Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 1, 2023
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
Raport JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. ZA 2022 ROK SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 2 INFORMACJE OGÓLNE I. Dane jednostki: Nazwa: SOLAR COMPANY S.A. Forma prawna: spółka akcyjna Siedziba: Poznań Adres: ul. Torowa 11, 61-315 Poznań, Kraj rejestracji: Polska Podstawowy przedmiot działalności: Sprzedaż detaliczna oraz hurtowa odzieży i dodatków Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy Poznań - Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego (KRS 0000385070) Numer statystyczny REGON: 630371711 NIP: 779-10-19-139 II. Czas trwania Spółki: SOLAR COMPANY S.A. (zwana dalej Spółką) została utworzona na czas nieoznaczony. III. Okresy prezentowane Sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku dla rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w kapitale własnym. IV. Skład organów Spółki według stanu na dzień: Zarząd: Na dzień 31.12.2022 r. PREZES ZARZĄDU - Stanisław Antoni Bogacki WICEPREZES ZARZĄDU - Aleksandra Danel Na dzień 31.12.2021 r. PREZES ZARZĄDU - Stanisław Antoni Bogacki WICEPREZES ZARZĄDU - Aleksandra Danel Rada Nadzorcza Na dzień 31.12.2022 r. skład Rady Nadzorczej Spółki był następujący: PRZEWODNICZĄCY RN - Sebastian Samol WICEPRZEWODNICZĄCY RN - Łukasz Zakrzewski CZŁONEK RN - Stanisław Wojciech Bogacki CZŁONEK RN - Adam Lorenc CZŁONEK RN - Waldemar Górka V. Firma audytorska: Podmiotem badającym sprawozdanie finansowe za 2022 rok była firma audytorska: UHY ECA Audyt Sp. z o. o. Sp. k. Połczyńska 31a, 01-377 Warszawa VI. Prawnicy: Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych P.J. Sowisło & Topolewski Spółka Komandytowo-Akcyjna ul. Fabryczna 9, 61-524 Poznań Kancelaria Radcy Prawnego Ireneusz Maciejak ul. Kościelna 16/2, 60 - 538 Poznań Kancelaria Adwokacka Michał Wawrzyniak ul. Kościelna 16/2, 60 - 538 Poznań SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 3 VII. Banki: mBANK S.A. Oddział Korporacyjny Poznań ul. Roosevelta 22, 60-829 Poznań Bank Ochrony Środowiska S.A. Centrum Korporacyjne w Poznaniu ul. Dąbrowskiego 79a, 60-529 Poznań, VIII. Znaczący akcjonariusze: Według stanu na dzień 31.12.2022 roku akcjonariuszami Spółki byli: Akcjonariusze Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym% Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%) Wakon Investments Limited 899 500 29,98% 899 500 29,98% Stanmax Co Limited 449 750 14,99% 449 750 14,99% Veraques Limited 449 750 14,99% 449 750 14,99% Solar Company S.A. – akcje własne 432 274 14,41% 432 274 14,41% Pozostali akcjonariusze 768 726 25,62% 768 726 25,62% Razem 3 000 000 100,00% 3 000 000 100,00% IX. Spółki zależne: Nazwa Spółki Siedziba Dane rejestrowe Przedmiot działalności Kapitał podstawowy Udział procentowy w kapitale Udział procentowy w prawach głosu PHU Solar Sp. z o.o. ul. Torowa 11, 61-315 Poznań KRS 0000158070 NIP 779-00-00-669 handel hurtowy tkaninami 50.000,00 100% 100% X. Oświadczenie zarządu Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757), Zarząd Solar Company S.A. w składzie Stanisław Bogacki – Prezes Zarządu oraz Aleksandra Danel – Wiceprezes Zarządu, oświadcza, że a) wedle swojej najlepszej wiedzy, roczne sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Solar Company S.A. oraz jej wynik finansowy oraz b) sprawozdanie Zarządu Solar Company S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej Solar Company S.A. zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Solar Company S.A., w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. Na podstawie oświadczenia Rady Nadzorczej Solar Company S.A. Zarząd Spółki informuje że wyboru firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie rocznego sprawozdania finansowego dokonano zgodnie z przepisami, w tym dotyczącymi wyboru i procedury wyboru firmy audytorskiej oraz wskazuje, że: a) firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej, b) są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji, c) Solar Company S.A. posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz spółki przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską. Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku i okres porównywalny od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku. XI. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki w dniu 31 marca 2023 roku. XII. Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EUR Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresach objętych sprawozdaniem finansowym, ustalane są przez Narodowy Bank Polski. Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR w okresach objętych historycznymi danymi finansowymi kształtowały się następująco: SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 4 Rok obrotowy średni kurs w okresie Minimalny kurs w okresie Maksymalny kurs w okresie Kurs na ostatni dzień okresu 2022 4,6883 4,4879 4,9647 4,6899 2021 4,5775 4,4541 4,7210 4,5994 ) średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie Poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień okresu. Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym. Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych z prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, przeliczonych na EURO Wyszczególnienie PLN EUR PLN EUR RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 126 733 27 032 108 989 23 810 Koszty działalności operacyjnej 130 789 27 897 110 012 24 033 Zysk (strata) na działalności operacyjnej -7 316 -1 560 -1 155 -252 Zysk (strata) brutto -10 012 -2 135 -2 628 -574 Zysk (strata) netto -9 984 -2 130 -2 206 -482 Liczba udziałów/akcji w sztukach 3 000 000 3 000 000 3 000 000 3 000 000 Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) 1 -3,33 -0,71 -0,74 -0,16 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa trwałe 51 891 11 064 61 179 13 301 Aktywa obrotowe 77 671 16 561 90 981 19 781 Kapitał własny 61 471 13 107 72 987 15 869 Zobowiązania długoterminowe 38 871 8 288 49 249 10 708 Zobowiązania krótkoterminowe 29 220 6 230 29 924 6 506 Wartość księgowa na akcję (zł/euro) 1 20,49 4,37 24,33 5,29 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 11 747 2 506 23 033 5 032 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -1 519 -324 -552 -121 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -22 437 -4 786 -16 487 -3 602 1) liczba akcji na dzień 31.12.2021 r. oraz na dzień 31.12.2022 r. w ilości 3 000 000 szt. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 5 SPRAWOZDANIE FINANSOWE Rachunek zysków i strat NOTA 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi 1 126 733 108 989 Przychody netto ze sprzedaży usług i produktów 387 365 Zmiana stanu produktów zwiększenia (+); zmniejszenia (-) -21 89 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0 0 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 126 366 108 535 Koszty działalności operacyjnej 130 789 110 012 I. Amortyzacja 16 159 16 040 II. Zużycie materiałów i energii 5 549 4 444 III. Usługi obce 15 728 13 187 IV. Podatki i opłaty 279 372 V. Wynagrodzenia 31 883 22 729 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 6 616 5 544 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 1 705 1 198 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 52 868 46 497 Zysk (strata) na sprzedaży -4 056 -1 023 Pozostałe przychody operacyjne 3 245 412 Pozostałe koszty operacyjne 3 3 504 543 Zysk (strata) na działalności operacyjnej -7 316 -1 155 Przychody finansowe 4 194 356 Koszty finansowe 4 2 890 1 830 Udział w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych metodą praw własności 0 0 Zysk (strata) przed opodatkowaniem -10 012 -2 628 Podatek dochodowy 5 -28 -422 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -9 984 -2 206 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 6 0 0 Zysk (strata) netto -9 984 -2 206 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) 7 Podstawowy za okres obrotowy -3,33 -0,74 Rozwodniony za okres obrotowy -3,33 -0,74 Zysk (strata) netto na jedną akcję/udział z działalności kontynuowanej (w zł) Podstawowy za okres obrotowy -3,33 -0,74 Rozwodniony za okres obrotowy -3,33 -0,74 Zysk (strata) netto na jedną akcję/udział z działalności zaniechanej (w zł) 0,00 0,00 liczba akcji na dzień 31.12.2021 r. oraz na dzień 31.12.2022 r. w ilości 3 000 000 szt. Poznań, dnia 31 marca 2023 r. Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: Podpisy Członków Zarządu: SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 6 Sprawozdanie z całkowitych dochodów NOTA 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Zysk (strata) netto -9 984 -2 206 Zmiany w nadwyżce z przeszacowania Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Efektywna część zysków i strat związanych z instrumentami zabezpieczającymi przepływy środków pieniężnych Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń emerytalnych Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów Suma dochodów całkowitych 9 -9 984 -2 206 Poznań, dnia 31 marca 2023 r. Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: Podpisy Członków Zarządu: SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 7 Sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA NOTA 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa trwałe 51 891 61 179 Rzeczowe aktywa trwałe 10 4 724 4 368 Wartości niematerialne 11 147 121 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 12 42 412 52 121 Nieruchomości inwestycyjne 14 0 0 Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 16 70 70 Pozostałe aktywa finansowe 0 0 Pozostałe aktywa trwałe 17 0 0 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 5 4 538 4 499 Aktywa obrotowe 77 671 90 981 Zapasy 19 15 357 18 041 Należności handlowe 21 569 643 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 0 0 Pozostałe należności 22 54 455 52 776 Pozostałe aktywa finansowe 0 0 Rozliczenia międzyokresowe 23 553 575 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 24 6 737 18 946 Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 AKTYWA RAZEM 129 562 152 160 Poznań, dnia 31 marca 2023 r. Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: Podpisy Członków Zarządu: SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 8 PASYWA NOTA 31.12.2022 31.12.2021 Kapitał własny 61 471 72 987 Kapitał zakładowy 25 30 000 30 000 Kapitały zapasowy z objęcia udziałów powyżej ceny nominalnej 26 0 0 Pozostałe kapitały 27 139 920 143 658 Zyski zatrzymane 28 -98 465 -98 465 Wynik finansowy bieżącego okresu -9 984 -2 206 Zobowiązanie długoterminowe 38 871 49 249 Kredyty i pożyczki 29 0 0 Pozostałe zobowiązania finansowe 30 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu 37 37 356 47 753 Inne zobowiązania długoterminowe 32 0 0 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 54 42 Rozliczenia międzyokresowe 38 475 500 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 39 305 284 Pozostałe rezerwy 40 682 671 Zobowiązania krótkoterminowe 29 220 29 924 Kredyty i pożyczki 29 0 0 Pozostałe zobowiązania finansowe 30 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu 37 18 011 17 374 Zobowiązania handlowe 33 1 235 979 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 0 0 Pozostałe zobowiązania 34 5 285 6 921 Rozliczenia międzyokresowe 38 1 597 1 170 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 39 1 432 1 401 Pozostałe rezerwy 40 1 660 2 080 Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 PASYWA RAZEM 129 562 152 160 Wartość księgowa na akcję (w zł) 20,49 24,33 * liczba akcji na dzień 31.12.2021 r. oraz na dzień 31.12.2022 r. w ilości 3 000 000 szt. Poznań, dnia 31 marca 2023 r. Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: Podpisy Członków Zarządu: SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 9 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał zakładowy Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Pozostałe kapitały Różnice kursowe z przeliczenia Zyski zatrzymane Wynik finansowy bieżącego okresu Razem kapitał własny dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2022 r. Kapitał własny na dzień 01 stycznia 30 000 0 143 658 0 -100 671 0 72 987 Zmiany zasad rachunkowości i korekty błębłędów 0 0 0 0 0 0 0 Kapitał własny po korektach 30 000 0 143 658 0 -100 671 0 72 987 Zakup akcji własnych 0 0 -1 532 0 0 0 -1 532 Pokrycie straty netto 0 0 -2 206 0 2 206 0 0 Wypłata dywidendy 0 0 0 0 0 0 0 Suma dochodów całkowitych 0 0 0 0 0 -9 984 -9 984 Kapitał własny na dzień 31 grudnia 30 000 0 139 920 0 -98 465 -9 984 61 471 dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2021 r. Kapitał własny na dzień 01 stycznia 30 000 0 154 726 0 -108 720 0 76 007 Zmiany zasad rachunkowości i korekty błędów 0 0 0 0 0 0 0 Kapitał własny po korektach 30 000 0 154 726 0 -108 720 0 76 007 Zakup akcji własnych 0 0 -813 0 0 0 -813 Pokrycie straty netto 0 0 -10 255 0 10 255 0 0 Wypłata dywidendy 0 0 0 0 0 0 0 Suma dochodów całkowitych 0 0 0 0 0 -2 206 -2 206 Kapitał własny na dzień 31 grudnia 30 000 0 143 658 0 -98 465 -2 206 72 987 Poznań, dnia 31 marca 2023 r. Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: Podpisy Członków Zarządu: SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 10 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk (strata) przed opodatkowaniem -10 012 -2 628 Korekty razem 21 759 25 661 Udział w zyskach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 0 0 Amortyzacja 16 159 16 040 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 1 039 -366 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 1 616 1 765 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -8 45 Zmiana stanu rezerw -357 600 Zmiana stanu zapasów 2 684 -1 312 Zmiana stanu należności -1 604 6 449 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -1 380 1 851 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 259 82 Inne korekty z działalności operacyjnej 3 351 507 Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony 0 0 A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 11 747 23 033 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy 366 21 Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 8 1 Zbycie inwestycji w nieruchomości 0 0 Spłata pożyczek 0 0 Odsetki i dywidendy 193 21 Inne wpływy inwestycyjne 165 0 Wydatki 1 885 573 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 885 573 Nabycie inwestycji w nieruchomości 0 0 Wydatki na aktywa finansowe 0 0 Inne wydatki inwestycyjne 0 0 B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -1 519 -552 DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy 0 0 Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0 0 Kredyty i pożyczki 0 0 Emisja dłużnych papierów wartościowych 0 0 Inne wpływy finansowe 0 0 Wydatki 22 437 16 487 Nabycie udziałów (akcji) własnych 1 532 812 Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli 0 0 Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0 0 Spłaty kredytów i pożyczek 0 0 Wykup dłużnych papierów wartościowych 0 0 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0 0 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu 19 095 13 890 Odsetki 1 809 1 786 Inne wydatki finansowe 0 0 C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -22 437 -16 487 D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) -12 209 5 994 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -12 209 5 994 – zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 0 F. Środki pieniężne na początek okresu 18 946 12 953 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) 6 737 18 946 Poznań, dnia 31 marca 2023 r. Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: Podpisy Członków Zarządu: SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 11 INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej „MSSF UE”. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE. Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki winno być czytane łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zatwierdzonym do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dnia co jednostkowe sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji majątkowej i finansowej SOLAR COMPANY S.A. na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz wyniku finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską. II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia znaczącej niepewności w zakresie zdolności do kontynuacji działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym, lecz w związku z trwającą epidemią COVID-19, której wpływ na funkcjonowanie Spółki zawarto w części „VII. Wpływ epidemii COVID-19 na działalność Spółki” oraz w związku z rosyjską agresją na Ukrainę, której wpływ na funkcjonowanie Spółki zawarto w części „VIII. Wpływ rosyjskiej napaści na Ukrainę na działalność Spółki”, a także z związku z pogorszaniem się koniunktury gospodarczej w warunkach zwiększonej inflacji zwraca uwagę, że istnieje ryzyko dalszego ograniczenia dotychczasowej działalności wobec stanu sprzed epidemii COVID-19, a także pogorszenia sytuacji finansowej i majątkowej Spółki. Zdaniem Zarządu Spółki przyjęte zasady gospodarowania środkami pieniężnymi w roku 2022 i pierwszych miesiącach roku 2023 wykazały skuteczność w utrzymaniu bieżącej płynności Spółki. Spółka ma do dyspozycji możliwość korzystania z kredytu w rachunku bieżącym –na dzień 31.12.2022 r. kredyt ten nie był wykorzystywany, wykorzystywanie tego kredytu następowało w poszczególnych dniach w roku 2023. Sporządzone symulacje sytuacji płynnościowej wskazują na możliwość utrzymania wystarczającego poziomu środków pieniężnych co najmniej w horyzoncie dwunastu miesięcy od końca okresu sprawozdawczego. Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za 2022 rok nie wystąpiły inne niż wskazane wyżej zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. Porównywalne dane finansowe za rok obrotowy 2021 zostały przygotowane w oparciu o te same podstawy sporządzenia sprawozdania finansowego. III. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym Spółki. Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego. Koszt historyczny ustalany jest co do zasady na bazie wartości godziwej dokonanej zapłaty za dobra lub usługi. Za wartość godziwą uznaje się cenę, którą można uzyskać przy sprzedaży składnika aktywów lub zapłaconą w celu przeniesienia zobowiązania w zwyczajowej transakcji na głównym (lub najkorzystniejszym) rynku w dniu wyceny i na obecnych warunkach rynkowych, niezależnie od tego, czy cena jest bezpośrednio obserwowalna czy oszacowana przy użyciu innej techniki wyceny. W wycenie do wartości godziwej składnika aktywów lub zobowiązania, Spółka bierze pod uwagę właściwości danego składnika aktywów lub zobowiązań, jeżeli uczestnicy rynku biorą te cechy pod uwagę przy wycenie aktywów lub zobowiązań na dzień. Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Ewentualne różnice pomiędzy wartościami wykazanymi w poszczególnych pozycjach tabel mogą różnić się od ich podsumowań z uwagi na algorytm zaokrągleń wartości do pełnych tys. PLN. Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności: Spółka działa w jednym segmencie. Jako podstawowy układ sprawozdawczy przyjęto podział na obszary geograficzne, czyli związane z prowadzeniem działalności w różnych obszarach geograficznych określonych według kryterium lokalizacji rynków zbytu. Wyodrębnione zostały dwa obszary: rynek krajowy (Polska), pozostałe kraje. Aktywa operacyjne Spółki zlokalizowane są na terytorium Polski. Przychody i koszty działalności operacyjnej Przychody jednostki to uzyskane w roku obrotowym zwiększenia korzyści ekonomicznych w formie uzyskania lub ulepszenia aktywów lub zmniejszenia zobowiązań jednostki, co ostatecznie prowadzi do zwiększenia kapitału własnego jednostki. Przychody operacyjne, to jest ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów ustala się zgodnie z zasadą memoriału. Koszty stanowią dokonane w roku obrotowym zmniejszenia korzyści ekonomicznych w formie rozchodu lub spadku wartości aktywów lub powstania zobowiązań, które ostatecznie prowadzą do zmniejszenia kapitału własnego jednostki. Do kosztów operacyjnych zalicza się koszty rodzajowe, głównie takie jak: wartość sprzedanych towarów, koszty wynagrodzeń pracowników, koszty usług obcych oraz koszty zużytych materiałów i energii. Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Sprzedaż towarów i usług Jednostka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Zdecydowana większość sprzedaży realizowana jest za natychmiastową zapłatą, część sprzedaży hurtowej jest zaliczkowana, a część sprzedaży hurtowej odbywa się z odroczoną płatnością. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 12 Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT). Spółka prowadzi program lojalnościowy „Klub Solar”, umożliwiający klientkom uzyskanie rabatu na kolejne zakupy. Zmiana stanu przyznanych, a niewykorzystanych rabatów jest odnoszona do przychodów ze sprzedaży danego okresu sprawozdawczego. Pozostałe przychody, koszty, zyski i straty Pozostałe przychody i koszty operacyjne to pozycje pozostające w związku pośrednim z podstawową działalnością spółki. Koszty i przychody finansowe ujmowane są w wynikach okresu, którego dotyczą, za wyjątkiem kosztów bezpośrednio związanych z nabyciem, budową składnika aktywów. Odsetki od poszczególnych zobowiązań leasingowych najmu lokali handlowych naliczane są według stałej stopy procentowej przez cały okres umowy przyjętej dla momentu rozpoczęcia leasingu. Dotacje państwowe Dotacje rządowe ujmuje się w systematyczny sposób jako zmniejszenie dotowanych kosztów albo przychód w poszczególnych okresach, aby zapewnić ich współmierność z odnośnymi kosztami, które dotacje mają w zamierzeniu kompensować. Dotacje nie zwiększają bezpośrednio kapitału własnego. Wartość przyznanych dotacji dotyczących środków trwałych wykazywana jest w pozycji rozliczenia międzyokresowe w pasywach i pomniejsza wartość amortyzacji proporcjonalnie do amortyzacji środków trwałych sfinansowanych dotacją. Ujęcie dotacji dotyczących środków trwałych następuje w okresie, w którym Spółka posiada uzasadnione przekonanie, iż otrzymująca dotacje jednostka gospodarcza spełni warunki związane z dotacją, oraz że dotacja zostanie otrzymana. Podatki Bieżący podatek dochodowy ujmowany jest metodą zobowiązań bilansowych w wartości nominalnej. Do ustalenia wartości w danym roku obrotowym przyjmowane są obowiązujące stawki podatku. Podatek odroczony Rezerwa na podatek odroczony tworzona jest metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich istotnych dodatnich różnic przejściowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich istotnych ujemnych różnic przejściowych. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego weryfikowana jest na każdy dzień bilansowy. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawana od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji w podmioty zależne i stowarzyszone oraz wspólne przedsięwzięcia, chyba, że jednostka jest zdolna kontrolować moment odwrócenia różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica przejściowa się nie odwróci. Podatek odroczony ujmowany jest w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne. Podatek odroczony wykazywany jest przy zastosowaniu stawek podatkowych, które będą występować w okresie, w którym zgodnie z przewidywaniem nastąpi odwrócenie różnic przejściowych. Jeżeli nie ma pewności odwrócenia się ujemnych różnic przejściowych w okresie przewidzianym przez obowiązujące przepisy podatkowe spółki odstępują od ujmowania aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Pasywa z tytułu dodatnich różnic przejściowych tworzone są w pełnym zakresie, niezależnie od przyszłych rozliczeń z tytułu podatku dochodowego. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia. Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w momencie ich nabycia są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych przeglądów oraz istotne części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż rok. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych mieści się w poniższych przedziałach: Typ Stawka amortyzacyjna Okres Grunty (prawa wieczystego użytkowania) - - Budynki i budowle - inwestycje w obcych środkach trwałych (sklepy w galeriach handlowych) 10,0% 10 lat Maszyny i urządzenia techniczne 10 – 33,33% 3 – 10 lat Środki transportu 20% 5 lat Pozostałe środki trwałe 12,5 – 25% 4 – 8 lat Spółka przyjęła uproszczenie, że rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu następnym po miesiącu, w którym przyjęto środek trwały do użytkowania. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat. Środki trwałe w budowie wyceniane są w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowania zewnętrznego (zgodnie z definicją MSR 23) pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania. Utrata wartości aktywów niefinansowych Jeżeli przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zaistniały okoliczności, które wskazują na to, że wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych może nie być możliwa do odzyskania, dokonywany jest przegląd tych aktywów pod kątem ewentualnej utraty wartości. Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości, a wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas wartość tych aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których te aktywa należą jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. W przypadku składnika aktywów, który nie generuje wpływów pieniężnych w sposób znacząco samodzielny, wartość odzyskiwalna jest ustalana dla ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego ten składnik należy. Odpisy SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 13 aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałe koszty operacyjne. Wartości niematerialne Do wartości niematerialnych zaliczane są aktywa spełniające następujące kryteria: - można je wyłączyć lub wydzielić z jednostki gospodarczej i sprzedać, przekazać, licencjonować lub oddać do odpłatnego użytkowania osobom trzecim, zarówno indywidualnie, jak też łącznie z powiązanymi z nimi umowami, składnikami aktywów lub zobowiązań lub - wynikają z tytułów umownych lub innych tytułów prawnych, bez względu na to, czy są zbywalne lub możliwe do wyodrębnienia z jednostki gospodarczej lub z innych tytułów lub zobowiązań. Wartości niematerialne nabyte w ramach oddzielnej transakcji są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według ceny nabycia. Wartości niematerialne nabyte w ramach transakcji przejęcia jednostki gospodarczej są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według wartości godziwej na dzień przejęcia. Po początkowym ujęciu wartości niematerialne wycenia się wg ceny nabycia lub kosztu wytworzenia po pomniejszeniu o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Okres użytkowania wartości niematerialnych w zależności od ich rodzaju jest oceniany i uznawany za ograniczony lub nieokreślony. Z wyjątkiem prac rozwojowych, wartości niematerialne wytworzone przez jednostkę we własnym zakresie nie są ujmowane w aktywach, a nakłady poniesione na ich wytworzenie są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności, korygowane od początku następnego roku obrotowego. Spółka przyjęła uproszczenie, że rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu następnym po miesiącu, w którym przyjęto daną pozycję wartości niematerialnych do użytkowania. Amortyzacja naliczana jest metodą liniową według stawek standardowo mieszczących się w przedziale od 5 do 40%. Nieruchomości inwestycyjne – Spółka nie posiada. Leasing Leasing to umowa, która przekazuje na pewien czas prawo do użytkowania składnika aktywów w zamian za wynagrodzenie. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Zobowiązania z tytułu leasingu W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe Spółka dyskontuje z zastosowaniem krańcowej stopy procentowej, ustalonej na moment rozpoczęcia leasingu adekwatnej dla okresu leasingu oraz waluty. Opłaty leasingowe obejmują stałe płatności (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe; zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, kwoty gwarantowanej wartości końcowej oraz ceny wykonania opcji kupna (jeżeli można z wystarczającą pewnością stwierdzić, że Spółka z tej opcji skorzysta) oraz kary pieniężne za wypowiedzenie umowy (jeżeli jest wystarczająca pewność, że Spółka skorzysta z tej opcji). Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane od razu jako koszt okresu, w którym zaistniało zdarzenie lub warunek powodujący konieczność uiszczenia opłaty. W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu pomniejszane jest o dokonane spłaty rat kapitałowych, odsetki naliczane są w koszty finansowe wg stałej w okresie leasingu stopy procentowej równej krańcowej stopie procentowej ustalonej w dniu ujęcia danego leasingu lub według stopy procentowej leasingu. W przypadku, gdy w umowie leasingowej dokonywana jest modyfikacja, zmianie ulega okres lub wysokość zasadniczo stałych opłat leasingowych lub dokonana jest indeksacja lub następuje zmiana w zakresie osądu co do realizacji opcji kupna wynajmowanego aktywa, wówczas zobowiązanie z tytułu leasingu jest przeliczane aby odzwierciedlić opisane zmiany. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Spółka ujmuje w swoim sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa z tytułu prawa do użytkowania na dzień rozpoczęcia leasingu (tj. na datę, kiedy aktywo objęte umową leasingu jest dostępne dla Spółki do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są ujmowane początkowo po koszcie, a następnie pomniejszane o odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne straty z tytułu utraty wartości a także odpowiednio korygowane o dokonywane przeliczenia zobowiązania z tytułu leasingu. Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę. W związku ze stosowanym ujęciem przed wprowadzeniem MSSF 16 oraz w związku z relatywnie niewielką wartością kosztów Spółka stosuje uproszczenie polegające na utworzeniu rezerwy na szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów. Jeżeli w ramach umowy leasingu przeniesione zostanie prawo własności do bazowego składnika aktywów na rzecz Spółki, która występuje w roli leasingobiorcy, pod koniec okresu leasingu lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania uwzględnia to, że Spółka skorzysta z opcji kupna, leasingobiorca dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania, począwszy od daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym razie Spółka dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania od daty rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Spółka w odniesieniu do leasingowanych środków transportu stosuje takie same zasady amortyzacji jak do własnych aktywów. Umowy krótkoterminowe i aktywa o niskiej wartości Spółka rozpoznaje leasing także w przypadku umów najmu powierzchni handlowych zawartych na okres krótszy niż 12 miesięcy od daty rozpoczęcia leasingu. Spółka stosuje wyjątek praktyczny dotyczący wynajmu aktywów o niskiej wartości - płatności leasingowe w tym przypadku rozpoznawane są w kosztach okresu, którego dotyczą. Ani aktywo z tytułu prawa do użytkowania ani odpowiadające mu zobowiązanie finansowe nie są w tym przypadku rozpoznawane. Aktywa i zobowiązania finansowe Jednostka kwalifikuje aktywa finansowe do następujących kategorii: • wyceniane w zamortyzowanym koszcie, • wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, • wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Klasyfikacji dokonuje się w chwili początkowego ujęcia aktywów. Klasyfikacja aktywów finansowych zależy od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych. Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki: • jest on utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, • warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Do kategorii aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie jednostka klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki udzielone, pozostałe należności, lokaty oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości. Należności z tytułu dostaw i usług o terminie zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej. Należności z tytułu dostaw i usług jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie podlegają pod analizę utraty wartości z tytułu oczekiwanych strat kredytowych mimo, iż obiektywnie nie wystąpiły przesłanki utraty wartości. Zgodnie z modelem oczekiwanych strat SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 14 ustala się odpis aktualizujący wartość należności handlowych uwzględniający ryzyko przyszłych strat na podstawie historycznie dokonywanych odpisów aktualizujących. Przy analizie należności narażonych na ryzyko strat kredytowych pomijane są należności nieściągalne i wątpliwe. Odpis na należności ustalany jest także indywidualnie dla poszczególnych kontrahentów wtedy, gdy ściągniecie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne. Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody kwalifikuje się składnik aktywów finansowych jeśli spełnione są poniższe warunki: • jest on utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno uzyskanie umownych przepływów pieniężnych z tytułu posiadanych aktywów finansowych, jak i z tytułu sprzedaży aktywów finansowych, • warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje się wszystkie instrumenty finansowe, które nie zostały zaklasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub jako wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Dodatkowo do kategorii tej mogą być zakwalifikowane aktywa finansowe, w odniesieniu do których jednostka podjęła taką decyzję w celu wyeliminowania niedopasowania księgowego. Jednostka klasyfikuje zobowiązania finansowe do następujących kategorii: • wycenianych w zamortyzowanym koszcie, • wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe obejmują np. zaciągnięte kredyty i pożyczki, kredyty na rachunkach bieżących, zobowiązania handlowe, zobowiązania wobec dostawców środków trwałych, zobowiązania z tytułu nabycia udziałów w innych podmiotach oraz zobowiązania leasingowe. Pozostałe należności Zaliczki wpłacone głównemu dostawcy na poczet przyszłych dostaw towarów oraz należności z tytułu zwrotów towarów dokonanych do głównego dostawcy zaliczane są do pozycji pozostałe należności. Transakcje z podmiotami powiązanymi Transakcje z podmiotami powiązanymi ujmowane są według cen weryfikowanych metodą rynkowej ceny niekontrolowanej. Zapasy Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i wartości netto możliwej do uzyskania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Cenę nabycia ustala się w odniesieniu do bieżącego, jak i poprzedniego roku wg metody FIFO. Wartość netto możliwa do uzyskania jest to różnica pomiędzy szacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej, a szacowanymi kosztami wykończenia i kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku. W związku z utratą wartości rzeczowych aktywów obrotowych dokonuje się odpisów aktualizujących. Kwotę wszelkich odpisów wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania oraz wszystkie straty w zapasach ujmuje się jako koszty okresu, w którym odpis lub strata miały miejsce. Odwrócenie odpisu wartości zapasów, wynikające ze zwiększenia ich wartości netto możliwej do uzyskania, zostaje ujęte jako zmniejszenie kwoty zapasów ujętych jako koszt okresu, w którym odwrócenie odpisu wartości miało miejsce. Rozliczenia międzyokresowe Stosownie do zasady memoriału w księgach rachunkowych Spółki ujmowane są wszystkie osiągnięte, przypadające na jej rzecz przychody i obciążające ją koszty związane z tymi przychodami dotyczące danego roku obrotowego, niezależnie od terminu ich zapłaty. Koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych Spółki zaliczają do czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, z podziałem na długo- i krótkoterminowe: 1) krótkoterminowe - to rozliczenia, które będą trwały nie dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, 2) długoterminowe - to rozliczenia mające trwać dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. Podział ten ma charakter płynny i odpowiednio do zmiany okresu ich dalszego rozliczania od dnia bilansowego, będą następowały przeklasyfikowania rozliczeń międzyokresowych kosztów. Zaliczone do aktywów czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów są następnie, stosownie do upływu czasu lub wielkości świadczeń odpisywane w ciężar odpowiednich kont wynikowych – aż do chwili, kiedy na wynik zostaną przeniesione wszystkie koszty zaliczone uprzednio do aktywów. Czas i sposób rozliczenia uzależniony jest od charakteru rozliczanych kosztów. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w banku i kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. Środki pieniężne wycenia się w ich wartości nominalnej. W przypadku środków zgromadzonych na rachunkach bankowych, wartość nominalna obejmuje doliczone przez bank na dzień bilansowy odsetki, które stanowią przychody finansowe. Ujemne saldo rachunku bieżącego wykazywane jest jako składnik pozycji „Kredyty i pożyczki”. Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana Aktywa trwałe i grupy aktywów netto są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzedaży, a nie w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży a także grupy aktywów netto przeznaczonych do sprzedaży wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Kapitał własny Na kapitały własne składają się: - kapitał zakładowy, - kapitał zapasowy, - posiadane akcje własne - pozostałe kapitały, - zyski/straty zatrzymane (do tej pozycji kapitału odnosi się skutki błędów oraz ujmuje się skutki finansowe zmiany polityki rachunkowości), - zysk (strata) netto. Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy jest ujmowany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w rejestrze sądowym. Kapitał zakładowy wynika z objęcia emisji akcji Spółki przez jej akcjonariuszy i jest wykazany według wartości nominalnej, w wysokości stanowiącej iloczyn ilości akcji i wartości nominalnej jednej akcji zgodnej ze Statutem Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Akcje własne (nabyte na podstawie upoważnienia Walnego Zgromadzenia) wykazywane są ze znakiem minus. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 15 Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowania zewnętrznego. Rezerwy na zobowiązania tworzy się według następujących tytułów: 1) rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, 2) rezerwy na świadczenia pracownicze - rezerwy na urlopy oraz odprawy emerytalne, 3) pozostałe rezerwy. W pozycji pozostałych rezerw prezentuje się głównie rezerwy na: - rezerwy z tytułu zobowiązania do zwrotu zapłaty za towar w przypadku skorzystania przez nabywcę z prawa do zwrotu towaru, - szacowane koszty likwidacji posiadanych punktów handlowych, - rezerwy na koszty badań i przeglądów sprawozdań finansowych. Kwoty rezerw, zależnie od tego, jaki charakter mają zdarzenia, na które się je tworzy, obciążają odpowiednio: koszty operacyjne, pozostałe koszty operacyjne lub koszty finansowe. Natomiast niewykorzystane rezerwy zwiększają: pozostałe przychody operacyjne lub przychody finansowe lub też zmniejszają koszty operacyjne. Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw następuje na dzień, na który okazały się zbędne. Z kolei powstanie zobowiązania, na które uprzednio utworzono rezerwę, powoduje wykorzystanie rezerwy. Świadczenia pracownicze Świadczenia pracownicze stanowią grupę zobowiązań i rezerw, które są wyliczane na podstawie wiarygodnych szacunków i dotyczą pracowników poszczególnych spółek. Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych tworzone są w przypadkach, w których powyższy obowiązek wynika z obowiązujących przepisów prawa, funkcjonującego zakładowego systemu wynagradzania, zbiorowego układu pracy lub innych umów zawartych z pracownikami. Spółka tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na koszty kumulowanych płatnych nieobecności stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu. Inną tworzoną przez Spółkę rezerwą na świadczenia pracownicze jest rezerwa na odprawy emerytalne. Jej łączna wartość jest sumą zdyskontowanych szacunkowych wartości (liczonych z zastosowaniem technik aktuarialnych) odpraw dla pracowników zatrudnionych na czas nieokreślony. Ten program określonych świadczeń oparty jest na końcowym wynagrodzeniu pracowników. Spółka stosuje uproszczoną metodę wyceny programu – całość kosztów z tytułu określonych świadczeń ujmowana jest jako zysk lub strata okresu. Jest to rezerwa zasadniczo długoterminowa. Kredyty bankowe, pożyczki i inne papiery dłużne W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem danego kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według skorygowanej ceny nabycia, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy obliczaniu skorygowanej ceny nabycia uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania. Zyski i straty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania ze sprawozdania z sytuacji finansowej, a także w przypadku naliczania odpisu. Zobowiązania handlowe i pozostałe Zobowiązania handlowe obejmują wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług niezależnie od umownego terminu ich zapłaty oraz tę część zobowiązań z pozostałych tytułów, która jest bezsporna i wymagalna na dzień bilansowy. Pozostałe zobowiązania są to te wszystkie zobowiązania, których nie można przyporządkować do zobowiązań handlowych. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty w momencie ich poniesienia, chyba że można je przyporządkować bezpośrednio nabyciu, budowie lub wytworzeniu składnika aktywów. Są one wtedy aktywowane jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Wypłata dywidend Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez właściwy organ spółki uchwały o podziale zysku, chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy. Płatności dywidend na rzecz udziałowców ujmuje się w księgach rachunkowych jako zobowiązanie w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez Walne Zgromadzenie właścicieli. Zobowiązanie warunkowe jest: a) możliwym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki; lub b) obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ: (i) nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub (ii) kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie. Warunkowy składnik aktywów jest możliwym składnikiem aktywów, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych oraz którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki. b) Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu z dnia poprzedzającego transakcję. Zyski i straty SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 16 kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto. IV. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach a) Profesjonalny osąd W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd, kierując się subiektywną oceną, określa i stosuje polityki rachunkowości, które zapewnią, iż sprawozdanie finansowe będzie zawierać właściwe i wiarygodne informacje oraz będzie: prawidłowo, jasno i rzetelnie przestawiać sytuację majątkową i finansową spółki, wyniki jej działalności i przepływy pieniężne; odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji; obiektywne; sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny; kompletne we wszystkich istotnych aspektach. Subiektywna ocena dotyczy rezerw na ewentualne roszczenia i sprawy sądowe oraz zobowiązań warunkowych. Szczegóły zostały przedstawione w notach 36, 50. W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Identyfikacja leasingu Na początku umowy Spółka ocenia, czy umowa jest leasingiem, czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Aby ocenić, czy umową przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, Spółka ocenia, czy przez cały okres użytkowania dysponuje łącznie następującymi prawami: a) prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz b) prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów. Jeżeli Spółka ma prawo do sprawowania kontroli nad użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów jedynie przez część okresu obowiązywania umowy, umowa zawiera leasing w odniesieniu do tej części okresu. Spółka ocenia, czy umowa zawiera leasing w odniesieniu do każdego potencjalnego odrębnego elementu leasingowego. Spółka nie rozpoznała umów, w których występowałaby jako leasingodawca. b) Niepewność szacunków Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Wycena rezerw Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów zostały oszacowane na podstawie posiadanych informacji kadrowych i finansowo- księgowych. Rezerwy wyliczane są na koniec okresu obrotowego na podstawie faktycznej ilości dni niewykorzystanych urlopów w bieżącym okresie oraz powiększonej o ilość dni niewykorzystanych urlopów z okresów poprzednich. Otrzymana w ten sposób ilość dni dla każdego pracownika mnożona jest przez średnią stawkę dzienną opartą o średnie wynagrodzenie przyjęte do ustalenia wynagrodzenia za czas urlopu. Rezerwy na niewykorzystane urlopy wyliczane są na koniec każdego roku, tzn. korekta rezerw o faktycznie poniesione koszty urlopów wykorzystanych dokonywana jest na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Rezerwa na odprawy emerytalne szacowana jest dla pracowników zatrudnionych na czas nieokreślony. Dla każdego pracownika szacowana jest wartość przyszłej odprawy emerytalnej oraz dyskontowana na moment kalkulacji. Kwoty te mnożone są przez prawdopodobieństwo wypłaty uwzględniające poziom rotacji w zakładanym horyzoncie zatrudnienia w Spółce do okresu emerytalnego i następnie sumowane. Rezerwy na zwroty towarów sprzedanych w okresie sprawozdawczym szacowane są na podstawie zapisów umownych (ustalony z kontrahentami maksymalny poziom zwrotów) oraz danych historycznych dotyczących rzeczywistych zwrotów. Rezerwy na koszty likwidacji punktów handlowych zostały oszacowane na podstawie liczby punktów oraz szacowanych kosztów doprowadzenia wynajmowanej powierzchni do stanu pierwotnego. Kwota wartości rezerwy na zamknięcia sklepów wyznaczana jest jako szacunek kosztów związanych z przedterminowym zakończeniem stosunku najmu lokali sklepowych jako wartość oczekiwana wynikająca z najbardziej prawdopodobnego skutku wypływu korzyści w związku z możliwym rozstrzygnięciem sądowym. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Utrata wartości aktywów Spółka na bieżąco kontroluje przydatność aktywów trwałych dla prowadzenia działalności. W przypadku gdy zaistnieją przesłanki do utraty wartości przez środek trwały, przeprowadza się test na utratę wartości środków trwałych. Wymaga to oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego należą te środki trwałe. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Odpisy na należności wynikające z ryzyka kredytowego głównego dostawcy Spółka otrzymała w dniu 20 lutego 2017 r. zalecenie Komisji Nadzoru Finansowego z dnia. 14.02.2017 r. objęcia sprawozdań "Grutex" A.P.H. Jolanta Gruszka skonsolidowanymi sprawozdaniami Solar Company S.A. przy sporządzaniu skonsolidowanych sprawozdań finansowych oraz dokonania aktualizacji wartości aktywów Spółki związanych z "Grutex" A.P.H. Jolanta Gruszka przy sporządzaniu jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych. Saldo należności w stosunku do głównego dostawcy "Grutex" A.P.H. Jolanta Gruszka składa się z zaliczek przekazanych na poczet dostaw przyszłych kolekcji oraz z tytułu zwrotów niesprzedanych towarów w sieci handlowej. Wysokość salda związana jest z przyjętym modelem realizacji działalności gospodarczej, który jest kontynuowany, a obie strony zamierzają współpracować w niezmienionym zakresie. Zapasy pochodzące z wcześniejszych kolekcji, zwrócone po zakończonym sezonie do głównego SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 17 dostawcy (co zwiększa poziom należności z tytułu zwrotów), są następnie od niego odkupowane i sprzedawane w toku zwyklej działalności Spółki w outletach z marżą około 40%. Spółka otrzymała od "Grutex" A.P.H. Jolanta Gruszka potwierdzenie rozrachunków na dzień 31.12.2022 r., ponadto strony uzgadniają salda na koniec każdego miesiąca. Mając powyższe na uwadze zdaniem Zarządu ww. należności są odzyskiwalne (natomiast z uwagi na charakter modelu gospodarczego są one elementem kapitału obrotowego o stabilnej wartości). Spółka uznaje, iż zaliczki wpłacone na poczet przyszłych kolekcji są nieprzeterminowane. Struktura wiekowa i przeterminowania należności z tytułu zwrotów wskazuje na wysokie poziomy należności przeterminowanych, co jest charakterystyczne dla przyjętego modelu współpracy i występuje od wielu okresów sprawozdawczych. W obliczu przedstawionych powyżej informacji dotyczących przeterminowania należności i okresu rozliczania zaliczek, przyjmując bardzo ostrożne podejście, Zarząd podjął decyzję o zawiązaniu już na dzień 31.12.2017 r. odpisu w kwocie 43 826 tys. zł aktualizującego saldo należności od głównego dostawcy. Przyjęcie takiego ostrożnego podejścia stanowiło zarazem realizację zaleceń KNF w tej kwestii. Szacując odpis aktualizujący saldo należności w stosunku do głównego dostawcy Zarząd uznał należności z tytułu zwrotów oraz zaliczek jako jedną grupę aktywów z uwagi na to, iż odnoszą się do jednego kontrahenta dla którego ryzyko kredytowe jest takie samo. Co za tym idzie nie alokowano odpisu osobno na wpłacone zaliczki oraz należności z tytułu zwrotu. Dokonanie i aktualizowanie odpisu z uwagi na jego niepieniężny charakter nie wpływa na bieżącą działalność i wypłacalność Solar Company S.A. Pomimo braku dostępu do aktualnego sprawozdania finansowego głównego dostawcy Zarząd stosuje metodykę ustalania odpisu w oparciu o posiadane dane o strukturze przeterminowania należności. Zgodnie z przyjętą metodyką wyznaczania odpisu, po rozstrzygnięciu wpływu wprowadzonego zakazu handlu w niedziele, który okazał się mniejszy niż początkowo przyjęto, a także po uwzględnieniu kwoty należności przeterminowanych ponad 180 dni dokonano na dzień 31.12.2019 r. zmniejszenia odpisu o kwotę 88 tys. zł. Na dzień 31.12.2019 r. wysokość odpisu wynosiła 43 738 tys. zł. Zgodnie z tą samą metodyką wartość odpisu ustalona na dzień 31.12.2020 r., na dzień 31.12.2021 r. oraz na dzień 31.12.2022 r. nie uległa zmianie. V. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2022 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2021, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2022 roku. W 2022 roku Spółka przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2022 r. Poniżej wymieniono standardy i zmiany do standardów zatwierdzone do stosowania w UE i mających zastosowanie do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2022: a) Zmiany do MSSF 3 „Połączenia jednostek” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych (opublikowano 14 maja 2020 roku) - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później, b) Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania (opublikowano 14 maja 2020 roku) - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. c) MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” - wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia (opublikowano 14 maja 2020 roku) - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. d) Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing” (opublikowano 14 maja 2020 roku) - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Przyjęcie powyższych zmian standardów nie spowodowało zmian w polityce rachunkowości Spółki ani w prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym. Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania standardów i zmian do standardów zatwierdzonych przez Unię Europejską VI. Nowe standardy oczekujące na wdrożenie Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania lub które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale które nie weszły jeszcze w życie: a) Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych” – transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) - prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony. b) MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia” - nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4. W 2020 roku zostały opublikowane zmiany do standardu (mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku), c) Zmiana do MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia” -– przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między tymi standardami (za okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku), d) Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych" - doprecyzowanie, które informacje dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez jednostkę są istotne i wymagają ujawnienia w sprawozdaniu finansowym oraz podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano 23 stycznia 2020 r. oraz 15 lipca 2020 roku) - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. e) Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie, f) MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” - celem tego standardu jest zwiększenie porównywalności sprawozdań finansowych jednostek zaangażowanych w działalność podlegającą regulacji cen (za okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku), g) Zmiana do MSSF 16 „Leasing” - zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowiązania leasingowego powstającego wskutek transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (za okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2024 roku); h) Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy”: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie), SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 18 Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Według szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów (zarówno oczekujące na wdrożenie jak i te w stosunku do których Spółka nie skorzystała z możliwości ich wcześniejszego zastosowania) nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. VII. Wpływ epidemii COVID-19 na działalność Spółki Rozwój epidemii COVID-19 miał w trakcie lat 2020-2022 istotny wpływ na działalność, wyniki i perspektywy rozwoju Spółki. Szczegółowy opis tego wpływu w poprzednich okresach sprawozdawczych zawarto w sprawozdaniach ich dotyczących. Pierwsze miesiące roku 2022 przyniosły kontynuację osłabienia sprzedaży z powodu trwającej zimowej fali koronawirusa, a wraz z jej ustępowaniem sprzedaż uległa poprawie. W trakcie roku 2022 Spółka uzyskała dodatkową gwarancję płynnościową BGK w wysokości 6,08 mln zł dla zabezpieczenia odnawialnego limitu kredytowego linii wieloproduktowej w wysokości 7,6 mln zł z przeznaczeniem na możliwość korzystania z kredytu w rachunku bieżącym lub na gwarancje bankowe. Spółka nie identyfikuje obecnie większych trudności w funkcjonowaniu łańcuchów dostaw, choć nie można ich wykluczyć w przyszłości z powodu ewentualnych kolejnych obostrzeń, szczególnie prowadzonych przez władze Chin jak okresowe zamknięcia portów oraz utrudnienia w transporcie towarów. W perspektywie najbliższych miesięcy dużą niewiadomą jest dalszy przebieg epidemii COVID-19, siła wpływu ewentualnej kolejnej fali lub fal epidemii na funkcjonowanie i tymczasowe ograniczenie skali działalności, a w konsekwencji wyniki Spółki, zależeć będzie od pojawienia się nowych groźnych mutacji koronawirusa SARS-COV-2, czasu trwania, skali i dynamiki zakażeń, nastrojów i zamożności konsumentów, tempa, skuteczności i poziomu akceptacji dla szczepień, dostępnych środków profilaktyczno-leczniczych, wprowadzonych obostrzeń oraz zakresu możliwej pomocy ze strony Państwa czy z funduszy unijnych. VIII. Wpływ rosyjskiej napaści na Ukrainę na działalność Spółki Spółka nie jest dotknięta skutkami rosyjskiej napaści na Ukrainę w zakresie rynków zaopatrzenia (Spółka nie dokonuje zakupów na rynku rosyjskim, białoruskim ani ukraińskim) ani pracowniczym (w dniu wybuchu wojny w Spółce nie były zatrudnione osoby narodowości ukraińskiej, rosyjskiej ani białoruskiej). W zakresie rynków zbytu Spółka nie prowadzi obecnie sprzedaży do kontrahentów w Rosji i na Białorusi, a sprzedaż do klientów na Ukrainie wyniosła w 2021 r. 140 tys. zł. Mimo trwających działań zbrojnych sprzedaż była kontynuowana choć w mniejszej skali (przychody wyniosły 75 tys. zł w 2022 r.), przy czym należy liczyć się z możliwością dalszego zmniejszenia lub utraty tych przychodów. Wprowadzone sankcje gospodarcze nałożone na Rosję i Białoruś nie mają istotnego bezpośredniego wpływu na Spółkę. Najistotniejszymi czynnikami związanymi z rosyjską agresją wpływającymi na Spółkę są: występująca deprecjacja złotego, skutkująca wyższymi kosztami nabycia towarów handlowych, zwiększoną wysokością czynszów najmu oraz wyceną zobowiązań leasingowych z tytułu najmu w EUR, możliwe utrudnienia w logistyce towarów spowodowane odpływem z tej branży pracowników z Ukrainy, zwiększone koszty transportu, ogrzewania i zakupu energii elektrycznej wynikające ze wzrostu cen surowców energetycznych, nasilenia presji inflacyjnej, a także pogorszenie nastrojów konsumenckich skutkujące spadkiem sprzedaży (szczególne w okresie wybuchu konfliktu). Dalszy wpływ tej wojny zależeć będzie od skali i czasu trwania konfliktu, a także od reakcji krajowej i międzynarodowej. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 19 DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki, z wyłączeniem zmiany stanu produktów, prezentują się następująco: 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Działalność kontynuowana 127 193 109 668 Sprzedaż usług 387 365 Sprzedaż towarów, w tym: 126 358 108 532 sprzedaż zaewidencjonowana 132 218 113 818 prowizje od sprzedaży w sklepach franczyzowych depozytowych -5 861 -5 287 Sprzedaż materiałów 9 3 SUMA przychodów ze sprzedaży 126 754 108 900 Pozostałe przychody operacyjne 245 412 Przychody finansowe 194 356 SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej 127 193 109 668 Przychody z działalności zaniechanej 0 0 SUMA przychodów ogółem 127 193 109 668 Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły. Wyszczególnienie 2022 2021 sprzedaż krajowa sprzedaż zagraniczna sprzedaż krajowa sprzedaż zagraniczna Sprzedaż usług, towarów i materiałów, w tym: 125 697 1 057 108 062 837 Sprzedaż usług, towarów i materiałów do klientów indywidualnych i sieci handlowych 125 697 1 057 108 062 837 Pozostała sprzedaż 0 0 0 0 Poniżej zaprezentowano wartość przychodów w podziale na sprzedaż w sklepach własnych (w tym realizowana w sklepach franczyzy depozytowej), do sklepów franczyzowych oraz do sklepów partnerskich. 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Sprzedaż towarów: 126 358 108 532 Sklepy Własne, w tym 119 970 102 793 sklep internetowy 17 599 18 935 sprzedaż zaewidencjonowana w sklepach stacjonarnych 108 231 89 145 prowizje od sprzedaży w sklepach franczyzowych depozytowych -5 861 -5 287 Sklepy Franczyzowe 516 374 Sklepy Partnerskie 5 871 5 365 Sprzedaż usług: 387 365 Usługi 387 365 Sprzedaż materiałów i wyposażenia: 9 3 Przychody ze sprzedaży ogółem: 126 754 108 900 Spółka na poziomie sprawozdania jednostkowego nie identyfikuje segmentów działalności. Nota 2. KOSZTY RODZAJOWE Dane dotyczące kosztów rodzajowych przedstawiono w sprawozdaniu „Rachunek zysków i strat”. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 20 Nota 3. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE UTWORZENIE ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Środki trwałe 260 0 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 3 087 981 Należności 16 0 Zapasy 0 0 Dodatkowe szczegóły dotyczące utworzonych odpisów aktualizujących wartość środków trwałych (inwestycje w obce środki trwałe i wyposażenie w sklepach) oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania najmowanych powierzchni zostały przedstawione w notach 10 i 12. Nota 4. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE PRZYCHODY FINANSOWE 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Odsetki z depozytu, lokat 193 21 Pozostałe odsetki 1 0 Różnice kursowe 0 336 Razem 194 356 KOSZTY FINANSOWE 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Odsetki od leasingu 1 809 1 786 Odsetki od zobowiązań budżetowych i pozostałe 47 44 Różnice kursowe 1 035 0 Razem 2 890 1 830 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Zysk ze zbycia/likwidacji majątku trwałego 14 0 Spłata różnic inwentaryzacyjnych 3 6 Aktualizacja należności handlowych 0 11 Odsprzedaż zużytego sprzętu 5 6 Rozwiązanie rezerw 4 0 Odzyskana kaucja 0 31 Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania 22 25 Ulga na zakup kas fiskalnych online 5 0 Refakturowanie za media 23 16 Wynagrodzenie za działania promocyjne 0 4 Opłata za użyczenie systemu 88 88 Obsługa transakcji POLCARD 33 25 Otrzymane dofinansowania 9 193 wynagrodzenie za terminowe opłacanie zaliczek na pdof 36 0 Inne pozostałe przychody operacyjne 3 6 Razem 245 412 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Strata ze zbycia/likwidacji majątku trwałego 0 41 Aktualizacja należności handlowych 16 0 Aktualizacja wartości środków trwałych 260 0 Aktualizacja wartości aktywów z tytułu leasingu 3 087 408 Nierozliczone rozrachunki 29 1 Koszty rezerw pozostałych 0 50 Darowizny 59 16 Kary i odszkodowania 6 3 Różnice inwentaryzacyjne 9 9 Koszty likwidacji środków trwałych 22 11 Inne pozostałe koszty operacyjne 15 4 Razem 3 504 543 SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 21 Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych 01.01. – 31.12.2022 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (wyznaczone przy początkowym ujęciu) Aktywa wyceniane w zamortyzowany m koszcie Zobowi ą zania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej 0 0 0 0 Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej przeniesione z kapitału własnego 0 0 0 0 Przychody/koszty z tytułu odsetek 0 0 193 0 Przychody/koszty z tytułu dyskonta aktywów 0 0 0 0 Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy utracie wartości 0 0 0 0 Wycena instrumentów pochodnych 0 0 0 0 01.01 – 31.12.2021 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (wyznaczone przy początkowym ujęciu) Aktywa wyceniane w zamortyzowany m koszcie Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej 0 0 0 0 Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej przeniesione z kapitału własnego 0 0 0 0 Przychody/koszty z tytułu odsetek 0 0 21 0 Przychody/koszty z tytułu dyskonta aktywów 0 0 0 0 Przychody z tytułu odsetek związane aktywami, które uległy utracie wartości 0 0 0 0 Wycena instrumentów pochodnych 0 0 0 0 SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 22 Nota 5. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2022 i 2021 roku przedstawiają się następująco: PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Bieżący podatek dochodowy 0 0 Dotyczący roku obrotowego 0 0 Korekty dotyczące lat ubiegłych 0 0 Odroczony podatek dochodowy -28 -422 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych -28 -422 Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat -28 -422 Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych. Podatek odroczony wykazany w kapitale własnym nie występuje. BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Zysk/strata przed opodatkowaniem -10 012 -2 628 Przychody lat ubiegłych zwiększające podstawę do opodatkowania 0 0 Przychody wyłączone z opodatkowania 647 1 942 Koszty lat ubiegłych zmniejszające podstawę opodatkowania 2 451 892 Kwoty zmniejszające podstawę opodatkowania 260 370 Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów 2 579 5 683 Dochód do opodatkowania -10 270 591 Odliczenia od dochodu - darowizna, strata 0 591 Podstawa opodatkowania 0 0 Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19% 0 0 Część bieżąca podatku dochodowego jednostki ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji nie występuje. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 23 EFEKTYWNA STAWKA PODATKOWA 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej -10 012 -2 628 Zysk /(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej 0 0 Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem -10 012 -2 628 Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19% -1 902 -499 Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice) 178 107 Przychody niebędące podstawą do opodatkowania (trwałe różnice) 0 0 Pozostałe 1 696 -30 PODATEK WEDŁUG EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ WYNOSZĄCEJ 0,28% (2021: 16,07%) -28 -422 KORZYŚĆ PODATKOWA/(OBCIĄŻENIA PODATKOWE) WYKAZYWANE W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT -28 -422 Spółka nie rozpoznała składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w odniesieniu do strat podatkowych za lata 2018 i 2020 i połowy straty za rok 2022 w łącznej wysokości 8,2 mln zł (potencjalne aktywo w wysokości 1,56 mln zł) w związku z istniejącą niepewnością odnośnie do możliwości odliczenia tych strat w terminach określonych w przepisach podatkowych. Z ostrożności uwzględniono jedynie połowę straty za rok 2022 (5,1 mln zł) jako wystarczająco prawdopodobnej do wykorzystania w najbliższych latach. UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO 31.12.2021 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2022 Rezerwa badanie bilansu 60 5 0 65 Wynagrodzenia i składki ZUS 2 607 0 1 382 1 225 Rezerwa na urlopy 1 401 31 0 1 432 Rezerwa na koszty likwidacji lokali 693 0 11 682 Dyskonto zaliczek 0 0 0 0 Rezerwa na odprawy emerytalne 284 21 0 305 Rezerwa na zwroty 438 67 0 504 Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych 631 260 0 891 Odpis aktualizujący nierentowne salony (MSSF 16) 3 209 3 087 0 6 296 Strata podatkowa 3 352 1 783 0 5 135 Rezerwa na niezrealizowane bony z programu lojalnościowego 178 164 0 342 Rezerwa na koszty zamknięcia sklepów 1 045 0 617 429 leasing per saldo 9 783 0 3 201 6 581 Suma ujemnych różnic przejściowych 23 680 5 418 5 211 23 887 stawka podatkowa 19% 19% 19% 19% Aktywa z tytułu odroczonego podatku 4 499 1 029 990 4 538 kwoty wykazane w kolumnie zwiększenia/zmniejszenia wyliczone na podstawie różnicy BO-BZ bez uwzględniania obrotów w ciągu okresu SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 24 UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO 31.12.2020 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2021 Rezerwa badanie bilansu 54 7 0 60 Wynagrodzenia i składki ZUS 1 592 1 015 0 2 607 Rezerwa na urlopy 989 412 0 1 401 Rezerwa na koszty likwidacji lokali 693 0 0 693 Dyskonto zaliczek 0 0 0 0 Rezerwa na odprawy emerytalne 218 66 0 284 Rezerwa na zwroty 442 0 4 438 Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych 852 0 221 631 Odpis aktualizujący nierentowne salony (MSSF 16) 3 600 0 391 3 209 Strata podatkowa 3 352 0 0 3 352 Rezerwa na niezrealizowane bony z programu lojalnościowego 155 23 0 178 Rezerwa na koszty zamknięcia sklepów 995 50 0 1 045 leasing per saldo 8 675 1 107 0 9 783 Suma ujemnych różnic przejściowych 21 617 2 679 617 23 680 stawka podatkowa 19% 19% 19% 19% Aktywa z tytułu odroczonego podatku 4 107 509 117 4 499 kwoty wykazane w kolumnie zwiększenia/zmniejszenia wyliczone na podstawie różnicy BO-BZ bez uwzględniania obrotów w ciągu okresu DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO 31.12.2021 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2022 1) leasing per saldo 0 0 0 0 2) Różnica pomiędzy wartością podatkową i bilansową wartości niematerialnych 12 16 0 28 3) Różnica pomiędzy wartością podatkową i bilansową środków trwałych 209 46 0 255 Suma dodatnich różnic przejściowych 221 62 0 282 stawka podatkowa 19% 19% 19% 19% Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu 42 12 0 54 kwoty wykazane w kolumnie zwiększenia/zmniejszenia wyliczone na podstawie różnicy BO-BZ bez uwzględniania obrotów w ciągu okresu SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 25 DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO 31.12.2020 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2021 1) leasing per saldo 0 0 0 0 2) Różnica pomiędzy wartością podatkową i bilansową wartości niematerialnych 126 0 115 12 3) Różnica pomiędzy wartością podatkową i bilansową środków trwałych 254 0 45 209 Suma dodatnich różnic przejściowych 380 0 159 221 stawka podatkowa 19% 19% 19% 19% Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu 72 0 30 42 kwoty wykazane w kolumnie zwiększenia/zmniejszenia wyliczone na podstawie różnicy BO-BZ bez uwzględniania obrotów w ciągu okresu Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego 31.12.2022 31.12.2021 Aktywo z tytułu podatku odroczonego 4 538 4 499 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana 54 42 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana 0 0 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego 4 485 4 457 Nota 6. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA Działalność zaniechana nie wystąpiła. Nota 7. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę akcji występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadający na akcjonariusz przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciągu okresu. Zysk na jedną akcję jest wskaźnikiem efektywności stosowanym z powodu informacji, którą niesie – wskazuje on na wysokość rocznych korzyści dla właściciela związanych z posiadaniem przez niego jednej akcji Spółki. Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach: 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -9 984 -2 206 Zysk (strata) na działalności zaniechanej 0 0 Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jeden udział -9 984 -2 206 Efekt rozwodnienia 0 0 Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jeden udział -9 984 -2 206 SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 26 Liczba udziałów/akcji i zysk przypadający na jedną akcję 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Średnia ważona liczba udziałów/akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. 3 000 000 3 000 000 Efekt rozwodnienia 0 0 Średnia ważona liczba udziałów/akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. 3 000 000 3 000 000 Zysk przypadający na jedną akcję -3,33 -0,74 Nota 8. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE, WYPŁACONE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Rok obrotowy zakończony: Dywidenda z akcji zwykłych Zaliczka na dywidendę Data wypłaty Wielkość Wartość na 1 akcję Data wypłaty Wielkość Wartość na 1 akcję Z wyników wypracowanych w latach ubiegłych - - - - - - 31.12.2021 - - - - - - 31.12.2022 - - - - - - Nota 9. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ORAZ EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH W okresach objętych sprawozdaniem nie wystąpiły transakcje, które należałoby zgodnie z MSR 1 zakwalifikować jako „inne dochody całkowite”, dlatego też wartość pozycji zysk netto oraz całkowity dochód są równe. Zmiany założeń aktuarialnych przy kalkulacji rezerwy emerytalnej miały marginalny wpływ, dlatego zostały ujęte w wyniku finansowym. Nota 10. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Struktura własnościowa STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA - wartość netto 31.12.2022 31.12.2021 Własne 4 724 4 368 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 0 0 Razem 4 724 4 368 Rzeczowe aktywa` trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu 31.12.2022 31.12.2021 - stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek własnych 0 0 - stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek obcych 0 0 - stanowiące zabezpieczenie innych zobowiązań 0 0 Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych podlegających ograniczeniu w dysponowaniu lub stanowiących zabezpieczenie 0 0 Spółka nie posiada zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 27 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022-31.12.2022 r. Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022 roku 0 18 624 3 855 2 091 12 687 122 37 379 Zwiększenia, z tytułu: 0 1 353 230 446 554 1 152 3 735 - nabycia środków trwałych 0 1 353 230 446 554 1 152 3 735 - wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych 0 0 0 0 0 0 0 - połączenia jednostek gospodarczych 0 0 0 0 0 0 0 - ulepszenie 0 0 0 0 0 0 0 - inne 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 674 307 41 516 1 275 2 813 - zbycia / likwidacji 0 674 307 41 516 0 1 539 - sprzedaży spółki zależnej 0 0 0 0 0 0 0 - przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych 0 0 0 0 0 0 0 - połączenia jednostek gospodarczych 0 0 0 0 0 0 0 - rozliczenie środków trwałych w budowie 0 0 0 0 0 1 275 1 275 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022 roku 0 19 303 3 778 2 496 12 724 0 38 300 Umorzenie na dzień 01.01.2022 roku 0 15 191 3 276 2 077 11 836 0 32 380 Zwiększenia, z tytułu: 0 873 199 382 390 0 2 016 - amortyzacji 0 873 199 95 390 0 1 729 - połączenia jednostek gospodarczych 0 0 0 0 0 0 0 - inne 0 0 0 286 0 0 286 Zmniejszenia, z tytułu: 0 674 307 41 516 0 1 711 - zbycia / likwidacji 0 674 307 41 516 0 1 711 - przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych 0 0 0 0 0 0 0 - inne 0 0 0 0 0 0 0 Umorzenie na dzień 31.12.2022 roku 0 15 390 3 168 2 417 11 710 0 32 685 Odpisy aktualizujące na 01.01.2022 roku 0 526 0 0 105 0 631 Utworzenie 0 258 0 0 2 0 260 Wykorzystanie/ Rozwiązanie 0 0 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące na 31.12.2022 roku 0 784 0 0 107 0 891 - różnic kursowych netto z przeliczenia sprawozdania 0 0 0 0 0 0 0 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 roku 0 3 128 610 78 907 0 4 724 W trakcie roku 2022 zawiązano odpis w wysokości 260 tys. zł na inwestycje w obce środki trwałe oraz wyposażenie w sklepach co do których analiza wykazała iż trwale nie przynoszą korzyści ekonomicznych. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 28 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021-31.12.2021 r. Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 roku 0 18 901 4 057 2 077 12 964 15 38 014 Zwiększenia, z tytułu: 0 73 103 14 167 192 549 - nabycia środków trwałych 0 73 103 14 167 192 549 - wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych 0 0 0 0 0 0 0 - połączenia jednostek gospodarczych 0 0 0 0 0 0 0 - ulepszenie 0 0 0 0 0 0 0 - inne 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 350 305 0 444 85 1 184 - zbycia / likwidacji 0 350 305 0 444 0 1 099 - sprzedaży spółki zależnej 0 0 0 0 0 0 0 - przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych 0 0 0 0 0 0 0 - połączenia jednostek gospodarczych 0 0 0 0 0 0 0 - rozliczenie środków trwałych w budowie 0 0 0 0 0 85 85 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 roku 0 18 624 3 855 2 091 12 687 122 37 379 Umorzenie na dzień 01.01.2021 roku 0 14 480 3 310 2 077 11 761 0 31 627 Zwiększenia, z tytułu: 0 1 062 233 0 512 0 1 807 - amortyzacji 0 1 062 233 0 512 0 1 807 - połączenia jednostek gospodarczych 0 0 0 0 0 0 0 - inne 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 350 267 0 436 0 1 053 - zbycia / likwidacji 0 350 267 0 436 0 1 053 - przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych 0 0 0 0 0 0 0 - inne 0 0 0 0 0 0 0 Umorzenie na dzień 31.12.2021 roku 0 15 191 3 276 2 077 11 836 0 32 380 Odpisy aktualizujące na 01.01.2021 roku 0 684 0 0 169 0 852 Utworzenie 0 0 0 0 0 0 0 Wykorzystanie/ Rozwiązanie 0 158 0 0 64 0 221 Odpisy aktualizujące na 31.12.2021 roku 0 526 0 0 105 0 631 - różnic kursowych netto z przeliczenia sprawozdania 0 0 0 0 0 0 0 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku 0 2 907 579 14 746 122 4 368 SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 29 Środki trwałe w budowie Spółka nie posiada gruntów w użytkowanych wieczystym. Nota 11. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Struktura własności Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Własne 147 121 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 0 0 Razem 147 121 Wartości niematerialne, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań nie występują. Spółka nie posiada zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych. Stan na 01.01.2022 Poniesione nakłady w roku obrotowym Rozliczenie nakładów Odpisy aktualizujące na BZ Stan na 31.12.2022 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe 122 1 152 1 275 0 0 0 0 0 Stan na 01.01.2021 Poniesione nakłady w roku obrotowym Rozliczenie nakładów Odpisy aktualizujące na BZ Stan na 31.12.2021 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe 15 192 85 0 0 0 0 122 SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 30 Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2022 - 31.12.2022 r. Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne Zaliczki na wartości niematerialne i prawne Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022 roku 0 0 2 704 93 2 797 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 140 39 180 - nabycia 0 0 140 39 180 - przeszacowania 0 0 0 0 0 - inne – korekta prezentacyjna 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 132 132 - zbycia/ likwidacji 0 0 0 0 0 - przeszacowania 0 0 0 0 0 - inne 0 0 0 132 132 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022 roku 0 0 2 844 0 2 844 Umorzenie na dzień 01.01.2022 roku 0 0 2 676 0 2 676 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 38 0 38 - amortyzacji 0 0 38 0 38 - przeszacowania 0 0 0 0 0 - inne– korekta prezentacyjna 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 16 0 16 - likwidacji 0 0 16 0 16 - sprzedaży 0 0 0 0 0 - przeszacowania 0 0 0 0 0 - inne 0 0 0 0 0 Umorzenie na dzień 31.12.2022 roku 0 0 2 698 0 2 698 Odpisy aktualizujące na 01.01.2022 roku 0 0 0 0 0 Zwiększenia 0 0 0 0 0 Zmniejszenia 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące na 31.12.2022 roku 0 0 0 0 0 - różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji 0 0 0 0 0 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 roku 0 0 147 0 147 SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 31 Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2021 - 31.12.2021 r. Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne Zaliczki na wartości niematerialne i prawne Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 roku 0 0 2 688 0 2 688 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 16 93 109 - nabycia 0 0 16 93 109 - przeszacowania 0 0 0 0 0 - inne – korekta prezentacyjna 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 - zbycia/ likwidacji 0 0 0 0 0 - przeszacowania 0 0 0 0 0 - inne 0 0 0 0 0 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 roku 0 0 2 704 93 2 797 Umorzenie na dzień 01.01.2021 roku 0 0 2 479 0 2 479 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 197 0 197 - amortyzacji 0 0 197 0 197 - przeszacowania 0 0 0 0 0 - inne– korekta prezentacyjna 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 - likwidacji 0 0 0 0 0 - sprzedaży 0 0 0 0 0 - przeszacowania 0 0 0 0 0 - inne 0 0 0 0 0 Umorzenie na dzień 31.12.2021 roku 0 0 2 676 0 2 676 Odpisy aktualizujące na 01.01.2021 roku 0 0 0 0 0 Zwiększenia 0 0 0 0 0 Zmniejszenia 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące na 31.12.2021 roku 0 0 0 0 0 - różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji 0 0 0 0 0 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku 0 0 28 93 121 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości „wartości niematerialnych” w okresach 01.01.2021 – 31.12.2021 r. oraz od 01.01.2022 – 31.12.2022 r. nie wystąpiły. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2020 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 32 Nota 12. AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA Spółka identyfikuje aktywa z tytułu prawa do użytkowania stanowiące najmowane powierzchnie (na dzień 31.12.2022 r. 60, czyli prawie wszystkie, sklepy własne zlokalizowane w centrach handlowych w największych miastach w Polsce, 9 magazynków w części tych centrów handlowych oraz powierzchnie biurowo-magazynowe w centrali w Poznaniu), środki transportu (samochody osobowe i dostawcze) oraz sprzęt komputerowy użytkowane na podstawie zawartych umów leasingowych. W wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania najmowanych powierzchni zostały ujęte wszystkie leasingi krótkoterminowe. Spółka skorzystała ze zwolnienia w ujmowaniu w tych aktywach składników aktywów o niskiej wartości za wyjątkiem leasingowanego sprzętu komputerowego. W przypadku aktywów z tytułu prawa do użytkowania dotyczących lokalizacji sklepowych zidentyfikowane zostały przesłanki utraty wartości wybranych aktywów. W przypadku lokalizacji, które w roku 2022 przyniosły istotny poziom strat dokonano na dzień 31.12.2022 r. oceny utraty ich wartości i przeprowadzono odpowiednie testy. Utrata wartości została rozpoznana w sytuacji gdy wartość odzyskiwalna – ustaloną metodą użytkową jako wartość bieżąca spodziewanych przepływów generowanych przez dane aktywo - nie pokrywała wartości aktywów przypisanych temu sklepowi. Zaciągnięty odpis był różnicą tych wartości. Przy wyznaczeniu spodziewanych przepływów przyjęto wzrost kosztów działalności sklepów zgodny z projekcją inflacji NBP (od 11,9% w pierwszym roku do osiągnięcia celu inflacyjnego 2,5% po pięciu latach) oraz podążanie przyszłych przychodów w ślad spodziewanej skali inflacji (wzrosty sprzedaży o 10-15% w pierwszym roku i o 5% w latach kolejnych) oraz utrzymanie uzyskiwanej do tej pory marży na sprzedaży. Wartość bieżąca wyznaczona została przy stopie dyskontowej różnej dla poszczególnych lat i wynoszącej od 7,19% do 12,8%. Utratę wartości stwierdzono dla dziewięciu aktywów z tytułu prawa do użytkowania najmowych lokali handlowych – wraz z odpisami zaciągniętymi na półrocze dokonano w 2022 r. odpisów w łącznej wysokości 3 087 tys. zł. Indeksacja wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania najmowanych powierzchni jest dokonywana corocznie na postawie wskaźników inflacji przyjętych w umowach najmu. Zmiany wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania (wg klas bazowego składnika aktywów) – za okres 01.01.2022- 31.12.2022 r. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania najmowanych powierzchni leasingowan ych środków transportu leasingowanego sprzętu komputerowego Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022 roku 102 055 804 0 102 859 Zwiększenia, z tytułu: 7 558 360 378 8 296 - zawartych umów leasingu 5 172 360 378 5 910 - zmiana warunków umowy leasingowej 0 0 0 0 - indeksacja wynikająca z umowy leasingowej 2 386 0 0 2 386 Zmniejszenia, z tytułu: 786 441 0 1 226 - zakończenia umowy leasingu 786 441 0 1 226 - zmiana warunków umowy leasingowej 0 0 0 0 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022 roku 108 827 723 378 109 928 Umorzenie na dzień 01.01.2022 roku 47 138 390 0 47 528 Odpisy amortyzacyjne w okresie 01.01.-31.12.2022 roku 14 641 123 0 14 764 Zmniejszenie umorzenia 786 286 0 1 072 Umorzenie na dzień 31.12.2022 roku 60 993 227 0 61 220 Odpisy aktualizujące na 01.01.2022 roku 3 209 0 0 3 209 Utworzenie 3 087 0 0 3 087 Wykorzystanie / Rozwiązanie 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące na 31.12.2022 roku 6 296 0 0 6 296 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 roku 41 537 496 378 42 412 W trakcie roku 2021 r. wartość aktywów z tytułu prawa do użytkowania najmowanych powierzchni handlowych ulegała zmianom w skutek dokonywanych, zasadniczo na podstawie przepisów ustawowych o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, nowych uzgodnień z wynajmującymi w związku z sytuacją rynkową wywołaną epidemią COVID- 19. Uzgodnienia te obejmowały zwolnienia z czynszów w okresach objętych zakazem handlu w sklepach wielkopowierzchniowych przy wydłużeniu czasu trwania umów najmu, a także późniejsze uchylenia przez Spółkę od skutków prawnych złożonych oświadczeń dla lokalizacji, gdzie było to zasadne. Łączne zmiany wartości brutto aktywów z tytułu prawa do użytkowania dla lokalizacji sklepowych per saldo były niewielkie. Spółka nie skorzystała z praktycznego rozwiązania przyjętego Rozporządzeniem Komisji (UE) 2020/1434 z dnia 9 października 2020 r. w zakresie ujęcia ulg w czynszach związanych z COVID-19 i potraktowała wszystkie zmiany jako modyfikacje umów i przyjęła zmiany wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązań z tytułu leasingu. Utratę wartości stwierdzono dla dwóch aktywów z tytułu prawa do użytkowania najmowych lokali handlowych - dokonano odpisów w łącznej wysokości 981 tys. zł. W toku przeprowadzonej analizy zidentyfikowano przesłanki do odwrócenia jednego odpisu na kwotę 513 tys. zł. Zwiększenie wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec 2021 r. wynikał głównie z faktu waloryzacji czynszu oraz wydłużenia stosunku najmu powierzchni biurowo-magazynowych w centrali w Poznaniu. