr 20/2021 z dnia 23 grudnia 2021 r.) powołało do Rady Nadzorczej Spółki pana Krzysztofa Kaczmarczyka na okres do końca bieżącej kadencji.
W dniu 30 maja 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki APS Energia S.A. wobec rezygnacji z członkostwa w Radzie Nadzorczej złożonego przez pana Tomasz Szewczyka oraz Pana Artura Sieradzkiego (raport bieżący nr 9/2022 z dnia 29 kwietnia 2022 r.) powołało do Rady Nadzorczej Spółki Panią Aleksandrę Janulewicz-Szewczyk oraz Pana Marcina Jastrzębskiego na okres do końca bieżącej kadencji.
Do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego skład Rady Nadzorczej nie zmienił się.
2. Zmiany w organizacji Grupy w ciągu okresu śródrocznego
W okresie od 1 stycznia do 30 września 2022 roku nie nastąpiły zmiany w organizacji Grupy APS Energia.
3. Zasady sporządzania i prezentacji
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej APS Energia oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe APS Energia SA zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", który został zatwierdzony przez Unię Europejską, oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia sytuację finansową Grupy, a jednostkowe sprawozdanie finansowe, sytuację Spółki na dzień 30 września 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku, wyniki ich działalności za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku i 30 września 2021 roku oraz przepływy pieniężne i zmiany w kapitale własnym za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku i 30 września 2021 roku.
Śródroczne skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie ze zbadanym skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej APS Energia za rok 2021.
Zaprezentowane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniu finansowym dane na dzień 30 września 2022 roku oraz za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku oraz 30 września 2021 roku, zawarte w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniu finansowym nie podlegały badaniu ani przeglądowi przez biegłego rewidenta. Dane na dzień 31 grudnia 2021 roku podlegały badaniu
przez biegłego rewidenta. Sprawozdania biegłego rewidenta z badania skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego za rok 2021 zostały wydane w dniu 22 kwietnia 2022 roku.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez spółki Grupy Kapitałowej w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy i nie istnieją przesłanki zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. Zarząd Jednostki Dominującej nie stwierdza na dzień publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.
Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Walutą funkcjonalną Grupy oraz Spółki i walutą prezentacji śródrocznego skróconego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN), a wszystkie wartości w nim zaprezentowane, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych.
4. Zasady rachunkowości
Przy sporządzaniu niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego Grupa oraz Jednostka dominująca zastosowały takie same zasady rachunkowości i metody wyliczeń jak przy sporządzaniu skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego za rok 2021 za wyjątkiem przyjętych z dniem 1 stycznia 2022 roku nowych standardów, które zostały opisane w pkt 7.
5. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie mają zastosowania
Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie:
- MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;
- Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;
- MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
- Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
- Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
- Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
- Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
- Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego ze standardów, interpretacji lub zmian, które nie weszły dotychczas w życie. Zarząd Jednostki Dominującej nie przewiduje, aby wprowadzenie wymienionych wyżej standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Spółkę oraz Grupę zasady (politykę) rachunkowości.
6. Zastosowane kursy walut
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę prezentacji Grupy po kursie obowiązującym na dzień bilansowy, a ich rachunki zysków i strat są przeliczane po średnim ważonym kursie wymiany za dany okres obrotowy.
Dla potrzeb wyceny bilansowej oraz przeliczenia na złote polskie sprawozdań finansowych zagranicznych jednostek i grup kapitałowych zastosowano następujące kursy walut obcych ustalone na podstawie notowań ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski ("NBP"):
| Średnie kursy wymiany złotego ustalane przez NBP na dzień | 30 września 2022(1) | 31 grudnia 2021(2) | |
|---|---|---|---|
| AZN | 2,9589 | 2,3986 | |
| KZT | 0,0105 | 0,0094 | |
| UAH | 0,1258 | 0,1487 | |
| CZK | 0,1980 | 0,1850 | |
| RUB | 0,0851 | 0,0542 | |
| TRY | 0,2671 | 0,3016 | |
(1) Tabela kursów średnich NBP obowiązująca na dzień 30 września 2022 roku.
(2) Tabela kursów średnich NBP obowiązująca na dzień 31 grudnia 2021 roku.
| Średni kurs wymiany złotego ustalane przez NBP za okres sprawozdawczy |
01.07 - 30.09.2022(1) |
01.01 - 30.09.2022(1) |
01.07 - 30.09.2021(2) |
01.01 - 30.09.2021(2) |
|---|---|---|---|---|
| AZN | 2,8386 | 2,6091 | 2,3058 | 2,2524 |
| KZT | 1,0101 | 0,0098 | 0,9200 | 0,0090 |
| UAH | 0,1258 | 0,1385 | 0,1453 | 0,1394 |
| CZK | 0,1945 | 0,1904 | 0,1796 | 0,1771 |
| RUB | 0,0800 | 0,0664 | 0,0533 | 0,0515 |
| TRY | 0,2622 | 0,2787 | 0,4554 | 0,4653 |
(1) Według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu od 1 lipca 2022 roku do 30 września 2022 roku oraz okresu od 1 stycznia 2022 roku do 30 września 2022 roku.
(2) Według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu od 1 lipca 2021 roku do 30 września 2021 roku oraz okresu od 1 stycznia 2021 roku do 30 września 2021 roku.
7. Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad rachunkowości oraz korekty błędów
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono stosując jednolite zasady rachunkowości w odniesieniu do podobnych transakcji oraz innych zdarzeń następujących w zbliżonych okolicznościach przy zastosowaniu tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku i później.
Zmiany do MSSF 3 Zmiany do odniesień do Założeń Koncepcyjnych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
Zmiany do MSR 37 Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA
Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później.
Powyższe zmiany standardów nie miały istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe.
Powyższe zmiany nie miały wpływu na zaprezentowane i ujawnione informacje finansowe lub nie miały zastosowania do transakcji zawieranych przez Grupę.
Korekty błędów nie miały miejsca w prezentowanych okresach.
8. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy Kapitałowej w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących Grupy Kapitałowej
Podjęcie uchwały dotyczącej ustanowienia Programu Motywacyjnego APS Energia S.A.
W dniu 24 stycznia 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę w sprawie ustanowienia Programu Motywacyjnego. Celem realizacji Programu Motywacyjnego jest zapewnienie optymalnych warunków dla osiągnięcia wysokich wyników finansowych i długoterminowego wzrostu wartości Spółki poprzez efektywne zarządzenie Spółką oraz trwałe związanie osób uczestniczących w Programie Motywacyjnym ze Spółką i jej celami. Realizacja celów Programu Motywacyjnego będzie odbywać się w ciągu pięciu kolejnych lat obrotowych począwszy od 2022 roku, tj. w latach 2022, 2023, 2024, 2025 i 2026.
Nota obciążeniowa od Elektromontaż-Poznań S.A
W dniu 3 marca 2022 r. (informacja w raporcie bieżącym nr 06/2022) Spółka otrzymała notę obciążeniową w kwocie 8,6 mln zł od Elektromontaż-Poznań S.A. _("Zamawiający")_ z tytułu kary za zwłokę w wykonaniu dostaw ładowarek i przetwornic w ramach umowy, o zawarciu której Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 20/2020 z dnia 16 października 2020 r. Zamawiający wskazał, iż w przypadku braku zapłaty przez Spółkę ww. kwoty dokona jej potrącenia z wierzytelnościami przysługującymi Spółce od Zamawiającego. Spółka wskazała, iż nie widzi podstaw prawnych do obciążania jej nałożoną karą. Podjęte działania doprowadziły do podpisania porozumienia przewidującego udzielenie Zamawiającemu rabatu w kwocie 244 tys. zł netto na zrealizowane dostawy oraz pokrycie dodatkowych kosztów Zamawiającego w wysokości 376 tys. zł netto i do końca czerwca 2022 roku Zamawiający dokonał spłaty należności pomniejszonej o wymienione kwoty.
Pozytywna rekomendacja NCBiR dla projektu "APStorage 2.0. Modułowy – konfigurowalny, zdalnie sterowalny i cyberbezpieczny, system magazynowania i kondycjonowania energii elektrycznej", podpisanie umowy z NCBiR.
W dniu 23 września 2022r. nastąpiło podpisanie umowy pomiędzy Narodowym Centrum Badań i Rozwoju a APS Energia S.A. jako liderem konsorcjum oraz Politechniką Warszawską jako konsorcjantem, o dofinansowanie projektu pn. APStorage 2.0. Modułowy - konfigurowalny, zdalnie sterowalny i cyberbezpieczny, system magazynowania i kondycjonowania energii elektrycznej _"Projekt"_. Projekt będzie realizowany w ramach programu "Nowe technologie w zakresie energii", który został przygotowany przez Narodowe Centrum Badań i Rozwoju, by wspierać osiągnięcia neutralności klimatycznej Polski.
Całkowity koszt realizacji Projektu oraz całkowita kwota kosztów kwalifikowalnych wynoszą 43,5 mln zł, a przyznana wysokość dofinansowania wynosi 29 mln zł. Projekt jest podzielony na 3 fazy - opracowanie studium wykonalności techniczno-ekonomicznego, zadania badawcze koncentrujące się wokół osiągnięcia zadanego poziomu gotowości technologicznej oraz zadania, o charakterze eksperymentalnych prac rozwojowych i/lub prac przedwdrożeniowych, koncentrujące się wokół osiągnięcia kolejnego poziomu gotowości technologicznej. Uprawnienie do uzyskania dofinansowania na realizację kolejnej fazy Projektu jest uzależnione od uzyskania pozytywnego wyniku w ramach selekcji po weryfikacji poprzedniej fazy. Okres kwalifikowalności kosztów dla Projektu kończy się w terminie zakończenia realizacji III fazy Projekt tj. w dniu 25 lutego 2029 r.
Planowanym wynikiem realizacji Projektu jest opracowanie systemu o unikalnych cechach funkcjonalnych, zapewniających przewagi konkurencyjne na dynamicznie rozwijającym się rynku magazynów energii.
Inne zdarzenia
Porozumienia o współpracy z dostawcami technologii budowy elektrowni jądrowych.
Dnia 10 listopada 2022 r. Spółka zawarła porozumienie dotyczące współpracy z firmą Doosan Enerbility, należącą do grupy firm współpracujących z Korea Hydro & Nuclear Power (KHNP) w ramach Team Korea KHNP. Celem porozumienia jest współpraca z koreańską stroną przy planach budowy elektrowni atomowej w Pątnowie w ramach realizacji swojej strategii, której jednym z kluczowych kierunków jest rozwój w obszarze energetyki jądrowej.
Koreańska firma zaproponowała budowę w Polsce sześciu reaktorów o mocy 8,4 GW za około 26,7 mld USD. Korea Hydro & Nuclear Power jest trzecim największym operatorem elektrowni jądrowych na świecie.
Prywatny projekt budowy elektrowni jądrowej w Pątnowie ma być uzupełnieniem dla Programu Polskiej Energetyki Jądrowej zakładającego 6-9 GW z tego źródła do 2043 roku z pierwszym reaktorem, który ma zbudować amerykański Westinghouse Electric Company. Również w tym projekcie APS Energia SA znalazła się w gronie polskich firm, które podpisały 19 września 2022 r. z Westinghouse umowy o współpracy przy potencjalnej budowie sześciu reaktorów AP1000 w ramach realizacji Programu Polskiej Energetyki Jądrowej oraz przyszłych projektów z wykorzystaniem technologii AP1000 w regionie Europy Środkowo-Wschodniej.
Porozumienia nie precyzują jeszcze warunków współpracy, niemiej stanowią docenienie faktu, iż APS Energia, jako dostawca systemów bezprzerwowego zasilania awaryjnego do kilkunastu obiektów energetyki jądrowej na świecie, posiada wszelkie referencje by uczestniczyć w realizacji projektów związanych z energetyką atomową w Polsce i na świecie.
9. Sezonowość i cykliczność działalności w okresie śródrocznym
Sezonowe wahania aktywności branży związane są przede wszystkim z przebiegiem cyklów remontowych w niektórych branżach istotnych dla działalności Grupy. Koncentracja prac ma miejsce w okresie wiosenno-letnim, natomiast najmniej prac prowadzonych jest w okresie zimowym. Wstrzymywanie na początku roku zlecenia klientów z niezamkniętymi jeszcze budżetami remontowo-inwestycyjnymi powodują zwykle nasilenie sprzedaży w drugiej połowie roku, zwłaszcza na rynku polskim. W związku z tym przychody ze sprzedaży Grupy charakteryzują się sezonowością – pierwsze półrocze cechuje się historycznie najniższymi w roku przychodami ze sprzedaży. Zwiększanie udziału rynku polskiego w sprzedaży Grupy powoduje nasilenie zjawiska sezonowości sprzedaży.
Cykl działalności Grupy jest dość rozciągnięty w czasie – od zdobycia zamówienia do sprzedaży mija do kilkunastu miesięcy. Ma on również charakter projektowy, co istotnie utrudnia porównywalność wyników w okresach sprawozdawczych z uwagi na różnorodną ich liczbę, specyfikę i wartość jednostkową. W prezentowanym okresie śródrocznym opisana wyżej prawidłowość została wzmocniona efektami konfliktu zbrojnego na terenie Ukrainy oraz pandemii COVID-19.