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 33 Zmiany wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania (wg klas bazowego składnika aktywów) – za okres 01.01.2021- 31.12.2021 r. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania najmowanych powierzchni leasingowan ych środków transportu Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 roku 98 935 747 99 681 Zwiększenia, z tytułu: 4 625 57 4 682 - zawartych umów leasingu 59 57 117 - zmiana warunków umowy leasingowej 3 589 0 3 589 - indeksacja wynikająca z umowy leasingowej 976 0 976 Zmniejszenia, z tytułu: 1 505 0 1 505 - zakończenia umowy leasingu 206 0 206 - zmiana warunków umowy leasingowej 1 299 0 1 299 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 roku 102 055 804 102 859 Umorzenie na dzień 01.01.2021 roku 32 218 239 32 457 Odpisy amortyzacyjne w okresie 01.01.-31.12.2021 roku 15 127 151 15 278 Zmniejszenie umorzenia 206 0 206 Umorzenie na dzień 31.12.2021 roku 47 138 390 47 528 Odpisy aktualizujące na 01.01.2021 roku 3 600 0 3 600 Utworzenie 981 0 981 Zmiana przez korektę umorzenia 860 0 860 Wykorzystanie / Rozwiązanie 513 0 513 Odpisy aktualizujące na 31.12.2021 roku 3 209 0 3 209 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku 51 707 414 52 121 Nota 13. WARTOŚĆ FIRMY Pozycja nie występuje. Nota 14. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Pozycja nie występuje. Nota 15. AKCJE I UDZIAŁY KONSOLIDOWANE METODĄ PRAW WŁASNOŚCI Spółka nie posiada jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć konsolidowanych metodą praw własności. Nota 16. AKCJE / UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia Udziały w jednostkach podporządkowanych 31.12.2022 31.12.2021 jednostek zależnych 70 70 jednostek współzależnych 0 0 jednostek stowarzyszonych 0 0 Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zależnych Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Stan na początek okresu 70 70 Zwiększenia w okresie sprawozdawczym 0 0 Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu: 0 0 - inne zmniejszenia (odpis aktualizacyjny) 0 0 Stan na koniec okresu 70 70 SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 34 Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2022 r. Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji PHU Solar Sp. z o.o. 70 0 70 100% 100% Pełna Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Wartość zobowiązań i rezerw na zobowiązania Wartość przychodów 2 218 50 2 146 23 3 377 53 3 324 1 159 5 382 Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2021 r. Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji PHU Solar Sp. z o.o. 70 0 70 100% 100% Pełna Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Wartość zobowiązań i rezerw na zobowiązania Wartość przychodów 2 195 50 2 106 40 2 604 39 2 565 409 5 310 Nota 17. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE Spółka nie posiada aktywów klasyfikowanych do tej grupy. Nota 18. AKTYWA FINANSOWE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY W latach 2021 - 2022 Spółka nie posiadała aktywów finansowych kwalifikowanych jako aktywa finansowe w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Nota 19. ZAPASY Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. 31.12.2022 31.12.2021 Materiały na potrzeby produkcji i pozostałe materiały 749 645 Półprodukty i produkty w toku Produkty gotowe Towary 13 946 16 881 Aktywo z tytułu prawa do odzyskania towarów po zwrocie zapłaty 662 515 Zapasy brutto 15 357 18 041 Odpis aktualizujący stan zapasów 0 0 Zapasy netto, w tym: 15 357 18 041 - wartość bilansowa zapasów wykazana w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży 0 0 - wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań 0 0 SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 35 Wśród towarów będących w dniu 31.12.2022 r. na stanie sklepów Spółki, co do zasady w sklepach z pierwszą kolekcją znajdowały się towary z kolekcji jesień-zima 2022-2023, w sklepach z kolekcją outletową znajdowały się starsze kolekcje, natomiast na stanie sklepu internetowego były zarówno towary z kolekcji jesień-zima 2022 – 2023, jak i starsze kolekcje. Spółka nie dokonała odpisów z tytułu utraty wartości zapasów towarów ze względu na fakt, iż mimo trwającego okresu wyprzedaży udało się uzyskać stabilną / dodatnią marżę na sprzedaży towarów po dniu bilansowym. Zarząd uznał zatem, iż ewentualne odpisy aktualizujące zapasy byłyby bezprzedmiotowe. W wartości zapasów nie kapitalizowano kosztów finansowania zewnętrznego. Nota 20. UMOWA O USŁUGĘ BUDOWLANĄ Pozycja nie występuje. Nota 21. NALEŻNOŚCI HANDLOWE Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Należności handlowe 569 643 - od jednostek powiązanych 0 0 - od pozostałych jednostek 569 643 Odpisy aktualizujące 1 153 1 138 - od jednostek powiązanych 0 0 - od pozostałych jednostek 1 153 1 138 Należności handlowe brutto 1 722 1 781 Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane. Sprzedaż spółki stanowi głównie sprzedaż do konsumentów opłacana w momencie zakupu (zakupy przez klientów indywidualnych we własnych sklepach z pierwszą kolekcją, outletach oraz sklepach franczyzy depozytowej). Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom hurtowym. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Spółki. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych 31.12.2022 31.12.2021 Jednostki pozostałe Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu 1 138 1 149 Zwiększenia, w tym: 16 0 - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 16 0 Zmniejszenia w tym: 0 11 - zmniejszenie odpisu z tyt. zmniejszenia prawdopodobieństwa braku zapłaty 0 11 - wykorzystanie odpisów aktualizujących 0 - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 0 0 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu 1 153 1 138 SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 36 Nota 22. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Kaucje 59 77 Niedobory 3 3 Pozostałe rozrachunki 101 118 Należności brutto od głównego dostawcy z tytułu wpłaconych zaliczek na dostawy oraz należności z tytułu zwrotu towarów 98 029 96 316 Odpis aktualizujący należności od głównego dostawcy -43 738 -43 738 Pozostałe należności 54 455 52 776 Stan należności Solar Company S.A. od głównego dostawcy "Grutex" A.P.H. Jolanta Gruszka na dzień 31 grudnia 2022 r. wyniósł 54 291 tys. zł, na które składała się kwota należna z tytułu dokonanych zwrotów towaru (27 382 tys. zł) oraz kwota wpłaconych zaliczek (70 647 tys. zł) pomniejszone o odpis aktualizacyjny w kwocie 43 738 tys. zł dotyczący całości należności. Szacując odpis aktualizujący saldo należności w stosunku do głównego dostawcy Zarząd uznał należności z tytułu zwrotów oraz zaliczek jako jedną grupę aktywów z uwagi na to, iż odnoszą się do jednego kontrahenta dla którego ryzyko kredytowe jest takie samo. Stan należności zwiększył się w stosunku do kwoty należnej na dzień 31 grudnia 2021 r. wynoszącej 52 578 tys. zł (z czego 60 070 tys. zł dotyczyło zaliczek, a 36 246 tys. należności z tytułu zwrotów, zawiązany odpis wynosił 43 738 tys. zł).. Przesłanki utworzenia odpisu oraz struktura wiekowa pozostałych należności zostały przedstawione w Nocie 41. Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Pozostałe należności, w tym: 54 455 52 781 od jednostek powiązanych 0 0 od pozostałych jednostek 54 455 52 781 Odpisy aktualizujące 43 738 43 738 Pozostałe należności brutto 98 193 96 519 Nota 23. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2022 31.12.2021 Czynsz za lokale sklepowe 294 265 Koszty używania aplikacji w kolejnym roku 31 23 Ubezpieczenia 39 32 Wydatki koncepcyjno-wizerunkowe dotyczące następnej kolekcji wiosna/lato 162 255 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 28 0 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 553 575 Długoterminowe 0 0 Krótkoterminowe 553 575 SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 37 Nota 24. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych: 5 407 18 210 Kasa administracji 601 460 Kasy w sklepach 262 189 Bieżący rachunek bankowy 812 572 Konto bankowe e-sklep 174 112 Depozyty i lokaty bankowe 3 550 16 866 Środki na rachunku maklerskim 7 10 Inne środki pieniężne: 1 330 736 Środki na rachunku VAT 2 1 Środki pieniężne w drodze 1 328 735 Razem 6 737 18 946 Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych jest równa wartości bilansowej. Środki pieniężne do dyspozycji jednostki, nie wykazywane w pozycji bilansowej Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne ZFŚS 0,2 0,2 Nota 25. KAPITAŁ ZAKŁADOWY Kapitał zakładowy – struktura na 31.12.2022 r. Akcjonariusze Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym% Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%) Wartość jednostkowa w zł Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej w zł Rodzaj uprzywilejo- wania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Wakon Investments Limited 899 500 29,98% 899 500 29,98% 10 8 995 000 BRAK BRAK Stanmax Co Limited 449 750 14,99% 449 750 14,99% 10 4 497 500 BRAK BRAK Veraques Limited 449 750 14,99% 449 750 14,99% 10 4 497 500 BRAK BRAK Solar Company S.A. – akcje własne 432 274 14,41% 432 274 14,41% 10 4 322 740 BRAK BRAK Pozostali akcjonariusze 768 726 25,62% 768 726 25,62% 10 7 687 260 BRAK BRAK Razem 3 000 000 100,00% 3 000 000 100,00% 10 30 000 000 SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 38 Kapitał zakładowy – struktura na 31.12.2021 r. Akcjonariusze Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym% Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%) Wartość jednostkowa w zł Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej w zł Rodzaj uprzywilejo- wania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Wakon Investments Limited 899 500 29,98% 899 500 29,98% 10 8 995 000 BRAK BRAK Stanmax Co Limited 449 750 14,99% 449 750 14,99% 10 4 497 500 BRAK BRAK Veraques Limited 449 750 14,99% 449 750 14,99% 10 4 497 500 BRAK BRAK Solar Company S.A. – akcje własne 153 654 5,12% 153 654 5,12% 10 1 536 540 BRAK BRAK Pozostali akcjonariusze 1 047 346 34,91% 1 047 346 34,91% 10 10 473 460 BRAK BRAK Razem 3 000 000 100,00% 3 000 000 100,00% 10 30 000 000 Zmiana stanu kapitału zakładowego 31.12.2022 31.12.2021 Kapitał zakładowy na początek okresu 30 000 30 000 Zwiększenia 0 0 Zmniejszenia 0 0 Kapitał zakładowy na koniec okresu 30 000 30 000 Nota 26. KAPITAŁ ZAPASOWY Z OBJĘCIA UDZIAŁÓW POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ Pozycja nie występuje. Nota 27. POZOSTAŁE KAPITAŁY Ponadto kapitał zapasowy powstał z ustawowych odpisów z zysków generowanych w poprzednich latach obrotowych, nadwyżek z podziału zysku ponad wymagany ustawowo odpis oraz dopłat. 31.12.2022 31.12.2021 Kapitał zapasowy z zysków lat ubiegłych 124 464 126 670 Kapitał z aktualizacji wyceny 0 0 Kapitał rezerwowy na skup akcji własnych 4 000 4 000 Pozostały kapitał rezerwowy z zysków lat ubiegłych i z umorzenia udziałów własnych 13 850 13 850 Akcje własne (-) -2 393 -861 RAZEM 139 920 143 658 SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 39 Zmiana stanu pozostałych kapitałów Nota 28. ZYSKI ZATRZYMANE Niepodzielony wynik obejmuje kwoty wynikające z korekt połączeniowych (połączenie ze spółką Solar Dystrybucja Sp. z o.o. dnia 01.12.2015r.) oraz związanych z przejściem na standardy MSR/MSSF, a także zmianami zasad rachunkowości. Kapitały, które nie mogą zostać wypłacone w formie dywidendy nie występują. 31.12.2022 31.12.2021 - korekty połączeniowe -93 629 -93 629 - korekty związane z przejściem na MSR/MSSF i zmianami zasad rachunkowości -4 836 -4 836 RAZEM -98 465 -98 465 Nota 29. KREDYTY I POŻYCZKI Spółka na koniec poszczególnych okresów sprawozdawczych nie posiadała kredytów i pożyczek. W dniu 8 stycznia 2021 r. Spółka zawarła z mBank S.A. Umowę Ramową nr 06/001/21/Z/VX odnawialnego limitu kredytowego Linii wieloproduktowej, dającą możliwość wystawiania gwarancji terminowej płatności w walucie PLN i EUR w wysokości do 2 500 tys. zł. Zabezpieczeniem wystawionych przez mBank S.A. gwarancji są: - gwarancja płynnościowa BGK w kwocie 2 000 tys. zł, - weksle in blanco Spółki dominującej. Wyszczególnienie Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy na skup akcji własnych Pozostały kapitał rezerwowy Akcje własne Razem Stan na dzień 01.01.2022 r. 126 670 0 4 000 13 850 -861 143 658 Zwiększenia w okresie: 0 0 0 0 0 0 Podział zysku z poprzedniego okresu 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia w okresie 2 206 0 0 0 1 532 3 739 Pokrycie straty z poprzedniego okresu 2 206 0 0 0 0 2 206 Nabycie akcji własnych 0 0 0 0 1 532 1 532 Stan na dzień 31.12.2022 r. 124 464 0 4 000 13 850 -2 393 139 920 Wyszczególnienie Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy na skup akcji własnych Pozostały kapitał rezerwowy Akcje własne Razem Stan na dzień 01.01.2021 r. 136 924 0 4 000 13 850 -48 154 726 Zwiększenia w okresie: 0 0 0 0 0 0 Podział zysku z poprzedniego okresu 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia w okresie 10 255 0 0 0 813 11 068 Pokrycie straty z poprzedniego okresu 10 255 0 0 0 0 10 255 Nabycie akcji własnych 0 0 0 0 813 813 Stan na dzień 31.12.2021 r. 126 670 0 4 000 13 850 -861 143 658 SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 40 W dniu 17 maja 2021 r. Spółka zawarła z mBank S.A. Umowę Ramową nr 06/068/21/Z/VX odnawialnego limitu kredytowego Linii wieloproduktowej, dającą możliwość wystawiania gwarancji terminowej płatności w walucie PLN i EUR w wysokości do 5 200 tys. zł. Zabezpieczeniem wystawionych przez mBank S.A. gwarancji są: - gwarancja płynnościowa BGK w kwocie 4 160 tys. zł, - weksle in blanco Spółki dominującej. W dniu 2 czerwca 2022 r. Spółka zawarła z mBank S.A. Umowę Ramową nr 06/070/22/Z/VX odnawialnego limitu kredytowego linii wieloproduktowej w wysokości 7 600 tys. zł z przeznaczeniem na możliwość korzystania z kredytu w rachunku bieżącym lub na gwarancje bankowe. Zabezpieczeniem tego odnawialnego limitu kredytowego linii wieloproduktowej są: - gwarancja płynnościowa BGK w kwocie 6 080 tys. zł, - weksle in blanco Spółki dominującej. Do dnia 31.12.2022 linia ta nie została wykorzystana ani jako kredyt w rachunku bieżącym ani na aktywne gwarancje bankowe – limit ten nie jest wykazany w poniższej tabeli dotyczącej wykorzystania limitów. Wykorzystanie limitów przedstawiało się następująco (w tys. zł): Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Dostępny limit na gwarancje 7 700 7 700 Kwota udzielonych gwarancji 7 030 6 679 Kwota niewykorzystanego limitu 670 1 021 Wykazywana kwota niewykorzystanego limitu zawiera także wymagany bufor na zmianę wyceny gwarancji walutowych wynikającej ze zmian kursu walutowego EUR/PLN. Nota 30. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Spółka nie posiada pozostałych zobowiązań finansowych. Spółka w latach 2021 – 2022 nie emitowała obligacji. Nota 31. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY Spółka w okresie objętym sprawozdaniem jednostkowym nie posiadała zobowiązań wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Nota 32. INNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Pozycja nie występuje. Nota 33. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE Zobowiązania handlowe Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania handlowe 1 235 979 Wobec jednostek powiązanych 0 0 Wobec jednostek pozostałych 1 235 979 SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 41 Wyszczególnienie Razem Nieprzeterminowane Przeterminowane < 30 dni 31 – 90 dni 91 – 180 dni 181 – 360 dni >360 dni 31.12.2022 1 235 1 118 106 1 1 0 9 Wobec jednostek powiązanych 0 0 0 0 0 0 0 Wobec jednostek pozostałych 1 235 1 118 106 1 1 0 9 31.12.2021 979 916 53 1 0 0 9 Wobec jednostek powiązanych 0 0 0 0 0 0 0 Wobec jednostek pozostałych 979 916 53 1 0 0 9 Nota 34. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń 2 138 1 929 Rozrachunki z tytułu ubezpieczeń na życie 16 16 Zakupy na przełomie lat 190 347 ZFŚS 9 9 Podatek od płac 283 302 ZUS 2 041 3 983 PFRON 0 0 VAT 607 335 Razem pozostałe zobowiązania 5 285 6 921 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura przeterminowania Wyszczególnienie Razem Nieprzeterminowane Przeterminowane < 30 dni 31 – 90 dni 91 – 180 dni 181 – 360 dni >360 dni 31.12.2022 5 285 5 285 0 0 0 0 0 Wobec jednostek powiązanych 0 0 0 0 0 0 0 Wobec jednostek pozostałych 5 285 5 285 0 0 0 0 0 31.12.2021 6 921 6 921 0 0 0 0 0 Wobec jednostek powiązanych 0 0 0 0 0 0 0 Wobec jednostek pozostałych 6 921 6 921 0 0 0 0 0 SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 42 Nota 35. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 50 pracowników w przeliczeniu na pełne etaty. Zgodnie z zapisami regulaminu wynagradzania wprowadzonymi na podstawie ustawy z dnia 04 marca 1994 roku o ZFŚS Spółka w okresie objętym sprawozdaniem nie tworzyła Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych, nie wypłacała również świadczeń urlopowych. Nota 36. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Poręczenie spłaty kredytu 0 0 Poręczenie spłaty weksla 0 0 Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych 7 030 6 679 Razem zobowiązania warunkowe 7 030 6 679 W opinii Zarządu istnieje niskie prawdopodobieństwo wypływu środków finansowych wykazanych w zobowiązaniach pozabilansowych / warunkowych. Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń –nie dotyczy Przyszłe zobowiązania wynikające z zawartych umów najmu Od dnia 01.01.2019 r. przyszłe zobowiązania wynikające z zawartych umów najmu spełniające definicję leasingu określoną w MSSF 16 ujęte są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako zobowiązania z tytułu leasingu wraz z odpowiadającym im aktywem z tytułu prawa do użytkowania. Przyszłe zobowiązania wynikające z zawartych umów najmu nie sklasyfikowane jako leasing to umowy lub części składowe umów zakładające płatność czynszu od obrotu. Wartość czynszów od obrotu w roku 2021 wyniosła 246 tys. zł, a w trakcie 2022 roku 182 tys. zł. Innym elementem umów najmu rodzącym przyszłe zobowiązania to konieczność ponoszenie kosztów opłat wspólnych oraz kosztów marketingu w centrach handlowych, których łączna wysokość w roku 2021 wyniosła 4 099 tys. zł, a w trakcie 2022 roku 5 577 tys. zł. Nota 37. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU Spółka w okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie była leasingodawcą. Spółka identyfikuje umowy leasingu w odniesieniu do najmowanych powierzchni (na dzień 31.12.2022 r. 60, czyli prawie wszystkie, sklepy własne zlokalizowane w centrach handlowych w największych miastach w Polsce, 9 magazynków w części tych centrów handlowych oraz powierzchnie biurowo-magazynowe w centrali Spółki w Poznaniu), środków transportu (samochody osobowe i dostawcze) oraz sprzętu komputerowego użytkowanych na podstawie zawartych umów leasingowych. Indeksacja wartości zobowiązań leasingowych najmowanych powierzchni jest dokonywana corocznie na postawie wskaźników inflacji przyjętych w umowach najmu. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 43 Zmiany w zobowiązaniach z tytułu leasingu w okresie 01.01.-31.12.2022 r.: Zobowiązania z tytułu leasingu najmowanych powierzchni leasingowanych środków transportu leasingowanego sprzętu komputerowego Razem Wartość zobowiązań na 01.01.2022 r. 64 863 264 0 65 127 Dodanie nowej umowy / odnowienie 5 171 360 378 5 909 Indeksacja 2 386 0 0 2 386 Modyfikacja warunków umowy 0 0 0 0 Naliczone odsetki 1 774 33 3 1 809 Płatność z tytułu leasingu z odsetkami ( całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów) 20 575 239 90 20 904 Różnice kursowe 1 046 0 0 1 046 Zakończenie umowy 5 0 0 5 Wartość zobowiązań na 31.12.2022 r., w tym 54 659 418 291 55 367 krótkoterminowe 17 684 178 149 18 011 długoterminowe 36 975 240 141 37 356 W trakcie roku 2021 r. wartość zobowiązań z tytułu leasingu najmowanych powierzchni handlowych ulegała zmianom w skutek dokonywanych, zasadniczo na podstawie przepisów ustawowych o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, nowych uzgodnień z wynajmującymi w związku z sytuacją rynkową wywołaną epidemią COVID-19. Uzgodnienia te obejmowały zwolnienia z czynszów w okresach objętych zakazem handlu w sklepach wielkopowierzchniowych przy wydłużeniu czasu trwania umów najmu, a także późniejsze uchylenia przez Spółkę od skutków prawnych złożonych oświadczeń dla lokalizacji, gdzie było to zasadne. Łączne zmiany wartości zobowiązań z tytułu leasingu per saldo, po uwzględnieniu zmiany wyceny z powodu różnic kursowych, były relatywnie niewielkie. Spółka nie skorzystała z praktycznego rozwiązania przyjętego Rozporządzeniem Komisji (UE) 2020/1434 z dnia 9 października 2020 r. w zakresie ujęcia ulg w czynszach związanych z COVID-19 i potraktowała wszystkie zmiany jako modyfikacje umów i przyjęła zmiany wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązań z tytułu leasingu. Zwiększenie wartości zobowiązań z tytułu leasingu na koniec 2021 r. wynikał głównie z faktu waloryzacji czynszu oraz wydłużenia stosunku najmu powierzchni biurowo-magazynowych w centrali w Poznaniu. Zmiany w zobowiązaniach z tytułu leasingu w okresie 01.01.-31.12.2021 r.: Zobowiązania z tytułu leasingu najmowanych powierzchni leasingowanych środków transportu Razem Wartość zobowiązań na 01.01.2021 r. 75 503 397 75 900 Dodanie nowej umowy / odnowienie 59 57 117 Indeksacja 976 0 976 Modyfikacja warunków umowy 2 068 0 2 068 Naliczone odsetki 1 776 9 1 786 Płatność z tytułu leasingu z odsetkami (całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów) 15 475 200 15 675 Różnice kursowe -44 0 -44 Zakończenie umowy 1 0 1 Wartość zobowiązań na 31.12.2021 r., w tym 64 863 264 65 127 krótkoterminowe 17 272 102 17 374 długoterminowe 47 591 162 47 753 SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 44 Prawie wszystkie zobowiązania są wyrażone w EURO, dlatego wartość zobowiązań leasingowych narażona jest na ryzyko kursowe. Dalsze informacje są podane w Nocie 41. Opłaty leasingowe związane z leasingami aktywów o niskiej wartości, oprócz nowo wyleasingowanego sprzętu komputerowego (do 5 tys. USD, takie jak terminale płatnicze, drukarki) ujmowane jako koszty metodą liniową były o nieistotnej wartości. W nocie 41 zaprezentowano wartości zobowiązań z tytułu leasingu w poszczególnych okresach zapadalności tych zobowiązań. Nota 38. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE (PASYWA) Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych 655 674 Sprzedaż dotycząca przyszłych okresów (niezrealizowane bony handlowe) 1 415 993 e-sklep 0 0 Pozostałe 2 2 Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: 2 072 1 669 - długoterminowe 475 500 - krótkoterminowe 1 597 1 170 Poniższa tabela przedstawia wykaz umów, na podstawie których Spółka otrzymała środki pieniężne na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych w swoich sklepach: Umowy Data otrzymania dofinansowania Wartość dofinansowania Kwota pozostała do rozliczenia na 31.12.2022 Data zakończenia rozliczania dofinansowania Umowa najmu; aneks nr 1 do umowy najmu z dnia 26.11.2010 roku dla Parku Handlowego Europa Centrala - Helical Sośnica Sp. z o.o. – partycypacja w kosztach wykończenia pomieszczeń handlowych 2013 131 4 do 2023 Umowa najmu z dnia 18/07/2013 roku z CH Szczecin Sp. z o.o.- partycypacja w kosztach wykończenia pomieszczeń handlowych 2013 264 24 do 2023 Umowa najmu z dnia 4/02/2014 roku z Atrium Felicity Sp. z o.o.- partycypacja w kosztach wykończenia pomieszczeń handlowych 2014 146 22 do 2024 Aneks nr 8 z dnia 10/02/2014 do Umowy najmu z dnia 4/11/2006 roku z Focus Park Rybnik Bis Sp. z o.o.- partycypacja w kosztach wykończenia pomieszczeń handlowych 2014 212 32 do 2024 Aneks z 22.10.2014 z Projekt Echo Galeria Kielce – Magellan West sp. z o. o – partycypacja w kosztach przygotowania lokalu. 2015 268 46 Do 2025 Umowa najmu z 10.06.2014 z ATRIUM Copernicus 2 sp. z o.o. – partycypacja w kosztach wykończenia lokalu 2015 128 32 Do 2025 Aneks z dnia 10.06.2015 z KLP Lublin Sp. z o.o. – zwrot wydatków na prace wykończeniowe 2016 135 40 Do 2025 Umowa najmu z dnia 05/06/2017 roku z Outlet Park – Projekt Echo – 126 Sp. z o.o. Sp. K. - partycypacja w kosztach wykończenia pomieszczeń handlowych 2017 232 112 Do 2027 Umowa najmu z dnia 3.09.2018 r. z BEREA sp. z o.o. – sfinansowanie nakładów trwale związanych z lokalem 2019 277 187 Do 2029 Umowa najmu z dnia 12.01.2022 r. z Via Wroclaw sp. z o.o. – pokrycie wydatków kapitałowych na wykończenie lokalu 2022 165 155 Do 2032 Łącznie 2 171 654 SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 45 Otrzymane partycypacje w kosztach modernizacji lokali rozliczane są równolegle do amortyzacji środków trwałych sfinansowanych lub współfinansowanych z dotacji przez zmniejszenie kosztów amortyzacji w danym okresie. Według Spółki nie istnieją przesłanki świadczące o niepewności (ewentualny zwrot) związanej z otrzymanymi kwotami dotacji. Według Zarządu Spółka korzystając z otrzymanych partycypacji nie jest narażona na utratę kwot partycypacji już otrzymanych, ponieważ zgodnie z umową osiągnęła zakładane wskaźniki ujęte w wniosku, a następnie w umowie. Spółka na bieżąco wywiązuje się również z nałożonych obowiązków sprawozdawczych. Nota 39. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe 305 284 Rezerwy na nagrody jubileuszowe 0 0 Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów wypoczynkowych 1 432 1 401 Rezerwy na premie dla pracowników 0 0 Razem, w tym: 1 736 1 685 - długoterminowe 305 284 - krótkoterminowe 1 432 1 401 Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów zostały oszacowane na podstawie posiadanych informacji kadrowych i finansowo księgowych. Rezerwy wyliczane są na koniec roku obrotowego na podstawie faktycznej ilości dni niewykorzystanych urlopów w bieżącym okresie oraz powiększonej o ilość dni niewykorzystanych urlopów z okresów poprzednich. Otrzymana w ten sposób ilość dni dla każdego pracownika mnożona jest przez średnią stawkę dzienną opartą o średnie wynagrodzenie przyjęte do ustalenia wynagrodzenia za czas urlopu. Rezerwa na odprawy emerytalne szacowana jest dla pracowników zatrudnionych na czas nieokreślony. Dla każdego pracownika szacowana jest wartość przyszłej odprawy emerytalnej oraz dyskontowana na moment kalkulacji. Kwoty te mnożone są przez prawdopodobieństwo wypłaty uwzględniające poziom rotacji w zakładanym horyzoncie zatrudnienia w Spółce do okresu emerytalnego i następnie sumowane. Spółka zastosowała uproszczenie podejście polegające na ujmowaniu zmian wyceny zobowiązań (także zysków/strat z tytułu zmiany założeń aktuarialnych) w całości przez wynik finansowy. Nie została utworzona rezerwa na wypłatę premii uznaniowej w związku z decyzją o jej nie przyznaniu za rok 2022. Zmiana stanu rezerw Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe Rezerwy na nagrody jubileuszowe Rezerwy na urlopy wypoczynkowe Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze Stan na dzień 01.01.2022 284 0 1 401 0 Utworzenie rezerwy 27 0 1 432 0 Wykorzystanie rezerwy 6 0 1 401 0 Rozwiązanie rezerwy 0 0 0 0 Stan na dzień 31.12.2022, w tym: 305 0 1 432 0 - długoterminowe 305 0 0 0 - krótkoterminowe 0 0 1 432 0 Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe Rezerwy na nagrody jubileuszowe Rezerwy na urlopy wypoczynkowe Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze Stan na dzień 01.01.2021 218 0 989 0 Utworzenie rezerwy 66 0 1 401 0 Wykorzystanie rezerwy 0 0 989 0 Rozwiązanie rezerwy 0 0 0 0 Stan na dzień 31.12.2021 , w tym: 284 0 1 401 0 - długoterminowe 284 0 0 0 - krótkoterminowe 0 0 1 401 0 SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 46 Nota 40. POZOSTAŁE REZERWY Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Rezerwy z tyt. zobowiązania do zwrotu zapłaty 1 166 952 Rezerwy na koszty likwidacji sklepów firmowych 682 693 Rezerwa na badanie bilansu 65 60 Rezerwa na koszty zamknięcia sklepów 429 1 045 Inne pozostałe rezerwy 0 0 Razem, w tym: 2 342 2 751 - długoterminowe 682 671 - krótkoterminowe 1 660 2 080 Kwota wartości rezerwy na zamknięcia sklepów na dzień 31.12.2022 r. jest szacunkiem kosztów związanych z przedterminowym zakończeniem stosunku najmu lokali sklepowych wskutek dokonanego przez spółkę odstąpienia od tych umów – jest to wartość oczekiwana wynikająca z najbardziej prawdopodobnego skutku wypływu korzyści w związku z możliwością uznania przez sąd dokonanych odstąpień za bezskuteczne. Wobec spółki wpłynęły dwa roszczenia o zapłatę. Zmiana stanu rezerw Wyszczególnienie Ogółem Stan na dzień 01.01.2022 2 751 Utworzone w ciągu roku obrotowego 1 402 Wykorzystane 1 811 Rozwiązane 0 Stan na dzień 31.12.2022, w tym: 2 342 - długoterminowe 682 - krótkoterminowe 1 660 Stan na dzień 01.01.2021 2 628 Utworzone w ciągu roku obrotowego 1 061 Wykorzystane 938 Rozwiązane 0 Stan na dzień 31.12.2021, w tym: 2 751 - długoterminowe 671 - krótkoterminowe 2 080 Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz zwroty Na podstawie MSSF15 Spółka tworzy rezerwy z tyt. zobowiązania do zwrotu zapłaty za zwrócony towar z sieci współpracujących sklepów, a także od klientów e-sklepu. Spółka nie tworzy rezerwy na zwroty ze sprzedaży detalicznej w sklepach stacjonarnych z uwagi na fakt, iż nie przyjmuje zwrotów sprzedanych towarów za zwrotem pieniędzy. Ponadto wartość niesprzedanych towarów zwracana jest do dostawcy i nie wpływa na zanotowany wynik finansowy. Analiza wartości kosztów gwarancyjnych wskazuje, iż ich wartość w latach 2021 – 2022 stanowi około 0,2-0,3% przychodów ze sprzedaży towarów. Z uwagi na fakt, iż wartościowo koszty gwarancyjne są nieistotne w stosunku zarówno do przychodów ze sprzedaży, jak również wyniku netto nie utworzono rezerwy na ewentualne koszty gwarancyjne. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 47 Nota 41. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM Do głównych instrumentów finansowych z których korzysta Spółka należą środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe, posiadane udziały w spółce zależnej. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Jednostka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Spółka nie zawiera transakcji z udziałem instrumentów pochodnych. Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami pochodnymi. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany Spółka poza zobowiązaniami z tytułu leasingu środków transportu nie posiada istotnych kwot zobowiązań opartych na zmiennej stopie procentowej. W związku z powyższym wrażliwość sprawozdania na zmiany stopy procentowej jest bardzo mała, ponieważ odsetki z tytułu leasingu środków transportu nie przekraczają 40 tys. zł rocznie (ewentualna zmiana o 10% stopy procentowej skutkowałaby zmianą wyniku finansowego i kapitałów własnych na poziomie 4 tys. zł). Każde przyjęte zobowiązanie z tytułu leasingu najmowanych powierzchni ujęte jest z wykorzystaniem stałej stopy procentowej, dlatego zobowiązania te nie niosą ryzyka zmiany stopy procentowej. Ryzyko walutowe Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji oraz wyceny pozycji bilansowych w walucie obcej. Transakcje walutowe związane są z realizowaną sprzedażą hurtową do partnerów zagranicznych, zakupami o incydentalnym charakterze oraz spłacie zobowiązań walutowych z tytułu leasingu najmowanych powierzchni. Pozycją bilansową narażoną na istotne ryzyko walutowe są zobowiązania z tytułu leasingu najmowanych powierzchni w walucie EURO o wartości na dzień 31.12.2022 r. wynoszącej 9 423 tys. EURO. Taka wysokość ekspozycji walutowej powoduje powstanie różnic kursowych z wyceny w wysokości 94 tys. zł przy zmianie kursu EUR/PLN o 1 grosz oraz proporcjonalnie więcej przy większych zmianach kursu. Ryzyko kredytowe Z uwagi na specyfikę działalności zapłata za dostarczone towary odbywa się praktycznie natychmiastowo (sklepy), tak więc ryzyko kredytowe uznawane jest za niskie. W przypadku zapłaconych zaliczek na przyszłe dostawy oraz należności z tytuły rozliczenia zwrotów model biznesowy zakłada współpracę wyłącznie z jednym sprawdzonym dostawcą. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, pożyczka ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej aktywów. Trwanie epidemii COVID-19 oraz spodziewane spowolnienie gospodarcze wpływają na zwiększenie ryzyka kredytowego płatności od odbiorców prowadzących sklepy z odzieżą. Kwantyfikacja tego ryzyka zależy od siły i długości trwania epidemii oraz działań wspierających ustanowionych przez władze państwowe oraz skali mogącego nadejść spowolnienia. Kwantyfikacja tego ryzyka zależy od siły i długości trwania epidemii oraz przede wszystkim od działań wspierających ustanowionych przez władze państwowe. Odpis na prawdopodobieństwo braku zapłaty na dzień 31.12.2022 r. poczyniono przy założeniu niespłacalności 1,53% sprzedaży hurtowej zrealizowanej w roku 2022. Wzrost tego prawdopodobieństwa o każdy 1 p.p. zwiększałby wysokość odpisu o 64 tys. zł. W Spółce istotne koncentracje ryzyka kredytowego dotyczą należności od głównego dostawcy towarów. Na koniec poszczególnych okresów pozycje bilansowe dotyczące głównego dostawcy przedstawiają się następująco: Dostawca 31.12.2022 31.12.2021 Należności 54 291 52 578 Zobowiązania 0 0 Kwota netto 54 291 52 578 Saldo należności w stosunku do głównego dostawcy "Grutex" A.P.H. Jolanta Gruszka składa się z zaliczek przekazanych na poczet dostaw przyszłych kolekcji oraz z tytułu zwrotów niesprzedanych towarów w sieci handlowej. Wysokość salda związana jest z przyjętym modelem realizacji działalności gospodarczej, który jest kontynuowany, a obie strony zamierzają współpracować w niezmienionym zakresie. Zapasy pochodzące z wcześniejszych kolekcji, zwrócone po zakończonym sezonie do głównego dostawcy (co zwiększa poziom należności z tytułu zwrotów), są następnie od niego odkupowane i sprzedawane w toku zwyklej działalności Spółki w outletach z marżą około 40%. Spółka otrzymała od "Grutex" A.P.H. Jolanta Gruszka potwierdzenie rozrachunków na dzień 31.12.2022 r., ponadto strony uzgadniają salda na koniec każdego miesiąca. Mając powyższe na uwadze zdaniem Zarządu ww. należności są odzyskiwalne (natomiast z uwagi na charakter modelu gospodarczego są one elementem kapitału obrotowego o stabilnej wartości). Spółka uznaje, iż zaliczki wpłacone na poczet przyszłych kolekcji są nieprzeterminowane. Na dzień 31.12.2022 r. nie ma zaliczek nierozliczonych powyżej 16 miesięcy. Analizę struktury wiekowej i przeterminowania należności z tytułu zwrotów przedstawiono w tabeli poniżej. Struktura ta wskazuje na wysokie poziomy należności przeterminowanych, co jest charakterystyczne dla przyjętego modelu współpracy i występuje od wielu okresów sprawozdawczych. W obliczu przedstawionych powyżej informacji dotyczących przeterminowania należności i okresu rozliczania zaliczek, przyjmując bardzo ostrożne podejście, Zarząd podjął decyzję o zawiązaniu już na dzień 31.12.2017 r. odpisu w kwocie 43 826 tys. zł aktualizującego saldo należności od głównego dostawcy. Przyjęcie takiego ostrożnego podejścia stanowiło zarazem realizację zaleceń KNF w tej kwestii. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 48 Szacując odpis aktualizujący saldo należności w stosunku do głównego dostawcy Zarząd uznał należności z tytułu zwrotów oraz zaliczek jako jedną grupę aktywów z uwagi na to, iż odnoszą się do jednego kontrahenta dla którego ryzyko kredytowe jest takie samo. Co za tym idzie nie alokowano odpisu osobno na wpłacone zaliczki oraz należności z tytułu zwrotu. Dokonanie i aktualizowanie odpisu z uwagi na jego niepieniężny charakter nie wpływa na bieżącą działalność i wypłacalność Solar Company S.A. Pomimo braku dostępu do aktualnego sprawozdania finansowego głównego dostawcy Zarząd stosuje metodykę ustalania odpisu w oparciu o posiadane dane o strukturze przeterminowania należności. Zgodnie z przyjętą metodyką wyznaczania odpisu, po rozstrzygnięciu wpływu wprowadzonego zakazu handlu w niedziele, który okazał się mniejszy niż początkowo przyjęto, a także po uwzględnieniu kwoty należności przeterminowanych ponad 180 dni dokonano na dzień 31.12.2019 r. zmniejszenia odpisu o kwotę 88 tys. zł. Na dzień 31.12.2019 r. wysokość odpisu wynosiła 43 738 tys. zł. Zgodnie z tą samą metodyką wartość odpisu ustalona na dzień 31.12.2020 r. na dzień 31.12.2021 r oraz na dzień 31.12.2022 r. nie uległa zmianie. Przeterminowane należności własne oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty Wyszczególnienie Razem Nie- przeterminowane Przeterminowanie w dniach < 30 dni 31 – 90 dni 91 –180 dni 181 – 360 dni 360 - 720dni > 720 dni 31.12.2022 Należności z tytułu dostaw i usług 569 110 189 156 0 7 17 91 Pozostałe należności brutto 98 193 70 811 1 462 2 867 10 219 12 835 0 0 Udzielone pożyczki 0 0 0 0 0 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 6 737 6 737 0 0 0 0 0 0 Instrumenty pochodne 0 0 0 0 0 0 0 0 Inne aktywa finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 31.12.2021 Należności z tytułu dostaw i usług 643 73 173 226 3 6 37 126 Pozostałe należności brutto 96 519 60 273 178 360 12 836 12 907 9 964 0 Udzielone pożyczki 0 0 0 0 0 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 18 947 18 947 0 0 0 0 0 0 Instrumenty pochodne 0 0 0 0 0 0 0 0 Inne aktywa finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Spółka uznaje, iż zaliczki wpłacone na poczet przyszłych kolekcji są nieprzeterminowane. Na dzień 31.12.2022 r. nie ma zaliczek nierozliczonych powyżej 16 miesięcy. Ryzyko związane z płynnością Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością, a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, umowy leasingu, kredyt kupiecki. Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki na 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności. Do 1 miesiąca Od 1 do 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 do 5 lat Pow. 5 lat 31 grudnia 2022 roku 8 100 3 143 13 280 37 075 290 Oprocentowane zobowiązania z tytułu leasingu 1 591 3 142 13 278 37 066 290 Zamienne akcje uprzywilejowane 0 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 6 508 1 2 9 0 - od jednostek powiązanych 0 0 0 0 0 Instrumenty pochodne 0 0 0 0 0 SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 49 31 grudnia 2021 roku 9 347 2 955 12 963 46 185 1 577 Oprocentowane zobowiązania z tytułu leasingu 1 457 2 954 12 963 46 176 1 577 Zamienne akcje uprzywilejowane 0 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 7 890 1 0 9 0 - od jednostek powiązanych 0 0 0 0 0 Instrumenty pochodne 0 0 0 0 0 Nota 42. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań. AKTYWA FINANSOWE Wartość bilansowa Wartość godziwa Kategoria instrumentu finansowego 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Udziały w spółkach zależnych 70 70 70 70 - Aktywa finansowe w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody 0 0 0 0 - Pożyczki 0 0 0 0 Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 55 024 53 424 55 024 53 424 Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 6 737 18 946 6 737 18 946 Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie Charakter pozostałych należności został opisany w nocie 41 Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe odzwierciedlane jest przez wartość bilansową poszczególnych pozycji. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Wartość bilansowa Wartość godziwa Kategoria instrumentu finansowego 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu wyceny instrumentów pochodnych 0 0 0 0 Zobowiązania wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym: 0 0 0 0 Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie - długoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej 0 0 0 0 Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie - kredyt w rachunku bieżącym 0 0 0 0 Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie Pozostałe zobowiązania finansowe, w tym: 55 367 65 127 55 367 65 127 Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie - zobowiązania z tytułu leasingu 55 367 65 127 55 367 65 127 Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie - zobowiązania z tytułu nabycia aktywów finansowych 0 0 0 0 Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie - zobowiązania z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych 0 0 0 0 Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 1 235 979 1 235 979 Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie Spółka nie posiada pozycji aktywów i zobowiązań, które byłyby wykazywane w wartości godziwej, dlatego też nie ujawnia się założeń służących jej określeniu. Rachunkowość zabezpieczeń – Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 50 Nota 43. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej właścicieli. Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może wypłacić dywidendę, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub podnieść kapitał poprzez wydanie nowych akcji. W latach zakończonych 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2022 roku kapitał własny stanowi około połowy pasywów, co istotne Spółka nie posiada zadłużenia z tytułu kredytów bankowych.. Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Zasady Spółki stanowią, by wskaźnik ten mieścił się w przedziale do 60%. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane zobowiązania (leasing), zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania oprocentowane 55 367 65 127 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 6 520 7 900 Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty 6 737 18 946 Zadłużenie netto 55 150 54 080 Zamienne akcje uprzywilejowane 0 0 Kapitał własny 61 471 72 987 Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto 0 0 Kapitał razem 61 471 72 987 Kapitał i zadłużenie netto 116 621 127 067 Wskaźnik dźwigni 47,29% 42,56% Nota 44. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH Spółka nie prowadzi programu akcji pracowniczych. Nota 45. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH Następująca tabela przedstawia łączne kwoty istotnych transakcji zawartych przez Solar Company S.A. z podmiotami powiązanymi. Odpisy aktualizujące należności od jednostek powiązanych nie wystąpiły. Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Zakupy od podmiotów powiązanych Należności, pożyczki i zaliczki od podmiotów powiązanych* w tym przeterminowane Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych w tym zaległe, po upływie terminu płatności Jednostki zależne: 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 PHU Solar Sp. z o.o. 9 8 83 65 0 0 0 0 0 0 0 0 Transakcje z udziałem innych jedn. powiąz. 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Pasta Sp. z o.o. 28 16 2 779 2 236 0 0 Wakon Investments Limited Veraques Limited Stanmax Co Limited Zarząd Spółki Poza wartością wynagrodzeń inne transakcje bezpośrednio dotyczące członków zarządu nie wystąpiły * wartości bilansowe w pozycji Pozostałe aktywa trwałe, SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 51 Spółka nie udzielała pożyczek Członkom Zarządu. Wartość zakupów od spółki Pasta Sp. z o.o. związana jest z wynajmowanymi przez SOLAR Company S.A. pomieszczeniami magazynowo biurowymi. Na dzień 31 grudnia 2022 roku w Spółce zatrudniona była Pani Maria Pyzio (na stanowisku Dyrektor Artystyczny). Wynagrodzenia osób powiązanych są nieistotne dla oceny sytuacji finansowej Spółki. Nota 46. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Spółki Świadczenia należne Członkom Zarządu 01.01. - 31.12.2022 01.01. - 31.12.2021 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze brutto 622 410 Nagrody jubileuszowe 0 0 Świadczenia po okresie zatrudnienia 0 0 Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy 0 0 Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych 0 0 Razem 622 410 Imię i nazwisko Funkcja 01.01. - 31.12.2022 01.01. - 31.12.2021 Świadczenia należne brutto Stanisław Antoni Bogacki Prezes Zarządu 334,5 204 w tym wypłacone po zakończeniu roku 28,5 26 Aleksandra Danel Wiceprezes Zarządu 287 206 w tym wypłacone po zakończeniu roku 22,5 28 RAZEM 622 410 Należne i wypłacone wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej Imię i nazwisko Funkcja 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Sebastian Samol Przewodniczący RN 4,8 6 Łukasz Zakrzewski Wiceprzewodniczący RN 3,2 4 Stanisław Wojciech Bogacki Członek RN 3,2 4 Waldemar Górka Członek RN 3,2 4 Adam Lorenc Członek RN 3,2 4 RAZEM 17,6 22 SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 52 Nota 47. ZATRUDNIENIE Zatrudnienie na koniec poszczególnych okresów w Spółce Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Zarząd 2 2 Administracja, magazyn, wzorcowania, kierowcy 159 154 Pracownicy sklepów 443 455 RAZEM 604 611 Nota 48. AKTYWOWANE KOSZT FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka nie aktywowała odsetek związanych z zadłużeniem zewnętrznym. Nota 49. PRZYCHODY UZYSKIWANE SEZONOWO, CYKLICZNIE LUB SPORADYCZNIE Działalność Spółki prowadzona jest, a przychody uzyskiwane są w sposób ciągły. Występuje zauważalna sezonowość wysokości popytu, marży i realizowanej sprzedaży. Wynika to ze specyfiki branży odzieżowej, uzależnionej od aktualnych trendów mody i panujących warunków pogodowych. W branży odzieżowej nasilenie popytu i zwiększenie sprzedaży następuje zwykle w okresie zmian pór roku, co jest połączone z wprowadzaniem do sklepów nowych kolekcji. Marże realizowane w danym sezonie (marzec-maj i wrzesień-listopad) są znacząco wyższe niż w okresie wyprzedaży (czerwiec-sierpień oraz grudzień-luty). Przychody ze sprzedaży są najwyższe w IV kwartale, a najniższe w I kwartale. Nota 50. SPRAWY SĄDOWE W związku z odrzuceniem na etapie wstępnym przez Polski Fundusz Rozwoju S.A. złożonego w dniu 30.09.2021 r. wniosku o udzielenie finansowania preferencyjnego 2.0 w wysokości 6,8 mln zł w ramach Tarczy Finansowej PFR dla Dużych Firm, Spółka nie zgadzając się z arbitralnym i nieuzasadnionym rozstrzygnięciem PFR S.A. skierowała w dniu 12 maja 2022 skargę na tę czynność z zakresu administracji publicznej do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie, w której wniosła o uchylenie zaskarżonej czynności. Postanowieniem z dnia 18.08.2022 r. WSA w Warszawie odrzucił złożoną skargę. Spółka wniosła skargę kasacyjną na to rozstrzygnięcie do Naczelnego Sądu Administracyjnego. Wyrokiem z dnia 26 stycznia 2023 r. Naczelny Sąd Administracyjny w Warszawie, oddalił skargę Spółki. Poza sprawami opisanymi w sprawozdaniu nie toczą się żadne istotne postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań lub wierzytelności Spółki. Nota 51. ROZLICZENIA PODATKOWE Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Obecnie przeciwko Spółce lub też z jej powództwa nie toczą się żadne spory z organami administracyjnymi. Na poszczególne dni bilansowe nie tworzono rezerw na ryzyko podatkowe. Nota 52. ZUŻYTY SPRZĘT ELEKTRYCZNY I ELEKTRONICZNY W dniu 21 października 2005 roku weszła w życie większość przepisów ustawy o zużytym sprzęcie elektrycznym i elektronicznym („ZSEE”). Nakłada ona na podmioty wprowadzające na rynek sprzęt elektroniczny i elektryczny (producentów oraz importerów) m.in. obowiązek zorganizowania i sfinansowania odbierania od prowadzących punkty zbierania zużytego sprzętu, przetwarzania, odzysku, w tym recyclingu, i unieszkodliwiania zużytego sprzętu. Od dnia 1 stycznia 2009 roku wprowadzający sprzęt przeznaczony dla gospodarstw domowych będzie obowiązany do zapewniania zbierania zużytego sprzętu pochodzącego z gospodarstw domowych. Ustawa nie dotyczy Spółki dlatego nie utworzyła ona rezerwy ani z tytułu zobowiązania do zbierania historycznego ZSEE, ani też nowego ZSEE. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 53 Nota 53. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym, które nie zostały odzwierciedlone w sprawozdaniu za dany okres. Wpływ epidemii COVID-19 wskazano w części VII Informacji dodatkowej, a wpływ rosyjskiej napaści na Ukrainę na działalność Spółki wskazano w części VIII Informacji dodatkowej. Nota 54. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI Nie dotyczy Spółki. Nota 55. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA SPRAWOZDANIA Wynagrodzenie należne za rok obrotowy 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 - za badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 65 60 - za inne usługi poświadczające 46 40 - za usługi doradztwa podatkowego 0 0 - za pozostałe usługi 0 0 RAZEM 111 100 Nota 56. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Wyszczególnienie 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Środki pieniężne w bilansie 6 737 18 947 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku przepływów pieniężnych 6 737 18 947 Wyszczególnienie 01.01 -31.12.2022 01.01 -31.12.2021 Amortyzacja: 16 159 16 040 amortyzacja wartości niematerialnych 21 197 amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 1 558 1 644 rozliczenie otrzymanych partycypacji w kosztach modernizacji lokali -184 -219 amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania 14 764 14 418 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z: 1 616 1 765 odsetki otrzymane od środków na rachunkach bankowych -193 -21 SPRAWOZDANIE FINANSOWE SOLAR COMPANY S.A. za okres 01.01.– 31.12.2022 r. oraz okres porównawczy 01.01.-31.12.2021 r. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego 54 dywidendy otrzymane 0 0 odsetki zapłacone od zobowiązań leasingowych 1 809 1 786 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: -8 45 przychody z tytułu sprzedaży środków trwałych 8 1 inne wpływy z działalności inwestycyjnej -165 0 wartość netto sprzedanych i zlikwidowanych środków trwałych oraz nabycia nowych środków trwałych -16 44 Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: -357 600 bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania bez uwzględnienia rezerwy na podatek odroczony -357 600 Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: 2 684 -1 312 bilansowa zmiana stanu zapasów 2 684 -1 312 likwidacja środków trwałych odniesiona na zapasy 0 0 Zmiana należności wynika z następujących pozycji: -1 604 6 449 zmiana stanu należności wynikająca z bilansu -1 604 6 449 zmiana stanu należności z tytułu podatku dochodowego 0 0 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z następujących pozycji: -1 380 1 851 zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu -1 380 1 851 Inne korekty z działalności operacyjnej 3 351 508 utworzone odpisy aktualizujące wartość środków trwałych 3 347 981 rozwiązane odpisy aktualizujące wartość środków trwałych 0 -574 pozostałe 4 100 Poznań, dnia 31 marca 2023 r. Sprawozdanie przedstawił Zarząd w składzie: Stanisław Antoni Bogacki - PREZES ZARZĄDU …………………………………………………………. Aleksandra Danel - WICEPREZES ZARZĄDU …………………………………………………………. Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Have a question? We'll get back to you promptly.