10. Opis czynników, zdarzeń i pozycji mających znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość, wywierany wpływ lub częstotliwość
W okresie od 1 stycznia do 30 września 2022 roku Grupa APS Energia osiągnęła sprzedaż wyższą o 49 710 tys. zł niż w analogicznym okresie 2021 roku. Dynamiczny wzrost przychodów Grupy w pierwszych trzech kwartałach 2022 r. wynikał głównie ze wzrostu przychodów APS Energia Rus oraz ENAP S.A. i APS Energia S.A. w porównaniu z przychodami za analogiczny okres ubiegłego roku. Wzrost przychodów ze sprzedaży w trzech kwartałach 2022 roku w tych podmiotach wyniósł łączenie ponad 45,4 mln zł. Najistotniejszy wpływ na wzrost przychodów miał w szczególności wzrost sprzedaży z rynku krajowego, głównie z sektora usług AKPiA oraz T&T. Historycznie na pierwsze kwartały każdego roku przypada zwykle najmniejsza część przychodów rocznych Grupy Kapitałowej Emitenta. Wpływ na kształtowanie się poziomu przychodów i sytuacji Emitenta i jego Grupy Kapitałowej miały głównie problemy z łańcuchami dostaw na rynku surowców i komponentów, wpływ konfliktu na terenie Ukrainy na światową gospodarkę (widmo recesji, wysoka inflacja), zmiana otoczenia biznesowego na rynkach wschodnich. W okresie od 1 stycznia do 30 września 2022 roku Grupa APS Energia wypracowała zysk netto w wysokości 1.323 tys. zł. W analogicznym okresie 2021 strata netto Grupy wynosiła 3.261 tys. zł. Istotny wpływ na wynik 2022 miały kierunki geograficzne sprzedaży, w tym wzrost udziału przychodów z rynków wschodnich (umocnienie się kursu rubla), dynamika zmian kosztów materiałów, udział produktów odznaczających się niższą marżą (presja kosztowa).
Wybuch konfliktu wpłynął istotnie na zmienność na rynkach surowców oraz rynków finansowych. Dynamiczne zmiany cen surowców, a co się z tym wiąże i komponentów do produkcji (rozpoczęte w związku z wybuchem pandemii), wpływają na poziom generowanej marży, a wzrost stóp procentowych na koszt pozyskiwanego kapitału. Rynki
finansowe są pod bardzo dużą presją, która będzie uzależniona od dalszej eskalacji lub deeskalacji konfliktu. Potencjalne osłabienie kursu rubla wpłynie negatywnie na rentowność sprzedaży prowadzoną w tej walucie na rynkach wschodnich. Istotna przecena złotego również może spowodować wyższe koszty komponentów zakupywanych w walutach obcych.
W okresie sprawozdawczym utrzymały się efekty pandemii COVID, polegające w szczególności na ograniczonym dostępie do niektórych materiałów i podzespołów, wymuszając utrzymywanie zapasów niewynikających jedynie z bieżących zamówień.
W okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa nie odnotowała innych szczególnych zdarzeń o nietypowym charakterze w działalności operacyjnej Grupy ze względu na ich rodzaj i wielkość, które miałyby wpływ na jej wyniki finansowe i sytuację.
11. Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres śródroczny
W procesie stosowania polityki rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa, który wpływa na wielkości wykazywane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w tym, w dodatkowych notach objaśniających. Założenia tych szacunków opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu odnośnie do bieżących i przyszłych działań i zdarzeń w poszczególnych obszarach. W niektórych istotnych kwestiach Zarząd opiera się na opiniach niezależnych ekspertów.
W okresach objętych śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie miały miejsca zmiany metodologii dokonywania istotnych szacunków. Zmiany szacunków wynikały ze zdarzeń, jakie miały miejsce w okresach sprawozdawczych.
Podstawowe założenia, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej zostały zaprezentowane poniżej.
Okres użytkowania środków trwałych
Wysokość stawek oraz odpisów amortyzacyjnych jest ustalana na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności danego składnika rzeczowych aktywów trwałych oraz szacunków dotyczących wartości rezydualnej rzeczowych aktywów trwałych.
Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Odpisy aktualizujące wartość należności
Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartość należności. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności została zaprezentowana w nocie 7.
Odpisy aktualizujące wartość składników aktywów
Na dzień sprawozdawczy jednostki wchodzące w skład Grupy oceniają, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów. Jeżeli wartość bieżąca składnika aktywów jest niższa od jego wartości księgowej, Grupa dokonuje odpisu aktualizującego do poziomu bieżącej wartości przyszłych przepływów pieniężnych. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz zapasów została zaprezentowana w nocie 7.
Rezerwy
Rezerwy na świadczenia pracownicze (rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe) zostały oszacowane na podstawie metod aktuarialnych. Grupa wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Grupa na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych.
Grupa tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych produktów sprzedanych w ciągu ostatnich 3 lat obrotowych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych odnotowanych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w dwóch kolejnych latach, a ich całość w ciągu 3 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży w 3 letnim okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty.
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA
Pozostałe rezerwy zostały wycenione zgodnie z najbardziej właściwym szacunkiem nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku.
Zmiana stanu rezerw w okresie sprawozdawczym została zaprezentowana w notach 15 i 16.
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego są wyceniane przy zastosowaniu stawek podatkowych, które będą stosowane na moment zrealizowania składnika aktywów i pasywów, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały na dzień sprawozdawczy. Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego, bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Zmiana stanu aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego została zaprezentowana w nocie nr 5.
Umowy o usługę budowlaną
Przychody z tytułu umowy o usługę budowlaną składają się z kwoty pierwotnie uzgodnionej w umowie, skorygowanej o późniejsze zmiany w zakresie wykonywanych prac, roszczenia, w jakim jest prawdopodobne, że zmiany te wpłyną na wysokość przychodów, a ich efekt da się wiarygodnie wycenić. Tak szybko, jak możliwe staje się wiarygodne oszacowanie wyniku na umowie o usługę budowlaną, przychody umowne są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac.
Stopień zaawansowania niezakończonych umów budowlanych ocenia się metodą kosztową polegającą na określeniu na dzień sprawozdawczy stopnia zaawansowania prac w takim procencie, jaki stanowi udział poniesionych od rozpoczęcia umowy do dnia bilansowego kosztów umowy w całkowitej kwocie kosztów wykonania umowy obejmującej koszty już poniesione oraz wynikające z aktualnego globalnego budżetu kosztów, koszty wymagające jeszcze poniesienia dla pełnego wykonania umowy.
Jeśli wynik na umowie o usługę budowlaną nie może zostać wiarygodnie oszacowany, przychody z tytułu umowy ujmowane są tylko do wysokości poniesionych w związku z umową kosztów, których odzyskanie jest prawdopodobne. Oczekiwana strata na umowie jest ujmowana w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Przychody ze sprzedaży usług budowlanych ujmuje się po spełnieniu następujących warunków:
-
kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób;
-
jest prawdopodobne, że jednostka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji;
-
koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez jednostkę gospodarczą w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób.
12. Dłużne i kapitałowe papiery wartościowe - emisje, wykup i spłaty
W okresie od 1 stycznia do 30 września 2022 roku nie miała miejsca emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.
13. Informacje dotyczące dywidendy
W dniu 29 kwietnia 2022 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę w przedmiocie wniosku do Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki w sprawie sposobu podziału zysku netto Emitenta za rok 2021.
Zarząd APS Energia S.A. wniósł o przeznaczenie zysku za 2021 r. w kwocie 7.293.335,81 zł zgodnie z poniższym:
1/ na kapitał zapasowy kwotę 6.447.770,99 zł,
2/ na wypłatę dywidendy akcjonariuszom Spółki kwotę 845.564,82 zł, co stanowi 3 (słownie: trzy) grosze na jedną akcję Emitenta.
Uzasadnieniem do proponowanego podziału zysku była sytuacja gospodarcza i prognozy związane z dalszym pogarszaniem się sytuacji gospodarczej w konsekwencji wywołanego przez Federację Rosyjską konfliktu zbrojnego na Ukrainie . Powyższe stanowiło przyczynę przeznaczenia 88,41% zysku na kapitał zapasowy.
Natomiast uzasadnieniem dla przeznaczenia części zysku Spółki na wypłatę dywidendy jest polityka Spółki w zakresie wypłaty dywidendy w granicy do 30% zysku netto Grupy APS Energia, lub więcej, jeśli pozwoli na to bieżąca sytuacja Spółki, zgodnie z przyjętą Polityką Dywidendową. W związku z sytuacją finansową Spółki umożliwiającą realizowanie planów inwestycyjnych i rozwojowych przyjętych na rok 2022 w ramach obowiązującej Strategii, a także przy
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA
uwzględnieniu zabezpieczenia Spółki przed ekonomicznymi skutkami konfliktu i nałożonych sankcji, zdaniem Zarządu przeznaczenie 11,59% zysku netto na wypłatę dywidendy było uzasadnione i znajdowało pokrycie w posiadanych na ten moment aktywach finansowych Spółki.
Zarząd zarekomendował ustalenie dnia dywidendy na dzień 15 czerwca 2022 r. oraz dnia wypłaty dywidendy na dzień 30 czerwca 2022 r.
W dniu 30 maja 2022 r. Rada Nadzorcza Spółki pozytywnie zaopiniowała wniosek Zarządu dotyczący przeznaczenia części zysku netto za 2021 r. w kwocie 845 tys. zł na wypłatę dywidendy akcjonariuszom.
W dniu 30 maja 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie APS Energia S.A. podjęło uchwałę nr 16/2022 w przedmiocie podziału zysku Emitenta za 2021 r. Zgodnie z podjętą ww. uchwałą, Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta postanowiło zysk Emitenta za 2021 r. w kwocie 7.293.335,81 zł przeznaczyć:
1) na kapitał zapasowy kwotę 6.447.770,99 zł.,
2) na wypłatę dywidendy akcjonariuszom Spółki kwotę 845.564,82 zł, co stanowi 3 grosze na 1 akcję Spółki.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta ustaliło jako dzień dywidendy datę 15 czerwca 2022 r. oraz dzień wypłaty dywidendy datę 30 czerwca 2022 r.
W dniu 30 czerwca 2022 r. Spółka dokonała wypłaty dywidendy zgodnie z podjętą uchwałą nr 16/2022 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 30 maja 2022 r.
14. Segmenty operacyjne i geograficzne
Segmenty operacyjne zostały wyłonione w oparciu o rachunkowość zarządczą prowadzoną przez Spółkę, na podstawie której kierownictwo podejmuje strategiczne decyzje. Zasady rachunkowości zastosowane w segmentach operacyjnych są spójne z polityką rachunkowości Grupy. Transakcje z podmiotami zewnętrznymi i transakcje między segmentami realizowane są na warunkach rynkowych.
Dla celów zarządczych Grupa została podzielona w oparciu o wytwarzane produkty i świadczone usługi na następujące segmenty:
- − systemy zasilania, w tym: systemy zasilania awaryjnego odbiorników stało i zmiennoprądowych, prostowniki, zasilacze buforowe, falowniki, przemienniki częstotliwości, filtry aktywne, systemy nadzoru układów zasilania, a także ogniwa paliwowe i inne urządzenia wchodzące w skład systemów zasilania,
- − usługi dla energetyki przemysłowej, w tym: opracowanie koncepcji automatyzacji procesów technologicznych, opracowanie dokumentacji projektowej wykonawczej, kompletację urządzeń aparatury obiektowej oraz sterującej, wykonanie prefabrykatów montażowych, realizację dostaw aparatury kontrolnopomiarowej na obiekty, demontaże i montaże obiektowe aparatury obiektowej, tras kablowych oraz magistral komunikacyjnych, w tym światłowodowych, demontaże i montaże szaf/stojaków krosowych, szaf systemów sterowania, stacji operatorskich i UPSów wraz z podłączeniem i sprawdzeniem, wykonanie instalacji zasilania i napięcia gwarantowanego, wykonanie prac pomiarowo-regulacyjnych, rozruch mechaniczny i technologiczny w zakresie wykonanych instalacji wraz ze szkoleniem obsługi, opracowanie dokumentacji powykonawczej oraz kompleksowe usługi: projektowanie, montaż, instalacja, uruchomienie, serwis gwarancyjny i pogwarancyjny urządzeń zasilających produkcji własnej,
- − pozostałe segmenty, prowadzenie szkoleń i doradztwa w zakresie systemów zasilania dla przemysłu oraz jednostek naukowych, organizacja seminariów naukowo-technicznych, sprzedaż towarów i materiałów.
Nie wystąpiły różnice w poniższej prezentacji danych finansowych w układzie segmentów a polityką rachunkowości Grupy. Zarząd nie analizuje wartości łącznych aktywów i zobowiązań dla poszczególnych segmentów. Zarząd Spółki dominującej analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku/(straty) brutto ze sprzedaży.
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie od 1 lipca do 30 września 2022 r. (niebadane)
| Działalność kontynuowana | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Rodzaj asortymentu | Usługi dla energetyki Systemy zasilania przemysłowej |
Pozostałe segmenty |
Działalność zaniechana |
Pozostałe nieprzypisane |
Ogółem | |
| Przychody z poszczególnych segmentów | 20 239 | 9 271 | 16 394 | - | 1 041 | 46 945 |
| - przychody uzyskiwane od zewnętrznych klientów |
20 239 | 9 271 | 16 394 | - | 1 041 | 46 945 |
| - przychody uzyskiwane z tytułu transakcji z innymi segmentami operacyjnymi tej samej jednostki |
- | - | - | - | - | - |
| Koszty bezpośrednio związane z uzyskaniem przychodów z poszczególnych segmentów |
10 983 | 7 738 | 10 751 | - | 9 201 | 38 673 |
| Pozostałe koszty operacyjne |
- | - | - | 1 139 | 1 139 | |
| Zysk/ (strata) segmentu | 9 256 | 1 533 | 5 643 | - | -9 299 | 7 133 |
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie od 1 stycznia do 30 września 2022 r. (niebadane)
| Działalność kontynuowana | Działalność | Pozostałe | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Rodzaj asortymentu | Usługi dla energetyki | |||||
| Systemy zasilania | przemysłowej | Pozostałe segmenty | zaniechana | nieprzypisane | Ogółem | |
| Przychody z poszczególnych segmentów | 49 227 | 25 305 | 31 571 | - | 1 597 | 107 700 |
| - przychody uzyskiwane od zewnętrznych klientów |
49 227 | 25 305 | 31 571 | - | 1 597 | 107 700 |
| - przychody uzyskiwane z tytułu transakcji z innymi segmentami operacyjnymi tej samej jednostki |
- | - | - | - | - | - |
| Koszty bezpośrednio związane z uzyskaniem przychodów z poszczególnych segmentów |
36 369 |
22 051 | 21 751 | - | 23 916 | 104 087 |
| Pozostałe koszty operacyjne | - | - | - | - | 1 705 | 1 705 |
| Zysk/ (strata) segmentu | 12 858 | 3 254 | 9 820 | - | -24 024 | 1 908 |
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie od 1 lipca do 30 września 2021 r. (niebadane)
| Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana |
Pozostałe nieprzypisane |
Ogółem | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Rodzaj asortymentu | Usługi dla energetyki | |||||
| Systemy zasilania |
przemysłowej | Pozostałe segmenty | ||||
| Przychody z poszczególnych segmentów | 17 596 | 5 384 | 3 725 | - | 2 338 | 29 043 |
| - przychody uzyskiwane od zewnętrznych klientów |
17 596 | 5 384 | 3 725 | - | 2 338 | 29 043 |
| - przychody uzyskiwane z tytułu transakcji z innymi segmentami operacyjnymi tej samej jednostki |
- | - | - | - | - | - |
| Koszty bezpośrednio związane z uzyskaniem przychodów z poszczególnych segmentów |
12 467 | 4 557 | 2 849 | - | 6 162 | 26 035 |
| Pozostałe koszty operacyjne | - | - | - | - | 191 | 191 |
| Zysk/ (strata) segmentu | 5 129 | 827 | 876 | - | -4 015 | 2 817 |
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie od 1 stycznia do 30 września 2021 r. (niebadane)
| Działalność kontynuowana | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rodzaj asortymentu | Usługi dla energetyki | Działalność | Pozostałe | ||||
| Systemy zasilania | przemysłowej | Pozostałe segmenty | zaniechana | nieprzypisane | Ogółem | ||
| Przychody z poszczególnych segmentów | 34 145 | 9 768 | 12 480 | - | 7 174 | 63 567 | |
| - przychody uzyskiwane od zewnętrznych klientów |
34 145 | 9 768 | 12 480 | - | 7 174 | 63 567 | |
| - przychody uzyskiwane z tytułu transakcji z innymi segmentami operacyjnymi tej samej jednostki |
- | - | - | - | - | - | |
| Koszty bezpośrednio związane z uzyskaniem przychodów z poszczególnych segmentów |
24 376 | 8 524 | 10 402 |
- | 19 250 | 62 552 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | - | - | - | - | 3 561 | 3 561 |
|
| Zysk/ (strata) segmentu | 9 769 | 1 244 | 2 078 | - | -15 637 | -2 546 |
Informacje geograficzne
Segmenty geograficzne za okres od 1 lipca do 30 września 2022 r. (niebadane)
| Segmenty | Łącznie pozostałe |
Europa poza | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Polska | kraje | Europa UE | UE | Azja | Australia | |
| Sprzedaż klientom zewnętrznym |
14 343 | 31 561 | 7 832 | 22 463 | 1 266 | - |
Segmenty geograficzne za okres od 1 stycznia do 30 września 2022 r. (niebadane)
| Segmenty | Łącznie pozostałe |
Europa poza | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Polska | kraje | Europa UE | UE | Azja | Australia | |
| Sprzedaż klientom zewnętrznym |
41 383 | 64 720 | 19 155 | 40 956 | 4 586 | 23 |
Segmenty geograficzne za okres od 1 lipca do 30 września 2021 r. (niebadane)
| Segmenty | Polska | Łącznie pozostałe kraje |
Europa UE | Europa poza UE |
Azja | Australia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sprzedaż klientom zewnętrznym |
11 220 | 15 485 | 2 935 | 11 479 | 1 071 | - |
Segmenty geograficzne za okres od 1 stycznia do 30 września 2021 r. (niebadane)
| Segmenty | Łącznie pozostałe |
Europa poza | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Polska | kraje | Europa UE | UE | Azja | Australia | |
| Sprzedaż klientom zewnętrznym |
26 551 | 29 842 | 5 574 | 21 498 | 2 765 | 5 |
15. Noty do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
| 01.07 -30.09.2022 (niebadane) |
01.01 -30.09.2022 (niebadane) |
01.07-30.09.2021 (niebadane) |
01.01 -30.09.2021 (niebadane) |
|
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów | 20 239 | 49 227 | 17 596 | 34 145 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 11 561 | 29 917 | 4 635 | 11 478 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów |
14 104 | 26 959 | 4 474 | 10 770 |
| Suma przychodów ze sprzedaży | 45 904 | 106 103 | 26 705 | 56 393 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 041 | 1 597 | 2 338 | 7 174 |
| Przychody finansowe | -131 | 2 468 | 112 | 110 |
| Suma przychodów ogółem | 46 814 | 110 168 | 29 155 | 63 677 |
Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.
Nota 2. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
| KOSZTY WEDŁUG RODZAJU | 01.07 -30.09.2022 (niebadane) |
01.01 -30.09.2022 (niebadane) |
01.07 -30.09.2021 (niebadane) |
01.01 -30.09.2021 (niebadane) |
|---|---|---|---|---|
| Amortyzacja | 1 037 | 2 841 | 751 | 2 445 |
| Zużycie materiałów i energii | 10 136 | 38 471 | 7 367 | 18 600 |
| Usługi obce | 5 791 | 17 694 | 2 885 | 9 672 |
| Podatki i opłaty | 228 | 603 | 148 | 499 |
| Wynagrodzenia Ubezpieczenia społeczne i inne |
9 320 | 25 755 | 6 631 | 20 879 |
| świadczenia | 1 714 | 5 517 | 1 325 | 4 340 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 608 | 1 907 | 2 487 | 3 702 |
| Rezerwy gwarancyjne Koszty według rodzajów ogółem, w tym: |
314 29 148 |
674 93 462 |
21 594 | 60 137 |
| Zmiana stanu produktów Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) |
321 -143 |
-7 591 -1 210 |
872 -72 |
-5 497 -282 |
| Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) | -3 321 | -8 851 | -2 688 | -8 175 |
| Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) Koszt wytworzenia sprzedanych |
-5 880 | -15 065 | -3 474 | -11 075 |
| produktów i usług | 20 125 | 60 745 | 16 232 | 35 108 |
Nota 3. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE |
01.07 -30.09.2022 (niebadane) |
01.01 -30.09.2022 (niebadane) |
01.07 -30.09.2021 (niebadane) |
01.01 -30.09.2021 (niebadane) |
|---|---|---|---|---|
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych |
57 | 165 | 80 | 158 |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników |
826 | 990 | 1 682 | 3 232 |
| aktywów Uzyskane kary, grzywny i |
34 | 57 | 322 | 380 |
| odszkodowania Dotacje rządowe |
74 | 223 | 77 | 2 414 |
| Pozostałe | 50 | 162 | 177 | 990 |
| RAZEM | 1 041 | 1 597 | 2 338 | 7 174 |
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 01.07 -30.09.2022 (niebadane) |
01.01 -30.09.2022 (niebadane) |
01.07 -30.09.2021 (niebadane) |
01.01 -30.09.2021 (niebadane) |
|---|---|---|---|---|
| Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych |
- 791 |
- 806 |
- 53 |
- 3 263 |
| Pozostałe | 348 | 899 | 138 | 298 |
| RAZEM | 1 139 | 1 705 | 191 | 3 561 |
Nota 4. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
| PRZYCHODY FINANSOWE | 01.07 -30.09.2022 (niebadane) |
01.01 -30.09.2022 (niebadane) |
01.07 -30.09.2021 (niebadane) |
01.01 -30.09.2021 (niebadane) |
|---|---|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek | 47 | 146 | 37 | 94 |
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych |
-179 | 2 317 | 75 | 15 |
| Pozostałe | 1 | 5 | - | 1 |
| RAZEM | -131 | 2 468 | 112 | 110 |
| KOSZTY FINANSOWE | 01.07 -30.09.2022 (niebadane) |
01.01 -30.09.2022 (niebadane) |
01.07 -30.09.2021 (niebadane) |
01.01 -30.09.2021 (niebadane) |
|---|---|---|---|---|
| Koszty z tytułu odsetek | 530 | 1 258 | 294 | 880 |
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych |
- | - | - | - |
| Pozostałe | 61 | 88 | 10 | 21 |
| RAZEM | 591 | 1 346 | 304 | 901 |
Nota 5. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
| PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS |
01.07 -30.09.2022 (niebadane) |
01.01 -30.09.2022 (niebadane) |
01.07 -30.09.2021 (niebadane) |
01.01 -30.09.2021 (niebadane) |
|---|---|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | 1 275 | 1 573 | 815 | 54 |
| Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego |
1275 | 1 573 | 815 | 54 |
| Odroczony podatek dochodowy | 159 | 134 | 124 | -131 |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic |
159 | 134 | 124 | -131 |
| Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku |
-77 | |||
| przejściowych zysków i strat |
1 434 | 1 707 | 939 |
| AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | 01.01 -30.09.2022 (niebadane) |
01.01 -31.12.2021 (badane) |
|
|---|---|---|---|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu: | 2 030 | 1 784 | |
| Zwiększenia w ciągu okresu, w tym: | 1 185 | 753 | |
| Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne | - | 23 | |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | - | 28 | |
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne | - | 30 | |
| Pozostałe rezerwy | 8 | 241 | |
| Pozostałe aktywa | 2 | 30 | |
| Kontrakty długoterminowe | 1 054 | 215 | |
| Dyskonto należności długoterminowych | - | 1 | |
| Ujemne różnice kursowe | - | 8 | |
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach | 28 | 36 |
KWARTALNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 WRZEŚNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
| Odpisy aktualizujące zapasy | 96 | 112 |
|---|---|---|
| Odpisy aktualizujące należności | -3 | 29 |
| Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym: | 270 | 511 |
| Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne | - | 34 |
| Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze | - | - |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 40 | 13 |
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne | 6 | - |
| Pozostałe rezerwy | 204 | 47 |
| Pozostałe aktywa | 19 | 47 |
| Kontrakty długoterminowe | - | 120 |
| Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania | 1 | 13 |
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach | - | 23 |
| Odpisy aktualizujące zapasy | - | 38 |
| Odpisy aktualizujące należności | - | 176 |
| różnice kursowe z przeliczenia | -4 | 4 |
| Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: | 2 941 | 2 030 |
| REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | 01.01 - 30.09.2022 (niebadane) |
01.01 - 31.12.2021 (badane) |
|---|---|---|
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu: | 1 901 | 2 077 |
| Zwiększenia w ciągu okresu, w tym: | 1 199 | 200 |
| Różnica okresu amortyzacji | 3 | 5 |
| Pozostałe aktywa | 79 | 107 |
| Dodatnie różnice kursowe | - | 2 |
| Niezafakturowane należności z usług budowlanych | 1 117 | 86 |
| Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym: | 153 | 379 |
| Różnica okresu amortyzacji | 34 | 50 |
| Leasing | 58 | 45 |
| Pozostałe aktywa | 61 | 170 |
| Dodatnie różnice kursowe | - | 7 |
| Niezafakturowane należności z usług budowlanych | - | 107 |
| różnice kursowe z przeliczenia | 19 | 3 |
| Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: | 2 966 | 1 901 |
W wyniku transakcji dokonanej w maju 2018 roku dotyczącej sprzedaży nieruchomości z jednoczesnym zawarciem umów leasingu tej nieruchomości powstała rezerwa na podatek odroczony w wysokości 1 595 tys. zł. Na dzień 30 września 2022 roku rezerwa na podatek odroczony z tego tytułu wyniosła 1 388 tys. zł (na 31 grudnia 2021 wyniosła 1 427 tys. zł).
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
| 30.09.2022 | 31.12.2021 | ||
|---|---|---|---|
| (niebadane) | (badane) | ||
| Aktywo z tytułu podatku odroczonego | 2 941 | 2 030 | |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana | 2 966 | 1 901 | |
| Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego | -25 | 129 |
Nota 6. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach (działalność kontynuowana i zaniechana):
| 01.07 - 30.09.2022 (niebadane) |
01.01 - 30.09.2022 (niebadane) |
01.07 - 30.09.2021 (niebadane) |
01.01 - 30.09.2021 (niebadane) |
|
|---|---|---|---|---|
| Zysk netto z działalności kontynuowanej | 4 977 | 1 323 | 1 686 | -3 260 |
| Strata na działalności zaniechanej | - | - | - | - |
| Zysk/strata netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję |
4 977 | 1 323 | 1 686 | -3 260 |
| Efekt rozwodnienia: | ||||
| Zysk/strata netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję |
4 977 | 1 323 | 1 686 | -3 260 |
| Liczba wyemitowanych akcji | ||||
| 01.07 - 30.09.2022 (niebadane) |
01.01 - 30.09.2022 (niebadane) |
01.07 - 30.09.2021 (niebadane) |
01.01 - 30.09.2021 (niebadane) |
|
| Średnia ważona liczba akcji przypadających na akcjonariuszy jednostki dominującej wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. |
28 185 494 | 28 185 494 | 28 185 494 | 28 185 494 |
| Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych | - | - | - | - |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych przypadających na akcjonariuszy jednostki dominującej wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję |
||||
| w szt. | 28 185 494 | 28 185 494 | 28 185 494 | 28 185 494 |
| Zysk (strata) na jedną akcję | 01.07 - 30.09.2022 (niebadane) |
01.01 - 30.09.2022 (niebadane) |
01.07 - 30.09.2021 (niebadane) |
01.01 - 30.09.2021 (niebadane) |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | ||||
| Podstawowy za okres obrotowy | 0,18 | 0,05 | 0,06 | -0,12 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 0,18 | 0,05 | 0,06 | -0,12 |
Nota 7. ODPISY AKTUALIZUJĄCE
| Rzeczowe aktywa trwałe |
Wartości niematerialne |
Zapasy | Należności | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2022 r. (badane) | 18 | - | 3 239 | 696 | 3 953 |
| Zwiększenia w tym: | - | - | 512 | 806 | 1 318 |
| - utworzenie | - | - | 512 | 806 | 1 318 |
| Zmniejszenia w tym: | - | - | 7 | 990 | 997 |
| - rozwiązanie | - | - | 7 | 990 | 997 |
| różnice kursowe z przeliczenia | -18 | - | - | 435 | 417 |
| Stan na dzień 30.09.2022 r. (niebadane) | - | - | 3 744 | 947 | 4 691 |
| Stan na dzień 01.01.2021 r. (badane) | 18 | - | 2 861 | 1 525 | 4 404 |
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA KWARTALNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 WRZEŚNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
| Zwiększenia w tym: | - | - | - | 3 263 | 3 263 |
|---|---|---|---|---|---|
| - utworzenie | - | - | - | 3 263 | 3 263 |
| Zmniejszenia w tym: | - | - | 57 | 3 996 | 4 053 |
| - rozwiązanie | - | - | 57 | 3 232 | 3 289 |
| - wykorzystanie | - | - | - | 764 | 764 |
| różnice kursowe z przeliczenia | 2 | - | - | 5 | 7 |
| Stan na dzień 30.09.2021 r. (niebadane) | 20 | - | 2 804 | 797 | 3 621 |
Nota 8. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
W bieżącym okresie sprawozdawczym jednostki Grupy nie zawarły istotnych transakcji nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.
Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
Na dzień 30 września 2022 roku zobowiązanie kredytowe z tytułu zawarcia w 2021 roku umowy kupna - sprzedaży nieruchomości zabudowanej pomiędzy OOO APS Energia Rus z siedzibą w Jekaterenburgu a ZAO Uralenergo - Sojuz wyniosło łącznie 3 059 tys. zł.
Na dzień 30 września 2022 roku zobowiązanie z tytułu zawarcia umów leasingu nieruchomości w Stanisławowie Pierwszym wyniosło łącznie 13 161 tys. zł, w tym: leasing gruntu 2 227 tys. zł, leasing budynku 10 934 tys. zł.
W rzeczowych aktywach trwałych Grupy na dzień 30 września 2022 roku, zostały ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania zidentyfikowane na podstawie MSSF 16, o łącznej wartości netto 25 033 tys. zł, na co składają się:
- Budynki 18 238 tys. zł,
- Grunty 3 808 tys. zł,
- Urządzenia techniczne i maszyny 155 tys. zł,
- Środki transportu i inne 2 832 tys. zł.
Nota 9. ZAPASY
| 30.09.2022 (niebadane) |
31.12.2021 (badane) |
|
|---|---|---|
| Materiały na potrzeby produkcji | 10 621 | 12 016 |
| Półprodukty i produkty w toku | 2 764 | 3 681 |
| Produkty gotowe | 8 645 | 4 542 |
| Towary | 1 042 | 1 726 |
| Zapasy ogółem, w tym: | 23 072 | 21 965 |
| - wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań | 8 000 | 8 000 |
Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy
| Odpisy aktualizujące materiały |
Odpisy aktualizujące półprodukty i produkcję w toku |
Odpisy aktualizujące produkty gotowe |
Odpisy aktualizujące towary |
Razem odpisy aktualizujące zapasy |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2022 r. (badane) | 2 688 | 254 | 279 | 19 | 3 240 |
| Zwiększenia w tym: | 392 | 47 | 73 | - | 512 |
| - utworzenie odpisów aktualizujących ujętych jak koszt w okresie |
392 | 47 | 73 | - | 512 |
| Zmniejszenia w tym: | 2 | - | 6 | - | 8 |
| - odwrócenie odpisów aktualizujących ujęte jako zmniejszenie kosztów okresu |
2 | - | 6 | - | 8 |
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA KWARTALNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 WRZEŚNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
| Stan na dzień 30.09.2022 r. (niebadane) | 3 078 | 301 | 346 | 19 | 3 744 |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2021 r. (badane) | 2 288 | 265 | 290 | 18 | 2 861 |
| Zwiększenia w tym: | - | - | - | - | - |
| - utworzenie odpisów aktualizujących ujętych jak koszt w okresie |
- | - | - | - | - |
| Zmniejszenia w tym: | 11 | - | 46 | - | 57 |
| - odwrócenie odpisów aktualizujących ujęte jako zmniejszenie kosztów okresu |
11 | - | 46 | - | 57 |
| - wykorzystanie | - | - | - | - | - |
| Stan na dzień 30.09.2021 r. (niebadane) | 2 277 | 265 | 244 | 18 | 2 804 |
Nota 10. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
| 30.09.2022 (niebadane) |
31.12.2021 (badane) |
|
|---|---|---|
| Pozostałe należności, w tym: | 1 846 | 681 |
| - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych | 918 | 296 |
| - z tytułu dywidend | 237 | - |
| - inne | 691 | 385 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych | - | - |
| Pozostałe należności brutto | 1 846 | 681 |
Nota 11. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
| 30.09.2022 (niebadane) |
31.12.2021 (badane) |
|
|---|---|---|
| - ubezpieczenia majątkowe | 68 | 51 |
| - aktywowane koszty tworzenia spółek | 29 | |
| - koszty przyszłych okresów | 55 | 123 |
| - aktywa z tytułu niezakończonych umów długoterminowych | 6 095 | 1 401 |
| - pozostałe rozliczenia międzyokresowe | 373 | 294 |
| Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 6 620 | 1 869 |
| - długoterminowe | 242 | 209 |
| - krótkoterminowe | 6 378 | 1 660 |
Nota 12. KAPITAŁ ZAKŁADOWY
Kapitał zakładowy – struktura
| Seria/emisja rodzaj akcji |
Rodzaj uprzywilejowani a akcji |
Rodzaj ograniczenia praw do akcji |
Liczba akcji w szt. |
Wartość jednostk owa w PLN |
Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej w PLN |
Sposób pokrycia kapitału |
Data rejestracji |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A / Akcje na okaziciela | zwykłe | - | 19 608 000 | 0,20 | 3 921 600 | gotówka | 18.01.2010 |
| B / Akcje na okaziciela | zwykłe | - | 4 902 000 | 0,20 | 980 400 | gotówka | 18.01.2010 |
| D / Akcje na okaziciela | zwykłe | - | 1 400 000 | 0,20 | 280 000 | gotówka | 25.05.2013 |
| C1/ Akcje na okaziciela | zwykłe | - | 207 280 | 0,20 | 41 456 | gotówka | 27.02.2014 |
| E / Akcje na okaziciela | zwykłe | - | 1 730 000 | 0,20 | 346 000 | gotówka | 24.09.2015 |
| C2/ Akcje na okaziciela | zwykłe | - | 156 107 | 0,20 | 31 221 | gotówka | 04.02.2016 |
| C3/ Akcje na okaziciela | zwykłe | - | 182 107 | 0,20 | 36 421 | gotówka | 04.02.2016 |
| Suma | 28 185 494 | 5 637 099 |
Zmiana stanu kapitału zakładowego
W okresie od 1 stycznia do 30 września 2022 roku nie wystąpiły zmiany w kapitale zakładowym.
Nota 13. POZOSTAŁE KAPITAŁY
| 30.09.2022 | 31.12.2021 (badane) |
||
|---|---|---|---|
| (niebadane) | |||
| Pozostały kapitał rezerwowy | 6 398 | 6 398 | |
| RAZEM | 6 398 | 6 398 |
Kapitał rezerwowy powstał w związku z podjęciem uchwały nr 2/2013 Walnego Zgromadzenia APS Energia S.A. z dnia 10 kwietnia 2013 r. w sprawie przyjęcia Programu Motywacyjnego dla Członków Zarządu Spółki oraz innych osób spośród kierownictwa Spółki oraz spółek zależnych.
W dniu 29 kwietnia 2019 Zwyczajne Walne Zgromadzenie APS Energia S.A. uchwałą nr 15/2019 przeznaczyło 4 297 tys. zł na utworzenie kapitału rezerwowego w celu nabycia akcji własnych Spółki celem umorzenia.
Nota 14. KREDYTY I POŻYCZKI
| 30.09.2022 (niebadane) |
31.12.2021 (badane) |
|
|---|---|---|
| Kredyty w rachunku bieżącym | 8 812 | 1 725 |
| Kredyty bankowe | 3 702 | 4 243 |
| Subwencje z PFR | 387 | 773 |
| Suma kredytów i pożyczek, w tym: | 12 901 | 6 741 |
| - długoterminowe | 1 647 | 2 153 |
| - krótkoterminowe | 11 254 | 4 588 |
W dniu 30 kwietnia 2020 roku Grupa Kapitałowa APS Energia otrzymała subwencję finansową z Polskiego Funduszu Rozwoju w ramach uruchomionego w dniu 29 kwietnia 2020 r. programu Tarcza Finansowa PFR dla Małych i Średnich Firm: Emitent - w wysokości 3 500 tys. zł oraz ENAP S.A. - w wysokości 1 364 tys. zł. W dniu 16 czerwca 2021 r. Emitent poinformował (raport bieżący nr 16/2020) o otrzymaniu z Polskiego Funduszu Rozwoju S.A. wezwania do zwrotu różnicy pomiędzy otrzymaną przez Emitenta kwotą subwencji finansowej, a maksymalną możliwą do otrzymania kwotą pomocy wynikającą z Tymczasowych Ram, wynoszącą 800 tys. euro na przedsiębiorstwo.
Wartość Subwencji Finansowej pozostająca do spłaty na dzień 30.09.2022 r. wynosi łącznie 387 tys. zł.
| Struktura zapadalności kredytów i pożyczek | 30.09.2022 (niebadane) |
31.12.2021 (badane) 4 588 |
|
|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 11 254 | ||
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | 1 647 | 2 153 | |
| - płatne powyżej 1 roku do 3 lat | 1 647 | 2 153 | |
| Kredyty i pożyczki razem | 12 901 | 6 741 |
Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego
Zarząd APS Energia S.A. w dniu 10 stycznia 2022 r. otrzymał pismo z ING Lease Polska Sp. z o.o. (Finansujący) o akceptacji przez Finansującego braku spełnienia przez Spółkę wskaźników wymaganych w umowie leasingu zwrotnego nieruchomości w Stanisławowie Pierwszym, o której Emitent informował w raporcie bieżącym nr 8/2018 z dnia 29 maja 2018 r. (Umowa Leasingu). Warunkami akceptacji były w szczególności terminowe regulowanie przez Spółkę wszystkich zobowiązań finansowych wobec Finansującego wynikających z Umowy Leasingu, brak naruszenia innych, określonych w Umowie Leasingu, zobowiązań Spółki wobec Finansującego oraz ustanowienie przez Spółkę kaucji zabezpieczającej w wysokości 200 tys. zł na rachunku bankowym Finansującego, w terminie do dnia 31 marca 2022 r.,
co zostało dokonane. W piśmie wskazano, iż akceptacja dotyczy okresu do dnia 31 marca 2022 r., a w przypadku spełnienia ww. warunków, Finansujący przedłuży zgodę na stan braku utrzymania wskaźników do dnia 30 czerwca 2022 r., co również miało miejsce.
Wskaźniki kowenantowe obliczone na podstawie sprawozdań finansowych Grupy za rok 2021 nie zostały złamane. Zarząd wystąpił do Finansującego o zwrot kaucji (200 tys. zł). Kaucja ta została przez Finansującego zwrócona.
Nota 15. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
| 30.09.2022 (niebadane) |
31.12.2021 (badane) |
|
|---|---|---|
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | 374 | 404 |
| Rezerwy na urlopy wypoczynkowe | 613 | 1 014 |
| Rezerwy na pozostałe świadczenia | - | 788 |
| Razem, w tym: | 987 | 2 206 |
| - długoterminowe | 360 | 360 |
| - krótkoterminowe | 627 | 1 846 |
Zmiana stanu rezerw
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe |
Rezerwy na nagrody jubileuszowe |
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe |
Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze |
|
|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2022 | 404 | - | 1 014 | 788 |
| Utworzenie rezerwy | - | - | 89 | - |
| Koszty wypłaconych świadczeń | 30 | - | 711 | 894 |
| Rozwiązanie rezerwy | - | - | - | - |
| Różnice kursowe | - | - | 221 | 106 |
| Stan na dzień 30.09.2022, w tym: | 374 | - | 613 | - |
| - długoterminowe | 360 | - | - | - |
| - krótkoterminowe | 14 | - | 613 | - |
| Stan na dzień 01.01.2021 | 466 | - | 811 | 223 |
| Utworzenie rezerwy | 120 | - | 683 | 788 |
| Koszty wypłaconych świadczeń | 7 | - | 502 | - |
| Rozwiązanie rezerwy | 175 | - | - | - |
| Różnice kursowe | - | - | 22 | -223 |
| Stan na dzień 31.12.2021, w tym: | 404 | - | 1 014 | 788 |
| - długoterminowe | 360 | - | - | - |
| - krótkoterminowe | 44 | - | 1 014 | 788 |
Nota 16. POZOSTAŁE REZERWY
Zmiana stanu rezerw
| Rezerwa na | ||||
|---|---|---|---|---|
| Rezerwy na | badanie | |||
| naprawy | sprawozdania | |||
| gwarancyjne | finansowego | Inne rezerwy | Ogółem | |
| Stan na 01.01.2022 r. (badane) | 769 | 114 | 380 | 1 263 |
| Utworzone w ciągu roku obrotowego | 752 | - | - | 752 |
| Wykorzystane | 437 | 114 | 376 | 927 |
| Stan na 30.09.2022 r. (niebadane) | 1 084 | - | 4 | 1 088 |
| - długoterminowe | 321 | - | - | 321 |
| - krótkoterminowe | 763 | - | 4 | 767 |
| Stan na dzień 01.01.2021 r. (badane) | 612 | 15 | 4 | 631 |
| Utworzone w ciągu roku obrotowego | 780 | 114 | 376 | 1 270 |
| Wykorzystane | 350 | 15 | - | 365 |
| Rozwiązane | 273 | - | - | 273 |
| Stan na dzień 31.12.2021 r. (badane) | 769 | 114 | 380 | 1 263 |
| - długoterminowe | 111 | - | - | 111 |
| - krótkoterminowe | 658 | 114 | 380 | 1 152 |
Nota 17. POZOSTAŁE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
| 30.09.2022 (niebadane) |
31.12.2021 (badane) |
|||
|---|---|---|---|---|
| Aktywa | Zobowiązania | Aktywa | Zobowiązania | |
| Gwarancje bankowe/depozyty bankowe | 1 908 | - | 1 577 | - |
| Razem aktywa i zobowiązania finansowe | 1 908 | - | 1 577 | - |
| - długoterminowe | 1 557 | - | 1 048 | - |
| - krótkoterminowe | 351 | - | 529 | - |
Nota 18.AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Zobowiązania warunkowe
| 30.09.2022 (niebadane) |
31.12.2021 (badane) |
||
|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych |
14 034 | 5 932 | |
| Zobowiązania dotyczące nierozstrzygniętych sporów w władzami podatkowymi | 180 | 161 | |
| Razem zobowiązania warunkowe | 14 214 | 6 093 |
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych obejmują gwarancje należytego wykonania umowy, gwarancje rękojmi i jakości, gwarancje wadialne, gwarancje zwrotu zaliczki
W związku z zamknięciem działalności Filii APS Energia w Kazachstanie, została przeprowadzona kontrola skarbowa w dniu 16 maja 2013 r. Zgodnie z postanowieniem kontroli Filii naliczono zadłużenie wobec budżetu Republiki Kazachstanu z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych na sumę 13 655 137 tenge (143 tys. zł) oraz zadłużenie z tytułu odsetek w wysokości 3 522 745 tenge (37 tys. zł). W dniu 20 marca 2013 r. Sąd pierwszej instancji podtrzymał decyzję organów skarbowych. W dniu 9 października 2013 r. Sąd drugiej instancji utrzymał w mocy wyrok Sądu pierwszej instancji. APS Energia S.A. nie zgadza się ze stanowiskiem Sądu i uważa, iż jest ono niezgodne z przepisami. W dniu 29 lipca 2014 roku Zarząd APS Energia S.A uchylił uchwałę w sprawie zakończenia działalności Filii APS Energia S.A. w Kazachstanie i podjął decyzję o wznowieniu jej działalności.
16. Informacje o istotnych postępowaniach przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji wraz z informacją o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne rozliczenia jednostek Grupy Kapitałowej z tytułu spraw sądowych.
Nie występują istotne postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności emitenta lub jego jednostki zależnej.
Pozostałe zdarzenia dotyczące spraw spornych
Podpisanie ugody w sprawie rozwiązania umowy pomiędzy OOO APS Energia Rus a AO Zavod Invertor
W dniu 19 sierpnia 2022 r. doszło do podpisania przed Arbitrażowym Sądem Rejonu Orenburskiego ugody pomiędzy OOO APS Energia Rus ("Spółka Zależna") a AO Zavod Invertor ("Kontrahent"), w której postanowiono, że Umowa pomiędzy stronami na dostawę urządzeń zasilania awaryjnego dla elektrowni atomowej zostaje rozwiązana, uzgodniono zwrot przez Kontrahenta Spółce Zależnej udzielonych przez nią zabezpieczeń oraz wskazano, iż strony nie mają żadnych roszczeń wzajemnych z tytułu rozwiązania Umowy. Postanowienia Sądu Arbitrażowego zostały zrealizowane.
O zdarzeniach dotyczących ww. Umowy Spółka_ informowała w raportach bieżących nr 16/2019 z dnia 15 października 2019 r., nr 3/2020 z dnia 2 kwietnia 2020 r. oraz w raporcie okresowym Spółki za III kwartał 2020 r. i raporcie bieżącym nr 22/2020 z dnia 23 grudnia 2020 r.
Informacja dotycząca porozumienia w sprawie Noty obciążeniowej od Elektromontaż-Poznań S.A. zostały przedstawione w punkcie 8.
17. Informacja o instrumentach finansowych
| Stan na 30.09.2022 r. | Stan na 31.12.2021 r. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| KATEGORIE I KLASY AKTYWÓW FINANSOWYCH |
Część długoterminowa |
Część krótkoterminowa |
Razem | Część długoterminowa |
Część krótkoterminowa |
Razem |
| 1. Wyceniane według zamortyzowanego kosztu |
1 557 | 42 819 | 44 376 | 1 636 | 42 149 | 43 785 |
| - należności z tytułu dostaw i usług |
- | 40 622 | 40 622 | 588 | 40 939 | 41 527 |
| - pozostałe należności | - | 1 846 | 1 846 | - | 681 | 681 |
| - pozostałe aktywa finansowe |
1 557 | 351 | 1 908 | 1 048 | 529 | 1 577 |
| 2. Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
- | - | - | - | - | - |
| 3. Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy |
- | - | - | - | - | - |
| 4. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
- | 9 655 | 9 655 | - | 4 463 | 4 463 |
| Stan na 30.09.2022 r. (niebadane) |
Stan na 31.12.2021 r. (badane) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| KATEGORIE I KLASY ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH 1. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik |
Część długoterminowa |
Część krótkoterminowa |
Razem | Część długoterminowa - |
Część krótkoterminowa - |
Razem - |
| finansowy | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2. Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
1 647 | 35 283 | 36 930 | 2 153 | 26 218 | 28 371 |
| - oprocentowane kredyty i pożyczki |
1 647 | 11 254 | 12 901 | 2 153 | 4 588 | 6 741 |
| - zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
- | 24 029 | 24 029 | - | 21 630 | 21 630 |
| 3. Zobowiązania finansowe | ||||||
| wyłączone z zakresu MSSF 9 |
14 449 | 1 596 | 16 045 | 13 841 | 1 194 | 15 035 |
| - zobowiązania z tytułu | ||||||
| leasingu | 14 449 | 1 596 | 16 045 | 13 841 | 1 194 | 15 035 |
Opis istotnych pozycji w ramach poszczególnych kategorii instrumentów finansowych
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Należności z tytułu dostaw i usług
Głównym składnikiem należności handlowych są należności z tytułu dostaw i usług wykazywane przez spółkę APS Energia, APS Energia RUS oraz Enap S.A. Na dzień 30 września 2022 r. udział trzech największych kontrahentów Grupy Kapitałowej APS Energia wyniósł około 36% salda tej pozycji.
Depozyty bankowe
Na dzień 30 września 2022 r. Grupa wykazuje jako pozostałe aktywa finansowe, depozyty bankowe stanowiące zabezpieczenia pod kontrakty w kwocie 1 908 tys. zł (długoterminowe w wysokości 1 557 tys. zł, krótkoterminowe w wysokości 351 tys. zł.)
Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
Kredyty bankowe
W ramach zaprezentowanych kredytów i pożyczek w łącznej kwocie 12 901 tys. zł na dzień 30 września 2022 r. Grupa Kapitałowa APS Energia wykazuje:
a) oprocentowane
- kredyty w rachunkach bieżących na kwotę 8 812 tys. zł,
- kredyty inwestycyjne na kwotę 3 689 tys. zł,
- pozostałe 13 tys. zł.
b) nieoprocentowane
- subwencje z PFR na kwotę 387 tys. zł.
Na dzień 30 września 2022 r. Grupa posiadała limity kredytowe w rachunkach bieżących o wartości 13 369 tys. zł. Wartość pozostających do dyspozycji limitów kredytowych w rachunku bieżącym spółek Grupy Kapitałowej APS Energia wyniosła 4 129 tys. zł.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Głównym składnikiem zobowiązań handlowych są zobowiązania z tytułu dostaw i usług wykazywane przez spółkę APS Energia S.A., Enap S.A. oraz APS Energia RUS. Na dzień 30 września 2022 r. udział trzech największych kontrahentów Grupy Kapitałowej APS Energia wyniósł około 22% salda tej pozycji.
18. Zmiany sposobu (metody) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych
W okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa nie dokonywała zmian w sposobie (metodzie) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz nie wystąpiły przesunięcia instrumentów finansowych pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej ani też nie dokonywano zmiany klasyfikacji instrumentów finansowych.
Na dzień 30 września 2022 r. oraz na dzień 31 grudnia 2021 r. Grupa nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Aktywa finansowe, w tym zaliczone do aktywów instrumenty pochodne, wycenia się nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego, w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej. Wartość godziwa walutowych kontraktów forward jest ustalana poprzez odniesienie do bieżących kursów terminowych, występujących przy kontraktach o podobnym terminie zapadalności. Skutki okresowej wyceny instrumentów pochodnych zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego, w którym nastąpiło przeszacowanie. Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
19. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupy
W bieżącym okresie sprawozdawczym Grupa APS Energia nie odnotowała zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które miałyby istotny wpływ na wartość godziwą aktywów i zobowiązań finansowych Grupy.
20. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Transakcje między jednostką dominującą a jej jednostkami zależnymi będącymi stronami powiązanymi jednostki dominującej zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w niniejszym punkcie. Szczegółowe informacje o transakcjach między Grupą a pozostałymi stronami powiązanymi przedstawiono poniżej.
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły transakcje z Zarządami spółek, transakcje z udziałem innych członków kluczowego personelu i innych podmiotów powiązanych. Nie wystąpiły również należności i zobowiązania od jednostek powiązanych na dzień 30 września 2022 r.
Nie wystąpiły odpisy aktualizujące należności od pozostałych podmiotów powiązanych oraz w związku z tym nie ujęto kosztów dotyczących należności nieściągalnych i wątpliwych należnych od podmiotów powiązanych. Nie wystąpiły zobowiązania warunkowe dotyczące podmiotów powiązanych z Grupą.
Pożyczki otrzymane od Członków Zarządu i Akcjonariuszy
W okresie 9 miesięcy zakończonych 30 września 2022 r. spółki z Grupy nie otrzymały pożyczek do Członków Zarządu oraz Akcjonariuszy.
Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych
W okresie 9 miesięcy zakończonych 30 września 2022 roku spółki z Grupy nie dokonały sprzedaży na rzecz podmiotów powiązanych.
Wynagrodzenie wypłacone lub należne Członkom Zarządu
W okresie 9 miesięcy zakończonych 30 września 2022 roku Spółka wypłacała wynagrodzenia członkom Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki. Wysokość wypłaconych wynagrodzeń nie odbiegała istotnie od poziomu wynagrodzeń zaprezentowanego w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2021 (w odpowiedniej proporcji do prezentowanego) i była zgodna z "Polityka Wynagrodzeń Członków Zarządu i Rady Nadzorczej w APS Energia S.A." przyjętą uchwałą nr 15/2020 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia APS Energia S.A. w dniu 5 maja 2020 r., która została zmieniona na podstawie uchwały nr 6/2022 z dnia 24 stycznia 2022 r.
Ponadto Grupa nie zawierała żadnych znaczących transakcji z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej, nie udzielała wymienionym osobom żadnych pożyczek, zaliczek, gwarancji, ani nie zawierała żadnych innych umów o charakterze
nierynkowym, bądź o istotnym wpływie na niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Nie wystąpiły też żadne istotne transakcje zawarte przez ich małżonków, krewnych lub powinowatych w linii prostej do drugiego stopnia lub związanymi z tytułu opieki, przysposobienia lub kurateli, bądź z innymi osobami, z którymi mają osobiste powiązania ze Spółką lub z podmiotem Grupy Kapitałowej APS Energia.
Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu APS Energia SA oraz ENAP SA
| 01.01 -30.09.2022 (niebadane) |
01.01 -30.09.2021 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| Krótkoterminowe świadczenia wypłacane Członkom Zarządu APS Energia SA (wynagrodzenia i narzuty) |
1 393 | 401 |
| Krótkoterminowe świadczenia wypłacane Członkom Zarządu ENAP SA (wynagrodzenia i narzuty) |
392 | 315 |
| Razem | 1 785 | 716 |
Świadczenia wypłacane lub należne pozostałym członkom kluczowego personelu kierowniczego, Rady Nadzorczej oraz innym podmiotom powiązanym
| 01.01 -30.09.2022 (niebadane) |
01.01 -30.09.2021 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 657 | 586 |
| Razem | 657 | 586 |
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem pomiędzy jednostkami powiązanymi Grupy Kapitałowej APS Energia nie wystąpiły transakcje zawierane na innych warunkach niż rynkowe.
21. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej
Po zakończeniu okresu sprawozdawczego nie wystąpiły inne istotne zdarzenia, które nie zostały odzwierciedlone w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
22. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki na dzień przekazania niniejszego raportu
Według stanu na dzień 22 listopada 2022 r. r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na walnym zgromadzeniu Spółki byli:
| Akcjonariusz | Liczba akcji | % kapitału akcyjnego Liczba głosów |
% głosów | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Antoni Dmowski | 7 889 772 | 28% | 7 889 772 | 28% | |
| Piotr Szewczyk | 7 890 114 | 28% | 7 890 114 | 28% | |
| Paweł Szumowski | 7 890 114 | 28% | 7 890 114 | 28% | |
| Investors TFI S.A.* | 1 613 294 | 6% | 1 613 294 | 6% | |
| Pozostali | 2 902 200 | 10% | 2 902 200 | 10% | |
| Razem | 28 185 494 | 100% | 28 185 494 | 100% |
* zgodnie z informacją opublikowaną przez Investor Parasol FIO - Skład portfeli na 30.09.2022
W okresie od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego tj. 12 września 2022 r. Spółka nie otrzymała powiadomień o zmianach w stanie posiadania akcji akcjonariuszy posiadających ponad 5% głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.
23. Stan posiadania akcji i uprawnień do akcji Spółki przez Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej i jego zmiany
| Akcjonariusze | Liczba akcji na dzień przekazania poprzedniego raportu okresowego* |
Nabycie | Zbycie | Liczba akcji na dzień przekazania niniejszego raportu okresowego |
|---|---|---|---|---|
| Osoby zarządzające | ||||
| Piotr Szewczyk | 7 890 114 | - | - | 7 890 114 |
| Paweł Szumowski | 7 890 114 | - | - | 7 890 114 |
| Hubert Stępniewicz | - | - | - | - |
| Osoby nadzorujące | ||||
| Dariusz Tenderenda | - | - | - | - |
| Henryk Malesa | - | - | - | - |
| Krzysztof Karczmarczyk | - | - | - | - |
| Aleksandra Janulewicz-Szewczyk | - | - | - | - |
| Marcin Jastrzębski | - | - | - | - |
* Stan na dzień 12 września 2022 roku
W okresie od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego tj. od 12 września 2022 r. nie nastąpiły zmiany w stanie posiadania akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące.
Osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę nie posiadają uprawnień do akcji Spółki.
24. Poręczenia i gwarancje
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Jednostka Dominująca oraz jednostki zależne nie udzieliły poręczeń kredytu oraz pożyczki, których łączna wartość w odniesieniu do jednego podmiotu lub jednostki zależnej od tego podmiotu byłaby znacząca.
25. Stanowisko Zarządu Spółki Dominującej odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok
Zarząd Spółki Dominującej nie publikował prognoz wyników na rok 2022.
26. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz dla oceny możliwości realizacji zobowiązań
APS Energia nie posiada innych niż przedstawione w niniejszym raporcie, informacji, które są istotne dla oceny jej sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Spółkę i Grupę.
27. Czynniki, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
Celem rozwoju Grupy Kapitałowej APS Energia jest wzrost jej wartości poprzez realizację przyjętej Strategii. Główne czynniki mogące mieć wpływ na przyszłe wyniki finansowe Grupy:
Czynniki zewnętrzne negatywne:
- wybuch konfliktu na terytorium Ukrainy spowodował zaburzenia na rynkach surowcowych i finansowych, które będą skutkowały spowolnieniem gospodarczym, możliwym niższym poziomem inwestycji i rosnącą inflacją,
- skutki epidemii koronawirusa COVID-19 na ogólną sytuację gospodarczą, społeczną i działalność Grupy, do których w szczególności zaliczyć możemy istotne perturbacje społeczno-ekonomiczne i spowolnienie gospodarcze na świecie, ryzyko opóźnień w realizacji dużych projektów inwestycyjnych, zwiększenie ryzyka pogorszenia płynności
finansowej niektórych kontrahentów, co w konsekwencji spowoduje powstanie zatorów płatniczych;
- potencjalne duże wahania kursu RUB w kontekście ryzyk makroekonomicznych (bezpośrednią przyczyną wybuch konfliktu i nakładane ograniczenia i sankcje);
- pogorszająca się koniunktura i ograniczenia dostępu na rynku rosyjskim pomimo wzrostu cen surowców (nowe regulacje wewnętrzne, ograniczone możliwości operacji finansowych – blokady SWIFT, przemieszczania się ludzi, przepływu towarów);
- wzrost konkurencji i w konsekwencji spadek marżowości oferowanych produktów i usług;
- możliwe dalsze ograniczenia w relacjach handlowych na linii UE Rosja;
- wysoka inflacja w kraju i zagranicą z powodu istotnego wzrostu cen surowców energetycznych (gaz, ropa) oraz możliwej eskalacji konfliktu na terytorium Ukrainy, wysoka presja kosztowa.
Czynniki zewnętrzne pozytywne:
- perspektywa koniunktury gospodarczej w sektorach, w których Spółka prowadzi działalność lub planuje ją rozwijać (magazyny energii, samochodowe-mobility, transport publiczny);
- utrzymujące się relatywnie niskie koszty produkcji i zatrudnienia w porównaniu do konkurencji np. z krajów Zachodniej Europy;
- wzrost inwestycji krajowych, w sektorze T&T, OZE oraz wojskowym.
Czynniki wewnętrzne negatywne:
- duży udział rynków wschodnich (rosyjskojęzycznych) i niepewność związana z dalszym rozwojem konfliktu na terytorium Ukrainy;
- zagrożenie zmianami warunków działania podmiotów zależnych na terenie Rosji i Ukrainy;
- ryzyko odejścia inżynierów do obszaru IT (większa rotacja pracowników).
Czynniki wewnętrzne pozytywne:
- mocna kadra inżynieryjna;
- opracowywanie nowych produktów m.in. dla producentów pojazdów transportu publicznego, e-mobility
- otrzymywanie nowych certyfikatów i koncesji na sprzedaż oferowanych urządzeń;
- dywersyfikacja sprzedaży poprzez zwiększanie udziału w przychodach w strategicznych segmentach rynku (T&T), magazyny energii, AKPiA oraz zwiększenia udziału na rynku krajowym;
- doświadczona kadra managerska;
- dostęp do kredytów i innych źródeł finansowania, dodatkowo część posiadanego zadłużenia na stałą stopę procentową;
- realizacje i referencje w projektach dla energetyki atomowej i magazynów energii.
Ryzyko związane z wpływem konfliktu na terenie Ukrainy
Rozpoczęta w dniu 24 lutego 2022 r. wojna na terenie Ukrainy ma bezpośredni wpływ na szereg obszarów związanych z bieżącą działalnością Grupy, do których możemy zaliczyć: łańcuchy dostaw, dostępność oraz ceny paliw i energii, sytuacja makroekonomiczna (inflacja, zmiana kursów walut, wzrost stóp procentowych), cyberbezpieczeństwo, wpływ zagranicznych regulacji i sankcji na prowadzenie działalności, kontrahenci (działający na rynkach rosyjskojęzycznych).
Wybuch konfliktu wpłynął istotnie na zmienność na rynkach surowców oraz rynków finansowych. Dynamiczne zmiany cen surowców, a co się z tym wiąże i komponentów do produkcji, wpływają na poziom generowanej marży, a wzrost stóp procentowych na koszt pozyskiwanego kapitału. Rynki finansowe są pod bardzo dużą presją, która będzie uzależniona od dalszej eskalacji lub dezeskalacji konfliktu. Istotne osłabienie kursu rubla wpływa negatywnie na rentowność sprzedaży prowadzoną w tej walucie na rynkach wschodnich. Silna przecena złotego w pierwszych dniach konfliktu wyhamowała i będzie uzależniona w dłuższej perspektywie od czasu trwania wojny i dalszego scenariusza
rozwoju sytuacji na wschodzie. Na dzień publikacji raportu analizowany jest wpływ zachodzących dynamicznych zmian geopolitycznych w regionie, które w przyszłości negatywnie mogą wpłynąć na sytuację finansową, jak również wypracowywane wyniki. Możliwe jest również wprowadzenie dalszych sankcji, które mogą spowodować utrudnienie prowadzenia bieżącej działalności spółek działających na rynku rosyjskim.
Do dnia publikacji sprawozdania podmioty zależne działające na terenie Rosji i Ukrainy nie zmieniły istotnie skali i zakresu swojej dotychczasowej działalności.
Do potencjalnych istotnych aktywów i zobowiązań narażonych na wpływ konfliktu na wschodzie w jednostce dominującej APS Energia S.A możemy zaliczyć wg stanu na dn. 30.09.2022 (w tys. PLN):
- Wartość udziałów podmiotu OOO APS Energia Rus: 344,
- Wartość udziałów podmiotu OOO APS Energia INVEST: 245,
- Wartość udziałów podmiotu OOO APS Energia T&T Rus: 1,
- Należności handlowe od OOO APS Energia Rus: 4 585,
- Należności z tytułu dywidendy od OOO APS Energia Rus: 3 048,
- Wartość udzielonych pożyczek wraz z odsetkami dla APS Energia Invest: 1 321,
- Wartość udzielonych pożyczek wraz z odsetkami dla APS Energia T&T Rus: 814.
Ryzyko związane z globalną sytuacją makroekonomiczną spowodowane pandemią
Rozwój Grupy jest powiązany z ogólną sytuacją gospodarczą. Na wyniki finansowe osiągane przez spółki należące do Grupy APS Energia największy wpływ wywiera poziom inwestycji w przedsiębiorstwach, tempo wzrostu PKB, a także poziom inflacji w krajach, w których działają spółki Grupy. Rozwój i wpływ pandemii koronawirusa SARS-CoV-2 powodującego chorobę COVID-19 i jej szybkość rozprzestrzeniania się na świecie, jak również w Polsce przełożył się negatywnie na gospodarki krajów, w których działalność prowadzi Grupa i tym samym może wpłynąć negatywnie na działalność, sytuację finansową, wyniki lub perspektywy rozwoju spółek Grupy i wdrażanie jej strategii w kolejnych latach. Cześć negatywnych konsekwencji pandemii była jeszcze odczuwalna w 2022 r. Ryzyka dla Grupy związane z pandemią COVID -19 zidentyfikowane na dzień publikacji raportu rocznego:
-
konieczność zamknięcia zakładów produkcyjnych (na okres przymusowej kwarantanny, co spowodowałoby czasowe wstrzymanie produkcji i sprzedaży skutkujące spadkiem przychodów ze sprzedaży, a co za tym idzie spadkiem zysku netto),
-
istotne zmiany związane z realizacją już podpisanych kontraktów oraz trudności w pozyskiwaniu nowych zamówień,
-
opóźnienia płatności od kontrahentów, ryzyko wystąpienia zaburzeń płynności finansowej,
-
istotne wahania kursów walut, które może się zmniejszyć w sytuacji wygaszania pandemii,
-
zatrzymanie działalności Emitenta związane z wprowadzenie przez administrację rządową regulacji skutkujących ograniczeniem możliwości prowadzenia działalności gospodarczej, których celem będzie ograniczenie rozwoju pandemii,
-
opóźnienia w dostawach komponentów do produkcji – na dzień publikacji raportu brak opóźnień dotyczących głównych komponentów,
-
brak nowych zamówień (wstrzymanie lub opóźnianie inwestycji), większe wahania przychodów ze sprzedaży niż było to w okresach historycznych,
-
zmniejszenie skali działań marketingowych, w tym wyjazdów służbowych,
-
wystąpienie problemów lub brak możliwości realizacji przyjętej Strategii na lata 2022-2026 (w szczególności przychodów i poziomu marż).
-
braki kadrowe i związany z tym brak możliwości realizacji kontraktów.
Na dzień publikacji raportu ryzyko związane z pandemią jest coraz niższe i sytuacja w kraju stabilizuje się w kierunku jej wygaszenia.
II. KWARTALNA INFORMACJA FINANSOWA JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów
| 01.07 - 30.09.2022 |
01.01 - 30.09.2022 |
01.07 - 30.09.2021 |
01.01 - 30.09.2021 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Nota | (niebadane) | (niebadane) | (niebadane) | (niebadane) | |
| Przychody ze sprzedaży | 15 126 | 42 217 | 13 096 | 31 097 | |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 12 149 | 33 864 | 10 885 | 26 303 | |
| Przychody ze sprzedaży usług | 1 566 | 2 769 | 591 | 1 132 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 1 411 | 5 584 | 1 620 | 3 662 | |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów |
1 | 11 901 | 38 379 | 11 156 | 25 248 |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 10 629 | 33 112 | 9 731 | 22 292 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 1 272 | 5 267 | 1 425 | 2 956 | |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 3 225 | 3 838 | 1 940 | 5 849 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 2 | 165 | 402 | 207 | 2 988 |
| Koszty sprzedaży | 1 505 | 4 224 | 1 413 | 3 689 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 2 373 | 6 570 | 1 489 | 4 823 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 2 | 23 | 946 | 27 | 337 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -511 | -7 500 | -782 | -12 | |
| Przychody finansowe | 3 | 35 | 5 350 | 282 | 1 859 |
| Koszty finansowe | 3 | 365 | 878 | 208 | 669 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -841 | -3 028 | -708 | 1 178 | |
| Podatek dochodowy | 4 | 76 | -39 | 139 | 138 |
| Zysk (strata) netto | -917 | -2 989 | -847 | 1 040 | |
| Inne całkowite dochody, które mogą w przyszłości zostać rozliczone z zyskiem/stratą z tytułu: |
- | - | - | - | |
| Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości zostać rozliczone z zyskiem/stratą |
- | - | - | - | |
| Suma dochodów całkowitych | -917 | -2 989 | -847 | 1 040 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | 5 | ||||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,03 | -0,11 | -0,03 | 0,04 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,03 | -0,11 | -0,03 | 0,04 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) |
|||||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,03 | -0,11 | -0,03 | 0,04 | |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,03 | -0,11 | -0,03 | 0,04 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) |
- | - | - | - |
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
| AKTYWA | 30.09.2022 | 31.12.2021 | ||
|---|---|---|---|---|
| NOTA | (niebadane) | (badane) | ||
| AKTYWA | ||||
| Aktywa trwałe | 36 177 | 35 066 | ||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 28 132 | 27 597 | ||
| Wartości niematerialne | 4 669 | 4 069 | ||
| Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych | 1 821 | 1 821 | ||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 4 | 1 555 | 1 579 | |
| Aktywa obrotowe | 37 780 | 43 823 | ||
| Zapasy | 6 | 14 158 | 16 460 | |
| Należności handlowe | 6 | 15 040 | 22 454 | |
| Pozostałe należności | 7 | 4 266 | 681 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 3 418 | 3 394 | ||
| Rozliczenia międzyokresowe | 8 | 184 | 136 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 714 | 698 | ||
| AKTYWA RAZEM | 73 957 | 78 889 | ||
| PASYWA | ||||
| Kapitały własne | 39 690 | 43 525 | ||
| Kapitał zakładowy | 5 637 | 5 637 | ||
| Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | 9 828 | 9 828 | ||
| Pozostałe kapitały | 6 398 | 6 398 | ||
| Zyski zatrzymane | 17 827 | 21 662 | ||
| Zobowiązania długoterminowe | 16 897 | 16 887 | ||
| Kredyty i pożyczki | - | 352 | ||
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 4 | 1 641 | 1 703 | |
| Zobowiązania finansowe | 14 021 | 13 705 | ||
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 641 | 742 | ||
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 273 | 273 | ||
| Pozostałe rezerwy | 321 | 112 | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe | 17 370 | 18 477 | ||
| Kredyty i pożyczki | 4 041 | 1 276 | ||
| Zobowiązania finansowe | 1 295 | 1 030 | ||
| Zobowiązania handlowe | 7 019 | 10 426 | ||
| Pozostałe zobowiązania | 4 083 | 3 234 | ||
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 152 | 203 | ||
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 365 | 1 175 | ||
| Pozostałe rezerwy | 415 | 1 133 | ||
| PASYWA RAZEM | 73 957 | 78 889 |
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| Kapitał zakładowy | Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Pozostałe kapitały | Zyski zatrzymane | Kapitał własny ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|
| NOTA | |||||
| Dziewięć miesięcy zakończonych 30 września |
2022 r. |
||||
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2022 r. |
5 637 | 9 828 | 6 398 | 21 662 | 43 525 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - |
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | - | - | - | - | - |
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2022 r. po korektach |
5 637 |
9 828 | 6 398 | 21 662 | 43 525 |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | -846 | -846 |
| Suma dochodów całkowitych | - | - | - | -2 989 | -2 989 |
| Kapitał własny na dzień 30 września 2022 r. |
5 637 | 9 828 |
6 398 | 17 827 | 39 690 |
| Dziewięć miesięcy zakończonych 30 września |
2021 r. |
||||
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021 r. |
5 637 | 9 828 | 6 398 | 14 370 | 36 233 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - |
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | - | - | - | - | - |
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021 r. po korektach |
5 637 |
9 828 | 6 398 | 14 370 | 36 233 |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - |
| Suma dochodów całkowitych |
- | - | - | 1 039 | 1 039 |
| Kapitał własny na dzień 30 września 2021 r. |
5 637 | 9 828 | 6 398 | 15 409 | 37 272 |
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| 01.01 -30.09.2022 (niebadane) |
01.01 -30.09.2021 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -3 028 | 1 178 |
| Korekty razem | 3 128 | -9 174 |
| Amortyzacja | 2 139 | 1 805 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | -600 | |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | -1 932 | -1 251 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | -81 | -131 |
| Zmiana stanu rezerw | -1 319 | -95 |
| Zmiana stanu zapasów | 2 302 | -8 537 |
| Zmiana stanu należności | 5 283 | -2 206 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | -2 558 | 3 691 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | -200 | -121 |
| Inne korekty | 94 | -2 329 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | 100 | -7 996 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | - | -- - |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
100 | -7 996 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| Wpływy | 3 294 | 4 585 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 81 | 131 |
| Zbycie aktywów finansowych | 1 170 | ---- - |
| Inne wpływy inwestycyjne | 2 043 | 4 454 |
| Wydatki | 3 267 | 1 425 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 1 913 | 815 |
| Inne wydatki inwestycyjne | 1 354 | 610 |
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
27 | 3 160 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| Wpływy | 2 903 | 5 114 |
| Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów | - | - |
| kapitałowych oraz dopłat do kapitału | ||
| Kredyty i pożyczki | 2 896 | 5 111 |
| Inne wpływy finansowe | 7 | 3 |
| Wydatki | 3 014 | 1 441 |
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | - | - |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 483 | 309 |
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli | 846 | - |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 881 | 549 |
| Odsetki | 804 | 583 |
| Inne wydatki finansowe | - | - |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-111 | 3 673 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) |
16 | -1 163 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: |
16 | -1 163 |
| – zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | - | - |
| F. Środki pieniężne na początek okresu |
698 | 1 452 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) |
714 | 289 |
INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Zmiana danych prezentowanych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych, zmiana zasad rachunkowości oraz korekty błędów
Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzono stosując jednolite zasady rachunkowości w odniesieniu do podobnych transakcji oraz innych zdarzeń następujących w zbliżonych okolicznościach przy zastosowaniu tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku i później.
Zmiany do MSSF 3 Zmiany do odniesień do Założeń Koncepcyjnych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
Zmiany do MSR 37 Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później.
Powyższe zmiany nie miały wpływu na zaprezentowane i ujawnione informacje finansowe lub nie miały zastosowania do transakcji zawieranych przez Spółkę.
Korekty błędów nie miały miejsca w prezentowanych okresach.
2. Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres śródroczny
W procesie stosowania polityki rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa, który wpływa na wielkości wykazywane w śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym w tym, w dodatkowych notach objaśniających. Założenia tych szacunków opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu odnośnie do bieżących i przyszłych działań i zdarzeń w poszczególnych obszarach. W niektórych istotnych kwestiach Zarząd opiera się na opiniach niezależnych ekspertów.
W okresach objętych śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniem finansowym nie miały miejsca zmiany metodologii dokonywania istotnych szacunków. Zmiany szacunków wynikały ze zdarzeń, jakie miały miejsce w okresach sprawozdawczych.
Podstawowe założenia, które są znaczące dla jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki zostały zaprezentowane poniżej.
Okres użytkowania środków trwałych
Wysokość stawek oraz odpisów amortyzacyjnych jest ustalana na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności danego składnika rzeczowych aktywów trwałych oraz szacunków dotyczących wartości rezydualnej rzeczowych aktywów trwałych.
Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Odpisy aktualizujące wartość należności
Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe Spółka szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartość należności. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności została zaprezentowana w nocie 6.
Odpisy aktualizujące wartość składników aktywów
Na dzień sprawozdawczy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów. Jeżeli wartość bieżąca składnika aktywów jest niższa od jego wartości księgowej, Spółka dokonuje odpisu aktualizującego do poziomu bieżącej wartości przyszłych przepływów pieniężnych. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz zapasów została zaprezentowana w nocie 6.
Rezerwy
Rezerwy na świadczenia pracownicze (rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe) zostały oszacowane na podstawie metod aktuarialnych. Spółka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Spółka na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych.
Spółka tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych produktów sprzedanych w ciągu ostatnich 3 lat obrotowych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych odnotowanych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w dwóch kolejnych latach, a ich całość w ciągu 3 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży w 3 letnim okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty.
Pozostałe rezerwy zostały wycenione zgodnie z najbardziej właściwym szacunkiem nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku.
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego są wyceniane przy zastosowaniu stawek podatkowych, które będą stosowane na moment zrealizowania składnika aktywów i pasywów, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały na dzień sprawozdawczy. Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego, bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Zmiana stanu aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego została zaprezentowana w nocie 4.
Umowy o usługę budowlaną
Przychody z tytułu umowy o usługę budowlaną składają się z kwoty pierwotnie uzgodnionej w umowie, skorygowanej o późniejsze zmiany w zakresie wykonywanych prac, roszczenia, w jakim jest prawdopodobne, że zmiany te wpłyną na wysokość przychodów, a ich efekt da się wiarygodnie wycenić. Tak szybko, jak możliwe staje się wiarygodne oszacowanie wyniku na umowie o usługę budowlaną, przychody umowne są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac.
Stopień zaawansowania niezakończonych umów budowlanych ocenia się metodą kosztową polegającą na określeniu na dzień sprawozdawczy stopnia zaawansowania prac w takim procencie, jaki stanowi udział poniesionych od rozpoczęcia umowy do dnia bilansowego kosztów umowy w całkowitej kwocie kosztów wykonania umowy obejmującej koszty już poniesione oraz wynikające z aktualnego globalnego budżetu kosztów, koszty wymagające jeszcze poniesienia dla pełnego wykonania umowy.
Jeśli wynik na umowie o usługę budowlaną nie może zostać wiarygodnie oszacowany, przychody z tytułu umowy ujmowane są tylko do wysokości poniesionych w związku z umową kosztów, których odzyskanie jest prawdopodobne. Oczekiwana strata na umowie jest ujmowana w zysku lub stracie bieżącego okresu.
3. Noty do sprawozdania finansowego
Nota 1. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
| KOSZTY WEDŁUG RODZAJU | 01.07 - 30.09.2022 (niebadane) |
01.01 - 30.09.2022 (niebadane) |
01.07 - 30.09.2021 (niebadane) |
01.01 30.09.2021 (niebadane) |
|---|---|---|---|---|
| Amortyzacja | 784 | 2 139 | 545 | 1 805 |
| Zużycie materiałów i energii | 6 008 | 22 428 | 5 796 | 15 285 |
| Usługi obce | 1 916 | 5 168 | 1 295 | 3 672 |
| Podatki i opłaty | 136 | 413 | 141 | 387 |
| Wynagrodzenia | 5 129 | 13 920 | 3 888 | 11 174 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia |
979 | 3 292 | 784 | 2 488 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | -307 | -58 | 390 | 704 |
| Koszty według rodzajów ogółem, w | ||||
| tym: | 14 645 | 47 302 | 12 839 | 35 515 |
| Zmiana stanu produktów | -2 | -2 192 | -135 | -4 430 |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) |
-137 | -1 204 | -71 | -281 |
| Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) | -1 504 | -4 224 | -1 413 | -3 689 |
| Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) |
-2 373 | -6 570 | -1 489 | -4 823 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług |
10 629 | 33 112 | 9 731 | 22 292 |
Nota 2. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE |
01.07 - 30.09.2022 (niebadane) |
01.01 - 30.09.2022 (niebadane) |
01.07 - 30.09.2021 (niebadane) |
01.01 - 30.09.2021 (niebadane) |
|---|---|---|---|---|
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Rozwiązanie odpisów |
57 | 81 | 53 | 131 |
| aktualizujących wartość składników aktywów |
18 | 33 | 57 | 430 |
| Dotacje rządowe | 53 | 159 | 51 | 2 328 |
| Pozostałe | 37 | 129 | 46 | 99 |
| RAZEM | 165 | 402 | 207 | 2 988 |
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 01.07 - 30.09.2022 (niebadane) |
01.01 - 30.09.2022 (niebadane) |
01.07 - 30.09.2021 (niebadane) |
01.01 30.09.2021 (niebadane) |
|---|---|---|---|---|
| Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych |
3 | 624 | 9 | 232 |
| Pozostałe | 20 | 322 | 18 | 105 |
| RAZEM | 23 | 946 | 27 | 337 |
Nota 3. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
| PRZYCHODY FINANSOWE | 01.07 - 30.09.2022 (niebadane) |
01.01 - 30.09.2022 (niebadane) |
01.07 - 30.09.2021 (niebadane) |
01.01 - 30.09.2021 (niebadane) |
|---|---|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek | 240 | 492 | 45 | 89 |
| Dywidendy otrzymane | 2 608 | 195 | 1 770 | |
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych |
-211 | 2 239 | 42 | - |
| Pozostałe | 6 | 11 | - | - |
| RAZEM | 35 | 5 350 | 282 | 1 859 |
| KOSZTY FINANSOWE | 01.07 - 30.09.2022 (niebadane) |
01.01 - 30.09.2022 (niebadane) |
01.07 - 30.09.2021 (niebadane) |
01.01 - 30.09.2021 (niebadane) |
|---|---|---|---|---|
| Koszty z tytułu odsetek | 310 | 805 | 202 | 584 |
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych |
- | - | - | 67 |
| Aktualizacja wartość inwestycji | 6 | 19 | 6 | 18 |
| Pozostałe | 49 | 56 | - | - |
| RAZEM | 365 | 878 | 208 | 669 |
Nota 4. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
| PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS |
01.07 - 30.09.2022 (niebadane) |
01.01 - 30.09.2022 (niebadane) |
01.07 - 30.09.2021 (niebadane) |
01.01 - 30.09.2021 (niebadane) |
|---|---|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | - | - | - | - |
| Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego |
- | - | - | - |
| Odroczony podatek dochodowy | 77 | -39 | 139 | 138 |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych |
77 | -39 | 139 | 138 |
| Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku |
||||
| zysków i strat | 77 | -39 | 139 | 138 |
| AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | 01.01 -30.09.2022 (niebadane) |
01.01 -31.12.2021 (badane) |
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu: | 1 579 | 1 383 |
| Zwiększenia w ciągu okresu, w tym: | 228 | 383 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | - | 16 |
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne | - | 30 |
| Pozostałe rezerwy | - | 197 |
| Pozostałe aktywa | - | 5 |
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach | 27 | 13 |
| Odpisy aktualizujące zapasy | 83 | 47 |
| Odpisy aktualizujące należności | 117 | 75 |
| Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym: | 251 | 187 |
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA
KWARTALNY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 WRZEŚNIA 2022 ROKU (w tys. PLN)
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 40 | 11 |
|---|---|---|
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne | 6 | - |
| Pozostałe rezerwy | 204 | - |
| Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania | 1 | 13 |
| Odpisy aktualizujące zapasy | - | 2 |
| Odpisy aktualizujące należności | - | 161 |
| Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: | 1 555 | 1 579 |
| REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | 01.01 - 30.09.2022 (niebadane) |
01.01 -31.12.2021 (badane) |
|---|---|---|
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu: | 1 703 | 1 770 |
| Zwiększenia w ciągu okresu, w tym: | 27 | 19 |
| Różnica okresu amortyzacji | 3 | 5 |
| Pozostałe aktywa | 24 | 14 |
| Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym: | 89 | 86 |
| Różnica okresu amortyzacji | 31 | 46 |
| Leasing środków trwałych | 58 | 40 |
| Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: | 1 641 | 1 703 |
W wyniku transakcji dokonanej w maju 2018 roku dotyczącej sprzedaży nieruchomości z jednoczesnym zawarciem umów leasingu tej nieruchomości powstała rezerwa na podatek odroczony w wysokości 1 595 tys. zł. Na dzień 30 września 2022 roku rezerwa na podatek odroczony z tego tytułu wyniosła 1 388 tys. zł (na 31 grudnia 2021 wyniosła 1 427 tys. zł).
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
| 30.09.2022 (niebadane) |
31.12.2021 (badane) |
|
|---|---|---|
| Aktywo z tytułu podatku odroczonego | 1 555 | 1 579 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana | 1 641 | 1 703 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana | - | - |
| Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego | -86 | - 124 |
Nota 5. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach (działalność kontynuowana i zaniechana):
| 01.07 - 30.09.2022 (niebadane) |
01.01 - 30.09.2022 (niebadane) |
01.07 - 30.09.2021 (niebadane) |
01.01 - 30.09.2021 (niebadane) |
|
|---|---|---|---|---|
| Zysk netto z działalności kontynuowanej | -917 | -2 990 | -847 | 1039 |
| Strata na działalności zaniechanej | - | - | - | - |
GRUPA KAPITAŁOWA APS ENERGIA KWARTALNY RAPORT FINANSOWY
| Zysk/strata netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję Efekt rozwodnienia: |
-917 - |
- 2 989 - |
-847 - |
1039 - |
|---|---|---|---|---|
| Zysk/strata netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję |
-917 | -2 989 | -847 | 1039 |
| Liczba wyemitowanych akcji | 01.07 - 30.09.2022 (niebadane) |
01.01 - 30.09.2022 (niebadane) |
01.07 - 30.09.2021 (niebadane) |
01.01 - 30.09.2021 (niebadane) |
| Średnia ważona liczba akcji przypadających na akcjonariuszy jednostki dominującej wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. |
28 185 494 | 28 185 494 | 28 185 494 | 28 185 494 |
| Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych | - | - | - | - |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych przypadających na akcjonariuszy jednostki dominującej wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję |
||||
| w szt. | 28 185 494 | 28 185 494 | 28 185 494 | 28 185 494 |
| Zysk (strata) na jedną akcję | 01.07 - 30.09.2022 (niebadane) |
01.01 - 30.09.2022 (niebadane) |
01.07 - 30.09.2021 (niebadane) |
01.01 - 30.09.2021 (niebadane) |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | ||||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,03 | -0,11 | -0,03 | 0,04 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,03 | -0,11 | -0,03 | 0,04 |
Nota 6. ODPISY AKTUALIZUJĄCE
| Rzeczowe | Wartości | Należności | |||
|---|---|---|---|---|---|
| aktywa trwałe | niematerialne | Zapasy | handlowe | Razem | |
| Stan na dzień 01.01.2022 r. (badane) | - | - | 2 862 | 882 | 3 744 |
| Zwiększenia w tym: | - | - | 439 | 624 | 1 063 |
| - utworzenie odpisów aktualizujących ujętych jako koszt w okresie |
- | - | 439 | 624 | 1 063 |
| Zmniejszenia w tym: | - | - | - | 33 | 33 |
| - rozwiązanie | - | - | - | 33 | 33 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | - | - | - | 17 | 17 |
| Stan na dzień 30.09.2022 r. (niebadane) | - | - | 3 301 | 1 490 | 4 791 |
| Stan na dzień 01.01.2021 r. (badane) | - | - | 2 475 | 1 831 | 4 306 |
| Zwiększenia w tym: | - | - | - | 232 | 232 |
| - utworzenie odpisów aktualizujących ujętych jako koszt w okresie |
- | - | - | 232 | 232 |
| Zmniejszenia w tym: | - | - | 64 | 1 194 | 1 257 |
| - rozwiązanie | - | - | 64 | 430 | 494 |
| - wykorzystanie | - | 764 | 764 | ||
| Różnice kursowe z przeliczenia | - | -5 | -5 | ||
| Stan na dzień 30.09.2021 r. (niebadane) | - | - | 2 411 | 864 | 3 275 |
Nota 7. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
| 30.09.2022 (niebadane) |
31.12.2021 (badane) |
|
|---|---|---|
| Pozostałe należności, w tym: | 4 266 | 681 |
| - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych | 468 | 133 |
| - z tytułu dywidend | 3 748 | 521 |
| - inne | 50 | 27 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych | - | - |
| Pozostałe należności brutto | 4 266 | 681 |
Nota 8. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
| 30.09.2022 (niebadane) |
31.12.2021 (badane) |
|
|---|---|---|
| - opłacone z góry ubezpieczenia majątkowe i osobowe | 57 | 51 |
| - zaktywowane koszty tworzenia spółek | 29 | 29 |
| - koszty przyszłych okresów | 23 | 48 |
| - koszty GPW | 2 | - |
| - pozostałe | 73 | 8 |
| Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 184 | 136 |
Nota 9. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
| 30.09.2022 (niebadane) |
31.12.2021 (badane) |
|
|---|---|---|
| Poręczenie spłaty kredytu | 17 531 | 16 448 |
| Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych |
4 196 | 2 916 |
| Poręczenie spłaty udzielonych gwarancji bankowych | 6 383 | 4 065 |
| Zobowiązania dotyczące nierozstrzygniętych sporów z władzami podatkowymi Inne zobowiązania warunkowe |
180 | 161 - |
| Razem zobowiązania warunkowe | 28 290 | 23 590 |
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych obejmują gwarancje należytego wykonania umowy, gwarancje rękojmi i jakości, gwarancje wadialne, gwarancje zwrotu zaliczki.
W związku z zamknięciem działalności Filii APS Energia w Kazachstanie, została przeprowadzona kontrola skarbowa w dniu 16 maja 2013 r. Zgodnie z postanowieniem kontroli Filii naliczono zadłużenie wobec budżetu Republiki Kazachstanu z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych na sumę 13 655 137 tenge (143 tys. zł) oraz zadłużenie z tytułu odsetek w wysokości 3 522 745 tenge (37 tys. zł). W dniu 20 marca 2013 r. Sąd pierwszej instancji podtrzymał decyzję organów skarbowych. W dniu 9 października 2013 r. Sąd drugiej instancji utrzymał w mocy wyrok Sądu pierwszej instancji. APS Energia S.A. nie zgadza się ze stanowiskiem Sądu i uważa, iż jest ono niezgodne z przepisami. W dniu 29 lipca 2014 roku Zarząd APS Energia S.A uchylił uchwałę w sprawie zakończenia działalności Filii APS Energia S.A. w Kazachstanie i podjął decyzję o wznowieniu jej działalności.
4. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi, w których APS Energia S.A. posiada udziały i akcje
| Podmiot powiązany | Sprzedaż | Zakupy | Pozostałe przychody operacyjne |
Pozostałe koszty operacyjne |
Przychody finansowe w tym dywidenda |
Koszty finansowe |
Należności handlowe i pozostałe brutto |
Pożyczki udzielone brutto |
Zobowiązania |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Jednostka zależna: | |||||||||
| okres 9 miesięcy zakończony 30.09.2022 r. |
|||||||||
| ENAP S.A. | 136 | 118 | 3 | 4 | 713 | - | 783 | - | 35 |
| OOO APS Energia RUS | 9 726 | - | - | 600 | 2 224 | - | 8 233 | - | - |
| TOO APS Energia Kazachstan | 1 632 | - | - | - | 2 | - | 935 | - | - |
| APS Energia Czech s.r.o. | 436 | 8 | 7 | - | 2 | - | 85 | - | - |
| OOO APS Energia Ukraina | 33 | 45 | - | 9 | 42 | 18 | 334 | 488 | 43 |
| OOO UK APS Energia Invest | - | - | - | - | 67 | - | - | 1 321 | - |
| APS Energia T&T RUS LLC | - | - | - | - | 35 | - | - | 814 | - |
| Red Muksun | - | - | 14 | - | 26 | - | - | 911 | - |
| okres 9 miesięcy zakończony 30.09.2021 r. |
- | - | |||||||
| OOO APS Energia RUS | 7 921 | 50 | - | - | 1 596 | - | 3 258 | - | 543 |
| TOO APS Energia Kazachstan |
803 | - | - | 16 | 156 | - | 155 | - | - |
| APS Energia Czech s.r.o. | 1 461 | - | 13 | - | 54 | - | 997 | - | 1 |
| OOO APS Energia Ukraina | 60 | 50 | - | 9 | 27 | 18 | 290 | - | - |
| ENAP S.A. | 43 | 372 | 5 | - | - | 1 | - | - | 361 |
| OOO UK APS Energia Invest | - | 37 | - | - | 22 | - | - | - | - |
| APS Energia T&T RUS LLC | - | - | - | - | 2 | - | - | - | - |
Na dzień 30 września 2022 roku odpis należności z tytułu należności handlowych od spółki zależnej APS Energia Ukraina wynosił 302 tys. zł oraz od spółki zależnej APS Energia RUS 600 tys. zł.
Należności z tytułu udzielonych pożyczek
| 30.09.2022 (niebadane) |
||
|---|---|---|
| a) Jednostki zależne |
3 383 | 3 316 |
| OOO APS Energia Ukraina | 337 | 337 |
| ENAP S.A. | - | 2 000 |
| OOO UK APS Energia Invest | 1 321 | 500 |
| APS T&T RUS | 814 | 169 |
| RED MUKSUN | 911 | 310 |
W okresie od 1 stycznia do 30 września 2022 roku dokonano odpisu należności z tytułu odsetek od pożyczki udzielonej jednostce zależnej APS Energia Ukraina w wysokości 18 tys. zł. Łączna wartość odsetek objętych odpisem na dzień 30 września 2022 roku wyniosła 151 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2021 roku: 133 tys. zł).
Udzielone przez Spółkę zobowiązania warunkowe i gwarancje
| Jednostki zależne | 30.09.2022 (niebadane) |
31.12.2021 (badane) |
|---|---|---|
| a) Poręczenia |
||
| APS Energia Czech s.r.o. – poręczenie spłaty kredytu obrotowego | 1 980 | 1 850 |
| ENAP S.A. - poręczenie spłaty kredytu w rachunku bieżącym | 9 900 | 11 000 |
| APS RUS - poręczenie spłaty kredytu inwestycyjnego | 5 651 | 3 599 |
| APS RUS - poręczenie spłaty limitu na produkty o charakterze gwarancyjnym | 6 383 | 4 065 |
| b) Gwarancje bankowe |
||
| Gwarancja bankowa dla APS Energia Czech s.r.o. | 91 | 1 465 |
| Gwarancje bankowe - pozostałe | 4 106 | |
| Razem zobowiązania warunkowe | 28 111 | 21 979 |
Wynagrodzenia członków zarządu i kadry kierowniczej
Wynagrodzenie członków zarządu i kadry kierowniczej Spółki APS Energia S.A. za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku oraz 30 września 2021 roku zostały zaprezentowane w pkt. 20 do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Piotr Szewczyk
………………………………………………… Prezes Zarządu
Paweł Szumowski
…………………………………………………. Wiceprezes Zarządu
Hubert Stępniewicz
…………………………………………………. Wiceprezes Zarządu
Jolanta Murawska
…………………………………………………….
Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych APS Energia S.A. Stanisławów Pierwszy, dnia 22 listopada 2022 r.